Uuden seurakuntayhtymän resurssit

Miten taloutta, kiinteistöjä ja henkilöstöä

hallinnoidaan?

Case: Hämeenlinnan seurakuntayhtymä

Hiippakuntafoorumi, Hollola 23.11.2013

20.04.23 Timo Kalaja1

¤

ESITYKSEN SISÄLTÖ

1. Seurakuntayhtymän historia2. Talous, kiinteistö, henkilöstö

• Hyvää ja huonoa

3. Toimenpiteet talouden tasapainottamiseksi 2013-2014

4. Mitä voisimme oppia? • Case: Hämeenlinnan

seurakuntayhtymä2

ALUE

3

HISTORIA

Hämeenlinnan seurakuntayhtymä perustettiin kirkkohallituksen päätöksellä 1.1.2009 alkaen. Mukana olivat Hauhon, Hämeenlinna-Vanajan, Kalvolan, Lammin, Rengon ja Tuuloksen seurakunnat.

Seurakunnat hoitavat kaiken seurakunnallisen toiminnan ja seurakuntayhtymä hoitaa talous- ja henkilöstöhallinnon sekä hautaus- ja kiinteistötoimen.

Rakenne muuttui, kun Rengon seurakunta liittyi Hämeenlinna-Vanajan seurakuntaan 1.1.2011 alkaen.4

TUNNUSLUKUJA

5

  2009 2010 2011 2012

Jäsenmäärä 55 187 54 526 54 411 54 019

Toimintatulot 1,6 M€ 1,7 M€ 1,8 M€ 1,9 M€

Toimintamenot 11,8 M€ 12,3 M€ 12,0 M€ 12,6 M€

Verotulot 10,5 M€ 11,0 M€ 11,0 M€ 10,7 M€

Verotulot / jäsen 190 € 203 € 203 € 198 €

Tilikauden alijäämä -1,0 M€ -0,6 M€ -0,0 M€ -1,0 M€

Vakinainen henkilöstö 174 168 165 165

Taseen loppusumma 24,6 M€ 24,9 M€ 23,7 M€ 23,0 M€

HYVÄÄ TALOUDESTA

6

•Budjettikuri•Käteinen•Varallisuus•Edellisten tilikausien ylijäämät•Velattomuus

BUDJETTIKURI

7

• Budjettikuri ollut erinomaisen hyvää koko seurakuntayhtymän olemassa olon ajan

TOIMINTAKATEPROSENTIT 2009 2010 2011 2012 Hauho 84,9 % 90,2 % 95,1 % 99,8 % Hämeenlinna-Vanaja 89,3 % 94,3 % 93,2 % 96,0 % Kalvola 81,9 % 98,3 % 95,6 % 96,2 % Lammi 80,7 % 91,6 % 90,2 % 97,6 % Renko 86,0 % 97,4 % Tuulos 86,1 % 89,1 % 97,8 % 95,9 % Seurakuntayhtymä 93,6 % 94,3 % 88,3 % 97,1 %

KÄTEINEN

8

  2009 2010 2011 2012 Rahaa pankissa 31.12.2012 4,2 M€ 3,0 M€ 3,3 M€ 2,2 M€ Sijoitusarvopapereiden markkina-arvo 31.12.2012 4,4 M€ 5,1 M€ 5,0 M€ 5,5 M€

RAKENNUKSET

9

• KIRKOT 8 kpl / 2,5 M€• Hämeenlinna, Hätilä, Vanaja, Lammi, Hauho, Kalvola, Renko,

Tuulos

• SEURAKUNTATALOT 8 kpl / 1,9 M€• Keskusseurakuntatalo, Poltinaho, Vanaja, Lammi, Hauho,

Kalvola, Renko, Tuulos, (Jukolan Lintukoto, Idänpään toimintakeskus)

• LEIRIKESKUKSET 3 kpl / 1,3 M€• Loimalahti, Syöksynsuu, Kaunisniemi, (Hietajärvi)

• SIUNAUSKAPPELIT 6 kpl / 0,7 M€• Ahvenisto, Vuorentaka, Lammi, Hauho, Kalvola, Renko

• ASUINRAKENNUKSET 0,4 M€• Pappilat (Vanaja, Hauho, Kalvola, Renko), Verhonkatu 25-27

