Fideicomiso de Vida Silvestre. Dictamen de la Revisión de ... · de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Fideicomiso de Vida Silvestre.

Fideicomiso de Vida Silvestre.Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

AUDITORíA SUPERI[P@[Q)~~

Oficio No:

ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01.2189/2013.

Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 9 de .octubre de 2013.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, en documento por escrito y en forma digital, el

Informe del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al

ejercicio 2012, del Fideicomiso de Vida Silvestre.

ATENTAMENTEL C. AUDITOR GENERALESTADO DE NUEVO LEÓN






Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso de Vida Silvestre, me permitoenviar el presente resumen con cifres en pesos, con los siguientes comentarios que consideré másimportantes:

Activo

Bancos / Tesorería $113,947

Corresponde a valores propiedad del Organismo, integrado por dos fondos fijos y una cuenta decheques.

Inversiones Temporales (hasta 3 meses) $177,113

Este importe corresponde al saldo de cuentas bancarias en mesa de dinero.

Activo No Circulante $97,268,632

Durante el ejercicio se registraron bajas en el activo fijo considerados como pérdida total yequipo inservible y obsoleto por valor de $1,916,031 correspondiendo principalmente a edificios,construcciones e instalaciones $969,158, equipo de transporte $673,610, maquinaria, otros equiposy herramientas $259,83, así como reclasificaciones a gastos por $222,264 de acuerdo al lineamientoAA-32 Valor de Capitalización del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) el cualcita lo siguiente:

"Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días de salariomínimo vigente del Distrito Federal podrán registrarse como un gasto y serán sujetos a los controlescorrespondientes".

Pasivo

Proveedores $102,912

Corresponde a los saldos de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2012 por los servicios detelefonía, honorarios por servicios administrativos y servicios de limpieza.

Pasivo a largo plazo $670,620

Este concepto ampara las compensaciones a que tienen derecho los trabajadores por los años deservicio prestados al Fideicomiso en caso de renuncia o despido, las cuales están de acuerdo alcálculo efectuado por el Fideicomiso en base a la Ley Federal de Trabajo.



Ingresos

Ingresos $2,254,883

Los ingresos registrados por valor de $2,254,883 están clasificados en tres rubros que son lossiguientes:

Concepto ImporteIngresos por ventas de bienes y servicios producidos en establecimientos de Gobierno $ 503,798Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 1,745,452Otros ingresos 5,633Total $ 2,254,883

Egresos

Gastos y otras pérdidas $9,630,760

Los egresos registrados por valor de $9,630,760 están clasificados en los rubros siguientes:

Concepto ImporteGastos de funcionamiento Servicios personales $ 1,034,056Materiales y suministros 26,980Servicios Generales 1,296,542Otros gastos y pérdidas extraordinarias Estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas 6,758,198Otros gastos 514,984Total $ 9,630,760

Dentro de los gastos de servicios personales se destacan $881,082 que corresponden a los sueldosy prestaciones pagadas al personal del Fideicomiso.

En cuanto a los servicios generales sobresalen los siguientes:

Concepto ImporteServicios legales, contabilidad, auditoria $ 405,680Mantenimiento y conservación de inmuebles 277,194Servicio de energía eléctrica 220,590Seguros 147,693Servicio de lavandería, limpieza, higiene, fumigación 84,321Total $ 1,135,478



Durante el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio 2012, no se determinaronobservaciones.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Con base en los criterios generales y particulares utilizados en la planeación de la integración delPrograma Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientesal ejercicio 2012, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, sedeterminaron las auditorías a practicar al ente público en cuestión, observando en su implementacióny ejecución, métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos deauditoría.

Es de destacarse, como resultado de la revisión practicada al universo seleccionado para laverificación de los procedimientos o pruebas de auditoría mediante las cuales se obtuvo evidenciasuficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en lo cual sedeterminaron los resultados y el dictamen correspondiente, que no se detectaron deficiencias eirregularidades relacionadas con la gestión financiera, normativa y sobre el desempeño del entepúblico que nos ocupa.




CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3

III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

3

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión 6

A. La evaluación de la gestión financiera y del gastos público 6

B. Cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

28

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados 28

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, aclaraciones a las mismas, y su análisis por la Auditoría Superior, incluyendo el resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

29

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congresos del Estado 29

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional 30 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, respecto de la cuenta pública del ejercicio 2011 30



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción I, 3 y 4 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se crea como un órgano de apoyo del H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los poderes del estado, los organismos autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Fideicomiso de Vida Silvestre, recibida el 12 de abril de 2013, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del referido ente público, al H. Congreso del Estado. En el apartado III de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada, tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. El Dictamen del Auditor General del Estado de Nuevo León, que se presenta al inicio de este Informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos, al cumplimiento de la Normas de Información Financiera aplicables.

