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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN DE JABONES A BASE DE CAFÉ 100% PREMIUM“COFFEE SHOWER”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JANINA NATHALI BUIZA BAUTISTA – Administración de empresas
MELISSA ANGELICA LUNA MARIN –
Administración de empresas
KATHIA YSABEL RAMOS VEGA – Ingeniería industrial
FANNY DIANIRA RUIZ CAMPOS –
Administración de empresas
JAVIER EMILIANO COTRINA VILLANUEVA – Ingeniería industrial
Asesor: Jorge Cornejo Zavaleta
Lima – Perú
2019
2
INDICE
Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 2
Capítulo I. Información General ........................................................................................... 4
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................... 5
1.1.1. Nombre comercial. ............................................................................................. 5
1.1.2. Horizonte de evaluación. ................................................................................... 5
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................ 5
1.2.1. Actividad económica. ......................................................................................... 5
1.2.2. Código CIIU. ...................................................................................................... 5
1.2.3. Partida arancelaria. ............................................................................................ 5
1.3. Definición del negocio ................................................................................................... 5
1.3.1. Modelo CANVAS. .............................................................................................. 7
1.4. Descripción del producto. ............................................................................................. 8
1.5. Oportunidades de negocio ............................................................................................ 8
1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................... 9
Capítulo II. Análisis del Entorno ......................................................................................... 10
2.1. Análisis del Macroentorno .......................................................................................... 10
2.1.1. Del País (últimos 5 años). ................................................................................ 10
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..... 10
2.1.1.2. Ciudades importantes. ......................................................................... 10
2.1.1.3. Superficie. ............................................................................................ 10
2.1.1.4. Habitantes. .......................................................................................... 10
2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ............................................................................................. 11
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................ 12
2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .......... 12
2.1.4.1. Producto Bruto Interno. ....................................................................... 12
2.1.4.2. Tasa de Inflación. ................................................................................ 13
2.1.4.3. Tasa de interés. ................................................................................... 13
2.1.4.4. Riesgo país. ......................................................................................... 14
2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................................. 14
2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). ............................................................................ 16
2.1.6.1. Mercado internacional. ........................................................................ 16
2.1.6.2. Mercado del consumidor. .................................................................... 17
2.1.6.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 18
2.1.6.4. Mercado competidor. ........................................................................... 19
3
2.1.6.5. Mercado distribuidor. ........................................................................... 22
2.1.7. Análisis PESTE. ............................................................................................... 22
2.1.7.1. Análisis Político. .................................................................................. 22
2.1.7.2. Análisis Económico. ............................................................................ 22
2.1.7.3. Análisis Social. .................................................................................... 23
2.1.7.4. Análisis Tecnológico. ........................................................................... 24
2.1.7.5. Análisis Ecológico. ............................................................................... 24
2.1. Análisis del Microentorno ............................................................................................ 25
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Media .................................. 25
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Medio ..................................................... 27
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Media ............................................. 28
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Media. ....................................................... 28
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja. .................................... 28
Capítulo III. Plan estratégico .............................................................................................. 29
3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................... 30
3.1.1. Visión. .............................................................................................................. 30
3.1.2. Misión. ............................................................................................................. 30
3.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 30
4.1.1. FODA. .............................................................................................................. 32
4.1.2. Objetivos .......................................................................................................... 33
Capítulo IV. Estudio de Mercado ....................................................................................... 34
4.2. Investigación de mercado ........................................................................................... 34
4.2.1. Criterios de segmentación. .............................................................................. 34
4.2.2. Marco Muestral. ............................................................................................... 34
4.2.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................... 35
4.2.4. Focus Group. ................................................................................................... 43
4.2.5. Encuesta. ......................................................................................................... 46
4.3. Demanda y oferta ....................................................................................................... 66
4.3.1. Estimación del mercado potencial. .................................................................. 66
4.3.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................ 68
4.3.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 69
4.3.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................... 70
4.3.5. Frecuencia de compra. .................................................................................... 70
4.3.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................... 71
4.3.7. Estacionalidad. ................................................................................................ 71
4.3.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ............................................... 73
4
4.4. Mezcla de marketing ................................................................................................... 81
4.4.1. Producto. ......................................................................................................... 81
4.4.1.1. Logo. .................................................................................................... 82
4.4.1.2. Eslogan. ............................................................................................... 82
4.4.1.3. Calidad del producto. ........................................................................... 83
4.4.1.4. Característica del producto. ................................................................. 83
4.4.1.5. Ingredientes. ........................................................................................ 83
4.4.1.6. Empaquetado. ..................................................................................... 84
4.4.2. Precio. .............................................................................................................. 84
4.4.3. Plaza. ............................................................................................................... 85
4.4.4. Promoción. ....................................................................................................... 86
4.4.4.1. Campaña de Lanzamiento. ................................................................. 86
4.4.4.2. Promoción para todos los años: .......................................................... 86
Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional ................................................................. 89
5.1. Estudio Legal .............................................................................................................. 89
5.1.1. Forma Societaria. ............................................................................................ 89
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ....................................................................... 91
5.1.3. Licencia y autorizaciones. ................................................................................ 92
5.1.4. Legislación laboral. .......................................................................................... 95
5.1.5. Legislación tributaria. ....................................................................................... 96
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................... 97
5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................... 98
5.2.1. Organigrama Organizacional. .......................................................................... 98
5.2.2. Servicios de tercerizados. ................................................................................ 99
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 100
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros. ........................ 106
5.2.5. Aspecto Laboral. ............................................................................................ 107
Capítulo VI. Estudio Técnico ........................................................................................... 116
6.1. Tamaño de proyecto ................................................................................................. 116
6.1.1. Capacidad Instalada. ..................................................................................... 116
6.1.2. Capacidad Utilizada. ...................................................................................... 116
6.1.3. Capacidad Máxima ........................................................................................ 117
6.2. Procesos ................................................................................................................... 117
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 117
6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 120
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 122
5
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................. 123
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 123
6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 124
6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................. 124
6.3.2. Equipos. ......................................................................................................... 124
6.3.3. Herramientas. ................................................................................................ 125
6.3.4. Mobiliario ....................................................................................................... 125
6.3.5. Útiles de oficina. ............................................................................................ 126
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 127
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 129
6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas. ............... 130
6.4. Localización .............................................................................................................. 133
6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 133
6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 135
6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 138
6.4.4. Gastos de servicio. ........................................................................................ 138
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 141
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 142
6.5. Responsabilidad social frente al entrono .................................................................. 142
6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 142
6.5.2. Con los trabajadores . .................................................................................... 144
6.5.3. Con la comunidad. ......................................................................................... 144
Capítulo VII. Estudio económico y financiero .................................................................. 147
7.1. Inversiones ............................................................................................................... 147
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 147
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 148
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 149
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................. 151
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). ....... 152
7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 154
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 154
7.2. Financiamiento ......................................................................................................... 154
7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 154
7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. ............................................. 155
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 157
6
7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 159
7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 159
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 159
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 160
7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 160
7.4.1. Egresos desembolsables. .............................................................................. 160
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................... 160
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................ 161
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 163
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 164
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................... 166
7.4.2. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 166
7.4.2.1. Depreciación. ..................................................................................... 167
7.4.2.2. Amortización ...................................................................................... 168
7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ................................................................. 169
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 170
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ................................................................... 171
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................. 172
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ......................... 173
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 173
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ............ 174
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ...................... 175
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ............................................................ 178
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 178
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ............................................................................ 178
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ............................................................................ 178
9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ......................................................................... 178
9.1.1.3. Costo de la deuda. ............................................................................ 179
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ........................................... 179
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................. 179
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 179
9.2.1.1. VANE y VANF ................................................................................... 179
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................ 180
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................... 180
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 181
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 182
7
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ........................................................... 182
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ............................................... 183
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................ 183
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .......... 183
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ............................................................................. 183
9.3.1. Variables de entrada. ..................................................................................... 184
9.3.2. Variables de salida ........................................................................................ 184
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 184
9.3.4. Análisis multidimensional ............................................................................... 185
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 186
9.3.6. Perfil de riesgo. .............................................................................................. 186
CONCLUSIONES ............................................................................................................ 186
REFERENCIAS ............................................................................................................... 190
ANEXOS .......................................................................................................................... 193
8
Índice de Figuras
Figura 1. Partida arancelaria ............................................................................................... 5
Figura 2. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017. ................ 11
Figura 3. Oferta y demanda global 2007-2016 .................................................................. 13
Figura 4. Resumen de las proyecciones ........................................................................... 13
Figura 5. Importaciones de jabón en el mundo en miles de USD del 2013 al 2017. ......... 17
Figura 6. Tendencia y proyección del mercado de cosméticos e higiene al 2022 (S/
Millones). ........................................................................................................................... 18
Figura 7. Jabones Dermex ................................................................................................ 19
Figura 8. Jabones Grisi ...................................................................................................... 20
Figura 9. Jabones Glici ...................................................................................................... 20
Figura 10. Jabones Weleda ............................................................................................... 21
Figura 11. Jabones Family Care ........................................................................................ 21
Figura 12. Competidor Family Care ................................................................................... 25
Figura 13. Jabones Grisi .................................................................................................... 26
Figura 14. Jabones Dermex .............................................................................................. 27
Figura 15. Entrevista 1 ....................................................................................................... 36
Figura 16. Entrevista 2 ....................................................................................................... 38
Figura 17. Entrevista 3 ....................................................................................................... 40
Figura 18. Entrevista 4 ....................................................................................................... 43
Figura 19. Focus Group 1 .................................................................................................. 45
Figura 20. Focus Group 2 .................................................................................................. 46
Figura 21. Sección 1 - Pregunta 1: Rango de Edad .......................................................... 47
Figura 22. Sección 1 - Pregunta 2: Género ....................................................................... 48
Figura 23. Sección 1 - Pregunta 3: Distrito de residencia ................................................. 48
Figura 24. Sección 1 - Pregunta 4: Salario mensual ......................................................... 49
Figura 25. Sección 1 - Pregunta 5: Opta por consumir productos naturales ..................... 50
Figura 26. Sección 2 - Pregunta 1: Satisfacción por las propiedades del jabon de tocador
........................................................................................................................................... 51
Figura 27. Sección 2 - Pregunta 2: Tipo de jabón que compra ......................................... 52
Figura 28. Sección 2 - Pregunta 3: Marca de jabón que utiliza ......................................... 53
Figura 29. Sección 2 - Pregunta 4: Frecuencia de compra de jabones de tocador ........... 54
Figura 30. Sección 2 - Pregunta 5: De qué manera se informó acerca del producto que
consume ............................................................................................................................ 54
Figura 31. Sección 2 - Pregunta 6: Cantidad de jabones que compra en cada ocasión ... 55
9
Figura 32. Sección 2 - Pregunta 7: Influye el precio al momento de elegir un jabón de
tocador ............................................................................................................................... 56
Figura 33. Sección 2 - Pregunta 8: Que es lo primero que toma en cuenta para comprar
jabon de tocador ................................................................................................................ 57
Figura 34. Sección 2 - Pregunta 9: Dónde compra jabon de tocador ................................ 58
Figura 35. Sección 2 - Pregunta 10: Dónde compra jabon de tocador .............................. 58
Figura 36. Sección 2 - Pregunta 11: Envase de su preferencia ........................................ 59
Figura 37. Sección 2 - Pregunta 12: Envase de su preferencia ........................................ 60
Figura 38. Sección 2 - Pregunta 13: Disposición de pago por el jabón de tocador hecho de
café .................................................................................................................................... 61
Figura 39. Sección 2 - Pregunta 14: Dónde le gustaría encontra nuestro jabón a base de
café .................................................................................................................................... 62
Figura 40. Sección 2 - Pregunta 15: Frecuencia de compra de nuestros jabones de café
........................................................................................................................................... 62
Figura 41. Sección 2 - Pregunta 16: Cuantos jabones hechos a base de café compraría en
cada ocasión ...................................................................................................................... 63
Figura 42. Sección 2 - Pregunta 17: Posibles nombres para nuestro jabón de cafe ......... 64
Figura 43. Sección 2 - Pregunta 18: Propiedades que motive su consumo de jabón de café
........................................................................................................................................... 65
Figura 44. Sección 2 - Pregunta 19: Propiedades que motive su consumo de jabón de café
........................................................................................................................................... 66
Figura 45. Logo .................................................................................................................. 82
Figura 46. Ingredientes ...................................................................................................... 83
Figura 47. Empaquetado ................................................................................................... 84
Figura 48. Facebook de Coffee Shower ............................................................................ 86
Figura 49. Logo Municipalidad de San Luis ....................................................................... 92
Figura 50. Organigrama Funcional .................................................................................... 99
Figura 51. Diagrama del flujo del proceso de producción ............................................... 118
Figura 52. Distritos a elegir .............................................................................................. 133
Figura 53. Avenida Agustín De La Rosa Toro 310 – 312 San Luis, Lima. ...................... 135
Figura 54. Jr. Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et.4, Lima, Lima. ....................... 135
Figura 55. Durand 2455, San Luis, Lima ......................................................................... 136
Figura 56. Descripción del local ....................................................................................... 137
Figura 57. Local comercial – San Luis ............................................................................. 137
Figura 58. Ubicación del local – Distrito de San Luis ...................................................... 138
Figura 59. Precio de alquiler ............................................................................................ 139
10
Figura 60. Medicion de energía ....................................................................................... 139
Figura 61. Costo mensual de energía ............................................................................. 139
Figura 62. Rangos de consumo y tarifa ........................................................................... 140
Figura 63. Telefonía fija ................................................................................................... 140
Figura 64. Plano del centro de operaciones .................................................................... 141
11
Índice de Tablas
Tabla 1. CANVAS ................................................................................................................ 7
Tabla 2. Provincia de Lima: Población estimada 2013-2017 ............................................. 10
Tabla 3. Población estimada 2013-2017 en miles ............................................................. 10
Tabla 4. Principales fabricantes de jabón en el mundo ..................................................... 16
Tabla 5. Información general de los proveedores – café de Dwight Aguilar ..................... 18
Tabla 6. Información general de los proveedores – Artstore Perú .................................... 19
Tabla 7. FODA ................................................................................................................... 32
Tabla 8. Datos de Focus Group 1 ...................................................................................... 43
Tabla 9. Datos de Focus Group 1 ...................................................................................... 45
Tabla 10. Sección 1 - Pregunta 1: Rango de Edad ........................................................... 47
Tabla 11. Sección 1 - Pregunta 2. Género ........................................................................ 47
Tabla 12. Sección 1 - Pregunta 3: Distrito de residencia ................................................... 48
Tabla 13. Sección 1 - Pregunta 4: Salario mensual .......................................................... 49
Tabla 14. Sección 1 - Pregunta 5: Opta por consumir productos naturales ...................... 50
Tabla 15. Sección 2 - Pregunta 1: Satisfacción por las propiedades del jabon de tocador
........................................................................................................................................... 50
Tabla 16. Sección 2 - Pregunta 2: Tipo de jabón que compra .......................................... 51
Tabla 17. Sección 2 - Pregunta 3: Marca de jabón que utiliza .......................................... 52
Tabla 18. Sección 2 - Pregunta 4: Frecuencia de compra de jabones de tocador ............ 53
Tabla 19. Sección 2 - Pregunta 5: De qué manera se informó acerca del producto que
consume ............................................................................................................................ 54
Tabla 20. Sección 2 - Pregunta 6: Cantidad de jabones que compra en cada ocasión .... 55
Tabla 21. Sección 2 - Pregunta 7: Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador
........................................................................................................................................... 56
Tabla 22. Sección 2 - Pregunta 8: Que es lo primero que toma en cuenta para comprar
jabon de tocador ................................................................................................................ 56
Tabla 23. Sección 2 - Pregunta 9: Dónde compra jabon de tocador ................................. 57
Tabla 24. Sección 2 - Pregunta 10: Dónde compra jabon de tocador ............................... 58
Tabla 25. Sección 2 - Pregunta 11: Envase de su preferencia ......................................... 59
Tabla 26. Sección 2 - Pregunta 12: Envase de su preferencia ......................................... 59
Tabla 27. Sección 2 - Pregunta 13: Disposición de pago por el jabón de tocador hecho de
café .................................................................................................................................... 60
Tabla 28. Sección 2 - Pregunta 14: Dónde le gustaría encontra nuestro jabón a base de
café .................................................................................................................................... 61
Tabla 29. Sección 2 - Pregunta 15: Frecuencia de compra de nuestros jabones de café 62
12
Tabla 30. Sección 2 - Pregunta 16: Cuantos jabones hechos a base de café compraría en
cada ocasión ...................................................................................................................... 63
Tabla 31. Sección 2 - Pregunta 17: Posibles nombres para nuestro jabón de cafe .......... 64
Tabla 32. Sección 2 - Pregunta 18: Propiedades que motive su consumo de jabón de café
........................................................................................................................................... 64
Tabla 33. Sección 2 - Pregunta 19: Como le gustaría informarse de nuestro producto .... 65
Tabla 34. Mercado Potencial 2020 .................................................................................... 66
Tabla 35. Mercado Potencial 2021 .................................................................................... 66
Tabla 36. Mercado Potencial 2022 .................................................................................... 67
Tabla 37. Mercado Potencial 2023 .................................................................................... 67
Tabla 38. Mercado Potencial 2024 .................................................................................... 67
Tabla 39. Mercado Potencial 2020 - 2024 ......................................................................... 68
Tabla 40. Sección 2 – Pregunta 2 : Qué tipo de jabon de tocador suele comprar ............ 68
Tabla 41. Mercado Disponible en personas 2020 - 2024 .................................................. 68
Tabla 42. Sección 3 – Pregunta 10: Disposición de compra del jabon de cafe ................. 69
Tabla 43. Mercado Efectivo 2020 - 2024 ........................................................................... 69
Tabla 44. Pregunta 13 – Disposición de pago por el jabón de café .................................. 69
Tabla 45. Mercado Efectivo 2020 - 2024 ........................................................................... 70
Tabla 46. Tasas de Mercado Objetivo 2020 – 2024 .......................................................... 70
Tabla 47. Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024 ............................................. 70
Tabla 48. Pregunta 15: Frecuencia de compra de jabones de café .................................. 71
Tabla 49. Pregunta 16 : Cuantos jabones de café compraría en cada ocasion ................ 71
Tabla 50. Demanda en unidades 2020 - 2024 .................................................................. 71
Tabla 51. Distribución de estacionalidad ........................................................................... 71
Tabla 52. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024 .............................................................. 72
Tabla 53. % Estacionalidad mensual 2020 ....................................................................... 72
Tabla 54. % Estacionalidad mensual 2021 - 2024 ........................................................... 72
Tabla 55. Programa de Ventas en unidades 2020 ............................................................ 73
Tabla 56. Programa de Ventas en unidades 2021 ............................................................ 74
Tabla 57. Programa de Ventas en unidades 2022 ............................................................ 74
Tabla 58. Programa de Ventas en unidades 2023 ............................................................ 75
Tabla 59. Programa de Ventas en unidades 2024 ............................................................ 75
Tabla 60. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2020 ............................. 76
Tabla 61. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2021 ............................. 76
Tabla 62. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2022 ............................. 77
Tabla 63. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2023 ............................. 77
13
Tabla 64. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2024 ............................. 78
Tabla 65. Resumen del Programa de Ventas en unidades en supermercados 2020 - 2024
........................................................................................................................................... 78
Tabla 66. Valor venta neto en supermercados .................................................................. 78
Tabla 67. Ingresos totales de ventas en supermercados 2020(importe en soles) ............ 79
Tabla 68. Ingresos totales de ventas en supermercados 2021(importe en soles) ............ 79
Tabla 69. Ingresos totales de ventas en supermercados 2022(importe en soles) ............ 80
Tabla 70. Ingresos totales de ventas en supermercados 2023(importe en soles) ............ 80
Tabla 71. Ingresos totales de ventas en supermercados 2024(importe en soles) ............ 81
Tabla 72. Resumen de Ingresos totales de ventas en supermercados 2020 - 2024(importe
en soles) ............................................................................................................................ 81
Tabla 73. Campaña 2020 .................................................................................................. 87
Tabla 74. Campaña 2021 - 2024 ....................................................................................... 87
Tabla 75. Aporte de los accionistas ................................................................................... 90
Tabla 76. Valorización para la constitución de la Empresa ............................................... 90
Tabla 77. Registro de marcas y patentes .......................................................................... 91
Tabla 78. Licencias de funcionamiento ............................................................................ 93
Tabla 79. Actividades Registro Sanitario. .......................................................................... 95
Tabla 80. Legislación Laboral ............................................................................................ 95
Tabla 81. Actividades Tributarias ...................................................................................... 97
Tabla 82. Gerente General .............................................................................................. 100
Tabla 83. Asistente Administrativo .................................................................................. 100
Tabla 84. Administrador y logística .................................................................................. 102
Tabla 85. Jefe comercial y ventas ................................................................................... 103
Tabla 86. Jefe de producción .......................................................................................... 104
Tabla 87. Operario 1 ........................................................................................................ 104
Tabla 88. Operario 2 - mantenimiento ............................................................................. 106
Tabla 89. Tipos de contrato ............................................................................................. 107
Tabla 90. Planilla del personal para todos los años ........................................................ 110
Tabla 91. Planilla del área Administrativa ........................................................................ 110
Tabla 92. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020 ............ 110
Tabla 93. Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – 2024 ............. 111
Tabla 94. Planilla del Área de Ventas .............................................................................. 111
Tabla 95. Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020 ................... 111
Tabla 96. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – 2024 .................... 112
Tabla 97. Planilla del Área de Producción (Operarios) .................................................... 112
14
Tabla 98. Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020 ............. 112
Tabla 99. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) ....................... 113
Tabla 100. Planilla del Área de Producción ..................................................................... 113
Tabla 101. Cuadro de provisiones del área de producción Nov. 2019 - 2024 ................. 113
Tabla 102. Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – 2024 .......... 114
Tabla 103. Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020 ................................ 114
Tabla 104. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas ..................................... 114
Tabla 105. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados ................................... 114
Tabla 106. Horario de Personal ....................................................................................... 115
Tabla 107. Capacidad instalada ...................................................................................... 116
Tabla 108. Unidades a producir 2020 - 2024 ................................................................. 116
Tabla 109. % Capacidad utilizada 2020 - 2024 .............................................................. 117
Tabla 110. Proceso de empaquetado ............................................................................. 117
Tabla 111. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2019 – 2024 .............. 120
Tabla 112. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2019 – 2020 .............. 120
Tabla 113. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2021 .......................... 120
Tabla 114. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2022 .......................... 121
Tabla 115. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2023 .......................... 121
Tabla 116. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2024 .......................... 121
Tabla 117. Resumen del programa de jabon exfoliante (unidades) 2019 - 2024 ............ 121
Tabla 118. Resumen de sampling y stock jabon exfoliante 2019 - 2024 ........................ 122
Tabla 119. Resumen de producción total de jabon exfoliante (unidades) 2019 - 2024 .. 122
Tabla 120. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabon de café .......... 122
Tabla 121. Frecuencia de compra de insumos para elaborar jabon de cafe ................... 122
Tabla 122. Frecuencia de compra de materiales para elaborar jabon de cafe ............... 122
Tabla 123. Resumen total de necesidades de materiles ................................................. 123
Tabla 124. Programa de compras de materia prima ....................................................... 123
Tabla 125. Programa de compras de materiales ............................................................. 123
Tabla 126. Maquinarias para Producción ........................................................................ 124
Tabla 127. Equipos .......................................................................................................... 124
Tabla 128. Equipos de área administrativa ..................................................................... 124
Tabla 129. Equipos área de ventas ................................................................................. 124
Tabla 130. Herramientas de trabajo ................................................................................ 125
Tabla 131. Mobiliarios de producción .............................................................................. 125
Tabla 132. Mobiliarios del área administrativa ................................................................ 125
Tabla 133. Mobiliarios del área de ventas ....................................................................... 126
15
Tabla 134. Útiles del área administrativa ......................................................................... 126
Tabla 135. Útiles del área de ventas ............................................................................... 127
Tabla 136. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción .............................. 127
Tabla 137. Mantenimiento de equipos y mobiliario área administrativa .......................... 128
Tabla 138. Mantenimiento de equipos y mobiliario área ventas ...................................... 128
Tabla 139. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024 ........................ 129
Tabla 140. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – 2024 .................. 129
Tabla 141. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2020 - 2024 .................. 130
Tabla 142. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa .................. 130
Tabla 143. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas ......................... 131
Tabla 144. Programa de reposición de equipos de produccion ...................................... 131
Tabla 145. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa ...................... 132
Tabla 146. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas ............................. 132
Tabla 147. Evaluación de criterios para macro localización ............................................ 134
Tabla 148. Variables de micro localización ..................................................................... 136
Tabla 149. Gastos de adecuación ................................................................................... 138
Tabla 150. Consumo mensual de agua ........................................................................... 140
Tabla 151. Responsabilidad social con la comunidad (importe en soles) ....................... 145
Tabla 152. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ............................ 147
Tabla 153. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ....................................... 148
Tabla 154. Gastos preoperativos (importe en soles) ....................................................... 149
Tabla 155. Inversión en inventarios iniciales ................................................................... 151
Tabla 156. Inversión en capital de trabajo (importe en soles) ........................................ 152
Tabla 157. Liquidación del IGV (importe en soles) .......................................................... 154
Tabla 158. Resumen de Inversiones ............................................................................... 154
Tabla 159. Estructura de Financiamiento (importe en soles) .......................................... 155
Tabla 160. Financiamiento (importe en soles) ................................................................. 155
Tabla 161. Aporte de los socios (importe en soles) ......................................................... 155
Tabla 162. Financiamiento del activo fijo ......................................................................... 155
Tabla 163. Cronograma de pagos del activo fijo ............................................................. 156
Tabla 164. Financiamiento de la deuda del activo fijo ..................................................... 157
Tabla 165. Financiamiento del capital de trabajo ............................................................ 157
Tabla 166. Cronograma de pagos del capital de trabajo ................................................. 158
Tabla 167. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo ........................................ 158
Tabla 168. Ingreso por ventas en supermercados (importe en soles) ............................ 159
Tabla 169. Total Ingreso por ventas (importe en soles) .................................................. 159
16
Tabla 170. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ................................. 159
Tabla 171. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles) ............................ 160
Tabla 172. Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles) ....................... 161
Tabla 173. Presupuesto de materiales (importe en soles) .............................................. 161
Tabla 174. Resumen de materia prima (importe en soles) .............................................. 161
Tabla 175. Mano de Obra - operarios .............................................................................. 162
Tabla 176. Mano de Obra (importe en soles) .................................................................. 162
Tabla 177. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles) ................................... 163
Tabla 178. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles) .................... 165
Tabla 179. Gastos de Ventas .......................................................................................... 166
Tabla 180. Depreciación .................................................................................................. 167
Tabla 181. Amortización de intangibles ........................................................................... 168
Tabla 182. Amortización de gastos preoperativos (importe e soles) ............................... 169
Tabla 183. Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles) ....... 169
Tabla 184. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles) ................... 169
Tabla 185. Activo fijo no depreciable (importe en soles) ................................................. 169
Tabla 186. Gasto por activo fijo no depreciable .............................................................. 170
Tabla 187. Costo de producción unitario ......................................................................... 170
Tabla 188. Precio de venta al canal del molde de 150gr sabor natural ........................... 171
Tabla 189. Costo variable unitario y costo fijo unitario .................................................... 172
Tabla 190. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) .. 173
Tabla 191. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
(importe en soles) ............................................................................................................ 174
Tabla 192.Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles) . 175
Tabla 193. Liquidación del IGV ........................................................................................ 177
Tabla 194. Cálculo de CAPM .......................................................................................... 178
Tabla 195. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 178
Tabla 196. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 179
Tabla 197. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ............................................ 179
Tabla 198. Indicadores de rentabilidad ............................................................................ 179
Tabla 199. VANE y VANF ................................................................................................ 180
Tabla 200. TIRE y TIRF ................................................................................................... 180
Tabla 201. Periodo de Recuperación descontado Económico ........................................ 181
Tabla 202. Periodo de Recuperación descontado Financiero ......................................... 181
Tabla 203. Relación Beneficio/Costo ............................................................................... 181
Tabla 204. Costos Variables (importe en soles) .............................................................. 182
17
Tabla 205. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles) ............................. 183
Tabla 206. Punto de equilibrio (unidades) ....................................................................... 183
Tabla 207. Punto de equilibrio (en soles) ........................................................................ 183
Tabla 208. Variables de entrada ...................................................................................... 184
Tabla 209. Variables de Salida ........................................................................................ 184
Tabla 210. Análisis Unidimensional de la variable demanda .......................................... 184
Tabla 211. Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles) .......... 185
Tabla 212. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en
soles) ............................................................................................................................... 185
Tabla 213. Análisis Multidimensional ............................................................................... 185
Tabla 214. VANE Y VANF ............................................................................................... 186
Tabla 215. Variables críticas el proyecto ......................................................................... 186
1
INDICE DE ANEXOS
Anexo 1. SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN ........................................................................ 193
Anexo 2. Solicitud de Registro de Marca de Producto o Servicio .................................. 197
Anexo 3. PREGUNTAS DE FOCUS GROUP ................................................................. 199
Anexo 4. ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD .................................................................. 200
Anexo 5. ENCUESTA ...................................................................................................... 200
2
Resumen Ejecutivo
El público hoy en día está dejando de lado mucho el consumo de productos que contengan
químicos, si bien es cierto ayudan a mejorar en algunos diagnósticos, pero también con el
tiempo daña otras partes de nuestro organismo, es por ello que los cliente proceden a
investigar acerca de las bondades que tiene nuestra naturaleza, tomando como segunda
y mejor opción el producto a base ingredientes naturales siendo este un punto a favor para
nuestra viabilidad de nuestro proyecto.
En el primer capítulo se procedió a definir el nombre de nuestra empresa el cual se acordó
que lleve el nombre de Jabones del Perú Café S.A.C (razón social) y que tenga como
nombre comercial COFFEE SHOWER que tiene como rubro de salud y belleza personal,
teniendo como horizonte de inversión de 5 años, indiciando sus actividades en el año 2020
y teniendo como año 0 el presente año 2019.
