FORMATION SAGE SAARI COMPTABILITE LIGNE 101.pdf

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FORMATION SAGE SAARI COMPTABILITE LIGNE 100

Chapitre 1 : PRESENTATION ET ENVIRONNEMENT DE

SAGE SAARI LIGNE 100

I. Présentation

SAGE SAARI est un progiciel spécialisé dans le traitement des travaux comptables

qui a vu le jour depuis les années 90 par la société SAGE.

Il fait partie de la famille des logiciels conçus par sage à savoir :

SAGE SAARI : gestion commerciale

SAGE SAARI : paie et ressources humaines

SAGE SAARI : immobilisation

SAGE SAARI : moyens de paiement

SAGE SAARI :TELBAC (c’est un logiciel de télécommunication pour la

gestion bancaire)

SAGE SAARI existe en deux versions :

Version Mac INTOCHT ( cette version comporte 30 lignes)

Version Windows : dans laquelle on trouve la ligne 100 et la ligne 500

II. L’environnement

Il s’agit essentiellement de mettre en évidence les principaux outils qui permettront

d’exploiter la version Windows ligne 100 ; ces outils ne sont envisagés qu’à l’issue du

lancement et de la mise en route du logiciel.

III. Mise en route pour le lancement de SAGE SAARI :

Sélectionner et cliquer sur le bouton : «DÈMARRER »

Sélectionner et cliquer sur programme

Sélectionner et cliquer sur SAGE SAARI

Sélectionner et cliquer sur comptabilité 100

Sélectionner et cliquer encore sur comptabilité 100

N. B : pour quitter, on clique sur « Fichier » puis sur « quitter »

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Chapitre II :

L’ÈTUDE DE LA FENETRE SAGE SAARI COMPTABILITE

LIGNE 100

Au démarrage du progiciel SAGE SAARI ; une fenêtre principale s’affiche et se compose

comme suit :

La barre des titres

La barre des menus

La barre des outils

I. La barre des titres

Elle est située sur la rangée supérieure de la fenêtre ( écran) . elle permet

d’afficher le nom du programme ( comptabilité ) ainsi que le nom du dossier ouvert

II. La barre des menus

Elle est située en dessous des barres de titres. Elle comporte les commandes

nécessaires au bon fonctionnement des programmes de comptabilité. On distingue :

Le menu fichier

Le menu Edition

Le menu structure

Le menu traitement

Le menu Ètat

Le menu fenêtre III. Les barres d’outils

IV.

Elles comportent les icônes de raccourcis qui remplacent certaines

commandes de barre de menu on distingue en comptabilité SAARI, quatre (4) principales

barres d’outils qui sont :

La barre d’outils de la comptabilité générale

La barre d’outils de la comptabilité des tiers

La barre d’outils de la comptabilité analytique

La barre d’outils de navigation

IV. Comment personnaliser les barres d’outils à

l’écran Sélectionner et cliquer sur fenêtre

Sélectionner et cliquer sur barre d’outils

Dans la boîte de dialogue sélectionner et cliquer la barre

d’outils de votre choix

Sélectionner et cliquer sur AFFICHER puis sur OK

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NB : Pour supprimer une barre d’outils :

Sélectionner et cliquer sur fenêtre

Sélectionner et cliquer sur barre d’outils

Dans la boîte de dialogue, sélectionner la barre d’outils à

supprimer et cliquer sur le bouton MASQUER puis sur

OK

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Chapitre III

ÈTUDE DES DIFFERENTS MENUS DE SAGE SAARI

I. LE MENU FICHIER

Il permet :

De créer un nouveau dossier comptable

D’ouvrir, de fermer un dossier comptable existant

D’afficher les informations sur le dossier

De créer et de faire la mise à jour des utilisateurs

D’accéder à l’utilisation de la mise en page

D’importer ou d’exporter les données d’autres programmes

II. LE MENU EDITION

Il comporte d’une part, les mêmes commandes que celles des applications

Windows( copier, couper, coller…….) ; et d’autre part les mêmes commandes que dans les

outils de navigation( ajouter, supprimer, suivant et précédant.)

III. LE MENU STRUCTURE Il contient toutes les commandes nécessaires à la situation d’un dossier comptable

IV. Le menu traitement

Il contient toutes les commandes nécessaires à la tenue de la comptabilité

proprement dite

V. LE MENU ETAT Il permet d’éditer les différents états comptables et financiers. Il s’agit :

Du compte

Du brouillard

Du grand livre

De la balance

Du bilan

Du compte de résultat

VI. LA MENU FENETRE

Il permet de personnaliser les barres d’outils du programme. Il permet

également d’obtenir de l’aide .

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Chapitre IV : CREATION ET MISE A JOUR DES COMPTES

Afin de tenir les comptes, il y’a lieu de créer un dossier comptable.

I. CREATION D’UN DOSSIER COMPTABLE La procédure de création comporte deux (2) phases.

Première phase : CREATION DU FICHIER COMPTABLE

Sélectionner et cliquer sur le menu fichier

Sélectionner et cliquer sur la commande "nouveau"

Saisir le nom de votre fichier comptable

Indiquer le nom de votre fichier comptable en K.O

Cliquer sur le bouton enregistrer pour terminer la première phase

Deuxième phase : DEFINITION DE L’EXERCICE COMPTABLE ET DE

LA LONGUEUR DES COMPTES

Définition de l’exercice comptable

Indiquer la date de début de l’exercice comptable

Indiquer la date de fin de l’exercice comptable

Définition de la longueur des comptes

Indiquer la longueur des comptes analytiques(il s’agit d’un nombre de chiffres

bien défini)

Indiquer la longueur des comptes généraux(il s’agit également d’un nombre de

chiffres bien défini)

NB : ce nombre ne doit pas dépasser 13

Application voir cas pratique n°I NB : si pendant le travail, on est buté à un problème de manipulation et que la machine

propose d’utiliser la maintenance pour le résoudre ; on referme la fenêtre en question :

On va dans démarrer ;

On se situe dans le dossier initial et on choisit l’option « maintenance »

On renseigne les informations proposées et on clique sur « Fin » pour terminer

(la maintenance sera donc assurée automatiquement.)