• ASUNTO-OSAKKEET 28 kpl / 2,6 M€

MAA- JA VESIALUEET

10

• Maa- ja vesialueet 1,2 M€• Metsätalousmaata 901 hehtaaria

• Taimikot 210 ha• Nuoret kasvatusmetsät 162 ha• Varttuneet kasvatusmetsät 263 ha• Uudistuskypsät metsät 266 ha

• Maatalousmaata 17 hehtaaria• Hautausmaa-alueita 67 hehtaaria• Muuta maata yhteensä 47 hehtaaria

• Puun myynnin tuloarvio 10 vuotta 1,3 M€

• Hoitokustannusarvio 10 vuotta -0,3 M€

EDELLISTEN TILIKAUSIEN YLIJÄÄMÄT

11

• Seurakuntayhtymää perustettaessa seurakuntien aiempien tilikausien ylijäämät siirrettiin kirkkohallituksen ohjeiden mukaisesti taseessa tilille Muut omat rahastot.

• Muut omat rahastot tilin tasearvo on 10,7 M€.

• Seurakuntayhtymän neljästä tilinpäätöksestä kertyvä Edellisten tilikausien alijäämätilin saldo on -2,6 M€.

• Täten seurakuntayhtymällä on vanhoja ylijäämiä taseessa jäljellä 8,1 M€.

VELATTOMUUS

12

• Seurakuntayhtymä on velaton.

• Kalvolan seurakunnalla oli yhtymää perustettaessa 200.000 euron pitkäaikainen laina, joka maksettiin pois vuonna 2009.

• Vuodenvaihteessa yhtymän taseessa oli lyhytaikaista vierasta pääomaa 1,7 M€, josta lomapalkkavelka on 1,1 M€.

HUONOA TALOUDESTA

13

• Toimintaan käytetään liikaa rahaa tuloihin näiden.• Seurakuntayhtymän henkilöstön lukumäärä

on liian suuri käytettävissä oleviin tuloihin nähden.• Kirkosta eroaminen pienentää seurakuntien

tuloja vuosittain entistä enemmän. • Kiinteistöjen ylläpidon kustannukset

kasvavat• Kirkon eläkevastuuvaje

TULOVEROPROSENTTI

14

• Hämeenlinnan seurakuntayhtymän tulovero on valtakunnallisesti verrattuna matala, 1,15 %. Maan keskiarvo on 1,34 % ja verrokkiseurakuntien 1,23 %

• Tuloverot ennen liitosta olivat:• Hauho 1,75 %• Hämeenlinna-Vanaja 1,15 %• Kalvola 1,60 %• Lammi 1,60 %• Renko 1,75 %• Tuulos 1,95 %

• 1.1.2014 alkaen tuloveroprosentti on 1,30 %

VEROTULOJEN JAKO

15

• Seurakuntayhtymän perussääntö määrittelee verotulojen jakoperusteet

• Arvioidut verotulot, vähennettyinä verotuskustannuksilla ja keskusrahastomaksuilla, jaetaan seurakuntien ja seurakuntayhtymän käytettäväksi

• Jakosuhde on ollut seurakunnat 61 %, yhtymä 39 %

• Seurakuntien jako-osuudet määräytyvät niiden jäsenmäärän perusteella edellisen tammikuun 1. päivän tilanteen mukaan

VEROTULOJEN JAKO

16

• Perustelluista syistä yhteinen kirkkoneuvosto voi poiketa jakoperusteista

• Vuoden 2009 ja 2010 oli siirtymäaikaa, jolloin seurakuntien toiminnan laatu ja määrä turvattiin (talousarviomäärärahat vuoden 2008 tasolla)

• Vuoden 2011 talousarviossa yhteinen kirkkoneuvosto jakoi pienemmille seurakunnille 167.000 euroa talousarviotukea.