1/31El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y

de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes. • La evaluación del avance de los programas y subprogramas aprobados.

El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia en el gasto e ingreso público. Estableciendo que los entes públicos adoptarán e implementarán, con carácter obligatorio, las decisiones que tome el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) dentro de los plazos que este determine. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El día 16 de mayo de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 1 aprobado por El Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013, en el que se acordó determinar los plazos para que la Federación, las entidades federativas y los municipios adopten las decisiones que a continuación se indican:




Meta La Federación, las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar

Los Municipios y sus entes públicos a más tardar

Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable

30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio

31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2015

Generación en tiempo real de estados financieros 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados por el Consejo

Para la correspondiente a 2014

Para la correspondiente a 2015

El CEACNL, es responsable de coadyuvar que estas metas se cumplan en las fechas establecidas en el acuerdo publicado. II. Entidad objeto de la revisión El Fideicomiso de Vida Silvestre, surge a raíz del Fideicomiso El Cuchillo mediante la firma del convenio modificatorio al contrato de Fideicomiso F/23353-6 en fecha 23 de julio de 2001, celebrado entre el Gobierno del Estado de Nuevo León, como Fideicomitente y Fideicomisario, y como Institución Fiduciaria, BBVA Bancomer Servicios, S.A. (Dirección Fiduciaria). Su objeto principal es obtener de manera conjunta el cumplimiento de los fines y propósitos del Organismo Público Descentralizado de Participación Ciudadana, denominado “Parques y Vida Silvestre de Nuevo León”, de conformidad a la normatividad vigente de la materia en el Estado. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas




correspondientes al ejercicio 2012, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 3 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización,se determinaron las siguientes auditorías a practicar al ente público en cuestión, por tipo o materia, a saber:

Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2012 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 1* - - - - 2

CUADRO --.AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA ** La revisión, en relación al Programa de Apoyo Directo al Adulto Mayor (PAAM), uno de los dos programas seleccionados para su revisión, consistirá en dar seguimiento a las

acciones implementadas por el ente público con motivo de las recomendaciones formuladas por esta Auditoría Superior del Estado derivado de las observaciones detectadas durante la revisión de la cuenta pública del ejercicio 2009.

1Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las Normas de Información Financiera aplicables. 2Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que poyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo *Durante el ejercicio 2012 el Fideicomiso no realizó inversión en Obra Pública.

• Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría para la revisión y fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, entre las cuales se encuentra el ente público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 7 fracción III de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:




I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos

Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el

Presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales;




• Aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al ente público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, que el Fideicomiso de Vida Silvestre presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión




financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los estados financieros presentados en pesos del Fideicomiso de Vida Silvestre al 31 de diciembre de 2012, que se mencionan en la cuenta pública, son los que se muestran a continuación:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FIDEICOMISO DE VIDA SILVESTRE

AL 31 DE ENERO DEL 2012 (SIC) (Pesos)

ACTIVO

2012 2011 VARIACIÓN

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Bancos/Tesorería $ 113,947 $ 123,700 $ (9,753)

Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 177,113 285,922 (108,809)

Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir

Cuentas por Cobrar 38,196 - 38,196

Deudores Diversos - 154 (154) Total de Activos Circulantes $ 329,256 $ 409,776 $ (80,520) ACTIVO NO CIRCULANTE

Bienes Inmuebles Terrenos $ 1,203,686 $ 1,203,686 $ - Edificios 143,691,510 144,663,212 (971,702) Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración $ 470,890 $ 661,078 $ (190,188)

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 13,372 17,471 (4,099) Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 31,347 36,346 (4,999)

Equipo de Transporte 4,738,288 5,411,898 (673,610)

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,006,830 1,300,527 (293,697) Activos Intangibles Software $ 4,589 $ 4,589 $ - Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles (53,898,470) (48,210,993) (5,687,477) Activos Diferidos Otros activos diferidos $ 6,590 $ 6,590 $ - Total de Activos No Circulantes $ 97,268,632 $ 105,094,404 $ (7,825,772)