II. L’ANALYSE DES COMPTES SELON SAGE SAARI

On distingue trois(3) catégories de comptes dans la nomenclature de

SAGE SAARI :

Les comptes généraux :qui constituent le plan comptable général

Les comptes des tiers : qui constituent le plan comptable des tiers

Les comptes analytiques : qui constituent le plan comptable analytique

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A/La classification des comptes généraux

Les comptes généraux peuvent être classifiés selon leurs types et selon leurs

caractéristiques.

* Selon leurs types

on distingue :

1) Les comptes de types totaux :

Ce sont les racines des numéros de comptes. Ils ne fournissent pas des

détails des mouvements enregistrés dans les comptes. Cependant, ils permettent de totaliser

tous les éléments de sous comptes

2) Les comptes de types détails :

Ce sont les comptes proprement dit dans lesquels sont enregistrés les

mouvements comptables. Ils peuvent produire le détail des enregistrements à tout moment.

* Selon leurs caractéristiques On distingue :

1. Les comptes centralisables ou regroupables

Ce sont des comptes dont les mouvements comptables peuvent être

regroupés.

2. Les comptes collectifs :

Ce sont des comptes rattachés à des tiers ; on distingue:

Le compte collectif clients(411)

Le compte collectif fournisseurs(401)

NB : Ces deux(2) comptes 401 et 411 font partie du plan comptable général.

B.La classification de compte de tiers

Les comptes des tiers peuvent être classifiés selon leurs types et selon leurs

caractéristiques

Selon leurs types

On distingue :

Les clients

Les fournisseurs

Le personnel (salariés )

Selon leurs caractéristiques On distingue :

- Les comptes lettrables ( ce sont ceux qui peuvent faire l’objet d’un lettrage )

Le lettrage en comptabilité est le rapprochement des mouvements comptables

de sens opposé d’un compte de tiers défini comme lettrable

- Les comptes pointables

Le pointage est le rapprochement des mouvements comptables en sens

opposé des comptes réciproques défini comme pointables.

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III. LA PROCEDURE DE CREATION SUR LA MACHINE DES

COMPTES GENERAUX ; COMPTES DES TIERS ; COMPTES

ANALYTIQUES

A. Comptes généraux Sélectionner et cliquer sur menu structure

Sélectionner et cliquer sur plan comptable

A ce niveau, on aura quatre (4) possibilités pour faire apparaître la fiche de création du

compte

Première possibilité : A l’aide de la souris

Activer le menu contextuel ; sélectionner et cliquer sur « ajouter nouvel élément »

pour ouvrir la fiche de création du compte.

Remplir cette fiche de la manière suivante :

Saisir le numéro du compte et appuyer sur la touche tabulation

Indiquer le type (détail ou total)

Saisir l’intitulé du compte

Indiquer la nature du compte ( aucune, banque, caisse, amortissement, charge,

produit, résultat etc.……………..)

Deuxième possibilité : Al’aide des touches « contrôle + j »

Troisième possibilité :

Sélectionner et cliquer le menu édition

Sélectionner et cliquer sur « ajouter » pour faire apparaître la fiche de création du

compte

Quatrième possibilité :

Sélectionner et cliquer dans la barre d ‘outil de navigation (le bouton ajouter)

Application voir cas pratiques

B.Création du plan des tiers Le plan des tiers se définit comme étant la plan des comptes de tiers d’une

entreprise c’est à dire : les clients, les fournisseurs et le personnel de l’entreprise.

La procédure de création du plan des tiers est la suivante :

Sélectionner et cliquer sur le menu structure

Sélectionner et cliquer sur plan des tiers

Utiliser l’une des quatre(4) méthodes pour ouvrir la fiche des tiers


Saisir le numéro de compte de tiers

Saisir l’intitulé du compte de tiers

Indiquer le type de tiers( clients, fournisseurs, salariés, particuliers,

Madame , Mademoiselle, Monsieur administration et O.N.G ) et son

contact (lieu de repère)

Saisir éventuellement l’adresse et la ville du tiers

Rattacher le tiers à un plan collectif du plan général

Fermer la fiche

Application Voir cas pratiques

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C. CREATION DU PLAN ANALYTIQUE Sélectionner et cliquer sur menu structure

Sélectionner et cliquer sur plan analytique

Utiliser l’une des quatre (4) méthodes pour ouvrir la fiche du plan analytique


Saisir le code

Saisir l’intitulé

Saisir ou sélectionner le type (total ou détail )

Fermer la fiche par la croix

N.B : le code représente le numéro de section


IV. LA MODIFICATION ET LA SUPPRESSION D’UN COMPTE

A/La modification des comptes N.B : lorsqu’on a crée un numéro de compte , il devient impossible de modifier ce

numéro et le type de compte. La modification ne peut porter que sur les autres renseignements

tels que : l’intitulé du compte, la qualité etc………

Pour modifier un compte :

On ouvre la fiche du compte

On sélectionne et on clique sur l’un des plans( plan comptable général, plan des

tiers, plan analytique………)

On fait double clique sur la ligne du compte à modifier qui figure dans l’un des

plans

On apporte les modifications nécessaires

B/La suppression d’un compte N.B : lorsqu’un compte créé a reçu des montants, il n’est plus supprimable.

Pour supprimer un compte qui n’a pas encore reçu des montants il faut :


Sélectionner et cliquer sur l’un des plans

Activer le menu contextuel de la souris après avoir sélectionner et

cliquer sur le compte à supprimer

Sélectionner et cliquer sur « supprimer les éléments sélectionnés » et

répondre à la question « oui » pour la confirmation

Application

1) Supprimer les comptes suivants :

215 000…………..fonds commercial

245 000………….matériels de transport

2) Modifier les comptes suivants

401 362………………fournisseurs SIANI

401 530……………….client MOUAHA

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chapitre V :

CREATION ET MISE A JOUR DES CODES JOURNAUX

I. DEFINITION Les journaux sont des fichiers comptables dans lesquels on procède à

l’enregistrement de l’écriture comptable. Cet enregistrement doit être effectué de manière

chronologique c’est à dire au jour le jour.

