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FEDERACIÓNFEDERACIÓNCOLOMBIANACOLOMBIANA
DE MUNICIPIOSDE MUNICIPIOS
INTRODUCCIONINTRODUCCION
Para la finalización de su período, las administraciones municipales deben organizar la información sobre su gestión de tal manera que les sea posible responder a tres procesos
Dirigido a organismos de control y nuevo
alcalde
Con el nuevo equipo de gobierno
Dirigido a la ciudadanía
Dic EneOct Feb
2.
EMPALME
1.
RENDICION DE
CUENTAS
3.
INFORME DE
GESTION
INTRODUCCIONINTRODUCCION
¿Cómo organizar en un mismo ejercicio información veraz, pertinente, confiable y oportuna para cada uno de los anteriores
procesos?
Cuáles son los objetivos, el público y los plazos en cada proceso
Cuál es la información pertinente o la obligatoria en cada proceso
Cuáles son las formas de presentación más adecuadas o las legales
Cuáles son las lecciones aprendidas y las recomendaciones para cada proceso
INTRODUCCIONINTRODUCCION
1. ¿Cuál es la normatividad que rige en materia de Acta de Informe de Gestión?
La Ley 951 de 2005 La Circular 11 de 2005 La Resolución Orgánica 5674 de la
Contraloría General
LEY 951 DE 2005LEY 951 DE 2005
Fija las normas generales para la entrega y recepción de los asuntos y recursos públicos del Estado
Tiene una doble utilidadQuien inicia conoce el estado de los asuntos y
recursos que recibeQuien entrega revela qué recibió, cuál fue su
gestión y en qué estado entrega los asuntos y recursos a su cargo
RESOLUCION ORGANICA 5674 RESOLUCION ORGANICA 5674
Reglamenta la metodología para el Acta de Informe de Gestión de la Ley 591, dirigida a los sujetos de vigilancia y control fiscal de la Contraloría General
Es extensiva a los gobernadores, alcaldes y particulares cuando culminen su gestión, respecto de los recursos de las transferencias del Sistema General de Participaciones de la Nación para los sectores de salud y educación, FOSYGA y regalías directas.
Las contralorías departamentales pueden adoptar el formato o requerir uno propio
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
El Acta de Informe de Gestión es:
Descripción en documento escrito
Todos los asuntos de competencia, gestión y estado de los recursos financieros, humanos y administrativos asignados
Al separarse del cargo, al finalizar la administración por el período o al ser ratificado en el cargo al vencimiento del período
Desagregado por vigencias fiscales
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
1. ¿Quiénes deben presentar acta de informe de gestión?
Los servidores públicos en calidad de titulares y representantes en todas las ramas del poder público, en los órdenes nacional, departamental, distrital, municipal, y metropolitano
Los particulares que administren fondos o bienes del Estado
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
2. ¿En qué eventos surge la obligación de presentar acta de informe de gestión?
Por retiro o ratificación en el cargo.
Por finalización de la administración.
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
3. ¿Cuándo debe presentarse el acta de informe de gestión?
Dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a separarse del cargo o finalizar la administración.
Cuando el servidor entrante tome posesión, en caso que el funcionario saliente se separe de su cargo por causas distintas a la culminación del período respectivo.
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
4. ¿A quién debe ser presentada el acta de informe de gestión?
Al funcionario entrante
Al funcionario que designe el superior jerárquico en caso de no existir aún nombramiento
Al superior jerárquico y el órgano de control interno en caso que el funcionario saliente sea ratificado
A la Contraloría General y/o Territorial
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
5. ¿Cuáles son los deberes del funcionario que recibe el acta de informe de gestión?
Determinar la existencia o no de irregularidades mediante la verificación física dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes a la firma y recepción del documento
Informar al órgano de control correspondiente las irregularidades detectadas
En este lapso el servidor saliente podrá ser requerido para que realizar aclaraciones y proporcionar información adicional.
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
6. ¿Cuál es el deber de la oficina de control interno?
Velar por el cumplimiento del deber de presentar el acta de informe de gestión
Recibir el acta
Requerir al funcionario que no cumpla oportunamente con esta obligación
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
7. ¿Cuál es el deber de los órganos de control fiscal y de la Contraloría General?
Vigilar el cumplimiento de la obligación, conforme a los requisitos y procedimientos señalados en la Ley 951.
Aplicar las sanciones legales que correspondan por el incumplimiento de esta obligación
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
8. ¿Qué formalidades debe observar el acta de informe de gestión?
Debe realizarse por escrito
Debe ser entregado en un acto formal
Debe recibirlo el funcionario entrante o el establecido por la ley según el caso
INFORME DE GESTIONINFORME DE GESTION
9. ¿Cuáles son las consecuencias de incumplir con la entrega del acta de informe de gestión?
El servidor saliente será requerido por el órgano de control interno durante los 15 días posteriores a su separación del cargo
El servidor que incumpla este deber será sancionado por los órganos de control disciplinario y fiscal
1. DATOS GENERALES
DATOS GENERALES
A NOMBRE DEL FUNCIONARIORESPONSABLE QUE ENTREGA
B CARGO
C ENTIDAD (RAZON SOCIAL)
D CIUDAD Y FECHA
E FECHA DE INICIO DE LA GESTION
F CONDICION DE LA PRESENTACION Retiro
Separación del cargo
Ratificación
G FECHA DE RETIRO
2. INFORME RESUMIDO O EJECUTIVO DE LA GESTIÓN
Esta sección debe incorporar un informe narrado, máximo de dos hojas, sobre la gestión adelantada, en la que se cubran aspectos tales como:
•Principales logros •Programas•Proyectos•Actividades y los resultados.
RECOMENDACIÓNEl resumen ejecutivo recoge una síntesis de los principales avances y logros alcanzados en cada uno de los sectores y
programas que conforman el Plan de Desarrollo, resaltando los indicadores que revelan el cumplimiento de los objetivos y metas
de la entidad territorial
3. SITUACION DE LOS RECURSOS
A. Recursos Financieros
1
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5
6
7
CONCEPTO VALOR(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
ACTIVO TOTAL 2.261
Corriente 886
No corriente 1.375
PASIVO TOTAL 476
Corriente 112
No corriente 364
PATRIMONIO 1.785
3. SITUACION DE LOS RECURSOS
A. Recursos Financieros
1
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7
CONCEPTO VALOR(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
ACTIVO TOTAL 2.261
Corriente 886
No corriente 1.375
PASIVO TOTAL 476
Corriente 112
No corriente 364
PATRIMONIO 1.785
En este renglón se incluye el valor de los bienes y derechos de la entidad pública que tienen la característica de ser disponibles en forma inmediata. Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio, la porción corriente de los códigos 11, 12, 13, 14 y 15 , 19
2
3. SITUACION DE LOS RECURSOS
A. Recursos Financieros
1
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CONCEPTO VALOR(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
ACTIVO TOTAL 2.261
Corriente 886
No corriente 1.375
PASIVO TOTAL 476
Corriente 112
No corriente 364
PATRIMONIO 1.785
En este renglón se incluye el valor de los bienes y derechos de la entidad pública que tienen la característica de ser disponibles para la prestación de los servicios.Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio con los códigos 16, 17, 18 y 19.
3
3. SITUACION DE LOS RECURSOS
A. Recursos Financieros
1
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7
CONCEPTO VALOR(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
ACTIVO TOTAL 2.261
Corriente 886
No corriente 1.375
PASIVO TOTAL 476
Corriente 112
No corriente 364
PATRIMONIO 1.785
En este renglón se incluye el valor de las obligaciones y compromisos de la entidad pública que deben ser cubiertos en un plazo menor a un año.Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio, porción corriente en los códigos 21, 22, 23, 24 y 25.
5
3. SITUACION DE LOS RECURSOS
A. Recursos Financieros
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4
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CONCEPTO VALOR(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
ACTIVO TOTAL 2.261
Corriente 886
No corriente 1.375
PASIVO TOTAL 476
Corriente 112
No corriente 364
PATRIMONIO 1.785
En este renglón se incluye el valor de las obligaciones y compromisos de la entidad pública que deben ser cubiertos en un plazo mayor a un año.Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio con los códigos 26, 27 y 29
6
3. SITUACION DE LOS RECURSOS
A. Recursos Financieros
1
4
CONCEPTO VALOR(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
ACTIVO TOTAL 2.261
Corriente 886
No corriente 1.375
PASIVO TOTAL 476
Corriente 112
No corriente 364
PATRIMONIO 1.785
En este renglón se incluye el valor de los bienes y derechos deducidos las obligaciones de la entidad pública para cumplir las funciones de cometido estatal.Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio con el código 3
7
Este cuadro debe diligenciarse para cada una de las vigencias de la gestión y por lo tanto debe considerar los cambios que se hayan efectuado durante los años a reportar en los códigos de las cuentas
Los códigos señalados corresponde al Catálogo de Cuentas del Plan General de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación – CGN.
Controle que la información incluida en este anexo coincida con lo reportado en los estados contables a la CGN.
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CONCEPTOVALOR
(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
Ingresos Operacionales 6.389
Gastos Operacionales 5.527
Costo de venta y Operación 457
RESULTADO OPERACIONAL 405
Ingresos Extraordinarios 320
Gastos Extraordinarios 237
RESULTADO NO OPERACIONAL 83
RESULTADO NETO 488
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CONCEPTOVALOR
(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
Ingresos Operacionales 6.389
Gastos Operacionales 5.527
Costo de venta y Operación 457
RESULTADO OPERACIONAL 405
Ingresos Extraordinarios 320
Gastos Extraordinarios 237
RESULTADO NO OPERACIONAL 83
RESULTADO NETO 488
En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública a por concepto de las rentas fiscales o de los recursos del SGP.Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con los códigos 41, 44
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CONCEPTOVALOR
(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
Ingresos Operacionales 6.389
Gastos Operacionales 5.527
Costo de venta y Operación 457
RESULTADO OPERACIONAL 405
Ingresos Extraordinarios 320
Gastos Extraordinarios 237
RESULTADO NO OPERACIONAL 83
RESULTADO NETO 488
En este renglón se incluye el valor de los gastos asociados con actividades de dirección, planeación, apoyo logístico y operación básica de la entidad publica.Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con los códigos 51, 52, 53
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CONCEPTOVALOR
(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
Ingresos Operacionales 6.389
Gastos Operacionales 5.527
Costo de venta y Operación 457
RESULTADO OPERACIONAL 405
Ingresos Extraordinarios 320
Gastos Extraordinarios 237
RESULTADO NO OPERACIONAL 83
RESULTADO NETO 488
En este renglón se incluye el valor de las erogaciones y cargos asociados con la adquisición o producción de bienes o la prestación de servicios vendidos por la entidad.Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con el código 6
3
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CONCEPTOVALOR
(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
Ingresos Operacionales 6.389
Gastos Operacionales 5.527
Costo de venta y Operación 457
RESULTADO OPERACIONAL 405
Ingresos Extraordinarios 320
Gastos Extraordinarios 237
RESULTADO NO OPERACIONAL 83
RESULTADO NETO 488
En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública que por su característica no se puede clasificar como ingreso operacional.Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con el código 48
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8
CONCEPTOVALOR
(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
Ingresos Operacionales 6.389
Gastos Operacionales 5.527
Costo de venta y Operación 457
RESULTADO OPERACIONAL 405
Ingresos Extraordinarios 320
Gastos Extraordinarios 237
RESULTADO NO OPERACIONAL 83
RESULTADO NETO 488
En este renglón se incluye el valor de los gastos de la entidad pública que por su característica no se puede clasificar como gasto operacional.Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con el código 58
6
B. Bienes Muebles e Inmuebles
1
CONCEPTO
VALOR(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
TERRENOS 100
EDIFICACIONES 400
CONSTRUCCIONES EN CURSO 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 95
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 80
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 30
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 60
BIENES MUEBLES EN BODEGA 15
REDES, LÍNEAS Y CABLES 8
PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 300
OTROS CONCEPTOS 90
Debe adjuntar la relación de inventarios y responsables.
B. Bienes Muebles e Inmuebles
CONCEPTO
VALOR(Millones de Pesos)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
TERRENOS 100
EDIFICACIONES 400
CONSTRUCCIONES EN CURSO 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 95
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 80
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 30
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 60
BIENES MUEBLES EN BODEGA 15
REDES, LÍNEAS Y CABLES 8
PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 300
OTROS CONCEPTOS 90
La información para diligenciar este formato surge de los datos que la contabilidad reporte en las cuentas identificadas con el código 16 que registra la Propiedad Planta y Equipo del ente territorial.