Luego de definir nuestro negocio procedemos a la presentación de nuestro modelo
CANVAS el cual muestra nuestros socios claves, actividades claves, propuesta de valor,
relación con cliente, segmento de clientes, recursos clave, canales de distribución y Notas
de ingreso.
La estrategia que utilizaremos para nuestro producto es de Diferenciación y Enfoque,
porque nuestro producto poseerá atributos diferentes a la competencia brindando un jabón
natural que beneficiara al cliente más allá del aseo personal, siendo su ingrediente principal
100% natural gracias a las bondades y beneficios que tendrá será único en el mercado.
Del mismo modo nos enfocaremos como público objetivo en todas las mujeres que viven
en los distritos de Surco y La Molina.
En el segundo capitulo se analiza sobre como se encuentra el entorno ya sea interno e
interno. Para el análisis del macroentorno del país se tomaron en cuenta diferentes
factores utilizados como tasa de crecimiento de la población, la balanza comercial ya sea
de importaciones como exportaciones, también se tomó en cuenta el PBI, tasa de inflación,
tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país, también se tomó en cuenta a aquellas leyes o
reglamentos generales que estarán vinculados con nuestro proyecto durante estos 5 años
de gestión en el mercado de Lima Metropolitana. Para nuestro análisis del microentorno se
procedió a analizar las 5 fuerzas de Porter.
En el tercer capitulo se procedió a realizar cuales serían nuestros planes estratégicos, muy
aparte de nuestra misión y visión de nuestra empresa, se realizó el FODA de nuestra
organización de esta manera se determinó los objetivos de la empresa.
3
En el cuarto capitulo se procedió a realizar el estudio de mercado necesario para saber a
qué publico estará dirigido nuestro producto, analizando criterios de segmentación se
encontró cual será nuestro marco maestral, luego se realizó 3 entrevistas de profundidad
a los especialistas que eran necesarios para saber más de nuestro producto y sus
propiedades, también se realizó 2 focus group con nuestro público objetivo siendo mujeres
entre 20 y 64 años de edad del nivel socioeconómico A y B de las zona 7 de Lima
Metropolitana.
En el quinto capitulo se procedió a realizar el estudio legal de nuestro proyecto, en la cual
se definió la forma societaria, del mismo modo se obtuvo los costos para la constitución de
nuestra empresa, entre ellos gastos notariales, el registro de marcas y patentes, licencias
de funcionamiento, registro sanitario. Se determinó el tipo de legislación laboral
acogiéndonos en la ley MYPE y su régimen tributario.
Se desarrolló el organigrama de nuestra empresa mostrando cada puesto de trabajo que
se contara tanto en planilla como personal servicios tercerizados. También se definió los
aspectos laborales de cada colaborador, explicando que tipo de contrato, remuneración,
fechas de pago, jornada de trabajo y horario de trabajo, descansos, gratificaciones, CTS y
sistema de pensiones al cual estarán sujetos.
En el sexto capitulo se procedió a calcular cual es nuestra capacidad instalada contando
con la maquinaria que tendremos, además se procedió al calculo de la capacidad utilizada
y la capacidad máxima que al final se pudo determinar que produciremos 950 abones al
día , al mes será 24, 960 y al año será 299,520. También se elaboro el diagrama de flujo
de proceso de producción descrito minuciosamente con la finalidad de poder establecer los
pasos adecuados para del proceso productivo calculando el tiempo correcto y buscando
cual seria el procesos que se encuentre con alguna deficiencia.
Se elaboro el programa de producción para conocer cuanto será nuestra producción
durante los años de actividad del negocio, se detallo la meteria prima a utilizar , la cantidad
necesaria al igual que los equipos , la maquinaria los utensilios y la herramientas
necesarias
En lo que respecta a la localización existen dos factores de evaluación: la micro localización
y la macrolocalización ;se escogieron tres posibles distritos en los cuales alquilaríamos el
lugar para emprender el negocio ; fueron: ate , san Luis y san Borja que luego de hacer el
análisis respectivo se determino como el distrito mas adecuado para el aquiler del local en
el distrito de san Luis .
4
En el séptimo capitulo se desarrollo el estudio económico y financiero, allí se
determino que la inversión total del proyecto asciende a S/ 302,276 siendo financiado a
través de los accionistas por um total de S/ 180,00 que representa el 60% Y S/ 122,276
que representa un 40%, de la inversión total este ultimo será financiado a través de
MIBANCO y de la CAJA HUANCAYO. MIBANCO nos brinda un préstamo de S/. 74.400
nuevos soles para ser pagados en un tiempo de 3 años a una TCEA del 25% , Caja
Huancayo nos brinda un préstamo de S/. 47.876 nuevos soles para ser pagados en un
eun periodo de un año con una TCEA de
Se elaboro los ingresos y egresos mensuales y anuales que se obtendrá por la producción
de los jabones .
En el octavo capitulo se procedió a estructurar los estados financieros( estado de ganacias
y perdidas , balance general y flujo de caja ) y se analizaron los indicadores los cuales
han salido positivo a favor de la empresa .
En el ultimo capitulo se hizo la evaluación económica – financiera , nuestro VANE resultante
es de S/ 234,082 y un TIRE del 53.92%%, siendo este mayor al WACC de 24.32%%, el
periodo de recuperación de la inversión es 2 años y 8 meses
Nuestro VANF obtenido es de S/ 224,824 y un TIRF de 67.37% %, siendo este mayor al
COK de 27.2%%, con un periodo de recuperación de la inversión de 2 años y 5 nmeses .
Con esta información determinamos que el proyecto es viable al obtener un VANF positivo
y recuperar el capital en una año no tan elevado a compracion de otro proyceros .
El análisis de Sensibilidad (multidimensional ) busca saber que tan resistente será el
proyecto cuando de presentes tres escenarios distintos : el pesimista , el conservador y el
optimista .En el escenario pesimista cuando la demanda y el costo de materia prima
disminuyan en un 10 % y el precio disminuya 5% el VANE saldría negativo y el proyecto
no seria viable ; por el contario cuando la demanda y el precio incrementan en 5% el
proyecto será mucho mas viable aun ya que el VANE aumentaría .
Capítulo I. Información General
5
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
El nombre de la empresa es Jabones del Perú Café S.A.C.
1.1.1. Nombre comercial.
El nombre comercial del producto es Coffee Shower
1.1.2. Horizonte de evaluación.
En el horizonte de evaluación se considerarara 5 años, que empezarían desde el
2020 al 2024. Se considerará el año 2019 como año cero para la elaboración del proyecto,
estudio de mercado e inversión correspondiente a la implementación de maquinaria, local
de trabajo y selección de personal.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Fabricación de Jabones Naturales a base de Café, para el cuidado personal.
1.2.2. Código CIIU.
2424
1.2.3. Partida arancelaria.
3401-110000
Figura 1. Partida arancelaria
Nota: Elaboración propia
1.3. Definición del negocio
6
Coffee Shower, es un jabón de tocador elaborado con producto100% natural siendo
el café Premium de nuestro Perú el ingrediente base de nuestro producto. El café será
adquirido de la provincia de Cusco distrito de Incahuasi, quienes se coronaron como el
mejor café del mundo por segundo año en los cafés especiales, buscando con ello brindar
un producto de calidad a nuestros futuros clientes asegurando que nuestro ingrediente
principal tendrá un gran respaldo al ser reconocido y premiado a nivel mundial.
Nuestro producto fue creado ante la necesidad hoy en día de la mujer, aquella que
se preocupa en cuidar su piel, su apariencia y sobre todo su salud. Teniendo oportunidad
de negocio y además de un mercado desatendido Coffee Shower pone a disposición de
nuestras futuras clientes nuestro producto innovador el cual será compuesto con
ingredientes netamente naturales. Nuestro jabón de café el cual será de uso exclusivo para
el aseo personal, tiene una variedad de propiedades una de ellas y muy importante en la
piel siendo anticelulítico. Estimula la circulación, ayuda a darle a tu piel una mayor
sensación de firmeza, además de ser un antioxidante, exfoliante, hidratante y aclarante
natural dejando tu piel suave y tersa ayudando a recuperar el tono natural de tu piel.
Debemos tomar en cuenta que el jabón no solo debe ser utilizado para limpiar la piel
eficazmente sino para contribuir a humectarla, aclararla, nutrirla y evitar reacciones
alérgicas.
Nuestra empresa elaborara y comercializara nuestros jabones en una sola
presentación: jabón en barra de 100gr. Los cuáles serán distribuidos a supermercados
entre ellos, Wong en el distrito de La Molina y Plaza Vea en el distrito de Surco. Nuestro
objetivo es estar cerca y al alcance de nuestras futuras clientes, brindándoles seguridad y
confianza al adquirir nuestros jabones, es por ello que se eligió distribuir en supermercados
ya que según nuestro estudio realizado la preferencia de los clientes es encontrar nuestros
productos en estos canales de distribución.
Nuestro jabón de café estará dirigido a mujeres que residen en la ciudad de Lima
Metropolitana del nivel socioeconómico A y B de la zona 7 entre ellos los distritos de (La
Molina y Santiago de Surco) cuyas edades están en el rango de 20-64 años, mujeres que
se preocupan por su cuidado personal, en mantener una piel bien hidratada, aquellas que
presentan problemas de celulitis y desperfecciones en la piel.
7
1.3.1. Modelo CANVAS.
Tabla 1. CANVAS
Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
• Proveedor de Café
• Proveedores de las
materias primas
adicionales (Glicerina,
esencia de vainilla, etc.).
• Proveedor que nos brinde
los empaques para los
jabones.
• Canales de distribución.
• Producción y Empaquetamiento de los
jabones
• Capacitación
• Publicación del Producto
• Actividad de marketing y publicidad-
• Logística e inventarios.
• Jabón natural, elaborado
a base de café Premium
100% Peruano.
• Entre sus propiedades
principales, estas son :
- Anti – Celulítico
- Exfoliante
- Atenuador de
Manchas
Prueba gratis a través de eventos,
en Institutos, Universidades,
Supermercados y Ferias de
Artículos de Belleza, redes
sociales, páginas web, publicidad
en los canales de distribución
Hombres y Mujeres entre
los 20 y 64 años, de la
zona 7 de Lima
metropolitana de la clase
Económica A y B de los
distritos:
- La molina
- Miraflores
- Santiago de Surco
- San Borja
Recursos claves Canales
• Personal Capacitado
• Know How de la fabricación
• IME (inmueble maquinaria y equipo)
• Marca y patente.
• Certificaciones
• Financiamiento para compra de
maquinarias e insumos.
Supermercados Wong Camacho y
Plaza Vea Chacarilla.
Estructura de costos Fuente de ingresos
• Alquiler del Local
• Equipos y Maquinarias (mantenimiento)
• Materia Prima
• Planilla
• Servicios ( Luz , Agua , Teléfono )
Los ingresos serán por las ventas del producto (jabón ) a través de nuestros canales de
distribución. , Factura a 30 , 45 o 90 días, y al Contado .
Nota: Elaboración propia
8
1.4. Descripción del producto.
El jabón elaborado a base de café es un producto natural de belleza con unas
increíbles propiedades exfoliantes, anti celulíticas, reafirmantes, energizantes y
rejuvenecedoras. Su uso cosmético más popular es como tratamiento anticelulítico, pues
la cafeína es un ingrediente que actúa eficazmente contra los depósitos de grasa que se
acumulan bajo los tejidos de la piel y favorece su eliminación, además de que combate la
flacidez y aporta firmeza y tersura a la dermis afectada. Pero esto no es todo, también es
excelente para exfoliar la piel del rostro y evitar la formación temprana de arrugas.
La presentación del producto será jabón en barra de 100 gramos y será envasado
en una pequeña caja de cartón para poder dar una presentación confiable e higiénica ante
el púbico, este contendrá información sobre los beneficios del producto, los ingredientes
utilizados, el logo del producto y el slogan.
1.5. Oportunidades de negocio
La oportunidad de negocio nace a través de la necesidad, cada vez más frecuente
de las personas (en su mayoría mujeres) por mantener una piel más cuidada, la cual la
consiguen a través del uso de jabones y cremas que exfolian, hidratan y nutren la piel.
El mercado ofrece jabones que cumplen también estas funciones pero no de la
manera que las personas lo quisieran e incluso mucho de estos productos logran la
resequedad de la piel dejando inconformes a los que los consumen.
En este sentido, se vio la oportunidad de crear un producto, en este caso un jabón
hecho a base del mejor café del Perú, que cumplirá con muchas funciones que serán
favorables para la piel de cada una de las personas que lo consuma
Se sabe que el café es muy bueno cuando se ingiere (siempre y cuando sea
moderado) pero también tiene una serie de beneficios cuando son aplicados a la piel,
como por ejemplo: es antiinflamatorio natural, tiene efectos desintoxicantes y diuréticos,
ayuda a combatir la celulitis, también ayuda a eliminar las ojeras y gracias a alto contenido
de polifenoles (antioxidantes por excelencia) evita el daño que los rayos UVA provocan en
la piel.
Por otro lado, según las proyecciones que realizó el Gremio de Cosmética e Higine
personal (COPECOH) de la cámara de comercio de Lima , el mercado de cosméticos e
higiene personal esta en tendencia a crecer al cierre del presente año en 4% dentro de un
escenario conservador , por otro lado ; en un escenario optimista su expansión podría llegar
a 5.6%.
9
Se prevé un crecimiento en el mercado en el cual abarcaremos, el cual genera
buenas expectativas para el negocio y hace verlo rentable desde la variable económica.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Estrategia de diferenciación
Nos basaremos en la calidad de nuestro producto con atributos diferentes a la
competencia brindando un jabón natural que beneficiará al cliente más allá del aseo
personal. Su ingrediente principal será 100% natural con múltiples propiedades para la
salud y el cuidado estético de la piel así lograr el reconocimiento y preferencia de los
consumidores.
Estrategia de Enfoque
Siendo el producto 100% natural ,el jabon puede utilizarse por personas de
cualquier edad y sexo. Pero nos enfocaremos como público objetivo a las personas
mujeres y hombres que acostumbren comprar sus productos en el supermercado Plaza
Vea de Chacarilla - Surco y Wong de Camacho – La Molina cuyas edades fluctúan de 20
a 64 años de edad que se encuentren al segmento A y B quienes están propensos a tener
celulitis entre otros daños en la piel por ende se preocupan más de la salud y la apariencia
de su piel.
10
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Capital:
Según la Nota obtenida por el INEI (2018), nuestra capital actualmente cuenta con
9, 485, 405 habitantes.
Tabla 2. Provincia de Lima: Población estimada 2013-2017
DISTRITO 2013 2014 2015 2016 2017
LIMA 8,617,314 8,751,741 8,890,792 9,031,640 9,174,855
Nota: INEI - Elaboración propia
2.1.1.2. Ciudades importantes.
Concentran el 45% de la población total del Perú.
• Lima (capital)
• Callao (región)
• Trujillo
• Arequipa
2.1.1.3. Superficie.
El Perú ocupa el puesto diecinueve como país más extenso con más de 1.2 millones
de km2. Asimismo, ocupa el puesto cuarenta y tres en densidad poblacional. La costa
representa el 11.7% de la superficie nacional.
2.1.1.4. Habitantes.
Estimación de la población de Perú en los últimos cinco años:
Tabla 3. Población estimada 2013-2017 en miles
PAIS 2013 2014 2015 2016 2017
PERÚ 30,517.00 30,837.40 31,151.60 31,488.40 31,826.00
Nota: CPI - Elaboración propia
11
2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Se refiere al porcentaje de crecimiento o decrecimiento de la población de un
determinado periodo generalmente un año.
Según Ipsos, existe más de 32 millones de peruanos a febrero 2018, con una tasa
de crecimiento de 1.01%, tiendo en cuenta que el periodo del 2007 al 2017 la tasa de
crecimiento anual fue de 1.0%.
A. Ingreso per cápita:
Representa la medición de la variación entre los ingresos en promedio de cada uno
de los habitantes de un país.
Según INEI (2018), el ingreso per cápita promedio en el 2017 por mes fue S/. 962.00
soles lo cual implica una disminución del 1,5% respecto al 2016 que registro un ingreso de
S/. 977.00 soles.
Figura 2. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017.
Nota: Elaboración propia
12
B. Población Económicamente Activa:
Se refiere a un grupo de la población del país entre una determinada edad que se
encuentra apta para trabajar y está trabajando o en busca de trabajo.
Según INEI (2018) en el segundo trimestre del 2018 la PEA incrementó en 2.9%
respecto al 2017 lo que representa 467, 000 personas que han conseguido trabajo en el
periodo indicado.
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La Balanza Comercial se determina mediante la diferencia entre las importaciones
y las exportaciones realizadas en un país, si es negativa significa que las importaciones
fueron mayores a las exportaciones en un periodo, si es positiva entonces las
exportaciones fueron mayores.
En el segundo trimestre del 2018 se han registrado en cuanto a las exportaciones
un crecimiento de 14.5% y en las importaciones el crecimiento fue de 12%.
2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
2.1.4.1. Producto Bruto Interno.
El Producto Bruto Interno es un indicador que hace referencia a la producción de
bienes y servicios de demanda final de un periodo específico referente a un país. Es uno
de los principales indicadores de la medición de la economía de un país, lo cual habilita la
toma de decisiones sobre el rumbo de la economía.
Tomaremos en cuenta que si el crecimiento del PBI disminuye se debe a que uno
o más factores están disminuyendo o no están creciendo a la par.
Tomamos en cuenta la Nota de INEI (2018), en el tercer trimestre del año 2018
este indicado creció en 2.3% se debió al aumento de consumo privado y la inversión. Sin
embargo representa una disminución respecto al primer y segundo trimestre que fueron de
3.2% y 5.5%.
13
Figura 3. Oferta y demanda global 2007-2016
Nota: INEI
2.1.4.2. Tasa de Inflación.
Se refiere al incremento sostenido de los precios, este indicador si aumenta de
manera elevado podría ocasionar una baja en el poder adquisitivo de las personas , motivo
por el cual es importante que se mantenga regulada.
En cuanto a la inflación del 2018 este año cerró con 2.19% dentro del rango entre
1% y 3% debido al incremento en los precios de los alimentos.
Figura 4. Resumen de las proyecciones
Nota: INEI
2.1.4.3. Tasa de interés.
Esta se divide en la tasa de interés pasiva y activa. La tasa de interés activa es el
porcentaje que las instituciones financieras cobran a sus clientes por los préstamos
otorgados. Nos centraremos en esta tasa ya que para nuestro trabajo solicitaremos un
préstamo de capital de trabajo para poder financiar el proyecto. Se tomará en cuenta las
14
tasas, ya que estas pueden cambiar de acuerdo al tipo de préstamo, cantidad y nivel de
riesgo.
Nos centraremos en el préstamo de capital de trabajo ya que es un préstamo
dirigido a empresas que desean comprar insumos, materia prima, pago a proveedores y
pagos relacionados a la empresa.
En este caso tomaremos de referencia a las tasas de Mi banco las cuales para un
préstamo en soles varía desde el 14.57% al 90.12% TEA moneda nacional.
En Scotiabank las tasas varían desde 17% a 35% TEA moneda nacional.
En crediscotia las tasas varían desde 22% a 90% TEA moneda nacional.
2.1.4.4. Riesgo país.
Se refiere a la tasa que se obtiene de la diferencia entre los bonos del tesoro
norteamericano y los bonos del Peru . Es vital tener un buen indicador debido a que es un
indicador de la capacidad de un país ,para cumplir con la deuda externa. Es decir, si
tenemos un riesgo país óptimo los inversionistas verán el país como un país en el cual se
puede invertir de lo contrario buscarán otro cuyo riesgo país sea menor.
A la fecha de hoy el riesgo país del Perú es 1.27 puntos del porcentaje situándose
como uno de los más bajos de la región, lo cual permite a las empresas puedan conseguir
menores tasas de interés.
2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
En este presente trabajo se aplica la Normas Técnicas Peruanas 319.169:1979, ya
que está destinado a jabones y detergentes. El precio de la norma técnica es de S/14.40 y
se adquiere mediante la tienda virtual del instituto nacional de calidad.
Para realizar una fabricación y comercializaion de jabon en el Peru se debe contar
con la Notificacion Sanitaria Obligatrua (N.S.O) que equivale al Registro Sanitario en este
tipo de productos, pero para ello previamente la empresa tiene que ser registrada como
laboratorio fabricante ante DIGEMID, lo cual se realiza solicitando la Certificcion en buenas
practicas de manufactura en laboratorios fabricantes nacionales y extranejero, adjuntando
el modelo de solicitud en los anexos.
Los requisitos para la obtención del N.S.O se encuentran establecisoe en el TUPA
de DIGEMID aprobado mediante Decreto Supremo N°001-2016-SA, el cual se basa en:
15
16
2.1.6. Del Sector (últimos 5 años).
2.1.6.1. Mercado internacional.
En base a los últimos 5 años los mercados con mayor participación en producir jabón de tocador, fueron Indonesia, Alemania con 200
mil toneladas de productos exportados, continuando con Turquía, Estados Unidos, Polonia con un promedio de 100 mil toneladas de jabón
exportado.
Tabla 4. Principales fabricantes de jabón en el mundo
Exportadores
2013 2014 2015 2016 2017
cantidad exportada, Toneladas
cantidad exportada
Unidad cantidad exportada
Unidad cantidad exportada, Toneladas
cantidad exportada, Toneladas
Alemania 187384 185040 Toneladas 202985 Toneladas 203168 204853
Indonesia 328163 323089 Toneladas 275148 Toneladas 256529 191934
Turquía 156571 185553 Toneladas 158654 Toneladas 139146 135193
Estados Unidos de América
124988 121697 Toneladas 113965 Toneladas 113231 105384
Polonia 54052 67808 Toneladas 72342 Toneladas 89276 103968
Malasia 58491 57929 Toneladas 94801 Toneladas 102149 99767
Emiratos Árabes Unidos
94648 91260 Toneladas 90831 Toneladas 71253 92225
Reino Unido 48803 58995 Toneladas 59423 Toneladas 59504 51460
Tailandia 53320 45298 Toneladas 45391 Toneladas 45142 43362
Arabia Saudita 29028 32913 Toneladas 37484 Toneladas 38377 40453
Nota: Trademap
Nota: “Estudio de Mercado Norteamericano, para el mercado de Productos de componentes Naturales Cosméticos y de Cuidado Personal” Proyecto
Biocomercio Andino, Perú.
17
Durante el año 2013 se ha demostrado que los habitantes en todo el mundo
prefieren usar productos naturales, los consumidores en Estados Unidos han tomado
conciencia sobre los productos que utilizan llevándolos a un segmento que se preocupa
por pagar precios más elevados a cambio de obtener productos buenos para la salud en
base de productos naturales y dejando de lado los químicos.
En dicho estudio se busca mostrar que las ventas por menor para productos de cuidado de
la piel y de cuerpo en base a productos naturales serán de USS13, 600 millones al 2016,
mostrando un crecimiento 77.7% y una de crecimiento anual de 10%.
2.1.6.2. Mercado del consumidor.
En la actualidad el jabón de tocador es muy importante para la higiene y la salud
en todo el mundo , por lo que hoy en día es considerando un producto de primera
necesidad. Los principales países consumidores de este producto son Estados unidos,
Alemania, Reino Unido, Canadá y Francia, teniendo un crecimiento anual en cantidad entre
el 2013-2017 de 13%, lo que demuestra que en estos últimos 5 años dichos producto ha
tenido mayor demanda a nivel mundial.
Figura 5. Importaciones de jabón en el mundo en miles de USD del 2013 al 2017.
Nota: Trademap
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
valor importadaen 2013
valor importadaen 2014
valor importadaen 2015
valor importadaen 2016
valor importadaen 2017
Mill
are
s
Estados Unidos de América Alemania Reino Unido
Canadá Francia Japón
Emiratos Árabes Unidos China Países Bajos
Australia Arabia Saudita Rusia, Federación de
Bélgica Italia otros
18
En el Perú los últimos 5 años, en el sector de los cosméticos y de la higiene
personal ha tenido un incremento, siendo así que en el 2017 el sector aumento un 4% en
soles y un 8% en dólares en comparación al 2016, según el estudio realizado por el Gremio
de Cosméticos e Higiene Personal (Copecoh). Dicho gremio también realizo un estudio de
proyección al 2022 donde en un escenario muy conservador se espera un aumento 6%(S/
7.561 Millones), mientras que en un escenario muy optimista el crecimiento sería aprox.
8% (S/7.762 Millones).
Figura 6. Tendencia y proyección del mercado de cosméticos e higiene al 2022 (S/ Millones).
Nota: COPECOH-CCL
2.1.6.3. Mercado de proveedores.
A continuación se detalla la información general de los proveedores
Tabla 5. Información general de los proveedores – café de Dwight Aguilar
Café de Dwight Aguilar
Ubicación Ciudad de cusco
Producto Café
Trayectoria Cuenta con amplia experiencia en el cultivo del café.
Capacidad Optima
de abastecimiento
Lugar de venta Lima
Condiciones de venta
Plazo de entrega Contraentrega
Precio Acorde al mercado
Forma de pago Contado
Garantía En caso haya problemas con el café
Nota: Elaboracion propia
19
Tabla 6. Información general de los proveedores – Artstore Perú
Artstore Perú
Ubicación Jr. Callao 220 Int 232
Producto
Se dedica a la venta de insumos para realizar jabones artesanales o
caseros.
Trayectoria
Cuenta con años de experiencia dentro del negocio de venta de insumos
para realizar jabones artesanales y caseros.
Capacidad de abastecimiento Optima
Lugar de venta Lima
Plazo de entrega Contraentrega
Condiciones de venta Precio
Acorde al mercado
Forma de pago Contado
Garantía En caso haya problemas con el producto.
Nota: Elaboracion propia
2.1.6.4. Mercado competidor.
Encontramos como principales competidores en el sector a las siguientes marcas
ya reconocidas y posicionadas en el mercado:
A. DERMEX:
Elaborada por la empresa Química suiza en el año 2016 comienza a distribuir en
las cadenas de supermercados Wong y Metro con su variedad de fragancia los jabones de
glicerina Dermex están elaborados a base de productos 100% vegetal que brinda
protección antibacterial y humecta la piel.
Figura 7. Jabones Dermex
Nota: DERMEX
20
B. GRISI:
La marca GRISI se natural, creada por el Grupo GRISI cuenta con certificación ISO
9000:2001 y tiene experiencia en la elaboración de jabones desde el año 1988.
Actualmente cuenta con un amplio catálogo de productos dentro de la línea de jabones
donde encontramos: Avena GRISI y leche de burra GRISI en su presentación de Jabón
en barra, shower gel y jabón líquido.
Figura 8. Jabones Grisi
Nota: GRISI
C. GLICI:
Una marca peruana dedicada a la elaboración de jabones naturales a base de
glicerina. Su presentación es en barra y los encuentras en diferentes aromas y tipos para
el tratamiento de la piel entre ellos el glici natural neutro, glici miel de abeja, glici
antibacteriano, glici aloe vera y el glici algas.
Figura 9. Jabones Glici
Nota: GLICI
21
D. WELEDA:
Empresa peruana especializada en la elaboración de jabones con productos
biodegradables y empacados en materiales reciclables. Cuenta con calificación ISO14001
y EMAS en sus unidades de producción. Sus jabones elaborados con aceites de palma,
coco, oliva y aceites esenciales de romero y vitaminas tales como B6, B2 y hierro,
magnesio y otros antioxidantes se distribuyen en dos presentaciones Jabón vegetal de
lavanda Weleda y Jabón vegetal de Calendula Weleda.
Figura 10. Jabones Weleda
Nota: WELEDA
E. FAMILY CARE:
Jabón de glicerina wong family care natural que pertenece a la familia Wong tiene
la función de limpiar y humectar la piel y vienen en dos presentaciones: mandarina en jabón
líquido y germen de trigo en barra.
Figura 11. Jabones Family Care
Nota: FAMILY CARE
22
2.1.6.5. Mercado distribuidor.
En la actualidad el jabón es muy importante para la higiene y la salud en todas
las personas, ya que hoy en día se ha considerado este producto de primera necesidad ,
si bien el producto que nosotros ofrecemos es para uso estético tanto para hombres y
mujeres , la distribución de este producto para que llegue al consumidor final se llevara
acabo de la siguiente manera , del fabricante a empresas distribuidoras quienes llevaran el
producto a los mayoristas y minoristas, o en ocasiones también se realizara la venta de los
productos del fabricante directo a los mayoristas o supermercados que compran en
grandes volúmenes.
2.1.7. Análisis PESTE.
2.1.7.1. Análisis Político.
El Instituto de Economía y Desarrollo Empresarial IEDEP de la Cámara de
Comercio de Lima CCL menciono que Perú subio 5 posiciones llegando al puesto 60 entre
113 países analizados, logrando un puntaje de 0,52, este índice mide la percepción del
funcionamiento del sistema de justicia además de la existencia o ausencia que refiere al
estado de derecho.
Se visualiza que Perú esta por encima de Colombia (72), Ecuador (85), Bolivia (106)
y Venezuela (113) “para el periodo 2017-2018; a pesar , de los esfuerzos, nos mantenemos
rezagados a comparacion de los demás países”, expreso César Peñaranda, director
ejecutivo del IEDEP de la CCL.
Reforma laborales: En el último Consejo de Ministros del 2018 se aprueba el Real
Decreto– Ley de Medidas exigentes en cuanto a lo laboral, empleo y social, que implica la
revalorización de las Pensiones del Sistema de la Seguridad Social, de aspectos pasivos
del Estado entre otras prestaciones publicas sociales para el ejercicio 2019.
Las medidas más importantes que se han aprobado son: Revalorización y mejora
de pensiones, Cláusulas de jubilación forzosa, Protección por desempleo, Derogación de
contratos, Mejora de protección a los autónomos, Normas de aplicación del Salario Mínimo
Interprofesional, Tipos y Bases de cotización para el Régimen General.
2.1.7.2. Análisis Económico.
Sector de la producción._ Según el INEI, la economía Peruana registro un
crecimiento de 3.99% al cierre del 2018. Donde uno de los tres sectores que lideraron con
mayor crecimiento en su producción fue manufactura con 6.17%, acompañado de la pesca
23
y agropecuario. Consideramos como una oportunidad puesto que pertenecemos al sector
secundario (Industrial-manufactura).
Crecimiento del café Peruano._ El sr Lorenzo Castillo, G. General de la Junta
Nacional del café (JNC), expreso que la producción del café de Peru sin tostar ni
descafeinar desarrollara un aumento entre el 5% y 8 % para el año 2019 por lo que
visualizamos importante ya que la materia prima del producto es el café natural.
Sector cosmético / higiene personal._ En el año 2018 el sector de cosméticos /
higiene personal subio un 3.3% a comparación del 2017. Para el año 2019 se estima un
crecimiento de 4% en el escenario conservador por otro lado, un 6% para el escenario
optimista así proyecto el Gremio de Cosmético e Higiene Personal (Copecoh) de la Cámara
de Comercio de Lima (CCL), en el periodo de la presentación de “estudio de inteligencia
comercial – Anual 2018 y proyecciones 2021” (Oportunidad).
Inflación Peruana._ Perú goza con estabilidad financiera por su posición como un
gran exportador de minerales. En cuanto a los precios la inflación en nuestro país dentro
del rango meta. Preciso Diario el Peruano. Considerando como una oportunidad ya que los
mercados continuaran avanzando con el crecimiento económico.
2.1.7.3. Análisis Social.
Pobreza: En los últimos 10 años el Perú alcanzo reducir en cuanto al índice pobreza
en el Perú. Aunque en el 2017 la tasa de pobreza subió, la tendencia de largo plazo es
marcadamente descendente. Entre el 2007 y 2017, el número de peruanos pobres se
redujo 42,8% y, detrás de esa cifra, el crecimiento económico ha sido determinante: en el
mismo lapso, el PBI se incrementó en 61%.
Si en los próximos tres años la economía crece a su ritmo potencial (estimado en
4% anual), entonces la pobreza se reduciría de 21,7% de la población a 18,6%. Ello implica
que, al año 2021 en el país habría 6,2 millones de personas pobres.
Uno de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) planteado por las Naciones
Unidas (ONU) es eliminar la pobreza extrema del mundo para el 2030. En el Perú se han
alcanzado avances significativos en este indicador, en cuanto al camino para lograr la
erradicación del problema con miras al bicentenario es complicado.
Según nuestras proyecciones, sí es posible erradicar la pobreza extrema, pero ello
exige que la economía crezca al menos 5%. En el escenario base, con 4% de crecimiento,
se caería a 3,1% de pobreza extrema.
Desempleo: El Instituto Nacional que estudia las Estadística e Informática
(INEI) informó que en cuato al último trimestre de análisis (noviembre, diciembre y el mes
de enero) las personas con empleo adecuado en Lima-Metropolitana llegó a 3'082.000
24
personas. Esta cifra, comparada con el mismo trimestre del año anterior, implica un
aumento de apenas 4.700 personas en la fuerza laboral adecuada; es decir, el indicador
creció solo 0,2%.
Entre otros datos, INEI precisó que de cada 100 personas que conforman la PEA,
94 se ecuebntran laborando y seis buscan trabajo. En tanto, a la población ocupada, 58
tienen un empleo adecuado y lo 35 laboran en condición de subempleo: 13 son sub-
empleados (visible) y 22 con ingresos (invisible).
Del total de población con empleo adecuado, el 64,4% (1'985.700) son hombres y
el 35,6% (1'096.300) son mujeres. Además, entre los ciudadanos adultos de 45 años a más
años. el empleo adecuado aumentó en 7,8% (64.200 personas); entre el conjunto de 25 a
44 años, crecio 1,9% (35.000 personas); y entre jóvenes de 14 a 24 años, en contraste,
disminuyó en 6,0% (24.400 personas).
2.1.7.4. Análisis Tecnológico.
Gracias a sus propiedades termo-génicas , el café es un ingrediente ideal para
elaborar jabones contra las celulitis , ya que también nos sirve para exfoliarnos la piel y las
propiedades anticelulíticas , su aromática olor aporta otros beneficios mas . Mediante este
análisis tecnológico el cual se contará para el funcionamiento de la empresa, constará del
software Microsoft Windows XP que será instalado en la oficina de la fábrica. El software
será adquirido con 1 mes antes de iniciar las operaciones. Otras de las opciones de
implementación que daremos son las redes sociales , a la cual estaremos dando un
seguimiento y una actualización , también usaremos Google Adwords: La cual se hará
uso de Google Adwords para aumentar el posicionamiento y originar tráfico via web, por
lo que en el diseño web consideramos unas de las partes fundamentales .
2.1.7.5. Análisis Ecológico.
En base a la Ley general N° 286 en la cual nos hace mención de los cuidados de
nuestro medio ambiente, es de suma importancia para los distintos sectores económicos
de nuestro país, ya que salvaguarda que se realicen los derechos de la población a tener
un medio ambiente vigoroso, pulcro para beneficio de nuestra comunidad y de todos los
que formamos parte de ella. De esta manera nos preocupamos por mantener un medio
ambiente ordenado y limpio. Esta disposición legal influye en nuestra empresa, se ajusta
a que todos los participantes de nuestra comunidad, formen un compromiso, valoren
manteniendo limpio y protegiendo su medio ambiente, así mismo nosotros como empresa
25
aportar con ello poniendo a disposición nuestro producto, con los cuidados y siguiendo lo
que dispone la ley para conservar nuestro mundo.
Coffee Shower participara promoviendo campañas sobre el cuidado del medio
ambiente, ya que las campañas repercuten en los sectores económicos estando
enfocadas tanto en las empresas, autoridades y personas, concientizando a los pobladores
en cuál es el impacto que genera el no aportar en cuidar el medio ambiente. De esta
manera nuestra empresa participara en el cuidado de nuestro planeta poniendo a
disposición de nuestro público un producto natural netamente saludable.
Nuestra empresa estará sujeta a la aparición de desastres naturales, afectando
distintos sectores económicos, ya que causa daños a nuestra naturaleza de las cuales
proviene la futura materia prima de diversas organizaciones, generando pérdidas tanto en
las organizaciones como en nuestra población. Dichos daños tendrá una influencia directa
en nuestra empresa ya que se tendrá retrasos en la distribución de la materia prima. Del
mismo modo causando daños materiales, socioeconómicos y en muchos casos perdidas
de seres humanos.
2.1. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Media
Nuestra empresa cuenta con 3 competidores con mayor tiempo posicionado en el
mercado entre ellos:
a) Wong Family Care natural
Family care nature pertenece a la cadena de supermercados más emblemáticos del
país Wong quienes tienen variedad de productos con su propia marca Wong Family entre
ellos jabón en barra de glicerina siendo este nuestro posible competidor en el mercado
local.
Figura 12. Competidor Family Care
Nota: Family Care – Wong
26
Precio: Precio en presentación en barra pack por 3 unidades S/. 6.20 de 100g. y
presentación de 1 unidad S/. 3.90 de 100g
Canales de Venta: Su canal de venta para la producción y comercialización es a
través de sus establecimientos (Wong, Metro y Vivanda) a nivel nacional.
Estrategia de Publicidad: Los productos Wong Family Care Nature podrán estar
disponibles en los catálogos de internet de Supermercados Wong, Vivanda y Metro.
¿Qué podemos imitar?: Coffe Shower tomaría como ejemplo la modalidad de
distribución de sus productos.
b) Grisi:
Grisi empresa que cuenta con variedad de productos para el cuidado y protección
de rostro y cuerpo de toda la familia con ingredientes naturales.
Categoría de Productos: Grisi tiene variedad de presentación de productos tales
como en jabones de tocador en barra y jabón en presentación liquida .
Figura 13. Jabones Grisi
Nota: Grisi
Precio: Precio de jabón de tocador en barra de 125 gr. S/. 5.20 y jabón líquido de
450 ml. S/. 17.30
Canales de Venta: Grisi comercializa sus productos a través de cadena de
farmacias y super mercados Wong.
Estrategia de Publicidad: La estrategia que utiliza Grisi es por página web propia,
catálogo de supermercados Wong
Tiempo de permanencia en el mercado local: 154 años.
¿Qué podría Coffee Shower copiar ? : Sus puntos de distribución.
27
c) Dermex:
Dermex elabora jabones con ingredientes naturales, 100 % vegetales con
fragancias. Son jabones que humectan la piel además de brindar toda la protección
antibacterial que el cuerpo necesita. En la actualidad el producto es distribuido y
comercializado por Química Suiza quienes también distribuyen productos farmacéuticos.
Categoría de Productos: Dermex cuenta con variedad de aromas que sumado a ello
brindan el cuidado y protección de la piel.
Figura 14. Jabones Dermex
Nota: Quimica Suiza
Precio: En barra de 100g S/. 3.50
Canales de venta: Dermex comercializa sus productos atravez de cadena de
supermercados Wong y farmacias.
Estrategia de publicidad: La estrategia de publicidad que utiliza Dermex es a través
de página web y catálogos de jabón de glicerina natural, en las cuales brinda información
acerca de sus beneficios y características.
Tiempo de permanencia en el mercado: 6 años .
¿Qué podemos copiar ?: La variedad de aromas en las presentaciones de nuestro
producto y mejorar la calidad.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Medio
Tipo de cliente: consumidor individual
Esta dirigido para los hombre y las mujeres con edades que oscilan desde los 20
años a 64 años que pertenecen a los distritos de La Molina y Surco, de Lima Metropolitana
y tienen un cuidado especial por su piel y el cuidado del medio ambiente.
28
Sustento: los clientes tienen un poder de negociación medio debido a que no existe
dentro del mercado local un jabón a base de café con sus procesos industrializados, por
ello, no tiene un competidor directo y los jabones que se comercializan llevan otro tipo de
ingredientes naturales.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Media
Para este proyecto nuestro mayor proveedor será el que nos abastecerá de café,
este se encuentra ubicado en la provincia de cusco. El café Dwight Aguilar de la finca nueva
alianza fue escogido como el mejor del Perú y es por eso que será el encargado de
abastecernos de café. Su poder de negociación será medio ya también existen otros
productores que ofrecen un café de gran calidad y en caso hubiese algún inconveniente se
podrá contratar otro proveedor que cuente con las exigencias de la empresa.
Otro de los insumos a utilizar para la producción del jabón es la glicerina, en este
caso nuestro proveedor tendrá un poder de negoción bajo ya que en el mercado hay varias
empresas que se encargan de la venta del producto sin embrago el que la empresa
escogerá será la que cumpla con las exigencias en cuento a calidad, precio y garantía de
entrega.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: Media.
Considerando que nuestro producto sustituye a los jabones convencionales. Como
productos sustitutos tendríamos a los jabones fabricados con ingredientes naturales de
tipo solida o liquida ya sean nuevas marcas o las actualmente posicionadas y reconocidas
en el mercado quienes brinden el mismo beneficio además de la limpieza, el cuidado y
protección de la piel, combatir la celulitis y atenuar manchas.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja.
El tema ecológico y natural está creciendo en diferentes negocios como lo es este,
puesto que el producto está hecho a base de café cual es un insumo totalmente natural.
Este producto ya en si tiene posicionado sus centros de adquisición tanto en las cadenas
de supermercados, bodegas, tiendas por conveniencias a nivel nacional. la producción de
nuestros jabones se dará en una etapa a un bajo volumen cumpliendo con los
requerimientos a los diferentes puntos de ventas.
Un probable competidor son las Empresas que fabrican productos naturales que
comercializan vía catalogo o vía online, frente a ello nosotros buscaremos generar nichos
para ciertos mercados en especifico
29
La barrera de entrada del negocio es baja ya que la inversión que se requerirá es
de grado medio, y con respectos a los insumos que se requerirán para su elaboración se
tendrá un fácil acceso a este, ya que los insumos requeridos serán netamente nacionales.
Capítulo III. Plan estratégico
30
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
“Liderar como la mejor empresa en comercialización de jabón natural en el sector
local, dedicada a dar el mejor tratamiento y cuidado de la piel de nuestro público, brindando
productos de gran calidad, sin dejar de lado a nuestros clientes internos y obligaciones con
la sociedad”
3.1.2. Misión.
“Comercializar el mejor jabón natural en base de café Premium de nuestro Perú,
brindando calidad y resultados consiguiendo la satisfacción de nuestros público”.
3.2. Análisis FODA
Fortalezas
1. Ingredientes naturales.
2. Infraestructura adecuada para la producción de jabón .
3. Puntualidad y responsabilidad en la entrega de nuestro producto a nuestros
clientes.
4. Nuestra empresa estará ubicada en San Luis siendo este un lugar céntrico para
lograr una buena distribución justo a tiempo de nuestro producto.
Debilidades
• Presentarnos como empresa nueva en el mercado de Lima Metropolitana.
• Contar con poco capital para la formación de la empresa.
• Escases de variedad de productos.
Oportunidades
• Expandir nuestros productos a nivel local y nacional.
• Producir jabones en base de otros productos naturales.
• Crecimiento económico del país.
• Crecimiento del ingreso promedio del consumidor.
• Poca competencia en el mercado local.
• Tendencia mayor en los clientes por el cuidado de su piel y bienestar.
31
Amenazas
• Marcas ya posicionadas y con gran presencia en el mercado local.
• Ingreso de nuevos competidores de jabónes.
• Productos sustitos a bajos precios
32
4.1.1. FODA.
Tabla 7. FODA
Nota: Elaboración propia
MATRIZ FODA “COFFE SHOWER “
FORTALEZAS OPORTUNIDADES AMENAZAS
F1 Ingredientes Naturales O1 Expandir nuestro producto a nivel local. A1 Empresas ya posicionada y con gran presencia en el mercado local.
F2 Infraestructura adecuada para la
producción de jabón O2 Producir jabones a base de otros productos naturales. A2 Presencia de innovadores competidores de jabón natural.
F3 Puntualidad y Responsabilidad O3 Crecimiento económico del país. A3 Productos sustitutos a bajo precio.
F4 Ubicación céntrica para una buena
distribución O4 Crecimiento del ingreso promedio del consumidor.
O5 Poca competencia en el mercado local
O6 Mayor tendencia en el cuidado personal FA
FO FA1 Fabricación de nuestro producto en base a insumos natural como es el café Premium previamente seleccionado
en competencia de productos importados los cuales no tenemos competencia directa.
F1
O1
Concientizar a la población el uso de productos naturales que cuiden su salud y a la par
el medio ambiente, informándoles sobre los beneficios de su consumo en el organismo.
Resaltar productos por tener ingredientes naturales e innovando con el pasar del tiempo con nuevos ingredientes
naturales aprovechando nuestra infraestructura para realizar los adecuado productos
F1
O5
O2
Brindar charlas informativas sobre los beneficios de nuestro producto natural café
Premium e incentivar a la compra de nuestro producto con resultados garantizados.
Tener buenas relaciones con nuestros proveedores en las cuales existen confianza y comunicación para no tener
inconvenientes ni retrasos logrando tener negociación efectiva.
F1
O5
Ingresar a nuevos mercados menores explorados agregando así estrategias de
desarrollo de segmentación.
F2
A2
Sobresalir nuestro producto en base a calidad, variedad de diseño, atención inmediata y entrega a tiempo del
producto diferente de nuestros competidores por nuestro ingrediente natural como es el café Premium.
F1
F3
F4
O5
Explotar la poca competencia directa en el mercado local Wong y Plaza Vea, para ofrecer
nuestro producto prevaleciendo en la puntualidad calidad y tipo de producto de acuerdo la
necesidad del cliente.
F4
A4 DA
DO F1 Aumentar la participación en el sector con más publicidad y promociones atraves de nuestras redes sociales.
Debilidades D1
O2
Explotar las propiedades y beneficios del café Premium siendo un producto natural y poco
reconocido en el mercado local, promocionando su acción importante en la piel siendo
este un anticelulítico.
Ser sujeto a crédito por parte de los Bancos, cajas etc. por ser una empresa nueva en el sector estableciendo de
inmediato contactos con supermercados y cadenas de farmacias para posicionar nuestro producto y poder competir
tanto con nuevos y antiguos competidores.
D1 Ser una empresa nueva en el
mercado.
D2
O3
Aprovechar el crecimiento de ingresos del público, incentivando la compra de nuestro
producto en los sectores A y B.
D2
A5
D2 Contar con poco capital para la
formación de la empresa.
D2
O5
Utilizar las redes sociales para hacer conocido nuestro producto por publicidad
aprovechando que no contamos con otras empresas similares.
D1
D3
A3
D3 Escases de variedad de productos. D2
O5
Utilizar las redes sociales para hacer conocido nuestro producto por publicidad
aprovechando que no contamos con otras empresas similares.
33
4.1.2. Objetivos
Objetivo General
• Obtener una gran acogida en el primer año del 2% en el mercado de productos
naturales peruano, proyectándonos a conseguir el 6% en el quinto año.
• Lograr ser una de las reconocidas empresas en venta de jabón de café a en todo
el país, impulsando y cuidando el ambiente.
• Conseguir el posicionamiento de nuestra marca en la mente del nuestros futuros
clientes como un producto de jabón natural en base a café como proceso principal
para eliminar y atenuar la celulitis durante los dos años de operaciones en el sector
de Lima Metropolitana.
Objetivos específicos
• Contar con un público fidelizado, que disfrute con los beneficios y resultados de
nuestro producto.
• Innovar cada 4 meses los aromas y diseños de nuestros jabones, dependiendo de
la ocasión y fechas celebres.
• Poner en práctica estrategias de marketing que ayude a conseguir reconocimiento
de nuestro producto y del mismo modo incentivar al uso de productos naturales con
grandes beneficios.
• Incrementar el número de nuestras ventas en un 5% para el año 2020.
• Lograr oportunidades estratégicas con supermercados en diversas zonas de Lima
Metropolitana en el siguiente año.
• Obtener alianzas estratégicas con nuestros proveedores de nuestro producto base
con la finalidad de no tener inconvenientes de abastecimiento
• Lograr la participación en campañas y ferias de salud para incentivar el consumo
de jabón artesanal en base a producto natural.
34
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.2. Investigación de mercado
Para la investigación de mercado, se ha realizado 4 entrevistas a profundidad, 2
focus group y 100 encuestas al público, que se encuentran en los sectores que apunta el
presente proyecto. Se detalla a continuación, las etapas de la investigación de mercados:
4.2.1. Criterios de segmentación.
El presente proyecto tiene como mercado objetivo el segmento que cumple con
los siguientes criterios:
▪ Criterio geográfico: personas de la ciudad de Lima Metropolitana que residen en
los distritos de la zona 7 (Santigao de Surco y La Molina) según APEIM.
▪ Criterio demográfico: hombres y mujeres entre 18 y 65 años de edad.
▪ Criterio socio-económico: Nivel Socio Económico A y B.
▪ Criterio conductual: personas conservadoras, preocupadas por el cuidado de su
piel e interesados en el cuidado del medio ambiente.
▪ En conclusión, el público objetivo está formado por hombre y mujeres de 18 a 65
años de edad, pertenecientes al NSE A y B que residen en los distritos de zona 7
de Lima.
4.2.2. Marco Muestral.
Las encuestas que formaron parte dela muestra fueron calculadas con la fórmula
para poblaciones infinitas (mayor a 100,000 personas). Se utilizó un nivel de confianza de
95%, margen de error de 5% y probabilidad de éxito (p) y de fracaso de (50%), obteniendo
un resultado de 385 encuestas.
Calculando el marco muestral:
Datos:
(Z) Nivel de confianza: 95%, y según la tabla de distribución Z= 1.96
(D) Precisión: 5% = 0.05
(P) Probabilidad de éxito: 50% = 0.5
(Q) Probabilidad de fracaso: 50% = 0.5
Tamaño de Muestra = 1.962 * 0.5 * 0.5 = 384.16 = 385
Sin embargo para el presente proyecto, según lo coordinado considerará un
tamaño de muestra de 100 encuestas.
35
4.2.3. Entrevistas a profundidad.
Se procedió a realizar las siguientes entrevistas a profundidad con la finalidad de
recopilar información necesaria que será de suma importancia y apoyo para la presentación
de nuestro producto del curso proyecto integrador, el cual tendrá como objetivo saber más
a profundidad las opiniones y observaciones de nuestro producto en lanzamiento al
mercado.
Para la elaboración de nuestro proyecto llevamos a cabo 4 entrevistas de
profundidad, de las cuales se distribuyó en especialistas como un Químico, Dermatólogo,
Fabricante y Jefe de compras de supermercado, en párrafos siguientes describiremos
dichas entrevistas.
PROYECTO: COFFEE SHOWER Entrevistas en profundidad 1
Entrevista Experto e Dermatología
Hoy 06 de Marzo del 2019 en el presente estudio, se utilizara la entrevista en profundidad
al Jefe de dermatología de la Policía Nacional al Sr. Carlos Manuel Rivera Reyes CMP
24608 RNE 18325 , que tiene como propósito poder conocer mediante el , si es
recomendable la utilización de un producto natural donde le cuestionamos unas breves
preguntas para este proyecto .
Guía de preguntas:
1.- Cuales son los beneficios que brindaría el café en el uso de la piel?
Uno de los mayores beneficios del café para la piel es su acción contra la celulitis y piel
de naranja. La cafeína aplicada sobre la piel posee la capacidad de reactivar la circulación
sanguínea, facilita la rotura de los cúmulos de tejidos grasos y aumenta los niveles de
moléculas que queman las grasas en el cuerpo. Tal es así, que hoy en día son muchos los
geles y cremas reductoras que incorporan la cafeína como uno de sus principales
componentes para combatir la celulitis y aportar firmeza a la piel.
Al favorecer la circulación, también se descubrió que el uso de productos con cafeína y la
realización de masajes a base de café eran beneficiosos para los tratamientos que
combaten las varices y previenen su aparición.
36
2.-Usted implementaría algún tratamiento con café para todo tipo de piel?
Claro pero daría un seguimiento del producto, ya que no veo una contraindicación de este,
porque no es producto común que se haiga agregado a los jabones , ya que los jabones
comunes utlizan grasas cuantificadas y químicas .
3.- Que tipo de café nos recomendaría comprar para la elaboración de nuestro producto
Yo recomendaría un café orgánico, ya que este no tiene agregado los pesticidas que a la
larga adhieren al producto ( materia prima ) , y al momento del proceso de este puedan
generar alguna reacciones a la piel .
4.- Brevemente por favor bríndenos una recomendación para poder ofrecer nuestro
producto del jabón en base de café
Agradecer por este innovador proyecto que están encaminando y sobre todo tener en
mente que bajo las ciclas de un medico cual es Primum non nocere ("lo primero es no hacer
daño". ) lo tengan presente , una de mis recomendaciones seria hacer conocer bien nuestro
producto ofrecido y brindar que ventajas les traerá al utilizarlas.
Figura 15. Entrevista 1
Nota: Elaboración propia
37
PROYECTO: COFFEE SHOWER Entrevistas en profundidad 2
Entrevista Experto Químico
Objetivo: Conocer la composición y materiales requeridos para la fabricación de jabón
artesanal en base café, comprendiendo los beneficios y acción en la piel de cada uno de
ellos.
Guía de pautas
1.- ¿Que opina sobre la elaboración de un jabón natural que tiene como ingrediente
principal el café?
Es una buena alternativa, ya que normalmente hoy en día se conoce solo el jabón en base
a glicerina.
2.- ¿Qué tipo de beneficios conoce usted del café en la piel?
Es una buena opción ya que es un anticelulítico, rejuvenecedor y una de las propiedades
como es la cafeína realiza este tipo de acción en la piel.
3.- ¿Cuál es su principal acción que tiene el uso del café en la piel?
El café es empleado en dos puntos básicamente, como exfoliante porque la semillas son
molidas finamente para darle uso como exfoliante, otro uso principal del café es la cafeína
que tiene una propiedad a nivel dérmico que ayuda a la eliminación pronta de los lípidos,
de la grasa en la piel, es por eso que ayuda bastante a la eliminación de la celulitis siendo
este su mayor y principal función.
4.- ¿Cómo actúa sobre la piel el uso de jabón de café para eliminar la celulitis?
La función básica es ayudar a la diminución de la grasa focalizada es este su mayor
función, muy aparte que ayuda a la regeneración de la piel mediante la circulación de la
sangre, mejor circulación de la sangre hay una mejor regeneración del tejido dérmico eso
favorece también la desaparición de las patitas de gallo y arrugas en el rostro.
5.- ¿Cree Ud. que el café perderá su función al ser mezclado con la glicerina que es un
ingrediente importante para la elaboración de jabón de café?
NOMBRE : María Esther Vásquez Vásquez PROFESIÓN : Químico
CARGO : Hospital Arzobispo Loayza EXPERIENCIA : 17 años FECHA DE LA ENTREVISTA: 29/03/2019
38
La cafeína siendo el principio activo para hacer aplicado en crema u otros necesita como
vehículo la glicerina, no se pierden el valor se mezclan y tienen una misma función
6.- ¿Que opina sobre nuestra idea de elaboración de producto jabón de café?
Es una buena opción para muchas personas que solamente conocemos el jabón de
glicerina, su producto se ve muy innovador y para nosotros los peruanos va ser una buena
alternativa.
Conclusión:
Luego de realizar la entrevista llegamos a la conclusión que ha sido de suma importancia,
ya que hemos obtenido información valiosa para la viabilidad de nuestro proyecto, tomando
en cuenta distintos puntos de vista y conocimientos acerca de la composición del café, sus
beneficios y la acción sobre la piel. Incentivando a las personas al consumo de productos
naturales ya que el único y más conocido en el mercado es jabón de glicerina, dando
resultado la oportunidad de adquisición de nuestro producto.
Figura 16. Entrevista 2
Nota: Elaboración propia
39
PROYECTO: COFFEE SHOWER Entrevistas en profundidad 3
Entrevista Experto Químico
Objetivo: Conocer el procedimiento para la elaboración y comercialización de los jabones:
insumos, cantidad, precios, publicidad.
Guía de pautas
1.- ¿ Cuál es el procedimiento para elaborar el jabón de café?
Primero, comenzamos con la base de glicerina, la derrito a baño María (de preferencia),
luego paso a integrar con el café molido hasta lograr una mezcla homogénea, agrego una
gotas de aceites para lograr un jabón más suave de lo normal, luego echamos al molde y
rociamos alcohol por encima de la mezcla para evitar las burbujas al momento de secar y
finalmente se deja secar unos 30 a 40 minutos aproximado hasta encontrar un jabón
totalmente sólido.
2.- ¿Cuánto tiempo demora la elaboración de jabón?
Bueno, es un proceso corto que implica derretir la glicerina, hacer la mezcla y dejar secar
en el molde, 10 minutos aproximadamente y los 30 minutos en el secado. Pero eso si
durante el proceso, no puede haber interrupciones ni hacerlo por partes por que se echa a
perder el producto.
3.- ¿Cuántas ventas realiza a la semana o al mes? Aproximadamente.
No tengo un monto exacto, mis productos por tener diseños personalizados y creativos mis
clientes piden mucho para regalos. Las empresas y familias compran al por mayor. Sin
hacer campañas la gente buscan que regalar y una de las mejores opciones son los
jabones naturales.
NOMBRE : Marisol Roldan Zavala PROFESIÓN : Químico
EXPERIENCIA : 8 años FECHA DE LA ENTREVISTA: 06/04/2019 VIDEO : https://www.youtube.com/watch?v=emk6Qf41tP8&feature=youtu.be
40
4.- ¿Cuál es el precio de los jabones de café que comercializa y cuantos gramos contiene?
En cuanto al jabón de café de 100 gramos lo vendo a 10 soles.
5.- ¿De qué material es el empaque de sus jabones?
La envoltura es de papel film, por un tema de higiene ya que el jabón se expone al polvo q
hay en el ambiente y este plástico lo protege, aparte de eso acostumbro a meterlos en una
bolsita de papel craft donde figura el logo de mi marca para la entrega final del producto.
6.- Cuéntenos sobre la forma y diseño de su productos.
El diseño que más elaboro es el modelo masajeador, esos que tienen en un lado del jabón
la forma de bolitas que da una sensación de masajes al contacto con el cuerpo.
7._ ¿Qué medio de publicidad utiliza?
Por el momento utilizo las redes sociales, ya que no genera costo y es muy efectivo.
Conclusión:
Llegamos a la conclusión que el jabón de café es un producto creativo que genera
ganancia, cuenta con una preparación muy sencilla pero a la vez no dejar de lado el control
y cuidado en este proceso para obtener un producto de calidad, además de no necesitar
mucha inversión en los insumos. Rescatamos ideas en cuanto al empaquetado y forma del
jabón. Con respecto a la publicidad lo podemos manejar por medio de redes sociales por
que no genera costos y es mas intensa.
Figura 17. Entrevista 3
Nota: Elaboración propia
PROYECTO: COFFEE SHOWER
Entrevistas en profundidad 4
41
Entrevista Experto Comercial
Objetivo: Conocer los requisitos y el proceso, para el ingreso como proveedor de jabones
de tocador, a los supermercados, y el proceso interno de ventas al publico.
Perfil:
Guía de pautas:
1. ¿Cuál es el requisito principal, para ser proveedor de jabones de tocador, en el
Supermercado Plaza Vea de Chacarilla?
Bueno, para ser proveedor, primero se debe ingresar primero por el área de Control de
Calidad, para revisar los registros sanitarios, ingredientes del producto, y analizar las
propiedades del producto. Luego se pasaría al área comercial, para negociar el tema de
precio, promociones, como va a ser la distribución, si el proveedor va a distribuir
directamente a la tienda, o al centro de distribución de Plaza Vea.
2. ¿Qué tipo de clientes compran este tipo de jabones naturales, en Plaza Vea de
Chacarilla?