Le système classique traditionnel utilise un journal unique (journal classique). On effectue un

premier enregistrement au journal, puis on procède au report des enregistrements du journal

au grand livre. Mais cette approche est difficilement applicable surtout lorsque l’entreprise

atteint une certaine taille ( voire le volume important d’opérations à enregistrer au journal

unique ).

Pour contourner cette difficulté, une deuxième organisation du travail d’enregistrement est

proposée et constitue le système centralisateur. Dans ce système, on divise le journal

classique en un certain nombres de journaux auxiliaires ( journaux divisionnaires )

La division du journal en journaux auxiliaires permet à plusieurs personnes d’intervenir dans

le travail d’enregistrement au même moment . chaque personne étant chargée de tenir un

journal auxiliaire bien précis. Périodiquement( à la fin du mois), on regroupe toutes les

opérations des divers journaux auxiliaires que l’on transfert au journal classique par

centralisation( d’où le nom de système centralisateur ) C’est ce deuxième système qui est

retenu dans le cadre du logiciel SAGE SAARI COMPTABILITÈ 100.

Selon leur type, on peut distinguer :

Le journal des achats

Le journal des ventes

Les journaux de trésorerie ( caisse, banque , C.C.P )

Les journaux des effets de commerce ( effet à recevoir, effet à payer. )

Les journaux généraux (journal des opérations diverses, journal des re à

nouveau.)

II. LA PROCEDURE DE CREATION D’UN JOURNAL DANS SAGE SAARI

A. La création d’un journal de vente Pour créer un journal des ventes, on doit suivre la procédure ci-après :

On sélectionne et on clique sur menu structure

On sélectionne et on clique sur « code journaux »

On utilise l’une des quatre méthodes vues précédemment pour ouvrir la

fiche du journal des ventes

On remplit cette fiche de la manière suivante :

Saisir le code du journal des ventes

Indiquer le type du journal ( vente )

Saisir l’intitulé du journal ( journal de vente )


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B. La création d’un journal des achats

N.B : la création se fait de la même manière que dans la journal des ventes, mais à la

seule différence qu’au niveau du type on choisit « achat » et au niveau de l’intitulé on choisit

« journal des achats »

C. La création d’un journal des opérations diverses On sélectionne et on clique sur menu structure

On sélectionne et on clique sur « code journaux »

On utilise l’une des quatre méthodes vues précédemment pour ouvrir la

fiche du journal des opérations diverses (OD )

On remplit cette fiche de la manière suivante :

Saisir le code du journal des opérations diverses

Indiquer le type ( général )

Saisir l’intitulé du journal ( journal des opérations diverses )


D. La création d’un Journal des à nouveau Pour créer un journal des à nouveau, la procédure est la même que dans le journal

des opérations diverses, mais à la seule différence qu’au niveau de l’ intitulé on doit préciser

« journal des à nouveau »

E. Les journaux de trésorerie Remarque : la particularité de ces types de journaux est qu’ils sont paramétrables ,

autrement dit, après leur création, on doit obligatoirement indiquer leur compte support et leur

option de saisie.

1) Création d’un journal de caisse ( caisses dépenses, caisses recettes )

Sélectionner et cliquer successivement sur les menus ; structure et code

journaux

Utiliser l’une des quatre méthodes vues précédemment pour ouvrir la

fiche du journal de caisse


Saisir le code du journal ( trois caractères au maximum )

Indiquer le type (trésorerie )

Saisir l’intitulé du journal de caisse (journal de caisse recette ou

journal de caisse dépenses )

Indiquer le compte support ( 571 000 )

2)Création du journal de banque (banque crédit et banque débit )

La procédure de création est la même que dans le journal de caisse ; à la

seule différence que le compte support sera ( 521 ) et l’intitulé « journal de banque débit »

ou « journal de banque crédit »

N.B : les journaux de C.C.P (débit et crédit ) et les journaux des effets de commerce

(effets à recevoir et effets à payer ) doivent se créer de la manière que le journal de banque et

le journal de caisse ;à la seule différence que le compte support pour les C.C.P est de

( 531 000 ) et pour les effets de commerce ( 402 300 et 412 100 )

402 300…………………pour les effets à payer

412 100…………………pour les effets à recevoir

voir cas pratiques

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Chapitre VI : LA MISE EN PLACE D’UNE COMPTABILITE

ANALYTIQUE I/Généralités L’objectif de la comptabilité générale est de déterminer le résultat global de l’entreprise

à la fin d’un exercice comptable.

La comptabilité analytique par contre à pour but de déterminer le résultat global de

l’entreprise par centre d’activité. C’est pourquoi une entreprise peut être divisée en plusieurs

sections d’activités différents appelées : sections analytiques

Exemple : la société SOGECI peut diviser son entreprise en trois sections analytiques à

savoir :

La section restauration

La section bar- dancing

La section hébergement

II. Section analytique

A. Définition :

Une section analytique apparaît comme étant une activité bien déterminée dans

une entreprise. C’est pourquoi toutes les entreprises qui tiennent une comptabilité analytique,

divisent leurs différentes activités par section analytique ( voir exemple ci- dessus )

B.La création des sections analytiques dans SAGE SAARI *Sélectionner et cliquer sur le menu structure

*Sélectionner et cliquer sur le plan analytique

*Utiliser l’une des quatre ( 4 ) méthodes pour ouvrir la fiche du plan analytique


Saisir le code

Saisir l’intitulé de la section analytique

Fermer la fiche par la croix ( voir cas pratique numéro VI )

C. La répartition des charges dans la section analytique

Dans le plan comptable général, seuls les comptes de gestion d’activité ordinaire

( classe 6 et 7 ) peuvent faire l’objet d’une répartition dans la section analytique.