La Resolución no contiene una tabla para esto, pero sí específica que debe presentarse a manera de relación de inventario con sus correspondientes responsables
1
RECOMENDACIÓN
Estos formatos deben diligenciarse por cada una de las vigencias fiscales del período del mandatario
RECOMENDACIÓN
Estos formatos deben ser elaborados por el responsable del manejo financiero y contable de la entidad territorial y/o el contador y certificada por este último con su firma.
Con lo cual deja constancia que son tomadas fielmente de los libros contables.
RECOMENDACIÓN
Verifique la coherencia de estos datos con los presentados a través de informes al Gobierno Nacional, los Órganos de
Control y otros (FUT)
4. PLANTA DE PERSONAL
CONCEPTO
TOTAL NÚMERO DE CARGOS DE LA
PLANTA
NÚMERO DE CARGOS
PROVISTOS
NÚMERO DE CARGOS
VACANTES
CARGOS DE LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN
.- A LA FECHA DE INICIO DE LA GESTIÓN 10 10 0
.- A LA FECHA DE RETIRO 10 10 0
.- SEPARACIÓN DEL CARGO O RATIFICACIÓN
VARIACIÓN PORCENTUAL 0% 0% 0%
CARGOS DE CARRERA ADMINISTRATIVA
.- A LA FECHA DE INICIO DE LA GESTIÓN 52 46 6
.- A LA FECHA DE RETIRO 45 45 0
.- SEPARACIÓN DEL CARGO O RATIFICACIÓN
VARIACIÓN PORCENTUAL -13.46% -2% -100%
RECOMENDACIÓN
La información aquí consignada debe coincidir con lo registrado en la nómina de la entidad territorial.
Si la entidad territorial cuenta con un responsable específico del manejo del recurso humano éste debe certificar la información aquí consignada.
5. PROGRAMAS, ESTUDIOS Y PROYECTOS
DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓNESTADO VALOR ASIGNADO
(MILLONES DE $)EJECUTADO(MARQUE X)
EN PROCESO(MARQUE X)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
Mantenimiento y construcción de infraestructura deportiva.
Inversión en el mejoramiento de los escenarios deportivos del municipio en convenio con Coldeportes Nacional
X 1.200
Apoyo a instituciones y organismos de seguridad.
Dotación de equipos para el Comando de la Policía Nacional.
X 300
Programas de educación ambiental
Desarrollo de eventos de capacitación y formación ciudadana para mejorar la condiciones de conservaciones de los recursos naturales.
X 80
Construcción y/o adecuación de Puesto de salud
Obras para la construcción del puesto de salud y dotación de equipos
X 130
Por vigencia, relacionar todos los programas, estudios y proyectos que se hayan formulado para el cumplimiento misional de la entidad
RECOMENDACIÓN
Estos formatos deben diligenciarse por cada una de las vigencias fiscales del período del mandatario.
RECOMENDACIÓN
Verificar coherencia con los programas y proyectos planteados en el Plan Municipal de Desarrollo – Plan Plurianual d Inversiones y Plan Operativo Anual de Inversiones
6. OBRA PÚBLICA
OBJETO DE LA OBRA PUBLICA
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL
CONTRATISTA
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL
INTERVENTOR
ESTADOVALOR
ASIGNADO(MILLONES
DE $)
OBSERVACIONES
EJECUTADO(MARQUE X)
EN PROCESO
(MARQUE X)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
Cerramiento de la cancha de Fútbol
Ingenieros Asociados S.A.
Interventores Ltda.
X 500
Construcción de la cancha múltiple
Construcciones S.A.
Pedro Pérez X 700
Construcción del centro de salud
Olarte y CIA Mario Moreno X 60
Por cada vigencia fiscal dentro del período, relacionar todas las obras públicas adelantadas, señalando si está en ejecución o en proceso, el valor (con adiciones o modificaciones). Comentar aquellas que hayan terminado en condiciones anormales.
7. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
1
2
3
INGRESOS
CONCEPTO DEL INGRESO VALOR PRESUPUESTADO(MILLONES DE $)
VALOR RECAUDADO(MILLONES DE $)
PORCENTAJE DE RECAUDO
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
APORTES DE LA NACIÓN 4.500 4.300 95.5%
RECURSOS PROPIOS 2.500 2.409 96.3%
OTROS CONCEPTOS
Por cada vigencia del período, relacionar los valores presupuestados, los efectivamente recaudados / gastados y el porcentaje de ejecución
7. EJECUCION PRESUPUESTAL
2
3
INGRESOS
CONCEPTO DEL INGRESO VALOR PRESUPUESTADO(MILLONES DE $)
VALOR RECAUDADO(MILLONES DE $)
PORCENTAJE DE RECAUDO
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
APORTES DE LA NACIÓN 4.500 4.300 95.5%
RECURSOS PROPIOS 2.500 2.409 96.3%
OTROS CONCEPTOS
En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública a por concepto de los recursos del SGP o de regalías.
1
7. EJECUCION PRESUPUESTAL
3
INGRESOS
CONCEPTO DEL INGRESO VALOR PRESUPUESTADO(MILLONES DE $)
VALOR RECAUDADO(MILLONES DE $)
PORCENTAJE DE RECAUDO
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
APORTES DE LA NACIÓN 4.500 4.300 95.5%
RECURSOS PROPIOS 2.500 2.409 96.3%
OTROS CONCEPTOS
En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública a por concepto de las rentas respaldadas en las normas tales como impuestos o tasas o por la prestación de servicios.
2
7. EJECUCION PRESUPUESTAL
INGRESOS
CONCEPTO DEL INGRESO VALOR PRESUPUESTADO(MILLONES DE $)
VALOR RECAUDADO(MILLONES DE $)
PORCENTAJE DE RECAUDO
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
APORTES DE LA NACIÓN 4.500 4.300 95.5%
RECURSOS PROPIOS 2.500 2.409 96.3%
OTROS CONCEPTOS
En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública por concepto distintos a los clasificados en los renglones 1 y 2, como por ejemplo donaciones.
3
1
2
3
GASTOS
CONCEPTO DEL GASTO VALOR PRESUPUESTADO(MILLONES DE $)
VALOR EJECUTADO(MILLONES DE $)
PORCENTAJE DE EJECUCIÓN
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
FUNCIONAMIENTO 5.100 4.321 84.7%
INVERSIÓN 1.900 1.900 100%
OTROS CONCEPTOS
GASTOS
CONCEPTO DEL GASTO VALOR PRESUPUESTADO(MILLONES DE $)
VALOR EJECUTADO(MILLONES DE $)
PORCENTAJE DE EJECUCIÓN
VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
FUNCIONAMIENTO 5.100 4.321 84.7%
INVERSIÓN 1.900 1.900 100%
OTROS CONCEPTOS
En este renglón se incluye el valor de las apropiaciones para cubrir los gastos personales, generales, transferencias y de operación, que tiene por objeto atender las necesidades de la entidad publica.
1
3
GASTOS
CONCEPTO DEL GASTO VALOR PRESUPUESTADO(MILLONES DE $)
VALOR EJECUTADO(MILLONES DE $)
PORCENTAJE DE EJECUCIÓN
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
FUNCIONAMIENTO 5.100 4.321 84.7%
INVERSIÓN 1.900 1.900 100%
OTROS CONCEPTOS
En este renglón se incluye el valor de las apropiaciones que están orientadas a incrementar la infraestructura social.
2
GASTOS
CONCEPTO DEL GASTO VALOR PRESUPUESTADO(MILLONES DE $)
VALOR EJECUTADO(MILLONES DE $)
PORCENTAJE DE EJECUCIÓN
VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
FUNCIONAMIENTO 5.100 4.321 84.7%
INVERSIÓN 1.900 1.900 100%
OTROS CONCEPTOS
En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública por concepto distinto a los clasificados en los renglones 1 y 2, por ejemplo servicio de la deuda.
3
RECOMENDACIÓN
Estos formatos deben ser elaborados por el responsable del manejo financiero y contable de la entidad territorial y/o el contador y certificada por este último con su firma. Con lo cual deja constancia que son tomadas fielmente de los libros contables.
