Fondation Saint Matthieu Rapport du commissaire aux ... Soci©t© de commissariat aux comptes membre

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  • Fondation Saint Matthieu

    Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

    (Exercice clos le 31 dcembre 2017)

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    Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

    (Exercice clos le 31 dcembre 2017)

    Aux Membres Fondation Saint Matthieu 76 rue des Saints-Pres 75007 Paris

    Opinion

    En excution de la mission qui nom; a t confie par votre Conseil d'Administration, nous avons effectu l'audit des comptes annuels de la Fondation Saint Matthieu relatifs l'exercice clos le 31 dcembre 2017, tels qu'ils sont joints au prsent rapport.

    Nous ce1tifions que les comptes annuels sont, au regard des rgles et principes comptables franais, rguliers et sincres et donnent une image fidle du rsultat des oprations de l'exercice coul ainsi que de la situation financire et du patrimoine de la fondation la fin de cet exercice.

    Fondement de l'opinion

    Rf1entiel d'audit

    Nous avons effectu notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les lments que nous avons collects sont suffisants et appropris pour fonder nobe opinion.

    Les responsabilits qui nous incombent en ve1tu de ces normes sont indiques dans la paitie Responsabilits du commissaire aux comptes relatives l'audit des comptes annuels du prsent rapport.

    Indpendance

    Nous avons ralis notre mission d'audit dans le respect des rgles d'indpendance qui nous sont applicables, sur la priode du 1er janvier 2017 la date d'mission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de dontologie de la profession de commissaire aux comptes.

    Pl'icewaterhouseCoopers Audit, 63, l'ue de Villiel's 92208 Neuilly-sw-Seine Cedex Tlphone: +33 (0)15657 58 59, Fax: +33 (0)15657 58 60, www.pwcft

    Socit d'expertise comptable Inscrite au tableau de l'ordre de Paris - lie de France. Socit de commissariat aux comptes membre de la compagnie rgionale de Versailles.Socit par Actions Simplifie au capital de 2 510 460 . Sige social: 63 rue de Villiers 92200 Neuilly-sur-Seine. RCS Nanterre 672 006 483. TVA n' FR 76 672 006 483. Siret 672 006 483 00362. Code APE 6920 Z. Bureaux : Bordeaux, Grenoble, Lille, Lyon, Marseille, Metz, Nantes, Neuilly-Sur-Seine, Nice, Poitiers, Rennes, Rouen, Strasbourg, Toulouse.

  • Fondation Saint Matthleu Rappo1t du commissail'e aux comptes sui les comptes annuels Exeicice clos le 31 dcembl'e 2017 - Page 2

    Justification des apprciations

    En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives la justification de nos apprciations, nous vous informons que les apprciations les plus importantes auxquelles nous avons procd, selon notre jugement professionnel, ont p01t sur le caractre appropri des principes comptables appliqus.

    Les apprciations ainsi portes s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprime ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des lments de ces comptes annuels pris isolment.

    Vrification du rapport d'activit et des autres documents adresss aux membres

    Nous avons galement procd, conformment aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vrifications spcifiques prvues par la loi.

    Nous n'avons pas d'observation formuler sur la sincrit et la concordance avec les comptes annuels des informations donnes dans le rapport d'activit du Conseil d'Administration et dans les autres documents adresss aux membres sur la situation financire et les comptes annuels.

    Responsabilits de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels

    Il appartient la direction d'tablir des comptes annuels prsentant une image fidle conformment aux rgles et principes comptables franais ainsi que de mettre en place le contrle interne qu'elle estime ncessaire l'tablissement de comptes annuels ne comp01tant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou rsultent d'erreurs.

    Lors de l'tablissement des comptes annuels, il incombe la direction d'valuer la capacit de la fondation poursuivre son exploitation, de prsenter dans ces comptes, le cas chant, les informations ncessaires relatives la continuit d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuit d'exploitation, sauf s'il est prvu de liquider la fondation ou de cesser son activit.

    Les comptes annuels ont t arrts par le Conseil d'Administration.

    Responsabilits du commissaire aux comptes relatives l 'audit des comptes annuels

    Il nous appaitient d'tablir un rappo1t sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assmance raisonnable correspond un niveau lev d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit ralis conformment aux normes d'exercice professionnel permet de systmatiquement dtecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou rsulter d'erreurs et sont considres comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumul, influencer les dcisions conomiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

    Comme prcis par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas garantir la viabilit ou la qualit de la gestion de votre fondation.

  • Fondation Saint Matthieu

    Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

    Exercice clos le 31 dcembre 2017- Page 3

    Dans le cadre d'un audit ralis conformment aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre:

    il identifie et value les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou rsultent d'erreurs, dfinit et met en uvre des procdures d'audit face ces risques, et recueille des lments qu'il estime suffisants et appropris pour fonder son opinion. Le risque de non-dtection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus lev que celui d'une anomalie significative rsultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses dclarations ou le contournement du contrle interne ;

    il prend connaissance du contrle interne pertinent pour l'audit afin de dfinir des procdures d'audit appropries en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacit du contrle interne;

    il apprcie le caractre appropri des mthodes comptables retenues et le caractre raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;

    il apprcie le caractre appropri de l'application par la direction de la convention comptable de continuit d'exploitation et, selon les lments collects, l'existence ou non d'une incertitude significative lie des vnements ou des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacit de la socit poursuivre son exploitation. Cette apprciation s'appuie sur les lments collects jusqu' la date de son rapport, tant toutefois rappel que des circonstances ou vnements ultrieurs pourraient mettre en cause la continuit d'exploitation. S'il conclut l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette ince1titude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une ce1tification avec rserve ou un refus de certifier ;

    il apprcie la prsentation d'ensemble des comptes annuels et value si les comptes annuels refltent les oprations et vnements sous-jacents de manire en donner une image fidle.

    Fait Neuilly-sur-Seine, le 27 mars 2018

    Le commissaire aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit

  • Bilan actif

    Fondation Saint Matthieu pour l'Ecole Catholique

    * Mission de Prsentation-Voir le rapport de l'Expert Comptable

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    (1) Dont droit au bail (2) Part moins d 'un an (brut) des immobilisations financires (3) et (4) Dont plus d 'un an (brut)

    22 182

    5 296 165 18 271

    Legs nets raliser accepts par les organes statutairement comptents Legs nets raliser autoriss par l'organisme de tutelle Dons en nature restant vendre Autres

    22 182

    5 296 165 18 271

    486

    35 123

    4 058 126 10 850

    Page : 3 /6

  • Bilan passif [avant rpartition]

    Fondation Saint Matthieu pour l'Ecole Catholique

    Mission de Prsentation-Voir le rapport de !'Expert Comptable

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  • Compte de rsultat

    Fondation Saint Matthieu pour l'Ecole Catholique

    Priode de l'exercice 01/01/2017 Priode de l'exercice prcdent 01101 /2016

    Mission de Prsentation

    Ventes de marchandises

    Production vendue: Biens

    31/12/2017 31/12/2016

    Voir le rapport

    Services lis des financements rglementaires Autres services

    Montant net du chiffre d'affaires (dont l'exportation

    Production stocke Production immobilise Produits nets partiels sur oprations long terme Cot isations Dons Legs et donations Subventions d'exploitation Produits lis des financements rg lementaires Ventes de dons en nature Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges