33
Financial Action Task Force اءات ا ا ا وت ار ا أ ود ا وع ا ا آك ا وا اول وا و 19 ط / ا 2010 اءات ا ا ا و

FATF best practices Arabic

  • Upload
    others

  • View
    20

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: FATF best practices Arabic

Financial Action Task Force اءات ا��������� �� ا���� ا������ �

أ��� ا����ر��ت ا��و���

آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود �������

��ك ا������� وا� �� � �$�%� و$�#"��!�اول وا���

��ط19� / ا���2010

و-��� ,�)�%�� �+ *� ا�#�� ا��#��� ��() اءات ا������

Page 2: FATF best practices Arabic

*� ا�#�� ا��#��� ��() اءات ا������ �

اءات ا������ ه�.� -,#*�� دو��� *()%'� &%$#م ��� �� ا���� ا������ � #9$$8 و&�7�$$7 ا�$$(����ت ���6�$$� ا��5$$�م ا��$$��4 ا��$$���4 *$$3 2$$(� ا1*$$#ال

و&6$$�د ا�)#<$$��ت ا�)$$4 &$$=�ره� ��$$� ا���$$� *$$� ���>$$4 . � ا�ره$$�بو&�#�$$ ا�)����5$$� ��,��6$$� ه$$@? � ا���ا�$$� ا��A��B$$� وا�)$$�ا� اEF$$9Gع $$C *$$3 &$$�ا

�',Hا�� . �$�A��#ا� � ا�)��ون ا��و�4 وا�)$�ا� و&��H ه@? ا�)#<��ت أ��� &�اى *3$ ���$� ا�)4 �)��3 ا&�Oذه� * 3��L$M ا���K$(�ت ا�����$� وا�JB$�ت $Q1ا

3�� &#<$��ت ��$� . ا�,�ز��#ه�ت و&�Bر ا��%�رات وا���6*�3 وا��$��6$�و&�)ا���� ا�����ر ا�����4 ا���)$ف $B* 4$� C$�ل *,��6$� 2$(� ا1*$#ال و&�#�$�

.ا�ره�ب

اءات ���$ 3 ��� ا���� ا������ T *3 ا���'#*�ت ��7* U'T عEVE� :ا������، ��U ز��رة ا��8�#

WWW.FATF‐ GAFI.ORG

�Z#[6* 8 ا�6%#ق���2010 ©. FATF/OECD

] �� 4 . G�B#ز ا�)�(�خ أو &��� ه@ا ا���H#ر �ون إذن آ)�Uإ� ،C�* 7ء�ر أو #Hا ا���@J ��ت ا�6=#ل U'T ه@ا ا�ذن، ���� �)�'[ 'V C�#&و

�� ا���� ا������ �4 ا���#ان ا�)��4� �M�*أ: FATF Secretariat, 2 rue André Pascal 75775 Paris Cedex 16, France

)b4’33 1 44 30 61 37: ��آMو�� إ�,) ).org.gafi‐fatf@contact: أو

Kimberly.Gruber
Typewritten Text
Translation provided by the United Nations.
Page 3: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 3

��ك ���33 ��33 ا���33 وع ��33 ا���33ود آ��33 ا� ��������33 وا�33

ا������ ��!�اول وا���� ���$�%� و$�#"

أ��0 ا����ر.�ت ا��و���

$��$� -أو4 اءات - 1���$$ &%)$$�4 ا�)#<$$�� ا��O<$$� ا�)��$$�� �]�$$� ا���$$� ا�����$$�

ا�6$�ود $�T ا��%$� ا��$�دي jH$,� � ��[ &$�اF& ص�=(QGا Aا������ *3 دوا��'� ��)$�Aق ا�$Fوه$# *$3 ا� ،�$J'*�6� 8��$اول وا��('� �' Eت وا�=,#ك ا�%�

و�T و2(� ا1*#ال و&�#�� ا�ره�بHا�� .ا��()�O*� ��%� ا1*#ال �2

2 - ���$6& �,H$� ,$3 أن��أن &�]�$@ ا�)#<$�� ا�)��$�� �$ B(ت ا�$JZو�� أ اQG)$$$=�ص Aت . �$$$�وا�$$$�'F(أن ا�� U$$$$$$#? إ��ا�# m$$$� و��$$$8 ه$$$@ا *3$$$

�)]$$=�'�� �')#<$$�� ا�)��$$�� �)�$$�3 أن &> 4$$F����J$$� آ$$�T 3$$* E'�$$�ت M%$$� ا $�T �$�وQو G#Qد �J'*�6� 8اول وا����('� �' ا���Eت وا�=,#ك ا������ ا�%�

ق ا��%� ا�Eoث ا�)���� V 3* يp #ا��F -�*'4 ا��%��$�؛ أو ‘1’: ا��6ود ’2‘ ��؛ أو ��[ ا�V 3T’3‘ $�ت�ا��6و �Fا�# 36Hم &�]�$@ أي *$3 ه$@? و. ا��$��

C(* �U'T 4 ا���5م '� �sp& .ا����<

$pHن أ�$�� ا����ر�$�ت - 3 �*7'* و���>$4 )1(وه@? ا�#ر�� ه4 ور�� �2�� ا���� pHن ه@? ا��(��p وه$# � C(�9ان *8 ا�����ر ا�@ي و(�G� �J&اء�

��@? و�$$� ��$$t ه$$ . �),$$#ن *$$3 ا�)#<$$�� ا��O<$$� ا�)��$$�� و*$$@آ&�J ا�)]$$(� اQG)$$=�ص �4$$ &�]�$$@ $$Aرب دوا�$$B& U$$'T ن أ�$$�� ا����ر�$$�تpH$$ ا�#ر�$$�

وهF<& G 4$$$$4 ���$$8 �#اL$$M ا�)#<$$�� ا��O<$$� . ا�)#<$$�� ا��O<$$� ا�)��$$�� $Aدوا U$'T ه�@$�[�& � #�$> t$(�s 4$(ت ا�G�$Bا�� U$'T 7$آ& �J�,ا�)����، و�

� ا���,�� ّBا�6'#ل ا�� m� ).أ��� ا����ر��ت)ا(QG=�ص و&%�م

4 - 3,�($$� Gا�)��$$�� �$$4 9$$��ن أ �$$>�Oض *$$3 ا�)#<$$�� ا�و�)�o$$� ا�>$$*�3 *$$3 &�#�$$� أwJ(FH$$M أو A�T �)$$2$$�ات $$B3 ا��$$* wها�ره$$� �#ن و$$�2

__________

�QرK12، ا�����ط / ا���2005.

Page 4: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

4 10-48902

�$[ ا��%$� ا��$�دي �'��$Eت وا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�اول وا�8��$ V 3$T wJ�Aا� ا��6ود �T �J'*�6� . ��$>#(ت ا��$�'F(* m$� ]$�F�& ض، �$#فو�J$@ا ا�>$

�Oار/ا�)7ا*$$$�ت ا��$$=�ح (<$$� ا�)��$$$�� ا� U$$$'T����T 8$$'�$$$�ت ا��%$$$� ) ا��$$$ا���دي �'��Eت وا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�اول وا�J'*�6� 8��$$� ا�)$4 &$()#�4 ا��$6

وط ذات ا�='�H3 ا�* UMا1د.

,#�ر�� --���6 5 - j�ا�)�$$$�ر ]$$$�F�& ،ن أ�$$$�� ا����ر�$$$�تpH$$$ $$$21اض ه$$$@? ا�#ر�$$$�

2((��� �')#<$$�� ا��O<$$� ا�)��$$��ا��6$$�دة �$$4 ا��$$@آة ا�)]$$( . U$$9$$��� إ��� و�[ ا�)��ر�j ا�)���� U'T ه@? ا�#ر��F�& ،zذ�.

)3( �$$' ����$$�3 ا�$$@�3 �%#*$$#ن �%$$� ا���$$Eت وا�$$=,#ك ا�%�Fص ا��O$$�إ�$$U ا1 3$* w$J� L-�=$أو �$4 ا��)$�ع ا�� wJ>�O��')�اول وا����J'*�6� 8 *�د�� U'T أ

ىQأ Uص إ��=(Qة اAدا.

ط ��$U$'T C ا1�$�Oص أن ��$�دروا )%$��w إ�$ار <$�دق (H�ُ ا���5م ا�@ي Uإ� .إ�U ا�('�Fت ا��O)=� ا������

ط ��$U$'T C ا1�$�Oص &%$��w إ�$=�ح <$�دق �'$('�Fت (H$�ُ ا���5م ا�$@ي Uإ� .�� ��T ا�L'Fا��O)=� ا����

�$$�T ،�$$��V#ا� �$$�G#وز -$$�ود ا��$$B(& 4$$(ص ا��=$$(QGا $$Aدوا U$$رات إ��$$� إ .ا�G)��ء

C$$$3 دو�$$$T �%()$$$* 4M#M�$$$� 5$$$�مMق �$$��دة و#$$$%- C$$$� �$$$�&آ�$$$�ن *$$$()%� ذا U$$إ� 3 دو�$$C اT1$$��ء و*#ا�V#ه$$� وا��%��$$#ن ��J$$�، اT1$$��ء، &C$$� 8�$$O آ$$� *$$

__________

.

)3( � �)#<$�� ا��O<$� ا�)F<& 4$$4 -$�*'4 رw2 أن ا�)#<�� ا���*� ا�)���� ��Hر إ��T �J$�دة ا�6$�ود $�T �$J'*�6� 8��$اول وا��('� �' إ�U ا��%� ا���دي ا�]�'E��'� 4ت وا�=,#ك ا�%�

ي إQ]�ء B� �*��T ة��ط ا� $Eغ J�T$�، ا�= أو ا���Eته@? ,���ت آ$� L�B(� ك#, �o4 آ� zت أووذ����� *3 ا1-��ن ��)�Oام ا��آ� #ا��F ا��6و��ت أو ا� 36Hا�.

Page 5: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 5

���ت �$$C آ$$� *$$ H$$& ��H$$�و ،�$$J�� ه$$� وا��%��$$#ن#�Vء و*#ا��$$T1ا C$$3 دو�ار أو ا��$$$=�ح ���$$$ *'7*$$$� و�� '$$$� �{M]$$$�ذ U$$$'T ���$$$8 ا�$$$�ول ���$$$� �)�'$$$[ ا�6$�ود �'��$Eت أو ا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�اول $�T ن ا��%� ا��$�ديpH ي �Bا�

���V#ت ا����H(�� .وا����J'*�6� 8، وذ�z دون إEQل

U$$ون إ��$$ ا�6$$�ود $$�T C��$$أو إر� C$$'�- ز#$$B� ا�$$@ي ~$$'��'� U=$$�1ا�6$$� ا 15 000وG ��,$$$3 أن &)B$$$�وز ه$$$@? ا��)�$$$� . -��$$$� إ�$$$U إ�$$$ار أو إ�$$$=�ح

.دوGر *3 دوGرات ا�#G��ت ا��)�6ة/�#رو

ا�>��ت ا;.�.�� ��:�م ا(* ار أو ا(���ح --���7 12 - =$(QGا $Aأ*$�م دوا ��#& �$>�Oرات �)�]�$@ ا�)#<$�� ا��$�Q ثE$s ص�

. 5M$$$�م *5M ’3‘�'($$$O$$$�م ا��$$$=�ح؛ أو ‘5M’2$$$�م ا��$$$ار؛ أو ‘1’: ا�)��$$$�� �5$�م �{�$ار @$Q13 ا�$ اQG)$=�ص أن &O)$�ر Aوري ��واو��b *3 ا��

����J *�,3 أ��� 8�B3 ا��5$�م ا�$@ي . أو ا��=�ح؛ آ�� أن ا�T و >mّ ا��5 T$$�م �C$$�'T 8$$% اQG)�$$�ر� ، *$$3 ا���$$�دئ ا���1$$�� أن �)$$#UQ �$$4 &�]�$$@ ا�)$$�ا

�2 *�%#ل �,H �J(��Tأو إ ��M#M�%ا� �FHM1ا �'�T.

6:�م ا(* ار -أ��

اQG)=�ص أن &O)�ر ���� �3 اM1$#اع ا�sEo$� ا��O)']$� ا�)���$� - 13Aو��وا 5M$�م ا��$ار ‘�5M ’2م ا��ار ا�,)� 8��B� 4 ا��(���3؛ ‘1’: ���5م ا��ار

�� *���� *$3 ا���$Eت (T وز�B(& آ��� wJ&6#ز 4 �'�(���3 ا�@�3 &#�� ا�,)�و�$د . 5M$�م ا��$ار ا�$H]#ي ‘3’أو ا�=,#ك ا�%� '� �')$�اول وا�J'*�6� 8��$$�؛

$$�2 3$$* b�$$� C$$Mأ �$$,'�J ا�O$$���؛ $$�2 4$$� �$$sEoا� w5�$$ا� ?@$$J� j$$>و ?�$$Mأد=(QGا Aدوا m� .�ص �5M*� ��7ج ���Jا�8A�H أن &O)�ر

�4 ه@ا ا���5م، ُ�L$'F إ�$U ���$8 ا��$(���3 أن �,�'$#ا إ�$ارا : ة اQG)=�ص Aل دا#Qد ��� �� و���H ه@ا ا��ار ا�1$.'� . آ)�

آ�$$$� �B$$$� أو ا��ارات ا���دو*$$$3 . ا�)4$$$ &$$$د ��M 4$$$$$$�ذج ا��$$$�3 أن �%$$وا �$$� إذا آ$$�M#ا ا�#�J$$� ا���'�$$�، �)�U$$'T 3�$$ ا��$$ ��)

�$J'*�6� 8��$اول وا��$('� �$' U$'T (��6'#ن E�Tت أو <$,#آ� �� C 8 ��� ا���oل، ET 89#*� أ*�م *�’’w�M‘‘ أو ’’G‘‘.(

Page 6: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

6 10-48902

��6'$$#ن و�$$4 ه$$@ا ا��5$$�م، ُ�L$$'F إ�$$U ���$$8 ا��$$(���3 ا�$$@�3 : �$$$' �$$$� *���$$$� *$$$3 ا���$$$Eت أو ا�$$$=,#ك ا�%�(T وز�$$$B(� �$$$<'�*

4 و*$$3 . �')$$�اول وا�J'*�6� 8��$$$$� أن �,�'$$#ا �M$$#ذج إ�$$ار آ)$$� w$� ذج إذا��M ,�� أي�أن ط U'T ا��(��(H�ُ G ،��'ا��� C�#ا� �$$J'*�6� 8��$$اول وا��$$('� �$$' 6#ز&$$E$$�T Cت أو <$$,#ك �� 3$$,&

.�دة&)�Bوز ���)�J ا��)�� ا��6

و�4 ه@ا ا���5م، ُ�L'F إ�U ���8 ا��(����%& 3�w إ�ار �$]#ي : �J'*�6� 8اول وا����('� �' 6#ز&E�T wJت أو <,#ك �� tMإذا آ�

�$$���* �$$�(T �$$J(��� وز�$$B(& . ل#Q�$$ط ا��$$%M 4$$� دة�$$T ه$$@ا w($$�و آ4 pن ُ��F إ�U ا��(���3 اQG)��ر �Bاء’’�3 ا� ‘‘ا�%��ة ا��6

)�$$$J اء’’و) �$$$'8 �)�$$$�3 ا��$$$ار �$$$Oا�%�$$$�ة ا�‘‘) �$$$* �$$$�#� G اQ)�$$�ر ا��$$(�� �'%�$$�ة ا�) 4$$� .( �J,')$$�4T�()$$ ا��$$ار $$�و��)

� ا��ار ا�H]#ي �o� ا��$(��ون . $%� G ،�$�'ا��� �$J�#و*$3 ا� .آ)� �، و�,ُ 3�L'F إ��wJ ا� Eغ ا�]�'Z#* �-1 4]4 ا���Bرك

6:�م ا(���ح -��ء

اQG)$$$=�ص �$$$*�5M�L$$$'F( *$$$3 ا��$$$(���3 &7و�$$$� - 14$$$Aر دوا�$$$(O& �$$$� L$$'Fا� �$$�T ��ط U$$'T . ا�$('�Fت ����'#*$$�ت ا�����$(H$$� G ،w5�$و�$4 ه$$@? ا�

و*$3 ا�#�J$� ا���'�$�، �'$7م أن . ا��(����%& 3�w إ�ار آ)� 4 أو �]#ي <�دق دهU'T w ا�$('�Fت ا��O)$=� ُ �$�T�L'F إ�U ا��(���3 ا�)7ام ا�=�ق �4 ردو

L'Fا�.