Básicamente las tiendas están Clusterizado, por sectores A, B, y C. En el caso de Plaza
Vea Chacarilla, va dirigido a los 3 sectores.
3. ¿Cada cuanto tiempo es el abastecimiento de los jabones de tocador, en Plaza Vea de
Chacarilla?
El abastecimiento es controlado por parámetros minimos y máximos del sistema, que
cuando llega a un minimo, el sistema solicita la reposicion de forma automática. Tambien
hay abastecimiento por carga promocional, donde se pide un abastecimiento extra, para
no quebrar el stock.
4. ¿Cómo es la forma de pago a los proveedores?
La forma de pago a los proveedores es de Factura Credito de 45 a 65 dias.
NOMBRE : Jhonny Buiza Bautista PROFESIÓN : Ing. Industrial
CARGO : Jefe de Recepcion de Mercadería de Plaza Vea Chacarilla EXPERIENCIA : 20 años FECHA DE LA ENTREVISTA: 06/04/2019
42
5.¿Actualmente que tipo de proveedores de jabones naturales, tienen en el supermercado?
Los proveedores mas fuertes que tenemos son Glici y Jhonson.
6.¿Cómo es la forma de ubicación de los jabones, en las góndolas de la tienda?
Nosotros lo llamamos Layout, que es la distribución, y de acuerdo al facing del producto.
Es decir, si es un producto nuevo, se le dara un 15% del muestrario, para que pueda
tener impulso, en sus ventas.
7.¿Que requisitos se requiere para realizar un sampling de mi producto, en el
supermercado?
Se conversaría con el área comercial, para solicitar el permiso para realizar el samplig,
en donde mayormente los proveedores traen a una impulsadora, que se encarga de
hacer probar o mostrar el producto. En este caso, la tienda realiza un pedido adicional
del producto, debido a que al haber un impulso de ventas, el stock podría quebrarse.
8.¿Según tu experiencia, podrían considerar tener nuestro producto, en su portafolio de
jabones, de la tienda?
Por supuesto, siempre que cumpla con los controles de calidad, y tenga las cualidades
que resalte el producto. Además que se requerirá que el producto nuevo tenga su
respectivo impulso, para ofrecer a los clientes.
Conclusión:
De la entrevista realizada al Experto en el tema comercial, de supermercados, podemos
conocer como se puede ingresar como proveedor de jabones de tocador, a los
supermercados. Asi mismo, nos explico la forma de pago, y como nuestro producto seria
ubicado dentro de la tienda. Podemos concluir, que parte del ingreso como proveedor, es
ofrecer al supermercado, un impulso, no solo al inicio, si no durante cierto tiempo, y que
vea que nos preocupamos por ayudar en las ventas, hacia el consumidor final.
43
Figura 18. Entrevista 4
Nota: Elaboración propia
4.2.4. Focus Group.
A. Primer Focus Group:
Se procedió a realizar dos Focus Group a cual sería nuestro público objetivo para
saber sus opiniones, preferencias y su intención de compra de nuestro producto, logrando
recopilar información importante para tener en cuenta en el proceso de elaboración de
nuestro producto.
Tabla 8. Datos de Focus Group 1
Datos Focus Group
Fecha Sábado, 30 de marzo de 2019
Participantes Mujeres interesadas en utilizar productos naturales entre los 18 y 65 años
N° de Participantes 7
Lugar de Residencia Zona 7
Nivel Socioeconómico A y B
Duración 30 minutos
Link del video https://youtu.be/lLoZ_cLi0BM
Objetivos
• Recopilar información de las características y preferencias en la
adquisición de jabón.
• Conocer si hay interés de realizar cambio de producto actual, por nuestro
producto.
• Saber que tan atractivo puede ser nuestro producto luego de brindarle los
beneficios y la intención de compra.
Nota: Elaboración propia
44
Conclusiones:
Luego de realizar el Focus Grup se obtuvo los siguientes resultados:
Perfil del decisor de compra:
- Las participantes se muestran interesadas en nuestro producto, e indican que se
preocupan mucho en las propiedades antes de elegir un jabón para su aseo
personal.
- La mayoría de participantes opta por el uso de jabón de glicerina o naturales porque
les ayuda a mantener hidratada la piel.
- La mayoría de participantes realiza la compras de jabón en supermercados por la
garantía de los producto y porque les brinda confianza.
- La mitad de participantes menciona que la frecuencia de compra de jabón es
mensual.
Conocimiento del producto
- La mayoría de participantes tenía conocimientos de los beneficios del jabón en base
a café por la composición y su acción en la piel.
- La mayoría menciono que les parece un producto innovador, novedoso ya que no
se ha visto aun en el mercado productos como jabón de café.
- Las participantes optan por adquirir productos en base de ingredientes naturales ya
que les da mayores efectos en la piel a comparación de otros que no les ha dado
buenos resultados.
- La mayoría de participantes realiza la adquisición de sus productos mediante
catálogo, ya que indican que los productos naturales los cuales buscan no son fácil
de encontrar en supermercados.
Actitud hacia la compra
- La mayoría de participantes estarían dispuestos a adquirir nuestro producto
adicional a ello recomendaron que el empaque sea de material biodegradable.
- Las participantes manifestaron que el nuestro producto jabón de café les parece un
producto innovador y que será de gran ayuda para sus diferentes tratamientos de
la piel ya que no han visto productos similares o iguales a jabón de café.
- Las participantes se muestran interesadas en nuestro producto, están dispuestas
en pagar por un producto natural que tiene buenos beneficios en el cuidado de la
piel, ya que no tendrían inconvenientes en pagar hasta 10 soles por un producto
natural porque tienen conocimiento que los productos naturales usualmente están
en ese rango de precio a más.
45
- Las participantes mencionan que al obtener resultados en el uso de nuestro
producto no dudarían en realizar recomendaciones dado que también el proceso
boca a boca será de gran importancia para nuestra empresa.
- Las mayoría de participantes nos manifiestan que las publicidad que deberíamos
usar para hacer más conocido nuestro producto en a través de las redes sociales
ya que hoy en día es mucha tendencia.
Figura 19. Focus Group 1
Nota: Elaboración propia
B. Segundo Focus Group:
Tabla 9. Datos de Focus Group 1
Datos Focus Group
Fecha Domingo, 31 de marzo de 2019
Participantes Mujeres interesadas en utilizar productos naturales entre los 18 y 65 años
N° de Participantes 7
Lugar de Residencia Zona 7
Nivel Socioeconómico A y B
Duración 24 minutos
Link del video https://youtu.be/9BrjEqVZ2EI
Objetivos
• Recopilar información de las características y preferencias en la
adquisición de jabón.
• Conocer si hay interés de realizar cambio de producto actual, por
nuestro producto.
• Saber que tan atractivo puede ser nuestro producto luego de brindarle
los beneficios y la intención de compra.
Nota: Elaboración propia
46
Conclusiones:
Después de realizar el Focus Group podemos obtener la siguiente conclusión.
- Les llama la atención el jabón a base de café y sus beneficios que ofrece, ya que
son personas quienes les importa el cuidado estético, además que les gusta la idea
de utilizar un producto 100% natural por que la mayoría ya probaron jabones
artesanales naturales y expresan que tuvieron buena experiencia.
- Indicaron que sus compras lo hacen en las farmacias y supermercados de
preferencia, porque esto les refleja seguridad en cuanto a la calidad del producto y
no ser un (producto bamba), por lo tanto les gustaría encontrar nuestro producto en
los mismo lugares ya mencionados.
- El precio que estarían dispuestos a pagar por un jabón en barra es de 5 a 10 soles.
- Las participantes ya conocían algunos de los beneficios que les brinda el café en el
cuerpo: como exfoliante, anti-manchas, anticelulitis, antioxidantes, es por ello que
expresaron estarían dispuestas a usarlo diario si este producto les genera
resultados .
- Normalmente compran 1 jabón semanal o 3 jabones quincenal, dependiendo de la
cantidad de integrantes en la casa.
Figura 20. Focus Group 2
Nota: Elaboración propia
4.2.5. Encuesta.
47
Sección I: Criterios de Segmentación
1. ¿Cuál es su edad?
Tabla 10. Sección 1 - Pregunta 1: Rango de Edad
CATEGORIA N° %
A 20 a 29 27 21%
B 30 a 39 50 38%
C 40 a 49 33 25%
D 50 a 64 10 8%
E Otros( fin de la encuesta) 10 8%
TOTAL 130 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 21. Sección 1 - Pregunta 1: Rango de Edad
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Se aprecia en la tabla 1, la edad de los encuestados los cuales podemos
visualizar que son las siguientes: el 22% de los encuestados están entre 20 a 29 años de
edad, el 42% de los encuestados están entre 30 a 39 años de edad, el 28% de los
encuestados esta entre 40 a 49 años de edad, el 8% de los encuestados esta entre 50 a
64 años de edad.
2. Género
Tabla 11. Sección 1 - Pregunta 2. Género
CATEGORIA N° %
A Femenino 108 90%
B Masculino(fin de la encuesta) 12 10%
TOTAL 120 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
22%
42%
28%
8%
1. ¿Cuál es su edad?
20 a 29 30 a 39
40 a 49 50 a 64
48
Figura 22. Sección 1 - Pregunta 2: Género
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Se visualiza en la tabla 2, el sexo de los encuestados los cuales
son los siguientes: el 90% de los encuestados son de género femenino y el 10% de los
encuestados son de género masculino.
3. ¿En qué distrito reside?
Tabla 12. Sección 1 - Pregunta 3: Distrito de residencia
CATEGORIA N° %
A La Molina 24 22%
B Miraflores 11 10%
C Santiago de Surco 49 45%
D San Borja 16 14%
E Otros ( fin de la encuesta) 8 7%
TOTAL 108 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 23. Sección 1 - Pregunta 3: Distrito de residencia
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
90%
10% 2.- Genero
Femenino
Masculino(finde la encuesta)
22%
11%
46%
14%
7%
3. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?
La Molina
Miraflores
Santiago de Surco
San Borja
Otros ( fin de laencuesta)
49
Interpretación: Se visualiza en la tabla 3, el 22% de los encuestados residen en el
distrito de La Molina, el 11% de los encuestados reside en Miraflores, el 46% de los
encuestados reside en Santiago de Surco, el 14% de los encuestados reside San Borja y
el 7% de los encuestados residen otros distritos.
4. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
Tabla 13. Sección 1 - Pregunta 4: Salario mensual
CATEGORIA N° %
A Menos de S/ 3500 0 0%
B S/ 3501 – S/5000 47 47%
C S/ 5001 – S/6000 40 40%
D S/ 6001 a más 13 13%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 24. Sección 1 - Pregunta 4: Salario mensual
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Se visualiza en la tabla 4, el salario mensual de los encuestados,
los cuales tiene como resultado lo siguiente: el 47% de los encuestados tiene un sueldo
promedio S/3500 a 5000, el 40% de los encuestados tiene un sueldo promedio de S/5001
a S/6000, el 13% de los encuestados tiene un sueldo promedio de S/6001 a más.
0%
47%
40%
13%
4. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
Menos de S/ 3500
S/ 3501 – S/5000
S/ 5001 – S/6000
S/ 6001 a más
50
5. ¿Ud. opta por el consumo de productos naturales?
Tabla 14. Sección 1 - Pregunta 5: Opta por consumir productos naturales
CATEGORIA N° %
A Si 80 80%
B No 20 20%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 25. Sección 1 - Pregunta 5: Opta por consumir productos naturales
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Se visualiza en la tabla 5, el consumo de productos naturales son
los siguientes: el 80% de los encuestados prefiere el consumo de productos naturales, el
20% de los encuestados no tiene preocupación o poco le interesa el consumo de productos
naturales.
Sección II: Perfil del cliente o consumidor
1. ¿Se siente satisfecho con las propiedades que brindan actualmente los
jabones de tocador?
Tabla 15. Sección 2 - Pregunta 1: Satisfacción por las propiedades del jabon de tocador
CATEGORIA N° %
A Muy satisfecho 30 30%
B Satisfecho 57 57%
C Poco satisfecho 10 10%
D Nada satisfecho 3 3%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
80%
20%
5. ¿Ud. Opta por el consumo de productos naturales?
Si No
51
Figura 26. Sección 2 - Pregunta 1: Satisfacción por las propiedades del jabon de tocador
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Se aprecia en la tabla 1, la satisfacción de los consumidores ante
las propiedades del jabón de tocador que ya existe en el mercado, los resultados son los
siguientes: el 30% de los encuestados manifiesta estar nada satisfecho, el 57% de los
encuestados manifiestan estar satisfecho, el 10% de los encuestados manifiesta estar poco
satisfecho, el 3% de los encuestados manifiesta estar nada satisfecho.
2. ¿Qué tipo de jabón de tocador usted suele comprar?
Tabla 16. Sección 2 - Pregunta 2: Tipo de jabón que compra
CATEGORIA N° %
A Comunes o normales 20 20%
B Hidratantes y /o humectantes 44 44%
C Con ingredientes naturales 28 28%
D Aromáticos 2 2%
E de glicerina 6 6%
F Otro 0 0%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
30%
57%
10%3%
1.¿se siente satisfecho con las propiedades que brindan actualmente los jabones de tocador ?
Muy satisfecho
Satisfecho
Poco satisfecho
Nada satisfecho
52
Figura 27. Sección 2 - Pregunta 2: Tipo de jabón que compra
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: En la tabla 2 se puede observar que el 44% e las personas
encuestadas opta por usar jabones hidratantes y /o humectantes, el 28% prefiere usar
jabones con ingredientes naturales, el 20% utiliza jabones comunes o normales y el 8%
opta por usar jabones aromáticos y de glicerina, en esta encuesta se pudo conocer
realmente cual es la preferencia de las personas en cuanto a los jabones.
3. ¿Que marca de jabón es el que usted utiliza?
Tabla 17. Sección 2 - Pregunta 3: Marca de jabón que utiliza
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
20%
44%
28%
2% 6%
0%
2. que tipo de jabon de tocador usted suele comprar ?
Comunes o normales
Hidratantes y /o humectantes
Con ingredientes naturales
Aromáticos
de glicerina
Otro
CATEGORIA N° %
A Camay 7 7%
B Dove 32 32%
C Moncler 5 5%
D Palmolive naturals 24 24%
E Protex 8 8%
F Nekko 10 10%
G Otros 14 14%
TOTAL 100 100%
53
Figura 28. Sección 2 - Pregunta 3: Marca de jabón que utiliza
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: En la tabla 3 se puede observar las preferencias de los
encuestados en cuento a la marca de los jabones, el jabón que cuenta con mayor
preferencia por los encuestados es dove que tiene un 32%, Palmolive naturals ocupa un
24 %, nekko y protex ocupan un 10% y 8 % respectivamente, camay y moncler tienen un
porcentaje mínimo de 7% y 5% respectivamente, también existe un porcentaje de 14% que
no consume ninguno de los jabones mencionados sino que opta por otras marcas. Esta
encuesta nos ayudo a conocer quien seria nuestro competidor de manera indirecta .
4. ¿Con qué frecuencia suele usted comprar jabones de tocador?
Tabla 18. Sección 2 - Pregunta 4: Frecuencia de compra de jabones de tocador
CATEGORIA N° %
A Semanal 2 2%
B Quincenal 11 11%
C Mensual 87 87%
D Otro 0 0%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
7%
32%
5%24%
8%
10%14%
3. ¿Que marca de jabon es el que usted utiliza ?
Camay
Dove
Moncler
Palmolive naturals
Protex
Nekko
Otros
54
Figura 29. Sección 2 - Pregunta 4: Frecuencia de compra de jabones de tocador
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación:En la tabla 4 se puede ver la frecuencia de compra de las personas
encuestadas , el 87% de las personas indico que su frecuencia de compra es mensual , el
11 % opta por comprar los jabones de manera quincenal y solo el 2% compra de manera
mensual .
5. ¿De que manera se informo acerca del producto que consume?
Tabla 19. Sección 2 - Pregunta 5: De qué manera se informó acerca del producto que consume
CATEGORIA N° %
A Por TV 45 45%
B Por Pagina Web 15 15%
C Por revistas 5 5%
D Por redes sociales 33 33%
E Otro 2 2%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 30. Sección 2 - Pregunta 5: De qué manera se informó acerca del producto que consume
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
2%
11%
87%
0%
4.¿con que frecuencia suele iusted comprar jabones de tocador ?
Semanal
Quincenal
Mensual
Otro
45%
15%5%
33%
2%
5.¿de que manera se informo acerca del producto que consume ?
Por TV
Por Pagina Web
Por revistas
Por redes sociales
Otro
55
Interpretación: En la tabla 5 se quería saber por que medio las personas
encuestadas se informaron acerca de los jabones que actualmente compran, el 45 % de
la personas se informo por la TV, el 33 % se informo por la redes sociales, el 15 % de los
encuestados se informo por la pagina web de la empresa de jabón , solo el 5 % indico que
se informo acerca de las revistas y 2% de personas se informo a través de otro medio de
comunicación .
6. ¿Cuantos jabones compra aproximadamente en cada ocasión? Tabla 20. Sección 2 - Pregunta 6: Cantidad de jabones que compra en cada ocasión
CATEGORIA N° %
A 1 jabón 2 2%
B 2 jabones 11 11%
C 3 jabones 87 87%
D 4 jabones 0 0%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 31. Sección 2 - Pregunta 6: Cantidad de jabones que compra en cada ocasión
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación:En la tabla 6, se observa la cantidad de jabones que compran
actualmente las personas encuestadas; el 87% de las personas encuestadas compra 3
jabones en cada ocasión de compra, el 11% compra 2 jabones y solo el 2% compra 1
jabón en cada ocasión de compra.
2% 11%
87%
0%
6.¿Cuantos jabones compra aproximadamente en cada ocasión?
1 jabón
2 jabones
3 jabones
4 jabones
56
7. ¿Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador?
Tabla 21. Sección 2 - Pregunta 7: Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador
CATEGORIA N° %
A Si 54 54%
B No 46 46%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 32. Sección 2 - Pregunta 7: Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: En la tabla 7 se puede observar la influencia del precio al momento
de compra un jabón, en este caso el 54% de las personas encuestadas afirma que para
ellos si influye el precio cuando va a
comprar un jabón, por otro lado el 46% indico que para ellos no influye el precio al
momento de hacer la compra de los jabones .
8. ¿Al momento que Ud. compra un jabón de tocador, Que es lo primero que toma en cuenta?
Tabla 22. Sección 2 - Pregunta 8: Que es lo primero que toma en cuenta para comprar jabon de tocador
CATEGORIA N° %
A precio 23 23%
B durabilidad 18 18%
C propiedades que tiene para la piel 51 51%
D empaque 0 0%
E tamaño 8 8%
F otros 0 0%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
54%46%
7.¿Influye el precio el precio al momento de elegir un jabon de tocador natural ?
Si
No
57
Figura 33. Sección 2 - Pregunta 8: Que es lo primero que toma en cuenta para comprar jabon de
tocador
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Se aprecia en la tabla 8, la edad de los encuestados los cuales
podemos visualizar que son las siguientes: el 23% de los encuestados se preocupan en la
durabilidad, el 18% de los encuestados en la durabilidad, el 51% de los encuestados en las
propiedades que tiene para la piel, el 8% de los encuestados en el empaque, el 23% de los
encuestados en el precio.
9. ¿Dónde compra Ud. el jabón de tocador?
Tabla 23. Sección 2 - Pregunta 9: Dónde compra jabon de tocador
CATEGORIA N° %
A Supermercado 78 78%
B Tienda 6 6%
C Mercado 2 2%
D Farmacia 12 12%
E Otro 2 2%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
23%
18%51%
0%
8%
0%
8.Al momento que usted compra un jabón de tocador, ¿Que es lo primero que toma en cuenta?
precio
durabilidad
propiedades que tiene para lapiel
empaque
tamaño
otros
58
Figura 34. Sección 2 - Pregunta 9: Dónde compra jabon de tocador
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación:Se visualiza en la tabla 9, el lugar de compra de los clientes son
los siguientes: el 78% de los encuestados prefiere comprar en supermercado, 6% en
tiendas, el 2% prefiere en mercados, el 12% en farmacias, el 2% en otros lugares.
VALIDACION DEL PRODUCTO:
10. Después de haberle descrito las propiedades de nuestro jabón ¿Ud. estaría dispuesto a comprar nuestro jabón de tocador hecho a base de café?
Tabla 24. Sección 2 - Pregunta 10: Dónde compra jabon de tocador
CATEGORIA N° %
A Si 82 82%
B No(fin de la encuesta) 4 4%
C tal vez 14 14%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 35. Sección 2 - Pregunta 10: Dónde compra jabon de tocador
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
78%
6%2%
12%2%
9. ¿Dónde compra usted jabón de tocador?
Supermercado
Tienda
Mercado
Farmacia
Otro
82%
4% 14%
10.Usted estaría dispuesto a comprar nuestro jabón de tocador hecho a base de Café?
Si
No(fin de la encuesta)
tal vez
59
Interpretación: Se visualiza en la tabla 10, el 82% de los encuestados si lo
compraría, el 4% de los encuestados no lo compraría, el 14% de los encuestados talvez lo
compraría.
11. ¿En relación a la presentación del envase del jabón de tocador, cuál de los siguientes Ud. preferiría?
Tabla 25. Sección 2 - Pregunta 11: Envase de su preferencia
CATEGORIA N° %
A Cartón 33 34%
B Plástico (Stretch Film) 37 39%
C Papel Kraft 24 25%
D Otro 2 2%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 36. Sección 2 - Pregunta 11: Envase de su preferencia
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Se visualiza en la tabla 11, el 34% de los encuestados prefiere el
envase de cartón, el 39% de los encuestados prefiere envase de plástico, el 2% de los
encuestados prefiere envase de papel Kraft.
12. ¿Qué tanta influencia tendría para Ud. el etiquetado y empaque del jabón de café para que pueda determinar su decisión de compra?
Tabla 26. Sección 2 - Pregunta 12: Envase de su preferencia
CATEGORIA N° %
A Demasiada influencia 8 8%
B Mucha influencia 35 36%
C Poca influencia 37 39%
D Nada de influencia 16 17%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
34%
39%
25% 2%
11.¿En relación a la presentación del envase del jabón de tocador, cuál de los siguientes Ud. preferiría?
Cartón
Plástico (Stretch Film)
Papel Kraft
Otro
60
Figura 37. Sección 2 - Pregunta 12: Envase de su preferencia
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Se visualiza en la tabla 12, que el 36% de los encuestados indica
que tiene mucha influencia, el 39% de los encuestados indica que tiene poca influencia, el
17% de encuestados indica demasiada influencia, el 8% de los encuestados indica que
tiene nada influencia.
13. ¿Dentro de este rango de precio, cuanto esta estaría Ud. dispuesto a pagar por nuestro jabón de tocador hecho a base de café?
Tabla 27. Sección 2 - Pregunta 13: Disposición de pago por el jabón de tocador hecho de café
CATEGORIA N° %
A Entre 4.00 a 5.99 soles 15 16%
B Entre 6.00 a 7.99 soles 34 35%
C Entre 8.00 a 9.99 soles 32 33%
D Entre 10.00 y 11.99soles 12 13%
E Entre 12.00 y 13.99soles 3 3%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
8%
36%
39%
17%
12) ¿Que tanta influencia tendría para usted el Etiquetado y Empaque del jabón del café para que pueda determinar su decisión de compra?
Demasiada influencia
Mucha influencia
Poca influencia
Nada de influencia
61
Figura 38. Sección 2 - Pregunta 13: Disposición de pago por el jabón de tocador hecho de café
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: En la tabla 13, podemos visualizar que ante la pregunta realizada a
los encuestados. ¿Dentro de este rango de precio, cuanto estaría Ud. dispuesto a pagar
por nuestro jabón de tocador hecho a base de café? Los resultados son los siguientes: el
16% de los encuestados estaría dispuesto a pagar entre 4.00 a 5.99 soles, el 37% de los
encuestado estaría dispuesto a pagar entre 6.00 a 7.99 soles, el 34% de los encuestados
estaría dispuesto a pagar entre 8.00 a 9.99 soles, el 13% de los encuestados estaría
dispuesto a pagar entre 4.00 a 5.99 soles.
14. ¿En donde le gustaría encontrar nuestro jabón hecho a base de café?
Tabla 28. Sección 2 - Pregunta 14: Dónde le gustaría encontra nuestro jabón a base de café
CATEGORIA N° %
A En farmacias 12 13%
B En supermercados 74 77%
C En tiendas 2 2%
D En el mercado 4 4%
E Otro 4 4%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
16% 37%
34%
13%
13.Dentro de este rango de precio, cuanto estaría Ud. dispuesto a pagar por nuestro jabón de tocador hecho a base de Café? ?
Entre 4.00 a 5.99 solesEntre 6.00 a 7.99 solesEntre 8.00 a 9.99 solesEntre 10.00 y 11.99soles
62
Figura 39. Sección 2 - Pregunta 14: Dónde le gustaría encontra nuestro jabón a base de café
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación:Más de la mitad de los encuestados, representado por un 77%
expresaron que les gustaría encontrar nuestro producto en los supermercados. Y un 13%
en farmacias. Puesto que en estos dos establecimientos sienten más seguridad y garantía
del producto. Una parte menor que suma un 10% indicaron que les gustaría encontrarlo en
tiendas, mercado y otros.
15. ¿Con que frecuencia compraría nuestros jabones hechos a base de café?
Tabla 29. Sección 2 - Pregunta 15: Frecuencia de compra de nuestros jabones de café
CATEGORIA N° %
A Semanal 3 3%
B Quincenal 59 61%
C Mensual 34 35%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 40. Sección 2 - Pregunta 15: Frecuencia de compra de nuestros jabones de café
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
13%
77%
2% 4%4%
14.¿En donde le gustaría encontrar nuestro jabón hecho a base de café?
En farmacias
En supermercados
En tiendas
En el mercado
Otro
3%
62%
35%
15.¿Con que frecuencia compraría nuestros jabones hechos a base de café?
Semanal
Quincenal
Mensual
63
Interpretación: El 62% de encuestados indicaron que comprarían nuestros jabones
quincenalmente, ya que la presentación será jabón en barra y caja de una unidad. El 34%
compraría mensualmente, porque es el tiempo que esperan para realizar sus compras de
uso doméstico y el 3% restante indica que lo comprarían semanal.
16. ¿Cuántos de nuestros jabones hechos a base de café compraría aproximadamente en cada ocasión de compra?
Tabla 30. Sección 2 - Pregunta 16: Cuantos jabones hechos a base de café compraría en cada ocasión
CATEGORIA N° %
A 1 75 78%
B 2 21 22%
C 3 0 0%
D 4 a mas 0 0%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 41. Sección 2 - Pregunta 16: Cuantos jabones hechos a base de café compraría en cada
ocasión
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: El 78% de los encuestados indican que comprarían 1 jabón por cada
ocasión de compra, porque es un producto nuevo y primero quieren ver cómo reacciona su
piel ante el jabón de café. El 22% indicaron que comprarían 2 jabones por cada ocasión,
esto se debe a que conocen las propiedades del café y ya lo han usado en mascarillas u
otros productos, esto les lleva a tener una idea positiva en cuanto a los resultados del
jabón de café.
78%
22%
0% 0%
16. Cuantos de nuestros jabones hechos a base de café compraría aproximadamente en cada ocasión de compra?
1 2 3 4 a mas
64
17. A su opinión, cuál de los siguientes nombres, les parece, más atractivo a nuestro jabón de café?
Tabla 31. Sección 2 - Pregunta 17: Posibles nombres para nuestro jabón de cafe
CATEGORIA N° %
A Si 79 79%
B No 11 11%
C Tal vez 10 10%
TOTAL 100 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Figura 42. Sección 2 - Pregunta 17: Posibles nombres para nuestro jabón de cafe
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Mencionamos 4 nombres con el fin de que los encuestados elijan
cual les parece más atractivo, en lo cual el 78% eligió Coffee Shower, expresando que les
parece un nombre fuera de lo común, fácil de recordar, lo relacionan con el producto y no
tienen dificultad en la traducción del nombre. Esto nos ayudó en la elección final para el
nombre comercial del producto.
18. Que propiedades de los mencionados a continuación lo motivaría al uso del
jabón de café?
Tabla 32. Sección 2 - Pregunta 18: Propiedades que motive su consumo de jabón de café
CATEGORIA N° %
A Para combatir la celulitis 28 29%
B Por ser un producto natural 25 26%
C Por ser un aclarante natural y humectante. 31 32%
D Por ser un gran exfoliante 11 11%
E Otros beneficios 1 1%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
79%
11%10%
17.A su opinión, le parece un buen nombre COFFEE SHOWER, para nuestro jabon de Café?
Si No Tal vez
65
Figura 43. Sección 2 - Pregunta 18: Propiedades que motive su consumo de jabón de café
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Ante la pregunta, qué propiedades del producto les motivaría a
consumirlo, el 31% respondió por ser aclarante natural y humectante indicando que estos
beneficios es indispensable en un jabón por qué es lo que necesita la piel día a día. El
29% menciono para combatir la celulitis porque este problema estético de la piel es uno de
los más comunes en personas, quienes tratan de combatirlo por medio de cremas y
ejercicios, y les parece interesante que este tratamiento en un producto de uso diario como
es el jabón. El 26% indican que lo comprarían por ser natural, estas personas tienen la idea
de que mientras más natural es el producto será mejor y no corre el riesgo de que se
pierdan las propiedades que pueda tener y el 12% por ser exfoliante.
19. ¿Cómo les gustaría informarse acerca de nuestro producto COFFEE SHOWER?
Tabla 33. Sección 2 - Pregunta 19: Como le gustaría informarse de nuestro producto
CATEGORIA N° %
A Por TV 5 5%
B Por redes sociales 56 58%
C Paginas web 30 31%
D Por revistas 3 3%
E Otros 2 2%
TOTAL 96 100%
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
29%
26%
32%
12%1%
18. Que propiedades de los mencionados a continuación lo motivaria al uso del jabon del café?
Para combatir la celulitis
Por ser un producto natural
Por ser un aclarante natural yhumectante.
