ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2019 - Conjunto Zorzal

_________________________________________________________________________ Estados financieros y notas año 2019

CONJUNTO RESIDENCIAL EL ZORZAL P.H. NIT 901.103.223-7 Página 1 de 20

ESTADOS FINANCIEROS

AÑO 2019

CONJUNTO RESIDENCIAL EL ZORZAL P.H.

NIT: 901.103.223-7

FRANKLIN BAQUERO RAMOS

CONTADOR PÚBLICO



ESP. GERENCIA TRIBUTARIA

Contenido CERTIFICACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2019 ................................................................ 4

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ........................................................................................................ 5

ESTADO DE RESULTADO O DE ACTIVIDADES ........................................................................................ 7

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL

PERÍODO QUE TERMINA A 31 DE DICIEMBRE 2019 ................................................................................ 8

1. INFORMACIÓN GENERAL........................................................................................................................... 8

2. BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES ..................................................................... 8

Base contable de acumulación o devengo ...................................................................................................... 8

Compensación ..................................................................................................................................................... 8

Hipótesis de negocio en marcha ....................................................................................................................... 8

Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias y otros ingresos .................................................... 9

Deudores y otras cuentas por cobrar................................................................................................................ 9

Propiedades, planta y equipo ............................................................................................................................ 9

Deterioro del valor de los activos .................................................................................................................... 10

Acreedores y otras cuentas por pagar ............................................................................................................ 10

3. SUPUESTOS CLAVE DE LA INCERTIDUMBRE EN LA ESTIMACIÓN ............................................. 10

4. NOTAS EXPLICATIVAS.............................................................................................................................. 11

1. Efectivo y equivalentes al efectivo .............................................................................................................. 11

2. Efectivo de uso restringido ........................................................................................................................... 11

3. Cartera por cobrar ......................................................................................................................................... 11

4. Deudores varios ............................................................................................................................................ 12

5. Propiedad, planta y equipo .......................................................................................................................... 13

6. Acreedores y otras cuentas por pagar ....................................................................................................... 13

7. Ingresos para terceros .................................................................................................................................. 14

8. Ingresos de actividades ordinarias ............................................................................................................. 15

9. Otros ingresos ............................................................................................................................................... 15

10. Mantenimiento y reparaciones .................................................................................................................. 16



11. Adecuación e instalación ........................................................................................................................... 16

12. Diversos ....................................................................................................................................................... 17

13. Otros gastos ................................................................................................................................................ 19

5. CORRECCIONES DE ERRORES DE PERIODOS ANTERIORES ....................................................... 20



CERTIFICACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2019

Señores

Asamblea General de Copropietarios

Conjunto Residencial El Zorzal P.H.

Ciudad.

Nosotros, Yenny Esperanza Mesa Monguí, actuando como representante legal y Franklin Francisco

Baquero Ramos en calidad de Contador público del Conjunto Residencial El Zorzal P.H., con NIT

901.103.233-7.

Certificamos

Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros: estado de situación

financiera a 31 de diciembre de 2019 y el estado del resultado, de conformidad con el anexo 3° del

Decreto 2420 de 2015, que contiene las Normas de Información Financiera para Microempresas;

incluyendo sus correspondientes notas que forman parte de las revelaciones y un todo indivisible con

los estados financieros.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los

del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera del Conjunto a 31 de

diciembre de 2019, además:

a) Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

b) Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y

obligaciones, y que estos se encuentran registrados de acuerdo a los marcos técnicos

normativos contables vigentes a la fecha de preparación de los documentos.

c) Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos

económicos, han sido reconocidos en ellos.

d) Además, certificamos que los hechos económicos han sido clasificados, descritos y revelados

de manera correcta.

Dado en Soacha, Cundinamarca a los 30 días del mes de enero de 2020.

*Firmado en original *Firmado en original

YENNY MESA MONGUÍ FRANKLIN BAQUERO RAMOS

Representante legal Contador Público

T.P. 193389-T



ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DESCRIPCIÓN NOTASA 31 DE DICIEMBRE