Total de Activos $ 97,597,888 $ 105,504,180 $ (7,906,292) Nota 1: En el encabezado debe mencionar AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FIDEICOMISO DE VIDA SILVESTRE AL 31 DE ENERO DE 2012 y 2011

(Pesos)

PASIVO

2012 2011 VARIACIÓN PASIVO CIRCULANTE

Cuentas Por Pagar a Corto Plazo

Proveedores $ 102,912 $ 77,706 $ 25,206

Retenciones y Contribuciones 42,765 45,798 (3,033)

Total de Pasivo Circulante $ 145,677 $ 123,504 $ 22,173

PASIVO NO CIRCULANTE Otros Pasivos Largo Plazo $ 670,620 $ 670,620 $ - Total de Pasivo No Circulante 670,620 670,620 -

Total de Pasivo $ 816,297 $ 794,124 $ 22,173 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Patrimonio Contribuido Aportaciones $ 140,930,944 $ 140,930,944 $ - Revaluaciones 13,662,035 13,662,035 - Deducciones de Capital 10,444 10,444 -

Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio Ahorro / Desahorro $ (7,375,877) $ (3,462,742) $ (3,913,135) Resultado de Ejercicio Anteriores (51,319,792) (47,857,050) (3,462,742)

Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio 1,426,425 1,426,425 -

Revalúo (552,588) - (552,588)

Hacienda Pública / Patrimonio $ 96,781,591 $ 104,710,056 $ (7,928,465) Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública $ 97,597,888 $ 105,504,180 $ (7,906,292)

Nota 1: En el encabezado debe mencionar AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011




ESTADO DE ACTIVIDADES FIDEICOMISO DE VIDA SILVESTRE

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Pesos)

2012 2011 VARIACIÓN INGRESOS Ingresos de la Gestión

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en establecimientos de Gobierno $ 503,798 $ 465,833 $ 37,965

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 1,745,452 1,687,281 58,171

Otros Ingresos Ingresos Financieros Productos Financieros Corrientes 5,633 10,215 (4,582)

Total Ingresos $ 2,254,883 $ 2,163,329 $ 91,554 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales $ 1,034,056 $ 1,065,854 $ (30,798) Materiales y Suministros 26,980 20,153 6,827 Servicios Generales 1,296,542 1,508,657 (212,115) Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas $ 6,758,198 $ 2,930,094 $ 3,828,104

Otros Gastos Otros Gastos Varios 514,984 102,313 412,671

Total de Gastos y Otras Pérdidas (SIC) $ 9,630,760 $ 5,626,071 $ 4,004,689

Ahorro / Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios

Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio $ (7,375,877) $ (3,462,742) $ (3,913,135)




ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

FIDEICOMISO DE VIDA SILVESTRE Del 01 de Enero DE 2012 al 31 de Diciembre de 2012

(Pesos)

Concepto

Hacienda pública/Patrimonio

Contribuido

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado del Ejercicio

Ajustes por Cambios de

Valor Total Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio Anterior 2010 156,029,848 (35,666,771) (12,190,279) 108,172,798 Aplicaciones del Resultado del Ejercicio Ahorro / Desahorro (12,190,279) 12,190,279 - Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio 2011 156,029,848 (47,857,050) (3,462,742) 104,710,056 Aplicación del Resultado del Ejercicio Ahorro / Desahorro (3,462,742) 3,462,742 - Resultados del Ejercicio: Ahorro/Desahorro (7,375,877) (7,375,877) Otras Variaciones del Patrimonio Neto (552,588) (552,588) Saldos Netos de la Hacienda Pública/Patrimonio 2012 156,029,848 (51,319,792) (7,375,877) (552,588) 96,781,591




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO FIDEICOMISO DE VIDA SILVESTRE

Del 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012 Y 2011 (Pesos)

2012 2011 Flujo de Efectivo de las Actividades de la Operación

Origen Productos de Tipo Corriente $ 5,633 $ 10,215 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en establecimientos de Gobierno 503,798 465,833 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y otras Ayudas

Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público

1,745,452 1,687,281

Aplicación Servicios Personales $ 1,034,056 $ 1,064,854 Materiales y Suministros

26,980 20,153

Servicios Generales

1,296,542 1,508,657 Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público - 100,000

Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operación $ (102,695) $ (530,335)

Flujo de Efectivo por las Actividades de Financiamiento

Aplicación Bienes Inmuebles y Muebles (4,584)

Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión $ - $ (4,584)

Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento Origen Incremento de Otros Pasivos 22,175 Disminución de Activos Financieros (38,042)

