Examen de Contabilidad

Hoja1

Rubricacion DICIEMBRE2015115AAcciones6,000,000,000 Capital Social6,000,000,000Por la emision de acciones215

Accionistas6,000,000,000 Acciones6,000,000,000Por la suscripcion de acciones315

Caja1,854,500,000Banco Itau S.A Cta. Cte.500,000,000Banco ABM AMOR Caja de Ahorro500,000,000Rodados600,000,000Impuesto al Valor Agregado 10%138,000,000Inmuebles800,000,000Mercaderias1,530,000,000Impuesto al Valor Agregado 5%37,500,000 Accionistas6,000,000,000Por la integracion de acciones415

Gastos de Constitucion50,000,000 Caja50,000,000Pago por los gastos de constitucion50,000,000516

Mercadeias292,657,000Impuesto al Valor Agregado 10%7,142,850Impuesto al Valor Agregado 5%16,234,849Intereses Pagados12,348,487 Caja2,000,000 Documentos por Pagar326,583,186Compra s/ factura credito N 6963, Recibo de dinero, Pagares620

Caja262,924,961 Ventas245,142,820 Impuesto al Valor Agregado 10%11,050,000 Impuesto al Valor Agrgado 5%6,732,141Venta s/ factura contado N 0000001720

Costo de Ventas188,571,400 Mercaderias188,571,400Por el costo de las mercaderias vendidasTRANSPORTETRANSPORTE825

Caja500,000Documentos por Pagar268,198,310 Ventas245,142,820 Impuesto al Valor Agregado 10%11,574,850 Impuesto al Valor Agregado 5%6,732,141 Intereses Cobrados5,248,499Compra s/factura credito N 0000002925

Costo de Ventas188,571,400 Mercaderias188,571,400Por el costo de las mercaderias vendidas1030

Sueldos y Jornales5,452,165Aporte Patronal902,907Bonificacion Familiar182,406 Caja5,162,076 Aporte y Retencione por Pagar1,395,402Pago de salario s/ planilla1130

Aguinaldos Aguinaldos por pagarPago de aguinaldo s/ planilla

&"-,Negrita"&16&K00+000LIBRO DIARIO&"-,Negrita"&12&K00+000Contabilidad y Legislaciion Aplicada I

Hoja2 ACCIONES1

Dec-1515a Capital Social16,000,000,000 -----------------6,000,000,000Dec-1515por Accionistas1 ------------------6,000,000,000 ----------------

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes6,000,000,0006,000,000,000 ----------------

CAPITAL SOCIAL2Dec-1515por Acciones1 ------------------6,000,000,0006,000,000,000

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------6,000,000,0006,000,000,000

ACCIONISTAS3Dec-1515a Accionista16,000,000,000 -----------------6,000,000,000Dec-1515por Varios1 ------------------6,000,000,000 -----------------

Dec-1530Suma y Saldo del Mes6,000,000,0006,000,000,000 -----------------

CAJA4Dec-1515a Accionistas11,854,500,000 -----------------1,854,500,000Dec-1515por Gastos de Constitucion1 ------------------50,000,0001,844,500,000Dec-1515por Varios1 ------------------2,000,0001,824,500,000Dec-1520a Varios2262,924,961 -----------------2,105,424,961Dec-1530por Varios2 ------------------5,162,0762,100,762,885

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes2,157,924,96157,162,076

BANCO ITAU S.A. CTA.CTE.5Dec-1515a Accionistas1500,000,000 -----------------500,000,000

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes500,000,000 -----------------500,000,000

BANCO ABM AMRO CAJA DE AHORRO6Dec-1515a Accionistas1500,000,000 -----------------500,000,000


RODADOS7Dec-1515a Accionistas1600,000,000 -----------------600,000,000Dec-1520por Caja2 ------------------11,050,000588,950,000

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes600,000,00011,050,000588,950,000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 10%8Dec-1515a Accionistas1138,000,000 -----------------138,000,000Dec-1516a Varios116,234,849 -----------------154,234,849Dec-1525por Varios2 ------------------11,050,000143,184,849Dec-1525por Varios2 ------------------11,574,850131,609,999


INMUEBLES9Dec-1515a Accionistas1800,000,000 -----------------800,000,000


MERCADERIAS10Dec-1515a Accionistas11,530,000,000 -----------------1,530,000,000Dec-1516a Varios1292,857,000 -----------------1,822,857,000Dec-1520por Costo de Ventas2 ------------------188,571,4001,634,285,600Dec-1525por Costo de Ventas2 ------------------188,571,4001,445,714,200

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes1,822,857,000377,142,8001,445,714,200

IMOPUESTO AL VALOR AGREGADO 5%11Dec-1515a Accionistas137,500,000 -----------------37,500,000Dec-1516a Varios17,142,850 -----------------44,642,850Dec-1520por Caja2 ------------------6,732,14137,910,709Dec-1525por Varios2 ------------------6,732,14131,178,568


GASTOS DE CONSTITUCION12Dec-1515a Caja150,000,000 -----------------50,000,000

Dec-1530Suma y Saldo del Mes150,000,000 -----------------50,000,000

INTERESES PAGADOS13Dec-1516a Varios112,348,48712,348,487 -----------------12,348,487

Dec-1530Suma y Saldo del Mes12,348,487 -----------------12,348,487

DOCUMENTOS POR PAGAR14Dec-1515por Varios1 ------------------326,583,186326,583,186

Dec-1530Suma y Salso del Mes ------------------326,583,186326,583,186

VENTAS15Dec-1520por Caja2 ------------------245,142,820245,142,820Dec-1525por Varios2 ------------------245,142,820490,285,640490,285,640Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------490,285,640490,285,640

COSTO DE VENTAS16Dec-1520a Mercaderias2188,571,400 -----------------188,571,400Dec-1525a Mercaderias2188,571,400 -----------------377,142,800

Dec-1530 Sumas y Saldo del Mes377,142,800 -----------------377,142,800

DOCUMENTOS POR COBRAR17Dec-1525a Varios2268,198,310 -----------------268,198,310


SUELDOS Y JORNALES18Dec-1530a Varios25,472,165 -----------------5,472,165


INTERESES COBRADOS19Dec-1525por Varios2 ------------------5,248,4995,248,499

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------5,248,4995,248,499

APORTE PATRONAL20Dec-1530a Varios2902,907 -----------------902,907

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes902,907 -----------------902,907

BONIFICACION FAMILIAR21Dec-1530a Varios2182,406 -----------------182,406

Dec-1530 Sumas y Saldo del Mes182,406 -----------------182,406

APORTE Y RETENCIONES POR PAGAR22Dec-1530por Varios2 ------------------1,395,4021,395,402

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------1,395,4021,395,402

AGUINALDOS23Dec-1530a Aguinaldos por pagar21456,014 -----------------456,014

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes456,014 -----------------456,014

AGUINALDOS POR PAGAR24Dec-1530por Aguinaldos2 ------------------456,014456,014

Dec-1530Sumas y Saldo del Mes ------------------456,014456,014

&K00+000

&"-,Negrita"&16LIBRO MAYOR&"-,Negrita"&12&K00+000Contabilidad y Legislacion Aplicada

&"-,Negrita"&12&K00+000Colegio Naional Mcal. Estigarribia I Tercer Curso I Bachillerato Tcnico en Contabilidad

Hoja3BALANCE DE SUMAS BALANCE DE SALDOSNCUENTASDEBEHABERDEUDORACREEDOR1Acciones6,000,000,0006,000,000,000 ----------------- ----------------2Capital Social -----------------6,000,000,000 -----------------6,000,000,0003Accionistas6,000,000,0006,000,000,000 ----------------- ----------------4Caja2,157,924,96157,162,0762,100,762,885 ---------------5Banco Itau S.A. Cta.Cte.500,000,000 -------------------500,000,000 ----------------6Banco ABM AMRO Caja de Ahorro500,000,000 -------------------500,000,000 ----------------7Rodados600,000,000 -------------------600,000,000 ----------------8Impuesto al Valor Agregado 10%154,234,84922,624,850131,609,999 ----------------9Inmuebles800,000,000 ----------------800,000,000 ----------------10Mercaderias1,822,857,000377,142,8001,445,714,200 ----------------11Impuesto al Valor Agregado 5%44,642,85013,464,28231,178,568 ----------------12Gastos de Constitucion50,000,000 -------------------50,000,000 ----------------13Intereses Pagados12,348,487 -------------------12,348,487 ----------------14Documentos por Pagar ------------------326,583,186 -----------------326,583,18615Ventas ------------------490,285,640 -----------------490,285,64016Costo de Ventas377,142,800 -------------------377,142,800 ----------------17Documentos por Cobrar268,198,310 -------------------268,198,310 ----------------18Sueldo y Jornales5,472,165 -------------------5,472,165 ----------------19Intereses Cobrados ------------------5,248,499 -----------------5,248,49920Aporte Patronal902,907 -------------------902,907 ----------------21Bonificacion Familiar182,406 -------------------182,406 ----------------22Aporte y Retenciones por Pagar ------------------1,395,402 ------------------1,395,40223Aguinaldos456,014 -------------------456,014 ----------------24Aguinaldos por Pagar ------------------456,014 ------------------456,01425SUMAS IGUALES19,294,362,74919,294,362,7496,823,968,7416,823,968,741

MAYRA GONZALEZRUBEN GIMENEZCONTADORAGERENTE

&K00+000 &"Bernard MT Condensed,Normal"&20PICHOLO'S S.A. &"-,Negrita"&16 &"-,Negrita"&12&K00+000Contabilidad y Legislacion Aplicada&KC0C0C0

&16&K00+000BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

DICIEMBRE 2015

Hoja4

Contabilidad y Legislacion Aplicada I

HOJA DE TRABAJOBALANCE DE SUMASBALANCE DE SALDOSBALANCE GENERALESTADOS CONTABLESNCUENTASDEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVO PASIVOPERDIDASGANANCIAS1Acciones6,000,000,0006,000,000,000 ----------------- ---------------- ----------------- ----------------- ------------------ ------------------2Capital Social -----------------6,000,000,000 -----------------6,000,000,000 -----------------6,000,000,000 ------------------ ------------------3Accionistas6,000,000,0006,000,000,000 ----------------- ---------------- ----------------- ----------------- ------------------ ------------------4Caja2,157,924,96157,162,0762,100,762,885 ---------------2,100,762,885 ---------------- ------------------ ------------------5Banco Itau S.A. Cta. Cte.500,000,000 -------------------500,000,000 ----------------500,000,000 ----------------- ------------------ ------------------6Banco ABM AMRO Caja de Ahorro500,000,000 -------------------500,000,000 ----------------500,000,000 ----------------- ------------------ ------------------7Rodados600,000,000 -------------------600,000,000 ----------------600,000,000 ----------------- ------------------ ------------------8Impuesto al Valor Agregado 10%154,234,84922,624,850131,609,999 ----------------131,609,999 ----------------- ------------------ ------------------9Inmuebles 800,000,000 ----------------800,000,000 ----------------800,000,000 ----------------- ------------------ ------------------10Mercaderias1,822,857,000377,142,8001,445,714,200 ----------------1,445,714,200 ----------------- ------------------ ------------------11Impuesto al Valor Agregado 5%44,642,85013,464,28231,178,568 ----------------31,178,568 ----------------- ------------------ ------------------12Gastos de Constitucion50,000,000 -------------------50,000,000 ----------------50,000,000 ----------------- ------------------ ------------------13Intereses Pagados12,348,487 -------------------12,348,487 ---------------- ------------------ -----------------12,348,487 ------------------14Documentos por Pagar ------------------326,583,186 -----------------326,583,186 ------------------326,583,186 ------------------ ------------------15Ventas ------------------490,285,640 -----------------490,285,640 ------------------ ----------------- ------------------490,285,64016Costo de Ventas377,142,800 -------------------377,142,800 ---------------- ------------------ -----------------377,142,800 ------------------17Documentos por Cobrar268,198,310 -------------------268,198,310 ----------------268,198,310 ----------------- ------------------ ------------------18Sueldos y Jornales5,472,165 -------------------5,472,165 ---------------- ----------------- -----------------5,472,165 ------------------19Intereses Cobrados ------------------5,248,499 -----------------5,248,499 ------------------ ----------------- ------------------5,248,49920Aporte Patronal902,907 -------------------902,907 ---------------- ------------------ -----------------902,907 ------------------21Bonificacion Familiar182,406 -------------------182,406 ---------------- ------------------ -----------------182,406 ------------------22Aporte y Retenciones por Pagar ------------------1,395,402 ------------------1,395,402 ------------------1,395,402 ------------------ ------------------23Aguinaldos456,014 -------------------456,014 ---------------- ------------------ ------------------456,014 ------------------24Aguinaldos por Pagar ------------------456,014 ------------------456,014 ------------------456,014 ------------------ ------------------25Utilidad del Ejercicio26 Perdidas27Ganancias2829TRANSPORTE19,294,362,74919,294,362,7496,823,968,7416,823,968,7416,427,463,9626,328,434,602396,504,779495,534,13999,029,36099,029,360

Colegio Nacional Mcal. Estigarribia I Tercer Curso I Bachillerato Tcnico en Contabilidad

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