RECOMENDACIÓN
Verifique la coherencia de estos datos con los presentados a través de informes al Gobierno Nacional, los Órganos de
Control y otros (FUT)
8. CONTRATACIÓN
MODALIDAD DE CONTRATACION
OBJETOS CONTRACTUALES
NUMERO DE CONTRATOS EN
PROCESO
NUMERO DE CONTRATOS EJECUTADOS
VALOR TOTAL(MILLONES DE
PESOS)
VIGENCIA FISCAL AÑO 2008 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12
CONTRATACION DIRECTA
Prestación de Servicios 30 256
Adquisición de Bienes 40 473
Suministro 21 149
Consultorías 5 100
PROCESO LICITATORIO
Concesiones 1 2.000
Por vigencia, el número de contratos en proceso y ejecutados de acuerdo con los objetos contractuales y modalidades de contratación (no incluir punto 6).
RECOMENDACIÓN
Estos formatos deben diligenciarse por cada una de las vigencias fiscales del período del mandatario.
RECOMENDACIÓN
Verificar coherencia con la información sobre contratación reportada a los órganos de control.
9. REGLAMENTOS Y MANUALES
DENOMINACIÓN DEL REGLAMENTO Y/O
MANUAL
DESCRIPCIÓN MECANISMO DE ADOPCIÓN Y
VIGENCIA
N° DE ACTO ADMINISTRATIVO DE
ADOPCIÓN
FECHA DE ADOPCIÓN O
VIGENCIA
Manual del Sistema de Control Interno
Contiene las responsabilidades estructura y procedimientos del sistema de control interno.
Resolución 32 10-07-2007
Manual de Capacitación
Contiene los objetivos, procedimientos y requisitos para el desarrollo del Plan de Capacitación
Resolución 23 10-08-2005
Manual de Planeación Contiene los objetivos, procedimientos y requisitos para el desarrollo de la Planeación de la entidad.
Resolución 15 14-04-2004
Relación de los reglamentos internos y/o manuales de funciones y procedimientos vigentes en la entidad.
RECOMENDACIÓN
Verificar coherencia con la información sobre implementación del MECI reportada al Departamento
Administrativo de la Función Pública y con procesos de Certificación y Gestión de la Calidad emprendidos por la
administración municipal.
10. CONCEPTO GENERAL
Concepto general de la gestión del funcionario que se retira, en forma narrada máximo en dos hojas, sobre la situación administrativa y financiera cumplida durante el período comprendido entre la fecha de inicio de su gestión y la de su retiro.
11. FIRMAS DE EL FUNCIONARIO SALIENTE, EL FUNCIONARIO DE
CONTROL INTERNO Y DOS TESTIGOS, con su nombre, cargo y cédula de
ciudadanía
• Educación• Salud• Saneamiento y agua potable• Deporte y recreación• Manejo de los recursos del SGP• Manejo de los recursos de los resguardos indígenas• Manejo de los recursos de regalías • Cultura y turismo• Vivienda de interés social• Programas de seguridad y convivencia • Programas ambientales• Infraestructura pública para el desarrollo territorial• Programas de modernización y expansión• Programas de participación ciudadana promovidos por la administración
PROGRAMA DE GOBIERNO CON PLAN DE DESARROLLO Y SUS LOGROS
Educación
• Número de alumnos matriculados en preescolar, básica y media, en establecimientos educativos oficiales del municipio.
• Tasa de Cobertura
• Esfuerzos y logros obtenidos para obtener los estándares de calidad de la educación establecidos por el sistema educativo.
• La inversión en construcción, mantenimiento y mejoramiento de la infraestructura, así como la dotación, material didáctico y alimentación escolar.
Matrícula educativa
Calidad de la Educación
Otros temas
• Proceso de Certificación en Educación
• Servicios complementarios educativos
• Apoyo, dotación y modernización de las Instituciones Educativas
• Mantenimiento y reparación de infraestructura educativa
Salud
ASEGURAMIENTO DE LA POBLACIÓN AL SGSSS
Sistema General de SeguridadSocial en Salud
• Incremento de la cobertura de afiliados al Régimen Subsidiado y/o depuración de sus bases de datos de beneficiarios.