Aplicación Incremento de Activos Financieros - 28,158 Disminución de Otros Pasivos - (10,889)

Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento $ (15,867) $ 17,269

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo $ (118,562) $ (517,650) Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio (1)

409,622 927,272

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio (1) $ 291,060 $ 409,622




Los datos sobresalientes en los Estados Financieros se mencionan a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 97,597,888 b) Pasivo 816,297 c) Hacienda Pública / Patrimonio 96,781,591 d) Ingresos 2,254,883 e) Gastos y Otras Pérdidas 9,630,760

RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Organismo. a) ACTIVO $97,597,888 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 329,256 Activo no circulante 97,268,632

Total $ 97,597,888 Activo circulante $329,256 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 291,060 Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir 38,196

Total $ 329,256




Efectivo y equivalentes de efectivo $291,060 Se integran de la manera siguiente:

Concepto Importe

Bancos / Tesorería $ 113,947 Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 177,113

Total $ 291,060 Bancos / Tesorería $113,947 Se integra por una cuenta de cheques a nombre del Fideicomiso, la cual se utiliza para el depósito de los ingresos propios y los derivados de aportaciones del Gobierno del Estado, pagos de nómina y gastos operativos. Para su revisión se verificaron los estados de cuenta bancarios y conciliaciones, además se envió confirmación de saldo a la institución bancaria, con resultados satisfactorios. Al 31 de diciembre de 2012 las conciliaciones bancarias no presentaban cheques en tránsito. Inversiones Temporales (hasta 3 meses) $177,113 Se integra por dos cuentas de inversión utilizadas para invertir los depósitos obtenidos por los Programas Estatales de Inversión (PEI) para las obras a realizarse en el Parque estatal El Cuchillo y para la inversión realizada por el Gobierno del Estado, la cual genera intereses y es administrada por la Fiduciaria. Para su revisión se verificaron estados de cuenta bancarios, cálculos de intereses, además se envió confirmación de saldos a las instituciones bancarias, con resultados satisfactorios. Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir $38,196 Corresponde al Impuesto al Valor Agregado pendiente de recuperar. Para su revisión se examinaron pólizas de diario e ingresos, cálculos mensuales de IVA a favor, pagos provisionales mensuales, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Activo no circulante $97,268,632 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/12/11 Debe Haber

Saldo al 31/12/12

Bienes Inmuebles Terrenos $ 1,203,686 $ - $ - $ 1,203,686 Edificios, Construcciones e Instalaciones 144,663,212 - 971,702 143,691,510 Bienes Muebles Mobiliario y equipo de administración $ 661,078 $ - $ 190,188 $ 470,890 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 17,471 - 4,099 13,372 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 36,346 - 4,999 31,347 Equipo de transporte 5,411,898 - 673,610 4,738,288 Maquinaria, otros equipo y herramientas 1,300,527 - 293,697 1,006,830 Activos Intangibles Software $ 4,589 $ - $ - $ 4,589 Activos diferidos Otros activos diferidos $ 6,590 $ - $ - $ 6,590

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Intangibles

(48,210,993) 1,631,650 7,319,127 (53,898,470)

Total $ 105,094,404 $ 1,631,650 $ 9,457,422 $ 97,268,632 Se revisó el 100% de los movimientos de este rubro, examinando pólizas de diario, cálculos de depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Edificios, Construcciones e Instalaciones $143,691,510 En este renglón se registró principalmente la baja del Centro Acuícola Cerro Prieto que fue entregado a la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA), según acta de fecha 13 de diciembre de 2011 por un importe de $969,158, así como la reclasificación a gastos por la cantidad de $2,544 de acuerdo al lineamiento AA-32 Valor de Capitalización del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) el cual cita lo siguiente: “Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal podrán registrarse como un gasto y serán sujetos a los controles correspondientes”.