*Lorsque la charge est directe ; elle est affectée à 100% dans la section analytique concernée

*Lorsque la charge est indirecte ; elle nécessite une répartition selon une clé de répartition

D/Procédure de détermination des clés de répartition des charges dans les

sections analytiques *Sélectionner et cliquer sur menu structure

*Afficher le plan comptable

*Dans ce plan comptable, sélectionner un compte de charge ( classe 6 ) et faites double clique

pour ouvrir la fiche de ce compte de charge

*Cliquer sur l’onglet analytique

*Sélectionner chaque section analytique et indiquer leurs taux de répartition

*Puis valider enfin par la touche entrée du clavier pour enregistrer la répartition de cette

section

Voir cas pratiques

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Chapitre VII : LA CREATION D’UNE TABLE

I. Définition : Les tables sont des paramètres qui permettent d’ajouter les informations

complémentaires dans la structure d’un dossier comptable du logiciel SAGE SAARI . il

s’agit notamment :

Des banques

Des postes budgétaires

Des taux de taxe

Des modes de saisie

Des modes de règlement

Des modes de libellés

A.Création des taux de taxe Remarque sur la TVA : La TVA ( taxe sur la valeur ajoutée ) est applicable au Cameroun,

son taux de est de 19,25% appliqué sur le prix de vente hors taxe de la marchandise. On

distingue ainsi deux ( 2 ) types de TVA

la TVA collectée ou facturée ( TVA sur vente ) : c’est le prélèvement

de la TVA sur facture adressée aux clients

la TVA déductible ou récupérable ( TVA sur achat ) : c’est la somme

des TVA prélevées par notre fournisseur au moment de l’achat

1/procédure de création de la TVA collectée ou facturée dans SAGE SAARI

*sélectionner et cliquer sur le menu structure

*sélectionner et cliquer sur taux de taxe

*utiliser l’une des quatre ( 4 ) méthodes pour ouvrir la fiche de taux de taxe


indiquer dans cette fiche l’intitulé du taux de

taxe ( TVA collectée )

indiquer le numéro de compte de la taxe

Saisir le taux (19,25%)

indiquer le type de la TVA (TVA encaissement

ou TVA crédit )

saisir le code de la TVA

indiquer si possible la base de calcul de la TVA

et fermer la fiche par la croix

2) procédure de création de la TVA déductive ou sur achat

*sélectionner et cliquer sur le menu structure

*sélectionner et cliquer sur le taux de taxe

*ouvrir la fiche de le TVA déductible en utilisant l’une des quatre (4) méthodes


saisir l’intitulé de la taxe (TVA déductible ou récupérable )

indiquer le numéro de compte de le TVA déductible

saisir le taux de la TVA (19.25%)Saisir la code de la TVA

Indiquer le type de la TVA (TVA débit ou décaissement)


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B/ Création des modes de règlement On distingue entre autre :

Les règlements en espèces ou par caisse

Les règlements par chèque bancaire ou postal

Les règlements par virement bancaire ou postal

La procédure de création d’un mode de règlement est la suivante :


Sélectionner et cliquer sur modèle

Sélectionner et cliquer sur modèle de règlement

Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du

modèle de règlement


Saisir l’intitulé du modèle de règlement

Sélectionner soit l’option contrôle de règlement équilibrage

( solde, montant ou pourcentage)

Saisir le taux du pourcentage ou le montant selon le choix

effectué

Indiquer le nombre de jours ( délai de règlement )

Appuyer une fois sur la touche « entrée » et fermer par la croix

Application : Voir cas pratiques

C. La création des banques Cette table fournit les renseignements sur les banques qui collaborent avec l’entreprise.

Pour créer une banque il faut :


Sélectionner et cliquer sur banque

Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche banque

Remplir cette fiche en utilisant les renseignements ci-après :

Saisir l’intitulé de la banque

Saisir l’adresse bancaire et complément

Saisir le code postal (la ville , la région)

Saisir le pays (saisir le numéro de compte bancaire de

l’entreprise)

Saisir le numéro de téléphone de la banque

Saisir l’abrégé bancaire et fermer la fiche

D. Création des libellés Sélectionner et cliquer successivement sur le menu

structure et sur libellé

Activer le menu contextuel ou utiliser l’une des trois

autres méthodes pour ouvrir la fiche de libellés


Saisir l’intitulé du libellé

Saisir également le raccourci du libellé


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E. Création des postes budgétaires *Sélectionner et cliquer successivement sur le menu structure et poste budgétaire

*Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche poste budgétaire

* Remplir cette fiche en indiquant les renseignements ci- après :

Indiquer le type de budget (détail,

centralisateur )

Saisir l’intitulé du poste

budgétaire

Indiquer la nature du budget

Indiquer le sens du budget( charge

produit)


Application Voir cas pratiques numéro

II La création des modèles

A. Création des modèles de saisie

o Sélectionner et cliquer sur le menu structure

o Sélectionner et cliquer sur modèle

o Sélectionner et cliquer sur modèle de saisie

o Utiliser l’une des quatre méthodes pour ouvrir la fiche du modèle de saisie


L’entête de la fiche :

Saisir l’intitulé du modèle

Saisir le raccourci

Sélectionner le titre et valider une fois par la touche « entrée »

du clavier

Le bas de la fiche :

Cliquer chaque fois sur les icônes ; soit

manuelles , (répétition , calcul, balance………)

Cliquer ensuite sur la colonne suivante en

remplissant les mêmes icônes pour obtenir les

lignes d’écritures


IV. COMMANDE FUSION DU MENU STRUCTURE Cette commande permet de copier les données du menu structure de l’ancien

dossier comptable pour les mettre dans le nouveau dossier comptable.