Por ser un gran exfoliante
Otros beneficios
66
Figura 44. Sección 2 - Pregunta 19: Propiedades que motive su consumo de jabón de café
Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por COFFEE SHOWER
Interpretación: Casi la mitad de los encuestados con un 48% indicaron que les
gustaría informarse del producto por medio de redes sociales ya que hoy en día es la más
intensa y efectiva para llegar al público. El 31% por medio de páginas web y el 16% por la
televisión en espacios publicitarios y programas en horarios de mayor sintonía. El 3% por
revistas.
Demanda y oferta
4.2.6. Estimación del mercado potencial.
Para hallar el mercado potencial, se utilizó la siguiente fórmula:
En base a ello se obtuvieron los siguientes resultados, por cada año de proyección:
Tabla 34. Mercado Potencial 2020
Población
Total 2020
NSE
A y B
Total edad
(20-64)
% de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial 2020
La Molina 180,402 79.10% 63.63% 49.90% 45,311
Miraflores 86,112 79.10% 62.50% 49.90% 21,243
Santiago de Surco 361,802 79.10% 64.68% 49.90% 92,363
San borja 117,638 79.10% 63.04% 49.90% 29,271
San isidro 56,971 79.10% 62.58% 49.90% 14,073
Total 802,925
202,261
Nota: Elaboración propia
Tabla 35.
5%
59%31%
3%
2%
19.¿Como le gustaria informarse acerca de nuestro producto COFFEE SHOWER ?
Por TV
Por redes sociales
Paginas web
Por revistas
Otros
Población Proyectada *Factores Sociodemográficos = Mercado Potencial
67
Mercado Potencial 2021 Población
Total 2021
NSE
A y B
Total edad
(20-64)
% de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial 2021
La Molina 182,206 79.10% 63.63% 49.90% 45,764
Miraflores 86,973 79.10% 62.50% 49.90% 21,455
Santiago de Surco 365,420 79.10% 64.68% 49.90% 93,286
San borja 118,814 79.10% 63.04% 49.90% 29,564
San isidro 57,541 79.10% 62.58% 49.90% 14,214
Total 810,954
204,283
Nota: Elaboración propia
Tabla 36. Mercado Potencial 2022
Población Total
2022
NSE
A y B
Total edad
(20-64)
% de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial 2022
La Molina 184,028 79.10% 63.63% 49.90% 46,222
Miraflores 87,843 79.10% 62.50% 49.90% 21,670
Santiago de Surco 369,074 79.10% 64.68% 49.90% 94,219
San borja 120,002 79.10% 63.04% 49.90% 29,859
San isidro 58,116 79.10% 62.58% 49.90% 14,356
Total 819,063 206,326
Nota: Elaboración propia
Tabla 37. Mercado Potencial 2023
Población
Total 2023
NSE
A y B
Total edad
(20-64)
% de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial
2023
La Molina 185,868 79.10% 63.63% 49.90% 46,684
Miraflores 88,721 79.10% 62.50% 49.90% 21,886
Santiago de Surco 372,765 79.10% 64.68% 49.90% 95,161
San borja 121,202 79.10% 63.04% 49.90% 30,158
San isidro 58,697 79.10% 62.58% 49.90% 14,499
Total 827,253
208,388
Nota: Elaboración propia
Tabla 38.
68
Mercado Potencial 2024
Población
Total 2024
NSE
A y B
Total edad
(20-64)
% de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial
2024
La Molina 187,727 79.10% 63.63% 49.90% 47,151
Miraflores 89,608 79.10% 62.50% 49.90% 22,105
Santiago de Surco 376,493 79.10% 64.68% 49.90% 96,113
San borja 122,414 79.10% 63.04% 49.90% 30,459
San isidro 59,284 79.10% 62.58% 49.90% 14,644
Total 835,526
210,472
Nota: Elaboración propia
Tabla 39. Mercado Potencial 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 45,311 45,764 46,222 46,684 47,151
Miraflores 21,243 21,455 21,670 21,886 22,105
Santiago de Surco 92,363 93,286 94,219 95,161 96,113
San borja 29,271 29,564 29,859 30,158 30,459
San isidro 14,073 14,214 14,356 14,499 14,644
Mercado potencial en personas 202,261 204,283 206,326 208,388 210,472
Nota: Elaboración propia
4.2.7. Estimación del mercado disponible.
Tabla 40. Sección 2 – Pregunta 2 : Qué tipo de jabon de tocador suele comprar
CATEGORIA %
A Comunes o normales 20%
B Hidratantes y /o humectantes 44%
C Con ingredientes naturales 28%
D Aromáticos 2%
E de glicerina 6%
F Otro 0%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia
Factor mercado disponible 80%
Tabla 41. Mercado Disponible en personas 2020 - 2024
Mercado potencial *Factor mercado disponible = Mercado Disponible
69
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 36,249 36,611 36,978 37,347 37,721
Miraflores 16,994 17,164 17,336 17,509 17,684
Santiago de Surco 73,890 74,629 75,375 76,129 76,890
San borja 23,417 23,651 23,887 24,126 24,367
San isidro 11,258 11,371 11,485 11,599 11,715
Mercado disponible en personas 161,808 163,426 165,061 166,710 168,377
Nota: Elaboración propia
4.2.8. Estimación del mercado efectivo.
Tabla 42. Sección 3 – Pregunta 10: Disposición de compra del jabon de cafe CATEGORIA % Peso Ponderado
A Si 82% 100% 82.0%
B No(fin de la encuesta) 4% 0% 0.0%
C tal vez 14% 50% 7.0%
TOTAL 100%
89.0%
Nota: Elaboración propia
Factor disposición de compra 89.00%
Tabla 43. Mercado Efectivo 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 32,262 32,584 32,910 33,239 33,572
Miraflores 15,125 15,276 15,429 15,583 15,739
Santiago de Surco 65,762 66,420 67,084 67,755 68,432
San borja 20,841 21,049 21,259 21,472 21,687
San isidro 10,020 10,120 10,222 10,323 10,426
Mercado efectivo general en personas 144,010 145,449 146,904 148,372 149,856
Nota: Elaboración propio
Tabla 44. Pregunta 13 – Disposición de pago por el jabón de café CATEGORIA %
A Entre 2.00 a 3.99 soles 15%
B Entre 4.00 a 5.99 soles 26%
C Entre 6.00 a 7.99 soles 34%
D Entre 8.00 y 9.99soles 22%
E Entre 10.00 y 11.99soles 3%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia
Factor precio 59.00%
70
Tabla 45. Mercado Efectivo 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 19,035 19,225 19,417 19,611 19,807
Miraflores 8,924 9,013 9,103 9,194 9,286
Santiago de Surco 38,800 39,188 39,580 39,975 40,375
San borja 12,296 12,419 12,543 12,668 12,795
San isidro 5,912 5,971 6,031 6,091 6,151
Total mercado efectivo en personas 84,967 85,816 86,674 87,539 88,414
Nota: Elaboración propia
4.2.9. Estimación del mercado objetivo.
• Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto.
• Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por
productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 25%
Tasa de mercado objetivo 2020(50% del 20%) = 10.0%
crecimiento del sector higiene personal 2018 = 4%
Tabla 46. Tasas de Mercado Objetivo 2020 – 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 10.00% 10.4% 10.8% 11.2% 11.7%
Nota: Elaboración propia
Tabla 47. Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 1,904 1,999 2,100 2,206 2,317
Miraflores 892 937 985 1,034 1,086
Santiago de Surco 3,880 4,076 4,281 4,497 4,723
San borja 1,230 1,292 1,357 1,425 1,497
San isidro 591 621 652 685 720
Total mercado objetivo en personas 8,497 8,925 9,375 9,847 10,343
Nota: Elaboración propia
4.2.10. Frecuencia de compra.
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
71
Tabla 48. Pregunta 15: Frecuencia de compra de jabones de café
CATEGORIA % veces al año Ponderado
Semanal 3% 52.00 1.63
Quincenal 61% 24.00 14.75
Mensual 35% 12.00 4.25
TOTAL 100%
20.63 veces al año
Nota: Elaboración propia
Tabla 49. Pregunta 16 : Cuantos jabones de café compraría en cada ocasion
CATEGORIA % unidades Unidades promedio
A 1 78% 1.00 0.78
B 2 22% 2.00 0.44
C 3 0% 3.00 0.00
D 4 a mas 0% 4.00 0.00
TOTAL 100%
1.22
Unidades al año 21.84
Nota: Elaboración propia
4.2.11. Cuantificación anual de la demanda.
Para calcular nuestra cuantificación anual de la demanda es importante considerar
lo siguiente:
Tabla 50. Demanda en unidades 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 41,591 43,666 45,872 48,187 50,612
Miraflores 19,485 20,468 21,516 22,586 23,722
Santiago de Surco 84,754 89,035 93,513 98,231 103,168
San borja 26,868 28,222 29,642 31,127 32,700
San isidro 12,910 13,565 14,242 14,963 15,728
Unidades a vender 185,608 194,956 204,785 215,094 225,930
Nota: Elaboración propia
4.2.12. Estacionalidad.
Debido a que no existe una estacionalidad propiamente dicha , se procederá a
asignar 25% para cada estación y se realizará los ajustes respectivos según los eventos
del año.
Tabla 51. Distribución de estacionalidad
Mercado objetivo*Frecuencia de compra = Demanda del producto por año
72
%
Verano 25.00%
Otoño 25.00%
Invierno 25.00%
Primavera 25.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 52. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024
Año Verano(Enero-
marzo)
Otoño(abril
junio)
Invierno(Julio-
setiembre)
Primavera(octubre-
diciembre)
Total
2,020 17.5% 21.25% 25.00% 36.250% 100.00%
2,021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100.00%
2,022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100.00%
2,023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100.00%
2,024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 53. % Estacionalidad mensual 2020
Nota: Elaboración propia
Tabla 54.
Estacionalidad 2020
Enero 4.83%
Febrero 5.83%
Marzo 6.83%
Abril 7.08%
Mayo 8.08%
Junio 6.08%
Julio 9.33%
Agosto 8.33%
Septiembre 7.33%
Octubre 11.08%
Noviembre 12.08%
Diciembre 13.08%
Total 100.00%
73
% Estacionalidad mensual 2021 - 2024 Estacionalidad 2021-2024
Enero 7.33%
Febrero 9.33%
Marzo 8.33%
Abril 8.33%
Mayo 9.33%
Junio 7.33%
Julio 9.33%
Agosto 8.33%
Septiembre 7.33%
Octubre 7.33%
Noviembre 8.33%
Diciembre 9.33%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
4.2.13. Programa de Ventas en unidades y valorizado
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES: Tabla 55. Programa de Ventas en unidades 2020 Estacionalidad 2020 Unidades a vender Total
Enero 4.83% 8,971 8,971
Febrero 5.83% 10,827 10,827
Marzo 6.83% 12,683 12,683
Abril 7.08% 13,147 13,147
Mayo 8.08% 15,003 15,003
Junio 6.08% 11,291 11,291
Julio 9.33% 17,323 17,323
Agosto 8.33% 15,467 15,467
Septiembre 7.33% 13,611 13,611
Octubre 11.08% 20,572 20,572
Noviembre 12.08% 22,428 22,428
Diciembre 13.08% 24,284 24,284
Total 100.000% 185,607 185,607
Nota: Elaboración propia
74
Tabla 56. Programa de Ventas en unidades 2021 Estacionalidad 2021 Unidades a vender Total
Enero 7.3% 14,297 14,297
Febrero 9.3% 18,196 18,196
Marzo 8.3% 16,246 16,246
Abril 8.3% 16,246 16,246
Mayo 9.3% 18,196 18,196
Junio 7.3% 14,297 14,297
Julio 9.3% 18,196 18,196
Agosto 8.3% 16,246 16,246
Septiembre 7.3% 14,297 14,297
Octubre 7.3% 14,297 14,297
Noviembre 8.3% 16,246 16,246
Diciembre 9.3% 18,196 18,196
Total 100.000% 194,956 194,956
Nota: Elaboración propia
Tabla 57. Programa de Ventas en unidades 2022 Estacionalidad 2022 Unidades a vender Total
Enero 7.3% 15,018 15,018
Febrero 9.3% 19,113 19,113
Marzo 8.3% 17,065 17,065
Abril 8.3% 17,065 17,065
Mayo 9.3% 19,113 19,113
Junio 7.3% 15,018 15,018
Julio 9.3% 19,113 19,113
Agosto 8.3% 17,065 17,065
Septiembre 7.3% 15,018 15,018
Octubre 7.3% 15,018 15,018
Noviembre 8.3% 17,065 17,065
Diciembre 9.3% 19,113 19,113
Total 100.000% 204,784 204,784
Nota: Elaboración propia
75
Tabla 58. Programa de Ventas en unidades 2023 Estacionalidad 2023 Unidades a vender Total
Enero 7.3% 15,774 15,774
Febrero 9.3% 20,075 20,075
Marzo 8.3% 17,925 17,925
Abril 8.3% 17,925 17,925
Mayo 9.3% 20,075 20,075
Junio 7.3% 15,774 15,774
Julio 9.3% 20,075 20,075
Agosto 8.3% 17,925 17,925
Septiembre 7.3% 15,774 15,774
Octubre 7.3% 15,774 15,774
Noviembre 8.3% 17,925 17,925
Diciembre 9.3% 20,075 20,075
Total 100.000% 215,096 215,096
Nota: Elaboración propia
Tabla 59. Programa de Ventas en unidades 2024 Estacionalidad 2024 Unidades a vender Total
Enero 7.3% 16,568 16,568
Febrero 9.3% 21,087 21,087
Marzo 8.3% 18,828 18,828
Abril 8.3% 18,828 18,828
Mayo 9.3% 21,087 21,087
Junio 7.3% 16,568 16,568
Julio 9.3% 21,087 21,087
Agosto 8.3% 18,828 18,828
Septiembre 7.3% 16,568 16,568
Octubre 7.3% 16,568 16,568
Noviembre 8.3% 18,828 18,828
Diciembre 9.3% 21,087 21,087
Total 100.000% 225,932 225,932
Nota: Elaboración propia
Programa de ventas en unidades e Ingresos por canal de distribución:
SUPERMERCADOS: 100.00 %
76
Unidades a vender:
Tabla 60. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2020
2020 Unidades a vender Total
Enero 8,971 8,971
Febrero 10,827 10,827
Marzo 12,683 12,683
Abril 13,147 13,147
Mayo 15,003 15,003
Junio 11,291 11,291
Julio 17,323 17,323
Agosto 15,467 15,467
Septiembre 13,611 13,611
Octubre 20,572 20,572
Noviembre 22,428 22,428
Diciembre 24,284 24,284
Total unidades 185,607 185,607
Nota: Elaboración propia
Tabla 61. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2021
2021 Unidades a vender Total
Enero 14,297 14,297
Febrero 18,196 18,196
Marzo 16,246 16,246
Abril 16,246 16,246
Mayo 18,196 18,196
Junio 14,297 14,297
Julio 18,196 18,196
Agosto 16,246 16,246
Septiembre 14,297 14,297
Octubre 14,297 14,297
Noviembre 16,246 16,246
Diciembre 18,196 18,196
Total unidades 194,956 194,956
Nota: Elaboración propia
77
Tabla 62. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2022
2022 Unidades a vender Total
Enero 15,018 15,018
Febrero 19,113 19,113
Marzo 17,065 17,065
Abril 17,065 17,065
Mayo 19,113 19,113
Junio 15,018 15,018
Julio 19,113 19,113
Agosto 17,065 17,065
Septiembre 15,018 15,018
Octubre 15,018 15,018
Noviembre 17,065 17,065
Diciembre 19,113 19,113
Total unidades 204,784 204,784
Nota: Elaboración propia
Tabla 63. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2023
2023 Unidades a vender Total
Enero 15,774 15,774
Febrero 20,075 20,075
Marzo 17,925 17,925
Abril 17,925 17,925
Mayo 20,075 20,075
Junio 15,774 15,774
Julio 20,075 20,075
Agosto 17,925 17,925
Septiembre 15,774 15,774
Octubre 15,774 15,774
Noviembre 17,925 17,925
Diciembre 20,075 20,075
Total unidades 215,096 215,096
Nota: Elaboración propia
78
Tabla 64. Programa de Ventas en unidades en supermercados 2024
2024 Unidades a vender Total
Enero 16,568 16,568
Febrero 21,087 21,087
Marzo 18,828 18,828
Abril 18,828 18,828
Mayo 21,087 21,087
Junio 16,568 16,568
Julio 21,087 21,087
Agosto 18,828 18,828
Septiembre 16,568 16,568
Octubre 16,568 16,568
Noviembre 18,828 18,828
Diciembre 21,087 21,087
Total unidades 225,932 225,932
Nota: Elaboración propia
Tabla 65. Resumen del Programa de Ventas en unidades en supermercados 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades a vender 185,607 194,956 204,784 215,096 225,932
Total unidades 185,607 194,956 204,784 215,096 225,932
Nota: Elaboración propia
Tabla 66. Valor venta neto en supermercados
Precio por unidad
Precio promedio sugerido al público S/. 7.50
IGV 18%
Valor venta unitario S/. 6.36
Margen aproximado del canal 30% S/. 1.91
Valor venta neto S/. 4.24
Nota: Elaboración propia
79
Ingresos:
Tabla 67. Ingresos totales de ventas en supermercados 2020(importe en soles)
2020 S/. Total
Enero 38,012.71 38,012.71
Febrero 45,877.12 45,877.12
Marzo 53,741.53 53,741.53
Abril 55,707.63 55,707.63
Mayo 63,572.03 63,572.03
Junio 47,843.22 47,843.22
Julio 73,402.54 73,402.54
Agosto 65,538.14 65,538.14
Septiembre 57,673.73 57,673.73
Octubre 87,169.49 87,169.49
Noviembre 95,033.90 95,033.90
Diciembre 102,898.31 102,898.31
Valor venta 786,470.34 786,470.34
IGV 141,564.66 141,564.66
Ingresos 928,035.00 928,035.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 68. Ingresos totales de ventas en supermercados 2021(importe en soles)
2021 S/. Total
Enero 60,580.51 60,580.51
Febrero 77,101.69 77,101.69
Marzo 68,838.98 68,838.98
Abril 68,838.98 68,838.98
Mayo 77,101.69 77,101.69
Junio 60,580.51 60,580.51
Julio 77,101.69 77,101.69
Agosto 68,838.98 68,838.98
Septiembre 60,580.51 60,580.51
Octubre 60,580.51 60,580.51
Noviembre 68,838.98 68,838.98
Diciembre 77,101.69 77,101.69
Valor venta 826,084.75 826,084.75
IGV 148,695.25 148,695.25
Ingresos 974,780.00 974,780.00
Nota: Elaboración propia
80
Tabla 69. Ingresos totales de ventas en supermercados 2022(importe en soles)
2022 S/. Total
Enero 63,635.59 63,635.59
Febrero 80,987.29 80,987.29
Marzo 72,309.32 72,309.32
Abril 72,309.32 72,309.32
Mayo 80,987.29 80,987.29
Junio 63,635.59 63,635.59
Julio 80,987.29 80,987.29
Agosto 72,309.32 72,309.32
Septiembre 63,635.59 63,635.59
Octubre 63,635.59 63,635.59
Noviembre 72,309.32 72,309.32
Diciembre 80,987.29 80,987.29
Valor venta 867,728.81 867,728.81
IGV 156,191.19 156,191.19
Ingresos 1,023,920.00 1,023,920.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 70. Ingresos totales de ventas en supermercados 2023(importe en soles)
2023 S/. Total
Enero 66,838.98 66,838.98
Febrero 85,063.56 85,063.56
Marzo 75,953.39 75,953.39
Abril 75,953.39 75,953.39
Mayo 85,063.56 85,063.56
Junio 66,838.98 66,838.98
Julio 85,063.56 85,063.56
Agosto 75,953.39 75,953.39
Septiembre 66,838.98 66,838.98
Octubre 66,838.98 66,838.98
Noviembre 75,953.39 75,953.39
Diciembre 85,063.56 85,063.56
Valor venta 911,423.73 911,423.73
IGV 164,056.27 164,056.27
Ingresos 1,075,480.00 1,075,480.00
Nota: Elaboración propia
81
Tabla 71. Ingresos totales de ventas en supermercados 2024(importe en soles)
2024 S/. Total
Enero 70,203.39 70,203.39
Febrero 89,351.69 89,351.69
Marzo 79,779.66 79,779.66
Abril 79,779.66 79,779.66
Mayo 89,351.69 89,351.69
Junio 70,203.39 70,203.39
Julio 89,351.69 89,351.69
Agosto 79,779.66 79,779.66
Septiembre 70,203.39 70,203.39
Octubre 70,203.39 70,203.39
Noviembre 79,779.66 79,779.66
Diciembre 89,351.69 89,351.69
Valor venta 957,338.98 957,338.98
IGV 172,321.02 172,321.02
Ingresos 1,129,660.00 1,129,660.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 72. Resumen de Ingresos totales de ventas en supermercados 2020 - 2024(importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta 786,470.34 826,084.75 867,728.81 911,423.73 957,338.98
Total valor venta 786,470.34 826,084.75 867,728.81 911,423.73 957,338.98
IGV 141,564.66 148,695.25 156,191.19 164,056.27 172,321.02
Ingresos 928,035.00 974,780.00 1,023,920.00 1,075,480.00 1,129,660.00
Nota: Elaboración propia
4.3. Mezcla de marketing
Luego de realizar los focus group y las encuestas el cual fue realizado a los
consumidores, se logró recopilar información valiosa que nos permitirá saber y conocer con
mayor claridad cuál es la necesidad de nuestro público objetivo, en base a estos resultados
se pudo definir estrategias para cada uno de los elementos del marketing.
4.3.1. Producto.
El producto a presentar son jabones con ingredientes naturales sin conservantes
que estará preparado en base a café Premium producto natural de belleza con increíbles
propiedades, el cual tendrá como efectos anticelulíticos, estimula la circulación, ayudando
a dar a tu piel una mayor sensación de firmeza, siendo además un antioxidante,
energizante, humectante y exfoliante natural. Su uso cosmético más popular es como
tratamiento anticelulítico, pues la cafeína es un ingrediente que actúa eficazmente contra
82
los depósitos de grasa que se acumula bajo los tejidos de la piel y favorece a su
eliminación.
4.3.1.1. Logo.
Luego de realizar las entrevistas a profundidad siendo el caso de focus group, los
participantes mencionaron que Coffee Shower les parece un nombre atractivo para nuestro
producto, ya que no es tan complicado de identificar, es fácil de recordar y guarda relación
con el producto. Los colores que se eligió para nuestro logo tuvo buena apreciación por los
participantes, ya que mencionan que lleva los colores que identifican al café, además de
presentar las semillas lo cual llamo más la atención porque guarda relación con nuestro
ingrediente principal, además del tono azul y burbujas los cuales demostraban que el uso
del producto será para el aseo personal.
Figura 45. Logo
Nota: Elaboración propia
4.3.1.2. Eslogan.
¡Qué refrescante! Qué natural!
Nuestro Slogan representa la acción que causara el uso de nuestro producto,
generando cuidado y tratamiento para la piel además de un constante alivio refrescante y
energizante en el cuerpo. Relacionando además que nuestro producto estará compuesto
a base de ingredientes naturales.
El producto que ofrecemos es de un jabón natural que estará compuesto de café
100% Premium y con el mejor café del mundo proveniente del distrito de Incahuasi en la
provincia de Cusco según Notas de PROMPERÚ que fue ganador de tener al mejor café
en el año 2019.
El producto que lanzamos está dirigido a personas que se preocupan por el
cuidado de su piel, buscando continuamente brindar los mejores tratamientos para las
83
imperfecciones que se puedan presentar, ya sea por los daños UVK o como el subir y bajar
de peso generando imperfecciones que a muchos no les gusta.
4.3.1.3. Calidad del producto.
Nuestro producto está compuesto de un jabón elaborado con ingredientes
naturales como café 100% Premium, glicerina y aceites de almendra sin preservantes
porque trataremos de que nuestro producto no pierda su esencia natural.
La presentación de nuestro producto será en barra de 100gr., tendrá variedad de
formas según sea la ocasión o campaña para de esa manera buscar mayor atracción y
genere poder de adquisición en nuestro mercado objetivo.
4.3.1.4. Característica del producto.
Las características del jabón son de 8.8cms. Largo x 5cms ancho con 4.5cms parte
estrecha. Con un peso aproximado de 100 grs. Teniendo la forma rectangular, curvo y peso
como de los jabones comunes de tocador.
El jabón estará elaborado en base a café Premium siendo este el ingrediente
principal, además tendrá como ingredientes adicionales la glicerina y aceites de almendra.
4.3.1.5. Ingredientes.
• 10 grs. De café
• 90 grs De glicerina
• 3 mls de esencia de vainilla
Figura 46. Ingredientes
Nota: Elaboración propia
84
4.3.1.6. Empaquetado.
En base a nuestro focus group las participantes mencionaron que al ser un
producto natural preferían que tenga una envoltura sencilla, limpia y sobre todo sea rustico
por lo cual decidimos que la envoltura sea una bolsa de material papel kraft sobre la cual
tendrá impreso el logo, el slogan de la empresa, el tipo de producto, presentación e
ingredientes principales; todo esto es por conservar el aroma y sobre todo evitar cualquier
contacto ya que estará expuesto en los puntos de venta.
Figura 47. Empaquetado
Nota: Elaboración propia
4.3.2. Precio.
De acuerdo a la información recolectada en las Encuestas donde se realiza
preguntas filtro para hallar el mercado efectivo que se refiere saber cuantos están
dispuestos a pagar dentro del rango de precio que se establece y que nos permite
responder gastos y asu vez obtener margen de ganancia y el Focus Group donde
recibimos opiniones abiertas y recomendaciones con respecto al precio que estarían
dispuestos a pagar por nuestro jabón de café, indicaron que seria un promedio de S/. 5.00
a S/. 6.00, inc IGV por la presentación de 100 gr. Cabe recalcar que podremos definir el
85
preciod e venta final del producto al canal de distribución una vez realizado los costos de
producción unitarios y costo total unitario.
Debido a que nuestro jabón, está elaborado con un insumo principal, que es el café
de Cuzco, el cual tiene un costo moderado, los procesos no son muy especiales, es decir
no se necesita maquinaria de última generación o diversas máquinas para poder obtener
un jabón de una buena calidad, nuestros competidores no son jabones de Glicerina, o de
bajo costo. Nuestro gran diferenciador, es el café Premium como ingrediente, motivo por el
cual en cuanto a precios se considerarán nuestros principales competidores a los jabones
hidratantes y de componentes de naturales, de alto precio.
Consideraremos los siguientes jabones en presentación individual:
• Camay presentación de 125 gr a un precio de S/2.80
• Moncler presentación de 160 gr a un precio de S/4.10
• Spa presentación de 160 gr a un precio de S/2.90
• Dove presentación de 90 gr a un precio de S/3.60
• Palmolive presentación de 130 gr a un precio de S/2.50
• Rexona presentación de 125 gr a un precio de S/2.20
• Heno de Pravia presentación de 85 gr a un precio de S/3.15
El precio que recomendamos, para venta al público es de S/6.00 inc IGV. Sin
embargo como el producto también se venderá en supermercados y en mayoristas y lo
comprarán en volúmenes elevados, se brindara un precio especial, el cual será un
descuento de aproximadamente 13% por unidad.
4.3.3. Plaza.
La comercialización de nuestro producto se realizara a través del siguiente canal
de distribución:
▪ Supermercados E. Wong y plaza vea .
• La venta del producto se realizará directamente con Supermercados E. Wong y
plaza vea por qué se ha determinado que vender a los supermercados es más
rápido y es más práctico para nosotros ya que nuestro público objetivo tiene mayor
accesibilidad hacia el producto.
86
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
La campaña de lanzamiento será de una duración de 30 días y tendrás las siguientes
actividades:
a. Facebook e Instagram:
Se crearán cuentas en Facebook e Instagram con el nombre de “COFFEE SHOWER” ,
ambas serán para promocionar el producto y a la vez dar a conocer a las personas los beneficios
que aporta a la piel junto con las promociones que haremos por lanzamiento.
Figura 48. Facebook de Coffee Shower
Nota: Elaboración propia
b. Página web:
Se creará una página web para informar las características del producto, los
ingredientes que forman parte de la elaboración, el lugar donde los pueden encontrar.
c. Impulso del producto en los supermercados:
Se contratara una impulsadora que promocionara nuestro producto dentro de los
supermercados que abarcaremos, esta estará debidamente uniformada representando a
la empresa, hará una presentación del producto indicando a las personas los beneficios
con que cuenta y además de eso indicará las promociones vigentes de los jabones. Se
planea hacer el impulso una vez a la semana con preferencia los sábados o domingos que
es en donde mas afluencia de publico hay.
4.3.4.2. Promoción para todos los años:
La promoción del producto se realizara después de la campaña de lanzamiento y
será de manera trimestral. La activación tendrá una duración de 1 hora, con el fin de
mantenernos en la mente del consumidor e impulsar la venta del producto.
87
• Se contratara a 2 impulsadoras quienes promocionaran el producto ubicándose una
dentro de cada supermercado donde se distribuye el jabón.
• Utilizaran el mismo uniforme de la campaña de lanzamiento con el logo de la
empresa.
• La duración de la activación será de 1 hora y hablaran sobre los beneficios del
producto regalando como muestra jabones de café de 25 gramos.
Tabla 73. Campaña 2020
costo unitario Cantidad Costo total
Impulsadora 1 hora S/ 50.00 2.00 S/ 100.00
Jabones 25g S/ 1.50 25.00 S/ 37.50
TOTAL S/ 137.50
Nota: Elaboración propia
El total de costo para cada activación trimestral 4 veces al año será S/ 137.50 que
sumara a S/ 2,200.00 por los 5 primeros años.