Para su revisión se verificaron pólizas de diario, acta entrega-recepción, lineamientos de la CONAC, cuadro de activo y depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Mobiliario y equipo de administración $470,890 En este renglón se registraron bajas de activo por considerarse inservible o en deterioro por un importe de $13,440, así como la reclasificación a gastos por la cantidad de $ 176,748 de acuerdo al lineamiento AA-32 Valor de Capitalización del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) el cual cita lo siguiente: “Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal podrán registrarse como un gasto y serán sujetos a los controles correspondientes”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, lineamientos de la CONAC, Acta de Comité donde se autoriza la baja, cuadro de activo y depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Mobiliario y equipo educacional y recreativo $13,372 En este renglón se registraron bajas de activo por reclasificación a gastos por la cantidad de $ 4,099 de acuerdo al lineamiento AA-32 Valor de Capitalización del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) el cual cita lo siguiente: “Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal podrán registrarse como un gasto y serán sujetos a los controles correspondientes”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, lineamientos de la CONAC, cuadro de activo y depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Equipo e instrumental médico y de laboratorio $31,347 En este renglón se registraron bajas de activo por reclasificación a gastos por la cantidad de $ 4,999 de acuerdo al lineamiento AA-32 Valor de Capitalización del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) el cual cita lo siguiente:




“Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal podrán registrarse como un gasto y serán sujetos a los controles correspondientes”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, lineamientos de la CONAC, cuadro de activo y depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Equipo de Transporte $4,738,288 En este renglón se registraron bajas de activo por considerarse inservible o en deterioro por un importe de $673,610, para su revisión se verificaron pólizas de diario, Acta de Comité donde se autoriza la baja, cuadro de activo y depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Maquinaria, otros equipos y herramientas $1,006,830 En este renglón se registraron bajas de activo por considerarse inservible o en deterioro por un importe de $225,050, baja por robo por un importe de $ 34,773, así como la reclasificación a gastos por la cantidad de $33,874 de acuerdo al lineamiento AA-32 Valor de Capitalización del Consejo Nacional de Armonización contable (CONAC) el cual cita lo siguiente: “Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal podrán registrarse como un gasto y serán sujetos a los controles correspondientes”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, lineamientos de la CONAC, denuncia de robo, ratificación de denuncia, Oficio POFIF, cuadro de activo y depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Depreciación, Deterioro y amortización Acumulada de Bienes Intangibles ($53,898,470) Se registra la depreciación del ejercicio, así como la disminución de la misma por un importe de $1,631,650 por las bajas de activo fijo por deterioro o la reclasificación a gastos de acuerdo al lineamiento AA-32 Valor de Capitalización del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) el cual cita lo siguiente:




“Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días de salario mínimo vigente del Distrito Federal podrán registrarse como un gasto y serán sujetos a los controles correspondientes”. La depreciación se calcula por el método de línea recta, a partir del mes siguiente de su adquisición, aplicando el 25% para el Equipo de transporte, 10% para Mobiliario y equipo y 30% para Equipo de Cómputo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, fecha de adquisición de los bienes, cálculos, cuadros de depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $816,297 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Pasivo circulante $ 145,677 Pasivo no circulante 670,620

Total $ 816,297 Pasivo circulante $145,677 Se integra por cuentas por pagar a corto plazo como sigue:

Concepto Importe

Proveedores $ 102,912 Retenciones y contribuciones 42,765

Total $ 145,677

Proveedores $102,912 Corresponde a los saldos de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2012 por los servicios de telefonía, honorarios por servicios administrativos y servicios de limpieza y se integra como sigue:




Concepto Importe

Aguinaldo Provisión aguinaldo segunda parte 2012 $ 61,471

IMSS Provisión IMSS, INFINAVIT, AFORE 23,266

Prima vacacional Provisión prima vacacional segunda parte 2012 10,245

Asjarse, S.A. de C.V. Servicio de limpieza de oficina 3,523

Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

Provisión 2% sobre nómina diciembre 2012 2,664

Comunicaciones Nextel de México, S.A. de C.V.

Servicio de Telefonía celular y radiocomunicación 940

Teléfonos de México, S.A.B. de C.V. Servicio telefónico de las oficinas 803

Total $ 102,912 Retenciones y contribuciones $42,765 El saldo de esta cuenta representa las retenciones efectuadas al personal por el Impuesto sobre Producto del Trabajo (ISPT) correspondiente a los meses de noviembre y diciembre de 2012, para su revisión se examinaron pólizas de cheque y diario, listados de nómina, cálculos, pagos de impuestos, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2013 se enteró el pago de estos impuestos por el 100% del saldo Pasivo largo plazo $670,620 Este concepto ampara las compensaciones a que tienen derecho los trabajadores por los años de servicio prestados al Fideicomiso en caso de renuncia o despido, las cuales están de acuerdo al cálculo efectuado por el Fideicomiso en base a la Ley Federal de Trabajo, al 31 de diciembre de 2012 se integraban como sigue:

Concepto Importe

Provisión para indemnizaciones $ 645,206 Provisión para prima de antigüedad 25,414