La procédure est la suivante :

Sélectionner et cliquer sur le menu fichier

Sélectionner et cliquer sur la commande ouvrir

Choisir dans la boîte de dialogue le dossier comptable qui contient les

informations et cliquer sur le bouton « ouvrir »


Sélectionner et cliquer sur la commande fusion :

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Une boîte de dialogue apparaît contenant à gauche le dossier comptable qui contient les

informations et à droite le dossier comptable où on doit copier les informations

Positionner ensuite le curseur au côté gauche du dossier comptable qui contient les

informations

*Activer le menu contextuel :

*Sélectionner et cliquer sur sélectionner tout ; les informations seront noircies du

côté gauche

*Cliquer sur le bouton « ouvrir » et sélectionner dans la boîte de dialogue ; le nom

du dossier comptable où on doit mettre les informations et cliquer sur « ouvrir »

*Cliquer sur le bouton « copier »

Enfin cliquer sur le bouton « OK »


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CHAPITRE VIII

LE SYSTEME CENTRALISATEUR MANUEL

I / Généralités

Comme le système classique, le système centralisateur est basé sur un

double enregistrement des opérations :

Un enregistrement au journal

Un report du journal au grand-livre.

Mais à la différence du système classique (système à journal unique), le

système centralisateur est basé sur la division du journal en plusieurs journaux (journaux

divisionnaire).

En effet, lorsque le nombre d’opérations à enregistrer est très important

(avec l’accroissement de la taille de l’entreprise), il devient impossible de les enregistrer

toutes sur un journal unique et dans les délais. Dès lors, il devient nécessaire de subdiviser le

journal unique en plusieurs journaux afin de pouvoir faire intervenir plusieurs personnes à la

fois, chacun se spécialisant dans une catégorie d’opérations spécifiques.

Une fois par mois, les opérations des journaux auxiliaires sont

transférées au journal général (ou journal centralisateur) par centralisation d’ou le nom du

système (système centralisateur)

II/ Les journaux auxiliaires

A- Liste des journaux auxiliaires (J A) Le nombre de journaux auxiliaires à créer n’est pas

standard. Mais on doit toujours disposer d’un journal des opérations diverses pour enregistrer

les opérations qui n’ont pas leur place dans un journal spécifiques. On distingue

généralement :

Le J A de caisse

J A de caisse recettes

J A de caisse dépenses

Le J A de banque

J A de banque débit

J A de banque crédit

Le J A de CCP

J A de CCP débit

J A de CCP crédit

Le J A des achats

Le J A des ventes

Le J A des effets à recevoir sorties

Le J A des effets à payer rentrées

Le J A des opérations diverses

NB : Chaque entreprise crée le nombre de J A de son choix.

17

B- Le compte support. Chaque JA est représenté par un compte support à qui il

donne son nom. Ainsi par exemple, dans Le J A de caisse, le compte support est le compte

caisse.

NB : Dans Le J A de ventes, le compte ventes donne son nom au journal

auxiliaire mais le compte support est le compte client.

C- Le tracé d’un journal auxiliaire. Pour la conception du tracé du journal auxiliaire, il faut

rechercher l’article le plus complet qui fait intervenir le compte support.

NB : Afin de ne pas multiplier indéfiniment le nombre de colonnes du journal

auxiliaire, on prévoit toujours une colonnes divers destinées à accueillir les comptes qui n’ont

pas de colonne spécifique.

Exemple de tracé d’un J A journal auxiliaire de ventes.

Article le plus complet

411

673

701

702

7071

4431

447811

Tracé du journal

Dates

Libellés

Compter à débiter Compte à créditer Divers

411 673 701 702 7071 4431 N° Mtt

Totaux

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Utilisation

Au cours du mois de janvier, l’entreprise MOUAHA a effectué les opérations

suivantes :

5/1 ventes de marchandises à crédit

brut : 1.250.000, remise 2%, escompte 1%, TVA 19,25%, précompte

1%. Facture n° v 405 à ZOLLO .

15/1 ventes de produit finis à crédit.

Brut 5.000.000, remise 1%, escompte 2%, TVA 19,25%, précompte

5%. Facture n° v 412 à SIANI .

28/1 ventes de marchandises à crédit.

Brut 2.000.000, rabais 2%, escompte 2%, droit d’accises 25%, TVA

19,25%, précompte 1,65%. Facture n° v 415 à TCHONKO .

TAF :

1) Reconstituer les factures v 405, v 412, v 415.

2) Procéder à l’enregistrement au journal auxiliaire de ventes.

3) Centraliser le journal auxiliaire des ventes au journal général.

Solution

1 Facture

MOUAHA Le 5/1

Fre n° v 405

Doit

ZOLLO

BRUT

Remise 2%

Net commercial

Escompte 1%

Net financier

TVA 19,25%

Précompte 1%

Net à payer TTC

1.250.000

25.000

1.225.000

12.250

1.212.750

233.454

12.127.5

1.458.331,5

19

MOUAHA Le 15/1

Fre n° v 412

Doit

SIANI

BRUT

Remise 1%

Net commercial

Escompte 2%

Net financier

TVA 19,25%

Précompte 1%

Net à payer TTC

5.000.000

50.000

4.950.000

99.000

4.851.000

933.817,5

48.510

5.833.327.5

MOUAHA Le

28/1

Fre n° v 415

Doit

TCHONKO

BRUT

Rabais 2%

Net commercial

Escompte 2%

Net financier

Droit d’accises 25%

TVA 19,25%

Précompte 1,65%

Net à payer TTC

2.000.000

40.000

1.960.000

39.200

1.920.800

480.200

2.401.000

462.192.5

39.616.5

2.902.809

20

2 Procédons à l’enregistrement.

Dates

Libellés


411 673 701 702 7071 4431 N° Mtt

5/1

15/1

28/1

Fre n° v

405

Fre n° v

412

Fre n° v

415

Totaux

1.458.331,5

5.833.327.5

2.902.809

12.250

99.000

39.200

1.225.000

-

1.960.000

-

4.950.000

-

-

-

-

233.544

933.817,5

462.192,5

447811

447811

447811

44781

12.127,5

48.510

39.616,5

480.200

10.194.468 150.450 3.185.000 4.950.000 - 1.629.464

3 Feuille de dépouillement des divers.

447811 44782

2.127,5 480.200

48.510

39.616,5

100.254 480.200

Centralisation

31/1

411 CLIENTS 10.194.468

673 Escompte accordés 150.450

701 ventes marchandises 3.185.000

702 ventes des produits finis 4.950.000

4431 état TVA facturés/ventes 1.629.464

447811 Etat précompte /ventes 100.254

44782 état droit d’accises prélevé 480.200

S/JA des ventes du mois de janvier

21

III/ Les comptes de virements internes

A/Le risque de double enregistrement Lorsqu’une opération concerne deux journaux auxiliaire à la fois, on risque de

commettre l’erreur de double enregistrement.

Exemple

14/1 retrait d’espèces 100.000 F de la banque pour alimenter la caisse. Cette

opération concerne à la fois

J A de banque crédit

J A de caisse recettes

TAF :

Enregistrer cette opérations dans les deux journaux auxiliaires

Centraliser les journaux auxiliaires au journal général

Présenter le report des opérations dans les comptes du grand livre et

coclure.

Solution

1 . Enregistrement

a) J A de caisse recettes.

57

673

7073

101

701

702

4431

52

Dates

Libellés


57 673 701 585 4431 N° Mtt

14/1

Retrait d’espèces

Totaux

100.000

-

100.000

-

100.000 - - 100.000 -

b) J A de banque crédit

571

601

602

611

4452

4453

447819

521

773

22

JA de banque crédit

Dates

Libellés


52 773 585 601 602 611 N° Mtt

14/1

Retrait d’espèces

Totaux

100.000

-

100.000

-

-

-

100.000 - 100.000 - - -

2. Centralisation.

57 caisse 100.000

52 banque 100.000

S/JA de caisse recettes

57 caisse 100.000

52 banque 100.000

S/JA de banque crédit

3. report du journal au grand livre

D caisse C D Banque C

100.000 100.000

100.000 100.000

Conclusion.

Tout se passe comme si on avait effectué un retrait de 200.000 F de la banque ; comme

si on avait déposé 200.000 F dans la caisse.

Il ya donc une erreur de double enregistrement. pour éviter cette erreur, nous devons

faire intervenir les comptes de virements internes.

B/Intervention des comptes de virements internes.

Reprenons les enregistrements ci-dessus en remplaçant au J A

de caisse recettes le comptes 52 banque par le compte 585 virement de fonds. Et en

remplaçant dans le journal auxiliaire de banque – crédit le compte 57 caisse par le compte 585

virement de fonds. ( pour faciliter ce travail, nous allons barrer lisiblement sur les journaux

auxiliaire ci-dessus les colonnes concernées pour substituer directement).

23

Désormais, la centralisation sera obtenue ainsi qu’il suit :

57 caisse 100.000

585 virement de fonds 100.000

S/JA de caisse recettes

585 virement de fonds 100.000

52 banque 100.000

S/JA de banque crédit

Report du journal au grand – livre

57 caisse 585 virement de fond 52 banque

100.000 100.000 100.000 100.000

Conclusion : L’intervention du compte 585 permet d’éviter l’erreur du double enregistrement.

C/Liaisons entre les journaux auxiliaires par les comptes de virements internes

Le nouveau plan comptable préconise les comptes de virements

Internes ci-après :

585 Virement de fonds

588 Autres virements de fonds.

Les comptes 585 peuvent se subdiviser comme suit :

5850. Virements de fonds

5851. Effets à l’escompte

5852. Effets à l’encaissement.

5853. Effets domiciliés

5854. Effets payés

5855. Effets encaissés.

5856. Achats au comptant.

5857. Ventes au comptant.

Achats Caisse

débit

Banque

débit

CCP

Débit

Effets à payés

rentrées

Ventes

5857 5857 5857 **

Caisse

Crédit

5856 5850 5850 5854

Banque

crédit

5856 5850 5850 5853

CCP

Crédit

5856 5850 5850 5853

Effets à

recevoir sortis

** 5855 5852

24

Chapitre IX : LES TRAITEMENTS COMPTABLE DANS SAGE

SAARI LIGNE 100 C’est l’ensemble des opérations comptables qui consistent à assurer la

tenue d’une comptabilité dans SAGE SAARI comptabilité ligne 100

Tenir une comptabilité dans SAGE SAARI consiste à :

- Opérer les saisies des écritures comptables dans les journaux

- Faire les recherches des écritures

- Modifier et supprimer les écritures comptables erronées

- Interroger et lettrer les comptes des tiers

- Interroger et pointer les comptes de trésorerie

- Clôturer les journaux

I. LA SAISIE CLASSIQUE DES ECRITURES COMPTABLES DANS

LES JOURNAUX DANS SAGE SAARI

Une saisie d’écriture comptable dans un journal comporte deux (2 ) étapes à

savoir :

A) L’ouverture de la fiche de saisie d’écriture

- Sélectionner et cliquer sur le menu traitement

- Sélectionner et cliquer sur saisie des journaux pour afficher la liste des journaux

disponibles à la machine

Dans cette liste qui sera devant vous , sélectionner un journal ( le journal où on doit saisir les

écritures comptables en prenant soin de regarder à gauche le mois du journal et faites double

clique sur les lignes du journal pour ouvrir la fiche de saisie d’écriture )

B)Saisie de mouvements comptables proprement dite dans la fiche de saisie

SAGE SAARI Dans SAGE SAARI, les saisies classiques des écritures se passent en ligne

d’écriture ; chaque numéro de compte constitue une ligne d’écriture. Pour saisir le jour de la

pièce comptable dans SAGE SAAR, I il faut :

