Evaluación del Desempeño al Ejercicio Fiscal 2007. · IV.-CUADROS RESUMEN DE RESULTADOS DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO 125 ... En este contexto la Administración Pública Federal

INFORME DEL RESULTADO

FINANZAS PBLICAS MUNICIPALES

Evaluacin del Desempeo al Ejercicio Fiscal 2007.

I N D I C E PAGINAI.-PRESENTACIN 1 II. METODOLOGA 4 III. INDICADORES 10 IV.-CUADROS RESUMEN DE RESULTADOS DE EVALUACIN DEL DESEMPEO 125 Indicadores financieros municipales 126 Fondo de Infraestructura social Municipal (FIII) 129 Fondo de Aportaciones municipales (FIV) 135 V.-EVALUACIN DEL DESEMPEO FINANCIERO, PRESUPUESTAL Y DE SERVICIO PBLICO DE LOS MUNICIPIOS 139

Acaponeta 141 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 142 Desempeo financiero 153 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 159 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 170 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 176 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 182 Fondo de Apoyo Municipal 186 Ahuacatln 193 Diagnostico,Medio fsico y actividad econmica 194 Desempeo financiero 205 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 211 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 220 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 225 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 231 Fondo de Apoyo Municipal 235 Amatln de Caas 242 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 243 Desempeo financiero 255 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 261 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 268 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 274 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 279 Baha de Banderas 283 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 284 Desempeo financiero 296 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 303 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 312 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 319 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 326 Fondo de Apoyo Municipal 331 Ramo 20 336

Compostela 351 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 352 Desempeo financiero 364 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 370 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 381 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 387 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 395 Huajicori 399 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 400 Desempeo financiero 411 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 417 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 426 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 432 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 438 Fondo de Apoyo Municipal 443 Ramo 20 452 Ixtlan del Ro 464 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 465 Desempeo financiero 477 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 483 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 491 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 497 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 503 Fondo de Apoyo Municipal 508 Jala 514 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 515 Desempeo financiero 527 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 533 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 542 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 549 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 555 Fondo de Apoyo Municipal 560 La Yesca 567 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 568 Desempeo financiero 579 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 585 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 596 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 602 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 608 Fondo de Apoyo Municipal 613 Rosamorada 619 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 620 Desempeo financiero 631 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 637 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 650 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 657 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 667 Fondo de Apoyo Municipal 672

Ruiz 678 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 679 Desempeo financiero 690 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 696 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 704 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 710 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 716 Fondo de Apoyo Municipal 721 San Blas 727 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 728 Desempeo financiero 739 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 745 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 757 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 763 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 769 Fondo de Apoyo Municipal 774 San Pedro Lagunillas 781 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 782 Desempeo financiero 794 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 800 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 807 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 813 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 819 Fondo de Apoyo Municipal 824 Santa Maria del Oro 830 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 831 Desempeo financiero 843 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 844 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 858 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 863 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 873 Ramo 20 878 Santiago Ixcuintla 886 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 887 Desempeo financiero 899 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 905 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 918 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 924 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 929 Fondo de Apoyo Municipal 933 Tecuala 939 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 940 Desempeo financiero 951 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 956 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 964 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 970 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 975

Tepic 979 Diagnostico, Medio fsico y actividad econmica 980 Desempeo financiero 992 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 998 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 1024 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 1030 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 1035 Fondo de Apoyo Municipal 1040 Ramo 20 1045 Tuxpan 1066 Medio fsico y actividad econmica 1067 Desempeo financiero 1078 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 1084 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 1091 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 1096 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 1102 Fondo de Apoyo Municipal 1106 Ramo 20 1111 Xalisco 1120 Medio fsico y actividad econmica 1121 Desempeo financiero 1131 Fondo de Infraestructura Social Municipal (FIII) 1138 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIII) 1146 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FIV) 1152 Indicadores de cumplimiento diseados por la Auditoria Superior de la Federacin (FIV) 1158 Fondo de Apoyo Municipal 1162 BIBLIOGRAFA 1167

Finanzas Pblicas Municipales: Evaluacin del Desempeo 2007 H. Congreso del Estado de Nayarit

rgano de Fiscalizacin Superior

1

I. PRESENTACIN El diseo de tcnicas que nos permitan Evaluar el Desempeo de la Administracin

Pblica, como instrumento para medir y calificar las polticas pblicas en el desempeo

gubernamental, la rendicin de cuentas y el combate a la corrupcin es un tema de

debate en el mbito de la Academia y de los sectores pblico y privado en el que no

existe un consenso generalizado al respecto.

Existe adems una tendencia a enfocar la discusin a responder la interrogante Qu

es la Evaluacin del Desempeo? Es decir atender el marco conceptual, importante sin

discusin, pero, soslayando un aspecto relevante que se refiere a su implementacin es

decir, atender a la cuestin Cmo hacerlo?

En este contexto la Administracin Pblica Federal ha presentado en 2007 el Sistema

de Evaluacin del Desempeo como una herramienta que refuerza el vinculo entre la

planeacin, el proceso presupuestario y la ejecucin de las polticas, programas e

instituciones pblicas, como una estrategia para la realizacin de un eficaz toma de

decisiones presupuestarias con la implementacin del Presupuesto basado en

resultados (PbR) tomando como referente fundamental el beneficio y satisfaccin de la

sociedad.

En Nayarit se ha venido trabajando en el tema desde 2001 en donde iniciamos el

anlisis del desempeo con la implementacin de indicadores financieros y

presupuestales de los recursos que ejercen los municipios, as, a travs de los aos

hemos trascendido a la presentacin simple de resultados de indicadores a la aplicacin

de una metodologa que permita objetivamente calificar el desempeo gubernamental.

En nuestra opinin para realizar esto es importante entender a cabalidad el concepto de

Evaluacin del desempeo como una condicin indispensable para proporcionar mayor

claridad a la metodologa aplicada en este trabajo. El desempeo es el nombre que le

damos a los resultados de nuestra actuacin; merced al desempeo se logran objetivos

Finanzas Pblicas Municipales: Evaluacin del Desempeo 2007 H. Congreso del Estado de Nayarit rgano de Fiscalizacin Superior

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y metas que no se obtendran mediante la inaccin; todo desempeo se mide por el

resultado obtenido y se compara con los costos y otras circunstancias adversas que

hacen improbable su realizacin.

El objetivo es que el Estado se convierta en una organizacin eficaz, eficiente, y con

una arraigada cultura de servicio pblico que trascienda al concepto tradicional de

auditoria financiera y de obra, o de comprobacin del gasto, para analizar el impacto de

las acciones de la administracin pblica en la solucin de problemas y demandas de la

sociedad.

La Evaluacin al desempeo gana cada vez ms relevancia en la preocupacin de los

gobiernos, lograr que el desempeo del sector pblico se vincule a la evaluacin de los

resultados representa una enorme tarea que requiere del diseo de polticas, lneas de

accin y de la movilizacin de los recursos humanos y materiales del aparato pblico,

junto con ello debe existir la voluntad poltica que situ el tema como uno de los

instrumentos de la administracin pblica.

En la Evaluacin del desempeo es necesario la definicin clara de objetivos y metas

cuantificables en cada uno de los niveles de gobierno, que sustituya la improvisacin y

la simulacin, generando indicadores para medir la eficacia, eficiencia y congruencia en

el ejercicio de los recursos pblicos y en reciprocidad conocer la ineficiencia, que es tal

vez la forma ms sutil e impune de corrupcin porque no existe en la legislacin actual

leyes que la sancionen.

Esto implica que los sujetos fiscalizados hayan determinado a travs de la Planeacin,

el marco de referencia de la actuacin gubernamental, como instrumento de apoyo

para el manejo transparente, honesto, racional y responsable de la inversin pblica.

Bajo estas premisas, es importante sealar que el trabajo se orienta fundamentalmente

a la aplicacin del mtodo en la administracin municipal, por considerarlo como la

instancia gubernamental ms prxima a la ciudadana que conoce sus demandas y su

cercana le permite y obliga responder a las diferentes expectativas de sus habitantes.



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Asimismo, el anlisis se orienta al Programa Presupuestario Ramo 33 por ser los

recursos que mas inciden en el desarrollo municipal y por su caracterstica de

etiquetados, es decir que su destino se encuentra claramente definido en la Ley de

Coordinacin Fiscal y que en el informe de Cierre de Cuenta pblica contempla el

cumplimiento de metas y objetivos en funcin de proyectos especficos previamente

autorizados para su ejercicio.


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II. METODOLOGIA

El mtodo propuesto es una adecuacin de la Metodologa para la formulacin

prospectiva y modelo de ocupacin de los programas estatales de ordenamiento

territorial elaborado mediante un convenio de colaboracin por la Secretaria de

Desarrollo Social, el Instituto de Geografa y la Universidad Nacional Autnoma de

Mxico denominado Mtodo Z Score, orientado a la generacin de informacin para la

planificacin del Desarrollo Socioeconmico.

Para nuestro propsito se sustituyen los indicadores de Desarrollo Socioeconmico por

indicadores financieros, de ejercicio presupuestal y servicios pblicos municipales,

cuyos resultados nos permitan tener elementos de juicio sobre los desequilibrios y

problemas de la administracin pblica para una mejor toma de decisiones en el

desempeo gubernamental.

Asimismo, para la calificacin final se establece un valor especfico a los indicadores

agrupados por orden de importancia, mediante un coeficiente determinado en funcin

de una ecuacin lineal en donde las variables son el indicador estandarizado y el

coeficiente de grupo.

La metodologa del documento refiere al anlisis municipal, sin embargo es importante

sealar que aplica para cualquier organizacin, requiriendo para ello conocer con

claridad sus objetivos y la presencia de metas cuantificables, que permitan medir su

cumplimiento y su congruencia con los objetivos.

Debemos sealar que este ao incluimos los indicadores de servicios pblicos, de los

que desafortunadamente no recibimos informacin municipal por lo cual no se incluyen

en este trabajo, solamente se registran.



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ESTANDARIZACIN (NORMALIZACIN) DE LOS DIFERENTES INDICADORES La estandarizacin o normalizacin consiste en la homogenizacin de los resultados

proporcionados por los indicadores aplicados a travs del mtodo Z Score, ya que los resultados son de diversa ndole lo que nos impide hacer una valoracin adecuada de los resultados, la estandarizacin se realiza mediante los siguientes pasos:

Conformacin de los datos normalizados.- Este paso consiste en la elaboracin

de una matriz de doble entrada en donde se cruzan cada uno de los municipios

con los indicadores financieros como a continuacin presento:

L: Liquidez; RAPIP: recaudacin Anual per cpita de impuesto predial; RAPAP:

Recaudacin anual per cpita de Agua potable; IF: Independencia Financiera; CPSD:

Capacidad de pago del servicio de la Deuda; AF: Apalancamiento Financiero.

Conformacin de la base de datos de la Matriz Municipal con los datos

normalizados: para hacer comparables los indicadores financieros, se requiere la

estandarizacin de acuerdo a la siguiente formula:

Vnx1 = (X1-Xm) / DESVEST X

Vnx1: Valor normalizado de X1

X1: Valor del indicador

Xm: Media de la serie X

DESVEST X: Desviacin Standard de la serie X

MATRIZ MUNICIPAL CON EL VALOR DE INDICADORES

Indicadores seleccionados Municipios L RAPIP RAPAP IF CPSD AF ETC. 1 Acaponeta X1 Y1 . . . 2 Ahuacatln X2 Y2 3 Amatln de Caas X3 Y3 . 4 Baha de Banderas X4 Y4 . 5 Compostela X5 Y5 N Etc. Etc.. Xn Yn Entidad Fed.(Sumatoria) Xef . Valor medio Xm Ym . .


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Con este procedimiento se llega a la transformacin de los valores directos del cuadro

de Matriz Municipal a valores estandarizados; a continuacin se suman las filas de los

valores correspondientes a cada municipio y se divide entre la cantidad de indicadores

para determinar el ndice medio de cada municipio.

Aclaracin estadstica:

De los siguientes indicadores empleados en la evaluacin financiera: Independencia

financiera, Apalancamiento financiero, Sustentabilidad financiera y percepcin de

salario; los coeficientes ya estandarizados; deben ser multiplicados por (-1), ya que su

interpretacin es inversa al contenido que se mide, mientras mayor es el resultado,

menor es la pertinencia del indicador.

EVALUACIN 0 CALIFICACIN FINAL.- Para la evaluacin o calificacin final del municipio fiscalizado, despus de estandarizar los resultados de los indicadores

financieros, presupuestales y de servicio pblico municipales (indicadores 1 al 52), se

asigna un valor a cada una de las agrupaciones de indicadores en funcin de un

coeficiente de ponderacin determinado por su grado de importancia.

El peso especfico de cada agrupacin se determina en funcin de la siguiente ecuacin

lineal:

Evaluacin o calificacin final = a1x1+a2x2+a3x3+a4x4++anxn

En donde a= Coeficiente de grupo x= ndice estandarizado El coeficiente de grupo se determina de la siguiente manera:

1.-Se agrupan indicadores por concepto (a)

2.-Se pondera dando un peso especfico a cada grupo (b)

3.-Se determina el coeficiente (b/a).



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NOMBRE DEL GRUPO No. INDICADORES DEL

GRUPO (a) PESO ESPECIFICO

DEL GRUPO (b) COEFICIENTE

(b/a)

Financiero 17 0.20 0.0117Agua potable 10 0.35 0.0350Alumbrado pblico 5 0.15 0.0300Parques y jardines 1 0.01 0.0100Calles 2 0.02 0.0100Reforestacin 1 0.01 0.0100Relleno sanitario 1 0.01 0.0100Servicio de limpia 4 0.10 0.0250Panteones 1 0.01 0.0100Rastro 2 0.02 0.0100Salud pblica 1 0.01 0.0100Seguridad pblica 6 0.10 0.0166Tesorera 1 0.01 0.0100

DIFERENCIACIN DE LOS INTERVALOS DE LOS VALORES NDICES MEDIOS Para el caso en que se realice esta operacin, en esta etapa se determinan los niveles

correspondientes a cada uno de los municipios en funcin de los intervalos que se

determinen; se sugieren el siguiente procedimiento para su determinacin:

Dividir la serie preferentemente en tres intervalos. Las ventajas deL nmero impar son

aprovechadas en la tipologa para disponer de un intervalo intermedio y dos estratos,

por encima y por debajo del mismo, para finalmente quedar clasificados en tres niveles

que reflejen sus niveles de desempeo.

MATRIZ MUNICIPAL CON EL VALOR FINAL DE INDICADORES

Indicadores seleccionados Municipios L RAPIP RAPAP IF CPSD ETC. PROM. 1 Acaponeta a1X1 A1Y1 . . . 2 Amatln de Caas A2X2 A2Y2 3 Ahuacatln A3X3 A3Y3 . 4 Baha de Banderas A4X4 A4Y4 . 5 Compostela A5X5 A5Y5 N Etc. Etc. anXn anYn


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INDICADORES DE DESEMPEO DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES Esta parte se enfoca al anlisis del ejercicio Presupuestal del Municipio a travs del

anlisis de indicadores de Eficacia, Eficiencia y Congruencia, especficamente de los

Fondos de Infraestructura Social Municipal y del Fondo de aportaciones para el

fortalecimiento Municipal provenientes del Ramo 33.

ALGUNAS CONSIDERACIONES Sealar que el objetivo fundamental de este documento es cumplir con lo que la ley

establece en el mbito de la Evaluacin al Desempeo, para realizar esta tarea es

necesario tomar en cuenta las siguientes consideraciones, que pudieran resultar obvias

pero que es conveniente puntualizar.

Primero.-La Auditoria de Evaluacin al Desempeo se refiere a una auditoria a un ente del Sector Pblico, cuyo propsito fundamental es atender las necesidades y

demandas de la poblacin en beneficio de la sociedad. (Tiene como objetivo especifico

calificar la actuacin gubernamental de acuerdo a las atribuciones que la ley le

concede respecto a polticas pblicas, programas y de Instituciones).

Segundo.-Consideramos que evaluar el desempeo lleva implcito medir y darle un valor o calificacin a los programas, obras y acciones que realiza la administracin

gubernamental.

Tercero.-Que los criterios en que se fundamenta la evaluacin al desempeo segn lo ordena el Manual General de Auditoria del rgano de Fiscalizacin Superior en su

capitulo V son los de eficacia, eficiencia y congruencia.

Cuarto.-Estos conceptos refieren principalmente al cumplimiento, productividad y correspondencia que debern guardar los objetivos y metas de los programas

institucionales y sectoriales de corto y mediano plazo, as como con las prioridades



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establecidas en los Planes Estatales y Municipales de Desarrollo y en los planes y

programas sectoriales.

Quinto.- Es importante que los indicadores propuestos para la evaluacin del desempeo sean pertinentes, es decir que sean un instrumento apropiado para

examinar el desempeo gubernamental del organismo a fiscalizar.

Sexto.- El Anlisis de congruencia atiende al propsito, destino y la normatividad establecida para el ente fiscalizado en la aplicacin de los fondos, programas y recursos

en estudio.

Sptimo.- El desempeo financiero nos presenta los resultados de cada uno de los indicadores y se califica en base a parmetros de referencia definidos en funcin de la

media estatal.

Octavo.- Con respecto al anlisis de ejercicio presupuestal de los fondos y programas y con el propsito de calificar el desempeo, se definen los siguientes estratos que

consideramos convenientes y lgicos segn los resultados porcentuales y el apego a la

normatividad.

Con respecto a eficacia y eficiencia la clasificacin convencional sera la siguiente.

1.-Los que se ubiquen entre el 60% y 70% calificacin baja

2.-Los ubicados entre el 71% y 90% como bien.

3.-Los ubicados en 91% o mas muy bien.

4.-Los que se ubiquen debajo de un 60% como no aprobados.

La Evaluacin de congruencia tomar en cuenta la aplicacin de los recursos en los

objetivos establecidos en cada Fondo o programa analizado.

El promedio resultante de los tres conceptos deber asignarse a cada municipio de

acuerdo la escala sealada arriba.


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III.-LOS INDICADORES Los indicadores son relaciones numricas que sealan un grado de cumplimiento a

partir de la relacin entre un resultado obtenido y un resultado esperado y son

solamente un insumo para calificar el desempeo.

Como ya se ha mencionado la evaluacin del desempeo esta enfocada al

cumplimiento y logro de objetivos y metas previstos en los planes y programas

municipales, a travs del anlisis financiero, presupuestal y de servicios gasto ejercido

por el sujeto fiscalizado, bajo el criterio de eficacia, eficiencia y congruencia.

Cada indicador est integrado por una ficha tcnica compuesta de los siguientes

elementos:

Nombre del indicador: Es la denominacin del indicador

Interpretacin: Indica la lectura del indicador y seala el comportamiento del mismo.

Fuente de informacin: Indica el origen de la informacin contenida en el indicador.

Frmula y sustitucin de Valores: Es el procedimiento de clculo matemtico para la obtencin del resultado. Se acompaa de la frmula y un ejemplo

hipottico. En la mayora de los casos se adjunta una grfica en la que se

aprecia el valor alcanzado y el estimado.

Resultado: Es el porcentaje o cantidad obtenida de la aplicacin de la frmula.

Para fines prcticos los montos y cantidades mostradas en el presente Manual son hipotticos a manera de ejemplo.



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Recientemente se han incorporado en la agenda del Estado una serie de procesos de

modernizacin administrativa del aparato estatal orientada a los resultados de la accin

pblica, donde lo relevante son el cumplimiento de metas y objetivos y la

implementacin de indicadores de desempeo.

El Desarrollo Institucional de un gobierno, de cualquier nivel, va en funcin de su

capacidad de supervisar y evaluar continuamente su funcionamiento. La medicin al

Desempeo motiva a realizar evaluaciones en las funciones financieras y operativas,

cuyos resultados se traducirn en ajustes que permitan dirigir correctamente las

polticas pblicas a favor de las demandas sociales.

Toda Evaluacin del Desempeo, de resultados o de gestin es un ejercicio para conseguir nueva informacin y para aprender. El entender, aprender y calificar es la

razn de ser de una evaluacin de desempeo.

La tcnica de evaluacin esta ligada a dos procesos interdependientes: Por una parte,

la necesidad de su institucionalizacin normativa en algn organismo gubernamental y,

por otro lado, a la interrelacin entre la demanda de evaluaciones y la oferta por

evaluaciones. Estos son los dos elementos concluyentes para el desarrollo de la

evaluacin en el sector pblico.

Existe el consenso en especialistas del tema en considerar que la clave para el

desarrollo de la capacidad de evaluacin desde el lado de la demanda permitir

asegurar un vnculo operacional entre los resultados de las evaluaciones, de una parte,

y por otra parte de las asignaciones presupuestales. Si, en efecto, la poltica vincula los

resultados de evaluaciones con mayores o menores asignaciones presupuestales, la

evaluacin estara actuando como un incentivo y se desarrollar el mercado de las

evaluaciones. (O bien pudiera considerrsele como castigo con la reduccin

presupuestal resultado de una mala evaluacin.)

Si los resultados de las evaluaciones no logran afectar los procesos de asignacin

presupuestal, ser muy difcil desarrollar la demanda real por evaluacin. Ella no tendra


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credibilidad. Y ser, entonces, tambin difcil que la oferta de evaluaciones tenga

adecuada capacidad tcnica y flexibilidad para responder eficientemente.

Partiendo del supuesto de que existe una aceptacin a nivel terico, tcnico y aun

poltico de la Evaluacin al Desempeo, podemos concluir que la Evaluacin del

Desempeo y el desarrollo de la capacidad de evaluacin tienen alguna prctica en la

academia, sin embargo en la realidad poco de estos elementos se han incorporado en

los procesos de reforma y modernizacin de la Administracin Pblica, generalmente

porque resulta poco atractivo a toda organizacin realizar una auto evaluacin al

desarrollo de sus actividades.

La evaluacin del desempeo debe de orientarse a los resultados, es decir a conocer el

impacto de la accin pblica al travs del diseo de Indicadores de Desempeo, donde se busque conocer el cumplimiento de las obras y acciones y se incorpore el

tema de la calidad de ellos.



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I.-INDICADORES DEL DESEMPEO FINANCIERO DE LOS MUNICIPIOS: El mtodo en primer trmino se orienta al clculo de los indicadores que a

continuacin se detallan: 1.- LIQUIDEZ = L Interpretacin.-El objetivo del indicador es identificar la disponibilidad de efectivo (activo circulante) para cubrir los compromisos a corto plazo (pasivo circulante). Su

interpretacin descansa en el supuesto en que mientras el resultado sea superior a la

unidad, mayor ser la capacidad de solventar sus obligaciones financieras a corto plazo.

Fuente de Informacin.-Balance General

Formula y Sustitucin de Valores:

Se obtiene al calcular: L = AC

PC

L = $525,000 =1.05

$500,000

AC = Activo circulante.- Valores que se convierten en dinero inmediatamente (caja, bancos, deudores diversos, inversiones en valores), que se agrupen en este concepto

en el balance general.

PC = Pasivo circulante.- Valores que se liquidan en un plazo menor a un ao, (proveedores, acreedores, documentos por pagar, fondos ajenos) que se agrupen bajo

este concepto en el balance general.

Resultado.- Nos indica que la capacidad del municipio para cumplir sus obligaciones financieras es 1.05 veces su pasivo.


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2.-RECAUDACIN ANUAL PER CPITA DE IMPUESTO PREDIAL = RAPIP Interpretacin.-El objetivo de este indicador es conocer los niveles de recaudacin por habitante de cada uno de los municipios, su importe es un elemento influyente en la

definicin de los montos distribuibles de participacin del Fondo de fomento municipal;

mientras mayor sea la recaudacin, mayor ser el monto recibido por el municipio.

Fuente de informacin.-Secretaria de Finanzas (Cifras de recaudacin de impuesto predial) e INEGI


Se obtiene al calcular: RAPIP= RA

PT

RAPIP= $48,755 =$2.06

23,567

RA = Recaudacin Anual.- Son los importes recaudados anualmente en cada uno de los municipios del estado por este concepto.

PT = Poblacin total.- Se refiere a la poblacin total municipal. Resultado: Seala que el municipio capta en promedio por habitante $2.06 por concepto de impuesto predial.



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3.-RECAUDACIN ANUAL PER CPITA DE AGUA POTABLE = RAPAP

Interpretacin.-El objetivo de este indicador es conocer los niveles de recaudacin por habitante de cada uno de los municipios, su importe es un elemento influyente en la

definicin de los montos distribuibles de participacin del Fondo de fomento municipal,

mientras mayor sea la recaudacin, mayor ser el monto recibido por el municipio. Fuente de informacin.-Secretaria de Finanzas (Cifras de recaudacin de los derechos por servicio de Agua) e INEGI


Se obtiene al calcular: RAPAP= RA

PT

RAPAP= $66,589 =$2.82

23,567

RA = Recaudacin Anual.- Son los importes recaudados anualmente en cada uno de los municipios del estado por este concepto.

PT = Poblacin total.- Se refiere a la poblacin total municipal Resultado: El municipio capta en promedio por habitante $2.82 por concepto de Derechos de Agua Potable


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4.-INDEPENDENCIA FINANCIERA = IF Interpretacin.-Este concepto se relaciona con la capacidad de la hacienda pblica para cubrir sus compromisos en deuda pblica con los ingresos disponibles; mientras

mayor sea el porcentaje resultante menor ser el grado de Independencia sobre la

deuda y viceversa cuando el porcentaje sea mayor; es decir habr mayor

Independencia financiera mientras menor sea el porcentaje resultante.

Fuente de informacin.-Balance general y Estado de resultados por objeto del gasto. Formula y Sustitucin de Valores: Se obtiene al calcular: IF= DP x 100

IT

IF= $23,858 X 100 = 3.46 %

$689,034

DP = Deuda Pblica.- Segn lo establece la Ley de Deuda Pblica, esta constituida por las obligaciones de pasivo directas y contingentes derivadas de emprstitos, crditos o

financiamientos, adquiridas para destinarse invariablemente a inversiones pblicas

productivas o recuperables.

IT = Ingreso total.- Considera los ingresos propios, participaciones, fondo de aportaciones, ramo 20, financiamientos etc.

Resultado: Nos muestra que la Deuda Pblica municipal representa el 3.46% de sus ingresos totales.



17

5.-CAPACIDAD DE PAGO DE SERVICIO DE LA DEUDA = CPSD Interpretacin.-Este indicador nos permite conocer las veces que el balance primario puede solventar el servicio de la deuda, el servicio de la deuda no debe ser superior al

balance primario ya que se incurrira en problemas de insolvencia. Mientras sea mayor a la unidad el resultante, mayor ser la capacidad de pago.

Fuente de informacin.-Estado de resultados por objeto del gasto y anlisis de pasivos.


Se obtiene al calcular: CPSD= BP

SD

CPSD = $19,574 = 1.54

$ 12,760

BP = Balance primario.- Es igual a la diferencia entre los ingresos totales del sector pblico y sus gastos totales, el balance primario mide el esfuerzo realizado en el

periodo para ajustar las finanzas municipales.

SD = Servicio de la Deuda.- Es el monto o cantidad a pagar por concepto de amortizacin, intereses, comisiones u otros gastos derivados de la contratacin y

utilizacin de obligaciones financieras.

Resultado: Muestra que el Balance primario puede solventar 1.54 veces el servicio de la Deuda.


18

6.-APALANCAMIENTO FINANCIERO = AF

Interpretacin.-Permite conocer el grado de utilizacin de recursos derivados del crdito para financiar el gasto total del municipio; si el porcentaje resulta cada vez

mayor, nos indica que hay mayor grado de utilizacin del crdito para solventar el gasto total. En otros trminos mientras menor sea el apalancamiento es mejor la

administracin.

Fuente de informacin.-Estado de resultados por objeto del gasto y anlisis de pasivos


Se obtiene al calcular: AF= ET x 100

GT

AF = $54,845 X 100 = 6.64%

$ 825,345

ET = Endeudamiento total.- Esta constituida por las obligaciones de pasivo (Deuda Pblica) directas y contingentes derivadas de emprstitos, crditos o financiamientos,

adquiridas para solventar el gasto total.

GT = Gasto total.- Se considera la inclusin del total de gasto corriente y de inversin. Resultado: Nos muestra que el 6.64% del gasto total del municipio se solventa con crdito.



19

7.-SUSTENTABILIDAD FINANCIERA = SF

Interpretacin.-Este indicador nos permite conocer hasta donde las finanzas municipales son controladas por la administracin o dependen de los montos captados

por participaciones y aportaciones federales. Mientras menor sea el porcentaje resultante, mayor ser la sustentabilidad.

Fuente de informacin.-Estado de Resultados por objeto del gasto

Formula y Sustitucin de Valores: Se obtiene al calcular: SF= GS x 100

IPAF

SF= $ 85,465 x 100 = 74.09%

$ 115,345

GS = Gasto sustentable.-son todos los gastos menos captulos 1000 Servicios personales, 2000 Materiales y suministros, 3000 Servicios generales y 4000

Transferencias.

IPAF = Ingresos por participaciones y aportaciones federales.- Como su nombre lo seala es la suma de los montos captados por las Participaciones Federales y el

correspondiente a las Aportaciones federales (ramo 33).

Resultado.-Nos seala una dependencia financiera de los recursos federales del 74.09%


20

8.-GESTIN DE NOMINA = GN Interpretacin.-El objetivo del indicador es conocer el nivel de acercamiento del monto de los servicios personales ejercidos contra los presupuestados, y con ello la capacidad

de planeacin y seguimiento institucional. Mientras mas cercano se encuentre a la unidad sin superarla, ms eficiente ser su capacidad de gestin.

Fuente de informacin.- Presupuesto de egresos del Municipio y el Estado de Resultados por objeto del gasto.


Se obtiene al calcular: GN= Gn x 100

GNP

GN= $98,976 x 100 = 98.0%

$100,000

Gn = Gasto de nomina.-El total de nomina y prestaciones (Bonos, compensaciones y apoyos) ejercidos en el periodo.

GNP = Gasto de nomina presupuestado.-el total de servicios personales consignado en el presupuesto original autorizado.

Resultado: El resultado nos dice que se ejerci el 98.0% del monto presupuestado en Nominas.



21

9.-PERCEPCIN DE SALARIO = PS

Interpretacin.-El objetivo del indicador es conocer el porcentaje que representa la nomina de los miembros del cabildo y de los funcionarios de direcciones superiores con

relacin al monto total de los salarios pagados. Mientras menor de la unidad sea el resultado, mejor calificacin recibir el indicador.

Fuente de informacin.- Estado de Resultados por objeto del gasto.

Formula y Sustitucin de Valores

Se obtiene al calcular: PS= GSCDS x 100

GN

PS=$ 65,734 x 100 = 66.0%

$98,976

GSCDS = Gasto de sueldos de cabildo y direcciones superiores.-Suma de los registros por nmina (incluye sueldos, prima vacacional, aguinaldo, horas extras) del presidente,

sndicos, regidores y directores de rea u homlogos a direccin o secretarias, ms las

compensaciones y apoyos pagados.

GN = Gasto de nomina.- El total de servicios personales ejercido en el periodo. Resultado: El resultado nos dice que el 66.0% del gasto en nomina se ejerce en el Cabido y Direcciones superiores.


22

10.-AUTONOMA FINANCIERA = AF Interpretacin.-Es una medida que expresa directamente el grado de autonoma de las finanzas pblicas municipales. Mientras mayor sea el porcentaje resultante mayor ser el grado de autonoma financiera y viceversa mientras menor sea el resultado menor

ser la autonoma financiera.



Se obtiene al calcular: AF= IP x 100

IT

AF=$18,391 x 100 = 5.14%

$357,755

IP = Ingresos propios.- La suma de los valores registrados en recaudacin propia: Impuestos, derechos, productos y aprovechamientos

IT = Ingreso total:- Es la suma de los valores registrados en el estado de flujo operacional bajo el rubro de total de ingresos.

Resultado: Nos indica que los ingresos propios son el 5.14% del total de sus ingresos.



23

11.-CAPACIDAD FINANCIERA

Interpretacin.-Es una medida que expresa la capacidad de los gobiernos para cubrir el gasto corriente y de operacin utilizado para proporcionar los servicios pblicos;

con los recursos de obtenidos por su propia recaudacin. Mientras mayor sea el

porcentaje resultante, mayor su capacidad financiera y viceversa. Fuente de informacin.- Estado de Resultados por objeto del gasto.



Se obtiene al calcular: CF= IP x 100

GC

CF= $18,391 x 100 = 11.45%

$160,588


GC = Gasto corriente.- La Suma de los valores registrados en servicios personales (Capitulo 1000), materiales y suministros (Capitulo 2000) y servicios generales (Capitulo

3000).

Resultado: Nos seala que el 11.45% del gasto corriente se puede solventar con Ingresos propios.


24

12.-DEPENDENCIA FINANCIERA = DF Interpretacin.-Permite saber hasta donde las finanzas pblicas son controladas por la administracin o dependen de las decisiones de participaciones del gobierno federal;

Mientras mayor sea el porcentaje resultante mayor ser el grado de dependencia y viceversa.



Se obtiene al calcular: DF= IP x 100

GT

DF= $18,391 x 100 = 4.87%

$377,330


GT = Gastos totales.- Es la suma de los valores registrados como total de gastos. Resultados: Nos indica que los ingresos propios representan el 4.87% del total del gasto municipal.



25

13.-AUTONOMA TRIBUTARIA = AT

Interpretacin.-Es una medida que expresa el grado de presencia fiscal de los gobiernos municipales en funcin de los ingresos captados a travs de los impuestos.

Se trata de medir el peso que tienen los impuestos en el total de los ingresos propios;

mientras mayor sea el porcentaje resultante mayor ser la autonoma tributaria. Fuente de informacin.- Estado de Resultados por objeto del gasto.


Se obtiene al calcular: AT= II x 100

IP

AT=$11,391 x 100 = 61.93%

$18,391

II = Ingresos por impuestos.- Todas aquellos ingresos por contribuciones o prestacin pecuniaria que el estado establece coactivamente con carcter definitivo y sin

contrapartida alguna.

IP = Ingresos propios.- La suma de los valores registrados en recaudacin propia: Impuestos, derechos, productos y aprovechamientos.

Resultado: El 61.93% de los ingresos propios provienen del concepto de Impuestos.


26

14.-INGRESO PER CPITA = IP

Interpretacin.-Es un indicador que determina los ingresos municipales obtenidos en funcin del nmero de habitantes del municipio. Mientras mayor sea el resultado, mejor

ser la calificacin del indicador.

Fuente de informacin.- Estado de Resultados por objeto del gasto y Censo de Poblacin del INEGI.


Se obtiene al calcular: IP= IT

PT

IP=$357,755 = $15.18

23,567

IT = Ingreso total.- Es la suma de los valores registrados en el estado de flujo operacional bajo el rubro de total de ingresos.

PT = Poblacin total.-Poblacin total municipal. Resultado: Nos seala que en promedio por habitante le corresponden $ 15.18 del total de los ingresos municipales.



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15.-INVERSIN MUNICIPAL = IM Interpretacin.-El objetivo de este indicador el conocer la proporcin del gasto total que es canalizado al gasto de inversin. Mientras mayor sea el porcentaje resultante mejor ser el nivel de calificacin.


Formula y Sustitucin de Valores Se obtiene al calcular: IM= GI x 100

GT

IM=$117,186 x 100 = $ 31.05

$377,330

GI = Gasto de inversin: Importe de las erogaciones tendiente a la realizacin de obras de infraestructura, y adquisiciones de bienes de capital que aumente el

patrimonio municipal.

GT = Gasto total.- Es la suma de los valores registrados como total de gastos.

Resultado: Del total del gasto del Municipio $31.05 se utilizan en gasto de inversin.


28

16.-INVERSIN PER CPITA = IP Interpretacin.-Mide el gasto de inversin en funcin del nmero de habitantes del municipio, Mientras mayor sea el resultado, mejor ser el nivel de calificacin.

Fuente de informacin.- Estado de Resultados por objeto del gasto


Se obtiene al calcular: IP= GI

PT

IP=$117,186 =$5.06

23,567

GI = Gasto de inversin: Importe de las erogaciones tendiente a la realizacin de obras de infraestructura, y adquisiciones de bienes de capital que aumente el

patrimonio municipal.

PT = Poblacin total.-Poblacin total municipal.

Resultado: En promedio la poblacin recibe $5.06 del total de la Inversin.



29

17.-PORCENTAJE PROMEDIO EJERCIDO DE LOS FONDOS III Y IV = PPE Interpretacin.-Muestra el porcentaje promedio ejercido por municipio del Fondo de Infraestructura social municipal y del Fondo de aportaciones para el Fortalecimiento

municipal con respecto a los montos asignados. Mientras mayor sea el porcentaje

mayor ser el grado de eficiencia.

Fuente: Cierres de Cuentas pblicas de los Municipios


Se obtiene al calcular: PPE= FIIIE+FIVE x 100

FIIIA+FIVA

PPE= 105,643 x 100 = 106.28%

$99,396

FIIIE+FIVE = Montos totales ejercidos del Fondo de Infraestructura social municipal y del Fondo de Aportaciones para el fortalecimiento municipal.

FIIIA+FIVA = Montos totales asignados del Fondos de Infraestructura social municipal y del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento municipal.

Resultado: Nos indica que se ejerci un porcentaje mayor a los recursos asignados a los Fondos.


30

INDICADORES DE SERVICIO PBLICO MUNICIPAL 18.-AGUA POTABLE Nombre.-Ampliacin de Agua Potable = AAP Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de metros lineales ampliados para el suministro de agua potable a la poblacin.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la unidad responsable de la prestacin del servicio y/o la Direccin de Servicios Pblicos.

Formula y Sustitucin de Valores Se obtiene al calcular: AAP = MLAPI X 100

MLAPP

AAP = 10,534 ML = 91.95%

11,455 ML

MLAPI = Nmero de metros lineales de tubera de agua potable instalada MLAPP = Nmero de metros lineales de tubera de agua potable programada para instalar.

Resultado: El municipio ampli la red de agua potable en un 91.95% respecto a lo programado.



31

19.-PORCENTAJES DE INGRESOS OBTENIDOS POR SERVICIO DE AGUA POTABLE = ISAP Interpretacin: El indicador establece el porcentaje de ingresos obtenidos por servicio de agua potable respecto al monto esperado.

Fuente de informacin: Estados financieros emitidos por la Tesorera.


Se obtiene al calcular: ISAP = IOSAP X 100

IESAP

ISAP = $85,673 x 100 = 88.80%

$96,476

IOSAP = Ingresos obtenidos por servicio de Agua Potable IESAP = Ingresos estimados por servicio de Agua Potable Resultado: Los ingresos obtenidos por la prestacin del servicio del agua potable fueron del 88.80% respecto del monto estimado.


32

20.-AUTOSUFICIENCIA DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE = ASAP Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de autosuficiencia con que el municipio puede hacer frente al gasto para suministrar el servicio de agua potable.

Fuente de informacin: Estados financieros generados por la Direccin de Contabilidad y/o Tesorera.


Se obtiene al calcular: ASAP = IRSAP x 100

GESAP

ASAP = $85,673 x 100 = 238.78%

$35,879

IRSAP = Ingreso recaudado por la prestacin del Servicio de Agua Potable GESAP = Gasto ejercido por la prestacin del Servicio de Agua Potable.

Resultado: Los recursos que obtiene el municipio por el cobro de servicio de agua potable le permiten cubrir el 238.78%% del gasto generado por la prestacin de dicho

servicio.



33

21.-AMPLIACIN DE LA RED DE DRENAJE Y ALCANTARILLADO =ARDA Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de ampliacin de la red de drenaje y alcantarillado que llev a cabo el municipio.

Fuente de informacin: Expedientes Tcnicos Unitarios, reportes y/o controles de la Direccin de Obras Pblicas.


Se obtiene al calcular: ARDA = MLTI X 100

MLTP

ARDA = 56,684 ML x 100 = 86.77%

65,321 ML

MLTI = Nmero de metros lineales de tubera instalada para la ampliacin de la red de drenaje y alcantarillado.

MLTP = Nmero de metros lineales de tubera programada para ampliar la red de servicios de drenaje y alcantarillado.

Resultado: El municipio instal el 86.77% de los 65,321 metros lineales de tubera para la red de drenaje y alcantarillado programados


34

22.- NDICE DE POBLACIN BENEFICIADA CON LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE = PB Interpretacin: El indicador muestra el ndice de poblacin que recibe los beneficios de agua potable en el municipio.

Fuente de informacin: Registro municipal de la poblacin del municipio que recibe el servicio de agua potable, Conteo Nacional de Poblacin y Vivienda 2005 INEGI.


Se obtiene al calcular: PB = PBSAP X 100

PM

PB = 17,567 x 100 = 74.54%

23,567

PBSAP = Poblacin beneficiada con los servicios de Agua Potable PM = Poblacin Municipal Resultado: la poblacin que recibi la prestacin del servicio de agua Potable fue de 74.54% de los habitantes del municipio.



35

23.-CANTIDAD DE LQUIDO EXTRADO = LE Interpretacin: El indicador muestra la cantidad de metros cbicos de agua extrados para el suministro a la poblacin de este servicio municipal.



Se obtiene al calcular: LE = MCAE X 100

MCAP

LE = 26,789 M3 x 100 = 77.0%

34,789 M3

MCAE = Nmero de Metros cbicos de agua extrada MCAP = Nmero de metros cbicos de agua programada para extraer. Resultado: El nivel de extraccin de agua para cumplir las necesidades de la poblacin fue del 77.0% de los metros cbicos requeridos.


36

24.-CANTIDAD DE LQUIDO CLORADA = LC Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de metros cbicos de agua clorada respecto a la cantidad extrada.



Se obtiene al calcular: LC = MCAC X 100

MCAPE

LC = 18,490 M3 x 100 = 69.02%

26,789 M3

MCAC = Cantidad de metros cbicos de agua clorada MCAPE = Cantidad de metros cbicos de agua extrada Resultado: El 69.02%% de la cantidad de liquido extrado fue clorado.



37

25.- MEDICIN DE LA CALIDAD DE AGUA = CA Interpretacin: El indicador seala el porcentaje de muestras analticas de agua realizadas respecto al nmero necesario en el control de la calidad del agua.



Se obtiene al calcular: CA = MAR X 100

MAPP

CA = 345 x 100 = 76.15%

453

MAR = Nmero de muestras de agua potable realizadas MAPP = Nmero de muestras de agua potable programada Resultado: El municipio tom muestras para analizar la calidad del agua potabilidad - en un nivel del 76.15%% de lo esperado.


38

26.-CUMPLIMIENTO EN EL COBRO DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE = CC Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de usuarios que tienen al corriente el pago del servicio de agua potable.

Fuente de informacin: Estados financieros generados por la Direccin de Contabilidad y/o Tesorera y padrn de usuarios registrados.


Se obtiene al calcular: CC = UCP X 100

UR

CC = 10,003 x 100 = 91.94%

10,879

UCP = Nmero de usuarios con pago del servicio de Agua potable UR = Nmero de usuarios registrados Resultado: Los registros indican que el 91.94% de los usuarios registrados cubrieron su cuota por el pago del servicio del agua.



39

27.- RECUPERACIN DE CARTERA VENCIDA Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de recuperacin del cobro por el servicio de agua potable.

Fuente de informacin: Estados financieros generados por la Direccin de Contabilidad y/o Tesorera y padrn de usuarios registrados


Se obtiene al calcular: RCV = CUCR X 100

CR

RCV = $12,453 x 100 = 35.91%

$34,678

CUCR = Monto cobrado a usuarios con rezago CR = Monto registrado con rezago Resultado: La recuperacin del monto generado por las cuentas con rezago fue del 35.91%.


40

II.-ALUMBRADO PBLICO

28.-POBLACIN BENEFICIADA CON EL SERVICIO DE ALUMBRADO PBLICO = PSA Interpretacin: El indicador seala el porcentaje de la poblacin que es beneficiaria del servicio de alumbrado pblico.



Se obtiene al calcular: PSA = PBSAP X 100

PM

PSA = 18,990 x 100 = 80.57%

23,567

PBSAP = Poblacin beneficiada con el servicio de alumbrado pblico PM = Poblacin total municipal Resultado: La proporcin de la poblacin que cont con el servicio del alumbrado pblico al cierre del ejercicio de la evaluacin fue del 80.57%.



41

29.-PORCENTAJE DE LUMINARIAS INSTALADAS Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de las luminarias instaladas.



Se obtiene al calcular: PLI = LI X 100

LP

PLI = 856 x 100 = 100.0%

856

LI = Luminarias instaladas LP = Luminarias programadas para instalar Resultado: El nivel de cumplimiento en la instalacin de luminarias fue del 100%.


42

30.- PORCENTAJE DE MANTENIMIENTO DE LUMINARIAS DE ALUMBRADO PBLICO = PML Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de luminarias a las que se les realizaron trabajos de mantenimiento.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la unidad responsable de la prestacin del servicio y/o la Direccin de Servicios Pblicos


Se obtiene al calcular: PML = LCM X 100

LP

PML = 459 x 100 = 114.0%

400

LCM = Nmero de luminarias que recibieron mantenimiento LP = Nmero de luminarias programadas para mantenimiento. Resultado: El mantenimiento de las luminarias atendidas fue del 114.0% del monto estimado.



43

31.-NIVEL DE GASTO POR MANTENIMIENTO DE ALUMBRADO = GMA Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de recursos ejercidos por el mantenimiento del servicio de alumbrado pblico.

Fuente de informacin: Estados financieros emitidos por la Tesorera


Se obtiene al calcular: GMA = GEM x 100

GPM

GMA = $97,120 x 100 = 97.31%

$99,800

GEM = Gasto ejercido para el mantenimiento del servicio pblico de alumbrado GPM = Gasto programado para el mantenimiento del servicio de alumbrado pblico. Resultado: El mantenimiento de las luminarias atendidas fue del 97.31% del monto estimado.


44

32.-NIVEL DE GASTO PARA LA PRESTACIN DEL SERVICIO PBLICO DE ALUMBRADO = GMA Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de recursos ejercidos por la prestacin del servicio de alumbrado pblico respecto a lo programado.



Se obtiene al calcular: GMA = GEM X 100

GPM

GMA = $23,989 x 100 = 100.0%

$23,989

GEM = Gasto ejercido por la prestacin del servicio de alumbrado pblico GPM = Gasto programado por la prestacin del servicio de alumbrado pblico Resultado: El gasto ejercido por la prestacin del servicio de alumbrado pblico fue del 100% del monto original estimado.



45

III.- Parques o Jardines

33.-HABILITACIN DE PARQUES O JARDINES = HPJ Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de parques o jardines habilitados en beneficio de la poblacin


Formula y Sustitucin de Valores Se obtiene al calcular: HPJ = HM2 X 100

PJH

HPJ = 10,000 m2 x 100 = 60.60%

16,500 m2

HM2 = Parques o Jardines habilitados en metros cuadrados PJH = Parques o Jardines por habilitar en metros cuadrados Resultado: En los parques y jardines en los que se program su habilitacin, se alcanz un rea del 60.60% de los metros cuadrados estimados.


46

IV.-Calles

34.- MANTENIMIENTO DE CALLES = MC Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de las calles que recibieron mantenimiento en el ejercicio que se evala.



Se obtiene al calcular: MC = CCM X 100

CP

MC = 65 x 100 = 108.33%

60

CCM = Calles con mantenimiento CP = Calles programadas para dar mantenimiento Resultado: El nivel de mantenimiento de calles del municipio fue del 108.33% de las calles programadas.



47

35.-CUMPLIMIENTO DE PROGRAMAS DE PAVIMENTACIN = PP Interpretacin: El indicador muestra nivel de cumplimiento del programa de pavimentacin.



Se obtiene al calcular: PP = M2P X 100

M2PP

PP = 15,000 m2 x 100 = 125.0%

12,000 m2

M2P = Nmero de metros cuadrados de pavimento realizado M2PP = Nmero de metros cuadrados de pavimento programado Resultado: El municipio logr pavimentar el 125% de la superficie originalmente estimada.


48

V.-Reforestacin 36.-CUMPLIMIENTO DE HECTREAS REFORESTADAS = HR Interpretacin: Porcentaje de reas reforestadas para preservar la ecologa y beneficiar a la poblacin.



Se obtiene al calcular: HR = NHR X 100

NHPR

HR = 25,000 x 100 = 96.15%

26,500

NHR = Nmero de hectreas reforestadas NHPR = Nmero de Hectreas programadas para reforestar Resultado: El municipio logr reforestar el 96.15% del rea programada para el ejercicio de evaluacin.



49

VI.- Relleno Sanitario 37.- NIVEL UTILIZADO DE RELLENO SANITARIO = RS Interpretacin: El indicador muestra el nivel de la capacidad utilizada del relleno sanitario.


Formula y Sustitucin de Valores Se obtiene al calcular: RS = CU X 100

CPU

RS = 850 m3 x 100 = 85.0%

1,000 m3

CU = Capacidad utilizada en el ao CPU = Capacidad para utilizar en el ao. Resultado: La capacidad disponible del relleno sanitario para el ejercicio 200 _ que se ocup fue del 85%.


50

VII.- Capacidad de Servicio de Limpia 38.-COBERTURA DE SERVICIO DE LIMPIA =CSL

Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de cobertura que tiene el municipio al prestar el servicio de limpia.


Formula y Sustitucin de Valores Se obtiene al calcular: CSL = ZSRB X 100

ZRRB

CSL = 125 x 100 = 54.34%

230

ZSRB = Nmero de zonas con servicios de recoleccin de basura atendida ZRRB = Total de zonas que requieren del servicio de recoleccin de basura Resultado: La cobertura de recoleccin de basura lograda fue del 54.34% de las zonas que requieren el servicio.



51

39.-POBLACIN BENEFICIADA CON EL SERVICIO DE LIMPIA = PBSL Interpretacin: El indicador muestra el nivel de cobertura que tiene el municipio en la recoleccin de basura y servicio de limpia en relacin a la poblacin.



Se obtiene al calcular: PBSL = NBSL X 100

PM

PBSL = 20,678 x 1000= 87.74%

23,567

NBSL = Nmero de beneficiarios del servicio de recoleccin de basura y Limpia PM = Poblacin total del Municipio Resultado: De acuerdo con la poblacin total del municipio, el servicio de limpia se presta al 87.74% de la poblacin.


52

40.-COSTO POR VIVIENDA POR RECOLECCIN DE BASURA = CVRB Interpretacin: El indicador muestra el gasto promedio que ejerce el municipio por el servicio de limpia por vivienda

Fuente de informacin: Estados financieros emitidos por la Tesorera y el padrn de contribuyentes del impuesto predial


Se obtiene al calcular: CVRB = GSL X 100

PVP

CVRB = $125,550 = $34.03

3,689

GSL = Gasto por servicio de Limpia PVP = Padrn de vivienda de predial Resultado: El gasto generado por la prestacin del servicio de limpia fue de $34.03 por vivienda registrada.



53

41.-PORCENTAJE DE VOLUMEN DE BASURA RECOLECTADA EN EL MUNICIPIO =VBR Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de volumen de basura que se logr recolectar en el municipio.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la unidad responsable de la prestacin del servicio -Direccin de Limpia- y/o la Direccin de Servicios Pblicos.


Se obtiene al calcular: VBR = RBL X 100

RBP

VBR = 650 x 100 = 95.58%

680

RBL = Recoleccin de basura lograda (toneladas) RBP = Recoleccin de basura programada (toneladas) Resultado: En el ejercicio que se evala se recolect el 95.58% de las toneladas de basura programada.


54

VIII.-Panten 42.-PORCENTAJE DE UTILIZACIN DE FOSAS DISPONIBLES EN PANTEN = FD Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de fosas utilizadas para los habitantes que requieren el servicio del panten municipal respecto a la disponibilidad.



Se obtiene al calcular: FD = FU X 100

FE

FD = 35 x 100 = 14%

250

FU = Nmero de fosas utilizadas en el panten municipal FE = Total de fosas existentes en el panten municipal Resultado: Durante el ao se utiliz el 14% del espacio disponible para fosas.



55

IX.-RASTRO MUNICIPAL

43.-SACRIFICIO DE ANIMALES Interpretacin: El indicador muestra el total de animales sacrificados en el municipio como medio de control del Rastro Municipal.



Se obtiene al calcular: SA = NAS X 100

NAPS

SA = 1200 x 100 = 80%

1500

NAS = Nmero de animales sacrificados NAPS = Nmero de animales por sacrificar Resultado: Con respecto al sacrificio de cabezas de ganado en el Rastro Municipal se alcanz un nivel del 80% de lo esperado.


56

44.-RECAUDACIN POR SERVICIO DE RASTRO = SR Interpretacin: El indicador muestra el nivel econmico de autosuficiencia del Rastro Municipal.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la unidad responsable de la prestacin del servicio como el titular del Rastro Municipal y los estados financieros

emitidos por la Tesorera.


Se obtiene al calcular: SR = IPSR X 100

EPSR

SR = $76,098 x 100 = 87.37%

$ 87,090

IPSR = Ingresos obtenidos por la prestacin del Servicio del Rastro EPSR = Egresos ejercidos por la prestacin de servicios de Rastro Resultado: Los ingresos obtenidos por la prestacin del servicio permitieron cubrir el 87.37% del gasto ejercido para la prestacin del mismo.



57

X.-Salud Pblica 45.-CUMPLIMIENTO EN EL PROGRAMA DE CAMPAA DE SALUD = CS Interpretacin: Cumplimiento en el programa de campaas de salud para prevenir enfermedades en beneficio de la poblacin.


Formula y Sustitucin de Valores Se obtiene al calcular: CS = NCSR X 100

NCSP

CS = 40 x 100 = 100%

40

NCSR = Nmero de campaas de Salud realizadas NCSP = Nmero de campaas de Salud Programadas Resultado: El municipio logr realizar el 100% de las campaas de salud programadas.


58

XI.-SEGURIDAD PBLICA 46.-PORCENTAJE DE QUEJAS SOBRE AGENTES DE VIALIDAD = QSAV Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje de quejas que recibe el municipio de los agentes de vialidad respecto del total de quejas recibidas.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la Contralora.


Se obtiene al calcular: QSAV = QRAV X 100

TQR

QSAV = 85 x 100 = 56.66%

150

QRAV = Nmero de quejas recibidas en el municipio (Contralora) sobre los agentes de vialidad

TQR = Total de Quejas recibidas por el municipio en sus diferentes reas Resultado: Del total de quejas recibidas por la prestacin de servicios municipales y/o de su personal se observ que el 56.66% de ellas correspondi a los agentes de

vialidad.



59

47.- RELACIN DE PERSONAS REMITIDAS-DETENIDAS = PRD Interpretacin: El indicador muestra el nmero de personas remitidas al Ministerio Pblico del total de detenciones realizadas por personal de Seguridad Pblica Municipal

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la Direccin de Seguridad Pblica

Formula y Sustitucin de Valores Se obtiene al calcular: PRD = PRMP x 100

PSSP

PRD = 120 x 100 = 40.0%

300

PRMP: Nmero de personas remitidas al Ministerio Pblico PSSP: Nmero de personas detenidas por personal de seguridad pblica

Resultado: El porcentaje de personas remitidas al Ministerio Pblico respecto a las detenciones realizadas fue del 40%.


60

48.- ATENCIN CIUDADANA = AC Interpretacin: El indicador muestra la capacidad de respuesta del municipio ante la demanda de la poblacin con respecto a la solicitud de apoyo derivada de alguna

necesidad que requiera del auxilio de personal de Seguridad Pblica.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la Direccin de Seguridad Pblica.


Se obtiene al calcular: AC = LLA X 100

LLR

AC = 350 x 100 = 81.39%

430

LLA = Nmero de Llamadas atendidas LLR = Nmero de Llamadas recibidas Resultado: El auxilio prestado a los ciudadanos derivado de llamadas telefnicas y/o personalmente fue del 81.39%.



61

49.- RELACIN DE HABITANTES POR PATRULLA = HP Interpretacin: El indicador muestra el nmero de patrullas para brindar el servicio de seguridad pblica en el municipio con respecto a cada 1000 habitantes.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la Direccin de Seguridad Pblica, Conteo Nacional de Poblacin y Vivienda 2005 INEGI.


Se obtiene al calcular: HP = PS X 1,000

PM

HP = 50 x 1,000 = 2.12

23,567

PS = Total de patrullas en servicio PM = Poblacin total del municipio Resultado: El resultado seala que el municipio cuenta con 2.12 patrulla por cada mil

habitantes.


62

50.- CUMPLIMIENTO EN PROGRAMA DE RONDINES EN MUNICIPIO Interpretacin: El indicador muestra el nivel de cumplimiento de rondines realizados por policas municipales para la vigilancia y seguridad de la poblacin.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la Direccin de Seguridad Pblica


Se obtiene al calcular: PR = NRR X 100

NRP

PR = 500 x 100 = 90.90%

550

NRR = Nmero de rondines realizado NRP = Nmero de rondines programado Resultado: El programa de rondines de seguridad pblica se cumpli en el 90.90% de las veces que se deba realizar esta actividad.



63

51.- CAPACITACIN A POLICAS MUNICIPALES = CPM Interpretacin: El indicador muestra el nivel logrado en el cumplimiento del programa de capacitacin de cursos impartidos a policas municipales para mejorar su

desempeo.

Fuente de informacin: Bitcoras, registros de control de la Direccin de Seguridad Pblica, Conteo Nacional de Poblacin y Vivienda 2005 INEGI.


Se obtiene al calcular: CPM = CCI X 100

CCP

CPM = 60 x 100 = 92.3%

65

CCI = Nmero de cursos de capacitacin impartidos CCP = Nmero de cursos de capacitacin programados. Resultado: El municipio cumpli en un 92.3% el programa de capacitacin a policas municipales.


64

XII.-TESORERIA 52.-CUMPLIMIENTO EN EL PRESUPUESTO PROGRAMADO Interpretacin: El indicador muestra el porcentaje ejercido del presupuesto respecto al monto total programado.



Se obtiene al calcular: CPP = PE X 100

PP

CPP = 238,450 x 100 = 74%

322,208

PE =Presupuesto ejercido PP =Presupuesto programado

Resultado: El presupuesto ejercido fue del 74.0% del monto total programado.



65

52.-EFICACIA PRESUPUESTAL. Interpretacin.-Nos muestra el grado de cumplimiento en el ejercicio del recurso asignado en el presupuesto, Mientras mayor sea el porcentaje resultante mayor ser el grado de eficacia presupuestal.

Fuente de informacin: Cierre de cuenta pblica del ramo 33 Fondos III y IV


Se obtiene al calcular: EP= PE x 100

PA

EF= $126,456 X 100 = 93.75%

$134.879

PE: Es el importe del monto ejercido durante el periodo. PA: Es el importe del monto autorizado durante el periodo. Resultado: El presupuesto ejercido fue del 93.75% del monto total programado


66

53.-EFICACIA PROGRAMTICA. Interpretacin.-Nos indica la capacidad tcnica y operativa de la administracin municipal en el cumplimiento de las metas del Fondo o programa. Mientras mayor sea el porcentaje resultante mayor ser el grado de eficacia programtica.



Se obtiene al calcular: EPr= MA x 100

MP

EPr= 345 x 100 = 75.32%

458

MA: Metas alcanzadas MP: Metas programadas Resultado: El cumplimiento de metas fue del 75.32% del total programado.



67

54.-EFICACIA Interpretacin.-Nos muestra el promedio de Eficacia presupuestal y Eficacia programtica. Mientras mayor sea el porcentaje resultante mayor ser el grado de eficacia.



Se obtiene al calcular: E= EP+Epr

N

E= 93.75%+75.32% = 84.53%

2

EP: Eficacia presupuestal. Epr: Eficacia programtica. Resultado.-Muestra que el promedio de eficacia de los dos conceptos es de 84.53%


68

55.-EFICIENCIA

Interpretacin.-Nos muestra el grado de capacidad de cumplimiento de las metas presupustales y programticas. Mientras mayor sea el porcentaje resultante mayor ser el grado de eficiencia.



Se obtiene al calcular: Ef = EP

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