ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL

UNIDAD DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS

FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA BAJA DE BIENES NO CONSIDERADOS ACTIVOS FIJOS (costo inferior a $100 y superior a $25)

CUSTODIO CONTROLADOR GUARDALMACEN VICEPRESIDENTE CONTADOR AUDITOR

RESPONSABLE DE ACTIVOS FIJOS GENERAL ESPECIALISTA FINANCIERO GENERAL INTERNO

1.

2. 3.

4. 5.

Si

No

6.

Si

No

8.

11. 13.

16.

21.

LARGA DURACIÓN DE ESPOL ( REGLAMENTO 4111)

7. 9.

10.

12.

14.

15.

17. 18. 19. 20.

22. 23.

REFERENCIA: ART. 31, 32,33,34 Y 35, DEL REGLAMENTO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES DE

Inicio

Comunicará por escrito la baja del

bienRealizará una

inspección física e

informe sobre el estado del

bien

Se le comunicará de la baja del bien

Se requiere especialista?

Emita un

informe suscrito

Emita un

informe suscrito

Se necesita que el

bien se le dé de baja?

Concluirá el tramite y se archivará el expediente

Autorizar la baja

del bien

Citación a la baja del bien con

asistencia de los responsables y

delegadosCitación a la baja del bien

Citación a la baja

del bien

Del procedimiento cumplido, se

emitirá un acta,

especificando día, hora y

lugar de la baja

Citación a la baja del bien

En esta acta debidamente firmada, se dejará constancia del día, hora y lugar, así como el

número y fecha del oficio de autorización de baja.

Copia de la acta

Copia de la acta

Copia de la acta

Fin

Entrega del acta original

Copia de la acta

Eliminación del registro

Baja del bien en el módulo de activos

fijos y de los seguros

Ajuste contable de la baja del bien