Tabla 74. Campaña 2021 - 2024
AÑO 2021 2022 2023 2024 GASTO
TOTAL
Marzo S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50
Junio S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50
Septiembre S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50
Diciembre S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50 S/ 137.50
GASTO ANUAL S/ 550.00 S/ 550.00 S/ 550.00 S/ 550.00 S/ 2,200.00
Nota: Elaboración propia
Conclusiones:
El presente proyecto de investigación , tiene como objetivo ver el plan de negocio
de la Empresa Productora y Comercializadora de Jabones COFFEE SHOWER que hemos
desarrollado y a la aplicación de la metodología de la universidad, frente a los
conocimientos teóricos y prácticos de cada integrante hemos obtenido las siguientes
conclusiones:
• Nuestro producto se caracteriza por la calidad en su elaboración utilizando materias
primas naturales que son extraídas de nuestro país, garantizando que nuestro jabón
es 100% natural que brinda beneficios a la piel como el rejuvenecimiento,
humectación y regeneración además de propiedades de ser un atenuante para las
manchas en la piel .
88
• La segmentación del mercado es muy importante para poder definir el nicho de
nuestro producto en una locación lo que nos ha permitido realizar un análisis del
producto a través de las encuestas y un cálculo financiero sobre la viabilidad y
factibilidad de nuestros productos.
• En nuestro estudio de mercado analizamos que los perfiles de los consumidores no
son iguales y se pudo evidenciar que el consumidor es más conservador y prefieren
adquirir jabones naturales más por sus beneficios para cuidar su salud que por el
precio.
• En el proceso de aplicación de nuestra encuesta nos dimos cuenta que los
consumidores tienen gustos y preferencias por diferentes marcas notándose que
no se encuentra fidelizados a un solo producto siendo una buena oportunidad para
nosotros , poder penetrar en el mercado aplicando buenas estrategias de Marketing
y ganar un porcentaje de participación de nuestra empresa en el mercado.
Recomendaciones:
• Legalizar la Empresa
• Tener control sobre los inventarios
• Mantener el producto en el mercado
• Innovar en nuevos diseños
• Mantener un buen manejo de las finanzas
89
Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria.
Nuestra empresa iniciara sus actividades con la siguiente razón social; Jabones
del Perú Café S.A.C. Se procedió a elegir este tipo de sociedad ya que el capital social
será en efectivo y del mismo modo será representado con bienes, los cuales serán
entregados por los 5 accionistas que conforman nuestra empresa. Conforme lo dispone la
Ley General De Sociedades – Ley N° 26887, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09-
12-1997.
Las razones por la cual se decidió elegir esta sociedad:
• Es una representación recomendable para una empresa de contexto pequeña o
mediana, ya que permite a los accionistas participar en forma activa y directa en la
administración, gestión y representación social.
• El número mínimo de accionistas es de 2 y el máximo es 20. Nuestra empresa
estará con formada por 5 accionistas.
• La Sociedad Anónima Cerrada no tiene accionistas inscritos en el Registro Público
de Mercado de Valores. COFFEE SHOWER no cotizara en la bolsa de valores
• El capital de la Sociedad Anónima se representa en acciones nominativas que
pueden ser de bienes o efectivo.
• Ser sujetos a crédito en las entidades bancarias y de crédito. Las entidades
bancarias y financieras siempre piden como requisito que las empresas estén
constituidas en forma de personas jurídicas y por ende tener mejor acceso a sus
productos bancarios (créditos).
• Los accionistas minoritarios no tienen derecho sobre los bienes adquiridos, pero si
sobre el capital y utilidades de la misma.
Órganos de la empresa:
✓ Junta General de Accionistas, representada por los 5 accionistas de la empresa.
✓ Directorio.
✓ Gerencia, el cual será designado como parte de las accionistas de la sociedad.
Nota: Ley General de Sociedades 26887
Capital por accionistas
90
El capital social que conformara nuestra empresa estará distribuido de la siguiente
manera:
Tabla 75. Aporte de los accionistas
SOCIOS % APORTE CARGO MONTO
Buiza Bautista, Janina Natalhi 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00
Cotrina Villanueva, Javier Emiliano 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00
Luna Marin, Melissa Angélica 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00
Ramos Vega, Kathia Isabel 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00
Ruiz Campos, Fanny Dianira 20% ACCIONISTA S/. 36,000.00
TOTAL 100% S/. 180,000.00
Nota: Elaboración propia.
Pasos para la constitución de la empresa:
1. Visitar registros públicos para realizar la búsqueda de un nombre para la empresa
que no esté igual o similar ya registrado. Luego de ser confirmado que no exista
nombres iguales se realizara una reserva en plazo de 30 días. El nombre elegido
según estudio de mercado y decisión de los accionistas es Jabones del Perú Café
S.A.C.
2. Elaboración de la minuta de la constitución de la empresa o sociedad la cual será
redactado por un abogado en la cual los miembros de la sociedad manifiestan su
voluntad de constituir la persona jurídica.
3. Aporte de capital, podrá ser aporte de dinero acreditado con el documento expedido
por la E.F, o bienes muebles e inmuebles los que se acreditan con la inscripción de
la transferencia a favor de la empresa o sociedad todo ello constatara en la escritura
pública, la cual será llevada a una notaría, para que el notario eleve la minuta a
Escritura Pública.
4. Elevar escritura pública a SUNARP, realizada la elevación de escritura pública en
la notaria debidamente firmada y sellada por el notario, se procede a llevar la
escritura a S UNARP para constatar la existencia de la empresa.
5. Inscripción y obtención de RUC, el cual se realizar en SUNAT para obtener la
personalidad jurídica el número de RUC para lo cual será de suma importancia para
el pago correspondiente de los impuestos de ley.
6. Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.
7. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se
halla dirigido la empresa.
Tabla 76. Valorización para la constitución de la Empresa
91
ACTIVIDAD
DESCRIPCIÓN
TIEMPO DE
DURACIÓN
VALOR
VENTA
S/.
IGV 18% PRECIO DE
VENTA S/.
Búsqueda y
reserva de
nombre
Verificar en la
SURNARP, que no
exista actualmente en
el mercado un nombre
igual al de nuestra
empresa.
30 días
hábiles S/.4.10 S/.0.90 S/.5.00
Reserva de
nombre
Realizar la reserva del
nombre por 30 días. S/.16.40 S/.3.60 S/.20.00
Elaboración
de la minuta
de
constitución
Se realiza la minuta y
se lleva al notario para
que eleve la minuta a
Escritura Pública. Todo
este trámite se realiza
en la Notaria
3 días
hábiles S/.852.80 S/.187.20 S/.1,040.00
Elevar la
escritura
pública en la
SUNARP
Inscripción en la
SUNARP
30 días
hábiles S/.73.80 S/.16.20 S/.90.00
RUC
Realizar el Registro
Único Contribuyente
en la SUNAT
- Gratuito S/.0.00 S/.0.00
Legalización
de libros
contables
6 días
hábiles S/.44.28 S/.9.72 S/.54.00
MONTO TOTAL S/.991.38 S/.217.62 S/.1,209.00
Nota: Superintendencia Nacional De Los Registros Públicos. (SUNARP)
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Se registrará la marca de jabones “COFFEE SHOWER ”, deberá ser buscada en
los registros de INDECOPI para conocer su disponibilidad y proceder a registrarla .
a. Actividades y valorización:
Tabla 77.
92
Registro de marcas y patentes ACTIVIDADES Descripción Tiempo Costo sin IGV IGV 18% Costo con IGV
Búsqueda fonética
– figurativa
Búsqueda en
Indecopi, según
su clase.
De 60 a
90 días
hábiles.
S/69.45 S/0.00 S/69.45
Solicitud de
registro
Solicitar a
Indecopi el
registro de la
marca.
S/ 534.99 S/0.00 S/534.99
Publicación en
Diario El Peruano
Indecopi emitirá
una orden de
publicación de
la marca, en el
diario el
peruano.
S/ 220.34 S/39.66 S/260.00
TOTAL S/824.78 S/39.66 S/864.44
Nota: INDECOPI - Elaboración propia.
5.1.3. Licencia y autorizaciones.
Figura 49. Logo Municipalidad de San Luis
Nota: Elaboración propia
El local está ubicado en Jr. Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et. 4, Lima
Requisitos para obtener la licencia de funcionamiento
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la municipalidad evaluará los
siguientes aspectos:
✓ Zonificación y compatibilidad de uso.
93
✓ Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya
facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será materia de
fiscalización posterior.
Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento son exigibles, los siguientes
requisitos:
• Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada que
incluya:
• Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
• DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u
otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
• Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros
entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá
carta poder con firma legalizada.
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda.
Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
• Copia simple de título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
• Informar sobre el número de estacionamientos, de acuerdo con la normativa
vigente, en la Declaración Jurada.
• Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas
actividades que, conforme a ley, la requieran de manera previa al otorgamiento de
la Licencia de Funcionamiento.
• Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
• Recibo de pago por derecho de trámite.
Tabla 78. Licencias de funcionamiento
ACTIVIDADES DETALLES TIEPO DE
DURACIÓN
VALOR VENTA
S/.
IGV
18%
PRECIO
DE
94
VENTA
S/.
Solicitud – declaración
jurada de Licencia de
funcionamiento (Ley
No 28976).
LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO
Vigencia de poderes 15 días
calendario
518.66 113.85 632.51
Declaración Jurada de
observancia de
condiciones de
seguridad (Ley
N°28976)
INSCRIPCION DE
SEGURIDAD EN
DEFENSA CIVIL
La inspección técnica
básica de seguridad
en defensa civil menos
de 500m2
Incluido en el costo
de la licencia de
funcionamiento
Monto Total
518.66 113.85 632.51
Nota: Elaboración propia
“El trámite a seguir para la inscripción en el Registro Sanitario de los Productos
Naturales Tradicionales se realiza mediante la presentación de una solicitud con carácter
de declaración jurada que debe ser suscrita por la empresa o persona interesada en
adquirir el registro y a su vez por el Químico Farmacéutico responsable (Ley N° 26842,
Capítulo II, Artículo N° 107)”. (Registro Sanitario , 2018)
95
Tabla 79. Actividades Registro Sanitario.
Nota: DIGESA
5.1.4. Legislación laboral.
La empresa se acogerá al régimen laboral de Mype, de la actividad privada. Las
características se presentan en la siguiente tabla:
Tabla 80. Legislación Laboral
Actividad
Descripción
Tiempo
Costo sin
IGV
IGV 18%
Total
Costo con
IGV
Registro Sanitario
Solicitud con carácter de
declaración jurada
suscrita por el interesado
y por el químico
farmacéutico
responsable
30 días
S/ 395.00
S/ 395.00
COSTO TOTAL S/ 395.00 S/ 395.00
ACTIVIDADES DETALLES
Remuneración mínima
vital
Todo trabajador del régimen laboral de la actividad privada tiene derecho a
percibir una remuneración mínima vital. Actualmente es de S/ 930.00
Planilla
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa en un plazo
no mayor de las 72 horas de haber iniciado su jornada laboral.
Solicitar la autorización de planilla al Ministerio de Trabajo.
Jornada de trabajo
Será de 48 horas semanales para todos los empleados, divididos en jornadas
diarias de 8 horas, las cuales pueden variar, siempre y cuando no exceden del
establecido semanal.
Sobretiempo
Puede ser pagado de dos formas: se pagará un 25% adicional por las dos
primeras horas y por las siguientes horas un 35% adicional. También puede
ser pagado con días de descanso, que deberán efectuarse dentro de los
siguientes 30 días calendarios. Las horas de sobretiempo deberán ser por
propia voluntad del empleado. Bajo ninguna circunstancia el empleador podrá
obligar a sus trabajadores a cumplir con jornadas laborales adicionales.
Vacaciones El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso vacacional por
cada año completo de servicio.
Vacaciones truncas
Son aquellas que se dan cuando el trabajador ha cesado sin haber cumplido
el requisito de un año de servicios y el respectivo récord vacacional para
generar derecho a vacaciones. Para percibir este beneficio el trabajador
deberá acreditar por lo menos un mes de servicios a su empleador
96
Nota: Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo.
5.1.5. Legislación tributaria.
a. Actividades.
Nuestra empresa pertenece al Régimen Especial REMYPE, nos podemos acoger
al Régimen Mype Tributario (RMT) en cualquier periodo del año.
Los tipos de comprobantes que emitiremos son los siguientes:
- Boletas de venta
- Tickets
- Liquidación de compra
- Notas de débito y crédito
- Guías de remisión
En cuanto al llevado de los libros en el RMT, la obligación se da de acuerdo a los
ingresos obtenidos, en este caso nuestra empresa presentara lo siguiente.
Nuestros ingresos netos anuales están en el rango de hasta 300 UIT, llevaremos:
- Registro de ventas
- Registro de compras
Gratificación
Se otorga dos veces al año, una en el mes de julio por fiestas patrias y otra en
diciembre por navidad, en razón a media remuneración por cada oportunidad.
Una remuneración por año.
Licencia prenatal y post
natal
Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 45 días de descanso pre-
natal y 45 días de descanso postnatal. Asimismo, tienen derecho a una hora
diaria de permiso para darle de lactar a su hijo, la cual se extiende hasta
cuando el menor tenga un año.
Licencia por paternidad
Licencia de paternidad por diez días calendario (incluyendo sábados,
domingos y feriados) tanto para el sector público, privado y pequeñas
empresas
Compensación por
tiempo de servicio (CTS)
Media remuneración, depositadas en dos oportunidades semestrales (mayo y
noviembre). En total una remuneración por año.
EsSalud ESSALUD 9% de la remuneración – lo aporta en su integridad el empleador.
Recibo por honorarios
Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella
persona que le presta sus servicios, siempre y cuando el servicio brindado no
sea de forma continua (no está en planilla).
Sistema nacional de
pensiones
Se retendrá un porcentaje del sueldo del empleado para el fondo común
correspondiente a su jubilación.
El porcentaje retenido varía de acuerdo a:
Sistema Privado de Pensiones (SNP): 13%
Administrados de Fondos de Pensiones (AFP): 12% (10% para el fondo
individual y cerca de 2% entre las comisiones de la AFP y seguro)
97
- Libro Diario de Formato Simplificado
Continuando con nuestras obligaciones en el RMT se tomara en cuenta lo siguiente:
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta:
Si tus ingresos anuales al ejercicio no superan las 300 UIT:
- Declaran y pagan el 1% de sus ingresos netos mensuales.
Si en cualquier mes se supera las 300 UIT:
- Se declara el 1.5% o coeficiente (determinación de acuerdo a lo establecido por el
articulo 85 Ley de Impuesto a la Renta).
Determinación del Impuesto General de Ventas:
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa tasa se
añade la tasa de 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM). (*)
(*)De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total de 18%: IGV + IPM.
Determinación del Impuesto a la Renta Anual en el RMT: Cabe resaltar la tasa es
progresiva y acumulativa:
Si la renta anual es de hasta el 15 UIT, el impuesto es de 10%.
Si la renta anual es mayor a las 15 UIT, el impuesto es de 29.5%
Para lo cual nuestra empresa pagara tributos al estado de 10% ya que nuestras
ventas están en el rango de hasta 15 UIT.
Tabla 81. Actividades Tributarias
Impuesto a la renta
(anual) IGV mensual
Retención ONP (o
AFP) Otras rentas
10% 18% 13% (aprox) 2º, 3º y 5º categoría
Nota: Elaboración propia.
5.1.6. Otros aspectos legales.
Se tomará en consideración la siguiente ley:
Referente a otros aspectos legales, vamos a tomar la siguiente ley:
Ley general de industrias - Ley N° 23407
En esta ley, se indican las normas legales que deben cumplir las empresas
industriales, en aspectos de seguridad e higiene industrial, en cuidado de la integridad
física de los trabajadores.
Entre sus principales objetivos, se tiene lo siguiente:
a. Promover la generación de la riqueza sobre la base del trabajo, la inversión y la
producción
98
b. Estimular la productividad del trabajo y del capital y la plena utilización de estos
recursos
c. Garantizar la competencia en la producción y la defensa del consumidor
d. Proteger la industria nacional de la competencia externa limitando la importación de
bienes
e. Promover la creación y ampliación de la infraestructura necesaria para las
empresas
f. Promover la industrialización de los recursos naturales del país
g. Promover el crecimiento del empleo en la actividad industrial
h. Promover la descentralización de la actividad industrial
i. Promover la exportación de productos industriales nacionales
j. Estimular preferentemente el desarrollo de la pequeña industria y la actividad
artesanal
k. Promover la permanente capacitación técnica del trabajador manufacturero
l. Fortalecer las relaciones del trabajo y el capital de actividad industrial
m. Garantizar la estabilidad jurídica de la empresa
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Organizacional.
“Jabones del Perú Café S.A.C” tendrá un organigrama de tipo funcional el cual sirve
para detallar las funciones asignadas a cada colaborador, las interrelaciones entre las
mismas y una jerarquía. En nuestro organigrama también especificaremos que estamos
considerando a personal de limpieza y contabilidad como colaboradores independientes.
99
Figura 50. Organigrama Funcional
Nota: Elaboración Propia
5.2.2. Servicios de tercerizados.
Se tendrá tercerizados los siguientes servicios, debido a que por el inicio de la
empresa, nos dedicaremos en su totalidad al Core del Negocio:
- Contabilidad General
- Distribucion
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
JEFE DE
PRODUCCION
ADMINISTRADOR
Y LOGISTICA
Operario2
JEFE COMERCIAL Y
VENTAS
Operario1 y
Encargado de
Limpieza
GERENTE
CONTABILIDAD DISTRIBUIDOR
100
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 82. Gerente General
A. GERENTE
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Gerente
Competencias
Grado de
Instrucción
Titulo Profesión
Educación Universitario Titulado Administración de Empresas o
Ingeniería Industrial
Experiencia 3 años en Puesto de jefatura en empresas del mismo rubro.
Otros Estrategias empresariales, Gestión de riesgos, Gestión de negocios, Microsoft Office-
nivel intermedio e inglés básico.
Habilidades Capacidad de manejar y administrar los recursos humanos de la empresa.
Capacidad de análisis y gestión de proyectos.
Trabajo en equipo, liderazgo e iniciativa.
Capacidad de negociación y gestión de tiempos.
Acciones y
Resultados
Esperados
Representa legalmente a la empresa.
Planifica los objetivos de la empresa a corto plazo.
Lidera y coordina las funciones de la empresa.
Realiza reportes al directorio sobre el avance de la empresa.
Realiza evaluaciones periódicas acerca de las funciones de cargo de la empresa.
Estudia el mercado y entorno para determinar estrategias.
Atiende y busca solución ante las quejas de los empleados, clientes y proveedores.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado
Remuneración s/ 2,500 nuevos soles
Ubicación Física Oficina y planta
Beneficios
Sociales
Si
Jornada Diurna
Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
Tabla 83.
101
Asistente Administrativo B. Asistente Administrativo
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente Administrativo
Competencias
Grado de
Instrucción
Titulo Profesión
Educación Universitario(a) o
Técnico
No es
necesario
Administración de Empresas o Afines
Experiencia 1 año en puestos similares
Otros Microsoft Office- nivel intermedio e inglés básico.
Habilidades Capacidad de manejar y administrar los recursos humanos de la empresa.
Capacidad de trabajar en equipo y bajo presión,
Acciones y Resultados
Esperados
Se encarga de los procesos administrativos como la redacción de cartas,
manejo de correspondencia, agenda y organización de archivos.
Recibe las órdenes directas de la Gerencia.
Encargada de organizar la reunión con el directorio y los temas a tocar.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado
Remuneración s/ 930 nuevos soles
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m. Sabados 08:00 am a 12 m.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
102
Tabla 84. Administrador y logística
C. Administrador y Logística
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Administrador
Competencias
Grado de
Instrucción
Titulo Profesión
Educación Universitario(a) Bachiller Administración de Empresas o Ingeniería
Industrial
Experiencia 2 años como administrador (ra) en empresas del mismo rubro.
Otros Microsoft Office- nivel intermedio e inglés básico.
Habilidades Capacidad de manejar y administrar los recursos humanos de la empresa.
Trabajo en equipo, liderazgo e iniciativa.
Acciones y Resultados Esperados Segundo representante legal de la empresa ante la ausencia del
Gerente.
Responde ante la Junta General de accionistas por la eficaz y
eficiencia administrativa de la empresa.
Lidera y coordina las funciones de la empresa.
Administra los recursos económicos y financieros de la empresa.
Establece las metas de los indicadores de gestión y realiza el
seguimiento correspondiente.
Encargado directo de la coordinación y control de la cadena de
suministro de la empresa.
Organiza y controla los procesos técnicos de recepción,
verificación, registro y custodia de los productos que ingresan y
salen del almacén.
Atiende los reclamos y devoluciones de los productos que no
cumplan con los estándares de calidad, técnicas u otras pactadas.
Comunicación y coordinación con los proveedores, distribuidores y
empleados.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado
Remuneración s/ 1,500 nuevos soles
Ubicación Física Oficina y planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m. Sabados 08:00 am a 12 m.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
103
Tabla 85. Jefe comercial y ventas
D. Jefe Comercial y Ventas
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe comercial y ventas
Competencias
Grado de
Instrucción
Titulo Profesión
Educación Técnico Titulado Administración de Empresas o Marketing.
Experiencia 2 años en puestos similares de empresas del mismo rubro.
Otros Microsoft Office- nivel intermedio, manejo de redes sociales, ingles básico y
manejo de Photoshop.
Habilidades Plan de marketing y presupuesto de ventas.
Estrategia de promoción y publicidad.
Acciones y Resultados
Esperados
Responsable de la promoción y publicidad del producto.
Realiza análisis periódicos de la competencia.
Analiza y elabora reportes de ventas para presentarlo al administrador y
Gerente.
Sugerir y evaluar nuevos canales de ventas.
Trabaja de la mano con el área de administración y jefe de producción.
Realizar proyecciones de ventas y gastos.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado
Remuneración s/ 1,500 nuevos soles
Ubicación Física Oficina y campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m. Sabados 08:00 am a 12 m.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
104
Tabla 86. Jefe de producción
E. Jefe de Producción
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de producción
Competencias
Grado de
Instrucción
Titulo Profesión
Educación Técnico o
Universitario
No es
obligatorio
Administración de Empresas, Ingeniería
Industrial o Químico farmacéutico.
Experiencia 2 años en puestos similares de empresas del mismo rubro.
Otros Manejo y control en el funcionamiento de las maquinas
Habilidades Capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.
Supervisar y controlar los flujos del proceso productivo de las actividades de la
empresa.
Acciones y Resultados
Esperados
Supervisión del manejo, funcionamiento y limpieza continúa de las máquinas.
Realiza los requerimientos de materia prima y procesa las órdenes de compra.
Organizar y controlar los procesos técnicos de recepción, verificación, registro
y custodia de los productos que ingresan y salen del almacén.
Encargado de los procesos de control de inventarios.
Trabaja de la mano con el área de administración y tiene a su cargo al operario
1 y operario2.
Informar a Logística los reclamos y devoluciones de los productos que no
cumplan con los estándares de calidad, técnicas u otras pactadas.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado
Remuneración s/ 1,500 nuevos soles
Ubicación Física Oficina y planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m. Sabados 08:00 am a 12 m.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
Tabla 87.
105
Operario 1 G. Operario 1
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operario 1
Competencias
Grado de
Instrucción
Titulo Profesión
Educación Secundaria
completa
No es
obligatorio
No es obligatorio.
Experiencia 1 año en puestos similares de empresas del mismo rubro.
Otros Manejo y control en el funcionamiento de las máquinas.
Habilidades Capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.
Conocimiento en el manejo de las máquinas de producción.
Acciones y Resultados
Esperados
Recibe las órdenes del jefe de producción.
Encargado del funcionamiento y limpieza continua de las máquinas.
Encargado de elaboración, envasado y empaquetado de los productos para
su despacho.
Realiza el conteo y la verificación de las unidades empaquetadas para su
despacho.
Trabaja de la mano con el operario 2 y jefe de producción.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado
Remuneración s/ 930 nuevos soles
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m a 6:00 p.m. Sabados 08:00 am a 12 m.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
106
Tabla 88. Operario 2 - mantenimiento
H. Operario 2
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operario 2 y mantenimiento
Competencias
Grado de
Instrucción
Titulo Profesión
Educación Secundaria
completa
No es
obligatorio
No es obligatorio.
Experiencia 1 año en puestos similares de empresas del mismo rubro.
Otros Manejo y control en el funcionamiento de las maquinas
Habilidades Capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.
Conocimiento en el manejo y mantenimiento de las máquinas de producción.
Acciones y Resultados
Esperados
Recibe las órdenes del jefe de producción.
Encargado del funcionamiento y limpieza continua de las maquinas.
Encargado de elaboración, envasado y empaquetado de los productos para
su despacho.
Trabaja de la mano con el operario 1 y jefe de producción.
Realiza el conteo y la verificación de las unidades empaquetadas para su
despacho.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo o determinado
Remuneración s/ 930 nuevos soles
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes - Viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m. Sabados 08:00 am a 12 m.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros.
1) Servicio de Contabilidad:
Se requerirá de los servicios de una empresa externa, para que lleve la contabilidad
de la empresa, así mismo nos brinde asesoría acerca de normas contables o de planillas.
La empresa contable deberá tener una experiencia mínima de 2 años, llevando la
contabilidad de pequeñas y medianas empresas. El servicio tendrá un valor de S/ 500.00
mensuales, el cual se pagara a 15 o 30 días, de acuerdo a la negociación con el proveedor.
107
2) Servicio de Distribucion:
Para el servicio de Distribución, se decide tercerizarlo, por el momento, para dedicarnos de forma completa a nuestro Core Bussiness,
y por un tema de ahorro, debido a que el volumen no cubriría la capacidad de tener un área de distribución propia. Se tomara a un operador
logística, con experiencia mínima de 2 años, encargándose en la distribución de productos para supermercados. El costo mensual será de
S/. 1920.00, y la forma de pago, será la consolidación de los despachos a fin de mes, y se generara una factura por el total, el cual se pagara
de 15 a 30 días, de acuerdo a la negociación con el proveedor.
5.2.5. Aspecto Laboral.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:
Los tipos de contratos que existen son los siguientes:
Tabla 89. Tipos de contrato
Nota: Elaboración propia
Contrato indefinido Contrato a plazo fijo o determinado Contrato a tiempo parcial
Este tipo de contrato no tiene una fecha
determinada de culminación. La causal de
despido puede ser una falta grave que amerite
que un trabajador deba ser apartado de la
empresa. El empleado bajo este tipo de contrato
goza de todos los beneficios laborales que brinda
la ley peruana; es decir, CTS, asignación familiar,
gratificaciones, vacaciones, seguro social, entre
otros.
En este caso, empleado y empleador acordaron que el
vínculo laboral solo sea por un tiempo determinado, para
ejercer una actividad o necesidad específica.
Hay tres subdivisiones para este tipo de contrato.
- Temporal: Se puede dar por lanzamiento o inicio de
actividad; por la necesidad de mercado, cantidad de
producción.
- Ocasional: Puede darse por suplencia, como reemplazo
por vacaciones o descanso pero o post natal; y
emergencia, cuyo fin es cubrir necesidades imprevistas y
graves.
- Accidental: Puede ser específico, que permite
actividades cuyo inicio y fin estén claramente
predeterminados; intermitente, que es para necesidades
permanentes pero discontinuas; y el contrato de
temporada, que solo es para servicios puntuales que no
son frecuentes.
El contrato a tiempo parcial o “part-time” demanda
un horario de trabajo que no supera una jornada de 4
horas diarias. A diferencia del contrato indefinido o de
plazo fijo, los trabajadores que tienen esta modalidad,
no tiene derecho a los beneficios laborales como CTS,
vacaciones, indemnización por falta del descanso
vacacional ni la indemnización por despido arbitrario. Sin
embargo, tienen derecho a gratificaciones legales y
derecho al descanso semanal obligatorio, al descanso
en feriados, horas extras, seguro social, seguro de vida,
pensiones, asignación familiar, utilidades y
sindicalización.
108
En el caso de COFFEE SHOWER, la forma de contratación será a plazo fijo o
determinado, cada tres meses en un lapso de un año, se hará firmar al trabajador su
contrato de trabajo siempre y cuando, este; cumpla o siga cumpliendo con el perfil
correspondiente para el puesto de trabajo, por otro lado si no fuese así se procederá a
terminar el vinculo laboral entre la empresa y el trabajador.
b) Régimen laboral de puestos de trabajo:
Los puestos de trabajo, estarán regulados por el Régimen especial de la micro y
pequeña empresa
✓ Remuneración: Los trabajadores tienen derecho a percibir por lo menos la
remuneración mínima vital (actualmente S/ 930.00), de conformidad con la
constitución y demás normas legales vigentes.
✓ Fecha de pago: El pago a los colaboradores por sus servicios será de forma
mensual y en abono en cuenta.
✓ Jornada de trabajo y horario de trabajo: La jornada de trabajo de los trabajadores
será de 8 horas diarias y 48 horas semanales (de lunes a sábado)
✓ Derecho al refrigerio: Todos los trabajadores que se encuentren en planilla
tendrán el derecho a 45 minutos de refrigerio como mínimo.
✓ Descanso semanal obligatorio: El descanso semanal es obligatorio y el descanso
en días feriados se rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad
privada.
✓ Descanso vacacional: El colaborador contratado por planilla, tendrá el derecho a
un descanso anual remunerado de 15 días por cada año completo de servicios.
✓ Gratificaciones: Se realizara el abono correspondiente
✓ Pago de CTS.: Se realizara el abono correspondiente, 2 veces al año.
✓ Seguro social de salud: Los trabajadores de la empresa serán afiliados, al
Componente Semicontributivo del Sistema Integral del Salud (SIS), el cual cubre
determinadas prestaciones médicas y algunos gastos.
✓ Sistema de pensiones: Se realizara el deposito mensualmente, a la cuenta del
trabajador, en la ONP, o AFP que este afiliado.