Total $ 670,620




c) HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO $96,781,591 Se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/dic/11 Debe Haber

Saldo al 31/dic/12

Patrimonio Contribuido Aportaciones $ 140,930,944 $ - $ - $ 140,930,944 Revaluaciones 13,662,035 - - 13,662,035 Donaciones de capital 10,444 - - 10,444 Patrimonio Generado Resultado de ejercicios anteriores $ (47,857,050) $ 3,462,742 $ - $ (51,319,792) Resultado del ejercicio (3,462,742) 7,375,877 3,462,742 (7,375,877) Resultado tenencia activos no monetarios

1,426,425 - - 1,426,425

Resultado de ejercicios anteriores - - 552,588 (552,588)

Total $ 104,710,056 $ 10,838,619 $ 4,015,330 $ 96,781,591 Durante el ejercicio 2012 el rubro de Patrimonio solo se vio afectado por el traspaso de ($3,462,742) del resultado del ejercicio 2011 a resultado de ejercicios anteriores, así como el resultado del presente ejercicio ($7,375,877) d) INGRESOS $2,254,883 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos por ventas de bienes y servicios producidos en establecimientos de Gobierno $ 503,798 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

1,745,452

Otros ingresos 5,633

Total $ 2,254,883




Ingresos por ventas de bienes y servicios producidos en establecimientos de Gobierno

$503,798

Corresponde principalmente a la recaudación por arrendamiento de equipo de pesca y acceso de personas y embarcaciones en el Parque Estatal El Cuchillo, los precios de estos servicios son como sigue: Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, facturas, fichas de depósito, contratos, estados de cuenta, selectivamente se revisaron aqueos de efectivo, control de ingresos diarios, formatos de ingresos, boletos y el consecutivo de los mismos, así como también su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $1,745,452 Se integra por el registro de las aportaciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para los gastos operativos del Fideicomiso, para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, oficio de solicitud de recursos y estados de cuenta bancarios, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $9,630,760 Se integran como sigue:

Concepto Importe

Gastos de funcionamiento $ 2,357,578 Otros gastos y pérdidas extraordinarias 7,273,182

Total $ 9,630,760

Concepto Precio

De 1 a 50 embarcaciones $ 6,474 De 51 a 150 embarcaciones 11,006 De 151 a 250 embarcaciones 12,948 De 250 embarcaciones en delante. 19,422 Admisión entradas adulto 25 Admisión entradas preferencial 15 Admisión embarcaciones 50




Gastos de funcionamiento $2,357,578 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios personales $ 1,034,056 Materiales y suministros 26,980 Servicios Generales 1,296,542

Total $ 2,357,578 Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y cheque y documentación, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 95%. Servicios personales $1,034,056 Esta cuenta está integrada de la siguiente manera:

Concepto Importe

Sueldos $ 737,651 Gratificación de fin de año 122,942 Cuotas IMSS 90,438 Cuotas SAR 44,668 Prima vacacional 20,490 Cuotas INFONAVIT 17,867

Total $ 1,034,056 Sueldos $737,651 Corresponde a los sueldos pagados a dos empleados del Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, listados y recibos de nómina, comprobantes de transferencias bancarias, cálculos de percepciones y deducciones, expedientes, ubicación física y aplicación de cuestionarios al personal, contratos en vigor y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Gratificaciones de fin de año $122,942 Corresponde a la provisión mensual del aguinaldo el cual equivale a 60 días de salario para el personal que laboró el año completo y proporcional para quienes ingresaron al Fideicomiso en el transcurso del ejercicio, esta prestación se paga en dos períodos, el primero en el mes de diciembre y el segundo en el período vacacional de semana santa del ejercicio siguiente.Para su revisión se examinaron pólizas de diario, listado y recibos de nómina y el cálculo de la provisión mensual, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Cuotas al IMSS $90,438 En esta cuenta se registra la aportación patronal correspondiente a las cuotas de seguridad social para la atención médica de los trabajadores y sus familias. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, liquidaciones de IMSS, fichas de depósito, listados de nómina, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Cuotas SAR $44,668 En esta cuenta se registra la aportación patronal correspondiente a las cuotas por concepto de retiro de los trabajadores. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, liquidaciones de IMSS, fichas de depósito, listados de nómina, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Prima vacacional $20,490 Corresponde a la provisión mensual de la prima vacacional la cual equivale a 10 días de salario para el personal que laboró el año completo y proporcional para quienes ingresaron al Fideicomiso en el transcurso del ejercicio, esta prestación se paga en dos períodos, el primero en el mes de diciembre y el segundo en el período vacacional de semana santa del ejercicio siguiente.Para su revisión se examinaron pólizas de diario listado y recibos de nómina y el cálculo de la provisión mensual, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Cuotas INFONAVIT $17,867 En esta cuenta se registró la aportación patronal correspondiente a las cuotas por concepto de vivienda para los trabajadores y sus familias. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y




