FINANCIAL INTERMEDIARIES
A. Pengertian BankSecara umum pengertian bank adalah sebuah
lembaga intermediasi keuangan yang umumnya didirikan dengan
kewenangan untuk menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan
menerbitkan promes atau yang dikenal sebagai banknote. Pengertian
bank menurut Undang-undang Negara Republik Indonesia Nomor 10 Tahun
1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud
dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam
bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Lukman Dendawijaya (2005:14) mengemukakan pengertian bank adalah
: Suatu badan usaha yang tugas utamanya sebagai lembaga perantara
keuangan
8
(financial intermediaries), yang menyalurkan dana dari pihak
yang berkelebihan dana (idle fund surplus unit) kepada pihak yang
membutuhkan dana atau kekurangan dana (deficit unit) pada waktu
yang ditentukan.Menurut pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Nomor
31 mengenai Bank adalah suatu lembaga yang berperan sebagai
perantara keuangan (financial intermediary) antara pihak-pihak yang
memiliki kelebihan dana (surplus unit) dengan pihak-pihak yang
memerlukan dana (deficit unit) serta sebagai lembaga yang berfungsi
memperlancar lalu lintas pembayaran.Berdasarkan pengertian bank di
atas, jelas bahwa bank adalah suatu badan usaha yang memiliki
wewenang dan fungsi untuk menghimpun dana masyarakat umum untuk
disalurkan kepada yang memerlukan dana tersebut.
B. Fungsi Bank Secara umum fungsi utama bank adalah menghimpun
dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat
untuk berbagai tujuan atau sebagai financial intermediary. Menurut
Triandaru dan Budisantoso (2006;9), Secara spesifik fungsi dari
bank adalah sebagai berikut : 1. Agent of Trust adalah dasar utama
kegiatan perbankan adalah trust atau kepercayaan, baik dalam hal
menghimpun dana maupun menyalurkan dana. Masyarakat akan mau
menitipkan dananya di bank apabila dilandasi oleh unsur
kepercayaan. Masyarakat percaya bahwa uangnya akan aman dan tidak
akan disalahgunakan oleh bank, uangnya akan dikelola dengan baik,
bank tidak akan bangkrut dan juga percaya bahwa pada saat yang
telah dijanjikan, masyarakat dapat menarik lagi simpanannya di
bank. Pihak bank sendiri akan mampu menempatkan atau menyalurkan
dananya pada debitur atau masyarakat apabila dilandasi unsur
kepercayaan. 2. Agent of Development, Kegiatan sektor moneter dan
sektor riil dalam perekonomian tidak dapat dipisahkan. Kedua sektor
tersebut berinteraksi saling mempengaruhi satu sama lainnya. Sektor
riil tidak akan dapat berkinerja dengan baik apabila sektor moneter
tidak bekerja dengan baik. Tugas bank sebagai penghimpun dan
penyalur dana sangat diperlukan untuk kelancaran kegiatan
perekonomian di sektor riil. Kegiatan bank tersebut memungkinkan
masyarakat melakukan investasi, distribusi dan juga konsumsi barang
dan jasa mengingat semua kegiatan-kegiatan tersebut berkaitan
dengan penggunaan uang.3. Agent of Services, di samping melakukan
kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana, bank juga memberikan
penawaran jasa-jasa perbankan lain kepada masyarakat. Jasa-jasa
yang ditawarkan bank ini erat kaitannya dengan kegiatan
perekonomian masyarakat secara umum. Jasa-jasa bank ini antara lain
dapat berupa jasa pengiriman uang, jasa penitipan uang atau barang
berharga, jasa pemberian jaminan bank dan jasa penyelesaian
tagihan.Ketiga fungsi bank di atas diharapkan dapat memberikan
gambaran yang menyeluruh dan lengkap mengenai fungsi bank dalam
perekonomian. Dengan demikian bank tidak hanya dapat diartikan
sebagai lembaga perantara keuangan atau financial intermediary
institution.
C. Jenis-jenis BankBank adalah badan usaha yang menghimpun dana
dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkan kepada
masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak
Berdasarkan Undang-undang Perbankan No. 10 Tahun 1999 (Pasal 1) :
perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank,
mencangkup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam
melaksanakan kegiatan usahanya. Menurut Kasmir (2006;32), jenis
perbankan dewasa ini dapat ditinjau dari berbagai segi, yaitu:1.