DE 2019

A 31 DE DICIEMBRE

DE 2018VARIACIÓN $

VARIACIÓN

%

ACTIVOS

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 1 699.646,27 7.179.849,00

Caja 441.518,00 0,00 441.518,00 100,00%

Cuenta corriente 258.128,27 7.179.849,00 -6.921.720,73 -96,40%

Efectivo y equivalentes de uso restringido 2 1.833.133,62 1.277.957,93

Cuenta de ahorros 1.833.133,62 1.277.957,93 555.175,69 43,44%

Deudores y otras cuentas por cobrar 3 68.058.433,00 60.395.370,00

Administración 51.507.883,00 50.408.801,00 1.099.082,00 2,18%

Intereses de mora 13.659.517,00 7.099.350,00 6.560.167,00 92,41%

Parq. Comunal 1.371.770,00 1.883.060,00 -511.290,00 -27,15%

Cuota extraordinaria 140.070,00 285.150,00 -145.080,00 -50,88%

Parq. Motos 912.670,00 1.116.650,00 -203.980,00 -18,27%

Sanción inasistencia asamblea 1.133.023,00 767.360,00 365.663,00 47,65%

Parq. Visitantes 0,00 155.000,00 -155.000,00 -100,00%

Sanción por convivencia 374.250,00 0,00 374.250,00 100,00%

Otros cobros 99.250,00 0,00 99.250,00 100,00%

Consignaciones por identificar -1.140.000,00 -1.320.001,00 180.001,00 -13,64%

Ingresos por cobrar 0,00 0,00 0,00 100,00%

Anticipos entregados 53.550,00 0,00 53.550,00 100,00%

Deudores varios 4 2.774.702,00 2.774.702,00 0,00 0,00%

Total activos corrientes 73.419.464,89 71.627.878,93

Activos no corrientes

Propiedades, planta y equipo 5 7.426.322,00 8.222.029,00

Eq. De oficina 450.000,00 450.000,00 0,00 0,00%

Depreciación -450.000,00 -450.000,00 0,00 0,00%

Eq. De computación 11.118.558,00 9.758.558,00 1.360.000,00 13,94%

Depreciación -3.692.236,00 -1.536.529,00 -2.155.707,00 140,30%

Total activos no corrientes 7.426.322,00 8.222.029,00

Total activos 80.845.786,89 79.849.907,93


NIT: 901.103.223-7

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERACifras en pesos colombianos

CON CORTE A:



PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS

Pasivos corrientes

Acreedores y otras cuentas por pagar 6 39.852.829,00 33.103.360,00

Honorarios 3.932.856,00 3.845.700,00 87.156,00 2,27%

Empresas de vigilancia 29.383.671,00 25.900.000,00 3.483.671,00 13,45%

Empresas de aseo 6.273.302,00 2.853.445,00 3.419.857,00 119,85%

Reembolso de caja menor 0,00 243.215,00 -243.215,00 -100,00%

Otros 199.000,00 199.000,00 0,00 0,00%

Retención en la fuente 64.000,00 62.000,00 2.000,00 3,23%

Ingresos recibidos por anticipado 3.357.242,00 2.593.083,00

Anticipo de admón. 2.582.242,00 1.723.253,00 858.989,00 49,85%

Anticipo de parq. Comunal 60.000,00 95.000,00 -35.000,00 -36,84%

Anticipo de motos 15.000,00 74.830,00 -59.830,00 -79,95%

Depósitos por devolver 700.000,00 700.000,00 0,00 0,00%

Ingresos para terceros 7 4.551.336,75 6.635.231,75 -2.083.895,00 -31,41%

Total pasivos corrientes 47.761.407,75 42.331.674,75

Total pasivos 47.761.407,75 42.331.674,75

PATRIMONIO

Excedente (Déficit) del período -4.433.854,04 35.272.836,51 -30.838.982,47 -87,43%

Excedente (Déficit) acumulado 36.031.505,18 1.111.396,67 34.920.108,51 3142,00%

Reservas obligatorias 1.486.728,00 1.134.000,00 352.728,00 31,10%

Total patrimonio 33.084.379,14 37.518.233,18

Total pasivos y patrimonio 80.845.786,89 79.849.907,93

ESPERANZA MESA MONGUI FRANKLIN BAQUERO RAMOS

Representante legal Contador público

T.P.: 193389-T

Se han verificado previamente las afirmaciones conforme al reglamento, y las mismas se han tomado

fielmente de los libros.