egresos, liquidaciones de IMSS, fichas de depósito, listados de nómina y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y suministros $26,980 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Combustibles $ 10,600 Prendas protección personal 5,209 Materiales y útiles para procesamiento en equipo y accesorios para informática

3,236

Materiales y útiles de oficina 3,107 Materiales de construcción 2,038 Mercancías diversas 1,547 Materiales y útiles impresión y reproducción

1,015

Material de limpieza 228

Total $ 26,980 Combustibles $10,600 Corresponde a los pagos que se realizan por la compra de combustible, para los automóviles que son propiedad del Fideicomiso. Para su revisión se cotejaron pólizas de diario y egresos, facturas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Prendas protección personal $5,209 Se registró la compra de 6 chalecos salvavidas Neopreno. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y útiles para procesamiento en equipo y accesorios en informática $3,236 Corresponde principalmente al pago por la actualización de sistema de factura electrónica. Para su revisión se examinaron póliza de diario y cheque, factura y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Servicios generales $1,296,542 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios legales, contabilidad, auditoria $ 405,680 Mantenimiento y conservación de inmuebles 277,194 Servicio de energía eléctrica 220,590 Seguros 147,693 Servicio de lavandería, limpieza, higiene, fumigación

84,321

Mantenimiento y conservación de vehículos terrestres, marítimos, aéreos

51,702

Servicio telefónico 32,977 Impuesto sobre nominas 17,574 Refrendo y canje de placas 16,475 Comisiones bancarias 9,184 Pasajes y viáticos nacionales 8,859 Servicio de agua potable 7,912 Publicaciones oficiales p/difusión e información 7,080 Mantenimiento y conservación de maquinaria y equipo

6,315

Gastos de representación 1,826 Servicios de informática 1,160

Total $ 1,296,542 Servicios legales, contabilidad y auditoría $405,680 Corresponde a gastos por concepto de honorarios fiduciarios, auditoria de estados financieros y notariales, para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, contratos, facturas, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Mantenimiento y conservación de inmuebles $277,194 En este concepto se registran principalmente las transferencias realizadas a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, derivadas de los ingresos obtenidos por entradas al parque estatal “El Cuchillo” y a la alberca, mismos que a su vez se aplicarán como ampliación presupuestal al gasto corriente del Organismo Parques y Vida Silvestre de Nuevo León de




acuerdo a lo previsto en la Cláusula Quinta del Convenio Modificatorio al Contrato de este Fideicomiso celebrado entre el Gobierno del Estado de Nuevo León como fideicomitente, el Organismo Público Descentralizado Parques y Vida Silvestre de Nuevo León como fideicomisario y BBVA Bancomer Servicios, S.A. como Institución fiduciaria en fecha 21 de mayo de 2007. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, recibos oficiales, conciliación de aportaciones con el Organismo Parques y Vida Silvestre, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicio de energía eléctrica $220,590 En esta cuenta se registran los pagos por el consumo de luz tanto de las Oficinas Generales como del Parque Estatal “El Cuchillo”. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y de egresos, recibos de consumo, y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Seguros $147,693 Este importe corresponde al pago de seguro del parque vehicular y de las embarcaciones. Se revisaron pólizas de egresos y de diario, pólizas de seguro y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicio de lavandería, limpieza, higiene y fumigación $84,321 En este concepto se registra el pago a la empresa Asjarse, S.A. de C.V. por servicios de limpieza en las instalaciones del Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas, contrato y el cumplimiento a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Mantenimiento y conservación de vehículos terrestres, marítimos y aéreos $51,702 En este concepto se registran principalmente las transferencias realizadas a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León, derivadas de los ingresos por acceso de




las embarcaciones al parque estatal “El Cuchillo”, mismos que a su vez se aplicarán como ampliación presupuestal al gasto corriente del Organismo Parques y Vida Silvestre de Nuevo León, de acuerdo a lo previsto en la Cláusula Quinta del Convenio Modificatorio al Contrato de este Fideicomiso celebrado entre el Gobierno del Estado de Nuevo León como fideicomitente, el Organismo Público Descentralizado Parques y Vida Silvestre de Nuevo León como fideicomisario y BBVA Bancomer Servicios, S.A. como Institución fiduciaria en fecha 21 de mayo de 2007. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, recibos oficiales, conciliación de aportaciones con el Organismo Parques y Vida Silvestre, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros gastos y pérdidas extraordinarias $7,273,182 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas $ 6,758,198 Otros gastos 514,984

