Ferde Rusana 21 Bjelovar - zse.hrgodini = 4.759.515 kn). Unutar pozicije zaliha Društvo ima iskazane i nekretnine, čija je tržišna vrijednost niža od knjigovodstvene vrijednosti

ELEKTROMETAL d.d.

Elektrometal d.d. Ferde Rusana 21

Bjelovar

Financijski izvještaji za godinu koja završava

na dan 31. prosinca 2011. godine

zajedno s

Izvještajem neovisnog revizora

Sadržaj

ELEKTROMETAL d.d.

stranica

Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje 2

Izvještaj neovisnog revizora 3-5

Račun dobiti i gubitka 6

Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 7

Bilanca na dan 31.12. 8-9

Izvještaj o novčanom tijeku 10

Izvještaj o promjenama kapitala 11

Bilješke uz financijske izvještaje 12-44

Odobrenje financijskih izvještaja 44

Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje

ELEKTROMETAL d.d. 2

Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 109/2007),

Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u

skladu s zakonskim okvirom financijskog izvještavanja promjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike

poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja

priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira (Narodne novine

136/2009, 08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011), tako da daju

istiniti i fer prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja ELEKTROMETAL d.d., Bjelovar

("Društvo") za to razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućih ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u doglednoj

budućnosti raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga usvaja načelo vremenske

neograničenosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Odgovornost Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

razumne i opravdane prosudbe i procjene;

postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje

svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima, i

sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti

poslovanja, osim ukoliko ova pretpostavka nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s

opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim

Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za

poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i druge nepravilnosti.

U Bjelovaru, 27.04.2012.

Marko Rajčević Ivanka Špehar

predsjednik Uprave član Uprave za računovodstvo i financije

Elektrometal d.d.

Ferde Rusana 21

Bjelovar

Republika Hrvatska

Trg žrtava fašizma 14

10 000 Zagreb

www.kopun.hr

[email protected]

ELEKTROMETAL d.d. 3

Izvještaj neovisnog revizora

Izvješće o financijskim izvještajima

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Društva ELEKTROMETAL d.d., koji obuhvaćaju

bilancu na 31. prosinca 2011. godine, račun dobiti i gubitka i izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj

dobiti, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, te

sažetak značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih informacija.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s

zakonskim okvirom financijskog izvještavanja primjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike

poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja

priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira (dalje u tekstu: „zakonski

okvir financijskog izvještavanja za velike poduzetnike“), i za one interne kontrole za koje Uprava

odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog

pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.

Revizorova odgovornost

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.

Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da

postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli

razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u

financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni rizika

značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju

tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i fer

prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u

okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog

subjekta.

Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i

razumnosti računovodstvenih procjena koje je stvorio menadžment, kao i ocjenjivanje cjelokupne

prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za

naše revizijsko mišljenje.


10 000 Zagreb

www.kopun.hr

[email protected]

ELEKTROMETAL d.d. 4

Osnova za mišljenje s rezervom

Unutar pozicije zaliha sirovina i materijala Društvo je iskazalo iznos od 3.902.024 kn zaliha koje su

nabavljene u prethodnim razdobljima, a za iste nije bilo izlaza tijekom 2011. godine (u 2010.

godini = 4.759.515 kn). Unutar pozicije zaliha Društvo ima iskazane i nekretnine, čija je tržišna

vrijednost niža od knjigovodstvene vrijednosti. Ukupna vrijednost umanjenja na bazi ostvarenih

tržišnih cijena po prodajama tijekom 2011. godine iznosi 459.049 kuna (31.12.2010. godine =

505.101 kn). Za navedene zalihe Društvo nije provelo umanjenje vrijednosti u skladu sa

zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 2 – Zalihe.

Društvo je tijekom prethodnih godina ulagalo u povezana društva (Elektrometal BH d.o.o., Odžak,

EMMA d.o.o., Odžak, Emgrad d.o.o., Daruvar do 30.11.2011.) u obliku ulaganja u temeljni kapital,

te odobrenih kratkoročnih i dugoročnih pozajmica. Navedena povezana društva posluju sa

gubicima, te se ovi gubici financiraju iz odobrenih pozajmica. Ukupan iznos ulaganja na dan 31.

prosinca 2011. godine iznosi 4.109.719 kn (udjeli = 742.156 kn, dugoročni krediti = 1.293.954 kn,

kratkoročni krediti 2.073.609 kn). Stanje ovih ulaganja na dan 31. prosinca 2010. godine iznosilo je

7.149.573 kn (udjeli = 742.156 kn, dugoročni krediti = 2.635.215 kn, kratkoročni krediti 3.772.202

kn). Sa tog naslova Društvo nije utvrdilo ispravak vrijednosti ovih ulaganja.

Društvo ima iskazana potraživanja od kupaca starija od godine dana u visini od 17.557.401 kn

(31.12.2010. godine = 13.290.089 kn). Za navedena potraživanja Društvo nije utvrdilo ispravak

vrijednosti.

Društvo na dan 31. prosinca 2011. godine nije provelo uskladbu ulaganja u vrijednosne papire sa

tržišnim vrijednosnima u visini od 799.775 kn (31.12.2010. = 175.821 kn).

Društvo na dan 31. prosinca 2011. godine nije u cijelosti provelo uskladbu obveza sa naslova

kredita odobrenih u CHF u skladu sa srednjim tečajem Hrvatske narodne banke. Ukupna vrijednost

premalo iskazanih dugoročnih obveza, te troškova tečajnih razlika na dan 31.12.2011. godine

iznosi 2.616.260 kn (31.12.2010. = 3.031.083 kn).

Društvo prilikom izrade financijskih izvještaja za 2011. godinu nije ukalkuliralo neiskorištene dane

godišnjih odmora u visini od 1.268.844 kn na temelju prava djelatnika ostvarenih u skladu sa

odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 19 – Primanja zaposlenih (2010. godina

= 834.867 kn).

Mišljenje s rezervom

Prema našem mišljenju, osim za učinake pitanja opisanog u odjeljku s osnovom za mišljenje s

rezervom, financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj

Društva ELEKTROMETAL d.d. na 31. prosinca 2011. godine, njegovu financijsku uspješnost i


10 000 Zagreb

www.kopun.hr

[email protected]

ELEKTROMETAL d.d. 5

njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa zakonskim okvirom financijskog

izvještavanja za velike poduzetnike definiranim odredbama Zakona o računovodstvu Republike

Hrvatske.

Isticanje pitanja

Usmjeravamo pozornost na bilješku 3.5. Dugotrajna materijalna imovina. Društvo koristi niske

stope amortizacije.

Društvo na dan 31. prosinca 2011. godine nije evidentiralo troškove zateznih kamata na bazi

uskladbi sa dobavljačima u visini od 660.982 kuna.

Usmjeravamo pozornost da je Društvo u fazi izrade zasebnih konsolidiranih izvještaja

ELEKTROMETAL Grupe na dan 31. prosinca 2011. godine i za godinu tada završenu.

Zagreb, 27.04.2012.

mr.sc. Dubravka Kopun

predsjednik Uprave i ovlašteni revizor

KOPUN revizije d.o.o.


10 000 Zagreb

Republika Hrvatska

Račun dobiti i gubitka

za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine

ELEKTROMETAL d.d. 6

(svi iznosi izraženi su u kunama)

Bilješka

2010.

2011.

POSLOVNI PRIHODI

230.665.324

281.471.287

Prihodi od prodaje

6.

224.087.862

271.081.280

Ostali poslovni prihodi

7.

6.577.462

10.390.007

POSLOVNI RASHODI

232.901.537

276.107.063

Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

673.038

2.302.463

Materijalni troškovi

180.258.086

218.224.391

a) troškovi sirovina i materijala

8.

160.442.005

200.898.584

b) troškovi prodane robe

3.605.926

1.354.194

c) ostali vanjski troškovi

9.

16.210.155

15.971.613

Troškovi osoblja

10.

33.117.720

34.411.102

a) neto plaće i nadnice

20.233.886

21.440.417

b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća

8.039.320

8.004.036

c) doprinos na plaće

4.844.514

4.966.649

Amortizacija

4.984.198

4.926.359

Ostali troškovi

11.

11.126.383

11.905.760

Vrijednosno usklađivanje

1.613.207

3.475.975

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

-

-

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

12.

1.613.207

3.475.975

Rezerviranja

-

-

Ostali poslovni rashodi

13.

1.128.905

861.013

FINANCIJSKI PRIHODI

14.

5.032.004

8.493.735

Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

224.269

896.492

Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

4.805.956

7.595.251

Ostali financijski prihodi

1.779

1.992

FINANCIJSKI RASHODI

15.

11.040.458

12.287.001

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

177.455

323.694

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

10.861.389

11.961.144

Ostali financijski rashodi

1.614

2.163

UKUPNI PRIHODI

235.697.328

289.965.022

UKUPNI RASHODI

243.941.995

288.394.064

Dobit / Gubitak prije oporezivanja

(8.244.667)

1.570.958

Porez na dobit

16.

-

-

DOBIT / GUBITAK RAZDOBLJA

(8.244.667)

1.570.958

Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti


ELEKTROMETAL d.d. 7


2010.

2011.

Dobit / Gubitak razdoblja

(8.244.667)

1.570.958

Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza

-

-

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

-

-

Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

-

-

Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

-

-

Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

-

-

Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

-

-

Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

-

-

Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

-

-

Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja

-

-

Neto ostala sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja

-

-

Sveobuhvatna dobit / gubitak razdoblja

(8.244.667)

1.570.958


Bilanca


ELEKTROMETAL d.d. 8


Bilješka

2010.

2011.

Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital -

-

DUGOTRAJNA IMOVINA

77.958.406

86.348.834

Nematerijalna imovina

17. 691.621

827.364

Izdaci za razvoj 523.273

417.580

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softwer i ostala prava 168.348

409.784

Materijalna imovina

18. 62.179.024

41.856.960

Zemljište 3.824.059

3.824.059

Građevinski objekti 45.187.829

22.688.615

Postrojenja i oprema 8.453.697

7.896.026

Alati, pogonski inventar i transportna imovina 2.700.623

2.652.525

Predujmovi za materijalnu imovinu 48

14.567

Materijalna imovina u pripremi 1.985.071

1.459.448

Ostala materijalna imovina 27.697

27.697

Ulaganja u nekretnine -

3.294.023

Financijska imovina

19. 15.087.761

43.664.510

Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 9.469.970

9.469.970

Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 2.635.215

30.932.257

Ulaganja u vrijednosne papire 1.428.746

1.428.746

Dani zajmovi, depoziti i slično 1.553.830

1.833.537

Potraživanja -

-

Odgođena porezna imovina -

-

KRATKOTRAJNA IMOVINA

142.661.340

167.699.912

Zalihe

20. 45.390.317

50.772.055

Sirovine i materijal 20.689.396

28.024.556

Proizvodnja u tijeku 16.490.141

16.753.452

Gotovi proizvodi 5.023.964

2.705.252

Predujmovi za zalihe 1.226.412

1.122.631

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 1.960.404

2.166.164

Potraživanja 85.547.285

105.276.092

Potraživanja od povezanih poduzetnika

22. 4.107.494

2.322.250

Potraživanja od kupaca

21. 78.170.882

98.463.363

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

23. 457.608

369.456

Potraživanja od države i drugih institucija

24. 1.832.897

621.601

Ostala potraživanja

25. 978.404

3.499.422

Financijska imovina

26. 3.993.966

11.378.039

Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3.772.202

9.388.337

Ulaganja u vrijednosne papire 72.710

619.710

Dani zajmovi, depoziti i slično 149.054

1.369.992

Novac u banci i blagajni

27. 7.729.772

273.726

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

28. 24.477.556

28.664.453

UKUPNA AKTIVA 245.097.302

282.713.199

IZVANBILANČNI ZAPISI 856

856

Bilanca


ELEKTROMETAL d.d. 9


Bilješka

2010.

2011.

KAPITAL I REZERVE 44.697.872

41.708.811

Temeljni (upisani) kapital 31.869.460

31.869.460

Kapitalne rezerve -

-

Rezerve iz dobiti

29. 9.085.842

5.228.440

zakonske rezerve 1.316.562

1.339.104

rezerve za vlastite dionice -

-

vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) -

-

statutarne rezerve -

-

ostale rezerve

30. 7.769.280

3.889.336

Revalorizacijske rezerve -

-

Zadržana dobit 11.987.237

3.039.953

Dobit / Gubitak poslovne godine (8.244.667)

1.570.958

REZERVIRANJA

-

-

DUGOROČNE OBVEZE

36.075.056

23.483.897

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

31. 36.075.056

23.483.897

KRATKOROČNE OBVEZE

164.324.374

216.757.380

Obveze prema povezanim poduzetnicima

32. 2.736.947

4.259.195

Obveze za zajmove, depozite i slično

33. 4.671.137

3.215.031

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

34. 77.699.432

63.583.024

Obveze za predujmove 3.401.681

12.441.730

Obveze prema dobavljačima

35. 63.899.578

103.618.093

Obveze po vrijednosnim papirima

36. 5.979.992

13.191.684

Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi -

-

Obveze prema zaposlenicima

37. 2.389.130

2.650.449

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

38. 3.321.082

13.588.005

Obveze po osnovi udjela u rezultatu 97.651

97.651

Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji -

-

Ostale kratkoročne obveze 127.744

112.518

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

39. -

763.111

UKUPNA PASIVA 245.097.302

282.713.199

IZVANBILANČNI ZAPISI 856

856


Izvještaj o novčanom tijeku


ELEKTROMETAL d.d. 10


2010.

2011.

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

(45.224.525)

22.729.481

Dobit prije poreza

(8.244.667)

1.570.958

Amortizacija

4.984.198

4.926.359

Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza

36.863.831

52.433.006

Povećanje/smanjenje zaliha

(4.121.147)

(5.381.738)

Povećanje/smanjenje kratkotrajnih potraživanja

(5.359.581)

(19.728.807)

Ostalo povećanje/smanjenje novčanog toka

(69.347.159)

(11.090.297)

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

(5.897.492)

(1.493.659)

Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

328.586

145.523

Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

-

-

Novčani primici od kamata

583.207

520.974

Novčani primici od dividendi

-

900

Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

31.678

-

Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

(4.071.633)

(1.881.349)

Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

-

-

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

(2.769.330)

(279.707)

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

57.169.653

(28.691.868)

Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

-

-

Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

78.323.912

72.610.300

Ostali primici od financijskih aktivnosti

-

-

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

(20.853.024)

(101.302.168)

Novčani izdaci za isplatu dividendi / udjela u dobiti

(301.235)

-

Novčani izdaci za financijski najam

-

-

Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

-

-

Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

-

-

UKUPNI NETO NOVČANI TIJEK

6.047.635

(7.456.046)

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA

1.682.137

7.729.772

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA

7.729.772

273.726


Izvještaj o promjenama kapitala



- u kunama -

Opis Temeljni (upisani) kapital

Rezerve iz dobiti

Zadržana dobit Dobit / Gubitak

poslovne godine

UKUPNO

Stanje na dan 01.01.2010.

31.869.460 9.085.842 11.536.388 450.849 52.942.539

Raspored dobiti - - 450.849 (450.849) -

Dobit tekuće godine - - - (8.244.667) (8.244.667)

Stanje na dan 31.12.2010.

31.869.460 9.085.842 11.987.237 (8.244.667) 44.697.872

Formiranje zakonskih

rezervi - 22.542 (22.542) - -

Pripis gubitaka uslijed

pripajanja društva EMGRAD d.o.o., Daruvar

- (3.879.944) (680.075) - (4.560.019)

Raspored gubitka - - (8.244.667) 8.244.667 -

Gubitak tekuće godine - - - 1.570.958 1.570.958

Stanje na dan

31.12.2011. 31.869.460 5.228.440 3.039.953 1.570.958 41.708.811

Popratne bilješke su sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Bilješke uz financijske izvještaje



Bilješka 1 - Opći podaci

Elektrometal je dioničko društvo za izvođenje instalatersko-montažnih radova, proizvodnju

vatrootpornih elemenata, distribuciju plina, te inženjering i izgradnju investicijskih objekata, sa

sjedištem u Bjelovaru, Ferde Rusana 21. Društvo je registrirano u Trgovačkom sudu u Bjelovaru,

pod matičnim brojem subjekta 010006428. Osobni identifikacijski broj (OIB) Društva je

45669853088.

Temeljni kapital društva iznosi 31.869.460 kn i podijeljen je na 83.867 redovnih dionica, svaka

nominalne vrijednosti 380 kn.

Značajnije djelatnosti Društva, sukladno upisu u Trgovački sud jesu:

28 Proizvodnja proizvoda od metala, osim str. i opr.

29.21 Proizvodnja industrijskih peći i plamenika

31 Proizvodnja električnih strojeva i aparata, d.n.

40.2 Proizvodnja plina, distribucija plinovitih goriva

40.3 Opskrba parom i toplom vodom

45 Građevinarstvo

70 Poslovanje nekretninama

71 Iznajmljivanje strojeva i opreme, bez rukovatelja

74.3 Tehničko ispitivanje i analiza

* Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini

* Trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama

* Trgovina na malo el. aparatima za kućanstvo

* Trgovina na malo željeznom robom, bojama, staklom

* Trgovina na malo uredskom opremom i računalima

* Popravak predmeta za osobnu uporabu i kućanstvo

* Prijevoz robe (tereta) cestom

* Izvođenje investicijskih radova u inozemstvu i ustupanje investicijskih

radova stranoj osobi

* Izrada nacrta strojeva i industrijskih postrojenja

* Izrada investicijske dokumentacije, izrada tehnološke dokumentacije i

tehnički nadzor




* Zasnivanje i izrada nacrta (projektiranje) zgrada

* Nadzor nad gradnjom

* Inženjering na području niskogradnje, hidrogradnje, prometa, sistemski

inženjering i inženjering sigurnosti

* Izrada i izvedba projekata iz područja građevinarstva, elektrike,

elektronike, rudarstva, kemije, mehanike i industrije

* Izrada projekata za kondicioniranje zraka, hlađenje, projekata sanitarne

kontrole i kontrole zagađivanja i projekata akustičnosti

* Geodetsko premjeravanje

* Industrijsko i građevinsko premjeravanje

Uprava Društva broji četiri člana čiji je mandat obnovljen 18.10.2005. i 20.10.2010. godine (na rok

od 5 godina):

g. Marko Rajčević, predsjednik Uprave, zastupa društvo samostalno i pojedinačno;

g. Milan Bartolović, zamjenik predsjednika Uprave, zastupa društvo s još jednim članom

Uprave;

gđa. Ivanka Špehar, član Uprave, zastupa društva zajedno s još jednim članom Uprave;

gđa. Dragica Marić, član Uprave, zastupa društvo s još jednim članom Uprave.

Društvo ima sedmeročlani Nadzorni odbor, koji je bio formiran na izvanrednoj Skupštini od 21.

prosinca 2007. godine, te se sastoji od sljedećih članova:

g. Milivoj Bajić – predsjednik Nadzornog odbora,

g. Luka Iličić – prvi zamjenik predsjednika Nadzornog odbora,

g. Kanešić Petar– drugi zamjenik predsjednika Nadzornog odbora,

g. Slavko Polančec – član Nadzornog odbora,

g. Gojko Milošević – član Nadzornog odbora,

g. Marko Ćurić – član Nadzornog odbora,

g. Božidar Graber – član Nadzornog odbora.

Dana 28. prosinca 2011. godine na izvanrednoj Skupštini Društva, formiran je novi Nadzorni odbor,

čiji su članovi sljedeći:

g. Milivoj Bajić – predsjednik Nadzornog odbora,

g. Gojko Milošević – prvi zamjenik predsjednika Nadzornog odbora,

g. Slavko Polančec – drugi zamjenik predsjednika Nadzornog odbora,

g. Luka Iličić – član Nadzornog odbora,

g. Mladen Đurić – član Nadzornog odbora,

g. Marko Ćurić – član Nadzornog odbora,

g. Božidar Graber – član Nadzornog odbora.




Dana 07. studenog 2011. Donesena je Odluka o pripajanju povezanog društva EMGRAD d.o.o.

društvu Elektrometal d.d. sa datumom 30. studenoga 2011. godine. Upis pripajanja proveden na

Trgovačkom sudu u Bjelovaru dana 18. siječnja 2012. godine.

Bilješka 2 - Osnovne pripreme

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.

2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja

Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog

izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili

dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano

tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji

temelji na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim

tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim

tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (dalje u tekstu: „Odbor“),

a koji su objavljeni u Narodnim novinama Republike Hrvatske (136/2009,08/2010, 18/2010,

27/2010, 65/2010, 120/2010, , 58/2011, 140/2011).

Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u Narodnim novinama objavio Međunarodne standarde

financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom

listu Europske unije za 2011. godinu.

U odnosu na ove MSFI-eve odstupljeno je u iskazivanju prihoda od uporabe vlastitih proizvoda,

robe i usluga. Navedeni se prihodi odnose na prihode od proizvedenih sredstva i obavljene usluge

za vlastite potrebe. Navedeno se odnosi u najvećoj mjeri na rekonstrukcije plinovoda, koji se

priznaju u visini stvarno utvrđenih troškova razdoblja. Budući da navedeno uključuje troškove

direktnog materijala i troškove rada, izmijenjena je računovodstvena politika iskazivanja ove

transakcije u odnosu na zahtjeve Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Ukupna

vrijednost ovih prihoda u 2011. godini iznosila je 2.579.686 kn (2010. godina = 4.082.019 kn).

Društvo je sukladno promjeni poreznog zakonodavstva izmijenilo računovodstvenu politiku

jednokratnog otpisa sredstva dugotrajne imovine (sitan inventar) u 2010. godini. Sredstva

pojedinačne vrijednosti niže od 2.000 kn otpisivana su u cijelosti u razdoblju od 01. siječnja do 30.

lipnja 2010. godine, dok u skladu sa izmjenama odredbi Zakona o porezu na dobit sredstva

pojedinačne nabavne vrijednosti niže od 3.500 kn otpisivana su u cijelosti prilikom stavljanja u

upotrebu u razdoblju od 01. srpnja 2010. – 31. prosinca 2011. godine.

Izuzev navedene izmijenjene računovodstvene politike, ostale računovodstvene politike su

nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu, te Društvo nije tijekom godine usvojilo druge nove

ili izmijenjene HSFI-eve, koji bi imali utjecaj na financijsku poziciju, rezultat poslovanja ili

zahtijevali dodatne objave u financijskim izvještajima.




Financijski izvještaji pripremljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih

instrumenata, koji su iskazani po fer vrijednosti. Detaljna objašnjenja dana su u sklopu svake

pojedinačne pozicije.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja i pod pretpostavkom

vremenske neograničenosti poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s zakonskim okvirom za velike poduzetnike zahtijeva

od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza,

te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na

iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na povijesnom

iskustvu, te informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se

stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave Društva dana 27.04.2012. godine.

a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog

okruženja u kojem Društvo posluje („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u

kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Na dan 31. prosinca tečaj kune

u odnosu na ostale valute bio je:

31. prosinca 2010. godine 1 EUR = 7,385173 HRK 1 USD = 5,568252 HRK

31. prosinca 2011. godine 1 EUR = 7,530420 HRK 1 USD = 5,819940 HRK

b) Transakcije i stanje u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u

stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od

tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i

obveza izrađenih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Tečajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao što su glavničke vrijednosnice

iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazane su u računu dobiti i gubitka, kao dio

njihovih dobitaka ili gubitaka od preračuna na fer vrijednost.

Bilješka 3 - Značajne računovodstvene politike

3.1. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu

ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za

porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje

prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske

koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u

nastavku.




(a) Prihodi od prodaje robe i materijala

Prihodi od prodaje robe i materijala priznaju se kada Društvo obavi isporuke kupcu, kada kupac

ima slobodu određivanja prodajne cijene i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi

mogla utjecati na prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Isporuka je izvršena kad se proizvodi

otpreme na određenu lokaciju, rizici gubitka prenesu na kupca i kad je utvrđeno jedno od

navedenog: kupac prihvaća proizvode u skladu s ugovorom ili Društvo ima objektivne dokaze o

tome da su svi kriteriji prihvaćanja zadovoljeni.

Prihodi od prodaje iskazuju se na temelju cijene iz ugovora o prodaji, umanjeni za procijenjene

količinske popuste i povrate. Procjene popusta i povrata utvrđuju se na temelju stečenog iskustva.

Prodaja ne sadržava elemente financiranja, jer je rok naplate potraživanja u rasponu od 30 do 90

dana, što je u skladu s tržišnom praksom.

(b) Prihodi od uporabe vlastitih proizvoda, robe i usluga

Prihodi od uporabe vlastitih proizvoda, robe i usluga odnose se na prihode od proizvedenih

sredstva i obavljene usluge za vlastite potrebe. Navedeno se odnosi u najvećoj mjeri na

rekonstrukcije plinovoda, koji se priznaju u visini stvarno utvrđenih troškova razdoblja. Budući da

navedeno uključuje troškove direktnog materijala i troškove rada, izmijenjena je računovodstvena

politika iskazivanja ove transakcije u odnosu na zahtjeve Međunarodnih standarda financijskog

izvještavanja.

(c) Prihodi od usluga

Prihodi od izvršenih usluga određuju se temeljem sklopljenog ugovora s fiksnom cijenom uz

ugovorene rokove do najduže godine dana.

Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za usluge priznaju se u razdoblju u kojem su usluge

obavljene prema pravocrtnoj metodi tijekom razdoblja trajanja ugovora.

(d) Prihodi od ugovora o izgradnji

Priznavanje prihoda i rashoda temeljem Ugovora o izgradnji temelji se na metodi postotka

dovršenosti. Prihodi po ovim ugovorima sučeljavaju se s troškovima ugovora koji su nastali u

postizanju stupnja dovršenosti, uslijed čega je izvještavanje prihoda, rashoda i dobiti za dio kojem

se mogu pripisati dijelu izvršenih radova.

(e) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne

kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu

vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost

očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata.

Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi

od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne

kamatne stope.




(f) Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je dividenda primljena.

3.2. Primanja zaposlenih

Primanja zaposlenih odnose se na troškove zaposlenih na bazi ugovorne obveze, te ne uključuju

rezerviranja za neiskorištene dane godišnjeg odmora na bazi ugovorne obveze.

3.3. Porez na dobit

Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji

se od tekućeg poreza, budući da Društvo nema odgođene porezne imovine/odgođene porezne

obveze.

3.4. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina sastoji se od izdataka za istraživanje vatrootpornog programa, licenca za

softwarske pakete i izdatke za telefonske priključke. Navedena su sredstva evidentirana po trošku

nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija je obračunata primjenom linearne

metode tijekom procijenjenog vijeka korištenja ove imovine. Sredstva nematerijalne imovine

amortiziraju se u razdoblju od 5 godina (u 2010. godini: 5 godina).

3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti

(osim zemljišta) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu

cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu

uporabu.

Naknadni izdaci vezani za već priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se

kao povećanje vrijednosti imovine isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih

izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine

iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su

nastali.

Društvo je sredstva dugotrajne imovine pojedinačne vrijednosti niže od 2.000 kn u razdoblju od

01. siječnja do 30. lipnja 2010. godine otpisivalo u cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu (sitan

inventar). U skladu sa izmjenama odredbi Zakona o porezu na dobit sredstva pojedinačne nabavne

vrijednosti niže od 3.500 kn otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu u razdoblju od 01.

srpnja 2010. – 31. prosinca 2011. godine.

Nabavna vrijednost vlastito izgrađenih sredstava uključuje trošak materijala i direktnog rada i

druge troškove povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove

demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u

računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.




Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od

umanjenja (bilješka 3.6.).

Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloživo i spremno za

namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljišta se ne amortiziraju.

Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo dobilo od prodaje

imovine umanjena za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje

koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Društvo je procijenilo da za sredstva nekretnina,

postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednosti

podliježe amortizaciji. Amortizacija se prikazuje u računu dobiti i gubitka korištenjem linearne

metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme.

Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi:

2010. 2011.

Građevinski objekti 50 godina 50 godina

Plinovodi 40 godina 40 godina

Oprema i alati 8 – 20 godina 8 – 20 godina

Uredski namještaj 10 – 15 godina 10 – 15 godina

Uredska oprema, kompjuteri, telefoni i sl. 5 – 7 godina 5 – 7 godina

Transportna sredstva 5 – 6 godina 5 – 6 godina

3.6. Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine

Na svaki datum bilance Društvo analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine

kako bi se procijenilo da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena.

Ako takvi pokazatelji postoje, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio

iznos gubitka od umanjenja vrijednosti (ukoliko on postoji). Ukoliko nije moguće procijeniti

nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara

novac kojoj to sredstvo pripada.

Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također

raspoređuju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se

raspoređuju na najmanje jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi

na razumnoj i dosljednoj osnovi.

Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva

u upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju

na sadašnju vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne

procjene sadašnje vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.

Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog

iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog

nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u računu




dobiti i gubitka, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih

revalorizacijskih rezervi.

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva

(jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga

sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja

bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici

koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti

odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj

vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje

uslijed revalorizacije.

3.7. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine odnose se na poslovne zgrade koja se drže u svrhu dugoročnog stjecanja

prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti, te se Društvo njima ne koristi. Ulaganja u

nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj

godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu. Navedena

ulaganja u nekretnine u najvećoj su mjeri evidentirana su u sklopu pozicije Građevinskih objekata,

te budući da se radi o dijelovima nekretnina, isti nisu zasebno izdvojeni u financijskim izvještajima.

Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju.

Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom

njegovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 50 godina.

Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće

ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i

održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu

namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu, te njena

knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se

naknadno amortizirati.

3.8. Ulaganja u ovisna i pridružena društva

Ulaganja u ovisna društva

Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim

aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo upravlja financijskim i poslovnim politikama

društva tako da se ostvare koristi od njegovih aktivnosti. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po

trošku nabave.

Ulaganja u pridružena društva

Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema

kontrolu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama

subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika.

Ulaganja u pridružena društva iskazuju se po metodi udjela.




3.9. Financijska imovina

Financijska imovina priznaje se ukoliko Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se

primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu

ugovorna prava Društva na novčane tokove od financijske imovine, te ako Društvo prenese

financijsku imovinu bez zadržavanja kontrole ili prenese sve rizike i nagrade povezane s tom

imovinom. Redovna kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se na datum trgovanja, odnosno

na datum kada se Društvo obveže kupiti ili prodati imovinu.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ukoliko Društvo ima pozitivnu namjeru i mogućnost držati dužničke instrumente do dospijeća, oni

se klasificiraju kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju

se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za

gubitke od umanjenja vrijednosti.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Ulaganja Društva u dionice i dužničke instrumente klasificiraju se kao financijska imovina

raspoloživa za prodaju. Nakon početnog priznavanja, ona se vrednuje po fer vrijednosti, a

promjene se priznaju direktno u kapital i rezerve, osim umanjenja imovine, i dobitka ili gubitka na

promjeni deviznog tečaja monetarne imovine raspoložive za prodaju. Kumulativna dobit ili gubitak

izravno se prenosi u račun dobiti i gubitka kada se ulaganje prestane priznavati.

Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Financijska imovina se klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko ju Društvo

drži za trgovanje ili je određena kao takva prilikom prvog priznavanja. Financijski instrumenti su

određeni po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko Društvo upravlja tim investicijama i

donosi odluke o njihovoj kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Prilikom početnog

priznavanja, direktni troškovi transakcije priznaju se u računu dobiti ili gubitka u trenutku kada

nastanu. Financijski instrumenti klasificirani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju

se po fer vrijednosti, a promjene se priznaju u računu dobiti i gubitka.

Ostalo

Ostala financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu

kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Vrijednost financijske imovine se umanjuje ukoliko postoje objektivni dokazi da su jedan ili više

događaja imali negativni efekt na buduće novčane tokove te imovine.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine vrednovane po amortiziranom trošku računa se kao

razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih

tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom. Umanjenje vrijednosti financijske

imovine za prodaju, računa se u odnosu na njenu trenutnu fer vrijednost.




Pojedinačno značajna financijska imovina testira se za umanjenje vrijednosti na individualnoj

razini. Ostala financijska imovina procjenjuje se zajednički s ostalom financijskom imovinom

Društva sličnog kreditnog rizika.

Umanjenje imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka. Kumulativni gubitak koji je umanjenjem

financijske imovine raspoložive za prodaju priznat direktno u glavnici, uklanja se iz glavnice i

priznaje u računu dobiti i gubitka.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti

može objektivno povezati s događajem nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Za

financijsku imovinu koja je vrednovana po amortiziranom trošku i financijsku imovinu raspoloživu

za prodaju koju čine zadužnice, ukidanje se priznaje u računu dobiti i gubitka. Za financijsku

imovinu raspoloživu za prodaju koju čine dionice, ukidanje umanjenja vrijednosti se priznaje

izravno u kapitalu.

3.10. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže.

Troškovi zaliha sadrže sve troškove nabave, konverzije i druge zavisne troškove koji su direktno

povezani s dovođenjem zaliha na određenu lokaciju i u određeno stanje. Ukoliko je primjenjivo,

trošak obuhvaća i direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem

zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO

metode. Sitan inventar se otpisuje u 100% iznosu prilikom stavljanja u uporabu. Neto vrijednost

koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene

troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.

Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaki proizvod ukoliko je roba oštećena,

ukoliko je postala u potpunosti ili djelomično zastarjela ili je pala njena prodajna cijena.

3.11. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina klasificira se kao imovina namijenjena prodaji ako će se njezina

knjigovodstvena vrijednost prvenstveno nadoknaditi prodajom u razdoblju od 12 mjeseci nakon

datuma bilance, a ne stalnim korištenjem. Imovina se reklasificira kada se ispune sljedeći uvjeti:

(a) imovina je raspoloživa za prodaju u svom trenutnom stanju; (b) Uprava Društva je odobrila i

pokrenula aktivni program za pronalaženje kupca; (c) imovinom se aktivno trguje kako bi se

ostvarila prodaja po razumnoj cijeni; (d) prodaja se očekuje u roku od godine dana i (e) ne

očekuju se značajne promjene prodajnog plana ili povlačenje plana. Dugotrajna imovina koja se u

bilanci tekućeg razdoblja iskazuje kao namijenjena prodaji, ne reklasificira se u bilanci u

usporednom razdoblju.

Nekretnine, postrojenja i oprema koja se drži radi prodaje mjeri se po knjigovodstvenoj vrijednosti

ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, ovisno o tome što je niže. Nekretnine, postrojenja

i oprema koje se drže radi prodaje se ne amortiziraju.




3.12. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih

dužnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Društva. Potraživanja se iskazuju u ukupnom iznosu

umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi

se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s

dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikova stečaja, te

neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja

od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i

nadoknadivog iznosa potraživanja, te se utvrđuje temeljem procjene Uprave Društva. Iznosi

ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

Tijekom 2010. i 2011. godine Društvo nije provodilo diskontiranje potraživanja, a temeljem

transakcija sa odgodom plaćanja dužom od godine dana.

3.13. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale

kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

3.14. Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih

dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos

fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u

bilješkama kao kapitalna dobit.

Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove

transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili

prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno

pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.

Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u

kojem su odobrene od dioničara Društva.

3.15. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz

prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te

ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena

izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i

neizvjesnost u vezi te obveze.

Iznos rezerviranja se utvrđuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem

diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i,

gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.




Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća

strana, potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti

primljena te da se iznos naknade može pouzdano izmjeriti.

3.16. Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim

razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka

(umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka

tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se

klasificiraju kao kratkoročne obveze, izuzev ukoliko Društvo ima bezuvjetno odgoditi podmirenje

obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

Društvo tijekom 2010. i 2011. godine nije imalo nabavki kvalificirane imovine sa naslova koje je

provedena kapitalizacija troškova posudbi.

3.17. Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima su nastale za nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove

obveze su klasificirane kao tekuće ako plaćanje dospijeva u roku od jedne godine ili kraće, u

suprotnom su klasificirane kao dugoročne.

Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se

iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

3.18. Porez na dodanu vrijednost

Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u

bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slučaju umanjenja potraživanja za

ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući

porez na dodanu vrijednost.

3.19. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade

povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi

najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao najmodavac

Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma.

Društvo kao najmoprimac

Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti

na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma.

Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam.

Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se




ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete

troškove razdoblja.

3.20. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama, osim

ukoliko odljev ekonomskih koristi nije vjerojatan.

3.21. Događaji nakon datuma bilance

Događaji nakon datuma bilance koji daju dodatne informacije o financijskom položaju Društva na

datum bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim izvještajima.

Događaji nakon datuma bilance koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju usklađivanje

objavljuju se u bilješkama kada su značajni.




Bilješka 4 – Ključne računovodstvene procjene

U primjeni računovodstvenih politika Društva, koje su objašnjene u bilješci 3, Uprava je obvezna

prosuditi, procijeniti i pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se ne mogu

izvesti iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim

faktorima koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju

se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje, ili u razdoblje izmjene i budućim

razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduće razdoblje.

U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja

knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:

Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme

Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak

amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom

preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat

tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju

procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i

odbačenu imovinu. Korisni vijek trajanja sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine

opisan je u bilješkama 3.4. i 3.5.

Sudske tužbe i postupci

Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za

potencijalne gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u

razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih

potencijalnih gubitaka.

Odgođena porezna imovina

Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu u visini od 2.179.294 kuna sa naslova poreznih

gubitaka utvrđenih tijekom izrade financijskih izvještaja za 2010. i 2011. godinu, budući da nije

vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti raspoloživa za iskorištenje poreznih gubitaka u

navedenim iznosima prije njihovog isteka. Pregled dospijeća poreznih gubitaka po godinama dan je

u sklopu bilješke 16 – Porez na dobit.




Bilješka 5 – Upravljanje financijskim rizikom

Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni

rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka, te rizik ulaganja

u vrijednosne papire), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo nema formalne procedure upravljanja

rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnije štitilo od financijskog

rizika, ali Uprava pažljivo prati rizike poslovanja Društva, uključujući uvođenje razine odobravanja i

odgovornosti.

5.1. Tržišni rizik

5.1.1. Valutni rizik

Društvo u manjoj mjeri djeluje na međunarodnoj razini, stoga nije značajnije izloženo valutnom

riziku, koji proizlazi iz promjena tečajeva stranih valuta u redovnim poslovnim transakcijama.

Valutni rizik Društva proizlazi prvenstveno sa naslova tečajnih razlika nastalih prilikom zaduženja

pri bankama.

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2011. godine, ako bi EUR i CHF ojačao za 0,5%

u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, gubitak nakon

poreza za izvještajno razdoblje bio bi za 1,256 mil. kuna manji (u 2010. godini 4,543 mi. kn manja

dobit), uglavnom kao rezultat gubitka od tečajnih razlika na preračunu iz EUR i CHF, kod obveza sa

naslova odobrenih kratkoročnih i dugoročnih kredita. Uslijed navedenoga Društvo je tijekom 2010.

godine značajno izmijenilo strukturu zaduženja iz zaduženja uz valutnu klauzulu u EUR i CHF u

kunska zaduženja, te je navedenu tendenciju nastavilo i u 2011. godini.

5.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire

Društvo je izloženo riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena

cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloživa za prodaju i po fer vrijednosti u računu

dobiti i gubitka. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloživa za prodaju ne kotiraju

na burzi, dok se vrijednosnim papirima klasificiranim po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka

trguje na burzi vrijednosnih papira. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i

promjene cijena Društvo prati kroz tržišne transakcije i rezultate subjekta ulaganja.

5.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Budući da Društvo nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i

novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih

stopa. Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih i kratkoročnih kredita. Krediti odobreni po

promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Krediti i izdane obveznice odobreni po

fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.

Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u

obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovi ovih

situacija, Društvo izračunava utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka. Uslijed




povećanja zaduženosti, te kamatne stope, Društvo je ostvarilo veće troškove kamata u 2011.

godini u odnosu na 2010. godinu u visini od 1.164.335kn.

5.2. Kreditni rizik

Imovina Društva koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od

kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju

odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kreditni

rizik Društva je manji zbog raspodjele potraživanja na veće grupe kupaca. Društvo smanjuje ovaj

kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate i isporuke robe kao i pribavljanjem

instrumenata osiguranja dužnika (zadužnice i mjenice). U izvještajnom razdoblju nije bilo

povećanja kreditnih limita. Analiza potraživanja od kupaca dana je u sklopu bilješke 21 -

Potraživanja od kupaca.

5.3. Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,

osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i

sposobnost podmirenja svojih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način

da ugovorene kreditne linije budu dostupne.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju

do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u sklopu

bilješki uz financijske izvještaje.




Bilješka 6 – Prihodi od prodaje

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Prihodi od prodaje u tuzemstvu 219.410.165

266.064.144

Prihodi od prodaje u inozemstvu 1.450.347

445.548

Prihodi od prodaje stanova 606.863

1.892.409

Prihodi od zakupa 2.620.487

2.679.179

UKUPNO: 224.087.862

271.081.280

Prihodi od prodaje čine prihodi od obavljanja redovne djelatnosti Društva, koja se odnosi na

izvođenje montažerskih i instalaterskih radova u građevinarstvu (elektroinstalacije, termoplinske,

termoventilacijske i hidroinstalacije), opskrba plinom i proizvodnju (vatrootporni elementi i

aluminijska bravarija).

Prihodi od prodaje stanova odnose se na prodaju stanova, koje je Društvo izgradilo i prodalo kao

investitor u Bjelovaru.

Unutar pozicije prihoda od prodaje iskazani su i prihodi sa naslova zakupa poslovnih prostora, te

pripadajućih prihoda sa naslova prefakturiranih troškova komunalnih usluga sa naslova ovog najma

(2011. godina = 2.679.179 kn; 2010. godina = 2.620.487 kn). Navedeni se prihodi u najvećoj

mjeri odnose na prihode od najma plinovoda i inventara danih na korištenje povezanom društvu

Elektrometal-distribucija plina d.o.o. (2.400.000 kn u 2010. i 2011. godini). U svrhu rješavanja

međusobnih odnosa u segmentu distribucije plina Društvo je dana 29. prosinca 2011. godine

prodalo navedeni distribucijski plinski sustav povezanom društvu Elektrometal-distribucija plina

d.o.o. Ostvareni prihodi od prodaje evidentirani su unutar pozicije Ostalih poslovnih prihoda.

Bilješka 7 – Ostali poslovni prihodi

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Prihodi od interne realizacije 4.082.019

2.579.686

Prihodi od prodaje sredstava dugotrajne imovine i sitnog

inventara 12.199

6.179.821

Prihodi od otpisa obveza 130.094

268.287

Prihodi od naplate otpisanih potraživanja 691.087

244.426

Prihodi od viškova materijala 22.409

9.856

Prihodi od naknadnih odobrenja i cassa sconta 131.281

21.747

Prihodi iz proteklih godina 649.419

294.485

Prihodi od refundacije osiguravajućih društva 518.681

606.485

Ostali poslovni prihodi 340.273

185.214

UKUPNO: 6.577.462

10.390.007

Prihodi od interne realizacije odnose se na prihode od proizvedenih sredstva i obavljene usluge za

vlastite potrebe, koji se priznaju u visini ostvarenih troškova razdoblja. Budući da se navedeno u

najvećoj mjeri odnosi na rekonstrukcije plinovoda, te uključuje pored troška direktnog materijala i

troškove rada, izmijenjena je računovodstvena politika iskazivanja ove transakcije u odnosu na

zahtjeve Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.




Značajno povećanje ove pozicije uzrokovano je priznavanjem prihoda od prodaje distribucijskog

plinskog sustava na području grada Bjelovara, koje je Društvo temeljem Ugovora od 29. prosinca

2011. godine prodalo povezanom društvu Elektrometal-distribucija plina d.o.o. Sa tog naslova

ostvaren je prihod u visini od 5.968.718 kn.

Bilješka 8 – Materijalni troškovi – Troškovi sirovina i materijala

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Troškovi sirovina i materijala 156.735.692

196.008.878

Troškovi benzina 1.587.886

2.391.693

Troškovi materijala za čišćenje i održavanje 285.431

301.174

Troškovi uredskog materijala 100.388

129.189

Troškovi namirnica u restoranu 143.250

154.408

Troškovi sitnog inventara 510.844

544.858

Kalo, rasip, lom i kvar 38.261

229.788

Troškovi električne energije i plina 1.040.253

1.138.596

UKUPNO: 160.442.005

200.898.584

Unutar pozicije sirovina i materijala iskazani su troškovi vezani uz opskrbu plina u visini od

68.104.050 kn (2010. godina = 67.900.692 kn).

Bilješka 9 – Materijalni troškovi – Ostali vanjski troškovi

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Troškovi prijevoznih usluga 109.371

279.368

Troškovi telefona i poštarine 598.543

599.229

Troškovi dorade i prerade 344.403

245.250

Troškovi tekućeg održavanja 1.240.106

1.645.509

Troškovi zakupnina opreme 355.180

493.781

Troškovi marketinga (reklame) 211.320

109.403

Troškovi zaštitarske službe 354.920

401.545

Troškovi odvoza smeća i zbrinjavanja otpada 191.602

182.969

Troškovi održavanja zelenila, dimnjačarske usluge, deratizacija, vodovod i odvodnja

87.879

78.481

Troškovi registracije 141.924

138.149

Usluge zaštite na radu 341.518

353.221

Intelektualne usluge 707.892

822.324

Troškovi reprezentacije 204.034

243.559

Troškovi distribucije plina 11.134.767

10.178.694

Troškovi ostalih usluga 186.696

200.131

UKUPNO: 16.210.155

15.971.613

Troškovi distribucije plina odnose se na troškove fakturirane od strane povezanog društva

Elektrometal – distribucija plina d.o.o., Bjelovar, a uslijed zakonskih zahtjeva izdvajanja distribucije

plina od opskrbe.




Bilješka 10 – Troškovi osoblja

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Neto plaća 20.233.886

21.440.417

Porezi i doprinosi iz plaća 8.039.320

8.004.036

Doprinosi na plaće 4.844.514

4.966.649

UKUPNO: 33.117.720

34.411.102

Društvo na dan 31. prosinca 2011. godine zapošljava 424 djelatnika (31.12.2010. = 410

djelatnika).

Unutar pozicije troškova osoblja nisu uključeni ukalkulirani troškovi neiskorištenih godišnjih odmora

u visini od 1.268.844 kn (2010. godina = 834.867 kn) u skladu sa zahtjevima Međunarodnog

računovodstvenog standarda 19 – Primanja zaposlenih.

Bilješka 11 – Ostali troškovi

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Troškovi službenih puteva (dnevnice, prijevoz, noćenje) 536.856

804.026

Troškovi terenskog dodatka, regresa za godišnji odmor i ostalih nadoknada zaposlenicima

4.197.727

4.324.114

Troškovi prijevoza na posao 1.893.423

2.118.626

Troškovi bankarskih provizija 1.398.627

1.383.725

Troškovi premija osiguranja 1.640.089

1.736.224

Troškovi stručnog usavršavanja 122.250

121.484

Troškovi raznih poreza, članarina, doprinosa i sl. 495.524

523.554

Nadoknada članova Nadzornog odbora 539.947

588.593

Ostali troškovi 301.940

305.414

UKUPNO: 11.126.383

11.905.760

Bilješka 12 – Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Vrijednosno usklađenje zaliha 140.335

20.231

Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 1.472.872

3.455.744

UKUPNO: 1.613.207

3.475.975




Bilješka 13 – Ostali poslovni rashodi

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Troškovi popravaka u garantnom razdoblju 884.395

129.501

Neotpisana vrijednost rashodovanih sredstva dugotrajne

imovine 11.421

196.500

Manjkovi sirovina i materijala 21.034

58.671

Naknadno utvrđeni rashodi prethodnih godina i odobreni

popusti u cijeni 201.355

448.857

Troškovi penala i kazni 10.700

-

Naknada štete djelatnicima iz pravnih sporova -

27.484

UKUPNO: 1.128.905

861.013

Bilješka 14 – Financijski prihodi

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Prihodi od kamata sa povezanim društvima 131.166

767.061

Prihodi od tečajnih razlika iz odnosa sa povezanim

društvima 93.103

129.431

Prihodi od dobiti od financijskih ulaganja -

2.998.700

Prihodi od kamata iz odnosa sa trećima 4.458.763

4.540.180

Prihodi od tečajnih razlika iz odnosa sa trećima 347.193

56.371

Ostali financijski prihodi 1.779

1.992

UKUPNO: 5.032.004

8.493.735

Bilješka 15 – Financijski rashodi

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Troškovi kamata od povezanih društva 176.226

317.827

Troškovi tečajnih razlika iz odnosa sa povezanim društvima 1.229

5.867

Troškovi kamata iz odnosa sa trećima 9.122.029

10.286.364

Troškovi tečajnih razlika iz odnosa sa trećima 1.739.361

1.674.781

Ostali financijski rashodi 1.613

2.162

UKUPNO: 11.040.458

12.287.001

Unutar navedene pozicije Društvo nije evidentiralo troškove zateznih kamata na bazi uskladbi sa

dobavljačima u visini od 660.982 kn na dan 31.12.2011. godine.




Bilješka 16 – Porez na dobit

- u kunama -

Opis: 2010. godina

2011. godina

Dobit prije oporezivanja (8.244.667)

1.570.958

Uvećanje osnovice poreza na dobit 841.147

796.774 - 70% troškova reprezentacije 171.900

195.285

- 30% troškova osobnih vozila 370.415

432.285

- troškovi kazni 10.700

57.305

- troškovi zateznih kamata između povezanih osoba 106.664

-

- vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja 181.468

111.899

Umanjenje osnovice poreza na dobit (47.615)

(3.056.746)

- prihodi od dividendi

(2.998.700)

- troškovi školovanja (47.615)

(58.046)

Porezni gubitak za prijenos u buduća razdoblja (7.451.135)

(689.014)

Temeljem odredbi hrvatskog Zakona o porezu na dobit, Društvo utvrđene porezne gubitke može

prenositi tijekom budućih pet (5) razdoblja, te je pregled istoga dan u nastavku:

Gubitak iz: Istječe u : Iznos u kn:

- gubitak iz 2011. godine 2016. godini

689.014

- gubitak iz 2010. godine 2015. godini

1.490.280

UKUPNO: 2.179.294

Sa naslova ovih gubitaka, Društvo nije utvrđivalo odgođenu poreznu imovinu.

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i

evidencije društva u razdoblju od tri (3) godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza

iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s

okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.




Bilješka 17 – Kretanje dugotrajne nematerijalne imovine

- u kunama -

Opis Izdaci za razvoj Koncesije, patenti,

licencije, softwer…

UKUPNO

Nabavna vrijednost

Stanje 01.01.2010. 727.564 892.330 1.619.894

Nabavke 258.462 23.189 281.651

Stanje 31.12.2010. 986.026 915.519 1.901.545

Nabavke 62.348 369.256 431.604

Prodaja i rashod (166.705) - (166.705)

Stanje 31.12.2011. 881.669 1.284.775 2.166.444

Ispravak vrijednosti

Stanje 01.01.2010. 280.195 660.754 940.949

Amortizacija 182.558 86.417 268.975

Stanje 31.12.2010. 462.753 747.171 1.209.924

Amortizacija 168.041 127.820 295.861

Prodaja i rashod (166.705) - (166.705)

Stanje 31.12.2011. 464.089 874.991 1.339.080

Sadašnja vrijednost

na dan 31.12.2010. 523.273 168.348 691.621

na dan 31.12.2011. 417.580 409.784 827.364

Bilješka 18 – Kretanje dugotrajne materijalne imovine

Unutar pozicije Ulaganja u nekretnine Društvo je evidentiralo nabavljeni poslovni prostor od

društva P.B. Grad d.o.o., koji je sklopljen u svrhu smanjenja potraživanja iz Ugovora o pružanju

građevinskih usluga.




Nad nekretninama upisana su založna prava sa naslova odobrenih dugoročnih i kratkoročnih

kredita od strane banaka u sljedećim iznosima:

Iznos založnog prava: Valuta:

14.2350.000 EUR

4.770.000 CHF

8.000.000 HRK

Bilješka 19 – Dugotrajna financijska imovina

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Ulaganja u povezana društva

Udio u EMGRAD d.o.o., Daruvar 500.000

-

Ispravak vrijednosti ulaganja u EMGRAD d.o.o. (500.000)

-

Udio u Metalna oprema d.d., Senj 8.707.814

8.707.814

Udio u Elektrometal BH d.o.o., Odžak 734.560

734.560

Udio u EMMA d.o.o., Odžak 7.596

7.596

Udio u Elektrometal-distribucija plina d.o.o., Bjelovar 20.000

20.000

Dani zajmovi po vezanim poduzetnicima

Dan zajam EMGRAD d.o.o., Daruvar 605.582

-

Dospjeli dio zajma danog EMGRAD d.o.o., Daruvar (605.582)

-

Dani zajmovi ELEKTROMETAL BH d.o.o., Odžak 1.831.523

1.867.544

Dospjeli dio zajma danog ELEKTROMETAL BH d.o.o., Odžak (562.526)

(573.590)

Dani zajmovi EMMA d.o.o., Odžak 2.070.526

1.843.330

Dospjeli dio zajma danog EMMA d.o.o., Odžak (704.308)

(450.242)

Dani zajmovi Elektrometal-distribucija plina d.o.o., Bjelovar -

28.245.215

Ulaganja u vrijednosne papire

Dionice Hrvatske Poštanske banke d.d. 69.831

69.831

Dionice Croatia Osiguranje d.d. 13.229

13.229

Dionice Metalprodukt d.d. 58.927

58.927

Dionice Velebit osiguranje d.d. 200.000

200.000

Dionice INGRA d.d. 1.086.759

1.086.759

Dani zajmovi trećima, depoziti i sl.

Oročeni depozit pri Erste & Steiermarkische bank d.d. 1.500.369

1.562.122

Dani financijski krediti fizičkim osobama 53.461

271.415

UKUPNO: 15.087.761

43.664.510

Udjeli u povezanim poduzetnicima iskazani su primjenom metode troškova u visini početnog

ulaganja. Nad udjelima kod povezanog poduzetnika EMGRAD d.o.o. je iskazano umanjenje

vrijednosti na dan 31.12.2010. godine uslijed ostvarenih gubitaka navedenog društva u

prethodnim razdobljima. Navedeno je povezano društvo pripojeno na dan 30.11.2011. godine, te

sa tog naslova Društvo ne iskazuje navedene udjele.




Zajmovi dani povezanim poduzetnicima i fizičkim osobama iskazani su unutar ove pozicije za

vrijednost rate, koje dospijevaju dugoročno, dok kratkoročni dio rata iskazani su unutar pozicije

Kratkotrajne financijske imovine. Navedeni se zajmovi odobravaju uz kamatnu stopu od 4% -

8%/godišnje. Pregled dospijeća zajmova odobrenim povezanim društvima Elektrometal BH d.o.o. i

EMMA d.o.o. po godinama dan je u nastavku:

Korisnik kredita: Dospijeće po kreditima u EUR:

2012. 2013. 2014.

Elektrometal BH 82.492 89.339 -

EMMA d.o.o. 88.812 96.183 -

Povezana društva Elektrometal BH d.o.o. i EMMA d.o.o. nalaze se u financijskim poteškoćama, te

sa naslova ove imovine nije provedeno umanjenje vrijednosti uslijed nemogućnosti vraćanja ovih

kredita od strane povezanih društva.

Društvo u sklopu kratkotrajne financijske imovine iskazuje isključivo dospjeli dio odobrenih

zajmova povezanim društvima, dok dio rata koje dospijevaju na naplatu unutar godine dana od

datuma financijskih izvještaja ne evidentira kao kratkotrajnu imovinu Društva.

Društvo je odobrilo na dan 31. prosinca 2011. godine zajam povezanom društvu Elektrometal –

distribucija plina d.o.o., Bjelovar, za nabavku distribucijskog plinskog sustava na području grada

Bjelovara (bilješka 7 – Ostali poslovni prihodi). Temeljem odredbi sklopljenog Ugovora Društvo je u

obvezi tijekom 2012. godine ugovoriti pretvaranje dio ovog potraživanja u udjele u povezanom

društvu Elektrometal-distribucija plina d.o.o. Sa tog naslova Društvo nije izdvajalo dio kratkoročnih

rata koje dospijevaju na naplatu u 2012. godini kao kratkotrajnu financijsku imovinu Društva, te

nije provelo diskontiranje potraživanja sa naslova naplate u razdoblju duljem od godine dana.

Ulaganja u vrijednosne papire iskazana su u visini troškova početnog ulaganja, te se navedena

vrijednost ne usklađuje sa tržišnom vrijednošću. Pregled nominalnih iznosa, knjigovodstvenog

iznosa per 31.12.2011. i tržišnih iznosa per 31.12.2011. temeljem izlista SKDD-a dan je u

nastavku:

Broj

dionica: Dionice od:

Nominalna

vrijednost:

Knjigovodstvena

vrijednost 31.12.2011.

Tržišna vr.

31.12.2011.

10 Croatia osiguranje 14.000 13.229 40.000

28 Hotel Imperial d.d. 11.200 58.928 4.200

40 HPB 44.000 69.831 75.200

54.337 INGRA d.d. 1.086.720 1.086.759 364.601

2.000 Velebit osiguranje 200.000 200.000 144.990

UKUPNO: 1.355.920 1.428.746 628.991




Bilješka 20 – Zalihe

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Sirovine i materijal 20.689.396

28.024.556

Proizvodnja u tijeku 16.490.141

16.753.452

Gotovi proizvodi 5.023.964

2.705.252

Predujmovi za zalihe 1.226.412

1.122.631

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 1.960.404

2.166.164

UKUPNO: 45.390.317

50.772.055

Zalihe sirovina i materijala odnose se na zalihe neophodne za pružanje usluga Društva, te su

iskazane u visini nabavne vrijednosti. Na dan 31. prosinca 2011. godine ukupna vrijednost zaliha

koje tijekom 2011. godine nisu imale izlaza iznosi 3.902.024 kn (31.12.2010. godine = 4.759.515

kn).

Proizvodnja u tijeku odnosi se na vrijednost zemljišta (Pag, Vrbovec, Bjelovar, Zagreb – Kozarčeva

ulica, Daruvar), koji su nabavljeni sa namjerom izgradnje stambenih prostora. Tijekom 2011.

godine navedena je pozicija uvećana za ulaganja u visini od 16.248 kn, te povećanje sa naslova

pripajanja društva EMGRAD za građevinsko zemljište u Daruvaru u visini od 247.062 kn.

Nad navedenim nekretninama upisana su založna prava od banaka u visini od 4,770 mil. CHF i

1,385 mil. EUR sa naslova odobrenih dugoročnih i kratkoročnih kredita.

Unutar pozicije gotovih proizvoda iskazana je vrijednost stambenog prostora u Čazmi u visini od

410 tis. kn, koji su izgrađeni u prethodnim razdobljima, ali za istu nije ishođena neophodna

dokumentacija.

Unutar ove pozicije iskazani su i izgrađeni stambeni objekti u Bjelovaru u visini od 2,295 mil. kn,

koji su završeni 2008. godine. U razdoblju 2009.-2011. godina od ukupno osam (8) stambenih

jedinica, prodano je pet (5) stambenih jedinica. Sa naslova prodaje ovih nekretnina ostvaren je

gubitak, dok su preostale nekretnine na dan 31. prosinca 2011. godine iskazane su u visini

nabavne vrijednosti. Projicirajući umanjenje nekretnine na razinu vrijednosti po kojima je

ostvarena prodaja u tekućoj godini, preostale nekretnine precijenjene su za iznos od 459.049 kn

(2010. godina = 505.101 kn).

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji odnosi se na stan u Zagrebu (projekt Tuškanova –

Banjačićeva), te stan u Biogradu na moru, koji su pribavljeni kompenzacijama sa investitorima na

navedenim projektima. Na dan 31. prosinca 2010. godine Društvo je unutar ove pozicije imalo

iskazan i stan u Stenjevcu (Zagreb), koji je u ožujku 2011. godine prodan, te je na navedenoj

transakciji ostvaren gubitak u visini od 51.440 kn. Efekti ove prodaje evidentirani su u 2011.

godini.




Bilješka 21 – Potraživanja od kupaca

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Potraživanja od kupaca u tuzemstvu 67.937.780

85.809.873

Potraživanja od kupaca za dane depozite 4.403.883

3.659.545

Potraživanja za obračunate kamate 4.254.858

7.339.021

Kupci u inozemstvu 1.527.394

1.637.089

Potraživanja od utuženih kupaca 3.296.309

6.515.721

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca (3.249.342)

(6.497.886)

UKUPNO: 78.170.882

98.463.363

Struktura po dospijeću navedenih potraživanja od kupaca dana je u nastavku:

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Nedospjelo: 41.089.733

38.791.479

Dospjelo do: 37.081.149

59.671.884

- 30 dana 14.786.673

13.854.703

- 90 dana 3.837.272

11.419.952

- 180 dana 2.413.082

8.236.116

- 365 dana 2.754.033

7.746.267

- iznad 365 dana 13.290.089

18.414.846

UKUPNO: 78.170.882

98.463.363

Društvo za potraživanja starija od godine dana nije procijenilo mogućnost naplate, te sa tog

naslova nije proveden ispravak vrijednosti potraživanja.

Bilješka 22 – Potraživanja od povezanih društva

- u kunama -

Povezano društvo: 31.12.2010.

31.12.2011.

Elektrometal Crna Gora 1.166.423

1.218.015

Elektrometal - distribucija plina d.o.o., Bjelovar 42.483

-

Elektrometal BH d.o.o., Odžak 1.085.751

1.104.235

Emgrad d.o.o., Daruvar 1.811.761

-

Metalna oprema d.d., Senj 1.076

-

UKUPNO: 4.107.494

2.322.250

Potraživanja od povezanih društva odnose se na redovne isporuke robe i usluga, kao i kamate,

koje su fakturirane povezanim društvima sa naslova odobrenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova.

Bilješka 23 – Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Potraživanja od djelatnika za dane akontacije 455.758

368.686

Potraživanja od učenika na praksi za dane akontacije 1.850

770

UKUPNO: 457.608

369.456




Bilješka 24 – Potraživanja od države i drugih institucija

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 296.831

66.173

Potraživanja od Hrvatskog zavoda za zdravstveno osiguranje za nadoknadu troškova bolovanja

210.487

247.749

Potraživanja za više plaćeni porez na dodanu vrijednost 1.323.046

304.236

Ostala potraživanja od države 2.533

3.443

UKUPNO: 1.832.897

621.601

Bilješka 25 – Ostala potraživanja

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Potraživanja za dane predujmove kooperantima 904.812

3.257.890

Potraživanja od osiguravajućeg društva za nadoknadu šteta 73.592

241.532

UKUPNO: 978.404

3.499.422

Bilješka 26 – Kratkotrajna financijska imovina

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

Kratkoročni dio dugoročnih zajmova (bilješka 19) 2.742.450

1.023.832

Obveze za kamate po dugoročnim zajmovima -

673.142

Dani kratkoročni zajmovi Elektrometal BH d.o.o, Odžak 395.217

716.565

Dani kratkoročni zajmovi Elektrometal Crna Gora 321.572

478.399

Dani kratkoročni zajmovi Emgrad d.o.o., Daruvar 312.963

-

Dani kratkoročni zajmovi Elektrometal-distribucija plina d.o.o.

6.496.399

Ulaganja u vrijednosne papire

Ulaganja u dionice 710

710

Faktoring mjenica 72.000

619.000

Dani kratkoročni krediti trećima

Dani kratkoročni krediti fizičkim osobama 30.348

91.595

Dani kratkoročni krediti Sindikalnoj podružnici Elektrometal 98.035

63.597

Dan kratkoročni kredit Dabar d.o.o., Bjelovar 20.671

-

Dan kratkoročni kredit Medicol Grupa d.o.o., Zagreb -

1.000.000

Dan kratkoročni kredit Gradska pekara d.o.o., Bjelovar -

214.800

Dan kratkoročni kredit GPUZ Kupa - Petrinja 54.745

54.745

Ispravak vrijednosti danog kratkoročnog kredita GPUZ Kupa (54.745)

(54.745)

UKUPNO: 3.993.966

11.378.039

Dani kratkoročni zajmovi povezanim društvima odnose se na sklopljene ugovore o zajmovima uz

ugovorenu kamatnu stopu od 8%/godišnje. Navedeni zajmovi povezanim društvima u inozemstvu

ugovoreni su u EUR.




Ulaganja u dionice odnose se na dionice društva IMPERIAL d.d., koji su stečeni u ovršnom

postupku u prethodnim razdobljima. Navedeni iznos odnosi se na nabavnu vrijednost ovih dionica

u visini od 710 kn.

Dani zajmovi fizičkim osobama odnose se na zaposlenika društva, kojima su odobreni dugoročni i

kratkoročni krediti.

Društvo je tijekom 2011. godine odobrilo kratkoročni kredit poduzeću Medicol Grupa d.o.o.,

Zagreb, i Gradska pekara d.o.o., Bjelovar. Sa navedenim društvima sklopljeni su i ugovori o

pružanju građevinskih usluga, te će isti biti predmetom naplate u 2012. godini.

Prilikom izrade financijskih izvještaja za 2010. godinu provedeno je vrijednosno usklađenje danog

zajma GPUZ Kupa – Petrinja, Petrinja uslijed provođenja ovršnog postupka za naplatom ovog

odobrenog zajma.

Bilješka 27 – Novac na računu i u blagajni

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

kunska sredstva u bankama 7.659.795

268.161

devizna sredstva u bankama 54.205

918

kunska sredstva u blagajni -

-

devizna sredstva u blagajni 15.772

4.647

UKUPNO: 7.729.772

273.726

Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

u HRK 7.659.795

268.161

u EUR 69.977

5.565

UKUPNO: 7.729.772

273.726

Bilješka 28 – Aktivna vremenska razgraničenja

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Unaprijed plaćeni troškovi prethodnog razdoblja 172.522

137.847

Ukalkulirani prihodi 2010. godine, koji će biti fakturirani u

2011. 24.305.034

-

Ukalkulirani prihodi 2011. godine, koji će biti fakturirani u 2012.

-

28.526.606

UKUPNO: 24.477.556

28.664.453

Unaprijed plaćeni troškovi budućeg razdoblja odnose se na preplate za stručne časopise, troškove

osiguranja i sl. koji se odnose na 2012. godinu, a fakturirani su u 2011. godini od strane

dobavljača.

Ukalkulirani prihodi 2011. godine, a koji će biti fakturirani u 2012. godini iskazan je iznos prihoda

sukladno ugovorima o građenju, koji nisu bili zaračunati kupcima za izvedene radove, za koji su




ostvareni i određeni troškovi. Navedeni prihodi u skladu s postotkom dovršenosti ugovorenih

radova, te su na taj način pokriveni ostvareni troškovi.

Bilješka 29 – Rezerve

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Zakonske rezerve 1.316.562

1.339.104

Ostale rezerve 7.769.280

3.889.336

UKUPNO: 9.085.842

5.228.440

Zakonske rezerve odnose se na rezerve u skladu sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima,

koji zahtjeva da formiranje rezervi u visini od 5% dobitka, dok se ne formira 5% temeljnog

kapitala.

Ostale rezerve odnose se na ostale rezerve koje su formirale temeljem odluka Skupštine društva.

Bilješka 30 – Zadržana dobit

Na dan 31. prosinca 2010. godine iskazana je zadržana dobit iz prethodnih razdoblja u visini od

3.889.336 kn.