أ��0 ا����ر.�ت �Aّ@ ا��: �< �6ع ا��:�م -)�=

15 - اQG)$=�ص، >$m ا��$5Aوا�$� ��)$��� ���� �'4 أ��� ا����ر�$�ت �'(O* �5مM U'T ار أو ا��=�ح أو .3T و�#ع اQ)��ره� �5M U'Tم �{�

رw$2 ا�)$اض . ا��$=�ح /��9ن إدراك ا��(���3 �#ا��wJ �4 ا��$ار - 16 3��V8 ا��$#ا���و��� K)*/ 4�$%& ،C$� ل�$o(*Gن وا#M�$%ا� �$��* 3$T 3�$��%ا��

3$T �-ا اQG)$=�ص <$$Aب دواأ��� ا����ر��ت �4 ه@ا ا�=�د pن &�

Page 7: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 7

وط ا��$$ار$$�/ �Mا#$$* �$$�T ���$$� G3، و� J$$� ���$$8 ا��$$(�� w$$'ِ�&ُا��$$=�ح و�7ز ������ ا���5م $T �,H$�م، �$� وه@ا *3 �CMp أن � . ا��Q#ل و*اآ7 ا���#ر

ارات $$�}� ��A��$$%ا� �$$%-Eا�� U$$'T C$$&ر�� z$$4 ذ�$$�/ �$$ )4(ا��$$=�-�ت ا�,�ذ ����& �'- ��Bح �4 * . �$J2E �$�ت ا�)$4 ��,$3 إ'F(�'� �$'o*أ m$� و���$� �'4$

3���)�'�.

#ا�$$$$$$L )أ( 3�و9$$$$$$8 ا��E*$$$$$$�ت ا�,���$$$$$$�، � $$$$$$Eغ ا��$$$$$$(���هة �'���ن �$4 ���$8 *$#ا�M ا�$�Q#ل و*اآ$7 ا��=�ح، �4 أ*�آZ 3 /ا��ار

�#ر ا��6ودT .ت�*Eو&%#م ه@? ا��:

�$$9#� أ C$$M��$$%& L$$B�w إ�$$ار ‘1’ ( إ�$$=�ح $$pHن آ$$� *3$$ / ا���Eت وا�=,#ك ا�%� '� �')�اول وا����J'*�6� 8؛

��� ا��o$�ل، (ا��=�ح / #<j آ�]�� &%��w ا��ار ‘2’ � U'T � ه@? ا��E*$�ت أن &%$���5M 4� wم ا��ار ا�H]#ي، &9#

�$$[ اQ)�$$$�ر? ��$$�ة *���$$$�، V 3$$$T w($$� ار$$$�}� ا��$$(��اء�Q اء أو ؛)-�

’3‘ �A�(ن ا����� ) Eo* 7اءاتBا� ( U$'T L$&ا�)4 ��,3 أن &) .إ�=�ح آ�ذب/&%��w إ�ار

و*$3 . إ&�-� ا��E*�ت و��Mذج ا��ار 8��B ا�'>�ت ا�$�ور�� )ب( p(ا� ،�$$$>�Q �[=$$$ آ$$$� *3$$$ &��$$$� ا��E*$$$�ت وا���$$$�ذج إ�$$$U ا�'>$$$�ت ا��]�$$$�،

�$$J�* �=$$� 4$$(ص ا��=$$(QGا $$Aص، و�>$$�ت دوا�=$$(QGة اAا�$$� ���$$�ا�

__________

�j ا��ار )4( �& ��H�/ ��$��(ا� �$>�Oا� ��$>#('� ��ا��=�ح ا�,�ذب �4 ا��@آة ا�)](� اQG)$$=�ص وG �'$7م أن &$()�Oم !!.$A�6ت &��*$� دوا'F=$$ه$@? ا�� b$[M ) ���$$� U$'T

ة اQG)$$=�ص �$$ّف &ا��o$$�ل، �$$� $$AارداT$$�م M$$#ع *$$3 ا��$$=�ح ا�,$$�ذب C$$Mp / ا��$$ا��=�ح، 6M U'T# *� /ا��ار�w &%�,]� أ��� أن ���H ا���5م �Tم & tا��=�ح، *� دا*

).&%)��C ا�)#<�� ا��O<� ا�)����

Page 8: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

8 10-48902

3�ا��$$=�ح /وه$$@ا *3$$ �$$CMp أن �,]$$� إ $$Eغ وا�$$L ا��$$ار . ��2��$$� ا��$$(��3� #9#ح إ�U أ�=�T Uد *3 ا��(��.

�T'�$� ا��$$ار - 17�)$�(� � �J$�ف *$3 ه$$@? و�)�o$� ا . ا��$=�ح /ا&O$�ذ &$�ا �$$J�#3 *$$3 ا�� �$$4 9$$��ن ��T �$$�E$$� ا��5$$�م وT$$�م إ��T$$� ا��$$(��� ا�)$$�ا

.ا��=�ح/ا���'�� �%& 3T�w ا��ار

*� �'4 )أ( � :��5M 4م ا��ار ا�,)� ��H& �� ،4 ه@? ا�)�ا

آ�ت ا��%$$$� ا�)B$$$�ري ‘1’ $$$� �$$$���F*) ل�$$$oا�� ���$$$� U$$$'T ا�E��$6ت ا�FO#ط ا�B#�� و�]3 ا�آ�ب و��Jت &(�� (

�$$�� �$$Jار �آ��� ��F$$� ا��$$ 3� �FT$$�ء ���$$8 ا��$$(�� ا�#<#ل؛

و��M 89ذج ا��ارات وأدوات ا�,)� � �4 أ*�آ�Z 3هة ‘2’ ا��6ود��؛ و*�(#رة �4 ���8 *#ا�M ا��Q#ل وا����

��9ن ا���رة #9$#ح ��M 4$$�ذج ا��$ار إ�$U و�$#ب ‘3’ ,$$$� *$$$3 ا���$$$Eت ا 3��$$$=,#ك ا�%� '$$$� إ�$$$ار ا��$$$(��

�J'*�6� 8اول وا����('�.

و�G 8$9)$�ت )ب( � و��5M 4م ا��ار ا�H]#ي، �� &��H ه$@? ا�)$�ا �A�$(ن ا���$��� �$J�� واU'T �69 ا�%�#ات ا�) 4�U'T LB ا��(�� اQG)��ر *3$

�� U'T ه@ا ا���Oر &��� ا���oل، &(��� ا�%��ة ا��6اء )ا��(� U'T" 3�$�(� 8'��J اء " ا��ار �Oو&(��� ا�%��ة ا�’’G C �4ء �()�4T ا��ار ‘‘.(

9$$$��ن �$$$�رة )ج( � و�5M 4$$$$$$�م ا��$$$=�ح، �$$$� &$$$��H ه$$$@? ا�)$$$�ا L$'Fا� �$�T w$J� ا��$=�ح wJ�$* L$'F�ُ 3�@$3 ا��[Z#$7 ا��$���& U'T 3�ا��(��

اط ار&$$$�اء (($$$�� ��� ا��o$$$�ل، $$$� U$$$'Tت زى�F'$$$� 4و�K)$$$* U$$$'T 3�$$$�* ).���� �4 أ*�آ3 &#ا��هwا���Bرك ووET 89*�ت آ

و*3 ا�J$�1 . إ��*� s��* w5M'� �,� *3 ا��(���3 ا�%�د*�3 وا��>�در�3 - 18 U$$'T Gت ا�����$$� إ�F')$$4 ا�[Z#$$* L�7م &$$�ر$$'� G C$$M1 ]$$���(* �J�$$ @$$Q1ا

اQG)$$=�ص . 5M$$�م وا-$$�A8 �$$�واA�H$$أن *$$3 ا� U$$رة إ��$$��>$$4 ا��� C$$Mأ $$�2��[ �5Mم �{�ار �$4 -��$� ا F& �$��- 4$� �5*$� �{�$=�حM3 ا�%$�د*�3 و���)$��

.ا��(���3 ا��>�در�3

Page 9: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 9

ا�%��M#M$� ا�%� �$� ،�$�A�5M �$�,$�م ا��$ار - 19$V18 ا* zا�[ ذ�#(� ��o�-و ،�$ ط �Qص ���=�ح �')��*$� *$8 ا��$(���3 ا�$@�3 �%$�*#ن إ�$ارات آ�ذ�

�(* �Jف ا�)pآ� *�� إذا آ�ن ا��ار ا�,�ذب *)���ا أم �2��.

��� . ا��=�ح *8 ا���'�$�ت وا���$�ت ا��#�$#دة /إد*�ج ا��ار - 20$� U$'Tو) �$#اء *�]$='� أو �5M 4$$�م *�B$8 (ا���oل، �� &��w5M U ا��$ار أو ا��$=�ح

ا��$$� ا��%$$� و �� �$$�A�%ا���$$�ت ا� U$$'T/ 8')$$'� 4$$آ�Bار ا��$$�ت ا��$$'F(* أو�*'J$$� و&)#ا�$$� *$$8 ه$$@? ا�$$=,#ك ا�%� '$$� �')$$�اول وا�8��$$ �6 / E$$Oف ا���$$Eت

��ت 'F(4 . ا����ت وا��[Z#$* �$�T#& 3$* �$آp(ا� w$Jوف، *$3 ا��و�4 ه$@? ا�$5 �F')$$ت(ا��F')$$5$$�م و*#ا9$$8 ) ا�M �$$آ �A�=$$O ا��$$(Kو�� T$$3 إM]�ذه$$�

��%Fا��� C)وأ� Cوأه�ا� C�E(Q9$��ن . ا U$'T L�وا�)$�ر ��T#(ه@? ا� �T�)&و��[ 5M$�م *)$7ا*3 �$�#ا � ا���'$ F& �,H� Gأ �$%A�T �$آ��Bارات ا�� أو ا��$

ى . ا��$$=�ح/�6$$#ل دون &�]�$$@ 5M$$�م ا��$$ار $$Q1و*$$3 ا����ر�$$�ت ا��]�$$�ة ا ��)$� J$�ف & ،��)$��� �J(�ET ��- 3* ،��*ا��)7ا w5�'� 4'د*� ا�)�]�@ ا���

و��,$3 . ا���'��ت، وا��6 *3 ا��Lء ا�#ا�U'T 8 آ� *3 ا��$(���3 وا�$('�Fت ���$$� U$$'T ،z$$4 و*$$(�رات &6%�$$[ ذ�M#M�$$%ر ا��$$V�8 ا$$* ]$$[(� �$$�o�- ،ل�$$oا��

�$'���� ط ا��$ار $� 4$F<� �$-#* ذج#$�M ام�O(�� ،��A�%ا�$=,#ك /ا���� ا�8')�� ط ا��ار � 3T E�� �J'*�6� 8اول وا����('� �' .ا�%�

21 - 3�$ ي �����T ،�J ا�G)$��ء، B� 4(��9ن ا�)���7 �4 ا�-=�ءات ا�أي #ا�$�F ا���K$(�ت ا�����$� ( #ا�$�F ا�JB$�ت ا�]��$� �T'��ت M%� ا���$Eت

�$$J�� اف و���$$� $$�}� ��$$9�Oه$$� *$$3 ا���'�$$�ت ) ا����5$$� وا�) ا�$$��A�H(و�2�J'*�6� ف .��%� ا���Eت وا�=,#ك ا�%� '� �')�اول وا�=

D+E ا�>BCت و,��دل ا��#��$�ت -را�#�

22 - QGا $$$$Aا�)��$$$$�� *$$$$3 دوا �$$$$>�Oا�)#<$$$$�� ا� L$$$$'F(& 8$$$$�� ص�=$$$$( �Jد���و�%)�4 آ� *5M 3$�*4 ا��$ار وا��$=�ح *$3 .ا���'#*�ت و&(�J'�B و&

�J'�B)$$& ص�=$$(QGا $$Aدوا U$$'T ط(H$$� 4$$(ا���'#*$$�ت ا� w��$$%& 3�ا��$$(�� اQG)$$$=�ص، �$$$4 ���$$$8 . و&��د��T ،�$$$J$$$� ا�G)$$$��ء $$$A'$$$7م أن &,]$$$� دوا�و

�� .د��Jا�G�6ت، و�#د أ��س ��8�B� w�'� 4M#M ه@? ا���'#*�ت و&

Page 10: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

10 10-48902

D+E ا�>BCت -أ��

U$'T آ��$� ا���'#*$�ت ا�)4$ ) �{�ار أو ا��=�ح(QG)��ر ا���5م - 23�sp& �$JT#Mو �J��� w(� . �$ا1و�� �$'-أي �T$� أول ا&$=�ل *$8 ا�$('�Fت (و�$4 ا��

�� أن &�pH أي �,#ك � �=(Oدة *�'#*$�ت )ا���$T �$� ، &w5M 8�B ا��$ار ا�,)� * �J��B& �J�,3 أ�����، و��و&��� w5M ا��$ار ا�$H]#�� إ�$U . 3 ���8 ا��(��

3�وه$w ا�$@�3 �%$ون (��8 *�'#*�ت آ)� �� أ����� *�T 3د �'�� *$3 ا��$(�� ��6ز&E��� wJت / �J'*�6� 8اول وا����('� �' ، و�,�J��B& G �J$� *$3 )<,#ك ��

و&%)$$$= w$$$5M ا��$$$=�ح U$$$'T ��$$$8 . ا��$$$(���3 ا�$$$@�G 3 �%$$$�*#ن إ�$$$اراتط wJ�$'T ا��$=�ح؛ $�2 أن ا���'#(H$�ُ 3�@$3 ا��*�ت �$4 ا���ا�$� *$3 ا��$(��

���Mت ا��=�ح ه@? &,$#ن �$]#�� و�B)$& G �$4 ا��$�دة . �$�M�oا� �$'-و�$4 ا����? �$4 و�$#د إ�$ار (($�Gأي �4 -�ل ا/ C[H$$8 )إ�$=�ح آ$�ذب أو آ���7ع $�& ،

، )B6$7 و&$EB$� ��Hت ا� (ا��w5 إ�$U ��$8 و&$(b$[M ��B ا�%$�ر *$3 ا����M$�ت 4$��$6 ا�6��� C�$� &]=�E، وأoدة أآ�T 43 . وه$,�� G ،أي -$�ل U$'Tو

�J��� w(� w� �* ت�M��� . &(��B أو -]� أو &��دل ا�

��'$$$U *$$$()#ى �$$$ادى . و�]�$$$� ��$$$8 ا���'#*$$$�ت �$$$4 أر �$$$� أ$$$2اض - 24 ���$� j$'* اد�$Tء �$4 إ�$�'� �$F%ت آ��$M��� J@? ا� �M��(�G,3 ا��3، �. ا��(��

ا��E-%$� ا�%��M#M$�، ��,$3 أن /=��� ا�داري أو ا��Oص �M]�ذ ا�%#ا3�M وU'T ا� ى و $Qأ ��ت �%$��EQ�$ل ا�)6'�$� ا�)$4 &%$$#م /&]�$� ه$@? ا���'#*$�ت آ��$�Tأو أ

��رات ا�����$$� O($$�Gو-$$�ات ا �$$J . ��)$$��� و��,$$3 أن &$$()�Oم ه$$@? ا����M$$�ت، �T�)$$& أن �JMp$$� اQG)$$=�ص، �$$4 اآ)$$�Hف ا&�Bه$$�ت *3$$ A$$� �$$�وا�4 &�6$$�

�$$�ر *$$3 ا�]����$$� آ�$$� ��,$$3 أن � $$pآ �6�6H$$ا��$$#ارد ا� ��=$$O(� 8$$9ا��#ا �=$(Oت ا���F')$ا� L�ار �)$�ر@$Mت إ�*ET � �o� و��,$3 أن &$()�Oم . &()�Oم

اء و�$$�Jدات $$�Oد ا�#JH$$ا*� ا�$$ 4$$� z�@$$ار آ@$$M�ت ا�$$*ETه$$�ت و�B&Gاة�Oا� . �M���ت ��$%& 4$�w ا��$�T�)ة وU'T ا�=��� ا��و�4، ��,3 ا��O(ام ه@? ا�

ىQ1ص ا�=(QGا Aوا��.