• Identificación de la población pobre y vulnerable en su jurisdicción y de beneficiarios del régimen subsidiado.(SISBEN 1 y 2)
• Ejecución de la contratación para el aseguramiento del régimen subsidiado. (Contratos con EPSS)
• Promoción de la afiliación al régimen contributivo.
Salud
•Programas de vacunación
•Mejora de la salud infantil
•Mejora de la salud oral
•Disminución de enfermedades transmisibles
•Mejoras de la salud nutricional
RESULTADOS DE LOSPROGRAMAS Y PROYECTOS
EJECUTADOS ENSALUD PÚBLICA
RECOMENDACIÓN
Documentar detalladamente la entrega de :
•BASES DE DATOS DE AFILIADOS AL REGIMEN SUBSIDIADO debidamente depuradas.
•Listado de Priorizados (personas identificadas en nivel 1 y 2 de SISBEN que aún no están afiliadas)
•Estado de la Contratación
•Informes de interventoria y novedades al día.
Agua Potable y Saneamiento
• Número de usuarios personas naturales o jurídicas que se benefician con la prestación de un servicio público
• Conjunto de obras adelantadas y la inversión en equipos y materiales
• Conjunto de obras adelantadas y la inversión en equipos y materiales necesarios para cumplir con las normas de calidad del agua.
• Obras de adecuación planta de tratamiento
• Mantenimiento de la red de acueducto
Cobertura ycontinuidaddel servicio
Calidad del aguasuministrada
• Mantenimiento de mataderos y zonas de manejo de residuos sólidos
• Inversión en infraestructura para el servicio de aseo
Saneamiento Básico
RECOMENDACIÓN
Documentar debidamente:
• El cumplimiento de los requisitos de certificación para la administración de los recursos de SGP del sector de Agua Potable y Saneamiento Básico (Ley 1176 de 2007)• Resolución de certificación o descertificación del municipio en APSB•Información cargada y certificada en el SUI • Avance del cumplimiento del Plan de Mejoramiento suscrito con la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (si existe)•Participación y compromisos del municipio en el Plan Departamental de Agua
Deporte y Recreación
Mantenimiento y construcción de infraestructura deportiva
Apoyo a escuelas de formación deportiva
Programas municipales en recreación y deportes
Promoción y participación en eventos deportivos departamentales o nacionales
Manejo de los recursos del SGP
Porcentaje de ejecución del gasto de inversión de SGP (Según las Metas del
Plan de Desarrollo).
Participación EducaciónParticipación Salud
Participación de APSBParticipación de Propósito
General de Forzosa Inversión
Recursos del SGP para resguardos indígenas
• Análisis de la ejecución de estos recursos frente a lo programado, considerando que la asignación especial del SGP para esta población tiene como fin satisfacer necesidades de educación, salud, desarrollo rural, agua potable y saneamiento básico.
• Desarrollo del contrato celebrado entre la entidad territorial y el resguardo indígena.
Manejo de los recursos de Regalías
Cumplimiento de las disposiciones legales, en relación con las condiciones de ejecución de los recursos de Regalías y el desarrollo de los programas y proyectos financiados con estos recursos, así como los resultados obtenidos.
RECOMENDACIÓN
Verificar coherencia con la información sobre regalías reportada en la Rendición de la Cuenta a la Contraloría
General de la República y a la Dirección Nacional de Regalías del DNP
Cultura y Turismo
Apoyo a festividades, ferias, programas y eventos.
Fortalecimiento y búsqueda de talentos artísticos en la población.
Recuperación, preservación y mantenimiento de bienes de interés cultural para el municipio.
Exaltación de la cultura y fortalecimiento de sus expresiones.
Programas de desarrollo y fortalecimiento del Turismo (según estrategia consignada en el Plan de Desarrollo).
Vivienda de Interés Social
Según las metas del Plan de Desarrollo reporte los resultados en programas como:
•Construcción de unidades básicas de vivienda con subsidio.
•Construcción unidades de vivienda para erradicar familias que se encontraban en zona de riesgo
•Aprobación de subsidios para familias que se encuentran en zonas de alto riesgo o han sido afectadas por la naturaleza
Programas en Seguridad y Convivencia
Acciones de Prevención y Atención de Desastres. Informe del Comité Local de prevención y desastres
Apoyo a los programas de seguridad ciudadana.