*Firmado en original




ESTADO DE RESULTADO O DE ACTIVIDADES

DESCRIPCIÓN NOTASA 31 DE DICIEMBRE

DE 2019

A 31 DE DICIEMBRE

DE 2018VARIACIÓN $

VARIACIÓN

%

Ingresos de actividades ordinarias 8 217.846.798,00 225.974.946,00

Cuotas de administración 194.400.000,00 203.234.667,00 -8.834.667,00 -4,35%

Intereses por mora 11.336.248,00 9.254.677,00 2.081.571,00 22,49%

Parq. comunal 7.590.000,00 6.101.693,00 1.488.307,00 24,39%

Parq. motos 6.424.240,00 7.269.640,00 -845.400,00 -11,63%

Parq. visitantes 1.573.600,00 2.610.000,00 -1.036.400,00 -39,71%

Sanción inasistencia asamblea 1.612.500,00 1.575.000,00 37.500,00 2,38%

Bonos de colaboración Navidad 290.000,00 1.230.000,00 -940.000,00 -76,42%


Descuentos -5.904.790,00 -5.300.731,00 -604.059,00 11,40%

Otros ingresos 9 8.799.889,69 14.989.489,27 -6.189.599,58 -41,29%

TOTAL INGRESOS 226.646.687,69 240.964.435,27

Gastos de administración 227.175.428,00 200.444.851,76

Honorarios 19.336.968,00 19.985.500,00 -648.532,00 -3,25%

Impuestos 4.193.919,00 4.395.220,76 -201.301,76 -4,58%

Servicios 597.000,00 654.000,00 -57.000,00 -8,72%


Empresas de aseo 39.443.026,00 37.191.298,00 2.251.728,00 6,05%

Mantenimiento y reparaciones 10 9.858.297,00 569.000,00 9.289.297,00 1632,57%

Adecuación e instalación 11 5.336.514,00 307.700,00 5.028.814,00 1634,32%

Depreciaciones 2.155.707,00 1.623.738,00 531.969,00 32,76%

Diversos 12 14.418.601,00 14.058.216,00 360.385,00 2,56%

Otros gastos 13 3.905.113,73 5.246.747,00 -1.341.633,27 -25,57%

TOTAL GASTOS 231.080.541,73 205.691.598,76

Excedente o (Déficit) del ejercicio -4.433.854,04 35.272.836,51

ESPERANZA MESA MONGUI FRANKLIN BAQUERO RAMOS


T.P.: 193389-T

Se han verificado previamente las afirmaciones conforme al reglamento, y las mismas se han tomado fielmente de los libros.


NIT: 901.103.223-7

ESTADO DE RESULTADOSCifras en pesos colombianos

CON CORTE A:





POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS POR EL PERÍODO QUE TERMINA A 31 DE DICIEMBRE 2019

1. INFORMACIÓN GENERAL

El conjunto residencial EL ZORZALP.H. es una Copropiedad de uso residencial, creada con

escritura pública No. 03041 de la Notaria veinte, de fecha 02 de diciembre de 2015, como una

entidad sin ánimo de lucro ubicada en la dirección diagonal 4D N° 12 - 142 del municipio de

Soacha – Cundinamarca. No tiene aportes de capital y tiene calidad de no contribuyente de

impuestos nacionales (Renta o a las Ganancias, IVA, etc.) e impuesto de industria y comercio

(ICA). Está identificado tributariamente con NIT 901.103.223-7.

Su propósito es la administración, mantenimiento, seguridad y vigilancia de los bienes

comunes de los copropietarios.

La Copropiedad se rige por lo establecido en la Ley 675 de 2001, la cual reglamenta la

propiedad horizontal en Colombia y por aquellas que la modifique, derogue o sustituya.

2. BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES

Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con las normas de información financiera

para Microempresas, contenidos en el ANEXO 3° del Decreto 2420 de 2015, y otras normas

que lo modifican, adicionan, complementan o sustituyen.

Base contable de acumulación o devengo

EL ZORZAL elabora sus estados financieros utilizando la base contable de causación

(acumulación o devengo). Los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen

cuando ocurren y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo en los

periodos con los cuales se relacionan.

Compensación

No se compensarán activos con pasivos, ni ingresos con gastos. Tanto las partidas de activo

y pasivo, como las de gastos e ingresos, se deben presentar por separado, a menos que las

normas legales o los términos contractuales permitan lo contrario.

Hipótesis de negocio en marcha

La administración ha evaluado la capacidad que tiene EL ZORZAL para continuar con su

funcionamiento y no se ha encontrado impedimento alguno para seguir en función acorde a la

Ley 675 de 2001.



Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias y otros ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias proceden en su mayoría de las cuotas causadas a cargo

de los propietarios y que cubren las expensas necesarias de la copropiedad.

Los otros ingresos proceden de rendimientos financieros en cuentas corrientes y de ahorro, de

sanciones e intereses de mora causados a cargo de los copropietarios, y de otros como ventas

de chips de acceso.

Deudores y otras cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por su costo, esto es el valor registrado en

la factura o documento equivalente. La mayoría de los saldos deudores corresponden a

partidas corrientes adeudadas por los copropietarios.

Cuando las cuentas por cobrar no son canceladas en el plazo establecido por la Asamblea de

Propietarios se facturan intereses moratorios conforme a la tasa mensual certificada por la

Superintendencia Financiera de Colombia.

Los descuentos concedidos por pronto pago se reconocen como un menor valor del ingreso

bruto.

En caso de existir certeza de no recuperación de cartera, se utiliza la siguiente tabla para el

cálculo de deterior:

DESDE HASTA PORCENTAJE

0 días 60 días 0%

61 días 90 días 15%

91 días 120 días 30%

121 días 150 días 45%

151 días 180 días 75%

181 días en adelante 100%

Propiedades, planta y equipo

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación

acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga

para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil

estimada, aplicando el método de línea recta. En la depreciación de las propiedades, planta y

equipo se utilizan la siguiente tabla:



BIENES DEPRECIABLES AÑOS MESES

Construcciones y edificaciones 45 540

Maquinaria, equipos 10 120

Muebles y enseres 10 120

Equipo de computación 5 60

Equipo de comunicación 5 60

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de

depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de

forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

No hay valor residual.