✓ Licencia pre natal y post natal: toda trabajadora gestante tendrá derecho a gozar
de 49 días de descanso pre- natal y 49 días de descanso postnatal. Asimismo,
después tienen derecho a una hora diaria de permiso para darle de lactar a su
hijo(a), la cual se extiende hasta cuando el menor tenga un año.
109
✓ Licencia por paternidad: el trabajador tendrá derecho a ausentarse del trabajo
durante 10 días con ocasión del nacimiento de su hijo.
110
c) Planilla para todos los años del proyecto:
Tabla 90. Planilla del personal para todos los años
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Administrativa Gerente 1 1 1 1 1 2,500 2,500.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00
Administrativa administrador 1 1 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Administrativa Asistente adm 1 1 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Ventas Jefe comercial y ventas 1 1 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Producción Asistente de logistica 1 1 1 1 1 930 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00
Producción Operario de produccion 2 3 3 3 3 930 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 91. Planilla del área Administrativa
Área Puestos Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Administrativa Gerente 1 1 1 1 1 2500 2500 2750 2750 2750
Administrativa administrador 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650
Administrativa Asistente adm 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650
Nota: Elaboración propia
Tabla 92. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020
Cuadro de
provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00 30,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00
administrador 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00
Asistente adm 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00
Total Sueldo Bruto 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 66,000.00 66,000.00 72,600.00 72,600.00 72,600.00
Gratificación(1/12) 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 5,500.00 5,500.00 6,050.00 6,050.00 6,050.00
Total Sueldo 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 71,500.00 71,500.00 78,650.00 78,650.00 78,650.00
CTS(1/24) 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 2,979.17 2,979.17 3,277.08 3,277.08 3,277.08
Essalud (9%) 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 5,940.00 5,940.00 6,534.00 6,534.00 6,534.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 41.25 495.00 495.00 544.50 544.50 544.50
SCTR 1% del sueldo 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 660.00 660.00 726.00 726.00 726.00
Gasto total
Administrativo
6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 6,797.85 81,574.17 81,574.17 89,731.58 89,731.58 89,731.58
Nota: Elaboración propia
111
Tabla 93.
Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – 2024
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 66,000.00 66,000.00 72,600.00 72,600.00 72,600.00
Gratificación 916.67 0.00 0.00 0.00 0.00 2,750.00 0.00 0.00 2,750.00 5,500.00 5,500.00 6,050.00 6,050.00 6,050.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,489.58 1,489.58 2,979.17 2,979.17 3,277.08 3,277.08 3,277.08
Essalud 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 5,940.00 5,940.00 6,534.00 6,534.00 6,534.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
82.50 247.50 247.50 495.00 495.00 544.50 544.50 544.50
SCTR 1% del sueldo 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 660.00 660.00 726.00 726.00 726.00
Pago Total planilla
administrativa
5,555.00 7,049.17 6,050.00 6,050.00 6,050.00 6,050.00 7,539.58 6,050.00 9,047.50 6,050.00 6,050.00 6,050.00 7,539.58 9,047.50 81,574.17 81,574.17 89,731.58 89,731.58 89,731.58
Nota: Elaboración propia
Tabla 94.
Planilla del Área de Ventas
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Ventas Jefe comercial y ventas 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1500.00 1500.00 1650.00 1650.00 1650.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 95.
Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe comercial y ventas 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00
Total Sueldo Bruto 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00
Gratificación(1/12) 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Total Sueldo 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 19,500.00 19,500.00 21,450.00 21,450.00 21,450.00
CTS(1/24) 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71 812.50 812.50 893.75 893.75 893.75
Essalud (9%) 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 1,620.00 1,620.00 1,782.00 1,782.00 1,782.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 11.25 135.00 135.00 148.50 148.50 148.50
SCTR 1% del sueldo 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00
Gasto planilla fija de ventas 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 1,853.96 22,247.50 22,247.50 24,472.25 24,472.25 24,472.25
Comisión ventas 1% 380.13 458.77 537.42 557.08 635.72 478.43 734.03 655.38 576.74 871.69 950.34 1,028.98 7,864.70 8,260.85 8,677.29 9,114.24 9,573.39
Total gasto planilla ventas 1,853.96 1,853.96 2,234.09 2,312.73 2,391.37 2,411.03 2,489.68 2,332.39 2,587.98 2,509.34 2,430.70 2,725.65 2,804.30 2,882.94 30,112.20 30,508.35 33,149.54 33,586.49 34,045.64
Nota: Elaboración propia
112
Tabla 96.
Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – 2024
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00
Gratificación 250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 750.00 0.00 0.00 750.00 1,500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Pago de CTS 406.25 406.25 812.50 812.50 893.75 893.75 893.75
Essalud 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 1,620.00 1,620.00 1,782.00 1,782.00 1,782.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 22.50 67.50 67.50 135.00 135.00 148.50 148.50 148.50
SCTR 1% del sueldo 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00
Comisión ventas 1% 0.00 0.00 380.13 458.77 537.42 557.08 635.72 478.43 734.03 655.38 576.74 871.69 950.34 1,028.98 7,864.70 8,260.85 8,677.29 9,114.24 9,573.39
Pago total de ventas 1,515.00 1,922.50 2,030.13 2,108.77 2,187.42 2,207.08 2,691.97 2,128.43 3,201.53 2,305.38 2,226.74 2,521.69 3,006.59 3,496.48 30,112.20 30,508.35 33,149.54 33,586.49 34,045.64
Nota: Elaboración propia
Tabla 97.
Planilla del Área de Producción (Operarios)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores año
5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Producción Operario de produccion 2 3 3 3 3 930 930 1023 1023 1023
Nota: Elaboración propia
Tabla 98.
Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de produccion 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00
Total Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00
Gratificación(1/12) 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 1,860.00 2,790.00 3,069.00 3,069.00 3,069.00
Total Sueldo 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 24,180.00 36,270.00 39,897.00 39,897.00 39,897.00
CTS(1/24) 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 1,007.50 1,511.25 1,662.38 1,662.38 1,662.38
Essalud (9%) 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 3,013.20 3,314.52 3,314.52 3,314.52
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 167.40 251.10 276.21 276.21 276.21
Sctr(1%) 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 334.80 368.28 368.28 368.28
Costo MOD 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39
Nota: Elaboración propia
113
Tabla 99.
Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios)
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00
Gratificación 310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 0.00 0.00 930.00 1,860.00 2,790.00 3,069.00 3,069.00 3,069.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 503.75 503.75 1,007.50 1,511.25 1,662.38 1,662.38 1,662.38
Essalud 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 3,013.20 3,314.52 3,314.52 3,314.52
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 27.90 83.70 83.70 167.40 251.10 276.21 276.21 276.21
Sctr(1%) 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 334.80 368.28 368.28 368.28
Pago planilla MOD 1,878.60 2,383.90 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,549.75 2,046.00 3,059.70 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,549.75 3,059.70 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39
Nota: Elaboración propia
Tabla 100.
Planilla del Área de Producción
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650
Producción Asistente de logistica 1 1 1 1 1 930 930 1023 1023 1023
Nota: Elaboración propia
Tabla 101.
Cuadro de provisiones del área de producción Nov. 2019 - 2024
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de producción 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00
Asistente de logistica 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 12,276.00
Total Sueldo Bruto 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 29,160.00 29,160.00 32,076.00 32,076.00 32,076.00
Gratificación(1/12) 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 202.50 2,430.00 2,430.00 2,673.00 2,673.00 2,673.00
Total Sueldo 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50 31,590.00 31,590.00 34,749.00 34,749.00 34,749.00
CTS(1/24) 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 109.69 1,316.25 1,316.25 1,447.88 1,447.88 1,447.88
Essalud (9%) 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 2,624.40 2,624.40 2,886.84 2,886.84 2,886.84
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 218.70 218.70 240.57 240.57 240.57
Sctr(1%) 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 291.60 291.60 320.76 320.76 320.76
Costo MOI 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 3,003.41 36,040.95 36,040.95 39,645.05 39,645.05 39,645.05
Nota: Elaboración propia
114
Tabla 102.
Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – 2024
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00 29,160.00 29,160.00 32,076.00 32,076.00 32,076.00
Gratificación 405.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,215.00 0.00 0.00 1,215.00 2,430.00 2,430.00 2,673.00 2,673.00 2,673.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 658.13 658.13 1,316.25 1,316.25 1,447.88 1,447.88 1,447.88
Essalud 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 218.70 2,624.40 2,624.40 2,886.84 2,886.84 2,886.84
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
36.45 109.35 109.35 218.70 218.70 240.57 240.57 240.57
Sctr(1%) 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 291.60 291.60 320.76 320.76 320.76
Pago planilla MOI 2,454.30 3,114.45 2,673.00 2,673.00 2,673.00 2,673.00 3,331.13 2,673.00 3,997.35 2,673.00 2,673.00 2,673.00 3,331.13 3,997.35 36,040.95 36,040.95 39,645.05 39,645.05 39,645.05
Nota: Elaboración propia
Tabla 103.
Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020
Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla
administrativa
5,555.00 7,049.17 6,050.00 6,050.00 6,050.00 6,050.00 7,539.58 6,050.00 9,047.50 6,050.00 6,050.00 6,050.00 7,539.58 9,047.50 81,574.17 81,574.17 89,731.58 89,731.58 89,731.58
Pago total de
ventas
1,515.00 1,922.50 2,030.13 2,108.77 2,187.42 2,207.08 2,691.97 2,128.43 3,201.53 2,305.38 2,226.74 2,521.69 3,006.59 3,496.48 30,112.20 30,508.35 33,149.54 33,586.49 34,045.64
Pago planilla MOD 1,878.60 2,383.90 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,549.75 2,046.00 3,059.70 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,549.75 3,059.70 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39
Pago planilla MOI 2,454.30 3,114.45 2,673.00 2,673.00 2,673.00 2,673.00 3,331.13 2,673.00 3,997.35 2,673.00 2,673.00 2,673.00 3,331.13 3,997.35 36,040.95 36,040.95 39,645.05 39,645.05 39,645.05
Total pago de
planillas
11,402.90 14,470.02 12,799.13 12,877.77 12,956.42 12,976.08 16,112.43 12,897.43 19,306.08 13,074.38 12,995.74 13,290.69 16,427.05 19,601.03 175,314.22 189,503.81 208,044.55 208,481.50 208,940.65
Nota: Elaboración propia
Tabla 104.
Resumen Total pago de planillas y % de las ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de ventas en S/ 786,470.34 826,084.75 867,728.81 911,423.73 957,338.98
Total pago de planillas 175,314.22 189,503.81 208,044.55 208,481.50 208,940.65
% de las ventas 22.29% 22.94% 23.98% 22.87% 21.83%
Nota: Elaboración propia
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:
En los siguientes cuadros, observaremos la remuneración por servicios tercer izados, en la cual especificaremos que se encuentra el colaborador independiente a la empresa, siendo el Contador. Asimismo, demostramos que
estará proyectada a cinco años y se detalla cuantas veces al año brindan sus servicios a la empresa.
Tabla 105.
115
Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Contabilidad 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000
Servicio de Limpieza 930 Mensual 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160
Seguridad 1,200 Mensual 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 14400 14400
Distribución 2,000 Mensual 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 24000 24000 24000 24000
Total servicios tercerizados 2630 2630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 4630 55560 55560 55560 55560 55560
Nota: Elaboración propia
b) Horario de trabajo de puestos de trabajo:
Los trabajadores que se encuentran en planilla tendrán los siguientes horarios de trabajo:
Tabla 106. Horario de Personal
Cargo Horario
Gerente De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM
Administrador y Logística De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM
Jefe comercial de ventas De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM
Jefe de producción De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM
Asistente administrativo De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM
Asistente De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM
Operario 1 y 2 De lunes a viernes de 9:00 AM a 6:00 PM / Sábados de 8:00 AM a 12:00 PM
Nota: Elaboración propia
116
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño de proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada.
a. Criterios.
- Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más
lento que es ejecutado la máquina empaquetadora.
- A continuación se detallará la capacidad de esta máquina en términos anuales con
respecto al producto terminado.
b. Cálculos.
Tabla 107. Capacidad instalada
Proceso de empaquetado Empaquetadora
Capacidad en unidades 120
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 7
Capacidad diaria en unidades 840
Capacidad mensual en unidades(asumiendo 24 dias laborales) 20160
Capacidad anual instalada en unidades 241920
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad Utilizada.
a. Criterios.
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el
programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este
concepto.
b. Cálculos.
Tabla 108.
Unidades a producir 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Jabón exfoliante de café a producir 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821
Total unidades a producir 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821
Nota: Elaboración propia
117
Tabla 109. % Capacidad utilizada 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Total unidades a producir(Tamaño nornal) 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821
Capacidad instalada en unidades 241,920 241,920 241,920 241,920 241,920
% de utilización 80.03% 82.55% 86.80% 90.95% 95.00%
Capacidad ociosa 19.97% 17.45% 13.20% 9.05% 5.00%
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad Máxima
a. Criterios.
Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un
escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede
producir en un día como máximo sin interrupciones.
b. Cálculos.
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.
Tabla 110.
Proceso de empaquetado
Capacidad en unidades 120
Capacidad diaria en unidades (7 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 840
Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos (24 horas) 2520
Nota: Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
En el siguiente diagrama se puede observar paso a paso cómo es el proceso de
producción para la elaboración de los jabones hecho a café.
Ingredientes:
- Glicerina
- Café Premium
- Aceite de almendra o
- Esencia de vainilla
118
Figura 51. Diagrama del flujo del proceso de producción
Nota: Elaboraqción propia
2
min
1
min
15
seg
15
seg
15
min
15
seg
15
seg
20
seg
20
seg
20
seg
20
seg
10
seg
30
seg
5
min
1
hora
Tiempo total: 1 hora con
43 min
119
1) Recepción de materia prima: En esta actividad se efectúa el recibimiento y
almacenaje temporal de las materias primas necesarias para el proceso de
fabricación del jabón exfoliante. En particular se registran los datos del proveedor,
procedencia, costo y cantidad entregada.
2) Pesaje de ingredientes:Inicialmente se deben de pesar todas las materias primas
e ingredientes que van hacer usados en la fabricación del jabón, esto se hará con
el fin de no perder tiempo en el proceso y para que las medidas sean exactas y
correctas. El proceso del pesaje de todos los insumos se llevara a cabo a través de
una balanza de suelo. Con un rango de pesado de 4kg hasta 650kg, la cual cuenta
con una pantalla de lectura.
3) Transporte: La materia prima es llevada al área de cocción.
4) Cocción: En este primer proceso se añade la glicerina y el aceite de almendra
procedimiento en el cual se utiliza una máquina para facilitar el proceso de
mezclado Una vez efectuado lo anterior se inicia la primera cocción que se hace en
baño María para no dañar la mezcla de los ingredientes.
5) Agregado de ingredientes finales: En esta actividad se procede a adicionar el
café molido bien cargado a los ingredientes anteriormente mezclados para eso se
necesita una máquina de rodillo que es la encargada de homogenizar la mezcla
final.
6) Primer control de calidad: Una vez terminado el proceso de cocción el operario
responsable del control de calidad tomará una pequeña muestra para verificar que
si se cumpla con el PH requerido en este caso que no sea menos de 5 ni mayor de
7. Solo así se podrá continuar con el proceso de producción del jabón.
7) Engrasado:Con el mismo aceite de almendra que se utilizó para la elaboración del
jabón se engrasa la maquina dúplex extractora que contiene los moldes que van a
ser utilizados para dar forma al jabón de acuerdo al peso requerido y así hacer más
hábil el proceso de desmolde.
8) Enfriado: Una vez terminado el producto se deja enfriar por 12 horas
aproximadamente para que logre el proceso de solidificación.
9) Desmolde: Luego de haber dejado pasar el tiempo de enfriamiento del jabón
procede a realizar el desmolde del producto ya terminado.
10) Prensado y troquelado:El jabón es sometido a una prensa que le da el acabado y
a una troqueladora para ponerle la marca y forma final.
11) Segundo control de calidad: En este proceso se realiza un último control de
calidad para verificar si hay jabones inconformes o si son aceptables para su
120
12) distribución.
13) Empaque: Una vez terminado el proceso de producción del jabón se procede al empacado del mismo para ser transportado al almacén de productos finales.
14) Transporte al área de distribución: En esta actividad se realiza el transporte del producto terminado al área de distribución.
15) Distribución: Finalmente se realiza la actividad de distribución y entrega del producto terminado al cliente
6.2.2. Programa de producción.
Premisas del programa de producción Jabón exfoliante de café:
Tabla 111. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2019 – 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón exfoliante de café 185,607 194,956 204,784 215,096 225,932
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Merma de producto terminado 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Nota: Elaboración propia
Tabla 112. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2019 – 2020
2019-2020
Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Jabón exfoliante de café
Unidades vendidas Unidades 8971 10827 12683 13147 15003 11291 17323 15467 13611 20572 22428 24284 185607
Sampling 2.00% Unidades 928 928 179 217 254 263 300 226 346 309 272 411 449 486 3712
Merma 1.00% Unidades 9 9 90 108 127 131 150 113 173 155 136 206 224 243
Inventario final 10.00% Unidades 897 1083 1268 1315 1500 1129 1732 1547 1361 2057 2243 2428
Inventario inicial
Unidades 0 897 1083 1268 1315 1500 1129 1732 1547 1361 2057 2243
Jabón exfoliante de café a producir 937 937 10137 11337 13249 13588 15639 11259 18446 15745 13834 21885 23286 25198 193604
Nota: Elaboración propia
Tabla 113. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2021
2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Jabón exfoliante de café %
Unidades vendidas Unidades 14297 18196 16246 16246 18196 14297 18196 16246 14297 14297 16246 18196 194,956
Sampling 1.75% Unidades 250 318 284 284 318 250 318 284 250 250 284 318 3,412
Merma 1.00% Unidades 143 182 162 162 182 143 182 162 143 143 162 182
Inventario final 10.00% Unidades 1430 1820 1625 1625 1820 1430 1820 1625 1430 1430 1625 1820
Inventario inicial Unidades 2428 1430 1820 1625 1625 1820 1430 1820 1625 1430 1430 1625
Jabón exfoliante de café a producir 13,691 19,086 16,498 16,693 18,891 14,300 19,086 16,498 14,495 14,690 16,888 18,891 199,708
Nota: Elaboración propia
121
Tabla 114. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2022
2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Jabón exfoliante de café %
Unidades vendidas Unidades 15018 19113 17065 17065 19113 15018 19113 17065 15018 15018 17065 19113 204,784
Sampling 1.50% Unidades 225 287 256 256 287 225 287 256 225 225 256 287 3,072
Merma 1.00% Unidades 150 191 171 171 191 150 191 171 150 150 171 191
Inventario final 10.00% Unidades 1502 1911 1707 1707 1911 1502 1911 1707 1502 1502 1707 1911
Inventario inicial Unidades 1820 1502 1911 1707 1707 1911 1502 1911 1707 1502 1502 1707
Jabón exfoliante de café a producir 15,076 20,000 17,287 17,492 19,796 14,984 20,000 17,287 15,189 15,393 17,696 19,796 209,995
Nota: Elaboración propia
Tabla 115. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2023
2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Jabón exfoliante de café %
Unidades vendidas Unidades 15774 20075 17925 17925 20075 15774 20075 17925 15774 15774 17925 20075 215,096
Sampling 1.25% Unidades 197 251 224 224 251 197 251 224 197 197 224 251 2,689
Merma 1.00% Unidades 158 201 179 179 201 158 201 179 158 158 179 201
Inventario final 10.00% Unidades 1577 2008 1793 1793 2008 1577 2008 1793 1577 1577 1793 2008
Inventario inicial Unidades 1911 1577 2008 1793 1793 2008 1577 2008 1793 1577 1577 1793
Jabón exfoliante de café a producir 15,795 20,957 18,113 18,328 20,742 15,699 20,957 18,113 15,914 16,129 18,543 20,742 220,032
Nota: Elaboración propia
Tabla 116. Programa de Producción de jabón exfoliante de cafe 2024
2024
Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Jabón exfoliante de café %
Unidades vendidas Unidades 16568 21087 18828 18828 21087 16568 21087 18828 16568 16568 18828 21087 225,932
Sampling 1.00% Unidades 166 211 188 188 211 166 211 188 1,529
Merma 1.00% Unidades 166 211 188 188 211 166 211 188 166 166 188 211
Inventario final 10.00% Unidades 1657 2109 1883 1883 2109 1657 2109 1883 1657 1657 1883 2109
Inventario inicial Unidades 2008 1657 2109 1883 1883 2109 1657 2109 1883 1657 1657 1883
Jabón exfoliante de café a producir 16,549 21,961 18,979 19,205 21,735 16,447 21,961 18,979 16,508 16,734 19,242 21,524 229,821
Nota: Elaboración propia
Tabla 117. Resumen del programa de jabon exfoliante (unidades) 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Laminado 100 gr sabor orégano y tomillo a producir 1,875 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821
Nota: Elaboración Propia
122
Tabla 118. Resumen de sampling y stock jabon exfoliante 2019 - 2024
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 1,875 3,712 3,412 3,072 2,689 1,529
Stock inicial 0 0 2428 1820 1911 2008
Stock final 0 2,428 1,820 1,911 2,008 2,109
Nota: Elaboración Propia
Tabla 119. Resumen de producción total de jabon exfoliante (unidades) 2019 - 2024
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón exfoliante de café a producir 1,875 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821
Total unidades a producir 1,875 193,604 199,708 209,995 220,032 229,821
Nota: Elaboración Propia
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 120. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar jabon de café
jabón de café Cantidad en
gramos o unidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia de
compra
Insumos
1.01
café 10.0 gramos 20.00 0.00% 20.00 0.20 semanal
glicerina 90.0 gramos 8.00 0.00% 8.00 0.72 semanal
escencia de vainilla 3.0 ml 30.00 0.00% 30.00 0.09 semanal
Materiales
0.00
0.70
papel film 0.15 metro 0.80 2.00% 0.6780 0.10 trimestral
Caja 1 Unidad 0.40 0.00% 0.3390 0.34 trimestral
Etiqueta 1 Unidad 0.30 0.00% 0.2542 0.25 trimestral
1.71
Nota: Elaboración Propia
Tabla 121. Frecuencia de compra de insumos para elaborar jabon de cafe
Insumos jabon de café unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
café Kg 9 9 101 113 132 136 156 113 184 157 138 219 233 252 1936 1997 2100 2200 2298
glicerina Kg 84 84 912 1020 1192 1223 1407 1013 1660 1417 1245 1970 2096 2268 17424 17974 18900 19803 20684
escencia de vainilla Lt 3 3 30 34 40 41 47 34 55 47 42 66 70 76 581 599 630 660 689
Nota: Elaboración Propia
Tabla 122. Frecuencia de compra de materiales para elaborar jabon de cafe
Materiales jabon de café unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
papel film metro 143 143 1551 1735 2027 2079 2393 1723 2822 2409 2117 3348 3563 3855 29621 30555 32129 33665 35163
Caja Unidad 937 937 10137 11337 13249 13588 15639 11259 18446 15745 13834 21885 23286 25198 193604 199708 209995 220032 229821
Etiqueta Unidad 937 937 10137 11337 13249 13588 15639 11259 18446 15745 13834 21885 23286 25198 193604 199708 209995 220032 229821
Nota: Elaboración Propia
123
Tabla 123. Resumen total de necesidades de materiles
Resumen total de
materias primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
café Kg 9 9 101 113 132 136 156 113 184 157 138 219 233 252 1936 1997 2100 2200 2298
glicerina Kg 84 84 912 1020 1192 1223 1407 1013 1660 1417 1245 1970 2096 2268 17424 17974 18900 19803 20684
escencia de vainilla Lt 3 3 30 34 40 41 47 34 55 47 42 66 70 76 581 599 630 660 689
Nota: Elaboración Propia
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 124. Programa de compras de materia prima
Programa de compras
materia prima
Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra
Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
café saco de 20 kg semanal 1 5 6 7 7 8 6 9 8 7 11 12 13 97 100 105 110 115
glicerina bolsa de kg semanal 84 84 912 1020 1192 1223 1407 1013 1660 1417 1245 1970 2096 2268 17424 17974 18900 19803 20684
escencia de vainilla Botella de 1 Lt semanal 3 3 30 34 40 41 47 34 55 47 42 66 70 76 581 599 630 660 689
Nota: Elaboración Propia
Tabla 125. Programa de compras de materiales
Programa de compra
de materiales
Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra
Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
papel film rollo de 10 mt Mensual 3
155 174 203 208 239 172 282 241 212 335 356 386 2963 3056 3213 3367 3516
Caja millar Trimestral 2
35
40
48
70
193 200 210 220 230
Etiqueta millar Trimestral 2
35
40
48
70
193 200 210 220 230
Nota: Elaboración Propia
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el requerimiento de Mano de Obra Directa, se considera una cantidad fija de Operarios de Planta (2), para los cinco años del proyecto, pues a través del cálculo de capacidad instalada se puede comprobar que dicha
cantidad de operarios es suficiente para cubrir y sobrepasar la cantidad productiva.
124
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 126. Maquinarias para Producción
Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de
venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Maquinarias para Mezcladora 1 25000 21,186 21,186 3,814 25,000 5 años 200 anual
Maquina Extrusora 1 16000 13,559 13,559 2,441 16,000 6 años 200 anual
Maquina de Corte 1 18000 15,254 15,254 2,746 18,000 7 años 150 anual
Maquina modeldeadora de jabon 1 16000 13,559 13,559 2,441 16,000 8 años 150 anual
Maquina de empaquetado 1 18000 15,254 15,254 2,746 18,000 9 años 150 anual
Total 78,814 14,186 93,000
Nota: Elaboración propia
6.3.2. Equipos.
Tabla 127. Equipos
Equipos de producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición en años
Equipo de computo 1 1100.85 933 933 168 1,101 3
Estoca 2 Ton 1 957.63 812 812 146 958 3
Mesa de trabajo 2 2118.64 1,795 3,591 646 4,237 3
5,335 960 6,296
Nota: Elaboración propia
Tabla 128. Equipos de área administrativa
Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de
venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Lap top HP 14" 500GB 1 1199 1,016 1,016 183 1,199 5 años 80 anual
Impresora 1 595 504 504 91 595 5 años 50 Anual
1,520 274 1,794
Nota: Elaboración propia
Tabla 129. Equipos área de ventas
Equipos área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Lap top HP 14" 500GB 1 1199 1,016 1,016 183 1,199 5 años 80 Anual
1,016 183 1,199
Nota: Elaboración propia
125
6.3.3. Herramientas.
Tabla 130. Herramientas de trabajo
Herramientas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
cascos de seguridad 4.00 7.00 5.93 24 4 28 semestral
overol de seguridad 4.00 32.00 27.12 108 20 128 anual
botas de seguridad 4.00 23.00 19.49 78 14 92 anual
toca/ gorra malla gusanito 1.00 12.00 10.17 10 2 12 trimestral
guantes quirurgicos 1.00 13.00 11.02 11 2 13 trimestral
faja de seguridad 2.00 18.00 15.25 31 5 36 trimestral
Moldes 4.00 165.00 139.83 559 101 660 anual
Paila de acero 2.00 720.00 610.17 1,220 220 1,440 anual
Total
2,042 367 2,409
Nota: Elaboración propia
6.3.4. Mobiliario
Tabla 131. Mobiliarios de producción
Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición en años
Mesa de trabajo acero 1 1100.00 932.20 932.20 167.80 1,100.00 5.00 932 168 1,100
Nota: Elaboración propia Tabla 132. Mobiliarios del área administrativa
Mobiliario área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Reposición
en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Lap top HP 14" 500GB 2.00 1199.00 1,016.10 2,032.20 365.80 2,398.00 5 años 80.00 anual
Escritorio praga con cajon y gaveta 2.00 119.00 100.85 201.69 36.31 238.00 2 años 80.00 anual
Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 2.00 280.00 237.29 474.58 85.42 560.00 3 años 80.00 anual
Mesa para el directorio melamina metal 1.60cm x 80cm 1.00 400.00 338.98 338.98 61.02 400.00 5 años 80.00 anual
sillas giratoria para oficina Oslo 4.00 80.00 67.80 271.19 48.81 320.00 2 años 0.00 0.00
Impresora multifuncional HP ink advantage 1115 1.00 84.90 71.95 71.95 12.95 84.90 5 años 20.00 anual
3,391 610 4,001
Nota: Elaboración propia
126
Tabla 133. Mobiliarios del área de ventas
Mobiliario área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Reposición en
años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio praga con cajon y gaveta 1.00 119.00 100.85 100.85 18.15 119.00 3 años 30.00 anual
Archivador metalico de 4 gavetas con
correderas telescopicas 1.32 cm de alto
1.00 280.00 237.29 237.29 42.71 280.00 5 años 15.00 anual
sillas giratoria para oficina Oslo 1.00 80.00 67.80 67.80 12.20 80.00 1 año 0.00 anual
406 73 479
Nota: Elaboración propia
6.3.5. Útiles de oficina.