Desarrollo del Plan Local de Emergencias.
Apoyo y atención a grupos vulnerables.
Apoyo a instituciones y organismos de seguridad.
Programas desarrollados en las zonas de alto riesgo.
Programas Ambientales
Programas de educación ambiental.
Apoyo a los programas de reforestación para recuperar y mantener los suelos y los recursos hídricos.
Identificación y erradicación de focos contaminantes.
Infraestructura pública para el desarrollo territorial.
Mantenimiento, mejoramiento y construcción de la infraestructura vial.
Mejoramiento de andenes y espacio público
Inversiones en zona rural.
Resultados en el manejo del alumbrado público: mantenimiento a luminarias, instalación de luminarias nuevas
Programas de Modernización y Expansión
Resultados de los programas orientados al desarrollo del municipio y de sus habitantes.
Como por ejemplo actividades de asistencia técnico-agropecuaria a campesinos.
Programas de participación ciudadana promovidos por la Administración
Resultados de los programas orientados a la implementación y desarrollo de Mecanismos de participación ciudadana promovidos por la administración de la entidad territorial
Miembros de COPACO y sus dinámicas
Miembros del Consejo desarrollo rural y sus dinámicas
Miembros del Consejo de Planeación Territorial
Miembros del Consejo vocal de control servicios públicos
Miembros del Consejo de Juventudes
Comité de Estratificación
• Manejo fiscal • Manejo financiero• Manejo presupuestal• Contratación efectuada• Convenios• Procesos judiciales• Manejo del talento humano• Avances Plan de Mejoramiento• Recomendaciones y sugerencias
GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
LEY 617 DE 2000
Racionalización del Gasto Público
Manejo Fiscal
LEY 819 DE 2003
Responsabilidad Fiscal
LEY 550 DE 1999
Reestructuración de entes territoriales
LEY 617 DE 2000
Racionalización delGasto público
Manejo Fiscal
• El incremento en los Ingresos Corrientes de Libre Destinación
• Manejo de los Gastos base• Comportamiento de las
transferencias al Concejo, Contraloría y Personería
• Cumplimiento en los aportes al FONPET
LEY 819 DE 2003
Racionalización delGasto público
•Marco Fiscal de Mediano Plazo
Instrumento de referencia con perspectiva de 10 años para la toma de decisiones fiscales.
•Superávit Primario
Garantiza la sostenibilidad de la deuda y el crecimiento económico.
Manejo Financiero
• Comportamiento de los Ingresos Totales. Valor total y variaciones• Comportamiento de los Gastos Totales. Valor total y variaciones •Comportamiento de la Deuda Pública. Valor total y variaciones
•Estado de las vigencias futuras•Pasivos contingentes (Contratos de Infraestructura, litigios, operaciones de crédito)• Pensiones (bonos pensiónales, cuotas partes, cálculo actuarial)• Saneamiento contable
Manejo Financiero
RECOMENDACIÓN
Tener disponible para entregar:
•Estados financieros con corte al 31 de Diciembre de 2011
•Libros de contabilidad principales y auxiliares
•Documentos soporte de contabilidad, notas de contabilidad, facturas, etc.
•Presupuesto año 2012
•Medios magnéticos y Archivo documental
Contratación efectuada
•Número de contratos suscritos
•Naturaleza
•Objetos en general
•Ejecutados y liquidados
•En proceso
Convenios
•Recursos asignados
•Recursos ejecutados
•Temas pendientes
Procesos Judiciales
• Relación de los procesos judiciales que se adelantan contra el ente territorial. Su estado y con recomendaciones a seguir por la nueva administración.
• Estimación del Pasivo Contingente
• Procesos a favor
Procesos en cursoConciliaciones
Sentencia
Avance en el Plan de Mejoramiento
Avances en la ejecución de las acciones de mejoramiento de la administración departamental o municipal, contenidas en el Plan de Mejoramiento presentado a los órganos de control. Tales como: manejo presupuestal, control interno, sistematización, archivos, capacitación, manuales de funciones, entre otros.
Recomendaciones y Sugerencias
Relación de asuntos pendientes priorizando su nivel de importancia, relacionados con la gestión administrativa y financiera, en lo posible con recomendaciones sobre las acciones a seguir por la administración entrante.