Deterioro del valor de los activos

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las cuentas por cobrar, las propiedades,

plantas y equipo, activos intangibles y otros activos, para determinar si existen indicios de que

esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible

deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o

grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es

inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una

pérdida por deterioro del valor en resultados. La pérdida por deterioro es la diferencia entre el

valor en libros del activo y la mejor estimación del valor que se recibiría por el activo, si este

fuera vendido o realizado, en la fecha de los estados financieros.

Si una pérdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros del activo

(o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor

recuperable sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido

ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una

reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

Acreedores y otras cuentas por pagar

Los acreedores y otras cuentas por pagar representan obligaciones de la copropiedad que por

lo general son exigibles en el corto plazo. Estos pasivos se contabilizan generalmente por su

costo (precio de la transacción) o por el valor acumulado de los saldos por pagar.

3. SUPUESTOS CLAVE DE LA INCERTIDUMBRE EN LA ESTIMACIÓN

Las principales estimaciones realizadas por la copropiedad se relacionan con las vidas útiles,

métodos de depreciación, valores residuales y pérdidas por deterioro, de los activos. Otras

estimaciones están relacionadas con las provisiones para obligaciones sobre las que existe

incertidumbre en la cuantía o fecha de vencimiento.



4. NOTAS EXPLICATIVAS

1. Efectivo y equivalentes al efectivo

El saldo a 31 de diciembre de 2019 en las cuentas bancarias y del efectivo es:

CONCEPTO AÑO 2019 AÑO 2018

Caja 441.518,00 00,00

Cuenta corriente 6867 AV VILLAS 258.128,27 7.179.849,00

TOTAL 699.646,27 7.179.849,00

No hay restricciones, pignoraciones o embargos en las cuentas bancarias a nombre de la

entidad.

2. Efectivo de uso restringido

El saldo de la cuenta del fondo de imprevistos se ha constituido conforme al artículo 35 de la

Ley 675 de 2001.


Cuenta de ahorros 6768 AV VILLAS 1.833.133,62 1.277.957,93

Esta cuenta bancaria se tiene para conformar el fondo de imprevistos que ordena al artículo

35 de la Ley 675 de 2001. Como su nombre los dice, es un ahorro que tiene el Conjunto para

cualquier imprevisto que se presente. La administración puede hacer uso de este fondo previa

autorización de la Asamblea. Tiene relación con la cuenta RESERVAS en el patrimonio.

3. Cartera por cobrar

A 31 de diciembre de 2019 la edad de la cartera es:

CONCEPTO _1_30 _31_60 _61_90 _mas_90 TOTAL

ADMINISTRACION 6.027.010,00 4.511.840,00 3.834.330,00 37.134.703,00 51.507.883,00

INTERESES DE MORA 922.170,00 891.250,00 880.210,00 10.965.887,00 13.659.517,00

PARQUEADERO COMUNAL 216.440,00 150.000,00 104.440,00 900.890,00 1.371.770,00

EXTRAORDINARIA 0,00 0,00 0,00 140.070,00 140.070,00

PARQUEADERO MOTOS 192.860,00 119.610,00 90.000,00 510.200,00 912.670,00

SANCION INASISTENCIA ASAMBLEA 0,00 0,00 0,00 1.133.023,00 1.133.023,00

SANCION POR CONVIVENCIA 0,00 151.180,00 0,00 223.070,00 374.250,00

OTROS COBROS 10.000,00 0,00 0,00 89.250,00 99.250,00

TOTAL 7.368.480,00 5.823.880,00 4.908.980,00 51.097.093,00 69.198.433,00

EL ZORZAL tiene el contrato vigente de recuperación de cartera con la empresa MORACERO.



El comparativo de la cartera entre los años 2019 vs 2018 es:

CONCEPTO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $$ VARIACIÓN %

Administración 51.507.883,00 50.408.801,00 1.099.082,00 2,18%

Intereses de mora 13.659.517,00 7.099.350,00 6.560.167,00 92,41%

Parq. Comunal 1.371.770,00 1.883.060,00 -511.290,00 -27,15%

Cuota extraordinaria 140.070,00 285.150,00 -145.080,00 -50,88%

Parq. Motos 912.670,00 1.116.650,00 -203.980,00 -18,27%

Sanción inasistencia asamblea 1.133.023,00 767.360,00 365.663,00 47,65%

Parq. Visitantes 0,00 155.000,00 -155.000,00 -100,00%


Otros cobros 99.250,00 0,00 99.250,00 100,00%

Consignaciones por identificar -1.140.000,00 -1.320.001,00 180.001,00 -13,64%

TOTAL 68.058.433,00 60.395.370,00 7.663.063,00

Los intereses moratorios son facturados según el mandato del artículo 30 de la Ley 675 de

2001.