و*$$3 أ�$$�� ا����ر�$$�ت &�]�$$@ 5M$$�م ��B$$8 آ��$$� ا����M$$�ت ا�$$�ور��، - 25 wده�$$J�أو إ �=$$(Oت ا���F')$$3 وا��و��,$$3 &6%�$$[ ه$$@ا . $$�ون إs%$$�ل ا��$$(��

�$�ة ا���6$�، وا�)آ�7$ 3�$ ي ���J$� و$B� 4(ا���'#*�ت ا� wB- 3� ]��#(�� . ا��A(�� ا�)4 ُ��ف أ�JM ذات <'� �4 ا�5وف ا������U'T ا���'#*�ت

Page 11: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 11

26 - U$'T ،U$M6$� أد ��� ا���oل، �H)�� ه@ا، � U'T ،4A��و�4 اG&=�ل ا��ط C$$�'T ا��$$ار (H$$� ‘1’: ا��$$=�ح/��$$8 ا���'#*$$�ت ا�)���$$� *$$3 آ$$� *$$(��

��$� آ‘4’؛ )ا�$�w ( و�s%$� &�6�$� ا�J#�$� ‘3’ &�ر�� و*,�ن ا���Eد؛ ‘2’اw�G؛ ا���$$$$$$Eت وا�$$$$$$=,#ك ا�%� '$$$$$$� �')$$$$$$�اول وا�J'*�6� 8��$$$$$$$$$$$$� ا�$$$$$$#اردة �4$$$$$$

و��,$3 آ$@��o�- ،z$� . ا��B$(�� ‘5’؛ )اw$�G وا��'$� (ا��=�ح وJT#M$� /ا��ار�%)�4 ا1* و�4 �$m ا�G�$6ت، و�%$� �'�-'$� ا�)$4 و<$'t إ��J$� ا���'�$�،

‘7’رة؛ ا���$$#ان �$$4 ا�$$#3V و�$$4 *,$$�ن ا�7�$$� ‘6’أن �$$��H ه$$@ا أ�$$�� ��8$$ ‘10’*,$$$�ن ا��>$$$�درة؛ / *��$$$�ء‘9’ ا�>$$$ض *$$$3 ا�$$$(]؛ ‘8’ا���J$$$�؛ $$$Aدوا

$�3 ا��>$�درة وا�#<$#ل؛ �$J&ر��ز t�& 4(ص ا��=(QGا��%$� ‘11’ا �F$وا� �� .ور�w ا�(]��� أو ا��آ

إ�$$$=�-� $$$����Eت أو /و�$$$4 -��$$$� ا��$$$(���3 ا�$$$@�3 �%$$$�*#ن إ�$$$ارا - 27J'*�6$$�، *$$3 ا��w$$J أ�$$�� ��$$8 ا���'#*$$�ت ا�$$=,#ك ا�%� '$$� �')$$�اول وا�8��$$ �

ا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�اول وا�z$��* / �$J'*�6� 8��$ ا���$Eت ‘1’: ا�����9 ا�)���$� )�$$J *$$=�ر ‘3’ا�$$=,#ك؛ / ا��)'%$$4 ا��%$$=#د �J$$@? ا���$$Eت ‘2’؛ )ا��$$()]�� )pH8/ا�����$[ ‘4’ا�$=,#ك وا�O($�Gام ا���)$7م �J$�؛ /ه@? ا���$Eت ) ا���Fا�

. و��'� ا��%�‘5’ ا��%�؛ ا��()�Oم �4

ا، �$$4 ا�G�$$6ت ا�)$$4 �%$$�م ��J$$� أ-$$� ا��$$(���3 إ�$$ارا - 28$$�Qإ�$$=�-� /وأ 4$<���? �$4 2$(� ا1*$#ال أو &�#�$� ا�ره$�ب، ��($�آ�ذ �، أو ا�) 4�#�� ���J ا

��A��%ا� �%-E')6%�[ وا��� ��ور .��8 أي *�'#*�ت 9

اQG)=�ص أن - 29Aاض و*3 أ��� ا����ر��ت ��وا�($�� &%#م دور�$� �Jف ا�)pآ� *$3 أ G C$M�w($ �$#ى ��$8 ا����M$�ت �J��� يB� 4(ا���'#*�ت ا�

و*�$� ��$7ز ا�)�]�$@ أن &$()�Oم . ذات ا�='�، &�$��H *$8 ا���$�دئ ا�$(��]� ا�$@آ �J��� ]��$[ ا�$)�Oام (ا���'#*�ت ا��)�-� ا�)4 �V 3$T ،ل�$oا�� ���$� U$'T

�3 ا��w5 ا��)%�*� �')6%[ *3 ا��� ��)��� �G *$3 أن ُ�L$'F )'#*�ت ا��)�'%� ،اف ا��%& �o��o�b[M w ا���'#*�ت *&�3/إ�U ا��(���3 وV1أو ا.

30 - �$$$J��� w($$$� 4$$$(ا���'#*$$$�ت ا� �Bّ)$$$& $$$�� أن�'$$$7م أ�و*$$$3 أ�$$$�� . و ��M$�ت /ا����ر��ت �4 ه$@ا ا�$=�د إدراج ���$8 ا����M$�ت �$Tت �$4 �#اEB)$ا�

��*K* ��Mو .��T�� 4ة ���Mت و-��ةو�]�� -إ�,)

Page 12: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

12 10-48902

,��دل ا��#��$�ت -��ء

و&%)$$$�4 ا�)#<$$$�� ا��O<$$$� ا�)��$$$�� &�$$$�دل ا���'#*$$$�ت *$$$8 و-$$$�ات - 31آ�ء ا��6'�$$�3، وا��$$5اء ا�$$�و���3، H$$ه$$� *$$3 ا���رات ا�����$$�، و�2O($$�Gا

���M$�ت '� w�')$ام ا��O($�Gت <$�ر*� �,]��$� ا�M��$9 د#�# و*$3 أ�$�� . ره�� � ه@? ا�$����Mت �$4 ا�%$#ا3�M و�$4 ا&]��$�ت ا�)�$�ون *3$ ���$� ا����ر��ت &�6� wات ا�)]�ه J$� آ]��$� ��$�م �#اT$� . *@آ U$>#� 4$(ت ا�9$���� ا��Mو*3 ا����

U$'T �$J� دل�$� )���F أي اEVع U$'T ا����M$�ت أو & ��A�%'& ��Mوا�����Mت ا��,) C$$ #$$6 $$�2 *$$pذون M . دل ا���'#*$$�ت و�$$�ا�)�'�%$$�ت و���>$$4 ا��$$�رة إ�$$U أن &

آ�ء ا��6'�$$�3 وا��$$5اء H$$رات ا�����$$� وا���O($$�G3 و-$$�ات ا�$$ �$$��� �JMpH$$ ا ا�$$$)�Jاف -$$$�*'4 ا��%��$$$� $$$�2$$$�o6$$$ّ(3 آ�,$$$3 أن ��3 �$$$Qا�$$$�و���3 ا�

�TوHا��.

�$�دل ا���'#*$�ت U$'T ا�$=��� ا��6'4$ - 32(� �['(Oق ا��Fد *3 ا��T ��sو $$$'T �$$$J�* ،�$$$رات ا�������O($$$�Gل*$$$8 و-$$$�ات ا�$$$oا�� ���$$$� U :’1‘ أن &$$$�رج

��رات ا�����$� اE$VGع O($�G)$�ح �#-$�ة ا�آ�� وا�����Mت ��T�� 4ة ���Mت �� أن &�رج ا���'#*$�ت �T�� 4$$�ة ��M$�ت ��آ�$�، ‘U'T’2 ه@? ا���'#*�ت؛ أو

��رات ا�����$$�، w$$s�w($$ إدرا�T�� 4$$� �$$J$$�ة O)$$�Gة ا�$$-#� �O($$M �$$J�* �$$�و&��را O($$$$$�Gت و-$$$$$�ة ا�$$$$$M�� أن &$$$$$('w ا����M$$$$$�ت �#-$$$$$�ة ‘3’ت ا�����$$$$$�؛ أو

��رات ا� O(�Gت و-�ة ا�M�� ��رات ا������ و&�رج ��T�� 4ة O(�Gو*$3 . ����$� ا Gق آ]$�ءة أFا� oت أآ�F')$'� )$�ح�ت وا-$�ة وأن �$M�� &$()�Oم �$#ى ��T$�ة

U$$'T ا����M$$�ت ذات $$�����رات ا�����$$� اE$$VGع ا��O($$�Gآ�$$� وو-$$�ة ا�Bا� .ا�='�

آ�$$� - 33�Bت ا��F')$$3 ا��$$ و >$$mّ ا��$$5 T$$3 آ�]�$$� &�$$�دل ا���'#*$$�ت ��رات ا�����$$$�، *$$$3 أ�$$$�� ا����ر�$$$�ت 9$$$��ن أن O($$$�Gن : وو-$$$�ة ا#$$$,&

�$$$$�*'�، و*)#ا�%$$$$� *$$$$8 ا-)���$$$$�ت و-$$$$�ة �$$$$Jد���ي &$$$$B� 4$$$$(ا���'#*$$$$�ت ا���رات ا������ و�'�Fت إM]�ذ ا�%#ا3�M، و��*'� �8��B ا����M$�ت ا��$(B'�؛ O(�Gا

L���* t��#& 4� دل��ي ا�)B�ا�6%�%$4 (و t$�#4 ا�� z,#ن ذ��]�� أن �و .( اQG)$$=�ص أن &�'$$~ و-$$�ة $$Aا�)��$$�� *$$3 دوا �$$>�Oا�)#<$$�� ا� L$$'F(&و

��رات ا������ O)�Gا�]#ر (ا U'T ( ا�6$�ود، أو أن $�T L$� 6$#ادث ا��%$� ا�� E$ا��� �%M ت��'�T 8��� 3T ا���'#*�ت U'T ع ا�#-�ةEVا�$=,#ك /ت&,]� ا

Page 13: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 13

ا�6$$�ود $$�T �$$J'*�6� 8��$$اول وا��$$('� �$$' و*$$3 ا��w$$J �$$�ى &�6�$$� ا�$$��J . ا�%�ة اQG)=�ص ا�����$� �$4 ا��#ا*$� ا�)���$� Aدا ا�w$B6 ‘1’: ا��()�Oم أن &�5

ا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�اول وا�J'*�6� 8��$$� /ا�����4 ���'��ت M%� ا���$Eت $�T��‘2’ا�6$$�ود؛ O($$�G$$� و-$$�ة ا�ة &7و�$$A�� �*�$$�اض T$$�م �($$�� رات ا�����$$�

��رات ا�����$$$$� ‘�T 8$$$$��B�’3'�$$$$�ت ا��%$$$$� ا��$$$$@آ#رة؛ O($$$$�Gرة و-$$$$�ة ا�$$$$� وا�J$�ف *$3 ذ�$z ه$# آ]��$� &$#ا� ���$8 . و*#ارده� ا��$(��� �����B$� ا�)%$�ر�

]����$$�، دون �$$J*�J�� �$$رات ا�������O($$�Gز*$$� 1داء و-$$�ة اEا���'#*$$�ت ا�z'�& G ت�*#'�� �Jا� . ا�%�رة وا��#ارد ا�,���� �دار&�Jإ2

آ�ء ا��6'�3�$$$ - 34H$$$دل ا���'#*$$$�ت *$$$8 ا��$$$�و G�T �$$$%$$$3 ذ�$$$z أه��$$$� &3�$$Qت . ا��F')$$,]$$� &�$$�ون ا��أن �$$>�Q �[=$$ و*$$3 أ�$$�� ا����ر�$$�ت

�J&ر�$� z$4 ذ�$� �$� ،3�Mذ ا�%$#ا�$[Mت إ�F'$� 8$* L$o3 آ$T �J%�)$�&آ�� و�Bا���دل ا���'#*�ت & U'T . $ه ��H$� �$آ� -$�3 و�(H$* اء &6%�%$�ت@ا ا�)�$�ون إ�$

3�Mذ ا�%#ا�[M� �Mآ�� آ���Bا� �F')ن ا�#,&.

و&%)$$�4 ا�)#<$$�� ا��O<$$� ا�)��$$�� و�$$#د &�$$(�[ آ$$�ف U$$'T ا�$$=��� - 35ا��6'4$$ $$pHن ا��$$(��A ا��)�'%$$� )�]�$$@ ه$$@? ا�)#<$$�� �F'$$� 3�$$ت ا��B$$�رك

ة و�2ه� *3 ا�$('�Fت ذات ا�$='� BJت . وا��F'$� �$�#&ة وا�6$�ود و$BJا�آ�$$$��Bت ا��F')$$$ب *$$$3 ا�%��$$$ و*$$$3 أ�$$$�� ا����ر�$$$�ت أن &�$$$([ . T$$$�دة

و&#آ$#ل ة و&)��ون ���� ��U$'T �J أ�$�س BJرك وا���Bت ا��F'� . �$�o�-وآ�$$� إ�$$E$$> U-��ت إM]$$�ذ ا�%$$#ا3�M، &,$$#ن �')�$$�ون *8$$ �Bت ا��F')$$ا� $$%([&

$'T 3�Mذ ا�%$#ا�$[Mس ا��6ود أو إة أو -BJت ا��F'� نpH$ M U%$� ا���'#*$�ت &�#�� ا�ره�ب ا��6)�'� أه��$� �Q<$� �$���ن ا��)� �$� /-�Gت 2(� ا1*#ال

�Tو*$3 أ�$�� ا����ر�$�ت ا��و��$� أ�$�� إ�H$Mء أ��$� U'T . �$�T و�$C ا�$( .*�K]� *3 ���8 ا�('�Fت ا������ ا��#�#دة U'T ا��6ود

و�$� . *'4 ا��%��$� و�')��ون ا��و�4 أه��� أ����� �'�B$�ح �4$ *,���$6 -$� - 36 L$$�#� ��رات ا�����$$� و�$$'�Fت ا��B$$�رك، O($$�Gو-$$�ات ا U$$إ� �$$�[�� L$$'V

اءات ا�����$$�، أن &%$$�م أو�$$8 �$$�ر 40ا�)#<$$�� ���$$ �$$� ا���$$� ا�����$$� [� ى $Q1ص ا�=$(QGا $A4 دوا$� �$JAاط U$'T . *�,3 *3 ا��(��Tة ��5(H$�و

اQG)=�ص أن &��H *���$@ أو ���$�ت أو ��$#ا Aدوا ت وا9$�6 و����$� �)�$(�3$$ ���$$� (و�$$4 ه$$@ا ا��B$$�ل، &,$$#ن G&]��$$�ت ا�)�$$�ون ا��J,'�$$� . ه$$@ا ا�)�$$�ون *

Page 14: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

14 10-48902

آ$$4 ا��)�$$�دل �Bأو ا&]��$$�ت ا�)�$$�ون ا� wات ا�)]$$�هأه��$$� �Q<$$� 1ن ) *$$@آ�$�دل ا���'#*$�ت �4$ ( �$J� ذونp$* اQG)=�ص $�2Aدوا m� ا�('�Fت �4

w أ�$�� 9$��ن �$�� و<$#ل ا�$('�Fت و*$3 ا��J$ . -�ل �Tم و�#د ه@ا اG&]�ق �$$J ��O$$�رج واG&$$=�ل �$$JAا5M U$$رات ا�����$$� إ���O($$�Gآ�$$� وو-$$�ة ا�Bا� U$$'T �$��- �$أ�$�س آ U$'T ،z�@$� ورةE$Qل *J'$� و��$7ة T�$& �*�$�T# ا�$$�

و*�� ��( ه@ا اG&=�ل 9$��ن أن &$#زع ا�$('�Fت ا��O)$=� *�'#*$�ت . -�ة5���$$اء �$$4 ا�O$$�رج �$$>�Oل ا��=$$&Gا�$$J&��5�* �$$Qآ�$$� أن *$$3 أ�$$�� . دا

آ�� ���ه�$� ا���'#*$�ت ا�)4$ �Bت ا��F')4 ا�[Z#* ا����ر��ت ��9ن إدراكLM��1ا �JAا5M 3* و*8 أي �Jد���& 3,��.