• Vuosina 2012 ja 2013 tuki oli 120.000 euroa • Vuonna 2014 jaetaan tukea 80.000 euroa

HENKILÖSTÖMENOT

17

  2009 2010 2011 2012

Henkilöstömenot 7,4 M€ 7,7 M€ 7,5 M€ 7,9 M€

% verotuloista 70,6 % 69,6 % 68,3 % 73,6 %

% toimintakuluista 63,0 % 62,5 % 62,6 % 61,7 %

euroa per jäsen 134 € 141 € 138 € 145 €

 Henkilöstömenot % toimintakuluista 2012

Hauho 75,4 % Hämeenlinna-Vanaja 75,8 % Kalvola 74,6 % Lammi 73,8 % Tuulos 77,8 % Yhtymä 47,5 %

HENKILÖSTÖMENOT

18

• Yksi henkilötyövuosi maksaa keskimäärin 50.000 €.

• Keskimääräinen kuukausipalkka 2.400 € / kk• Henkilösivukulut 800 € / kk• Lomaraha 2.000 € / vuosi sivukuluineen• Näistä palkkakuluista tulee vuositasolla hieman

yli 40.000 euron kustannus

• Muita kuluja: työhuone, tietokone ohjelmistoineen, puhelin, työterveys, virkistys

JÄSENMÄÄRÄN KEHITYS

19

Seurakuntien jäsenmäärät 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Hauho 3 518 3 500 3 439 3 405 3 337 3 342 3 283 Hämeenlinna-Vanaja (+Renko) 42 297 42 484 42 570 42 628 42 155 42 148 41 906

Kalvola 3 065 3 078 3 099 3 099 3 049 2 989 2 986

Lammi 5 017 4 927 4 893 4 714 4 663 4 601 4 543

Tuulos 1 353 1 367 1 356 1 341 1 322 1 331 1 301

YHTEENSÄ 55 250 55 356 55 357 55 187 54 526 54 411 54 019

Hämeenlinnan asukasluku 64 905 65 421 66 106 66 455 66 829 67 270 67 497

Kirkkoon kuulumis% 85,1 % 84,6 % 83,7 % 83,0 % 81,6 % 80,9 % 80,0 %

Valtakunnallisesti kirkkoon kuului vuonna 2006 82,4 % väestöstä. Vuonna 2012 vastaava luku oli 76,4 %.

JÄSENMÄÄRÄ / VEROT

20

• Neljän vuoden aikana Hämeenlinnan seurakuntayhtymästä on eronnut 1.338 jäsentä. • Yhden jäsenen keskimäärin maksama

kirkollisvero on ollut 175 euroa. • Tänä vuonna näiden 1.338 eroajan

myötä menetetty laskennallinen kirkollisvero olisi ollut n. 230.000 €.

Eronneet ja liittyneet 2012 -Hämeenlinna-Vanajan

seurakunta

21

KUNTOARVIOT

22

• Viime vuonna kuntoarviot laadittiin 14 seurakuntayhtymän kiinteistöstä.• Hätilän ja Kalvolan kirkot• Poltinahon, Lammin, Hauhon, Rengon ja Tuuloksen

seurakuntatalot• Lammin ja Vuorentaan siunauskappelit• Kaunisniemen, Loimalahden ja Syöksynsuun leirikeskukset• Verhonkadun toimisto/asuinkerrostalo ja Ahveniston

huoltorakennus

• Tehtyjen kuntoarvioiden perusteella arvioidut tekniset korjaukset ovat seuraavan 10 vuoden aikana 3,5 M€.

KUNTOARVIOT

23

• Kuntoarvio on vielä tekemättä kuudesta kirkosta, kolmesta seurakuntatalosta, neljästä kappelista sekä pappiloista ja huoltorakennuksista.

• Kuntoarviot ja pitkän tähtäimen suunnitelmat arvioivat vain kiinteistöjen rakennus-/taloteknistä korjausvelkaa. Sisäpinnat, koneet, kalusteet yms. aiheuttavat lisäkustannuksia.

• Kiinteistöjen arvo, kunto ja käytettävyys on säilytettävä, mutta tällä hetkellä kiinteistöjen määrä on taloudelliseen kantokykyyn nähden liian suuri.

KIRKON ELÄKEVASTUUVAJE

24

• Kirkkohallituksen yleiskirje nro 3/2013• Laskelman perusteella kirkon eläkevastuu on 4.212

M€ ja eläkerahaston suuruus on 1.046 M€, joten eläkevastuuvajaus on 3.166 M€

• Hämeenlinnan seurakuntayhtymän laskennallinen osuus kirkon eläkevastuusta on 37,8 M€

• Kirkolliskokous päätti 8.11.2012, että uutta kirkollisveron määrään perustuvaa eläkerahastomaksua aletaan kerätä vuoden 2013 alusta lukien. Eläkemaksun suuruus vuonna 2013 on 1,2 % laskettuna vuonna 2011 toimitetun verotuksen kirkollisverosta (120.000 €)

TALOUDEN TASAPAINOTUS

25

Tilikausien 2009-2012 yhteenlaskettu alijäämä on 2,6 M€.

Yhteinen kirkkovaltuusto hyväksyi 13.6.2013 mm. seuraavia toimenpide-esityksiä säästökohteiksi:•Eläköitymisen tai muun syyn takia vapautuvia virkoja/työsuhteita ei täytetä 1.7.2013 – 31.12.2014•Määräaikaisia työsuhteita ei uusita 1.7.2013 – 31.12.2014•Näiden osalta on tarkistuspiste 31.3.2014, jolloin yhteinen kirkkoneuvosto arvioi työvoiman tarpeen

TALOUDEN TASAPAINOTUS

26

Toimenpide-esityksiä säästökohteiksi jatkuu…•Seurakuntayhtymä pyrkii vähentämään osana talouden tasapainottamista vuositasolla 20 henkilötyövuotta / 800.000 euroa YT-menettely käynnistettiin 1.11.2013•YT-menettelyssä lomautuksia ei käytetä ja irtisanomisia pyritään välttämään•Työntekijöiden liikkuvuuden lisääminen•Toiminnan keskittäminen omiin tiloihin•Kirkkollisveron nosto 1,15 % 1,30 %

MITÄ VOISIMME OPPIA?

27

• Teknisesti talouden, henkilöstön ja kiinteistöjen yhdistäminen, yhteensovittaminen ja organisointi on normaalia hallinnollista työtä• Poistoajat yhtenäistettiin (linjaa tiukennettiin)• Arvostukset eivät Hämeenlinnassa olleet vaikeita• Rakennusten kunnon ja korjausvelan arviointi on työlästä• Hautaustoimen hinnoittelun yhtenäistäminen on suuritöinen

• Yhteismitallinen talousarviointi ennen liittymistä• Metsät hakattu (Renko), rakennusten korjaus

(Renko/Kalvola), kirkon korjaus (Tuulos)

MITÄ VOISIMME OPPIA?

28

• Perussäännön merkitys (kevyt/raskas)• Rahanjakomallista tulee riitaa ennemmin tai

myöhemmin• Talouden osalta siirtymäaika pitää olla pidempi, mikäli

lähtökohdissa on isot erot• Työnjako seurakunnallisen työn ja tukipalveluiden osalta

on tarkasti harkittava muutosmahdollisuus

• Haaveilu itsenäisestä seurakunnasta pitää lopettaa heti alkuunsa• Yhtymässä ollaan yhdessä, yhteinen alue/työ/omaisuus• Yhtymän kokonaisedun pitää ajaa yksittäisen

seurakunnan edelle (Tuuloksen pappila)

MITÄ VOISIMME OPPIA?

29

• Jäsenmäärältään epäsymmetriset seurakuntayhtymät ovat tuhoisia• Pienten seurakuntien jatkava ”taistelu olemassaolon

oikeutuksesta” on raskasta kaikille osapuolille

• Seurakuntayhtymän toiminta-alue pitää olla ajoissa selvillä• Lammi

• Puolueeton selvitysmies• Hämeenlinnan ja Vanajan seurakuntayhtymän

purkaminen 2000-luvun alkupuolella

MITÄ VOISIMME OPPIA?

30

• Jokaisella työntekijällä on yksi esimies

• Yhtymään liittyvien seurakuntien toimintakulttuuri• Isoissa seurakunnissa ollaan enemmän

luottamushenkilövetoisia, pienissä kirkkoherravetoisia• Miten työtä tehdään?

• Miksi jouduttiin talousongelmiin?• Kirkollisveroa ei nostettu. Olisiko pitänyt nostaa?• Yksi seurakunta olisi tullut halvemmaksi• ”Reviiritaistelu” seurakuntayhtymässä työntekijöiden

liikuttaminen vaikeaa eikä mistään haluta luopua