No hay deterioro de cartera para el año 2019 y 2018.

Los siguientes pagos no se lograron identificar el apartamento que los realizó.

DOCUMENTO FECHA VALOR DOCUMENTO FECHA VALOR

RC 1287 3/10/2017 $ 70.000,00 RC 2956 30/07/2018 $ 75.000,00

RC 1444 7/11/2017 $ 30.000,00 RC 3614 16/11/2018 $ 75.000,00

RC 1705 7/12/2017 $ 150.000,00 RC 4087 15/02/2019 $ 75.000,00

RC 1737 11/12/2017 $ 50.000,00 RC 4169 5/03/2019 $ 15.000,00

RC 1972 2/02/2018 $ 70.000,00 RC 5246 23/09/2019 $ 75.000,00

RC 2414 2/04/2018 $ 70.000,00 RC 5410 22/10/2019 $ 75.000,00

RC 2415 5/04/2018 $ 115.000,00 RC 5565 18/11/2019 $ 85.000,00

RC 2522 5/05/2018 $ 110.000,00 SUMA TOTAL $ 1.140.000,00

Se revelan como un menor valor de la cartera por cobrar, tomando la recomendación del

concepto del Consejo Técnico de la Contaduría Pública N° 1036 de 2015.

4. Deudores varios

Los deudores varios comprenden:




Reclamos a la Administración anterior 2.560.732,00 1.494.732,00

Arca distribuciones SAS 14.970,00 0,00

DIAN 199.000,00 0,00

Fundación Compartir 0,00 1.560.000,00

TOTAL 2.774.702,00 3.054.732,00

La Asamblea debe decidir qué hacer con los saldos por cobrar que se crearon conforme a la

reconstrucción de la contabilidad en el Sistema SISCO, por valor de $2.560.732.

5. Propiedad, planta y equipo

Se presenta a continuación la conciliación:

CONCEPTO EQ. DE

COMPUTACIÓN MUEBLES Y ENSERES

TOTAL

Costo

1 de enero de 2019 9.758.558,00 450.000,00 10.208.558,00

Adiciones 1.360.000,00 0,00 1.360.000,00

Disposiciones 0 0 0,00

31 de DICIEMBRE de 2019 11.118.558,00 450.000,00 11.568.558,00

Depreciación acumulada

1 de enero de 2019 -1.536.529,00 0,00 -1.536.529,00

Depreciación -2.155.707,00 0,00 -2.155.707,00

31 de DICIEMBRE de 2019 -3.692.236,00 -450.000,00 -4.142.236,00

Valor en libros a 31 de DICIEMBRE de 2019 7.426.322,00 0,00 7.426.322,00

El Conjunto adquirió un nuevo computador para uso de la parte administrativa.

6. Acreedores y otras cuentas por pagar

Las cuentas por pagar se detallan a continuación:

CONCEPTO AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN

$$ VARIACIÓN

%

Honorarios 3.932.856,00 3.845.700,00 87.156,00 2,27%


Empresas de aseo 6.273.302,00 2.853.445,00 3.419.857,00 119,85%

Reembolso de caja menor 0,00 243.215,00 -243.215,00 -100,00%

Otros 199.000,00 199.000,00 0,00 0,00%

Retención en la fuente 64.000,00 62.000,00 2.000,00 3,23%

TOTAL 39.852.829 33.103.360,00 7.449.469,00



A continuación, se coloca el detalle por edades:

NOMBRE _1_30 _31_60 _61_90 _mas_90 TOTAL

BAQUERO RAMOS FRANKLIN FRANCISCO 449.016 0 0 0 449.016

MUÑOZ SOTO VICTOR HUGO 0 0 0 2.250.000 2.250.000

MESA MONGUI YENNY ESPERANZA 1.233.840 0 0 199.000 1.432.840

CEKAED SECURITY LTDA 21.646.098 7.737.573 0 0 29.383.671

EASY FIX MULTISERVICE SAS 6.273.302 0 0 0 6.273.302

DIAN 64.000 0 0 0 64.000

TOTAL 29.656.356 7.737.573 0 2.449.000 39.852.829

El conjunto tiene unas cuentas por pagar casi sanas, aun cuando el recaudo no es el mejor;

afortunadamente se pueden cancelar obligaciones y a la fecha no se conocen procesos legales

en contra de EL ZORZAL.

Respecto a la obligación de declarar y pagar la retención en la fuente a título de renta y la de

reportar información exógena a la DIAN, EL ZORZAL se encuentra al día con dichas

obligaciones.