Total $ 7,273,182 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas

$6,758,198

En esta cuenta se registra la depreciación del activo fijo, para su revisión se examinaron los cálculos correspondientes con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2012, obteniendo resultados satisfactorios. Otros gastos ($5,004) En este renglón se registraron bajas de activo por considerarse inservible o en deterioro, por robo o por la reclasificación a gastos de acuerdo al lineamiento AA-32 Valor de Capitalización del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) el cual cita lo siguiente: “Los bienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días de salario mínimo




vigente del Distrito Federal podrán registrarse como un gasto y serán sujetos a los controles correspondientes”. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, lineamientos de la CONAC, denuncia de robo, ratificación de denuncia, Oficio POFIF, cuadro de activo y depreciación, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. A continuación se presenta el cuadro comparativo de Ingresos y Egresos presupuestados contra lo ejercido y sus variaciones:

Concepto Presupuesto Real Variación %

Ingresos Aportaciones estatales $ 2,014,400 $ 1,745,452 $ (268,948) (13) Propios 367,493 503,798 136,305 37

Total $ 2,381,893 $ 2,249,250 $ (132,643) (6)

Concepto Presupuesto Ejercido Variación %

Egresos Servicios personales $ 1,037,511 $ 1,034,056 $ 3,455 0 Materiales y suministros 27,330 26,980 350 1 Servicios generales 1,314,367 1,296,542 17,825 1

Total $ 2,379,208 $ 2,357,578 $ 21,630 1 Las variaciones que presenta el presupuesto fueron aclaradas por el Organismo de la forma siguiente: “Ingresos: Aportaciones estatales: La variación representa la reducción en el presupuesto autorizado del mes de mayo a diciembre de 2012. Ingresos Propios: La variación corresponde a un incremento en el arrendamiento de inmuebles, torneos de pesca y accesos al Parque Estatal El Cuchillo.




Egresos: Servicios personales: Esta variación corresponde únicamente a la variación por la inflación del ejercicio 2012. Materiales y suministros: Corresponde a la compra de vestuarios (chalecos) para el personal del Parque Estatal el Cuchillo. Servicios Generales: La variación en estos gastos se debe principalmente por el pago a la Fiduciaria, seguros de vehículos terrestres y marítimos, placas y tenencias; la variación es reflejada por la disminución del presupuesto de junio a diciembre de 2012, así como al mantenimiento de la Red Eléctrica en el Parque Estatal El Cuchillo.”

B. Cumplimiento de las Normas de Información Financieras aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las Normas de Información Financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Fideicomiso son los siguientes:




Fideicomiso de Vida Silvestre Indicadores de Gestión

Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2012 y 2011

Indicador Unidad de medida

Objetivo 2012

Real 2012 Real 2011 Variación 2012 vs. objetivo

Variación 2012

vs.2011

Programa: Arrendamiento y/o concesión de terrenos y locales en el Parque Estatal el Cuchillo

Terrenos, locales arrendados y/o en concesión

Número de terrenos, locales arrendados y/o en concesión

3 0 3 (3) (3)

Programa: Administración de proyectos especiales

Administrar proyectos especiales en beneficio de los parques y la vida silvestre

Número de proyectos especiales

2 0 2 (2) (2)

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, aclaraciones a las mismas, y su

análisis por la Auditoría Superior, incluyendo el resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

Sin observaciones

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H.

Congreso del Estado

No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la cuenta pública cuya revisión se informa.




VII. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la cuenta pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas,

respecto de la cuenta pública del ejercicio 2011

Con motivo de la revisión de la cuenta pública 2011 del ente público, acorde con el Informe del Resultado de la revisión rendido en su oportunidad a ese H. Congreso del Estado, no se ejercieron acciones ni se formularon recomendaciones a las cuales dar seguimiento durante la revisión de la cuenta pública 2012 que nos ocupa.

30/31




Documents

Fideicomiso de Vida Silvestre. Dictamen de la Revisión de ... · de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo