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安心食品服務股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告

民國 101 及 100 年度第一季

(股票代碼 1259)

公司地址：台北市松江路 156 之 1 號 8 樓

電 話：(02)2567-5001

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安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司

民國 101 及 100 年度第一季財務報表

目 錄

項 目 頁 次

一、 封面 1

二、 目錄 2 ~ 3

三、 會計師核閱報告 4

四、 資產負債表 5 ~ 6

五、 損益表 7

六、 股東權益變動表 不適用

七、 現金流量表 8

八、 財務報表附註 9 ~ 31

(一) 公司沿革 9

(二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12

(三) 會計變動之理由及其影響 12

(四) 重要會計科目之說明 12 ~ 19

(五) 關係人交易 20 ~ 24

(六) 抵(質)押之資產 24

(七) 重大承諾事項及或有事項 24

(八) 重大之災害損失 24

(九) 重大之期後事項 24

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項 目 頁 次

(十) 其他 25 ~ 28

(十一)附註揭露事項 28 ~ 31

1.重大交易事項相關資訊 28 ~ 29

2.轉投資事業相關資訊 29 ~ 30

3.轉投資事業相關資訊 30 ~ 31

(十二)營運部門資訊 31

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會計師核閱報告

(101)財審報字第 11004828 號

安心食品服務股份有限公司 公鑒：

安心食品服務股份有限公司民國 101 年及 100 年 3 月 31 日之資產負債表，暨民國 101 年及

100 年 1 月 1 日至 3月 31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之

編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工

作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開

財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人

財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

安心食品服務股份有限公司業已編製民國 101 年及 100 年第一季之合併財務報表，經本會

計師出具修正式無保留核閱報告在案，備供參考。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

支秉鈞

會計師

曾惠瑾

前財政部證券暨期貨管理委員會

核准簽證文號：(88)台財證(六)第 16120 號

前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(79)台財證(一)第 27815 號

中 華 民 國 1 0 1 年 4 月 2 6 日

安心食品服務股份有限公司資 產 負 債 表

民國 101 年及 100 年 3 月 31 日(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日資 產 附註 金 額 % 金 額 %

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流動資產

1100 現金及約當現金 四(一) $ 1,166,187 49 $ 229,822 18

1320 備供出售金融資產–流動 四(二) 130,894 6 135,430 11

1120 應收票據淨額 79 - 13 -

1140 應收帳款淨額 四(三) 53,898 2 39,837 3

1178 其他應收款 2,632 - 5,424 -

1180 其他應收款–關係人 五 1,967 - 713 -

1190 其他金融資產–流動 六 165,766 7 126,560 10

120X 存貨 四(四) 44,946 2 33,277 3

1250 預付費用 21,846 1 7,148 1

1280 其他流動資產 552 - 1,040 -

11XX 流動資產合計 1,588,767 67 579,264 46

基金及投資

1480 以成本衡量之金融資產–非

流動

四(五)

9,948 - - -

1421 採權益法之長期股權投資 四(六) 90,896 4 119,853 10

14XX 基金及投資合計 100,844 4 119,853 10

固定資產 四(七)及五

成本

1542 冷凍設備 310,479 13 251,467 20

1631 租賃改良 955,892 40 754,561 61

1681 其他設備 155,671 7 125,978 10

15XY 成本及重估增值 1,422,042 60 1,132,006 91

15X9 減：累計折舊 ( 840,596 )( 35 )( 675,056 )( 54 )

1670 未完工程及預付設備款 6,616 - 1,418 -

15XX 固定資產淨額 588,062 25 458,368 37

其他資產

1820 存出保證金 四(八)及六 76,003 3 66,102 5

1830 遞延費用 14,691 1 17,885 2

1860 遞延所得稅資產–非流動 四(十五) 2,394 - - -

1888 其他資產–其他 1,956 - 2,915 -

18XX 其他資產合計 95,044 4 86,902 7

1XXX 資產總計 $ 2,372,717 100 $ 1,244,387 100

(續 次 頁)

安心食品服務股份有限公司資 產 負 債 表

民國 101 年及 100 年 3 月 31 日(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日負債及股東權益 附註 金 額 % 金 額 %

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：黃茂雄 經理人：袁世民 會計主管：施啟寅

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流動負債

2120 應付票據 $ 1,451 - $ 74 -

2140 應付帳款 163,472 7 140,786 11

2150 應付帳款–關係人 五 75,210 3 104,719 8

2160 應付所得稅 四(十五) 40,759 2 36,377 3

2170 應付費用 四(九)及五 285,359 12 223,947 18

2190 其他應付款項–關係人 五 9,056 - 7,505 1

2210 其他應付款項 四(十) 102,308 4 56,330 5

2260 預收款項 四(十一) 156,594 7 128,963 10

21XX 流動負債合計 834,209 35 698,701 56

其他負債

2820 存入保證金 880 - - -

2888 其他負債–其他 8,369 1 3,413 -

28XX 其他負債合計 9,249 1 3,413 -

2XXX 負債總計 843,458 36 702,114 56

股東權益

股本 四(十三)

3110 普通股股本 294,450 12 220,000 18

資本公積

3211 普通股溢價 809,816 34 - -

保留盈餘 四(十四)(十五)

3310 法定盈餘公積 47,664 2 30,252 2

3320 特別盈餘公積 1,114 - - -

3350 未分配盈餘 376,541 16 294,071 24

股東權益其他調整項目

3420 累積換算調整數 2,424 - 427 -

3450 金融商品之未實現損益 四(二) ( 2,750 ) - ( 2,477 ) -

3XXX 股東權益總計 1,529,259 64 542,273 44

重大承諾及或有事項 五及七

負債及股東權益總計 $ 2,372,717 100 $ 1,244,387 100

安心食品服務股份有限公司損 益 表

民國 101 年及 100 年 1 月 1日至 3月 31 日(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)

101 年 1 月 1 日至 3月 31 日 100 年 1 月 1 日至 3月 31 日項目 附註 金 額 % 金 額 %

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：黃茂雄 經理人：袁世民 會計主管：施啟寅

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營業收入

4410 餐旅服務收入 $ 1,019,384 100 $ 882,100 100

營業成本

5410 餐旅服務成本 四(四)(十二)

(十七)及五 ( 746,692 )( 73 ) ( 648,869 )( 73 )

5910 營業毛利 272,692 27 233,231 27

營業費用 四(十二)

(十七)(十八)

及五

6100 推銷費用 ( 135,279 )( 13 ) ( 116,888 )( 13 )

6200 管理及總務費用 ( 89,210 )( 9 ) ( 73,410 )( 9 )

6000 營業費用合計 ( 224,489 )( 22 ) ( 190,298 )( 22 )

6900 營業淨利 48,203 5 42,933 5

營業外收入及利益

7110 利息收入 1,721 - 407 -

7140 處分投資利益 - - 818 -

7160 兌換利益 - - 2 -

7210 租金收入 1,257 - 221 -

7480 什項收入 五 3,579 - 7,261 1

7100 營業外收入及利益合計 6,557 - 8,709 1

營業外費用及損失

7521 採權益法認列之投資損失 四(六) ( 12,039 )( 1 ) ( 3,191 ) -

7530 處分固定資產損失 ( 35 ) - ( 14 ) -

7560 兌換損失 ( 2 ) - - -

7880 什項支出 ( 508 ) - ( 423 ) -

7500 營業外費用及損失合計 ( 12,584 )( 1 ) ( 3,628 ) -

7900 繼續營業單位稅前淨利 42,176 4 48,014 6

8110 所得稅費用 四(十五) ( 9,202 )( 1 ) ( 8,190 )( 1 )

9600 本期淨利 $ 32,974 3 $ 39,824 5

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

基本每股盈餘 四(十六)

9750 本期淨利 $ 1.43 $ 1.12 $ 1.98 $ 1.65

稀釋每股盈餘 四(十六)

9850 本期淨利 $ 1.43 $ 1.12 $ 1.98 $ 1.64

安心食品服務股份有限公司現 金 流 量 表

民國 101 年及 100 年 1 月 1日至 3月 31 日(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

101 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

100 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：黃茂雄 經理人：袁世民 會計主管：施啟寅

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營業活動之現金流量本期淨利 $ 32,974 $ 39,824調整項目折舊費用 48,163 37,467各項攤提 2,844 2,342處分投資利益 - ( 818 )採權益法認列之投資損失 12,039 3,191處分固定資產損失 35 14資產及負債科目之變動

應收票據淨額 ( 40 ) ( 13 )應收帳款淨額 267 ( 3,234 )其他應收款 3,234 ( 437 )其他應收款–關係人 955 ( 275 )存貨 ( 229 ) 3,515預付費用 ( 12,474 ) 13,717其他流動資產 ( 198 ) ( 752 )遞延所得稅資產-非流動 ( 319 ) -其他資產-其他 240 239應付票據 1,271 ( 991 )應付帳款 ( 48,052 ) ( 168 )應付帳款–關係人 ( 15,536 ) ( 1,440 )應付所得稅 8,170 8,190應付費用 ( 18,512 ) ( 41,793 )其他應付款-關係人 ( 15,171 ) 2,718其他應付款 3,741 ( 6,637 )預收款項 8,758 10,179其他負債–其他 ( 1,121 ) ( 487 )營業活動之淨現金流入 11,039 64,351

投資活動之現金流量處分備供出售金融資產價款 - 23,307其他金融資產-流動增加 ( 14,700 ) ( 10,929 )以成本衡量之金融資產增加 ( 9,948 ) -採權益法之長期股權投資增加 - ( 106,727 )購置固定資產 ( 60,558 ) ( 72,046 )存出保證金減少(增加) 330 ( 1,593 )遞延費用增加 ( 594 ) ( 126 )

投資活動之淨現金流出 ( 85,470 ) ( 168,114 )本期現金及約當現金減少 ( 74,431 ) ( 103,763 )期初現金及約當現金餘額 1,240,618 333,585期末現金及約當現金餘額 $ 1,166,187 $ 229,822

現金流量資訊之補充揭露本期支付所得稅 $ 1,351 $ 46

僅有部分現金流出之投資活動購置固定資產 $ 44,142 $ 56,966加：期初應付設備款 119,229 67,030減：期末應付設備款 ( 102,813 ) ( 51,950 )本期支付現金 $ 60,558 $ 72,046

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安 心 食 品 服 務 股 份 有 限 公 司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 101 年 3 月 31 日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革

安心食品服務股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國 79 年 12 月 4 日依公

司法及外國人投資條例等相關法令設立，主要營業項目為漢堡之銷售及其行銷

顧問、咖啡館業務及餐廳業務之經營等。經多次增資，截至民國 101 年 3 月 31

日止，實收資本額為$294,450，員工人數約為 4,910 人。本公司股票自民國 100

年 12 月 15 日起於中華民國櫃檯買賣中心掛牌買賣。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計

原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

1.本公司之會計紀錄係以新台幣為記帳單位。外幣交易按交易當日之即期

匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損

益。

2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調

整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損

益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額

列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，

按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為

股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡

量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非

流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出

售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金及約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負

債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非

流動負債：

(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

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(三)備供出售金融資產

1.屬權益性質之投資係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平

價值衡量，並加計取得之交易成本。

2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整

項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃

股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬

權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目。

(四)以成本衡量之金融資產

1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取

得或發行之交易成本。

2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，應認列減損損失。

(五)應收票據及帳款、其他應收款

1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始

認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之

金額衡量。

2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產

發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減

損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減

損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前

認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(六)存貨

存貨採永續盤存制，成本之結轉係採先進先出法計價。期末存貨採成本與

淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨

變現價值係指在正常情況下之估計售價減除推銷費用後之餘額。

(七)採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權股份比例達 20％以上或具有重大影響力者，採

權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測

試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。

2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(八)固定資產

1.固定資產以取得成本為入帳基礎。

2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊，到期已折足而尚在

使用之固定資產，仍繼續提列折舊。各項資產之耐用年限，除租賃改良

係以租約年限攤提，其餘設備之耐用年限係按估計經濟耐用年限攤提，

年限為 3~5 年。

3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性

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維護或修理支出則列為當期費用。

(九)遞延費用

主要係遞延銷售系統開發費及電腦軟體等，並按其估計效益年數 3~5 年，

採平均法攤銷。

(十)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可

回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產

之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情

況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十一)退休金

1.民國 97 年 12 月 31 日以前，退休金辦法屬確定給付退休辦法者，每月

就薪資總額一定比例提撥勞工退休準備金至指定金融機構。退休金辦

法屬確定提撥辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金餘額，

認列為當期之退休金成本。

2.自民國 98 年 1 月 1 日起，退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據

精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息

成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益

之攤銷數 。未認列過渡性淨給付義務按 15 年攤提。退休金辦法屬確

定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列

為當期之退休金成本。

(十二)所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估

之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布

日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞

延所得稅負債或資產變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費

用(利益)。

2.因購置設備或技術等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

3.未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配

盈餘後列為當期費用。

(十三)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且

金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與

估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國 97 年 3 月 31 日財團

法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市上櫃公司

員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日

前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股

票紅利之股數。

(十四)收入、成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配

合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

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(十五)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並提供績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定，

於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

(十六)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計準則之規定，

對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包

括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差

異。

三、會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款、其他應收款

1.本公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三

十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等

各項債權， 於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則

變動對本公司民國 100 年第一季淨利及每股盈餘並未產生重大影響。

2.民國 99 年 12 月 31 日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下：

備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、

應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回之可能性，予以評估提列。

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國 100 年第一季之淨利

及每股盈餘。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

(二)備供出售金融資產

101年3月31日 100年3月31日

庫存現金 40,258$ 31,947$

活期存款 381,153 119,032

支票存款 4,246 1,443

定期存款 740,530 77,400

1,166,187$ 229,822$

101年3月31日 100年3月31日

流動項目：

上市櫃公司股票 551$ 809$開放型基金 133,093 137,098

133,644 137,907備供出售金融資產評價調整 2,750)( 2,477)(

130,894$ 135,430$

~13~

(三)應收帳款

(四)存貨

(五)以成本衡量之金融資產-非流動

(六)採權益法之長期股權投資

101年3月31日 100年3月31日

應收帳款 53,898$ 39,837$減：備抵呆帳 - -

53,898$ 39,837$

101年3月31日 100年3月31日

食 材 35,944$ 25,122$

包 材 6,244 5,718其 他 2,758 2,437

44,946$ 33,277$

當期認列之存貨及其他相關成本：101年第一季 100年第一季

已出售存貨成本 386,330$ 340,520$

其他餐飲服務成本 363,450 311,153

報廢損失 1,042 -下腳收入 4,130)( 2,804)(

746,692$ 648,869$

原始投資 股 數 持股被 投 資 公 司 成本 帳列數 市價 (仟股) 比例

香港摩斯貝格餐飲投資有限公司 9,948$ 9,948$ 9,948$ 2,600 10%

101 年 3 月 31 日

1.採權益法之長期股權投資明細如下：

被 投 資 公 司 持股比例原始投資成本 投資損失 101年3月31日

An-Shin Food Services

(Singapore) Pte. Ltd. 40% 95,828$ 9,373)($ 59,238$

Mos Burger Australia Pty.

Ltd. 25% 37,019 2,666)( 31,658

合計 132,847$ 12,039)($ 90,896$

被 投 資 公 司 持股比例原始投資成本 投資損失 100年3月31日

An-Shin Food Services

(Singapore) Pte. Ltd. 40% 95,828$ 2,689)($ 82,396$

Mos Burger Australia Pty.

Ltd. 25% 37,019 502)( 37,457

合計 132,847$ 3,191)($ 119,853$

2.本公司對上述具有實質控制能力之被投資公司An-Shin Food Services (Singapore)

Pte. Ltd. 業已編製合併報表。

101 年 第 一 季

100 年 第 一 季

~14~

(七)固定資產

(八)存出保證金

(九)應付費用

成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

廚房冷凍設備 310,479$ 161,803)($ 148,676$

租賃改良物 955,892 588,057)( 367,835

其他設備 155,671 90,736)( 64,935

1,422,042 840,596)( 581,446

預付設備款 6,616 - 6,616

1,428,658$ 840,596)($ 588,062$

101 年 3 月 31 日

成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

廚房冷凍設備 251,467$ 133,095)($ 118,372$

租賃改良物 754,561 468,652)( 285,909

其他設備 125,978 73,309)( 52,669

1,132,006 675,056)( 456,950

預付設備款 1,418 - 1,418

1,133,424$ 675,056)($ 458,368$

100 年 3 月 31 日

101年3月31日 100年3月31日

承租房屋 72,696$ 63,401$

天然氣、瓦斯 2,148 2,165

其他 1,159 536

76,003$ 66,102$

101年3月31日 100年3月31日

薪資 77,131$ 64,484

獎金 31,442 28,703

廣告費 25,147 21,673

保險費 18,321 21,661

修繕費 19,698 3,888

水電瓦斯 16,978 10,671

運費 16,172 9,218

其他 80,470 63,649

285,359$ 223,947$

~15~

(十)其他應付款項

(十一)預收款項

(十二)退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於

民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年

資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工

之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年

資及退休前 6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一

年給予 2 個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基數，惟累

積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2.5%提撥退休基金，

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。

2.本公司民國 101 年及 100 年第一季依確定給付之退休辦法認列之淨退休

金成本均為$0。

3.截至民國 101 年及 100 年 3 月 31 日止，本公司儲存於台灣銀行之勞工

退休準備基金專戶餘額分別為$49,682 及$49,245。

4.自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提

撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工

退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6%提

繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人

之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

5.民國 101 年及 100 年第一季本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$12,433 及$10,987。

(十三)股本

截至民國 101 年 3 月 31 日止，本公司額定資本額及實收資本額分別為

$400,000 及$294,450，每股面額 10 元。

(十四)法定盈餘公積及未分配盈餘

1.依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，需先提列

10%之法定盈餘公積，直至該項公積累積數等於資本總額為止。法定盈

餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟發給新股或現

金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

2.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘除上述法令規定外，應就其

餘額依下列順序分派之：

(1)提繳稅款。

101年3月31日 100年3月31日

應付設備款 93,762$ 47,163$

其他 8,546 9,167

102,308$ 56,330$

101年3月31日 100年3月31日

預收儲值卡 143,382$ 113,622$

預收企業卡 3,713 3,067

其他 9,499 12,274

156,594$ 128,963$

~16~

(2)彌補虧損。

(3)提存百分之十為法定盈餘公積。

(4)依主管機關之規定提列或轉回特別盈餘公積。

(5)董事及監察人酬勞，就(1)至(4)規定數額後剩餘之數提撥百分之三~

五。

(6)員工紅利依(1)至(4)款規定數額後剩餘之數提撥百分之二以下，不

得為零。如員工紅利分配股票紅利時，對象得包括符合一定條件之

從屬公司員工，其一定條件及分配比例，由董事會決定之。

(7)餘額則視公司所處環境、成長階段、未來重大投資計劃之資金需求

及長期財務規劃酌予年度資金狀況及經保留部份盈餘，就其餘額併

同以前年度累積未分配盈餘，由董事會視當年度資金狀況及經濟發

展，分配股東紅利，其中現金股利發放總額不低於發放股東股利總

額之百分之十，並由董事會提請股東會決議後行之。

3.本公司分別於民國 101 年 3 月 21 日經董事會提議民國 100 年度盈餘分

派案及於民國 100 年 6 月 2 日經股東會決議通過民國 99 年度盈餘分派

案如下：

4.本公司民國 101 年及 100 年第一季員工紅利估列金額分別為$679 及

$754;董監酬勞估列金額分別為$1,358 及$1,508，並分別認列為民國

101 年及 100 年第一季之營業成本或營業費用，惟若嗣後股東會決議實

際配發金額與估列數有差異時，則列為 102 年及 101 年度之損益，上

開金額係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後，分別

以 2%及 4%之比例為基礎估列，惟相關金額尚未實際配發。

5.經股東會決議之民國 99 年度員工紅利與董監酬勞與民國 99 年度財務

報表認列之員工分紅$3,271 及董監酬勞$6,542 之差異$190，已調整於

民國 100 年度損益。有關董事會通過及股東會決議之股東紅利及董監

事酬勞相關資訊可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 17,385$ 17,412$

(迴轉)提列特別盈餘公積 166)( 1,114

股票股利 29,445 1.00$ 22,000 1.00$

現金股利 58,890 2.00 44,000 2.00

合計 105,554$ 84,526$

100年度 99年度

~17~

(十五)所得稅

4.截至民國 101 年 3 月 31 日止，本公司營利事業所得稅結算申報，業經

稅捐稽徵機關核定至民國 98 年度。

1.所得稅費用及應付所得稅：

101年第一季 100年第一季

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 7,170$ 8,162$

永久性差異之所得稅影響數 40 89

投資抵減所得稅影響數 - 61)(

備抵遞延所稅資產評價淨變動數 1,992 -

當期所得稅費用 9,202 8,190

以前年度應付所得稅 31,362 28,187

加(減)：遞延所得稅資產淨變動數 319 -

扣繳稅額 124)( -

應付所得稅 40,759$ 36,377$

2.遞延所得稅資產：

101年3月31日 100年3月31日

遞延所得稅資產-非流動 8,581$ 1,739$

備抵遞延所得稅資產-非流動 5,776)( 1,739)(

遞延所得稅負債-非流動 411)( -

2,394$ -$

3.因暫時性差異而產生之遞延所得稅資產如下：

非流動項目： 金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

依權益法認列

之國外投資損失 44,375$ 7,544$ 10,231$ 1,739$

未實現費用 6,105 1,037 - -

國外長期投資換算調整數 2,424)( 411)( - -

減︰備抵評價 5,776)( 1,739)(

2,394$ -$

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日

~18~

(十六)每股盈餘

5.未分配盈餘相關資訊：

101年3月31日 100年3月31日

87年及以後年度未分配盈餘

206,819$ 213,946$

169,722 80,125

376,541$ 294,071$

‧未加徵10%營利事業所得稅之未分配盈餘

‧已加徵10%營利事業所得稅之未分配盈餘

6.本公司兩稅合一相關資訊：

101年3月31日 100年3月31日

(1)股東可扣抵稅額帳戶餘額 77,609$ 53,983$

(2)100年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率 30.42%

99年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率 29.20%

加權平均流

通在外股數

稅 前 稅 後 (仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期純益 42,176$ 32,974$ 29,445 1.43$ 1.12$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響：

員工分紅 - - 4

稀釋每股盈餘

屬於普通股股東之

本期純益 42,176$ 32,974$ 29,449 1.43$ 1.12$

101 年 第 一 季

金 額 每股盈餘(元)

加權平均流

通在外股數

稅 前 稅 後 (仟股) (註) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘本期純益 48,014$ 39,824$ 24,200 1.98$ 1.65$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響：員工分紅 - - 31

稀釋每股盈餘屬於普通股股東之

本期純益 48,014$ 39,824$ 24,231 1.98$ 1.64$

100 年 第 一 季

金 額 每股盈餘(元)

註:上述加權平均流通在外股數，業依99年度未分配盈餘增資比例追溯調整。

~19~

(十七)用人、折舊及攤銷費用

(十八)研究費

本公司民國 101 年及民國 100 年第一季因開發新產品所需，其相關產品等

研究發展費分別為$1,228 及$1,185。(表列 6100 推銷費用)

本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

屬於營業 屬於營業

性質別 成本者 費用者 合計

用人費用

薪資費用 192,715$ 67,733$ 260,448$

勞健保費用 20,709 2,730 23,439

退休金費用 10,987 1,446 12,433

其他用人費用 7,551 4,638 12,189

231,962$ 76,547$ 308,509$

折舊費用 20,417$ 27,746$ 48,163$

各項攤銷 63$ 2,781$ 2,844$

屬於營業 屬於營業

性質別 成本者 費用者 合計

用人費用

薪資費用 164,745$ 53,470$ 218,215$

勞健保費用 15,360 2,016 17,376

退休金費用 8,558 2,429 10,987

其他用人費用 7,703 2,429 10,132

196,366$ 60,344$ 256,710$

折舊費用 15,753$ 21,714$ 37,467$

各項攤銷 11$ 2,331$ 2,342$

101 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日

100 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日

~20~

五、關係人交易

(一)關係人名稱及與本公司之關係

(二)與關係人間之重大交易事項

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

MOS FOOD SERVICES, INC. ( MOS FOOD ) 本公司之法人股東

樂雅樂食品股份有限公司 (樂雅樂) 關聯企業

東元電機股份有限公司 (東元電機) 〞

魔術食品工業股份有限公司 (魔術食品) 〞

東安資產開發管理股份有限公司 (東安資產) 〞

東元捷德科技股份有限公司 (東元捷德) 〞

安悅國際股份有限公司 (安悅國際) 〞

台灣宅配通股份有限公司 (宅配通) 〞

安盛旅行社股份有限公司 (安盛) 〞

捷正公寓大廈管理維護股份有限公司 (捷正) 〞

東慧國際諮詢顧問股份有限公司 (東慧) 〞

樂利股份有限公司 (樂利) 〞

有萬科技股份有限公司 (有萬) 〞

東捷資訊股份有限公司(東捷) 〞

東友科技股份有限公司(東友) 〞

東光投資股份有限公司(東光) 〞

財團法人萬益社教基金會(萬益) 〞

廈門摩斯餐飲管理有限公司(廈門摩斯) 本公司孫公司

Mos Burger Australia Pty. Ltd.(澳洲摩斯) 本公司採權益法評價之

被投資公司

1.進貨

佔進貨 佔進貨

淨 額 淨 額金 額 百分比 金 額 百分比

魔術食品 164,106$ 41 146,406$ 43其他關係人彙總 833 - 833 -

164,939$ 41 147,239$ 43

上開對關係人之進貨並無其他同類型交易可供比較，係按約定進貨價格及條件辦

理。

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

~21~

2.運費

佔 該 佔 該

科 目 科 目金 額 百分比 金 額 百分比

魔術食品 1,232$ 10 1,223$ 14其他關係人彙總 54 - 9 -

1,286$ 10 1,232$ 14

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

上開交易價格係由雙方議定，上述運費表列「5410 餐飲服務成本」、「6100 攤

銷費用」及「6200 管理及總務費用」。

3.權利金支出

佔該科目 佔該科目

金 額 百分比 金 額 百分比

MOS FOOD 9,368$ 100 8,053$ 100

本公司與MOS FOOD簽訂技術及專利權合作費用，並依合約規定每月按營運淨收入

之一定百分比支付權利金。

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

4.租金支出

佔該科目 佔該科目

金 額 百分比 金 額 百分比

東安資產 1,962$ 2 1,900$ 2

其他關係人彙總 2,020 2 1,431 2

3,982$ 4 3,331$ 4

租金係由雙方議定，並按月收取。

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

5.消耗品支出及其他費用

佔該科目 佔該科目

金 額 百分比 金 額 百分比

魔術食品 1,994$ 6 3,057$ 5其他關係人彙總 1,129 3 741 1

3,123$ 9 3,798$ 6

上開交易價格係由雙方議定。

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

~22~

6.修繕費

佔該科目 佔該科目金 額 百分比 金 額 百分比

有萬 1,522$ 12 1,123$ 12

東捷 1,455 11 - -

其他關係人彙總 3 - - -2,980$ 23 1,123$ 12

上開交易價格係由雙方議定。

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

7.手續費

佔該科目 佔該科目金 額 百分比 金 額 百分比

東元捷德 -$ - 513$ 82

上開交易價格係由雙方議定。

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

8.服務費

佔該科目 佔該科目金 額 百分比 金 額 百分比

東捷 434$ 28 1,590$ 70

其他關係人彙總 705 46 630 28

1,139$ 74 2,220$ 98

上開交易價格係由雙方議定。

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

9.顧問諮詢收入(表列「7480 什項收入」)

佔該科目 佔該科目金 額 百分比 金 額 百分比

安悅 189$ 5 171$ 3其他關係人彙總 452 13 382 5

641$ 18 553$ 8

諮詢顧問費之收取係由雙方議定，並按約定期間收取。

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

10.其他應收款

佔該科 佔該科

目餘額 目餘額金 額 百分比 金 額 百分比

樂雅樂 164$ 15 104$ 2其他關係人彙總 1,803 28 609 10

1,967$ 43 713$ 12

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日

~23~

15.重大承諾及或有負債

(1)本公司與 MOS FOOD 訂有技術合作合約，重要約定如下：

－MOS FOOD 提供營運及庫存控制方法與經營作法策略等。

－MOS FOOD 提供註冊商標及專利權等，為本公司在台灣地區使用的

權利。

－本公司須付 MOS FOOD 技術及專利權合作費用並依每月營運淨收

入之一定百分比支付權利金。

(2)本公司依租賃契約約定而於未來應支付予東元電機、東安資產、樂

利及樂雅樂之租金總額及其折現值如下：

11.應付帳款

佔該科 佔該科

目餘額 目餘額金 額 百分比 金 額 百分比

魔術食品 74,335$ 31 103,844$ 42其他關係人彙總 875 1 875 1

75,210$ 32 104,719$ 43

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日

12.其他應付款

佔該科 佔該科

目餘額 目餘額

金 額 百分比 金 額 百分比

有萬 8,316$ 7 4,787$ 7

東捷 735 1 - -

其他關係人彙總 5 - 2,718 4

9,056$ 8 7,505$ 11

上述款項主係向關係人購入固定資產而產生之應付設備款及應付相關費用。

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日

13.應付費用-權利金

佔該科 佔該科

目餘額 目餘額金 額 百分比 金 額 百分比

MOS FOOD 3,092$ 1 2,626$ 1

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日

14.財產交易

101 年 第 一 季 100 年 第 一 季

有萬科技 3,229$ 4,936$其他關係人彙總 1,272 -

4,501$ 4,936$

本公司民國101年及100年第一季向關係人購入固定資產明細如下：

~24~

六、抵(質)押之資產

七、重大承諾事項及或有事項

(一) 附註五(二)15.所述對關係人之承諾外，截至民國 101 年 3 月 31 日止，本

公司依租賃契約約定而於未來應支付之租金總額及其折現值如下：

(二)截至民國 101 年 3 月 31 日止，本公司已簽訂裝修工程合約金額為$1,134，

尚未支付金額為$1,134。

八、重大之災害損失

無此情形。

九、重大之期後事項

無此情形。

應 付 租 金 總 額 應 付 租 金 現 值

1~5年 31,134$ 31,134$

應 付 租 金 總 額 應 付 租 金 現 值

1~5年 33,558$ 33,558$5年以上 1,890 1,421

35,448$ 34,979$

101 年 3 月 31 日

100 年 3 月 31 日

本公司之資產提供擔保明細如下：

資 產 名 稱 101年3月31日 100年3月31日 擔 保 用 途

其他金融資產-流動

活期存款 1,666$ 6,560$ 作為發行摩斯卡及禮券之履約保證

定期存款 164,100 120,000 〞

存出保證金 4,998 4,998 承租保證金

170,764$ 131,558$

帳 面 價 值

應 付 租 金 總 額 應 付 租 金 現 值

1~5年 1,171,288$ 1,171,288$

5年以上 297,465 208,957

1,468,753$ 1,380,245$

應 付 租 金 總 額 應 付 租 金 現 值

1~5年 1,046,399$ 1,046,399$

5年以上 228,543 162,468

1,274,942$ 1,208,867$

101 年 3 月 31 日

100 年 3 月 31 日

~25~

十、其他

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值，非屬公

開報價決定或評價方法估計之金額。此方法應用於現金及約當現金、應收帳

款及票據(含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他金融資產-流動、應付票

據及帳款(含關係人)、應付費用及其他應付款項(含關係人)。存出保證金及

存入保證金係以帳面價值估計其公平價值，因該等保證金雖未計息，然因期

間不長或金額不大，折現與否影響微小，故其帳面價值應屬估計公平價值之

合理基礎。

2. 備供出售金融資產係上市櫃公司股票及開放型基金。上市櫃公司股票以資產

負債表日公開市場之收盤價為公平價值；開放型基金以資產負債表日該基金

淨資產價值為公平價值。

3. 以成本衡量之金融資產因無活絡交易市場公開報價，且公平價值無法可靠衡

量，故以成本衡量。

(一)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法

帳面價值 決定之價值 估計之價值

非衍生性金融商品

資產：

公平價值與帳面價值

相等之金融資產 1,466,532$ -$ 1,466,532$

備供出售金融資產 130,894 130,894 -

以成本衡量之金融資產 9,948 - -

負債：

公平價值與帳面價值

相等之金融負債 637,736 - 637,736

公開報價 評價方法

帳面價值 決定之價值 估計之價值

非衍生性金融商品

資產：

公平價值與帳面價值

相等之金融資產 468,471$ -$ 468,471$

備供出售金融資產 135,430 135,430 -

負債：

公平價值與帳面價值

相等之金融負債 533,361 - 533,361

101 年 3 月 31 日

公平價值

100 年 3 月 31 日

公平價值

~26~

(二)金融商品重大損益及權益項目資訊

本公司民國 101 年及 100 年 3 月 31 日自備供出售金融資產當期直接認列為

股東權益調整項目之金額分別為$2,023 及($1,363)。

(三)利率風險部位資訊

本公司民國 101 年及 100 年 3 月 31 日具有利率變動之公平價值風險之金融

資產分別為$909,628 及$202,398。

(四)財務風險控制及避險策略

本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所

有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使

本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風

險及現金流量風險。

本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之風

險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考量經

濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部位、

維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。

(五)財務風險資訊

2.權益類商品

(1)市場風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公司

業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司係透過集中交易市場及櫃檯買賣中心下單交易者，係與信用良

好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風

險之可能性極低。本公司投資之權益類金融商品為非屬上市櫃公司者，

無法得知交易相對人之信用評等，故預期可能產生信用風險。

(3)流動性風險

本公司投資之權益類金融商品投資具活絡市場者，預期可輕易在市場

上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。本公司投資之權益類金

融商品投資為無活絡市場者，故預期可能產生流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變

動之現金流量風險。

1.市場風險

響之外幣資產及負債資訊如下：

外幣(仟元) 匯率 外幣(仟元) 匯率

採權益法之長期股權投資

美金:新台幣 USD 2,006.71 29.52 2,802.59 29.40

澳幣:新台幣 AUD 1,016.63 31.14 1,232.95 30.38

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影

101年3月31日 100年3月31日

~27~

3.應收款項

(1)市場風險

本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市場風

險。

(2)信用風險

本公司應收款項債務人之信用良好，因此經評估並無重大之信用風

險。

(3)流動性風險

本公司之應收款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應

本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司之應收款項非屬浮動利率之金融資產，故市場利率變動並不

會影響未來現金流量，故無利率變動之現金流量風險。

~28~

十 一、附 註揭露 事項

(一) 重 大交易 事項相 關資訊

(1)資 金貸予 他人情 形 :無此情 形。

(2)為 他人背 書保證 情形：無 此情形 。

(3)期 末持有 有價證 券情形：

有價證 有 價 證 券 名 稱 有價證券發行人與 股數/單位數 帳面金額 市 價 備 註持 有 之 公 司 券種類 (註一) 本 公 司 之 關 係 帳列科目 (註二) (註三) 比率(%) (註四)(元) (註五)

安心食品服務股份有限公司 股票 東元電機(股)公司 本公司之關聯企業 備供出售金融資產-流動 34 $ 694 - 20.35$ 無

〃 基金 傳山策略性平衡系列5 無 〃 340 4,657 - 13.70 〃

〃 〃 工銀駿馬一號 〃 〃 300 3,588 - 11.96 〃

〃 〃 台灣工銀1699債券基金 〃 〃 776 10,138 - 13.06 〃

〃 〃 台灣工銀大眾債券基金 〃 〃 738 10,124 - 13.72 〃

〃 〃 新光吉星債券基金 〃 〃 1,348 20,191 - 14.98 〃

〃 〃 兆豐國際寶鑽債券基金 〃 〃 840 10,154 - 12.09 〃

〃 〃 聯邦債券基金 〃 〃 555 7,084 - 12.76 〃

〃 〃 保誠威保基金 〃 〃 773 10,149 - 13.13 〃

〃 〃 華南永昌鳳翔債券基金 〃 〃 321 5,055 - 15.75 〃

〃 〃 匯豐安富基金 〃 〃 226 4,519 - 20.01 〃

〃 〃 國泰全球穩健組合 〃 〃 851 9,243 - 10.86 〃

〃 〃 國泰全球基礎建設 〃 〃 646 5,677 - 8.79 〃

〃 〃 元大雙盈基金 〃 〃 224 4,273 - 19.06 〃

〃 〃 元大全球組合基金 〃 〃 383 4,139 - 10.80 〃

〃 〃 德盛債券大壩基金 〃 〃 836 10,117 - 12.10 〃

〃 〃 國泰債券基金 〃 〃 836 10,097 - 12.07 〃

〃 〃 永豐新興高收雙債組合基金 〃 〃 100 995 - 9.95 〃

〃 股票 An-Shin Food Services 本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 3,200 59,238 40.00 18.51 〃

(Singapore) Pte. Ltd.