-Saisir le jour de la pièce comptable dans la première colonne et appuyer une

fois sur la touche « tabulation » du clavier ou alors positionner le curseur à la colonne

suivante et cliquer sur cette colonne

- Dans la deuxième colonne, saisir le numéro de la pièce comptable ( il s’agit

du rang de la pièce comptable , rangé dans l’ordre chronologique) et appuyer une fois sur la

touche « tabulation » pour aller à la troisième colonne

- Dans la troisième colonne, saisir ensuite le numéro exacte de la référence de

la pièce comptable et appuyer une fois sur la touche « tabulation » pour aller à la quatrième

colonne

- Dans la quatrième colonne, saisir le numéro de compte à débiter ( pour

chercher le numéro de compte, taper au moins les deux premiers chiffres de ce compte et

appuyer une fois sur la touche « tabulation » pour faire apparaître la plan comptable général

- Sélectionner et cliquer dans cette liste, le numéro de compte cherché à

débiter et cliquer sur le bouton 0K pour enregistrer ce numéro de compte à débiter et appuyer

sur la touche tabulation pour aller à la cinquième colonne

- Dans la cinquième colonne, saisir ensuite le numéro de compte des tiers à

débiter ( si on ne connaît pas ce numéro ,on tape les deux premiers chiffres, appuyer sur la

25

touche tabulation pour faire apparaître le plan des tiers, sélectionner le tiers voulu et cliquer

sur le bouton OK) et appuyer sur la touche tabulation pour progresser à la sixième colonne

- Dans la sixième colonne, saisir ensuite le libellé de l’opération correspondante

la pièce comptable et appuyer sur la touche tabulation pour passer à la septième colonne

- Dans la septième colonne, saisir si possible la date de l’échéance et appuyer

sur la touche tabulation pour progresser à la huitième colonne

- Dans la huitième colonne, saisir le montant à débiter.

Lorsqu’on a fini la première ligne d’écriture, pour enregistrer la ligne suivante, on peut

procéder de la manière suivante :

Soit on active le menu contextuel pour sélectionner et cliquer

sur ajouter nouvel élément afin de faire descendre la première

ligne d’écriture au dessus et laisser la place à la nouvelle ligne

d’écriture

Soit on clique sur l’icône ajouter de la barre d’outil de

navigation

Soit on valide une fois sur la touche entré du clavier

N.B : avant d’enregistrer les opérations dans les journaux, il faut toujours préciser les

codes des journaux


II. RECHERCHE DES ECRITURES COMPTABLES DANS SAGE

SAARI LIGNE 100 Pour effectuer la recherche des écritures comptables, on doit suivre la

procédure suivante :

Sélectionner et cliquer sur le menu traitement

Sélectionner et cliquer sur recherche d’écriture cela fera apparaître le

menu général recherche d’écriture

Sélectionner dans ce menu , et à l’aide de la liste déroulante :

o Ecriture ( général ou analytique )

o Compte (général, tiers, section )

o Date (date d’écriture ou de saisie )

o Numéro de la pièce, référence de la pièce de trésorerie

o Le ou les codes journaux

o Les montants ( débit ou crédit )

o Les montants analytique (débit ou crédit )

. Cliquer enfin sur le bouton OK pour lancer la recherche d’écriture : un

tableau représentant la liste des écritures trouvées va apparaître agrandir le journal , et

procéder à la recherche des écritures

26

III. MODIFICATION ET SUPPRESSION DES ECRITURES

COMPTABLES ERRONEES DANS LES JOURNAUX

A) Modification des écritures comptables erronées La procédure est la suivante :

Sélectionner et cliquer successivement sur le menu traitement et

saisie des journaux

Faire double clic sur la ligne du journal où l’on procédera à la

modification des écritures ; le journal apparaît :

Cliquer sur la ligne d’écriture comptable à modifier cette ligne

va quitter du bas vers le haut sur la bande blanche de saisie de la

ligne d’écriture

Procéder au modification nécessaire et fermer le journal par la

croix après modification

B) Suppression total des lignes d’écritures comptables erronées La procédure de suppression totale est la suivante :

Sélectionner et cliquer successivement sur le menu traitement et saisie

des journaux

Faire double clic sur la ligne du journal où l’on doit supprimer la ou les

lignes d’écritures comptables erronées ; le journal apparaît :

Sélectionner et cliquer sur la ou les lignes d’écritures comptables à

supprimer et :

Soit activer le menu contextuel :

Sélectionner et cliquer sur la ligne “supprimer l’élément sélectionné”

(lorsqu’il s’agit d’une écriture comptable ) "ou supprimer les éléments

sélectionnés" lorsqu’il s’agit de plusieurs lignes d’écritures comptables.

Lorsqu’on a choisit au départ " sélectionner tout", une question est

toujours posée “ voulez vous supprimer la sélection ?” répondre par

OUI

N.B : la ligne d’écriture centralisation du mois n’est pas supprimable. On supprime tout

simplement toutes les autres lignes d’écritures celle de centralisation ira seule.

27

Chapitre X : INTERROGATION ET LETTRAGE D’UN

COMPTE TIERS

I. INTERROGATION La procédure d’interrogation d’un compte de tiers est la suivante :

Sélectionner et cliquer sur la commande interrogation tiers : la fenêtre

interrogation tiers va s’ouvrir et vous permettra de lettrer les

renseignements en monnaie courante et en devises

Sélectionner dans la boîte à liste déroulante le compte de tiers (client ou

fournisseur) puis valider par la touche entrée du clavier ; toutes les

écritures enregistrées dans ce compte s’afficheront avec tous les

journaux.