7. Ingresos para terceros

Los honorarios del abogado de la casa de cobranza los cubre cada copropietario (apartamento)

reportado ante él. De los pagos recibidos por los morosos con acuerdo de pago, se deja una

proporción que posteriormente será trasladada a la casa de cobranza cuando sea requerida.

El saldo es el siguiente:


Casa de cobranzas 4.551.336,75 6.635.231,75

La mayoría de la cifra aquí detallada corresponde a consignaciones de apartamentos

realizadas a la cuenta bancaria de EL ZORZAL aun cuando están reportados en la casa de

cobranza. Cuando MORACERO entrega el PAZ y SAVO, esto valores se le reconocen a cada

apartamento.

Es de aclarar que cuando MORACERO SAS reintegra cierto valor después de honorarios

cobrados, este es abonado al apartamento respectivo.

El reintegro de MORACERO durante el año 2019 suma $13.718.750.



8. Ingresos de actividades ordinarias

Los intereses de mora son facturados conforme al artículo 30 de la Ley 675 de 2001.

Los descuentos son concedidos a aquellos apartamentos que cancelan dentro de los 10

primeros días calendarios del mes y que están 100% a paz y salvo por todo concepto.

Las sanciones por inasistencia a la reunión de la asamblea se impusieron de acuerdo al manual

de convivencia.


Cuotas de administración 194.400.000,00 203.234.667,00 -8.834.667,00 -4,35%

Intereses por mora 11.336.248,00 9.254.677,00 2.081.571,00 22,49%

Parq. comunal 7.590.000,00 6.101.693,00 1.488.307,00 24,39%

Parq. motos 6.424.240,00 7.269.640,00 -845.400,00 -11,63%

Parq. visitantes 1.573.600,00 2.610.000,00 -1.036.400,00 -39,71%

Sanción inasistencia asamblea 1.612.500,00 1.575.000,00 37.500,00 2,38%

Rifas 290.000,00 1.230.000,00 -940.000,00 -76,42%


Descuentos -5.904.790,00 -5.300.731,00 -604.059,00 11,40%

TOTAL 217.846.798,00 225.974.946,00 -8.128.148,00

La diferencia entre la cuota de administración de 2019 vs 2018 radica en la factura que se le

emitió a la FUNDACIÓN COMPARTIR por cuotas pendientes por los apartamentos sin

entregar.

9. Otros ingresos

Se encuentran registrado en este rubro las donaciones entregadas por EASY FIX

MULTISERVICE SAS $1.200.000 y CEKAED SECURITY LTDA $6.700.000, donaciones

recibidas como valor agregado por sus respectivos contratos. Estas cifras fueron

contabilizadas como un menor de la cuenta por pagar.


Intereses ganados 175,69 224,27 -48,58 -21,66%

Aprovechamiento salón comunal 520.000,00 530.000,00 -10.000,00 -1,89%

Ventas de chips 365.000,00 1.130.000,00 -765.000,00 -67,70%

Donaciones 7.910.000,00 8.500.000,00 -1.290.000,00 -15,18%

Ajuste al peso 4.714,00 865,00 3.849,00 444,97%

Recuperaciones de gastos 0,00 4.828.400,00 -4.828.400,00 -100,00%

TOTAL 8.799.889,69 14.989.489,27 -6.889.599,58



Las donaciones se reconocen y miden de acuerdo al anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, NIIF

para pymes ya que, el anexo 3 del mismo decreto no trata sobre el tema; basándonos en el

siguiente aparte de la norma: “…las microempresas podrán utilizar, de acuerdo con las

circunstancias, bases de medición que estén incluidas en las NIIF o en la NIIF para PYMES”.

10. Mantenimiento y reparaciones

El total de gastos por mantenimiento por año fue:


Mantenimiento y reparaciones 9.858.297,00 569.000,00

Este rubro se compone de todos los gastos por mantenimiento al equipo de cómputo, zonas

comunes, muebles enseres, etc.