37 - 3�$5ا 1ن ا��$(��Mدة، و�$T 4ه# ا�%#ة ا��ا��� �')�$�ون ا�$�و� L'Fوا�ي $B� أن wJ3 *,�ن *�، *3 ا��* ��A='#ن دا�3 ا�%�د*�3 �$ �$�دل ا���'#*$�ت &

اQ)=�ص ا���pH، �#اء 4A�$%'& #$6M U'T أو Aص ا��%=� ودوا�=(Qا Aدوا ��'��ت M%� ا���$Eت ]'�(� ���� ،L'Fا� ��T/ 8��$اول وا��$('� �$' ا�$=,#ك ا�%�

ا�6$$�ود $$�T �$$J'*�6� . ا��>$$�در $$5ا 1ن ا��$$(��M ،ص#=$$Oا� C$$�و U$$'Tو Qا��ا ة اQ)=�ص ��,#ن ه# ا��(��Aى، *$3 ��اQص أ�=(Qة اAدا Uإ� �

5ا�JA �$4 ا�O$�رج M غE أ��� ا����ر��ت أن &��در ا��F')ت ا��(O=� إ�U إة *$$3 ا���$$Eت $$���$$��~ آ* wJ&6$$#ز �3 ا�$$@�3 ��$$ف أن ��)$$��� ا�$$=,#ك /

ة اQG)$$$=�ص $$$Aدا U$$$إ� wJ%�$$$V 4$$$� 3�@$$$ا� �$$$J'*�6� 8��$$$اول وا��$$$('� �$$$' ا�%� �$$$$$� �$$$$$�#& G �$$$$$�- ���$$$$$� Gى، و$$$$$Q1ه$$$$$@? ا U$$$$$'T �[6($$$$$'� �$$$$$آ��� �J

2ار ذ�z، -�3 �=� ا��$(�� . ا�=,#ك أو �B(-Gز ا��(�� /ا���Eت U'Tوة *$3 ا���$Eت $��ة اQ)=�ص �4 ا��Oرج و 6#ز&C آ��$� آAا�$=,#ك /*3 دا

ا�%� '� �')�اول وا����J'*�6� 8، *3 أ��� ا����ر��ت أ��� ا����درة إ�$U إ $Eغ ة اQG)$$=�ص ا�)$$4 �2د $$Aاء دا$$5M U$$إ� 5���$$ ره$$� ا��$$(�� �$$4 ا�O$$�رج،

<$$� ا�)$$��%�ت ا��Oر�$$� *$$3 ا1*$$#ال ا�$$=,#ك /ا�)6$$���ت ا���'�$$� ا��)�'%$$� �J'*�6� 8اول وا����('� �' .ا�%�

�<$�F- � ,���� ا�%��� وا4.!%�اف: ا�C%�د ا�>���� ����

آjH ا��ارات ا�,�ذ � وا��=�-�ت ا�,�ذ $� وا-)�$�Gت - 38� &H,� &�ا ا��5$�م ا�]�$�ل �'$دع /2(� ا1*#ال $>��T 3$* �*ا ه�=�T ا�ره�ب ��#�&

و . &�#�$$� ا�ره$$�ب *E$$Q 3$$ل ا�$$)�Oام -$$�*'4 ا��%��$$� /T$$3 2$$(� ا1*$$#ال

Page 15: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 15

3$* 8$��'� �% �$� � ا�)�(�[ و&'%$4 ردود ا�]�$� *$3 ا�$(��ت ا��A$(�� 1ي &$�ا �$�� ��H$Mء �$ق ا���$� وا1 . ه@ا ا�% U$>#� ،�$��<ا� z$'(� �$%�%6&ا���*'$� و �$��

و&#آ#Gت�ام اG&]���ت �3 ا�#آ�Gت pHن ا� .وإ

��� ا(* ارات وا(����Eت ا���ذ�� -أ�� � ,�ا��

39 - jH$$$$$$$$آ U$$$$$$$$'T �J&ص �$$$$$$$$�ر�=$$$$$$$$(QGا $$$$$$$$A4 &�$$$$$$$$7ز دوا$$$$$$$$,�&�#�$$� ا�ره$$�ب، /ا��$$=�-�ت ا�,�ذ $$� وا-)�$$�Gت 2$$(� ا1*$$#ال /ا��$$ارات

�3؛ ‘2’؛ &()��3 )%����ت ا��V�O ‘1’: �'7م أن ��)$��� 3J,($& أو w'�&’3‘ �C�T �6؛ & �* w'�&’4‘�JAا5M 8* ون��(& .

40 - U$$اف إ��J($$�Gد ا#$$J� 4$$� د��($$�Gا U$$'T ص�=$$(QGا $$A8 دواBّH$$& وا�)�J�$$�ات V�$$Oت ا���$$���%& L$$M�� U$$وا�)6'�$$� إ� ��ر��O($$�Gا���'#*$$�ت ا .

F')$$$ا� U$$$'T L$$$B�و ،�$$$�#Bت ا�E-ق ا�$$$(]، وا�$$$$$$V �$$$��6( �ت أن &�$$$�أ ق ا�Q]�ء ا�)���T ��& 4$� ا�FO$#رة Vق . وا�(]3، و$V 4$� 7$آ�و���>$4 ا�)

4$<��$#ر وا��%$=� وا���$pH، و���'� ��)$�A اQG)$=�ص ا�$Aدوا U$'T jH,ا� اQG)$$=�ص ه$$@? $$�3 ا�FH$$M1 وا���'#*$$�ت $$Aت �$$4 دوا�F')$$أن &�$$([ ا�

��ر�� وا��� O(�G3 ا���J()$اد ا��آ�ت ا��%� ا��$()���J أو ا$�1� 3T ت�*#' . �$� -و*3 ا��وري ا�6=#ل U'T ا���'#*�ت ا�)4 ورد و<]�J �4 ا�]$ع را

��رات و&6'�$$� ا��$$��#�Vت وا����M$$�ت O($$�Gا أ�$$j *$$3 ه$$@? ا�#ر�$$� و&%$$�ر�ا�)�ر��O$$� �$$#اء U$$'T ا�$$=��� ا��6'$$4 أو ا�$$�و�4، وذ�$$z �)�6�$$� ا�B&Gه$$�ت

$4 ا��%��$� ا�(��A ا J* �F$ا�# �J*ا�O(� . V�$Oت ا���$���%& @$Qp& 4 أن$<�و�� ،sK$& 4$(ض ا���ر *#ا3V ا�$��j و�2ه$� *$3 أو�$C ا�)�$(TG3 ا�� أ��� ة Aآ$� ا���1$�� ا�����$� �$�ا��Jا� U$'T ،$���* $�2 �,H$ أو ���* �,H إ*�

�$�ر -w$B وFM$� . اQG)=�ص(TG3 ا�� w��%(ا� @Qp� أن z�@� 4<�ق ا���Jآ$� و��وط ا� $Eغ $�ة اQG)$=�ص، و�#اJ��M$�، و����$�&�J، وAا�����1 ا������ �$�ا

�J�� 4ا����.

41 - w$$�و�')FO$$�� *$$3 أ�$$� آ]$$�ءة ا�$$)�Oام ا��$$#ارد ا�$$�6�6H، �'$$7م أن &�F$$$� ��$$$(�رات &$$$��[ ا��$$$(���3 وأن &�$$$ف أM$$$#اع Q ص�=$$$(QGا $$$Aدوا

Page 16: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

16 10-48902

� و<# ��wJ و*3 أي *#ا�M ا���$pH أو *>$�در&wJ وإ�$U أي ا��(���3 ا�@�3 �ار. *%=��(�� �� .و�'7م &�6�� ه@? ا���

آ�� - 42�Bا� �%Fا��� ���> U'Tو) �$���* �$%F�* 4$F<& 4$(آ$7 ) ا�أو ا��آ4$$ �Bل *�$$�3 (ا�#$$$Q4 *��$$�ء د$$$F<� ا�$$@ي( Q�$$$ ، �'$$7م &7و�$$$� ا�$$('�Fت

�3ا���'#*$$�ت T$$3 ا�B&Gه$$�ت ا����B$$� ا��)#��$$� �'�$$(� � . و���>$$4 أن �$$563 21اض ا�]U'T �6 أ��س ا���$= أو ا�$��3 �ا*� ا�)�Jاف ا��(��=

�$(�رات ا��$(���U$'T 3 أ�$�س . أو ا��ق K�و*3 ا�#��J ا���'��، ��,3 ا�)�ا�B$$�اول ا�7*��$$� �$$-Eت ا��$$��Eت ا�)�Bر�$$� أو �$$�اول ا�FH$$M1 ذات ا�$$='�

�#ر ا��6ود � )o��9 ا���اف *Eoآ��FHM1 ا�V1أو ا��)��دة ا ��A��.(

إ���9 إ�U ذ�z، &6)]� ا��w5 ا��)%�*$� �')6%$[ *$3 ا���'#*$�ت ا��)�'%$� - 43���M$�ت T$3 ا��$(���3 و&$()�Oم $=]� 3$* �$*�T���F'$� L$Mت 3���)���

ةBJ$�� . ا��أن &]�$� أ w5�$,3 �'��'#*�ت ذات ا�$='� ا��$()��ة *$3 ه$@? ا���و �F')7 ��رة ا��ذ �4 &�7�$O&وا V�$O�'� ة���ت ����%( آ�� U'T ا�%��م �Bت ا� *6$$�دة ا�J$$�ف � ا�$$(EBت ا�,�*'$$� ‘1’: و*$$3 اU$$'T �$$'o*1 ه$$@? ا�w5�$$ . &$$�ا

)’’��)$$�A�1$$��ء ا�آ$$�ب؛ ���A$$� ا�آ$$�ب؛ ) ‘‘ا�)� �$$�’’(أو ا��6$$�ودة ) ‘‘ا�’3‘ ]$�V 3$T 7$B6ا� w$5M $8 ا��$���4 أو�ا�)#ز w$5M �$��� 3$* �T��=$ا� w5M

ان؛ وw5M ر<� ا��>�درة وw$5M ا�6�Fط ا�#FO� �� #ا��L، وw5M ا�7B6 ا�)�ان$$�Fآ�ت ا�$$�ي ا�$$(] �$$�ى $$�o3 آ�و*$$3 أ�$$�� ا����ر�$$�ت أن . ا��$$(��

�)$$�ح �$$('�Fت ا��B$$�رك إ*,��AE* �$$�M$$� �'#<$$#ل إ�$$U ا�w5�$$ ا��)%�*$$� ذات 3���)$$��� ��$$L و�)#�$$j ا��$$�ى ا���. ا�$$='� �')6%$$[ *$$3 ا���'#*$$�ت ا��)�'%$$� 2$$(� ا1*$$#ال $$FQ ى#()$$* U$$'T �$$�M�,*�ا ?@$$J�/ ]$$��F&ا�ره$$�ب و �$$�#�&

��>#=$$$O3 ا��Mت أو �$$$#ا�$$$M���و-�G �$$$�o ��,$$$3 أن &)$$$�ح �$$$('�Fت . -���$$$� ا� إ�U ه@? ا� ،w5�$�o�($� أ-$� اG�$�(-Gت �4$ ���ا���Bرك إ*,���M ا�#<#ل ا��

U$'T عE$VGا �$J�,�� 4$(ى ا�Q1ا �=(Oت ا���F')ت أن &7ود ا��$M���ه$@? ا� L)$$- ،ف�$Jارات ا��6$$�دة ا�@$M�ت ذات ا�$$='� أو ا�$M����� �$'�Fت ا��B$$�رك

.ا�G)��ء

و&)$$�� إ*,��M$$� ا�#<$$#ل إ�$$U ا�w5�$$ ا��)%�*$$� �')6%$$[ *$$3 ا���'#*$$�ت - 44 و&آ7$ $FOا� U$ده$� إ�#J� C$�#& آ�� أن�Bت ا��F')'� 3���)��� ا��)�'%�

T رة#FQ ن#',H� 3�@3 ا��وه$@ا *3$ �$CMp أن �L$T j$[Oء . ����U'T ا��(��

Page 17: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 17

ي B�$� 3�@$$� ا�6$(�� ا��3 ذوي ا��#ا�ا��#ا � ا���6دة ا�J$�ف U$'T ا��$(�� �ر�$$� أ�$$� wJ=$$6� . 3���)$$��� w5���$$ ا��)%�*$$� ا��)�'%$$� �M��($$�Gأن ا $$�2

ى، آ$��)4 $Q1ف ا�$Jل ا�)6%$[ ا��6$�دة ا��,$���(U'T t ا�EVق ��3T E أ ��ء ET U'T*�ت ا w(&�J�'T ض ��#دا[& G �JMط، آ�� أ��M1ار أو ا@M�.

ا��$$=�ح ا�,$$�ذب، �'$$7م أن &6$$�د ا�$$('�Fت ا��O)$$=� /و�)�6�$$� ا��$$ار - 45 .ا�=,#ك ا�%� '� �')�اول وا����J'*�6� 8 ا�)4 6#زة ا��(��/آ��� ا���Eت

ود، &�$$( ا��T#�B$$� ا�)���$$� *$$3 أ�$$�� ا����ر�$$�ت وQ �$$�T$$� ا��$$6 - 46 اQG)$$=�ص ا�%$$�رة U$$'T آ$$jH ا���$$Eت وا�$$=,#ك ا�%� '$$� �')$$�اول Aوا�$$�

�$$$$J'*�6� فآ#-$$$$�ات ا�,$$$$Eب ) ا�$$$$�O(ام و-$$$$�ات ا��6#اM$$$$�ت ‘1’: وا�$$$$=��)$$��#�و*�$$�ات ا1�$$�� ا�$$(��� و�2ه$$� *$$3 أ�J$$7ة ا�,$$jH، ا�)$$4 ��,$$3 ) ا�

�J�$$� �$$%و� �$$���� �J*ا�O($$؛ ا�V�$$Oا�� w�$$�%& U$$'T wA�$$� ام ‘2’ ه$$�دف�O($$ا� ا�$$)�Oام ‘3’���$$�ت اMG)%$$�ء ا��$$H#اQG 4A)�$$�ر �$$m ا��$$(���wJH$$�([(� 3؛

ا��%$$� Eت ا����ا�M$$� �$$4 -��$$� ا1�$$�Oص ا�$$@�3 �$$()6%#ن *7�$$�ا *$$3 ا�]6$$�؛ ’4‘ C$'*�6� 8��$اول وا��$('� � إ�Tاد د��� ��*� �%�م �M#ذ�� M1#اع ا�=z ا�%�أي (، *8$$ &��]$$C وا�$$)�Oا*C وC=$$A�=Q ) وا1���$$4، �$$�ر ا�*,$$�ن ا��6'4$$(

� ��J$� ه$@ا ) ���&C ا1*��� � �$m ا�$���)ر�#ه�ت ا���,�$� ا�4$( �$= 3$T E��ار $$�}� ��$$9�Q z=$$د ه$$@ا ا�$$���� ر�$$���؛ /ا��$$�(T5’ا��$$=�ح، وا‘ ��#$$&

1�$$�Oص *#9$$8 اGه)�$$�م E$$Oف ) �#اT$$� ا����M$$�ت (ا���'#*$$�ت � ا��)�'%$$� �'#*$$$�ت ا��$$$()��ة *$$$3 ا�w5�$$$ ا��)%�*$$$� �')6%$$$[ *$$$3 ا���'#*$$$�ت ا��)�'%$$$� ا��

3���)��� و��,$3 أن �,$#ن ا1�$�Oص *#9$8 اGه)�$�م *$3 ذوي ا�$(EBت . 3$ /*3 ���$� 2$(� ا1*$#ال (ا���A��B ذات ا�='� * z$ذ� &�#�$� ا�ره$�ب و$�2

اwA ا�)4 &�ر �A�Tات B7اءات ا���6دة ا1ه$�اف ) ا�B'� 3��9�O3 (وا�$* �$���اري *b'B ا1*3 ا�)� w*�� 8 ا��)�6ة % �F�& ).1373 و1267ا��w5 ا��

G �)#ا� ��ى *#Z]4 ا���Bرك ا��#�#د�3 �4 *#ا�M ا��Q#ل و*اآ7$ - 47

wJ�$$,�� t$�#ة *$$3 ا�ا���$#ر ا��6ود�$� ا�,�o]$$� ا�6آ$� T$$�دة �$#ى �)$$ة �$=�أن �%روا *� إذا آ$�ن �'$7م ا&O$�ذ إ�$اء ���J أن �)]�T'#ا *8 أ-� ا��(���3، و

C('-ا<'� ر#� و��,3 �'��'�$�ت ا�$(� %� �'��$8 أن . إ4��9 أو ا�(��ح �'�(��

Page 18: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

18 10-48902

wه�C �$4 أ*$(H$3 ا���&(�Z#* �T]4 ا���Bرك )�,��wJ *3 ا�$)�Jاف ا��$(���$$#رهw ا�]�'$$4 �'6$$�ود T أو wJ �$$� ا�)$$ا� . �% و��,$$3 أن &)O$$@ ا���'�$$�ت ا�$$(�

G�,$$��,�ت �'��$$8 أH$$3 وا��ادى ا��$$(��$$� 3$$* E$$ف آ�J()$$& �$$و� ،�$$T#�(* )آ� وا�)8��B� �J�T U�2 G 4 ا���'��ت ا�$(� %� . ا��ا*��Hو*3 ا�(��ت ا��

.�'��8 ا�)��ون ا�#U'T ]�s آ� *3 ا�=��� ا��6'4 و�#ق ا�#4�V وا��و�4

�$$$ ك (H$$$ت �')�$$$�ون ا��G#$$$و&#آ و&��$$$U ه$$$@? . 3 ا�#آ$$$�Gت، ��,$$$3 إT$$$�اد ���G�$6'� 4$ت �J'�B$� أ�$( �$4 ا�)�]�$@ Fا��(�ر ا� U'T تG#و&#آ�و�'$7م . ا�

،�$�'�T آ�� �4 ا����ان�Bت ا��F')ا� �J*�O()& 4(ت ا�G#و&#آ�أن &,#ن ا� �JT��، و*$=��� �,]��$� ا-)$ام ���$8 )أي أt)�� �JM و�M#M�� ]A�s$� (و�(�J ا&

���[ ��T ا&���JT ا1-,�م ا�%���M#M ا�#ا�F(ا� � . �F'$� 3$* $oأآ �(O& �*��Tو � و&#آ#Gت U'T &$�ا�وا-�ة �����B ا�G�6ت، *3 ا��]�� أن ُ�,]� ا�)��ل ا�

*]��ة أ��� U'T ا�=��� �#ق ا�#4�V. ���8 ا�)��رب� .وه@? ا�)�ا

، آ$$��)4 �$$د و<$$]�J �$$4 -��$$� ا�$$(��ق � �$$m &$$�ا ]$$�F& 3 ا��]�$$� أن$$* ،�$$$[ U$$$'T ا�$$$('�Fت F�&ا�)�$$$�ون وا�)�$$$(�[ و ا��6'4$$$، *3$$$ �$$$�JMp أن &�$$$( اQG)$$=�ص ا�)$$4 &�)�$$4 �',�$$�ن �$$#ق $$A$$8 دوا���ذات ا�$$='� �$$4 �=$$(Oا��

4�V#أو . ا� ،�$*�T ]$� *3 أ��� ا����ر��ت إ�H$Mء ��و�4 ه@ا ا���)ق، ��(T 3�#$,(� ���V#ص �#ق ا��=(QGة اAء �4 دا��T18 ا���ت *8 �T��(�ا �%

�,�ت وا��#اء*$$� $$�3 ا��$$اءات ور<$$�ه�، و&�$$�دل أ�$$�� ا����ر�$$�ت H$$ا�آ� ��J($�Eاف (H$* اءاتو*$3 أ�$�� . و��9ن &��دل ا���'#*�ت وو89 إ�

آ�، وا�%�$$�م U$$'T ا�$$=��� �$$#ق (H$$ا�� �$$�J��#(دئ ا��$$�ا����ر�$$�ت آ$$@�z ا�� ��M$$�ت ا��$$ار ا �$$�'6( 4�V#$$�/ w($$� 4$$($$� ا��1*#ال ا��%��$$ ا��$$=�ح ا��)�'%$$�

�، و&�$�دل ز�$�رات ا���$�، و�#اT$� ا����M$�ت ������J وا��)��A ا��)6%%� �4 ا� �$F�&آ� �)��دل ���Mت ا�J(�Gاف و�2ه� *3 ا�����Mت ذات ا�$='� ا��(Hا��

�1*#ال ا��%���.

، *�� ��7ز ا�)��ون ا��#*4 &,#�3 أ��� -�ود�� *),�*'� �{M]$�ذ *$3 ا�$('�Fت ��ر�� O($$�G3 ا���'#*$$�ت ا�$$ 8$$�B& ا�6$$�ود �$$Q 4�M�$$� E$$آ U$$'T �=$$(Oا��

3�Mذ ا�%$$#ا�$$[M� ة $$�Oاف . وا��J($$�G 44 ا�)�$$�ون ا�$$�و�$$��� ،z$$ذ� U$$'T وةE$$Tآ$$4 ا�$$�و �Bون ا��$$�('� �$$�A�%ا� $$V1ا U$$'T تE$$ا��� L$$�J& �$$��� 3$$* ،4�

Page 19: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 19

آ$$4 ا�$$�و�Bت ا��$$M��,رك ا������$$� وا��$$�B�5$$� ا��* �$$��) ا��'���$$�(�3$$* ،4 � �J �F�& اQG)$=�ص �$4 . ا��Aط دواO�& أن ���و*3 أ��� ا����ر��ت أ

L$�J& ف�J()$& 4$(اف ا������� أو ا��'���� ا�V1ذ ا��)��دة ا�[M�اءات اإ� . ا���$$$EتAة *6$$$�دة �$$$�وا و&)$$$�� ه$$$@? ا��$$$اءات ا�)E$$$Q @$$$O(& 4$$$ل �)$$$

��ر�� وا���'#*$�ت O(�Gا�6%�%4 ا���'#*�ت ا t�#دل �4 ا���اQG)=�ص أن &) ��M$$�ت ا��$$ار 3$$T/ �$$��%ن ا��pH$$ اQG)$$=�ص أن . ا��$$=�ح A,$$3 �$$�وا��و

اك �$4 ا�)�$�ون *E$Q 3$ل ا����5$�ت ا��و��$� �M]$�ذ ($�G� ه$@? ا�JB$#د )�& ��A��Bا� �VH'� ا�����5 ا��و��� �o* 3�Mا�%#ا)(M�لا# و&)�� ه$@? ا�JB$#د . )

�$L ا��و��� أ��� J& jH$, ة وأ�$���L ا�)$�ر�L ا��)�'%$� $�Oدل ا��$�(� �>�C�� ]�%6(وا� C��*و ��ا1*#ال ا��%�.

51 - �)$$2 jH$$$$� �$$4 آ�أداة �# L$$M��1اء ا���4 *$$8 ا��$$5($$�Gل ا�=$$&Gوا��Jت $$�2 /ا1*$#ال $� �$$J�� �$�#& 4$(وف ا�&�#�$� ا�ره$$�ب، �Q<$� �$4 ا�$$5

ا�)U'T �[6 ا���Eت آ���ا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�اول وا�J'*�6� 8��$$� أو /��� �) آ�$� �E� �=$O&$=�ل U$'T . ا-)�Bز ا��(���Bت ا��F')$4 أن &�$3�ّ ا�<�و��

�$$�دل ا���'#*$$�ت *$$8 ا��$$5اء ا�$$�و���3 أو ا�$$)�Oام & �)$$�(� 4�V#$$ا�$$=��� ا� �$$' 4$$� �$$�A�%3 ا��Mا�%$$#ا w$$,6 . ا���$$pH أو ا��%$$=� إ�$$اءات إM]$$�ذ ا��$$=�درة

3$$,�� ،ة اQ)$$=�ص ا���$$pH ا�$$@ي �$$�ء *�$$C ا��$$(��$$Aت دا�F')$$ و �G&$$=�ل ا��� ا���'#*�ت ا�) 4��J*�$% ا��$(�� �)�6�$� *$� إذا آ�F�& t$M$#ي U$'T أي *

zH$'� ة�o* �6$� آ��$� (&�����ت� �$['(O* ب����� ا��o$�ل، إFT$�ء أ�$$� U$'Tة *3 ا���$Eت ��و�4$ -��$� %$�ء ). ل وا�J'*�6� 8��$$� ا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�او /آ

ا�$$$)6]� أو $$��& �$$�M�,*ت، و�,$$3 دون إ�$$� �$$� إ�$$اء ا�)6 U$$(- ك#,H$$ا� ة اQ)$=�ص ا��%$=� �'�$(��$Aت �$4 دا�F')$ا� ا�B(-Gز، *$3 ا��]�$� &$6@�

�$$J2E � ���$$� ا��$$��� )*%$$�*� أو اGآ(]$$�ء F� �$$%وأي ) و� ?��($$�Gب ا��T$$3 أ�$$ ة اQ)$$=�ص . ا�#�$$�T ��$>�[&z$$3 و<$$#ل ا��$$(��$$Aت دا�F')$$� ه$$@ا �و�)$�

*$� إذا آ�t$M &#�$$� ا�ن $� J$�ف &% ،ا��%$=� ا�]<$� �T$�دة &%�$�w ا��$(�� .أ���ب آ���� �')6]� أو ا�B(-Gز

,���� ا(ره�ب/,�ا�� آ�� �>� ا;$�ال -��ء

&�#�$$$� ا�ره$$$�ب *3$$$ ��M$$$�ت /��,$$$3 أن &�$$$pH �$$$���� 2$$$(� ا1*$$$#ال - 52ا��$$=�ح ا�,�ذ $$� U$$'T -$$� /=�ح ا�$$=�د�� أو *3$$ ��M$$�ت ا��$$ارا��$$/ا��$$ار

Page 20: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

20 10-48902

ا�6$$�ود . �$$#اء$$�T وعH$$ا�� �,$$jH و*�$$8 ا��%$$� $$�2� و�$$4 إT$$�اد ا�)$$�ا$$21اض &�#�$$� �$$J'*�6� 8��$$اول وا��$$('� �$$' ��*$$#ال ا��%��$$� وا�$$=,#ك ا�%�ا�ره$$�ب أو 2$$(� ا1*$$#ال، *$$3 ا1ه��$$� �,$$�ن أن &$$�F'8 ا��'$$�ان ��'�$$�ت

�[ أ����L &�6�� ا�J#�� وا�J($�Gاف . ��8 �)�*� ه@ا ا���Hط ا��ا*4 ا�F�&وا�)4 ورد و<]�J �4 ا�%(w ا�]4T ا�(� [ *$3 ه$@? ا�#ر�$� U$'T ه$@ا ا�>$ض

$$�]b ا��ر�$$� . U$$'T ?E$$Tأ �$$Jر إ���H$$ا�� V�$$Oت ا���$$���%& U$$��و���>$$4 أن & اQ)$$$=�ص ا���$$$pH وا��%$$$=� ذات ا�$$$=Eت ا��� $$$Aودوا L���$$$�1و�$$$� أو ا

��*#الQ� وعH* .ا��6)�'� )�#�� ا�ره�ب أو أي اM)%�ل �2

اQG)$$=�ص ه$$4 أن - 53$$A8 دوا$$��B� ��)$$��� وا�FO$$#ة ا1و�$$U ا�#ا�6$$9 ى ��ه�$� $Q1)$=� اOت ا���F'4 ا�$([Z#$*رك و�$�B4 ا�[Z#$* �$��* �[,&

و�7�$$�دة وJ�T$$� �$$4 ه$@ا ا�$$=�د، *$$3 أ�$$�� . 2$(� ا1*$$#ال و&�#�$$� ا�ره$�ب �F)$$$����F$$$�ت * w$$$�ه�3 و&7و�[Z#$$$�'� w$$$AEا�� L�ا�)$$$�ر w��$$$%& ا����ر�$$$�ت

4$'� �* j=& ار ‘1’: �'��'#*�ت��$[ 5M$�م �{�$F& �$أه�� / L�ا��$=�ح وا�$(�w 2$$(� ا1*$$#ال ‘C$$��’2؛ $$B& C$$�� �$$� &�#�$$� / ا�V$$�ر ا�%$$�4M#M ذا ا�$$='�،

إر�$$�دات ‘4’ ا�)�اE�'� �$$*�T �$$9*$$�ت ا�M@ار�$$� وا�M1$$�ط؛ ‘3’ا�ره$$�ب؛ ��? �4 2$(� ا1*$#ال (�Gت اG�- 4� ����(ات ا�#FOن ا�pH . &�#�$� ا�ره$�ب /

$$pن 2$$(� ا1*$$#ال 3�[Z#$$8 ا��$$��� �$$�T#& w$$Jا�ره$$�ب �$$� /و*$$3 ا�� �$$�#�&إ�$$$=�ح <$$$�دق $$$pHن /�6$$$�ث -)$$$U �$$$4 ا�$$$5وف ا�)$$$4 �%$$$�م ��J$$$� إ�$$$ار

U$$'T ز�$$�دة و*�$$� �$$(��T . ا�$$=,#ك ا�%� '$$� �')$$�اول وا�J'*�6� 8��$$$$� /ا���$$Eتات أو H$$$M 8$$$�3 إ<$$$�ار و&#ز�ا�$$$#4T �$$$�ى ا��$$$#Z]�3 ا�)�]�$$$@��3 وا��$$$�� 3$$T �$$�@�[�&رة &)$��3 *�'#*$$�ت &,)�,�$$� و��ر�$$� *),$$Qإ �A�$$ت أو ر��$����&

�$$L ا1*$$#ال ا��%��$$� J& . �$$��6& 4$$� ا *$$� &,$$#ن ه$$@? ا�)����$$�ت *]�$$�ة$$�oوآ *$$$3 ا1-�$$$�ن أ $$$�o4 آ$$$� C�H$$$& 4$$$($$$� ا��ا��%� L$$$�J& L���$$$أ� L$$$�J& L���$$$�

.ا���Oرات ا�)4 �� &,#ن رؤ�)�p* �J#�� ��ى ا�('�Fت

و*$$3 أ�$$�� ا����ر�$$�ت آ$$@�z 9$$��ن أن &$$�رك ���$$8 ا�$$('�Fت ذات - 54ا�='� وا���K(�ت ا������ وا��T1ل ا�)�Bر�$� $�2 ا�����$� ا�����$� وا��J$3 أن

(� ا��$$=�ح G��M �,H$$#ذ�$$� �E$$Qء ا�@*$$� ���$$� �)�'$$[ �,��6$$� 2$$ /ا��$$ار * 3��L$M ا�U$'T �$*#,6 /ا1*#الQ� ]��=& ا�ره�ب أو أي ���6 &�#��,*

و�T /أن ا���Eت H$* �$ا����� �$J'*�6� 8��$اول وا��$('� �$' �'$�b . ا�$=,#ك ا�%�ا��$$=�ح $$��T E$$3 &6%$$[ ا���K$$(�ت ا�����$$� و�2ه$$� *$$3 /و�$$#د ا��$$ار

Page 21: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 21

�JAا�$ ا�����$� ا�#ا��$� ا���K(�ت ا�)4 *3 وا���J ذ�z *3 *=�ر ا1*$#ال أو إ#6 *$()� و*�$7ز، آ�$� أن ا��$ار M U'T أو w5(�* �,H / �,H$� G ا��$=�ح

z$ذ� �$J���[ ا���K(�ت ا������ و�2ه� *3 ا���K(�ت ا�)$4 *$3 وا�F(� أ���� �$$��$$(�F أو *O]]$$� �'����$$� ا�#ا�* E,$�وا�)#��J$$�ت ا�)����5$$� ا�)$$4 &$$=�ره� .

ق Fذات ا�='� ه4 *3 ا� � �� J@? ا��(��Aه�.�ت ا� 4T#7 ا��ا��]��ة �)�7.

=�(- L�� D+�!ت/ا�B�#درة ا���$

�T$$$�*� �%$$$�م إ�$$$ار آ$$$�ذب أو إ�$$$=�ح آ$$$�ذب، أو �T$$$�*� &#�$$$� أ�$$$��ب - 55 U$$'T ان�$$'���? �$$4 2$$(� ا1*$$#ال أو &�#�$$� ا�ره$$�ب، &$$8BH ا�($$�E� �$$�#%�*�$$$�ت ا��,$$$U$$$'T b ا�$$$�OH ا����$$$� �'��$$$Eت أو sء إL$$$T ض$$$� 4$$$� ا��$$$5

و��T ا�$$H$$* ��p)$$* نpH$$ ا�6$$�ود $$�T �$$J'*�6� 8��$$اول وا��$$('� �$$' =,#ك ا�%��$)�,3 وC$�'T، إذا �$w . ل وا�J'*�6� 8��$$� ه@? ا���$Eت وا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�او

3�TوH$$$$��ح ا��$$=�ر وا��%$$=� ا���وف *$$3 إا�$$Z 4$$� �OH$$� ه$$@? ا�$$5 $'& j$ز و�#$B� ،�$J'*�6� 8اول وا����('� �' z ا1*$#ال �'��Eت أو ا�=,#ك ا�%�

�J�'T �[6(ت أو ا�$=,#ك . أو ا�E$4 *$=�درة ا���$� و�B$#ز �'�'$�ان أن &�$5�$� ا���$� 3ا�%� '� �')$�اول وا� #$6M U$'T �$J'*�6� 8��$�UH$�( *$8 ا�)#<$�� [�

اءات ا��������� .ا������

ا�!�����ت وا����EBت ا����N�0: ا�C%�د ا�!���� ����� -.�د.� اQG)$$=�ص أن &,]$$� &%)$$�4 ا�)#<$$�� - 56$$Aا�)��$$�� *$$3 دوا �$$>�Oا�

إ�=�-�ت آ�ذ � وا1�$�Oص ا�$@��Q/ 3#ع ا1��Oص ا�@�3 �%�*#ن إ�ارات ا�6$$�ود ���$$Eت $$�T ا��$$�دي �$$%��� <$$,#ك �� '$$� �')$$�اول وا�$$��8 /�%#*$$#ن

>$$(� ا1*$$#ال �$$F�&* �$$J'*�6�/ ���&�#�$$� ا�ره$$�ب �B$$7اءات ����$$� و&���$$A��� t$$Mاء آ�#$$� ،�$$T$$�وراد�أو إدار �$$�M�* ا���'�$$�، ه$$@ا . �$$� أو �$$J�#و*$$3 ا�

اQG)$$=�ص �'$$$7م أن &,$$#ن �J$$$� ا�%$$�رة U$$$'T ا�)6%�$$$[ و $$$A$$4 أن دوا���أو / .ا��E-%� ا�%����A وا������� U'T ه@ا ا�('#ك

Page 22: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

22 10-48902

أو ا����آ��33 و,�*�33� ا�P33Cاءات $����33 ا(*33 ارات /,�3ا�� ا�!���O33 و -أ�� وا(����Eت ا���ذ��

57 - jH,� �� ارإ�$=�ح آ$�ذب T$3 *�'#*$�ت /ا�)6%�[ �4 أ���ب &%$��w إ�$��رات، أو ��wT &6%�$[ أو *�6آ�$� و O(�Gاض اأو /��,3 أن &,#ن *]��ة 21

.&#��8 �7اء U'T ا��(�� ا����4

58 - �$$J�� وف ا�)$$4 &%$$�م�$$[ ا�B$$7اءات ا���AE$$� �$$4 ا�$$5F& أن w$$Jو*$$3 ا��ا و� /إ�$$ارات�sp$$& ا@$$J� 1ن �$$ ��A$$� و�$$� �$$دع -$$�*'4 ا��%��$$� إ�$$=�-�ت آ�ذ .ا��6)�'�3

5���$ إ�$U *$� . وG �#�� *()#ى أدUM أو أ�$=B'� U$7اءات - 59 ،C$Mأ $�2 3�� �,�ت ا�ره� �� �'/ 3�'*�6�E-� *3 ا�)>Eل ا�ره�Hا�)�J�آ#ا ( �$%M 4$�

ا�$=,#ك ا�%� '$� �')$�اول وا�$=ف �J'*�6$�، *$3 أ�$�� ا����ر�$�ت /ا���Eت إ4��9 *=�درة ا1*#ال � $�2 أن *$=�درة ا�,��$� . ا���%#��، آ7Bاء أو آ)�

ا��$=�ح ا�,$�ذب آ$�ن /ا���%#�� ,�*'G �� �J �,$#ن *���$�� إذا و�$� أن ا��$ار ر?�� �* C� pFQ U'T ����*.

�$L ا���$Eت وا�$=,#ك /وا��%# �ت ا���A��B ا�)4 &56 ��� إQ]$�ء - 60J&ا � 4$$�J$$#د ا�%� '$$� �')$$�اول وا�$$=ف �J'*�6$$� أو *6 $$�oآ �T�)$$& z$$و�$$� ذ��

3�Mذ ا�%$$#ا�$$[Mت إ�$$.�J� ]$$�%6(ت . ا��$$�'F(ا ا���$$�� �$$�A��Bو&$$�رك ا����5$$�ت ا�ا�%���M#M ا��]وU'T �9 إM]�ذ ا�%#ا3�M ا�)��B& 4 *$3 ا�$�وري إ�B$�د <$'� z$$'& C$$�T t$$�BM 4 ا�$$@يA�$$�B3 ا�]�$$� ا��$$ $$9��JF و w($$� 4$$(ت ا�E$$3 ا����$$

ا *$$$� �)�$$$�3 إT$$$�دة ا���$$$Eت ا��,)$$$E$$$Q �[Hل وz�@$$$� �$$$B�(M آo . ا���A$$$�ات$$$� 3�$ �$* � �L ا�]��'� إ�U ا����O]�3 ��$�م آ]��$� ا1د�$� ا�)4$ &$J(ت ا�G�6و*

وا�]�$$$� ا��)�o$$$� �$$$4 . أو ا��j��$$$O و $$$�3 أ �FH$$$M����A$$$� /ه$$$@? ا���$$$Eت و �L ا���Eت و /إQ]�ءJ&/ �$�3 أ$* �$J'*�6� 8��$اول وا��$('� �$' أو ا�=,#ك ا�%�

وط � L�B& ق�$FM U$'T C$ إM$@اري *�)$ف $�K* #$ه ا� Eغ �T$� ا���$� �$$�A��� ت�$$ #%T C$$�'T ضوع و�$$()]6 أن &[$$H$$* وا�8$$ #�$$#د �H$$Mط $$�2

�'=[�*.

Page 23: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 23

,���� ا(ره�ب و$��N�0* "!�EB/,�ا�� ا�!��� O�Q �>� ا;$�ال -��ء

61 - �$J(B���* 4$�آ�$� &���Bت ا��F')$3 أ��� ا����ر��ت أن &$��3 ا�*��J&�F'$$� 8$$* C$$�� C و<$$�J&��-E، و*$$8 /� ا1*$$#ال�>$$((H$$ا�ره$$�ب ا�� �$$�#�&

ة اQG)$$$$=�ص $$$$A3 �$$$$4 دا�Mذ ا�%$$$$#ا�$$$$[M� ر ا��$$$$�م�$$$$V�ت . ا�F')$$$$'� �$$$$��و& �$�A7� أو �$*�,�� ي ا�)��*$� B� �� ،رك��Bت ا��F')� ��#Oت ا����-E=وا�

j$'* 8*/ U$ا�]$#ر إ� U$'T 6$�ل�آ�$�، أو �$� �Bت ا��F')$ا� L$M�� 3$* ��)$* ى $$Q)$$=� أO* �F'$$(� 4$$� �=$$=O(* أو و-$$�ة �VH$$ل، ا��$$oا�� ���$$� U$$'T اQG)$=�ص ا�)z$'�& 4$ ). &�#�$� ا�ره$�ب /*,���6 2(� ا1*$#ال $Aو�$4 دوا

آ�$$� <$$E-�� ا�)6%�$$[ �$$4 �$$���� 2$$(� ا1*$$#ال �Bت ا��F')$$ا� �$$J��/ �$$�#�& �$$�M#M�%ا� �F')$ا� z$'�& G �$J�,ا�ره$�ب، و�) $$'T �[6($'� ،ل�$oا�� ���$� U$'T U

ة /ا���$$Eت$$([� ا�$$=,#ك ا�%� '$$� �')$$�اول وا�J'*�6� 8��$$$$� أو ا-)B$$�ز ا��$$(�� �� ��C ا�,]��� �'�#V( ����$%3 أ��� ا����ر��ت ��9ن ا�)��*� *$8 ه$@? ا�* ،

$� وا�$('�Fت ا�,���$� #'Fا�� ��-E=$3 ا�$* E$آ z$'�& ى$Qت أ�F'� �Fا�# ]$$�%6('� . G#$$و&#آ ى و�$$� �%)$$�4 ه$$@ا ���$$�ت �')�]�$$@ أو $$Qت أ�$$��&ت أو &

اك ه$$@? ا�$$('�Fت U$$'T و�$$C ا�$$(�T و&L$$�B ا���Bز�$$� �>$$�درة $$� إ�)$$�(�C-اة اQG)=�ص �4 -�ل إEVق �Aا�� .ا��(��

آ�$� �G-)���$�ت - 62�Bت ا��F')$ا� ��T#& ���ا���5م أ ������ �J)� ��*وى ا�)K$$$& �$$$� 4$$$دي دورا �$$$4 ا�)$$$�%6[ $$$Q1)$$$=� اOت ا���F'($$$'� �$$$>�Oا�

��� ا��o$�ل، و-$�ة (&�#�� ا�ره�ب /�%��9ة �4 ����� 2(� ا1*#ال وا�� U'T��رات ا������ و�'�Fت إM]�ذ ا�%#ا3�M واGدT$�ء ا��$�م O(�Gا .( ،�$>�Q �[=$ و

3���J()$ف أن ا��$Tُ ة إذا$����,3 أن &]�� ا�)6%�%�ت ا���A��B ا��Bر�� إ�$�دة آ�$$#ر T ارات �$$�ى�[ ��$$%& w$$J�w إ�$$$$� �$$� wJMا#$$Tا�6$$�ودأو أ . t*�O($$و�$$� ا�

��M$�ت ا��$ار 3$T ����%ا� ا��$=�ح ا�$=�د�� /�'�Fت إM]�ذ ا�%#ا3�M ا�)%�ر���ت ا��'w وا�%=� �4 ا�)6%�%�ت ا��Bر�� pHن 2(�� ا1*#ال أو �2ه$� *3$ s�

�$$$�A��Bو. ا�)6%�%$$$�ت ا� �$$$�T#(رات /وه$$$@? ا���($$$�Gا �$$$J('إذا أآ� ،L�أو ا�)$$$�ر $$�B� �� 8 ا1د�$$� وأQ$$@ ا�1$$#ال، *3$$ �$$�JMp أن &�$$( U$$'T وا���$$�ذج ا�#$$��6

�$%-Eا�)6%�$[ أو ا�� w$Tت ا�)4 �� &]�� �$4 د�*#'��'� �J��� رك��Bت ا��F'�ى $$$Q1ت ا�F')$$$$$$�ت ا��ا-)�� U$$$رك إ��$$$�B4 ا�[Z#$$$* C$$$�ا�%$$$����A، وأن &�

�J wه .و&@آ

Page 24: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

24 10-48902

�#��.- ����R)�0 ا����ر.�ت ا�و أ ا�!�ا�� اQG)$$=�ص ���$$� �'�M 4$$$$�ذج �')$$ - 63$$Aر دوا�$$(O& �$$� 4$$(ا�9$$���� ا� � �ا

�J&�$$$$�ت ا�)#<$$$$�� ا��O<$$$$� ا�)��$$$$�� و*$$$$@آ'F(* وز�$$$$B(& 4$$$$(ذه$$$$� وا��O&ا�� .ا�)](�

اQG)$$$$$$=�ص إ*,�m$$$$$$[Q �$$$$$$�M ا��)�$$$$$$� ا��]و�$$$$$$9 - 64$$$$$$Aى دوا�$$$$$$�ار�}�/ ��$>#('� ��ا��=�ح T$3 ا�6$� ا1دU$M ا�$@ي &]C$9 ا��$@آة ا�)]$(�

�,$$#ن *$$3 ا�6,�$$� أن &]�$$� ذ�$$z �$$4 أي *$$3 ا�$$5وف و�$$� . ا��O<$$� ا�)��$$�� $$pس $$C *$$3 ا��$$(���3 ��6'$$#ن آ��$$�ت ‘1’: ا�)���$$� G دا�$$T أن �$$�#� �$$�o�-

��Jت *$$3 ا���$$EتH$$'� ة$$�o*/ �$$J�,و� �$$J'*�6� 8��$$اول وا��$$('� �$$' ا�$$=,#ك ا�%� ‘2’دون ا��)�$$� ا��6$$�دة �$$4 ا��$$@آة ا�)]$$(��� �')#<$$�� ا��O<$$� ا�)��$$��؛

��ت���B ا� 'F(�/ ت�$�'F(* 8* ���ا��)�� ا�Eز*� �J(�Gاف -�*'4 ا��%��� *)��ا��� ا��%�؛ * w5M 4� ا���6دة �� ����ن أن ا��)�$� *�AE$� وذات <$'� ‘3’ا��)

ة $$$A4 دا$$$� �H$$$ض &,']$$$� ا�����$$$[OMص �$$$4 -��$$$� ا�=$$$(QGة اAا�$$$� ��)$$$��� ��� ا���oل� U'T ،� .اQG)=�ص H,� وا9

اQG)$$$=�ص أن &$$$()�Jف و�4$$$ �$$$m ا�G�$$$6ت - 65$$$Aر دوا�$$$(O& �$$$� ،ا�$=,#ك /ا��(���3 ا�@�3 ��6'#ن آ���ت أ�� 3T ا��)�� ا���6دة *3 ا���$Eت

�J'*�6� 8اول وا����('� �' �$�ء U$'T ا�)B$�رب و . ا�%� ،�$�AE* ,#ن ه$@ا�أو /و�� ��رات وO)$$$�Gط /ا�$$$�M1ل، أن (أو ا�$$$oا�� ���$$$� U$$$'T ،ت�F')$$$ا� w$$$'�& نp$$$آ$$$���* 3�آ�، *3$$$ *$$$(��(H$$$* �$$$�['Q ك أو(H$$$* j$$$>و wJ�$$$'T ]$$$�F�� ،3�

�$$��Bات ا��$$A�T �$$%� و*$$3 ا��w$$J آ]��$$� و�$$#د �$$'�F ). ا��6)�$$� أن �%#*$$#ا �� و&�6�� �T'�� وا�69 �')��*$� *$8 ه$@? ا�G�$6ت ���* ����H& . ���$� U$'��

اQG)$$=�ص ذات w$$5M ا�$$��8 ا��,)وM$$4 ا��)%�*$$�، $$Aدوا m$$� ا��o$$�ل، �4$$ $�2 T$�دي ��,3 أن &, �.�$���� *3 ا���$Eت )M ة�<> ~���د -��زة *B* ن#

��Jت H$$$$'� ا$$$$�o*و �$$$$ و�$$$$(��T إT$$$$�اد ا�M1$$$$�ط ا�����$$$$� U$$$$'T ا���'#*$$$$�ت . ��ر�� و&�$$6�U$$'T �Jo إ %$$�ء ا�$$('�Fت ا�����$$� U$$'T درا�$$� ��B&Gه$$�ت O($$�Gا

و*$$3 ا��]�$$� أن &$$�*� ه$$@? . &�#�$$� ا�ره$$�ب /ا�$$(��Aة �4$$ �.$$� 2$$(� ا1*$$#ال ا*� &$�ر�Z#$* L]4 ا��B$�رك و�$'�Fت إM]$�ذ ا�%$�M#ن واGدT$�ء ا1 ��Mط �4

وU'T أي -�ل، *3 ا��wJ أن ُ�,]$� إدراك ه$GKء ا��$#Z]�3 . أو ا�%��ة /ا���م و

Page 25: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 25

&�#�� ا�ره�ب �� ��6ث وأM�$%'� j��$O* �$�T CM#ن، >$mّ /أن 2(� ا1*#ال �[ �5M U'Tم ا��ارF�& 4(ا� �� .ا��=�ح/ا��5 3T ا��)

اQG)$=�ص T$�م إ<$�ار - 66$Aه� دوا@$O(& �$� 4$(ى ا�Q1ا � و*3 ا�)�اة $��و�%ّ�$� ه$@ا *$3 ا�'B$#ء �#�$�'� -$�*'4 ا��%��$� . أورا�� *=��� *3 �.�ت آ

ة *$3 ا1*$#ال ا��%��$� ا�)4$ $��و�7�� *3 ��رة ا���Bرك U'T آ$jH ا���$��~ ا�, �$$$J'%M ي$$$B�)�$$$'�B�� �$$$L ا1*$$$#ال ا��%��$$$� J& ة *$$$3 ، 1ن ا)أي$$$���%$$$�w ا�,

�JMا��6#�� ووز wB- ا�oآ ��ة �)7 .ا1وراق ا��=��� ذات ا�].�ت ا�=>�

اQG)=�ص ا�)$4 &$=�ر ��]�$� أورا�$� *$=��� *$3 �.$�ت - 67Aو�4 دواة، *$3 أ�$�� ا����ر�$�ت أن &))�$8 ا�$('�Fت ا��%��$� اM)$�Hر &'$z ا1وراق ��آ

ق *� $$F z$$ا��$$()#ى ا�,'$$4، وذ� U$$'T ���J$$� ا�)�$$�ون *$$8 ا��$$=�رف ا��$$= ا��6ود �T تEا��� �%M 4� ك(H& 4(ا� ��ر�B(4 -��$� . ا�$� ،�$>�Q �[=$ و

ة، *3$ $��آjH *$(�رات و&$��%�ت ���$�ة �$�وراق ا��$=��� ذات ا�].$�ت ا�,*,��6$� &�#�$� /ا��]�� &��دل ه@? ا���'#*�ت *�F'� 8ت *,��6$� 2$(� ا1*$#ال

.ا�ره�ب ذات ا�='�

68 - ى ا�)O(& �$� 4$$@ه� ا�$('�Fت ا��%��$� �-�$�ط -$�*'4 و*3 ا�)�اQ1ا �ادى ا1وراق ا��$=��� &'%��A$� : ا��%���$� ��B)$&و jH$ت �$4 آGام ا��O(ا�

أ�$���L إjH$,� ����$9 و&�%$L ا1وراق �#$F&ا��('(�؛ و �Jأ��س ر�� U'Tة، آ��$$)�Oام ET*$$�ت &$$ددات $$�� ا��6$$�دة ا�اد�$$# ا��$$=��� ذات ا�].$$�ت ا�,

���Mو .'J#��؛ وا�)U'T 8�BH ا�)�Oام w5M ا���8 ا��,)

ات/ا(S6ارات --�$�� TUا�� 69 - 3$$$* �$$$T#�B* �$$$اءات ا��������$$$ �%$$$� أT$$$�ت ��$$$� ا���$$$� ا�����$$$�

ات ا�)4 ��,3 ا�$)�Oا*jH$,� �J -$�*'4 ا��%��$� /ا�M@ارات�Kا�� . $�oو�$4 آ وا-� آ(�/*3 ا�G�6ت �3 �,]4 إM@ار�K* أو �K*?��(�E� L.

ة اQ)=�ص &�F$#ي U$'T )أ( Aأو دا �%F�� �'> أن &,#ن �'�(��ة V�$$O$� *$$3 ا���در . V�$$O* U$$'T ي#$$F�& 4$$(ص ا��=$$(QGا $$Aدوا ��H$$&و

ة����$�؛ : آBل ا��$B* 4$� �$>�Q آ��H$* 3$* 4M��& 4(ص ا��=(QGا Aدوا $A3 ا���$�؛ دوا$T �$ت ا��و��)$�K* �$F�& 3$* 4M��& 4(ص ا��=(QGا Aدوا

آ�$� �Bت ا��F')$ا� U$إ� )أي ا��$#ا�M ا�$6ة )ا(QG=�ص ا�)4$ &])%$$A؛ دوا

Page 26: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

26 10-48902

m$$[Oآ$$4 ا���B$$#د ا��ص ذات ا�#�=$$(QGا) ة؛ )أي *�$$�V[ ا�)B$$�رة ا�$$6 اQG)$=�ص $A؛ دوا��[& اQG)=�ص ا�)4M��& 4 *3 *()#��ت �(�د *Aدوا$$$�2 آ$$$�ف &#<$$$��ت ��$$$� ا���$$$� ا�����$$$� �,H$$$ ]$$$�F& أو ]$$$�F& G 4$$$(ا�

ة اQG)$=�ص . ���اءات ا������ Aأو دا �%F���� و�� &E> ��Hت ا��(��ة *� �'4FOا�:

’1‘ ؛)ا�(� %�(��(�� ا��(��

ة اQ)=�ص ا��%=�؛ ‘2’ Aدا

ة اQ)=�ص *�pH ا�(]؛ ‘3’ Aدا

�#ر ‘4’ T ص�=(Qة اAى(داQ؛)أ

’5‘ �Jإ�� ة اQ)=�ص ��] ا�([Aدا.

:ا�('8 )ب(

’1‘ �$$$�M#M�� $$$�2 8'$$$� أي (أن &,$$$#ن �$$$4 -�$$$�زة ا��$$$(��اض، �'8 *7�]�%MG� ؛)*�Oرات، أM#اع *�Jدة

؛ ‘2’ V�Oا�� ����T 8')�� �'> أن &,#ن �'�(��

��6$$�زة ا��$$(�� �$$'�� �KH$$�* 8$$%ه� �4$$ ‘3’ �)$$[& �$$�#� Gأ؛V�Oا�� ����T ص�=(Qة اAدا

�2 �Tد�� *3 أ<$��ف أن &,#ن �4 -��زة ا��(�� آ�� ‘4’ �8$ ���$�، �$'8 (�ّ��� <>�ة F� ،�$���s ر�B-أي *��دن وأ

��Mو ؛)إ�,)

) ���$$$�(أن �,$$$#ن �$$$4 -�$$$�زة ا��$$$(�� ه$$$�&j *�6$$$#ل ‘5’ و�$$� و ) �$$� [ ا�8��$$ (�* أو �'�'$$� ا��$$�د / $$C أر�$$�م $$�2

*�Z#[6 �4 د��� ا�J#ا&j؛

’6‘ �$$��F w ت &6)$$#ي U$$'T �$$� أن &,$$#ن �$$4 -�$$�زة ا��$$(��Gو ����T ����* �=%ا�� �' 4� �J�#�� 3,��.

: ا��(�� )ج(

Page 27: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 27

�5$$$$$$$$$�م و ‘1’ w$$$$$$$$$'T U$$$$$$$$$'T ,$$$$$$$$$#ن�اءات / أن أو إ�$$$$$$$$$ أو ���ي اه)��*� @�z؛/ا��=�ح و/ا��ار

ا�$=,#ك /&=�� ا���Eت/أن ��s#(� ��'�� U�)[ ا�)�اد ‘2’ ا�%� '� �')�اول وا����J'*�6� 8 *3 ا�('�Fت ا��O)=�؛

4 �� [ ذو <'�؛أ ‘3’ A��� �B� C� ,#ن�ن

أن &,$$$$#ن �$$$$C �$$$$#ا [ �$$$$4 وA�$$$$s[ ا�$$$$(] ا��]%$$$$#دة أو ‘4’ ا��(و��؛

$�2 *�'$#م أو $�2 *)�$�ش ‘5’ أن �,#ن ا�>ض *$3 ا�$(] *��M 8 ا��(��؛

و �ت ا��%�*$$� U$$'T أن �$$�m ا�$$)EJك ا��F$$�م وا��$$ ‘6’ H��* ،�� إ�U ا-)��ل إQ]�ء E�Tت �4 ا��آ�H�؛C�)�

$�2 T$�دي ‘7’ C�)� �,�أن �,#ن *)#& ا�6آ� أو �,#ن ة *3 ا��%��� U'T �(�?؛���L إQ]�ء آ���ت آ)

’8‘ $oت أآE$�T C�*ص و�=(QGا Aدوا أن �>�در ا��(��ة اQG)=�ص ا������؛Aدا Uإ� �J'Q3 ا�)4 أد*

ا ‘9’ $$$$�o* �=$$$$O�و�$$$$� ����$$$$�� أو �* �=$$$$O�أن �,$$$$#ن ى؛�Eه)��مQ#? أ�3 و*

؛)ا�B#ي(ا�����ء /أن �)ك �m ا��)�ع ��T ا��6ود ‘10’

E *)�ع أو %'�� *3 ا��)�ع؛ ‘11’ أن �(��

أن �'>4 *�6و�� ���#ر ا��6ود؛ ‘12’

أو /أن ��$$$$��~ �$$$$4 رد ��'$$$$C �#�$$$$#د -�#اM$$$$�ت ا�,$$$$jH و ‘13’ $� *$3 -�#اM$�ت ا�,$jH و %* U$'T ,$#ن�أن m�أو /�

ى *��ات ا�, Q1ا jH) ��$���� ا���oل، �Gت ا1� U'T ؛)ا�(����

��Jت؛ ‘14’ H'� ة�o* [ �1]�ر أن &,#ن �C �#ا

Page 28: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

28 10-48902

ة ‘15’ $$�Q1اة �$$4 ا�'56$$� ا(H$$* )$$@اآ *��#T$$� /أن �$$(��ف ���s/ا�M 3�o%�اV �Fا�# اة (H*.

:ا�#A�s[ )د(

’1‘ �$$$$JMpوآ أن &�$$$$�و �$$$$m ا�$$$$=]�6ت �$$$$4 و]A�$$$$s ا�$$$$([}� t9 &Eف �Q]�ء ر-Eت �� %�؛&�

�C �$$$4 (أن ‘2’ (H$$$� ( ء�$$$[Q� �$$$['(O* [$$$� ]A�$$$sام و�O($$$ا� ر-Eت �� %�؛

’3‘ U$$$'T �$$$] ا��B$$$(�� ا��$$$@آ#رة �$$$4 و�s%$$$� ا�$$$([F�& Gأ .ا��(��

)هـ( �Q1ا��6ود ا �Q)���� ا��6ود�� �2 ا� ):أي ا����

؛ ‘1’ �Q1ا��6ود ا �Q ر#�T أن ��6ول ا��(��

’2‘ 4$� ]$�s#& ا�6$�ود دون �$Q ر#$�T Uإ� �H� �* ��#� أن] �� tو�.

:ا���'� )و(

؛ ‘1’ V�Oا�� ����T �'�T أن &,#ن

’2‘ �$$�(T أن &)B$$�وز آ��$$� ا���'$$� ا�)$$4 �$$4 -$$#زة ا��$$(�� ا��%� �4 '� إ<�اره�؛/*ا��� ا��%�

��ة E�Tت؛ ‘3’ ���%M أن &,#ن ��6زة ا��(��

� *�Q 3 ا��6ود؛أن ‘4’ %* U'T �'ا��� L6� يB�

ة *$$3 ا���'$$� *3$$ ‘5’ $$��أن &,$$#ن �6$$�زة ا��$$(�� آ��$$�ت آ C؛ �J� �'> G ص�=(Qة اAدا

[ ا���$$$��~ ا��%$$$�م J�T$$$� إ�$$$ار ‘6’ �$$$F& Gأ/ ~��$$$�إ�$$$=�ح ا�� ا����#�6 ��]��؛

3 &](� *=�ر ا1*#ال؛ ‘7’ ,�� Gأ

��� *$$3 �.$$�ت <$$>�ة أو &��]$$� أن &,$$#ن ا1وراق ا��$$= ‘8’ أو �@رة؛/و

Page 29: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 29

’9‘ ����$$$$p ا1وراق ا��$$$$=O& ء (أن�$$$$%&G 7م$$$$'� �$$$$�* $$$$oأآ�� ؛)ا�(

أن &,#ن �6$�زة ا��$(�� �T'$� أو <$,#ك �� '$� �')$�اول ‘10’ وا����J'*�6� 8 *7�]�؛

�-)�$$�ل أن &$$=�در ‘11’ C$$(J�ا#* �$$�T ض ا��$$(��$$(�� Gأ .ا�%� '� �')�اول وا����J'*�6� 8ا�=,#ك /ا�('�Fت ا���'�

:ا��M1ط )ز(

6آ$�ت ‘1’ ( �$�و � �$��� 3�أن �%#م ا����� *3 �ادى ا��(�� �J؛�H(* �J أو أن ��ّ�#ا 3T أ��Mط �]�H(*

’2‘ �$$L ا�$$('$$�2 8J& ط�$$�Mأ أن &)U$$'B �$$4 أ�M$$�ط ا�$$(] ��M#M�%رات (ا��Oأي ا�� ( ر �$4�$B&Gرات ا�)* @O(& وأن

؛H� ا�

ا��$� ‘3’ <Bا� �$J�#3 ا�$* ]$Fا��� Uإ� أن &])% أ��Mط ا�(] .أو ا�(����� أو ا�G)=�د��

�>$$4 &#ز�ET 8$$*$$�ت - 70�� C$$Mص �$$4 أ�=$$(QGا $$A3 دوا�$$ وه�$$�ك ا&]$$�ق ق *�J$$� /ا�M$$@ار$$F z$$وذ� ،�=$$(Oت ا���F')$$ا� U$$'T ات ا��$$@آ#رة$$�Kا��

�$$$$� ا���$$$$� ا�����$$$$� ا��J.$$$$�ت ا��'���$$$$� ا�)� �$$$$ : E$$$$Qل ا�%�$$$$#ات ا�)���$$$$� [� ��,� *��5$$� ا��B$$�رك ا������$$�؛ $$��$$�آ')�J؛ و U$$'T 4$$(اءات ا�����$$� وا����$$ $$$#ل؛ و*T#�B$$$� إ�>�#t$$$M؛ وا�����$$$� ا�)�]�@�$$$� ��,��6$$$� ا�ره$$$�ب (M�وا

ار %��$$$ E$$$�T ةpH$$$ا��� �$$$�B'ا��)6$$$�ة؛ ) 1999 (1267وا� w$$$*�� ن�$$$(� ا�)� .و<��وق ا��%� ا��و�4؛ وا���z ا��و�4

أ$��7 ���4ت -,�.#�

آ�$$� �$$4 ا��'$$� أ�$$�$$%& U$$'T j�w 2009*$$��# /�$$4 أ�$$�ر: �Bت ا��F')$$ا� t$$%وا� ، �$J $�ء ا�%�$�م �$'�آ�$� �$4 ا��Bت ا��F')$ا�,�*� �'�%��9ة ا�)4 &7*8 ا� wTا�� .

آ�$� �Bت ا��F')$3 و��$�م ا��=$O� U$'T m�%��$ و&)�'[ ه@? ا�%$��� ��$@ات '�ة *3 ا��%��� �4 ا����� آ��� آ� jن ا�����$�ن �$4 . � أ��=OHا� ]'FMو�� ا

�ء �'�'� �� وB�(M$� �')�$�ون ا�4A�$�o، . ر-')��J دون &#�j *3 أرض �7�ة &�

Page 30: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

30 10-48902

�$� ة ا�)�$�7Bا� w�$'آ�$� �$4 إ��Bت ا��F')$ا� t$6BM ،4A��oون ا���('� �B�(Mو �$�J�'T m� �ء �#& 4��C$ اJ&G$�م �J$@�3 ا�OH$=�3 ا�'$@�3 �$�[ إ�%$�ء ا�%$ �'�'�

3* jأ� �'�وا&w$J ه$@ان ا�OH$=�ن �ر&,$�ب *��O]$�ت &)�'$[ . ���F'� LMت ا�ة *$3 ا��%��$� $���L آ��$�ت آJ( ى *�]$='�، . $Q6%�%$�ت أ& �$sEo 8'ِF$9وا

U$ء إ��$ �$'�'� 8 ة *3 ا��%��� *3 ا��'�w ا�7Bري ا�)����L آ���ت آJ( ]'�(& j$$أ� �$$'� J$$� و&%)$$ن ه$$@? ا�)6%�%$$�ت $$Eoث �T'�$$�ت $$9�� إ9$$ . ا� t$$*�� ����

�JT#�B* رب�%� ،jأ� �'� *'�$#ن دوGر *$3 دوGرات ا�#G�$�ت �F'�1,9ت ا� .ا��)�6ة

ي : $$B� 4$$($$� ا��$$�دة �$$4 آ��$$� ا��%��ز j$$أ� �$$'�آ�$$� �'�Bت ا��F')$$ا� t$$5-Gة *3$$ ِ��$$� *��5$$�ت *U$$'T �$$['(O *$$)3 ا�$$(]3 $$�� ,��$$�ت آ �$$J'%M"�T". ا��$$(

F'� ط���'$� و&#<� 9'� �$� � ا���Bرك ا������3 �4 أ-� اw���$�1 ا�7Bر�$� ا�)�ة *3$ $���$L آ��$� آJ& 3T ت�*#'�* U، إ���ر�Bل ا�)6%�%�ت ا�EQ 3* ،jأ�

j$$أ� �$$'�ض . ا��%��$� إ�$$Q U$$�رج ا��'$$�w ا�B$$7ري �'$$(Tات، او�$$4 إ-$$�ى ا��$$ �$$$�#Bت ا��F')$$$$$$� ا�6$$$�ود وا��ت -���F'$$$� 8$$$* ]�)$$$�(�� $$$9��ط ا��B$$$�رك،

6� $$�ون أM$$#ار *E-�$$� وا� 3�&��)$$* 3�(��[$$� ،�$$� . ]$$-Eا�)])$$�� ا� وأ�$$] *'�$$#ن دوGر *$$3 دوGرات ا�#G�$$�ت �1,7'$$(]��� T$$3 اآ)$$�Hف *$$� �%$$ب *3$$

3�=$O�، واT)%$�ل [$� L$A�%- �$Qة داp�O* ل -$�دث *�]$=� . ا��)�6ةE$Qوآ�$� ��)�$(�[ *�F'$� 8$ت �Bا� �F')$ط ا��� J@ا ا�6$�دث، �$�م $9 C� �'> Gواض �$]��� (T�$ jأ� �'��V ا�)� �� �{�'�w ا�7Bري �4 ا�Hا��6ود وا� ����-

w�$'��4 *$3 ا$ وأ�$] &])$�� ا�$(]��� T$3 اآ)$�Hف . *(�T إ�$U ا��B$#ب ا�> ~$$'��$$p داQ$$� ا�$$(]��� 2,1*O* ت ا��)6$$�ة�$$�G#رات ا�Gر *$$3 دوGن دو#$$�'* .

اء H$$� �J*ا�O($$ي ا�B�$$� ن ا���'$$� آ$$�نp$$ آ�'2#$$ام 500وأ�$$�د ا�)$$�%6[ ��T]$$�ء *$$3 ا�$$�اLA وا��$$#م 8$$(�(� L$$�� w�$$'3 �$$4 إ���3 ا�,#آ$$�$$* �$$��%& �$$� إ�$$U ا��'$$�w ا�B$$7ري �$$��� �$$J��J& w($$�� ،w�$$�ء و�$$ 3��$$'�'� 8 آ�$$� &$$��Bا�

jأ� �'�'� 8 .ا�)�

�� ���م ا�,��ن ا��6'4 ا��(Kول 3T إM]�ذ ا� : ~$'�* ���$ j$أ� �'�%#ا3�M �4 ا�000 150 �$$$$'� دوGر *$$$$3 دوGرات ا�#G�$$$$�ت ا��)6$$$$�ة ا&$$$$=� $$$$('�Fت ا�

��ر�� ا�) w$$& 4$$���E$$Q �$$Jل إ�$$اءات O($$�Gت ا�$$*#'���� آ�$$� وزوده$$� �Bا� $$�أ . إM]$$�ذ ا�%$$�M#ن ،�=$$O(* 4$$آ�� L$$(,* U$$ه$$@? ا���'#*$$�ت إ� t$$'�-وأ

�FHM3 �4 أ�T#�(* ادة *$3 ا��%��$� ا�)6%�[ �4 &#رط أ����L آ���ت آJ(� .

Page 31: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 31

�FHM3 �4 أ�T#�(* �$��%ة *$3 ا��$���L آ��$�ت آJ(� . 4$� ]$�%6(وأدى ه$@ا ا� �$$JT#�B* ت�V#� دوGر *$$3 1 000 000ا���ا�$$� إ�$$T U$$�ة اG�$$%(Tت و*$$�

�$$�200 دوGرات ا�#G�$$�ت ا��)6$$�ة و�%& �$$Mا#B�ام *$$3 ا���روB�(M$$� . آ�'2#$$ع �4 &$�%6[ � �ء و �'��@�z، ��م *,)L ا���Bرك ��)�(�[ *8 ا�('�Fت �4 ا�

[�* �$'�=� �$()�Jف ا��)$#اV.�3 وE($,& �$sEsت �)B$�ر ا��O$�رات &)O$@ *$3 ا� �JV�H$�� آ7اآ�$� �4$ . �ء *�Bت ا��F')$ا� �J&�$Tا1د�$� ا�)$4 أ U$وا�$)��دا إ�

L���$$ء أ��$$ �$$'�ا��'$$� أ�$$j وإ�$$U ا�)�$$�ون ا�$$�و�4، ا�$$)t*�O ا�$$('�Fت �$$4 ا� �ء �'� pHن 2(� ا1*#ال �4 ا� ]�%6& wT�� �>�Q ]�%6& .أدى ه@ا ا�)6%�$[ و

اQG)$=�ص إ�$U اT)%$�ل *$� �%$ب *3$ $A3 �$4 12ا��)��د دوا�$Q� �=$O� �ء �'� $�ء ���$� �$� إ�$U . ا� �$'�و&w5�* w�')& w ا����< ا��%�#ض �J�'T �$4 ا�

jأ� �'� .ا�

: �$$�'6* E*�$$T �$$%�� j$$أ� �$$'��$$� �T$$�(أpH$$M ا��($$Tأ w�$$� ، ت�$$Mء *$$3 آ������رات ا�����$� O($�Gرات، وو-$�ة ا��O(�Gا Aرك، ودوا��B3،وا��Mذ ا�%#ا�[Mإ .

ا��$$=�ح آ#�$$�'� �>$$(� /ورآ$$7 ه$$@ا ا�]�$$[ U$$'T ا�$$)�Oام ��M$$�ت ا��$$ار �$$$m ا�-$$$=�ءات �)�6�$$$� *$$$#ا�M . ا1*$$$#ال ]$$$�و�J$$$@ا ا�>$$$ض، ��$$$8 ا�]

3 �2ه� �{�ار * oم أآ�O()& 4(ل ا�#Qت ا��=�/ا��E3 ا���T ا�$=,#ك /ح �$$J'*�6� 8��$$اول وا��$$('� �$$' و�FQ 4$$$$#ة &���$$�، -$$�د ا�]�$$[ ا1�$$�Oص . ا�%�

ار ���$$ ����$$�3 وا�%$$�3��M#M ا��)$$='�3 Fت . ا��$$=�ح/ا��$$M����$$t ه$$@? ا�sوأ��رات ا�����$� O($�Gت *()��ة *$3 و-$�ة ا�M��� وU$'T أ�$�س ا���$� ا�)4$'�'6 .

�$� ا���$ � C$ t*�� 4 ا�@يA�=-�ا �$��، &�,�$t ا�$('�Fت اT1$��ء �$4 ا�]wJ[وو� ��-�*'4 ا��%� ��3 &�6*.

ار : ���$ �'$~ /�%#م ا��(��* 3$T 2 000ا��$=�ح �$'� �$#رو �'�B$�رك �$4 ا� O(�Gو-�ة ا Uإ� j'ر��ل ا��� ��رات ا�����$�، أ�j �)%#م ا���Bرك U'T ا�]#ر

�#ه� ا��#�$#دة �$4 /ا�)4 &%�رن ا��ار Hت ا��E*3 ا����T ا��=�ح ��)%�ر� �J&�M�� �$�ة . ���Tة ،$Q� �O$�و&)�,3 ا�#-�ة *3 ر � ا��(��، *E$Q 3ل

�$$��%��� �#ه� *)$$='� H$$* تE*�$$�* . ذ�$$[Mإ �$$Tى �%#ا$$Q$$� أ��اوأ�$$�رت *�E� ����� ة�T 8* �'> #د�و U3 إ��M4ا�%#ا)�Bل ا�E<(.

Page 32: FATF best practices Arabic

��ك ا������33 ��!�33اول وا��33�� : أ��03 ا����ر.�33ت ا��و���33 �آ��3 ا����33 ��33 ا���33 وع ��3 ا���33ود �������33 وا�3 ���$�%� و$�#"

32 10-48902

آ�� �$4 ا��'$� أ�$j أن �$m ا1�$�Oص *6$� اGه)�$�م : �Bت ا��F')رك ا��& � اwA ا��$$�رة �'$$$$Bن �$$4 إ-$$�ى ا�#$$Vر#(* . U$$ا1*$$#ال إ� �$$%M و�$$� -$$�و�#ا

�$�Oص *6$� اه)�$�م pآ wآ$7ه* L�)$ و��Q . 4$رج ا��'� أ�j، و�,�wJ *��$#ا ت ا�$$($$oT ،wJH$$�([& ء�$$�sأ ~$$'�* U$$'T ت�F'000 100 4ا� )000 دوGر ا�$$(

�,� �%M�� �w$ �%$�*#ا إ�$ارا ) دوGر *3 دوGرات ا�#G��ت ا��)�6ة 900 U'T�$$J و*w$$s 3$$ <$$#درت ا1*$$#ال وو�$$C اJ&G$$�م إ�$$U ا1�$$�Oص *6$$� اGه)�$$�م .

L�و<$$#درت . �$$�م &%$$��w إ�$$ار ���%��$$�، وأد��$$#ا �$$4 و�$$J� ]$$-G t$$@ا ا�$$( *�#$�(� �$$J�m ا1�$$�Oص ا�$$@�3 &�9$$#ا �'>$$� ا���'$� وا�$$)�Oم $$����L$$M آ

.* 3��LM ا1��Oص *�6 اGه)��م

: ّ%� G/ w$ر� C$�� C�(Hا�� �=[�1 ~$'� #�$#د * ،j$أ� �$'� 000، �$�ى دC$�#Q ا�. *�$$C) دوGر *$$3 دوGرات ا�#G�$$�ت ا��)6$$�ة27 000( دوGر ا�$$)ا�4 300

ا��$$� �'���M$$�ت ا��#�$$#دة /��$$�م ا��$$اروأ�s$$�ء ا-)B$$�ز? * jH$$,& ،ا��$$=�ح w$ر� C$�� C�(H$3 أن ا���Mذ ا�%$#ا�$[M7ة إ$J�ن ��1ى أ�$�%'(� C$ و�O$=� ذا <$'�

$$�ء، �'�U$$'T �$$J ا�]$$#ر إ�$$اء &#$$6�Eت *���$$� �$$'�ة *$$3 ا�$$��&#$$6�Eت *���$$� آ w�$$� �$$'� %$$� إ�$$U ا��F* . �$$T )',$$�ن��$$�� �أ �$$�J�� C�(H$$ا�� E$$و أن آ�$$�دا *$$3 و�

w2 أن ا-$$�ه�� T �$$F�(* L$$��V$$3 ا���$$�$$ و�,$$jH &6%�$$[ . ا��%$$�رات ا�%��$$� �$[�7* ���� T$3 ا�$)�Oام *�$�*Eت *)�$�دة �'6$=#ل U$'T ا*)�$�زات $9Q�

w�� �'� �$� &$�رك ه$@? ا�#�$�8A ا��A��B$�، . �4 ا� w�$� �'�و�w &,3 ا�('�Fت �4 ا� ��ء U'T ه@ا اG*)��ع 3T ا��ا �J2E .ا��=�ح/رو�,3 ��,3 إ

1�$$�� ا�$(���� آ��$$� : � اآ)$K)$* jHو�# أ*$$3 ا��F$�ر �T$� إ-$$�ى M%$�ط ا3$*1 �pة �4 -%��� أوراق ذات �$�ع �$ي O* ���%ة *3 ا����و�$�م *$(Kو�# ا1*$3 . آ

3�اء &])$$�� �'�$$(����$$ t �B($$رك ا�)$$4 ا��$$�Bت ا��F'$$� ر�$$FQ� @$$A��T U$$3 إ���T�=$$ا��و��$$� ا� �$$'-ة �b$$[M 4$$ ا�A�$$F3 ا�($$* . �$$�و<$$�ر إE$$Tن �

�$$��%��� اط ا��$$ار ($$�� wه$$FO� ةA�$$Fا� U$$3 إ�� '$$� (<$$�#د ا��$$(�� 4$$��wJ�$� C إ�$ارا #�$#د �%M�J(��� �$$� أدU$M *$3 ). ا��>�درة(H$م أ-� ا���� @A��Tو

�$$�ت ا� $$Eغ 'F(* . $$�* 4$$� C$$�� C�(H$$ا�� j$$ة، أو�A�$$Fء <$$�#د ا��$$�sو�$$4 أ ] ط ا� Eغ وأ&�C� t6 ا�]<$� �)�$��� إ�$ار? ا�$(�H ~' ة وأA�Fا� . �$� و

�$$��%M ~$$'�أن اQ)$$�ر T$$�م ا�G$$)]�دة J$$@ا ا��O$$�ر، آ$$jH ا�]T �$$6$$3 و�$$#د *

Page 33: FATF best practices Arabic

��ك ا������ ��!�اول وا���� : أ��0 ا����ر.�ت ا��و����آ�� ا���� �� ا��� وع �� ا���ود ������� وا� ���$�%� و$�#"

10-48902 33

C$ *� أ�$�o, �C�� C �]#ق (H6#زة ا�� ���%M ~'�. آjH ا�]3T �6 و�#د * .و<#درت ه@? ا���'� U'T ا�]#ر

$9�� ا��'$� �B�(M �-�ى �T'��ت ا� : ،�$�� � �$4 أ-$� ا��$#ا�M ا��6ود�$� ا����'$$~ ���)J$$� ا������$$� & �$$J�� C�(H$$* wAا دوGر *3$$ 165 000 $$�ء A�T$$�ات �$$

وآ$$�ن ا�$$�OH *#9$$8 ا��ا��$$� A�T$$�ا *$$3 ا��'$$� . دوGرات ا�#G�$$�ت ا��)6$$�ةjاء �$4 . أ�#$Jا� b�$ء آ�F2 ط أن��و��ى &])�� ��-�)C ا�=>�ة، G-� ا��

�$$ t��L$$M ا�اo* $$�2 L$$3 . آ$$T jH$$,�� 4,�($$�E�ور�$$8 ا�$$���ط ا�>F$$�ء ا���، وُِ�� أO& �JM]4 رز*� *3 ا��%��� � �M7اQ #د�و . t$Mآ� ،z$ذ� U$'T وةETة *3 ا���'��� .ا�اآ�� �4 ا�� � &�J�* ��6 آ��� آ

�أت �'�Fت إM]�ذ ا�%#ا3�M �4 ا��'� ��w �4 إ�اء &6%�$[ ا�$ : ��$9 U$دا إ���( �$$��% &�3 *$$3 ا��%��$$� $$�� دوGر *$$3 دوGرات ا�#G�$$�ت 200 000آ��)$$�3 آ

ا��)�6ة �4 ��6)�3 <�در&�3 �')#<�� ا�(�#* 8�J)�3 إ��B& �)$�K* Uر�$� 3�$� �$$'�و�$$4 . وآ$$�ن *%$=� ا���'$� أ-$$� ا��'$�ان *#9$$8 اGه)�$�م . *���$� �$4 ا�

�J� ا��#�$$#د �$$4 ا��'$$� ��JM 3�$$�$$� ا��F$$�ف &$$w ا�)�$$ف U$$'T ا���K$$(� و<$$�-ق H$$� �$4 ا��ا�)�6 C$�و U$'T �$و��* �$� #<]��J *3 أT$��ء *��5$� إره�

.ا1و��