о

"^475*"

/' , ' /'\ ''" V

"'"'J ш^ ДЪРЖАВНА КОМИСИЯ ПО СИГУРНОСТТА НА ИНФОРМАЦИЯТА

• 1505 СОФИЯ, ул."Черковна" 90

тел.: +3592 9333 600; факс: +3592 9873 750; e-mail: dksi@government.bg

ОБЯСНИТЕЛНА ЗАПИСКА

към годишния финансов отчет за 2015 г.

на Държавнатакомисия по сигурносттана информацията

Годишният финансов отчет за 2015 г. на Държавната комисия по

сигурността на информацията е съставен по форма и съдържание, определени

със заповед № ЗМФ-1338/22.12.2015 г. на министъра на финансите.

Годишният финансов отчет на ДКСИ за 2015 г. включва:

- баланс;

- отчет за касовото изпълнение на бюджета и сметките за чужди средства;

- приложение, съдържащо пояснения за прилаганата счетоводна политика,

информация за състоянието и изменението на активи, пасиви, приходи и

разходи и задбалансови позиции, информация за изпълнението на

показателите по бюджета.

Годишният финансов отчет (ГФО) на ДКСИ е изготвен в съответствие с

изискванията на Закона за счетоводството, Сметкоплана на бюджетните

организации за 2015 г. (ДДС № 05/14.04.2015 г. на МФ), Единната бюджетна

класификация за 2015 г., указанията, дадени с ДДС № 20/2004 г., както и

издадените през следващите години от Министерство на финансите -дирекция "Държавно съкровище" писма и указания по отделни въпроси,

свързани с отчетността на бюджетните организации, включително ДДС

№ 14/30.12.2013 г.,№ 14/21.12.2015 г. и ДДС № 16/23.12.2015 г.

Годишният финансов отчет е изготвен в съответствие с утвърдените

"Вътрешни правила за счетоводната политика на Държавната комисия по

сигурността на информацията" (per.№ ВП-34/02.12.2014 г.) и "Индивидуален

сметкоплан на ДКСИ" ( рег.№ ВП-35/02.12.2014 г.).

При изготвянето на ГФО за 2015 г. са спазени принципите, определени в

чл. 4, ал. 1 от Закона за счетоводството, а именно:

1. текущо начисляване - приходите и разходите, произтичащи от сделки

и събития, се начисляват към момента на тяхното възникване, независимо от

момента на получаването или плащането на паричните средства и се включват

във финансовите отчети за периода, за който се отнасят;

о

2. действащо предприятие - приема се, че ДКСИ е действаща и ще

остане такава в предвидимо бъдеще, т.е. счетоводната политика е разработена

при условие, че не съществува необходимост, нито намерение комисията да

ограничи значително или да прекрати своята дейност;

3. предпазливост - оценяване и отчитане на предполагаемите рискове;

4. съпоставимост между приходите и разходите - разходите се отразяват

във финансовия резултат за периода, през който се черпи изгода от тях, а

приходите се отразяват за периода, през който са отчетени разходите за

тяхното получаване;

5. предимство на съдържанието пред формата - сделките и събитията се

отразяват счетоводно според тяхното икономическо съдържание и същност, а

не формално според правната им форма;

6. запазване при възможност на счетоводната политика от предходния

отчетен период - постигане съпоставимост на счетоводните данни и

показатели през различните отчетни периоди;

7. независимост на отделяйте отчетни периоди и стойностна връзка

между начален и краен баланс - всеки отчетен период се третира счетоводно

сам за себе си, като данните на финансовия отчет в началото на текущия

отчетен период трябва да съвпадат с данните в края на предходния отчетен

период.

В ДКСИ се прилага двустранно счетоводно записване с автоматизирана

обработка на счетоводната информация.

Класификацията на приходите и разходите е съобразно сметкоплана на

бюджетните организации, индивидуалния сметкоплан на ДКСИ и единната

бюджетна класификация за 2015 г.

Годишният финансов отчет на ДКСИ за 2015 г. включва:

- Отчет за касовото изпълнение на бюджета на ДКСИ (Б-3);

- Отчет за касовото изпълнение на операциите и наличностите по

сметките за чужди средства (Б-3 с код 33);- Справка за поетите ангажименти по бюджет към 31.12.2015 г.;

- Справка за новите задължения за разходи по бюджет към 31.12.2015 г.;

- Наличности - НАЛ-3 към 31.12.2015 г.

- Годишна справка за отчетените суми по § 69-05 от ЕБК;

- Баланс към 31.12.2015 г. в лева;

- Баланс към 31.12.2015 г. в хиляди лева;

- Справка с данни за салдата по сметки отгр. 10и 11 и нетното салдо на

сметките от раздели 6 и 7 към 31.12.2014 г. преди приключвателните операции

за 2014 г. (таблица "R &Е data-2014 ");- Справка за провизии и корективи на определени вземания и

задължения (таблица "Provisions-2015");- Сборна оборотна ведомост за трите отчетни групи: "Бюджет", "Сметки

за средства от Европейския съюз" (СЕС), "Други сметки и дейности" (ДСД)

към 31.12.2015 г.;

- Декларация съгласно т. 17 от ДДС № 14/21.12.2015 г. на МФ (към

отчета за касовото изпълнение);

о

/

- Декларация съгласно т. 24.5 от ДДС № 14/21.12.2015 г. на МФ(към°оборотната ведомост);

- Декларация за верността и пълнотата на отчетните данни съгласно Т. 35от ДДС № 14/21.12.2015 г.;

- Годишна данъчна декларация по чл. 252 от ЗКПО за дължимия данък

върху приходите за 2015 г.;

- Справка за разходите за придобиване на дълготрайни материалнн

активи за 2015 г.;

- Справка за платените данъци и такси през 2015 г.;

- Отчет за заетите лица, средствата за работна заплата и други разходи за

труд за 2015 г.;

- Декларация по чл. 61р, ал. 5 от ЗМДТ за облагане с туристически данък

на Учебен център, гр. Банкя.

Балансът в лева и хиляди лева, сборната оборотна ведомост, справката

за провизии и корективи на определени вземания и задължения към 31.12.2015година и справката с данни за салдата към 31.12.2014 г. на сметките от групи

10, 11, раздели 6 и 7 са изготвени поотделно за двете отчетни групи "Бюджет"

и "Други сметки и дейности" (ДСД). ДКСИ не отчита активи и пасиви,

приходи и разходи, и средства по отчетна група "Сметки за средства от

Европейския съюз" (СЕС).

Сборната оборотна ведомост е изготвена на ниво синтетични

счетоводни сметки с четири разряден номер в лева със стотинки.

При съставянето на Годишния финансов отчет (ГФО) за 2015 г. са

спазени следните изисквания:

1. Осчетоводени са приходите и разходите, отнасящи се за 2015 г. при

спазване принципа на текущо начисляване - "приходите и разходите,

произтичащи от сделки и събития, се начисляват към момента на тяхното

възникване, независимо от момента на получаването или плащането на

паричните средства и се включват във финансовите отчети за периода, за

който се отнасят";

^J 2. Приложен е принципът на текущо начисляване на приходите и

разходите за месец декември чрез използване на корективни сметки от групи

496 "Корективи за вземания" и 497 "Корективи за задължения";

3. При потреблението на материалните запаси е приложен методът

"среднопретеглена стойност".

4. Съгласно НСС 19 са начислени разходи за провизии за персонал -неизползваните отпуски за минали години. При начисляването им е взета за

база размера на заплатите за м. януари 2016 г. и припадащите се върху тях

вноски за ДОО, ДЗПО и 30 за сметка на работодателя, на база размерите и

съотношенията,приложимипрез 2016 г.;

5. Съгласно писмо изх. № 91-00-50 от 30.01.2013 г. на МФ, във връзка с

т.9 от ДДС № 01/2013 г. са начислени като разходи за провизии за персонал и

допълнителните възнаграждения, включително припадащите се осигурителни

вноски от работодател, изплатени през м. януари 2016 г., конто се отнасят за

2015 г.;

VV

"У

о

6. Съгласно заповед № 3-333/07.12.2015 г. на председателя на дЙ^и'^е0извършена инвентаризация на дълготрайните материалнн и нематерйалнй'

активи, материалните запаси и задбалансовите активи. Извършена >е^

инвентаризация и на разчетите (вземания и задължения) и са изпратени писма

до контрагентите.

7. През м. декември 2015 г. е извършен преглед за обезценка на

нефинансовите дълготрайни активи (съгласно т. 16.24 от ДДС № 20/2004 г. на

МФ). При осъществяването на процедурата по обезценката са спазени

указанията, дадени в ДДС № 20/2004 г. (т. 36.1 и т. 38.4) и правилата от

утвърдената счетоводна политика на ДКСИ.

Обезценката е извършена от външна лицензирана фирма, след сключен

за целта договор ( "Мивая" ЕООД). Резултатите от обезценката са представени

в изготвения от фирмата Доклад за експертна оценка, предоставен на

комисията в два екземпляра на хартиен носител и на електронен носител

( вх. № АВ-10057/04.12.2015 г.). В доклада се съдържа информация в табличен

вид за групите и видовете дълготрайни активи, подлежащи на обезценка,

отчетната стойност на дълготрайните активи, възстановимата (справедлива)

стойност на дълготрайните активи и сумата на обезценката.

лева

ИМЕ НА СМЕТКАТА Балансова

стойност

Справедлива

стойност

Разлика

Сметка 2010 - Прилежащи към сгради и

съоръжения земи 1 638 136.00 1528 010.00 -110 126.00Сметка2031 - Административни сгради 5 387 219.00 5 291061.00 -96 158.00Сметка 2038 - Почивни станции,

хотели, учебни центрове 2 564 800.00 2 504 283.00 -60 517.00Сметка2039 - други сгради 14 866.14 13 924.28 -941.86Сметка 2041 - Компютри и хардуерно

оборудване 696 597.31 534 706.42 -161 890.89Сметка 2049 - Други машини,

съоръжения, оборудване 1 676 722.63 1 285 236.46 -391486.17Сметка2051 - леки автомобили 421 946.80 345 584.44 -76 362.36Сметка 2059 - Други транспортни

средства 37 922.00 29 476.23 -8 445.77Сметка2060 - Стопански инвентар 32 610.51 27 992.74 -4 617.77Сметка2099 - Други ДМА 917 963.81 781 515.35 -136 448.46Сметка 2101 - Програмни продукти и

лицензи за програмни продукти 237 320.73 199 593.25 -37 727.48ОБЩО: 13 626 104.93 12 541 383.17 -1 084 721.76

Резултатите от обезценката са осчетоводени по дебита на сметка 7801"Преоценки на нефинансови дълготрайни активи" и по кредита на

съответните сметки за дълготрайни активи.

8. През м. декември е извършена прекласификация на балансово

признати дълготрайни активи със справедлива стойност (в резултат на

извършенат преоценка) под прага на същественост, съгласно счетоводната

политика на ДКСИ.

9. През 2015 г. на основание чл. 28, ал.1 от ЗДС, при спазване на

указанията на т.20.6.2 от ДДС № 20/2004г. на МФ, на юридически лица на

бюджетна издръжка са предоставени безвъзмездно 30 броя компютърни

конфигурации, частна държавна собственост на ДКСИ с обща стойност 5 190лева.

10. Крайното кредитно салдо по задбалансова счетоводна сметка 9200"Поети ангажименти за разходи - наличности" отразява размера на

нереализираните към 31.12.2015 г. ангажименти по сключени договори с

определимастойност.

11. Получените банкови гаранции от кандидати или участници в

процедура за възлагане на обществена поръчка по ЗОП или банкови гаранции

за изпълнение от определени контрагенти по сключени договори са отчетени

като условии вземания по задбалансова сметка 9214 "Получени гаранции и

поръчителства".Към 31.12.2015 г. салдото по сметката е нула.

12. Към 31.12.2015 г. ДКСИ няма просроченивземания и задължения.

ПО ОБОРОТНАТАВЕДОМОСТЗА 2015 г.

' I Оборотната ведомост за 2015 г. на Държавната комисия по сигурносттана информацията съдържа счетоводна информация за периода 01.01.2015 -31.12.2015 година. Оборотната ведомост обединява две отчетни групи: група

"Бюджет" и група "ДСД".

При съставянето на оборотната ведомост е спазен принципът за

стойностна връзка между начален баланс на 01.01.2015 г. и краен баланс на

31.12.2014 г. съгласночл. 4, ал. 1, т. 7 от Закона за счетоводството.

ОТЧЕТНА ГРУПА "БЮДЖЕТ"

I. СМЕТКИЗА КАПИТАЛ

Кредитното салдо по сметка 1001 "Разполагаем капитал" е резултат от

приключвателните операции, извършени към 31.12.2013 г. (след изготвянето

на оборотнатаведомост) за прехвърляне на салдата на сметки 1101 и 1109 по

(J сметка 1001 на основание т. 15, раздел III от ДДС №12/18.12.2013 г. на МФ ивъв връзка с влизането в сила на Закона за публичните финанси.

Кредитното салдо по сметка 1101 "Акумулирано изменение на нетните

активи" е резултат от приключването на сметките от този раздел след като е

осигурена информацията за изготвяне на оборотната ведомост за 2014 г., при

спазване на изискванията на т.т. 56-59 от ДДС № 20/2004 г. и т.т. 14-15 от

ДДС №14/12.12.2014 г.

П. СМЕТКИ ЗА ДЪЛГОТРАЙНИ МАТЕРИАЛНН И

НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

Придобитите дълготрайни материалнн и нематериални активи през

отчетната 2015 г. са заприходенисъгласноуказаниятана ДДС № 20/2014 г. на

МФ и приетата счетоводна политика на ДКСИ. Придобиването на активи е

осчетоводявано в увеличение (по дебита) на съответните сметки за

дълготрайни активи и по кредита на сметките, определящи източника на

придобиване. При брак или безвъзмездно прехвърляне на активи, стойността'

им е отразена в намаление (по кредита) на съответните счетоводни сметки и

дебитиране на сметките, съответстващи на начина на намалението им.

По кредита на сметка 2010 "Прилежащи към сгради и съоръжения земи"

е отразено намалението на балансовата (отчетна) стойност на актива, резултат

от извършената обезценка, в размер на 110 126 лева.

По дебита на сметка 2031 "Административни сгради" е отразено

увеличението стойността на административната сграда със 919 лева след

изграждането на преградна стена с врата на първия етаж на сградата. По

кредита на сметката е отразено намалението на балансовата стойност на

актива със 96 15 лева, резултат от извършената обезценка.

Балансовата стойност на сградата на Учебния център в гр. Банкя е

намалена със 60 517 лева в резултат на обезценката. Намалението е отразено

по кредита на сметка 2038 "Почивни станции, хотели, учебни центрове,

оздравителни комплекси".

По дебита на сметка 2039 "Други сгради" е отразена стойността на

О складов контейнер, доставен за нуждите на Учебния център в гр. Банкя. Всумата от 4620 лева са включени и разходите по изграждане на бетонова

площадка, на която е монтирана сглобяемата постройка. По кредита на

сметката е отразена обезценката в размер на 942 лева на два контейнера,

доставени в предходни периоди.

По дебита на сметка 2041 "Компютри и хардуерно оборудване" е

отразено увеличение на обща стойност 18 343 лв., резултат от: доставка на

TEMPEST преносим компютър, предназначен за работа с класифицирана

информация до ниво "Секретно" в АИС на ДКСИ - 13 517 лева; три броякомутатори за 2 127 лева; унифицирано устройство за управление на

сигурността за 2 699 лева. По кредита на сметката са отразени обезценката в

размер на 161 891 лева и прекласифицираните от балансови в задбалансови

активи на стойност 39 656 лева.

По кредита на сметка 2049 "Други машини, съоръжения, оборудване "О са отразени обезценката в размер на 391 486 лева и прекласифицираните от

балансови в задбалансови активи на стойност 1 769 лева.

По кредита на сметка 2051 "Леки автомобили" е отразена обезценката в

размер на 76 362 лева. Намалението от 12 471 лева по сметката, отразено в

кредита е резултат от отписването от баланса на 2 броя употребявани

служебни автомобили, продадени на търг с явно наддаване съгласно заповед

на председателя на ДКСИ № 3-101/07.05.2015 г..

По кредита на сметка 2059 "Други транспортни средства" е отразена

обезценката в размер на 8 446 лева.

По кредита на сметка 2060 "Стопански инвентар" " са отразени

обезценката в размер на 4 618 лева и прекласифицираните от балансови в

задбалансови активи на стойност 7 231 лева.

По кредита на сметка 2099 "Други дълготрайни материалнн активи" са

отразени обезценката в размер на 136 448 лева и прекласифицираните от

балансови в задбалансови активи на стойност 1 238 лева.

о

По дебита на сметка 2101 "Програмни продукти и лицензи за програмни

продукти" са отразени придобитите през 2015 г. нематериални дълготрайни

активи на обща стойност 12 825 лева, в която се включват: антивирусен

софтуер за 200 броя работни места за нуждите на администрацията - 6 319лева, лицензи за файлово изтриване - 526 лева, лиценз за унифицираното

устройство за управление на сигурността - 1 180 лева и лиценз за

административно-правната информационна система "АПИС" - 4 800 лева. По

кредита на сметката е отразена обезценката в размер на 37 727 лева. По

кредита на сметката са отразени и отписаните лицензи за програмни продукти

с изтекъл срок на действие, съгласно 38.2.2 от ДДС № 20/2004г. на МФ:

антивирусен софтуер за 200 броя работни места - 3 718 лева, лиценз за

правноинформационна система "АПИС" -4 800 лева, лицензи за файловоизтриване - 526 лева.

III. СМЕТКИЗА МАТЕРИАЛННЗАПАСИ

Салдата по подсметките към синтетична сметка 3020 "Материали" от

СБО отразяват наличностите към 31.12.2015 г. на горива, канцеларски

материали, постелен инвентар и работно облекло, консумативи и резервни

части за хардуер, други материали.

IV. СМЕТКИ ЗА РАЗЧЕТИ - ВЗЕМАНИЯ И ЗАДЪЛЖЕНИЯВземания:

Салдото по сметка 4020 "Доставчици по аванси от страната" в актива на

баланса в размер на 24 703 лева се формира от следните авансови плащания:

- авансово плащане по договор с ЕТ „Булпринт" за изработка на

служебни карти за куриерите на секретна поща за цялата страна - 41 лева;

- депозит по договор с „Бутилираща компания Горна баня" за доставка

на минерална вода - 50 лева;

- остатък от авансово плащане по договор № 65/28.12.2012 г. със

"СОФИЯГАЗ"АД за доставкана природенгаз за м.декември2015 г. - 179 лв.;

О - авансово плащане по дог. № 55/17.12.2015г. с "ОВЕРГАЗ МРЕЖИ" АДза доставка на природен газ за м.януари 2016 г. - 2 856 лева;

- авансово плащане по договор със ЗАД "ОЗК-Застраховане" АД на

застрахователна премия за задължителна застраховка "Индустриален пожар"

за 2016 г. на недвижимите имоти (сградата на ул. "Черковна" 90 и сградата на

Учебен център, гр. Банкя), предоставени в управление на ДКСИ - 2 028 лева;

- авансово плащане по договор със ЗПАД "БУЛСТРАД" за застраховки

"Гражданска отговорност", "Каско" и "Злополука на местата на служебните

автомобили" на ДКСИ за 2016 г. -16 007 лева;

- авансово плащане на "Агенция Меридиани" за абонамент за

справочник "Кой какъв е" за 2016 г. - 1 080 лева;

- авансово платени винетни стикери за 2016 г. за служебните

автомобили на ДКСИ - 2 360 лева;

■У" ":::- авансово плащане по договор с "Електрогец" ООД за абона4ентно ° ,) ~:\

техническо обслужване на трансформатор на ул. "Черковна" 90 за м. яйуари9 7У2016 г.-102 лева. ^;:v^

Салдото по сметка 4871 "Начислени лихви върху други вземания от

местни лица" в размер на 93 лева е начислената лихва върху вземането от

фирма "Нипо" ООД за периода 23.03.2012 - 03.01.2014 г.

Салдото по сметка 4887 "Вземания от други дебитори - местни лица" в

размер на 972 лева представлява:

- вземане от начислено обезщетение за ползване на движими вещи за

периода 23.03.2012 г. - 03.07.2013 г. от фирма "Нипо" ООД съгласно договор

№ Дог-20/08.03.2012 г. - 827 лева;

- вземане от начет на материално отговорно лице за установена липса на

актив при инвентаризация - 71 лева;

- вземане от дългосрочно командированите наши представители в

Брюксел - в Постоянната делегация на Република България към НАТО и в

/1 Постоянното представителство на Република България към Европейския съюз,** резултат от изравняване на авансово отпуснатите им парични средства за м.

декември и разходите по отчет - средства за текуща издръжка в размер на 145лева (74 евро).

В сметка 4960 „Коректив за вземания от бюджетни организации" са

отразени вземанията на ДКСИ за начислени разходи за възстановяване за ел.

енергия, вода, топлоенергия и разходи за поддръжка на асансьори,

трансформатор и дизелгенератор от АСНС, СНС, АСП, СП, ГД „Охрана" за м.

декември 2015 г. съгласно указания на т. 49.1.1 от ДДС № 20/2004 г. Сумата е

16 193 лева.

Задължения:

Салдото по кредита на сметка 4010 "Задължения към доставчици от

страната" отразява наши задължения към доставчици по издадени фактури за

м. декември 2015 г. за доставка на гориво за служебните автомобили,

топлоенергия, електроенергия, природен газ, студена вода, пране, сушене и

гладене на спално бельо и хавлиени кърпи. Общата сума към 31.12.2015 г. е в

размер на 13 795 лева.

Салдото по кредита на сметка 4230 "Провизии за бъдещи плащания към

персонала" в размер на 244 696 лева представлява:

- начислените суми за неползвани отпуски на персонала към 31.12.2015г., съгласноНСС 19 и т. 19.7 от ДДС № 20/2004 г. на МФ - 159 300 лева;

- начислените суми за изплатени възнаграждения през м. януари 2016 г.,

отнасящи се за 2015 г., съгласно т. 9 от ДДС № 01/2013 г. - 85 396 лева.

Салдото по кредита на сметка 4897 "Задължения към други кредитори -местни лица" отразява задължение към дългосрочно командирования наш

служител в Постоянното представителство на Република България към

Европейския съюз, резултат от изравняване на авансово отпуснатите му

парични средства за м. декември и разходите по отчет - гориво за служебния

автомобил на стойност 90 лева (46 евро).

Общото кредитно салдо в размер на 9 608 лв. по корективните сметки

4970 "Коректив за задължения към бюджетни организации", 4971 "Коректив

за задължения към доставчици - местни лица" и 4978 "Коректив за други

задължениякъм местни лица" отразява задължениятана ДКСИ за извършени

през м. декември 2015 г. разходи за електроенергия, вода, телефонии услуги,

пощенски услуги, комплексно почистване на автомобили, пране на спално

бельо от хотелската част на Учебния център, гр. Банкя, софтуерна поддръжка

на АИС "ДКСИ" за 4-то тримесечие на 2015 г., абонаментно поддържане на

АИС за счетоводство, поверително унищожаване данни на хартиен носител,

издаване на удостоверения за електронен подпис, годишна неустойка за

неприети количества газ за 2015 г., извършена дейност за м. декември по

граждански договор, за конто няма издадени фактури (документи) в 2015 г.,

съгласно указанията на т.48 и т.49 от ДДС 20/2004 г.

V. СМЕТКИЗА ПАРИЧНИСРЕДСТВАПарични средства в брой - към 31.12.2015 г. няма наличии парични

СI средства в брой в лева и валута като касова наличност.Парични средства в банкови сметки - към 31.12.2015 г. няма наличии

парични средства по банкови сметки в лева и валута.

VI. ЗАДБАЛАНСОВИСМЕТКИСметки за нови задължения за разходи и възникнали ангажименти

за разходи:

С чл. 86, ал. 2, т. 6 от ЗПФ се въведе показателят "Максимални

размери на новите задължения за разходи, конто могат да бъдат

натрупани през годината".

С чл. 39, ал. 2 от ЗДБРБ, обнародван в ДВ бр. 107/24.12.2014 г., е

утвърден максимален размер на новите задължения за разходи, конто могат да

бъдат натрупани през 2015 г., в размер на 1 600 000 лв.

По смисъла на § 1, т.22 от Закона за публичните финанси "Нови

| } задължения за разходи" са паричните задължения за разходи, конто възникват

през текущата година, независимо от това дали са платени, с изключение на

задълженията за разходи за персонал, за данъци и други публични държавни

и общински вземания.

Според дефиницията на този показател, новите задължения за разходи

по бюджета на ДКСИ към 31.12.2015 г. възлизат на 824 731 лв., от конто за

текущи разходи - 788 024 лева и за капиталови разходи - 36 707 лв.

Показателят обхваща: платените задължения за разходи към 31.12.2015 г., без

платените наличии към 01.01.2015 г. задълженияот предходнатагодина, което

е 810 936 лв. (по § 10-00 "Издръжка" - 774 229 лв., по §51-00 "Основен

ремонт"- 919 лева, по §52-00 "Придобиване на ДМА"- 22 963 лева и по

§ 53-00 "Придобиване на НМДА"- 12 825 лв.) плюс наличните (начислени)

задължения към 31.12.2015 година - 13 795 лв. (по § 10-00 "Издръжка"). При

изчисляване на показателя не се вземат предвид платените задължения за

разходи за персонал (§ 01-00,§ 02-00) и платените задължения за ;Данъцй и ;-:такси (§ 19-00). \ '' :

С чл. 86, ал. 2, т. 5 от ЗПФ се въведе показателят "Максималнй

размери на ангажименти за разходи, конто могат да бъдат поети през

годината".С чл. 39, ал. 2 от ЗДБРБ, обнародван в ДВ бр. 107/24.12.2014 г., е

утвърден максимален размер на ангажиментите за разходи, конто могат да

бъдат поети през 2015 г., в размер на 1 600 000 лв.

В наличните ангажименти към 01.01.2015 г. са включени стойностите по

сключени и действащи договори с конкретно определими суми. Сумата от

48 588 лева е отразена по кредита на сметка 9200 "Поети ангажименти за

разходи - наличности".Текущо през годината са извършени корекции в стойността на поети

ангажименти по договори с определима стойност в посока увеличение (заподдръжка и ремонт на асансьори, за поддръжка на трифазен генератор на

"Черковна" 90, за поддръжка на трансформатор в имота на "Черковна" 90, за

О поддръжка на климатичната инсталация в административната сграда на

ДКСИ, за техническо обслужване на копирмашина RicohMPC, за

техническото обслужване на газовата инсталация в Учебния център в Банкя,за поддръжка на Уеб сайта на ДКСИ в Интернет, за поддръжка на

пожароизвестителната и пожарогасителна системи в административната

сграда на "Черковна" 90). Сумата от 10 069 лева е отчетена по дебита насметка 9808 "Корекции в обема/стойността на поетите ангажименти за

разходи" (в справката за поетите ангажименти по бюджета - в раздел V.ДРУГИ ПРОМЕНИ в увеличение - със знак "плюс").

Извършените корекции в стойността на наличните ангажименти в

посока намаление в размер на 223 лв. (по договор за медицински

профилактични прегледи на служителите на ДКСИ) и в размер на 1206 лв. (подоговор за текущ ремонт в няколко помещения на административната сграда)са отчетени по кредита на сметка 9809 "Анулиране (канцелиране) на поетите

О ангажименти за разходи" (в справката за поетите ангажименти по бюджета - враздел V. ДРУГИ ПРОМЕНИ в намаление - със знак "минус").

Реализираните за периода ангажименти са равни на възникналите нови

задължения за разходи за същия период - 824 731 лв.

По договори с определима стойност (за тях се отчита наличност -остатък за реализация) реализираните ангажименти са 135 071 лв. Сумата е

отчетена по кредита на сметка 9803 "Реализирани ангажименти за разходи

чрез плащане/възникване на задължение" в кореспонденция със сметка 9200"Поети ангажименти за разходи - наличности" (в справката за поетите

ангажименти по бюджета - в раздел III. РЕАЛИЗИРАНИ за периода

ангажименти).

Ангажиментите с незабавна реализация по договори без определима

стойност (моментът на възникването съвпада с момента на реализацията и за

тях не могат да се отчитат наличности) са 391 516 лева. Сумата е отчетена по

кредита на сметка 9803 "Реализирани ангажименти за разходи чрез

плащане/възникване на задължение" в кореспонденция със сметка 9801"Възникване на ангажименти за разходи с незабавна реализация" (в

справката за поетите ангажименти по бюджета - в раздел III. РЕАЛИЗИРАНИза периода ангажименти).

Ангажиментите с незабавна реализация, необвързани с договори

(моментът на възникването съвпада с момента на реализацията) са 298 144лева. Сумата е отчетена по кредита на сметка 9803 "Реализирани ангажименти

за разходи чрез плащане/възникване на задължение" в кореспонденция със

сметка 9801 "Възникване на ангажименти за разходи с незабавна реализация"

(в справката за поетите ангажименти по бюджета - в раздел III.РЕАЛИЗИРАНИ за периода ангажименти).

Възникналите за 2015 година ангажименти са на обща стойност 798079 лева и в справката за поетите ангажименти по бюджета са отразени в

раздел П. ВЪЗНИКНАЛИ за периода ангажименти.

Възникналите ангажименти обхващат поетите ангажименти за разходи

и възникналите ангажименти за разходи с незабавна реализация.

С ) Поетите ангажименти за разходи са клаузи по сключени през годинатадоговори, конто обвързват ДКСИ с бъдещи плащания за разходи или нови

задължения за разходи с определима стойност. Стойността на показателя към

31.12.2015 г. е 108 419 лева и е отразена по дебита на сметка 9800"Възникнали ангажименти за разходи" в кореспонденция със сметка 9200"Поети ангажименти за разходи - наличности" (в кредита).

Стойността на ангажиментите с незабавно реализиране за годината е 689660 лева и е отразена по дебита на сметка 9801 "Възникнали ангажименти за

разходи с незабавна реализация" в кореспонденция със сметка 9803"Реализирани ангажименти за разходи чрез плащане/възникване на

задължение".

Наличните към 31.12.2015 г. поети ангажименти за разходи на

стойност 30 576 лева представляват всички ангажименти за разходи по

договори с определима стойност, независимо кога са били поети, конто са

О останали нереализирани към 31.12.2015 г. и подлежат на изпълнение вследващите отчетни периоди.

По дебита на сметка 9909 "Активи в употреба, изписани като разход"

в съответни подсметки се водят на отчет изписани като разход активи с

характер на ДМА с праг на същественост под определения в счетоводната

политика на ДКСИ и разпоредбите на т. 16.16 от ДДС № 20/2004 г. на МФ,

материалнн запаси с характер на малоценни и малотрайни предмети,

автомобилни гуми, спално бельо и постелен инвентар, прибори и посуда,

подаръци на ДКСИ. Общото дебитно салдо е 714 640 лева.

ОТЧЕТНАГРУПА"ДРУГИСМЕТКИИ ДЕЙНОСТИ"

Кредитното салдо по сметка 1101 "Акумулирано изменение на нетните

активи" е резултат от приключването на сметка 1201 "Изменение на нетните

активи за периода" от раздел I "Сметки за капитали и заеми" от СБО, след

като е осигурена информацията за изготвяне на оборотната ведомост за 2014г., при спазване на изискванията на т.т. 56-59 от ДДС № 20/2004 г. и т.т. 14-15от ДДС №14/12.12.2014г.

Дебитното салдо от 8 496 лева по сметка 2203 "Активи с историческа и

художествена стойност" представлява балансово признати дълготрайни

материални активи, съгласно указанията , дадени в т. 18 от раздел IV на ДДС

№ 14/30.12.2013 г.

Дебитното салдо от 8 072 лева по сметка 2204 "Книги в библиотеките"

от СБО представлява балансово признати дълготрайни материални активи

съгласноуказанията, дадени в т. 18 от раздел IV на ДДС № 14/30.12.2013 г.

Дебитното салдо по сметка 50131 "Текущи банкови сметки в левове -набирателна сметка в БНБ" към 31.12.2015 г. е 2 667 лева, потвърдено от БНБ

и отразено във формата НАЛ-3 към отчета за касовото изпълнение на бюджета

за 2015 г.

Кредитното салдо от 2 667 лева по сметка 4831 "Временни депозити,

гаранции и други чужди средства от местни лица" отразява получените под

СI формата на банков превод гаранции от кандидати или участници в процедура

за възлагане на обществена поръчка по ЗОП или гаранции за изпълнение от

определени контрагента по сключени договори.

ПО ГОДИШНИЯ ОТЧЕТ ЗА КАСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА

БЮДЖЕТА НА ДКСИ ЗА 2015 г.

Бюджет

Със Закона за държавниябюджет на РепубликаБългарияза 2015 г. (ДВ

бр. 107/24.12.2014 г.), чл. 39, ал. 1 е утвърден бюджеты на ДКСИ за 2015 г. в

размер на 3 835 000 лв., в това число по основни показатели: текущи разходи -3 485 000 лева и капиталовиразходи - 350 000 лева.

От общите текущи разходиутвърдените разходи за персонал ( заплати и

задължителни осигурителни вноски от работодател) са в размер на 2 256 100| j лева, разходи за издръжка - 1 178 900 лева и разходи за данъци и такси -

50 000 лева.

Капиталовитеразходи са разпределени,както следва: за основен ремонт

и придобиване на дълготрайни материални активи - 300 000 лева и за

придобиване на нематериални дълготрайни активи - 50 000 лева.

Приходи

ДКСИ няма утвърдена приходна част в плана за бюджета за 2015 г.

Към 31.12.2015 г. ДКСИ има реализирани приходи в размер на 35 209лева, по-съществени от конто са:

- приходи от продажба на услуги - 27 890 лева (фактурирани нощувки в

хотелската част на Учебния център в гр. Банкя );- приходи от наеми на имущество - 1 200 лева (отдадена под наем част

от имота на "Черковна"90 за поставен банкомат на Банка ДСК);

С)

о

- постъпления от продажба на транспортни средства - 7 009 лейа; (два

служебни автомобила с отпаднала необходимост, продадени на търг с явнбнаддаване).

Разходи

Общата сума на разходите по бюджета на ДКСИ е 3 835 000 лв., а

извършените разходи за отчетния период възлизат на 3 082 396 лева,

представляващи80,38% от годишния план. Разходите по основни параграфи

се разпределят, както следва:

Г)

№

Параграфи Разходи Уточнен план

2015 г.

Отчет към

31.12.2015 г.

В%

1

§ 01-00,§ 02-00,§ 05-00

Заплати,други

възнагражденияи

осигурителнивноски от

работодател

2 256 100 2 201301 97,57

2 § 10-00 Издръжка 1 178 900 794 838 67,423

§ 19-00Данъци, такси и

административни

санкции

50 000 49 547 99,09

4 § 51-00, § 52-00,§ 53-00

Капиталовиразходи

350 000 36 707 10,48Общо разходи: 3 835 000 3 082 396 80,38

Субсидиии трансфери

Отчетенитесредства по § 31-10 - 2 393 811 лв. преди приключвателните

операции по т. 59 от ДДС № 01/23.06.2003 г. и по § 69-00 - 653 714 лева (общо

3 047 525 лева) представляват 79,47% от годишния уточнен план на ДКСИ в

размер на 3 835 000 лв.

Към 31.12.2015 г. са отчетени трансфери за поети осигуригурителни

вноски и данъци върху доходите на физически лица в общ размер 653 714лева, в т. ч. за:

- Данъци върху доходите на физически лица - 159 900 лв.

- Държавно обществено осигуряване - 311 373 лв.

- Здравно осигуряване - 129 411 лв.

- Допълнително задължително пенсионно осигуряване - 53 030 лв.

ГЛ. СЧЕТОВОДИТЕЛ:

София, 15.02.2016 г. Пенка Каменова

'У/