Dilihat dari segi fungsinya Menurut Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun
1998 jenis perbankan menurut fungsinya terdiri dari :a. Bank
UmumBank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam
kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Sifat
jasa yang diberikan adalah umum, dalam arti dapat memberikan
seluruh jasa perbankan yang ada. Begitu pula dengan wilayah
operasinya dapat dilakukan di seluruh wilayah. Bank umum sering
disebut dengan bank komersil (commercial bank).b. Bank Perkreditan
Rakyat (BPR)Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang
melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan
prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam
lalu lintas pembayaran. Artinya, disini kegiatan BPR jauh lebih
sempit dibandingkan dengan kegiatan bank umum.2. Dilihat dari segi
kepemilikannyaDitinjau dari segi kepemilikan maksudnya adalah siapa
saja yang memiliki bank tersebut. Kepemilikan ini dapat dilihat
dari akte pendirian dan penguasaan saham yang dimiliki bank yang
bersangkutan. Jenis bank dilihat dari segi kepemilikannnya adalah
sebagai berikut :a. Bank Milik PemerintahDimana baik akte pendirian
maupun modalnya dimiliki oleh pemerintah, sehingga seluruh keuangan
bank ini dimiliki oleh pemerintah pula. b. Bank Milik Swasta
NasionalBank jenis ini seluruh atau sebagian besarnya dimiliki oleh
swasta nasional serta akte pendiriannya pun didirikan oleh swasta,
begitu pula pembagian keuntungannya untuk keuntungan swasta pula.
c. Bank Milik KoperasiKepemilikan saham-saham bank ini dimiliki
oleh perusahaan yang berbadan hukum koperasi.d. Bank Milik
AsingBank jenis ini merupakan cabang dari bank yang ada di luar
negeri, baik milik swasta asing atau pemerintah asing. Jelas
kepemilikannya pun dimiliki oleh pihak luar negeri. e. Bank Milik
CampuranKepemilikan saham bank campuran dimiliki oleh pihak asing
dan pihak swasta nasional. Kepemilikan sahamnya secara mayoritas
dipegang warga Negara Indonesia. 3. Dilihat dari segi statusDilihat
dari segi kemampuannya dalam melayani masyarakat maka bank umum
dapat dibagi ke dalam dua macam. Pembagian jenis ini disebut juga
pembagian berdasarkan kedudukan atau status bank tersebut. Status
bank yang dimaksud adalah :a. Bank DevisaMerupakan bank yang dapat
melaksanakan transaksi ke luar negeri atau yang berhubungan dengan
mata uang asing secara keseluruhan, misalnya transfer keluar
negeri, inkaso keluar negeri, travelers cheque, pembukaan dan
pembayaran L/C (Letter of Credit) dan transaksi lainnya.
Persyaratan untuk menjadi bank devisa ini ditentukan oleh Bank
Indonesia.b. Bank Non DevisaMerupakan bank yang belum mempunyai
izin untuk melaksanakan transaksi sebagai bank devisa, sehingga
tidak dapat melaksanakan transaksi seperti halnya bank devisa.
Jadi, bank non devisa merupakan kebalikan daripada bank devisa,
dimana transaksi yang dilakukan masih dalam batas-batas negara.
4. Dilihat dari segi cara menentukan hargaJenis bank ini jika
dilihat dari segi atau caranya dalam menentukan harga baik harga
jual maupun harga beli terbagi dalam dua kelompok, yaitu :a. Bank
yang berdasarkan Prinsip KonvensionalMayoritas bank yang berkembang
di Indonesia dewasa ini adalah bank yang berorientasi pada prinsip
konvensional. Hal ini tidak terlepas dari sejarah bangsa Indonesia
dimana asal mula bank di Indonesia dibawa oleh kolonial Belanda.