DETALLE VALOR

2.5 MT TUBO*MESA MONGUI YENNY ESPERANZA 17.000,00

GASTOS DE CAJA MENOR*RODRIGUEZ CASTILLO MARLEN 22.000,00

LINCENCIA ANTIVIRUS NOD32 1 AÑO*RUIZ RODRIGUEZ HUGO HANZ DAVID 60.000,00

PROGRAMACION E INST SOFTW DE ACCESO*GUTIERREZ ALEXANDER 110.000,00

TABLAS PARA REPISAS DE ADMON*ASERRIO SAN IGNACIO LTDA 139.496,00

PINTURA PARA PARQUEADEROS*INVESA SA 184.005,00

FABRICACION MESON, ENCHAPE Y FUNDICION POLLO*CASTRO RAMIREZ FRANK COLVER 250.000,00

WINDOWS, OFFICE Y ANTIVIRUS*RUIZ RODRIGUEZ HUGO HANZ DAVID 280.000,00

TUBO CUADRADO*JJ SMITH PERFILERIA SAS 315.126,00

FC 16365 RENOVACION LICENCIA SISCO 2019*ADMYSIS LTDA 365.670,00

1 DISCO DURO 4 TERAS PARA DVR*BARRERA JOHN FREDY 450.000,00

FC 143 SUMINISTRO REFUERZO CERCA PERIMETRAL*ROJAS DIAZ JANETH 765.000,00




INSTALACION TUBO CERCA PERIMETRAL*ALFARO LUGO MACARIO 1.065.000,00

FC 1928 CITOFONIA VIRTUAL (01 JUN 19 AL 30 JUL 19)*CASTELLANOS H JOSE ALFREDO 3.100.000,00

TOTAL 9.858.297,00

11. Adecuación e instalación

Corresponde a insumos eléctricos para la adecuación de zonas comunes del Conjunto.

El total por año es:




Adecuación e instalación 5.336.514,00 307.700,00

Se detalla a continuación el año 2019:

DETALLE VALOR

100 BOMBILLOS*BARRERA JOHN FREDY 300.000,00

100 BOMBILLOS INCANDESCENTES*BARRERA JOHN FREDY 300.000,00

100 BOMBILLOS LED*MENDEZ LUIS ANGEL 300.000,00

ROSETA, AMARRES, ENCHUFE*LOZANO SAENZ MARIO ANTONIO 13.500,00

CABLE Y TOMA*LOZANO SAENZ MARIO ANTONIO 8.300,00

TOMA Y CLAVIJA*ANGEL REY ESTHER J 4.033,00

CINTA NEGRA*FRANCO GIRON SINDY 3.000,00

5 MT CABLE*FERRELISTO LTDA 7.000,00

CABLE ENCAUCHETADO 600V*SURAMERICANA DE ELECTRICOS SAS 45.681,00

5 MT DUPLEX*PEDREROS CALDERON JAIME ANDRES 5.000,00

FC 507 SUMINISTRO CERCA ELECTRICA*BARRERA JOHN FREDY 4.350.000,00

TOTAL 5.336.514,00

12. Diversos

El comparativo por año es:


Diversos 14.418.601,00 14.058.216,00

Este rubro está compuesto así:

DETALLE VALOR

ELEMENTOS DE ASEO (1) 9.174.697,00

ELEMENTOS DE CAFETERIA 17.400,00

PAPELERIA Y FOTOCOPIAS (2) 622.150,00

UTILES 182.398,00

MOVILIZACIÓN URBANA 75.000,00

GASTOS DE ASAMBLEA 397.400,00

CELEBRACION NAVIDAD (3) 1.191.100,00

CELEBRACION HALLOWEEN 951.524,00

PAGINA WEB 497.000,00

HERRAMIENTAS 489.794,00

BOTIQUIN 135.900,00

OTRAS CELEBRACIONES (4) 682.978,00

AJUSTE A MILES 1.260,00

TOTAL 14.418.601,00



Ahora, detallemos más a fondo algunos ítems para mayor comprensión de los copropietarios:

ELEMENTOS DE ASEO (1) VALOR

2 BROCHAS*MESA MONGUI YENNY ESPERANZA 4.500,00

THINNER Y RODILLO*LOZANO SAENZ MARIO ANTONIO 5.000,00

AZIMELOX TAB 200MG*AGRICOLA Y VETERINARIA EL PATO SAS 13.100,00

ROENDICIDA CEBO*INPROAGRO SAS 18.000,00

MATAMALEZA ROUNDUP*AGRICOLA Y VETERINARIA EL PATO SAS 20.600,00

2 BALDES 10 LT*DIAZ PARDO OLGA MILENA 34.000,00

AJUSTADOR AROMATICO, TRAFICO ACRILICO*INVESA SA 168.497,00

FP 367 SELLADOR*DIAZ PARDO OLGA MILENA 300.000,00

FC 31 INSUMOS DE ASEO*DIAZ PARDO OLGA MILENA 330.000,00

FC 086 ELEMENTOS DE ASEO*DIAZ PARDO OLGA MILENA 495.000,00

FC ELEMENTOS DE ASEO*DIAZ PARDO OLGA MILENA 591.000,00

FP 366 INSUMOS DE ASEO*DIAZ PARDO OLGA MILENA 652.000,00




FC INSUMOS DE ASEO*DIAZ PARDO OLGA MILENA 729.000,00




FP 363 INSUMOS DE ASEO*DIAZ PARDO OLGA MILENA 748.000,00


TOTAL 9.174.697,00

PAPELERIA Y FOTOCOPIAS (2) VALOR

PLOTTER PLIEGO*JHON JAIRO PINZON PLAZAS 6.500,00

1 TINTA NEGRA EPSON*HKS COMPUTER SAS 12.150,00

3 MT DE BANER BLANCO*JHON JAIRO PINZON PLAZAS 48.000,00

4 TINTAS PARA IMPRESORA EPSON*MAYORGA RONCON LIZ MARINA 80.000,00

CAJA DE RESMAS DE PAPEL*MAYORGA RONCON LIZ MARINA 98.000,00

20 LIBRETAS PARQ*CANGREJO M JOSE WILLIAM 140.000,00

250 CARPETAS AZULES*MAYORGA RONCON LIZ MARINA 237.500,00

TOTAL 622.150,00



CELEBRACION NAVIDAD (3) VALOR

TEMPERA*MESA MONGUI YENNY ESPERANZA 1.200,00

SILICONA*ZULUAGA ZULUAGA FLAUDIO ALFONSO 6.000,00

ALGODON*GARZON PIÑEROS ANA CECILIA 10.500,00

INSTALACION PESEBRE*MESA MONGUI YENNY ESPERANZA 12.900,00

PAPEL PESEBRE*HUERTAS JIMENEZ RAFAEL ALEXANDER 16.000,00

DECORACION*VASQUEZ GONZALEZ JENNY CIRLEY 19.600,00

20 MTS*ANGULO LUZ YOLANDA 20.000,00

MISA 21 DIC 2019*MESA MONGUI YENNY ESPERANZA 50.000,00

SILICONA*ZULUAGA ZULUAGA FLAUDIO ALFONSO 50.000,00

ELEMENTOS NAVIDAD*ZULUAGA ZULUAGA FLAUDIO ALFONSO 59.700,00

DECORACION NAVIDAD*ZULUAGA ZULUAGA FLAUDIO ALFONSO 65.200,00

GUIRNALDAS*MESA MONGUI YENNY ESPERANZA 80.000,00

BUÑUELOS, AVENAS*CAFETERIA LA ESTACION 250.000,00

11 ANCHETAS*MAYORGA RONCON LIZ MARINA 550.000,00

TOTAL 1.191.100,00

OTRAS CELEBRACIONES (4) VALOR

10 BOLSAS DE CHOCOLATINAS*VILLALBA RIVEROS LUIS IGNACIO 30.252,00

JUGOS PARA DIA NIÑO*VILLALBA RIVEROS LUIS IGNACIO 47.059,00

ALQUILER VIDEO BEAM DIA NIÑO*VARGAS DEVIA CARLOS ERNESTO 50.000,00

DULCES DIA NIÑO*MERCADERIA SAS 68.067,00

220 ROSAS DIA MADRES*RUIZ PAEZ MYRIAM 220.000,00

DETALLE DIA PADRE 2019*PERDOMO SANDY 267.600,00

TOTAL 682.978,00

13. Otros gastos

Tenemos en este rubro los siguientes conceptos:

Se incluyen aquí los dineros desembolsados o ajustes contables por concepto de:

OTROS GASTOS AÑO 2019 AÑO 2018 VARIACIÓN $$ VARIACIÓN %

Intereses sobregiro 61,73 0,00 61,73 100,00%

Retenciones asumidas 0,00 30.245,00 -30.245,00 -100,00%

Chequera 0,00 147.500,00 -147.500,00 -100,00%

Gastos ejercicios anteriores 711.452,00 2.129.565,00 -1.418.113,00 -66,59%

Comisiones bancarias 3.193.600,00 2.939.437,00 254.163,00 8,65%

TOTAL 3.905.113,73 5.246.747,00 -4.535.233,27 -86,44%



Los gastos de ejercicios anteriores hacen referencia a las distintas reclamaciones realizadas

por varios copropietarios respecto a sus estados de cuenta, por ejemplo: descuentos no

aplicados, cobros indebidos, paz y salvos con MORACERO, etc.

5. CORRECCIONES DE ERRORES DE PERIODOS ANTERIORES

Son errores de periodos anteriores las omisiones e inexactitudes en los estados financieros

correspondientes a uno o más periodos anteriores, que surgen de no emplear, o de un error al

utilizar, información fiable que:

a) estaba disponible cuando los estados financieros para esos periodos fueron autorizados a

emitirse, y

b) podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en la

elaboración y presentación de esos estados financieros.

El efecto de las correcciones de errores anteriores se reconocerá en resultados en el mismo

periodo en que el error es detectado. Se revelará la siguiente información: a) la naturaleza del

error y, b) el monto de la corrección para cada rubro en los estados financieros.

_________________________ _____________________________ YENNY ESPERANZA MESA FRANKLIN BAQUERO RAMOS


T.P.: 193389 -T



Documents

ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2019 - Conjunto Zorzal