Bilješka 31 – Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Erste & Steiermarkische bank d.d., 12.000.000 HRK 11.959.912

12.047.452

Zagrebačka banka d.d., 4.770.000 CHF 15.152.720

12.304.991

Erste & Steiermarkische bank d.d., 273.598 EUR 673.522

-

Erste & Steiermarkische bank d.d., 500.000 EUR 1.487.294

905.327

Sociate Generale - Splitska banka d.d., 7.000.000 HRK 7.000.000

-


1.057.476


2.111.519

Erste & Steiermarkische bank d.d., 500.000 HRK -

158.693

S leasing (1 Ugovor) 351.709

277.066

Unicredit leasing (4 Ugovora) -

218.436

UKUPNO: 41.677.992

29.080.960

Tekuća dospijeća dugoročnih kredita (5.602.936)

(5.597.063)

UKUPNO dugoročna dospijeća: 36.075.056

23.483.897

Dugoročni i kratkoročni dio obveza po kreditima sklopljenima uz valutnu klauzulu u EUR

evidentirani su na dan bilance temeljem srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke. Kratkoročni dio

obveza po kreditima sklopljenima uz valutnu klauzulu u CHF evidentiran je na dan bilance po

srednjem tečaju Hrvatske narodne banke, dok dugoročni dio evidentiran po tečaju iz 2007. godine,

odnosno 4,6591 HRK = 1 CHF. Sa tog naslova razlika u visini iskazanih dugoročnih obveza u

financijskim izvještajima u odnosu na obveze da su bile evidentirane po tečaju per 31.12.2011.

godine iznosi 2.616.261 kn manje iskazanih obveza tekućeg razdoblja (na dan 31.12.2010. godine

= 3.031.083).

Struktura ovih dugoročnih obveza po valutama dana je u nastavku:




Struktura obveza u valutama: 31.12.2010.

31.12.2011.

u HRK 18.959.912

12.206.144

u EUR 7.565.360

4.569.825

u CHF 15.152.720

12.304.991

UKUPNO: 41.677.992

29.080.960

Pregled dospijeća ovih kredita po godinama dan je u nastavku:

Struktura obveza po dospijeću: u EUR

u CHF

u HRK:

dospjelo i dospijeva u 2012. godini 255.004

681.429

-

dospijeva u 2013. godini 232.502

681.429

110.000


681.429

18.333


340.714

11.959.912


-

-

dospijeva u godinama poslije 2016. godine 8.719

-

-

UKUPNO: 601.931

2.385.000

12.088.245

Sa naslova ovih kredita ugovorene su hipoteke nad nekretninama i zalihama Društva (bilješka 18 –

Kretanje dugotrajne materijalne imovine i bilješka 20 – Zalihe).

Bilješka 32 – Obveze prema povezanim društvima

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Metalna oprema d.d., Senj 616.469

1.084.594

Elektrometal - distribucija plina d.o.o., Bjelovar 586.728

842.316

Elektrometal BH d.o.o., Odžak 14.188

-

Metalna oprema d.d., Senj - odobreni kratkoročni zajam 1.519.562

2.332.285

UKUPNO: 2.736.947

4.259.195

Povezano društvo Metalna oprema d.d., Senj, odobrilo je dva zajma Društvu uz rok korištenja do

31. prosinca 2011. godine, te uz kamatnu stopu od 5,5%/godišnje.

Bilješka 33 – Kratkoročne obveze za zajmove, depozite i slično

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Velebit životno osiguranje d.d., Zagreb 2.009.922

2.009.922

LUI d.o.o., Bjelovar 654.969

654.968

Prvi faktor d.o.o., Zagreb 2.006.246

520.981

Kratkoročni dio po Ugovorima o leasingu -

29.160

UKUPNO: 4.671.137

3.215.031

Navedeni zajmovi ugovoreni su u HRK, te uz kamatne stope između 6%-9%/godišnje.




Bilješka 34 – Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Kratkoročni dio dugoročnih pozajmica 5.602.936

5.298.779

Kamate po dugoročnim pozajmicama 362.585

273.805

Ugovori o kratkoročnih kreditima u EUR 12.152.211

3.193.092

Ugovori o kratkoročnih kreditima u HRK 59.581.700

54.162.638

Odobreni minus po transakcijskom računu -

654.710

UKUPNO: 77.699.432

63.583.024

Na dan 31. prosinca 2011. godine Društvo ima aktivnih 17 ugovora o kreditima sa Zagrebačka

banka d.d., Privredna banka d.d., Erste & Steiermärkische bank d.d. Društvo je tijekom 2010.

godine značajno promijenilo strukturu zaduženja iz kredita sa valutnom klauzulom u EUR u kredite

u HRK. Navedeni krediti ugovaraju se uz promjenjivu kamatnu stopu, uglavnom vezanu uz ZIBOR.

Bilješka 35 – Obveze prema dobavljačima

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

u HRK 59.707.558

99.120.062

u EUR 4.192.020

4.498.031

UKUPNO: 63.899.578

103.618.093

Unutar navedene pozicije Društvo nije evidentiralo na dan 31. prosinca 2011. godine troškove

zateznih kamata na bazi uskladbi sa dobavljačima u visini od 660.982 kn.

Bilješka 36 – Obveze po vrijednosnim papirima

Obveze po vrijednosnim papirima odnose se na izdane mjenice sa rokom dospijeća u 2012. godini.

Bilješka 37 – Obveze prema zaposlenima

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Obveze prema zaposlenima za isplatu plaće i nadoknadu

bolovanja 1.878.611

2.056.975

Obveze prema zaposlenima za nadoknadu troškova za službeni put

510.519

593.474

UKUPNO: 2.389.130

2.650.449

Bilješka 38 – Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

- u kunama -

Opis: 31.12.2010.

31.12.2011.

Obveze za porez na dodanu vrijednost 1.970.410

11.630.099

Porez na dohodak, prirez i doprinosi iz i na plaću i ostale

naknade 1.160.841

1.714.008

Obveze za ostale naknade (doprinos za šume i sl.) 189.831

243.898

UKUPNO: 3.321.082

13.588.005




Bilješka 39 – Pasivna vremenska razgraničenja

Dio navedene pozicije u iznosu od 188 tis. kuna, odnosi se na rezervirane troškove nedovršene

radove prodane „kuće u nizu“ kupcu Kumal S d.o.o., za projekte „Poljodar Tim“ u iznosu od 11 tis.

kuna, rezervirane troškove za stambeni niz na lokaciji Jelačićeva, Daruvar u iznosu 39 tis. kuna,

ispitivanje i ovjeru građevinskih vaga u iznosu 7 tis. kuna, troškove bankarske garancije u visini od

41 tis. kn, te vodni doprinos u iznosu od 2 tis. kn.

Preostali iznos u visini od 475 tis. kn, predstavlja naplaćeni iznos od strane Erste & Steiermarkische

bank d.d., za povučenu garanciju za otklon nedostataka u garantnom roku izdanom od izvođača

MPM engineering d.o.o., Ljubljana, obzirom da je izvođač radova, odbio izvršiti popravak grešaka u

garancijskom roku prema Ugovoru za projekt športsko – rekreacijskog centra u Daruvaru.

Bilješka 40 – Odnosi sa povezanim društvima

Društvo je vlasnik povezanih poduzeća:

o 99,25%, Metalna oprema d.d., Senj,

o 100% Elektrometal BH d.o.o., Odžak, Bosna i Hercegovina,

o 100% Emma d.o.o., Odžak, Bosna i Hercegovina,

o 100% Elektrometal – distribucija plina d.o.o., te

o 100% Elektrometal CG – Crna Gora.

Temeljem odluke Uprave Društva sa danom 30.11.2011. provedeno je pripajanje povezanog

društva EMGRAD d.o.o., Daruvar.

U transakcijama sa Društvima unutar Elektrometal grupacije Društvo je ostvarilo prihode u visini od

8,974 mil. kn, te rashode u visini 11,514 mil. kn. Pregled prihoda, rashoda ostvarenih u poslovanju

sa povezanim društvima u 2011. godini dan je u nastavku:

Prihodi iz odnosa sa povezanim poduzećima za 2011. godinu

Povezano poduzeće: Opis prihoda Iznos u HRK

Emgrad d.o.o. prihodi od prodaje 1.168.236

financijski prihodi 42.158

Metalna oprema d.d. prihodi od prodaje 11.286

Elektrometal Crna Gora prihodi od prodaje 12.445

Elektrometal BH d.o.o. prihodi od prodaje 84.225


Elektrometal – distribucija

plina d.o.o.

prihodi od prodaje 7.299.292


UKUPNO: - 8.974.457




Rashodi iz odnosa sa povezanim poduzećima za 2011. godinu

Povezano poduzeće: Opis prihoda Iznos u HRK

Emgrad d.o.o. troškovi sirovina i materijala 556.175

Metalna oprema d.d. troškovi sirovina i materijala 442.822

financijski rashodi 260.523

Elektrometal BH d.o.o. troškovi sirovina i materijala 9.911

Elektrometal – distribucija

plina d.o.o.

troškovi sirovina i materijala 8.931

ostali vanjski troškovi 10.178.744

financijski rashodi 57.305

UKUPNO: - 11.514.411

Sukladno izjavi Uprave Društva, cijene usluga primljenih od povezanih društava su tržišne, te

cijene pruženih usluga povezanim društvima nisu niže od tržišnih. Društvo nije pretrpjelo štetu u

transakcijama s povezanim društvima i nije bilo prisiljeno ulaziti u transakcije sa trećima na svoju

štetu, a prema zahtjevu Uprave većinskog vlasnika.

Bilješka 41 – Odobrenje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji usvojeni su od strane Uprave, te je odobrena njihova objava dana 27.04.2012.

godine.

____________________

Marko Rajčević

predsjednik Uprave

Documents

Ferde Rusana 21 Bjelovar - zse.hrgodini = 4.759.515 kn). Unutar pozicije zaliha Društvo ima iskazane i nekretnine, čija je tržišna vrijednost niža od knjigovodstvene vrijednosti