II. Lettrage d’un compte de tiers Il existe deux types de lettrage :

Le lettrage automatique

Le lettrage manuel

A) Lettrage automatique sur les montants

Après avoir valider sur la touche entrée pour obtenir la fiche interrogation tiers,

activer le lettrage par le bouton correspondant (premier bouton au bord à gauche) : la fenêtre

automatique s’ouvre et se présente comme suit :

Lettrage automatique X

Lettrage en monnaie courante/ devise OK

Type numéro pièce Annuler

Type tiers client/fournisseur

Tiers de nom du tiers Delettrer

A même nom du tiers

Date de 01-01-200…

A

Puissance UN

Lettrage rapide des comptes soldés

Annuler l’ajustement du lettrage

▼

▼

▼

▼

▼

28

Cocher la case ( lettrage rapide des comptes soldés)

Valider en cliquant sur OK

Cliquer sur toutes les écritures lettrées

B) Lettrage manuel d’un compte de tiers La procédure de lettrrage manuel est la suivante :

Sélectionner et cliquer sur le menu traitement

Sélectionner et cliquer sur « saisie des journaux »

Faire double clic sur la ligne d’un journal ou sélectionner le numéro de compte de tiers

dans les écritures comptables : le journal s’ouvrira.

Dans le journal, cliquer sur la ligne où se trouve le numéro du compte de tiers

( 401…… / 411……) puis cliquer sur le bouton « interrogation générale » (premier

bouton de la deuxième rangée des icônes situés au bord gauche du journal). La fenêtre

d’interrogation et lettrage du compte s’ouvrira

Sélectionner les écritures à afficher et cliquer sur le bouton « sélectionner les

écritures » dans le coin inférieur gauche de la fenêtre. Un écran de sélection apparaît

que vous allez renseigner comme suit :

Sélection des écritures X

Date de 01/01/200… OK

A 31/12/200… Annuler

Code journal de JAH

à JB5

pièce de numéro de pièce

à numéro de pièce

tiers……de N° cpte de tiers

à même N°cpte de tiers

échéance de

à

montant de

à

29

Cliquer sur OK pour que la sélection soit prise en compte : on remarquera que

le programme va proposer une lettre majuscule comme repère de lettrage.

Cliquer sur les lignes d’écritures à lettrer, puis sur le bouton « lettrer/ pointer ».

on constatera une lettre qui pourra s’afficher dans chacune des lignes

d’écritures dans la colonne « lettrage ». refermer la fenêtre d’interrogation, puis

le journal .

N.B : Un compte de tiers est toujours lettrable manuellement.

30

Chapitre XI : LES AUTRES TRAVAUX DE TRAITEMENT COMPTABLE

I. La gestion des extraits

La commande « gestion des extraits » permet le suivi de ces extraits de

comptes.

Les extraits peuvent être saisis manuellement. Au lancement de cette

commande, le programme affiche la liste des banques et des comptes crées dans le fichier

comptable. Cette liste présente tous les comptes bancaires enregistrés par la commande

banque du menu structure. Le programme vous permet de saisir ou de modifier vos extraits de

compte :

Dérouler le menu traitement

Prendre la commande « gestion des extraits », une fenêtre des comptes

bancaires va s’ouvrir

Sélectionner dans cette fenêtre un compte bancaire en faisant un

clique : la liste des extraits des comptes bancaires s’ouvrira.

Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre d’outil de navigation : la

fenêtre qui s’ouvrira vous permettra de saisir l’extrait de compte

bancaire

Saisir sur l’extrait de compte :

La date du nouveau solde

La date de l’opération (date du mouvement ) :jour, mois et

année .

Exemple : 15/12/2005

La date de valeur (en jour, mois et année )

Le libellé

Exemple : chèque/ fournisseur

Le numéro de la pièce

Les montants débits ( en positif) et les montants crédits( en négatif )

Exemple : débit : 500 000 ; crédit : -400 000

Après avoir saisi l’extrait de compte ,fermer les fenêtres en pressant CTRL+ F5

II. LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE MANUEL

Les comptes banques tenus par l’entreprise ont leurs réciproques dans la

comptabilité des établissements bancaires concernés (le compte client dans la comptabilité de

la banque ). En raison de cette réciprocité des comptes banques tenus par l’entreprise et les

comptes clients tenus par les banques concernés, les soldes doivent être égaux , mais de sens

inverse. Mais ces soldes ne sont pas toujours égaux et les différence proviennent

généralement du décalage de temps dans l’enregistrement des opérations ou des erreurs

d’enregistrement.

Le rapprochement bancaire consiste à identifier les opérations qui sont à

l’origine des différences et à retrouver les soldes identiques (réciproques )

Le programme SAGE SAARI possède une commande permettant de

réaliser cette opération très facilement. Pour accéder à cette commande on doit suivre la

procédure ci- après :

Dérouler le menu « traitement »

Prendre la commande « rapprochement bancaire manuel » et cliquer.

31

Sélectionner à l’aide de la liste déroulante, le code d’un journal de banque et

valider une fois par la touche entrée du clavier :

Les écritures proposées par défaut sont celles qui n’ont pas fait l’objet d’un

rapprochement bancaire ; il s’agit donc des mouvements bancaires auxquels aucune pièce de

trésorerie n’est rattachée.

Pour enregistrer les références de l’extrait des comptes :

Taper une fois sur la touche tabulation pour faire passer le curseur dans la zone

« pièce » ou bien cliquer avec le pointeur de la souris et taper « extrait et date » (jour, mois et

année ) et valider une fois avec la touche du clavier : le relevé ou l’extrait de compte va

apparaître

- Cliquer sur les diverses lignes d’écritures lignes d’écritures dont on constate la

présence dans le relevé ou l’extrait : on constatera que la colonne “pièce

trésorerie” se complète.

Si on a réalisé tous les rapprochements avec soin, le montant de cette dernière zone doit

indiquer le montant du votre ( celui qui est imprimé au bas du relevé). Lorsque tous les

rapprochements ont été réalisés, le bouton “imprimer le rapprochement” permet de lancer

l’édition de l’état de rapprochement. Cet état donne la liste des écritures restant à rapprocher

et celles que vous venez de rapprocher

III/ LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE AUTOMATIQUE

32

Documents

FORMATION SAGE SAARI COMPTABILITE LIGNE 101.pdf