Dalam mencari keuntungan dan menentukan harga kepada para
nasabahnya bank yang berdasarkan prinsip konvensional menggunakan
dua metode yaitu menetapkan bunga sebagai harga, baik untuk
produksi simpanan seperti giro, tabungan maupun deposito. Demikian
pula harga untuk produk pinjamannya (kredit) juga ditentukan
berdasarkan tingkat suku bunga tertentu. Untuk jasa-jasa bank
lainnya pihak perbankan barat menggunakan atau menerapkan berbagai
biaya-biaya dalam nominal atau prosentase tertentu.b. Bank yang
berdasarkan Prinsip SyariahBagi bank yang berdasarkan prinsip
syariah dalam penentuan harga produknya sangat berbeda dengan bank
berdasarkan prinsip konvensional. Bank berdasarkan prinsip syariah
adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antar bank dengan
pihak lain untuk menyimpan dana atau pembiayaan usaha atau kegiatan
perbankan lainnya. Dalam menentukan harga atau mencari keuntungan
bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah, yaitu pembiayaan
berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah), pembiayaan berdasarkan
prinsip penyertaan modal (musharakah), prinsip jual beli barang
dengan memeperoleh keuntungan (murabahah), pembiayaan barang modal
berdasarkan sewa murni tanpa pilihan (ijarah), pilihan pemindahan
kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak bank oleh pihak lain
(ijarah wa iqtina)
D. Biaya Dana BankSebagai lembaga yang berorientasi bisnis
(memperoleh keuntungan), bank perlu menghitung besarnya biaya dana
(cost of fund) yang dikeluarkan. Biaya dana bank, merupakan
sejumlah dana yang dikeluarkan bank untuk setiap rupiah yang
dihimpun dari berbagai sumber sebelum dikurangi dengan besarnya
likuiditas wajib (reserve requirement). Dalam situasi bisnis
perbankan yang semakain kompetitif, penentuan besarnya biaya dana
merupakan aktivitas penting guna mengetahui besarnya keseimbangan
antara keuntungan yang diharapkan dengan resiko yang mungkin
dihadapi dalam operasional bank. Selain itu, dalam menghitung
besarnya biaya dana bank perlu diperhatikan ketentuan cadangan
wajib yang ditetapkan Bank Indonesia, mengingat besarnya cadangan
wajib akan mempengaruhi besarnya biaya dana. Semakin tinggi
cadangan wajib maka semakin tinggi pula biaya dana bank. Dana yang
dapat dipinjamkan atau digunakan setelah dikurangi dengan cadangan
wajib disebut cost of loanable fund (COLF). Secara keseluruhan
faktor yang mempengaruhi besarnya biaya dana bank menurut M. Faisal
Abdulah (2005:37), yaitu:1. Struktur sumber dana Struktur sumber
dana dimaksudkan komposisi dana berdasarkan dari mana dana tersebut
diperoleh baik dari sumber dana modal sendiri, sumber dana dari
pinjaman, maupun sumber dana dari masyarakat. Apabila komposisi
dana menunjukan bagian terbesar merupakan dana yang bersumber dari
dana yang memiliki labilitas rendah (lebih lama tersimpan pada
bank, maka semakin tinggi biaya dana. Demikian sebaliknya, semakin
labil dana maka semakin kecil pula biaya yang dikeluarkan untuk
mendapatkan dana (cost of fund).2. Tingkat bungaTingkat bunga
simpanan (giro, tabungan dan deposito) ikut mempengaruhi besarnya
biaya dana. Apabila bunga yang dibayarkan kepada deposan atau
kepada para kreditur semakin tinggi, maka semakin tinggi pula biaya
dana yang dikeluarkan bank. 3. Cadangan wajibCadangan wajib dalam
pengertian ini merupakan bagian dana yang dicadangkan bank guna
menyanggah likuiditas bank berdasarkan ketentuan Bank Indonesia.
Besarnya cadangan wajib ditetapkan secara persentase terhadap total
dana masyarakat yang tersimpan di bank. Cadangan wajib berpengaruh
positif terhadap besarnya biaya dana yang berarti kenaikan
persentase cadangan akan meningkatkan biaya dana bank. Hal ini
disebabkan karena meningkatnya persentase cadangan wajib mendorong
naiknya tingkat bunga efektif.4. Tingkat pajakMerupakan beban pajak
yang dibayarkan dari sejumlah keuntungan (spread) yang diharapkan.
Dengan demikian tingkat pajak akan memperbesar base landing
rate.
E. Kegiatan BankSeperti telah dijelaskan sebelumnya bahwa
sebagai lembaga keuangan, kegiatan bank sehari-hari tidak akan
terlepas dari bidang keuangan. Sama seperti halnya pedagang atau
perusahaan lainnya, kegiatan pihak perbankan secara sederhana dapat
kita katakana adalah membeli uang (menghimpun dana) dan menjual
uang (menyalurkan dana) kepada masyarakat umum.Dalam melaksanakan
kegiatannya bank dibedakkan antara kegiatan. Bank umum dengan
kegiatan bank perkreditan rakyat. Artinya produk ditawarkan oleh
bank umum lebih beragam, hal ini disebabkan bank umum mempunyai
kebebasan untuk menentukan produk dan jasanya. Sedangkan Bank
Berkreditan Rakyat mempunyai keterbatasan tertentu, sehingga
kegiatannya lebih sempit.Ada beberapa kegiatan yang ada dalam bank
diantaranyaa. Kegiatan bank Umum berupa menghimpun dana dari
masyarakat (Funding), Menyalurkan dana dari masyarakat (Lending),
Memberikan jasa-jasa bank lainnya (service).b. Kegiatan BPR berupa
menghimpun dana, menyalurkan dana.c. Kegiatan Bank Campuran dan
Bank Asing Pada Umumnya tugasnya sama dengan bank umum lainnya,
namun mereka lebih dikhususkan dalam bidang-bidang tertentu.