〃 〃 Mos Burger Australia 本公司權益法評價 〃 1,250 31,658 25.00 25.33 〃

Pty.Ltd. 之被投資公司

〃 〃 香港摩斯貝格餐飲投資有限公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,600 9,948 10.00 3.83 〃

註一：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。註二：單位為仟股/仟單位。註三：帳面金額乙欄請填包含評價調整及累計減損之帳面餘額註四：市價之填寫方法如下：

1.有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。2.無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

註五：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質押股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

~29~

(二) 轉 投資事 業相關 資訊

(1)被 投資公 司之相 關資訊：

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。(7)與關係人進、銷貨交易之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

佔總進(銷) 佔總應收（付）

進 （銷） 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進（銷）貨 金 額 貨之比率 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額 票據、帳款之比率 備 註

安心食品服務股份有限公司 魔術食品工業股份有限公司 關聯企業 進貨 164,106$ 41% 註 不適用 不適用 74,335)($ (31%)

註：係依雙方議定之條件辦理。(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

(9)從事衍生性商品交易資訊：無此情形。

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 應 收 (付) 票 據 、 帳 款

交易不同之情形及原因

幣 別 本期期末 幣 別 上 期 期 末股數

(仟股)比率% 幣 別 帳面金額 幣 別 金額 幣 別 金額

安心食品服務股份有限

公司

An-Shin Food

Services

(Singapore) Pte.

Ltd.

新加坡 國際投資事宜 美元 $3,200 美元 3,200 3,200 40 新台幣 $59,238 新台幣 23,435)($ 新台幣 9,373)($本公司之子

公司

〃Mos Burger

Australia Pty. Ltd.澳大利亞

餐飲管理:餐

飲服務澳幣 1,250 澳幣 1,250 1,250 25 新台幣 31,658 新台幣 ( 10,663) 新台幣 ( 2,666)

本公司採權

益法評價之

被投資公司

An-Shin Food

Services (Singapore)

Pte. Ltd.

廈門摩斯餐飲管理有

限公司中國大陸

餐飲管理:餐

飲服務(限分

支機構經營)

美元 7,500 美元 4,500 - 100 美元 4,832 新台幣 ( 23,417) 新台幣 ( 23,417)本公司之孫

公司

被投資公司本期損益 本期認列之投資損益

備 註投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所在地區主要營業項

目

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~30~

(三) 轉 投資事 業相關 資訊

1.投資大 陸公司 之基本 資料

(2)資金貸與他人情形：無此情形。

(3)為他人背書保證：無此情形。

(4)期末持有有價證券情形：

有價證 有 價 證 券 名 稱 與 有 價 證 券 股數/單 帳面金額 市價

持 有 之 公 司 券種類 (註一) 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 位數(註二) (註三) 比率(%) (註四)(元)

An-Shin Food Services 股票 廈門摩斯餐飲管理有限公司 採權益法評價之子公司 採權益法之 - 美金4,832仟元 100 美金4,832仟元

(Singapore) Pte. Ltd. 長期股權投資

註一：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註二：單位為仟股/仟單位。

註三：帳面金額乙欄請填包含評價調整及累計減損之帳面餘額

註四：市價之填寫方法如下：

1.有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。

2.無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

註五：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質押股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

(5)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形

(6)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(7)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(8)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(9)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(10)從事衍生性金融商品交易：無此情形。

匯 出 收 回

廈門摩斯餐飲

管理有限公司

餐飲管理:餐飲服務

(限分支機構經營)221,400$ 註一 96,880$ -$ -$ 96,880$ 40% 23,435)($ 142,648$ -$

備

註

大陸被投資公

司 名 稱

主 要 營 業

項 目實 收 資 本 額

投資方

式

本 期 期 初 自

台 灣 匯 出 累

積 投 資 金 額

本 期 匯 出 或 收 回 投 資

金 額本期期末自台灣

匯出累積投資金

額

本公司直

接 或

間接投資

之 持

股 比 例

本期認列投資

損 益 ( 註 二 )

期 末 投 資

帳 面 價 值

截至本期止已匯

回台灣之投資收

益

公司名稱

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額

經濟部投審會

核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額(註三)

廈門摩斯餐飲管理有限公司 96,880$ 96,880$ 970,870$

~31~

註 一 : 透過轉 投資第 三地區現 有公司 再投資 大陸公 司。

註 二 : 經台灣 母公司 簽證會計 師核閱 之財務 報表認 列損益 。

註 三 : 依 97 年 8 月 29 日經濟 部投資 審議會 公告修 正之「 在大陸 地區從 事投資 或技術 合作許 可辦法 」及「 在大陸 地區從 事投資 或技術 合作審 查

原 則」規 定，投 資人 (非屬 個人及 中小企 業 )對大陸 投資累 計金額 上限為 淨值或 合併淨 值之 60%取 其較高者 。

十 二、營 運部門 資訊

2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益：無此情形。

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，另於合併財務報表中揭露。