Tabla 134. Útiles del área administrativa
Utiles de oficina área
administrativa Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Bandeja para documentos 3.00 24.00 20.3 61.0 11.0 72.0 Anual
Caja de grapas 2.00 2.70 2.3 4.6 0.8 5.4 Semestral
Cuaderno de contabilidad 1.00 6.00 5.1 5.1 0.9 6.0 Semestral
Cuaderno de ingresos 1.00 6.00 5.1 5.1 0.9 6.0 Semestral
Cuaderno de mermas 1.00 6.00 5.1 5.1 0.9 6.0 Semestral
Folder Manila 4.00 3.50 3.0 11.9 2.1 14.0 Semestral
Engrapador 3.00 10.90 9.2 27.7 5.0 32.7 Anual
Lapicero color Azul 5.00 5.00 4.2 21.2 3.8 25.0 Semestral
Perforador 2.00 4.00 3.4 6.8 1.2 8.0 Anual
Post it 3.00 12.00 10.2 30.5 5.5 36.0 Semestral
Plumones para pizarra 8.00 2.50 2.1 16.9 3.1 20.0 Semestral
Resaltador 4.00 4.00 3.4 13.6 2.4 16.0 Semestral
Sobres manila 10.00 0.30 0.3 2.5 0.5 3.0 Semestral
Hojas Bond(medio millar) 1.00 8.80 7.5 7.5 1.3 8.8 mensual
219 39 259
Nota: Elaboración propia
127
Tabla 135. Útiles del área de ventas
Utiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Bandeja para documentos 3.00 24.00 20 61 10.98 72.00 Anual
Caja de grapas 2.00 2.70 2 5 0.82 5.40 Semestral
Cuaderno de contabilidad 1.00 6.00 5 5 0.92 6.00 Semestral
Cuaderno de ingresos 1.00 6.00 5 5 0.92 6.00 Semestral
Cuaderno de mermas 1.00 6.00 5 5 0.92 6.00 Semestral
Folder Manila 4.00 3.50 3 12 2.14 14.00 Semestral
Engrapador 3.00 10.90 9 28 4.99 32.70 Anual
Lapicero color Azul 5.00 5.00 4 21 3.81 25.00 Semestral
Perforador 2.00 4.00 3 7 1.22 8.00 Anual
Post it 3.00 12.00 10 31 5.49 36.00 Semestral
Plumones para pizarra 8.00 2.50 2 17 3.05 20.00 Semestral
Resaltador 4.00 4.00 3 14 2.44 16.00 Semestral
Hojas Bond( medio millar) 1.00 8.80 7 7 1.34 8.80 mensual
Sobres manila 10.00 0.30 0.25 3 0.46 3 Semestral
219 39 259
Nota: Elaboración propia.
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 136. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción
Mantenimiento Maquinarias y
equipos de producción Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Maquinarias para Mezcladora 1 200 anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Maquina Extrusora 1 200 anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Maquina de Corte 1 150 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Maquina modeldeadora de jabon 1 150 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Maquina de empaquetado 1 150 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Costo mantenimiento Maquinarias 850 850 850 850 850 850
IGV 153 153 153 153 153 153
Monto 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003
Nota: Elaboración propia
128
Tabla 137. Mantenimiento de equipos y mobiliario área administrativa
Mantenimiento equipos y mobiliario área administración Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lap top HP 14" 500GB 1 80 anual 80 80 80 80 80 80
Impresora 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50
Lap top HP 14" 500GB 2.00 80.00 anual 160 160 160 160 160 160
Escritorio praga con cajon y gaveta 2.00 80.00 anual 160 160 160 160 160 160
Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 2.00 80.00 anual 160 160 160 160 160 160
Mesa para el directorio melamina metal 1.60cm x 80cm 1.00 80.00 anual 80 80 80 80 80 80
sillas giratoria para oficina Oslo 4.00 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0
Impresora multifuncional HP ink advantage 1115 1.00 20.00 anual 20 20 20 20 20 20
Costo mantenimiento Maquinarias 710 710 710 710 710 710
IGV 128 128 128 128 128 128
Monto 838 838 838 838 838 838
Nota: Elaboración propia
Tabla 138. Mantenimiento de equipos y mobiliario área ventas
Mantenimiento equipos y mobiliarios
área ventas Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lap top HP 14" 500GB 1 80 Anual 80 80 80 80 80 80
Escritorio praga con cajon y gaveta 1.00 30.00 anual 30 30 30 30 30 30
Archivador metalico de 4 gavetas con
correderas telescopicas 1.32 cm de alto
1.00 15.00 anual 15 15 15 15 15 15
sillas giratoria para oficina Oslo 1.00 0.00 anual 0 0 0 0 0 0
Costo mantenimiento Maquinarias 125 125 125 125 125 125
IGV 23 23 23 23 23 23
Monto 148 148 148 148 148 148
Nota: Elaboración propia
129
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 139. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024
Reposición de herramientas
Cant. Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra Nov-19 Feb-20
May-20
Ago-20
Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
cascos de seguridad 4.00 7.00 5.93 23.73 semestral 23.73 23.73 23.73 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46
overol de seguridad 4.00 32.00 27.12 108.47 anual 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47
botas de seguridad 4.00 23.00 19.49 77.97 anual 77.97 77.97 77.97 77.97 77.97 77.97 77.97
toca/ gorra malla
gusanito
1.00 12.00 10.17 10.17 trimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
guantes quirurgicos 1.00 13.00 11.02 11.02 trimestral 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07
faja de seguridad 2.00 18.00 15.25 30.51 trimestral 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Moldes 4.00 165.00 139.83 559.32 anual 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32 559.32
Paila de acero 2.00 720.00 610.17 1220.34 anual 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34
Total valor de venta 2041.53 51.69 75.42 51.69 2041.53 2220.34 2220.34 2220.34 2220.34 2220.34
IGV 367.47 9.31 13.58 9.31 367.47 399.66 399.66 399.66 399.66 399.66
Monto 2409.00 61.00 89.00 61.00 2409.00 2620.00 2620.00 2620.00 2620.00 2620.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 140. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – 2024
Reposición de útiles de limpieza
Cant. Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20
Trapeadores 2.00 6,00 5.08 10.17 Mensual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Bolsas de Basura 50 L 2.00 12,00 10.17 20.34 Mensual 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Bolsas de Basura 140 L 2.00 11,00 9.32 18.64 Mensual 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64
Franela de limpieza 2.00 9,00 7.63 15.25 Mensual 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25
Trapo Industrial 2.00 8,00 6.78 13.56 Mensual 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56
Desinfectante 3.00 9,00 7.63 22.88 Mensual 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Lejia 2.00 8,00 6.78 13.56 Mensual 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56
Limpia vidrio 1.00 10,00 8.47 8.47 Mensual 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
Ambientadores 2.00 5,00 4.24 8.47 Mensual 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
Detergente 1.00 40,00 33.90 33.90 Mensual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Jabon liquido 1.00 33,00 27.97 27.97 Mensual 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97
Papel Higienico 3.00 7,00 5.93 17.80 Mensual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80
Balde de limpieza 3.00 8,00 6.78 20.34 Semestral 20.34 20.34 20.34
Escobas 3.00 10,00 8.47 25.42 Semestral 25.42 25.42 25.42
Recogedores 3.00 8,00 6.78 20.34 Semestral 20.34 20.34 20.34
Espatulas 2.00 5,00 4.24 8.47 Semestral 8.47 8.47 8.47
Tacho de basura 3.00 50,00 42.37 127.12 Semestral 127.12 127.12 127.12
Esponjas de limpieza 3.00 5,00 4.24 12.71 Anual 12.71 12.71
Total valor de venta 425.42 211.02 211.02 211.02 211.02 211.02 412.71 211.02 211.02 211.02 211.02 211.02 425.42
IGV 76.58 37.98 37.98 37.98 37.98 74.29 37.98 37.98 37.98 37.98 37.98 76.58
Monto 502.00 249.00 249.00 249.00 249.00 487.00 249.00 249.00 249.00 249.00 249.00 502.00
Nota: Elaboración propia
130
Tabla 141. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2020 - 2024
Reposición de útiles de limpieza 2020 2021 2022 2023 2024
Trapeadores 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Bolsas de Basura 50 L 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07
Bolsas de Basura 140 L 223.73 223.73 223.73 223.73 223.73
Franela de limpieza 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05
Trapo Industrial 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71
Desinfectante 274.58 274.58 274.58 274.58 274.58
Lejia 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71
Limpia vidrio 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Ambientadores 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Detergente 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Jabon liquido 335.59 335.59 335.59 335.59 335.59
Papel Higienico 213.56 213.56 213.56 213.56 213.56
Balde de limpieza 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Escobas 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Recogedores 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Espatulas 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Tacho de basura 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Esponjas de limpieza 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Total valor de venta 2948.31 2948.31 2948.31 2948.31 2948.31
IGV 531 531 531 531 531
Monto 3479 3479 3479 3479 3479
Nota: Elaboración propia
6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.
Tabla 142. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa
Reposición de útiles de oficina
área administrativa
Frecuencia de
recompra
Nov-
19
Dic-
19
Ene-
20
Feb-
20
Mar-
20
Abr-
20
May-
20
Jun-
20
Jul-
20
Ago-
20
Set-
20
Oct-
20
Nov-
20
Dic-
20
2020 2021 2022 2023 2024
Bandeja para documentos Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Caja de grapas Semestral 4.58 4.58 4.58 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15
Cuaderno de contabilidad Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Cuaderno de ingresos Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Cuaderno de mermas Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Folder Manila Semestral 11.86 11.86 11.86 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73
Engrapador Anual 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71
Lapicero color Azul Semestral 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Perforador Anual 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Post it Semestral 30.51 30.51 30.51 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Plumones para pizarra Semestral 16.95 16.95 16.95 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Resaltador Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Sobres manila Semestral 2.54 2.54 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
131
Hojas Bond(medio millar) mensual 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 89.49 89.49 89.49 89.49 89.49
Total valor venta 219.41 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 123.90 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 219.41 7.46 417.88 417.88 417.88 417.88 417.88
IGV 39.49 1.34 1.34 1.34 1.34 1.34 22.30 1.34 1.34 1.34 1.34 1.34 39.49 1.34 75.22 75.22 75.22 75.22 75.22
Monto 258.90 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 146.20 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 258.90 8.80 493.10 493.10 493.10 493.10 493.10
Nota: Elaboración propia Tabla 143. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas
Reposición de útiles
de oficina área ventas
Frecuencia de
recompra
Nov-
19
Dic-
19
Ene-
20
Feb-
20
Mar-
20
Abr-
20
May-
20
Jun-
20
Jul-
20
Ago-
20
Set-
20
Oct-
20
Nov-
20
Dic-
20
2020 2021 2022 2023 2024
Bandeja para
documentos
Anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Caja de grapas Semestral 4.58 4.58 4.58 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15
Cuaderno de
contabilidad
Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Cuaderno de ingresos Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Cuaderno de mermas Semestral 5.08 5.08 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Folder Manila Semestral 11.86 11.86 11.86 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73
Engrapador Anual 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71
Lapicero color Azul Semestral 21.19 21.19 21.19 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Perforador Anual 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Post it Semestral 30.51 30.51 30.51 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Plumones para pizarra Semestral 16.95 16.95 16.95 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Resaltador Semestral 13.56 13.56 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Hojas Bond( medio
millar)
mensual 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 89.49 89.49 89.49 89.49 89.49
Sobres manila Semestral 2.54 2.54 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Total valor venta 219.41 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 123.90 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 219.41 7.46 417.88 417.88 417.88 417.88 417.88
IGV 39.49 1.34 1.34 1.34 1.34 1.34 22.30 1.34 1.34 1.34 1.34 1.34 39.49 1.34 75.22 75.22 75.22 75.22 75.22
Monto 258.90 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 146.20 8.80 8.80 8.80 8.80 8.80 258.90 8.80 493.10 493.10 493.10 493.10 493.10
Nota: Elaboración propia
Tabla 144. Programa de reposición de equipos de produccion
Reposición de Equipos de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Equipo de computo 3.00 933
Estoca 2 Ton 3.00 812
Mesa de trabajo 3.00 3591
Total valor venta 0 0 5335 0 0
IGV 0.0 0.0 960.4 0.0 0.0
Monto total 0 0 6296 0 0
Nota: Elaboración propia
132
Tabla 145. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa
Reposición de mobiliario área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio praga con cajon y gaveta 2 años 202
202
Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 3 años 475
sillas giratoria para oficina Oslo 2 años 271 271
Total valor venta 0 473 475 473 0
IGV 0.0 85.1 85.4 85.1 0.0
Monto total 0 558 560 558 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 146. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas
Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio praga con cajon y gaveta 3 años 101
sillas giratoria para oficina Oslo 1 año 68 68 68 68 68
Total valor venta 68 68 169 68 68
IGV 12.2 12.2 30.4 12.2 12.2
Monto total 80 80 199 80 80
Nota: Elaboración propia
133
6.4. Localización
Es de suma importancia realizar una previa evaluación y estudio a los factores que
nos conllevaran a elegir cual será la mejor zona donde estará ubicada nuestra planta de
Jabones de Café en la ciudad de Lima, con la finalidad de poder recopilar información y
condiciones que serán factibles para nuestra rápida distribución y del mismo modo contar
con lo necesario para una buena producción.
6.4.1. Macro localización.
En el estudio de macro localización que realizamos, se tomó como referencia 3 distritos los
cuales se asemejaban a los criterios que debíamos tomar en cuenta para la elección de instalación
de nuestra planta de producción, del mismo modo verificando también el fácil acceso y tránsito para
poder llegar a tiempo en la distribución de nuestros productos a nuestros mercado objetivo al cual
estamos enfocados.
Figura 52. Distritos a elegir
Nota: Google Maps
Previo a la elección del distrito de San Luis en donde estará ubicada nuestra planta
de Jabones de café, se procedió a realizar una evaluación con ciertos criterios que
demostrarían opciones para elegir la mejor ubicación de nuestra planta de Coffe Shower.
134
Tabla 147. Evaluación de criterios para macro localización
Criterios Pesos Ate Total San Luis Total San
Borja Total
Cercanía a proveedores 0.40 2 0.8 4 1.6 2 0.8
Cercanía a distribuidores 0.30 2 0.6 3 0.9 4 1.2
Seguridad en el distrito 0.20 1 0.2 2 0.4 3 0.6
Disponibilidad de locales 0.10 4 0.4 2 0.2 1 0.1
Total 1 2.00 3.1 2.7
Nota: Elaboración Propia
A continuación especificaremos cada criterio que fue tomado en cuenta ante la
elección de sede donde estará ubicada nuestra planta.
- Cercanía a proveedores: En este Criterio se considera un peso de 40% ya que
para nosotros como empresa nos es de suma importancia el tener que analizar este
criterio para decidir dónde estará ubicada nuestra planta, de este modo poder
economizar gastos de transporte, tiempo de recepción de insumos y salidas de
productos finales.
- Cercanía a distribuidores: Consideramos esta variable de suma importancia por
lo que damos como peso de 30%, ya que evaluamos la distancia y ubicación en
la que estará ubicada nuestra planta, de esta manera realizar una buena y eficaz
distribución de nuestro producto final, siendo puntuales con nuestros clientes
potenciales, generando buena imagen y prestigio de nuestra empresa.
- Seguridad en el distrito: Consideramos que el criterio de seguridad tiene un menor
grado de importancia a comparación de los puntos anteriores por ello es que se da
como ponderado del 20% de igual manera sera tomado en cuenta para evaluar los
niveles de seguridad en los distritos elegidos para decidir cuál será nuestra mejor
opción.
- Disponibilidad de locales: En este criterio consideramos un ponderado del 10%
no siendo de mucha importancia, pero que también será tomado en cuenta ya que
evaluamos la disponibilidad de locales en cada distrito seleccionado de este modo
poder encontrar uno que sea adecuado y se ajuste a las necesidades de a nuestro
negocio.
135
6.4.2. Micro localización.
En el distrito de San Luis consideramos 3 direcciones candidatas para el inicio de
nuestras operaciones:
Figura 53. Avenida Agustín De La Rosa Toro 310 – 312 San Luis, Lima.
Nota: Urbania
Figura 54. Jr. Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et.4, Lima, Lima.
Nota: Urbania
136
Figura 55. Durand 2455, San Luis, Lima
Nota: Urbania
Para la elección del local se procedió a realizar una matriz de decisión donde se
consideró ciertos criterios con su peso de acuerdo al valor de importancia que la empresa
Coffee Shower requiere:
Tabla 148. Variables de micro localización
VARIABLES PESO Av. Agustín de
la Rosa Toro
TOTAL Jr. Rosales
240
TOTAL Durand
2455
TOTAL
Tamaño del local 25% 3 0.75 4 1 4 1
Distribución de los
ambientes
25% 2 0.5 3 0.75 2 0.5
costo de alquiler 18% 3 0.54 4 0.72 2 0.36
Seguridad de la zona 14% 3 0.42 3 0.42 3 0.42
Acceso para carga y
descarga
18% 3 0.54 4 0.72 2 0.36
TOTAL 100%
2.75
3.61
2.64
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a los resultados el local que obtuvo mayor puntaje está ubicado en Jr.
Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et. 4, Lima. El cual se utilizara como planta de
fabricación y oficinas administrativas ya que el local tiene un tamaño suficiente para la
ubicación de las maquinarias, equipos, muebles y demás ambientes que necesita la
empresa Coffee Shower.
137
En cuanto al costo de alquiler es el local más económico con un valor de S/.
2,200.00 a diferencia de las otras 2 opciones, pero a la vez con un tamaño considerable
de 280m2 el mismo que está construida.
En cuanto a la seguridad de la zona y la congestión vehicular esta es simular en los
tres locales evaluados.
Por último, se cuenta con un espacio propio y de tamaño considerable para la carga
y descarga de los productos para su despacho.
Figura 56. Descripción del local
Nota: Urbania
Figura 57. Local comercial – San Luis
Nota: Urbania
138
Figura 58. Ubicación del local – Distrito de San Luis
Nota: Urbania
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 149. Gastos de adecuación
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Acondicionamiento de Local 6,634.20 1,194.16 7,828.36
Cableado y Mano de Obra 1 S/ 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Instalación de Sistema Eléctrico de
Producción
1 S/ 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00
Pinturas para el ambiente del local 8 S/ 25.00 200.00 36.00 236.00
Brochas 3 S/ 15.00 45.00 8.10 53.10
Rodillos 2 S/ 23.00 46.00 8.28 54.28
Sticker de Señales de Seguridad 10 S/ 1.50 15.00 2.70 17.70
Luces de Emergencia 10 S/ 59.90 599.00 107.82 706.82
Detectores de Humo 6 S/ 29.90 239.20 43.06 282.26
Extintores 3 S/ 330.00 990.00 178.20 1,168.20
Nota: Elaboración Propia
6.4.4. Gastos de servicio.
✓ ALQUILER:
El local donde se ubicara la planta de producción y las oficinas de Gerencia,
Administrativa, Comercial y Producción, cuenta con un área de 500m2 el cual tiene un
costo de alquiler de S/.2,200.00 Nuevos Soles y está ubicado en Jiron Los Rosales 240
San Luis.
139
Figura 59. Precio de alquiler
Nota: Urbania
✓ GARANTÍA DEL LOCAL:
La Garantía del contrato requiere de 2 meses depositados, más un mes de adelanto
que suma un monto de S/.6,600.00, esto se abonara a la cuenta designada por el
arrendador al momento de la firma de contrato ante la notaria.
✓ LUZ:
Siendo una empresa Industrial contaremos con los servicios de Luz del Sur el cual
se eligió la tarifa MT3 (Medición doble de energía y una potencia contratada) los que
comprende los siguientes cargos:
Figura 60. Medicion de energía
Nota: Luz del Sur
Figura 61. Costo mensual de energía
Nota: Luz del Sur
✓ AGUA:
“De acuerdo a resolución de consejo directivo n°022-2015-CD el importe de
consumo será la clase de residencia. En este caso el local pertenece a la categoría No
residencial industrial, y el rango de consumo es de 0 a 1000 m3 el cual tiene una tarifa
máxima de S/ 4,858 para el agua potable y S/ 2,193 para el alcantarillado”. (SEDAPAL,
2019)
Precio sin IGV IGV Precio con IGV
S/. 1,804.00 S/. 396.00 S/. 2,200.00
Concepto Cantidad Potencia WPotencia
en KW
Horas de
uso diario
Horas de
uso
semanal
Horas de
uso
mensual
(KWh/ mes)Costo de
KWh
Costo
mensual
FLORESCENTE 10 25 0.025 8 48 208 5.20 29.43 153.0S/
Lap top HP 14"
500GB con bateria 2 41 0.041 3 18 78 3.20 29.43 94.1S/
LINEA DE MAQUINA 29.43 3,500S/
140
Se calcula que el consumo mensual de la empresa será de 15 m3 aproximadamente
para sus actividades que refleja un monto de S/ 130.56 con IGV.
Tabla 150. Consumo mensual de agua
Nota: Elaboración Propia
Figura 62. Rangos de consumo y tarifa
Nota: (SEDAPAL, 2019)
✓ TELEFONIA:
La empresa contara con DUO servicio de telefonía fija + internet Modem wifi a un
plan de S/ 79.90 mensuales incluye IGV. El paquete contiene 60 Mbps por los 2 primeros
meses y 20 Mbps a partir del tercer mes, 100 min a otros operadores locales y el costo de
instalaciones de S/5.00 incluye IGV y será cargado al primer recibo del mes.
Figura 63. Telefonía fija
Nota: (Movistar, 2019)
|Consumo 15 m3
Agua potable 72.87
Alcantarillado 32.89
Cargo fijo 4.89
Total sin IGV 110.65
IGV 19.917
TOTAL CON IGV 130.567
141
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 64. Plano del centro de operaciones
Nota: Elaboración propia
142
Figura 65. Plano y Fotografia de la Maquina para elaborar Jabones
Nota: Elaboración propia
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
• Área de almacenamiento de materia prima: En esta zona colocamos todos los
insumos
• Zona de almacenamiento de productos terminados: Luego de culminar con el
proceso de producción, se procede a almacenar el producto ya finalizado en esta
área,
• Oficina de control y producción: Luego de terminar el proceso se procede a
realizar el control de calidad para verificar que el producto final cumpla con los
estándares de calidad,
• Zona de producción: En esta zona se transformarán los insumos en el producto
terminado, en esta zona se colocan las máquinas encargadas del proceso,
• Zona de cargue y despacho de mercadería: En esta zona recibimos los insumos
de los proveedores y el envío de los productos terminados los cuales nos
aseguramos que se envíen en óptimas condiciones.
• Área administrativa y de ventas: El área administrativa consta de las áreas de
administración, ventas, marketing y el directorio en el cual se lleva a cabo las
operación de reuniones, capacitaciones y atención a algunos clientes y el espacio
utilizado es de 280 m2.
• Área de servicios: Esta zona cuenta con 2 baños.
6.5. Responsabilidad social frente al entrono
6.5.1. Impacto ambiental.
143
Coffee Shower no tan solo se preocupara en la producción y venta de sus
productos, sino también estará comprometido con el cuidado y protección del medio
ambiente, concientizados hoy en día de la gran importancia que tiene el preservar nuestro
planeta.
Por ello nuestra empresa contribuirá dando un uso adecuado a todos los materiales
que estarán presentes en la elaboración de jabón de café, en seguida detallaremos las
demás aportaciones que nuestra empresa realizara.
• Nuestro producto estará netamente elaborado con insumos naturales por lo cual el
impacto ante el medio ambiente será mínimo es decir no se generara gran impacto
en el medio ambiente, se preservara las normas en nuestro centro de labores, del
mismo modo garantizaremos que cada etapa de elaboración sean en óptimas
condiciones sin causar daño alguno.
• Nuestra empresa tendrá un compromiso con la ecología ya que se trabajara con
productos 100% naturales, de este modo impulsaremos el cuidado y protección de
nuestro medio ambiente.
• Se elaborara empaque para nuestro producto, con insumos de cartón reciclado,
contribuyendo en nuestro medio ambiente al hacer uso de los desechos, ya sean
papeles o cajas que ya no estarán en uso pero que sin embargo estos son
desechados en el medio ambiente demorando en su descomposición.
• Durante el proceso de elaboración de nuestro producto se generaran residuos los
cuales ya no será reutilizados, para ello se ha pensado en la selección de desechos,
utilizando 3 tipos de envases para basura de distintos colores azul, amarillo y verde.
En los envases de color azul se recolectara residuos como papeles y cartones que
se generen durante el proceso de elaboración de nuestro producto así como
también de nuestras distintas áreas de nuestra empresa.
En los envases de color amarillo se recolectara desechos como plásticos y latas
que se deseche en nuestra empresa.
En los envases de color verde irán residuos netamente compuestos por vidrio.
Todos estos residuos una vez seleccionados y recolectados en cada envase serán
entregados a las Municipalidad de San Luis facilitando el recojo y selección de
desechos del distrito los cuales servirán para el uso de reciclaje.
• En nuestra planta de producción se instalara focos ahorradores los cuales generan
poco calor a comparación que lo focos comunes que incluso utilizan mayor energía
cuando no es necesario.
144
6.5.2. Con los trabajadores .
Nuestra responsabilidad social con los trabajadores se dará al cumplir con las
normas de trabajo, el respeto hacia los trabajadores en todas las jerarquías será igualitario.
La no discriminación será también un tema de suma relevancia que se inculcará y se
promoverá dentro de la empresa y con todos los trabajadores también se pondrá en marcha
los códigos de conducta que será establecido por la empresa. Todos los trabajadores
contarán con el ambiente adecuado de trabajo con toda la seguridad que el ambiente lo
amerita; asimismo se le dará la facilidad que necesita para poder cumplir con sus labores.
La empresa realizará charlas y capacitaciones periódicas en las cuales se expondrán
temas que necesitan saber en cuanto a sus funciones en el trabajo, en seguridad en el
ambiente de trabajo, charlas motivacionales, y temas relacionados con su trabajo. La
cultura de responsabilidad social será impartida a nuestros colaboradores donde estos se
sientan identificados con los valores que nuestra empresa tiene.
6.5.3. Con la comunidad.
Nuestra empresa brindara charlas informativas en la comunidad, incentivando al
mayor consumo de productos naturales, explicando sus beneficios y las acciones que estos
productos tendrán en nuestra salud. De esta manera impulsaremos el consumo de nuestro
producto el cual estará netamente elaborado a base de productos naturales siendo su
ingrediente principal el café Premium el cual provendrá de la ciudad de Cusco. Coffee
Shower trabajara en base a un programa “Cuida tu salud, consume natural”, de este
manera concientizaremos a los habitantes en el consumo de productos naturales, para ello
se elaborara jabones para muestra los cuales estarán hechos a base de productos
naturales, dichos gastos serán asumidos por nuestra empresa.
Ante ello Coffe Shower quiere demostrar a la sociedad que somos una organización
concientizada y socialmente responsable comprometidos no solo con nuestro trabajo sino
comprometidos con la comunidad.
Cronograma de actividades de Responsabilidad Social
145
Tabla 151. Responsabilidad social con la comunidad (importe en soles)
Nota: Elaboración Propia en base a datos de investigación. Conclusiones:
Se definió el tipo de empresa así también los cargos de cada accionistas que
conforma la empresa y el porcentaje de participación de los mismos, el registro de marcas
y patentes y sus costos en la SUNARP. Las licencias y autorizaciones en la municipalidad
de San Luis y otros aspectos legales.
Se procedió a realizar el organigrama identificando las áreas en jerarquía para el
buen funcionamiento de la empresa, la descripción y perfiles de los puestos de trabajo. Se
identificó las formas de contratación y los derechos del trabajador según el régimen laboral
MYPE. El cuadro de planilla proyectada en 5 años respetando los horarios de trabajo
designados.
Es necesario de realizar el flujograma de procesos para identificar el cuello de
botella que expresa el momento donde demora el proceso en el caso de la empresa es el
Tema Actividad Concepto Frecuencia Soles
Gasto Gasto
Anual
Impacto
Ambiental
Cero Contaminación No genera gastos,
recursos propios
Mensual - -
Programa de Reciclaje Compra tachos (3) Anual S/. 180.00 S/. 180.00
Uso adecuado de
Energía
No genera gastos,
recursos propios
Mensual - -
Con los
Trabajadores
Infraestructura de
Procesos
No genera gastos,
recursos propios
Trimestral - -
Charlas Informativas No genera gastos,
recursos propios
Trimestral - -
Almuerzo por el dia del
trabajador
Restaurant Rockys Anual S/. 300.00 S/. 300.00
Almuerzo fiestas
navideñas
Restaurant Rockys Anual S/. 300.00 S/. 300.00
Con la
Comunidad
Programas Informativos
en la comunidad
Asesoría de un
Dermatólogo
Semestral S/. 200.00 S/. 400.00
Programa "Cuida tu
salud, consume natural"
Jabones de muestra Semestral S/. 150.00 S/. 300.00
Show Navideño en
Albergue
Show y sorpresas Anual S/.
1,000.00
S/.
1,000.00
Total S/.
2130.00
S/.
2,480.00
146
empaquetamiento. Se realizó también cuadros donde identificamos las necesidades de
materia prima, insumos y requerimientos de mano de obra directa para la elaboración de
cada jabón de café de 100 gramos y así poder proyectarlos a 5 años. Posteriormente se
identificó la necesidad de MEHUMU, en este punto es necesario separa los activos fijos
depreciables y no depreciables distribuyéndola por las áreas de operación, administración
y ventas proyectados a 5 años considerando el incremento durante los siguientes años.
Finalmente la localización del local se evaluaron tres opciones para la macro
localización que nos permitió la elección del distrito de San Luis en donde estará ubicada
nuestra planta de Jabones de café, se procedió a realizar una evaluación con ciertos
criterios que demostrarían opciones para elegir la mejor ubicación de nuestra planta de
Coffe Shower. Para la micro localización del local se procedió a realizar una matriz de
decisión donde se consideró ciertos criterios con su peso de acuerdo al valor de
importancia que la empresa requiere y de acuerdo a los resultados el local que obtuvo
mayor puntaje está ubicado en Jr. Los Rosales 240 San Luis, Javier Prado Et. 4, Lima.
Se ilustro el plano de centro de operaciones con las medidas correspondientes para cada
área y se costeó los gastos de adecuación. Para terminar se identificó La Responsabilidad
Social Frente al Entorno; en el caso de la empresa se compromete a preocuparse con el
impacto ambiental, con los trabajadores de la empresa y la comunidad, elaborando el
cronograma de actividades para el cumplimiento de la responsabilidad.
147
Capítulo VII. Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Activos depreciables cuyo valor unitario es mayor a ¼ de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) de acuerdo a la ley de Impuesto a la
Renta. El valor de la UIT para el año 2019 equivale a S/ 4,200.00.
Tabla 152. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Total
Precio
Operaciones 78,814 14,186 93,000
Maquinarias para Mezcladora 1 21186 21186 3814 25000
Maquina Extrusora 1 13559 13559 2441 16000
Maquina de Corte 1 15254 15254 2746 18000
Maquina modeldeadora de jabon 1 13559 13559 2441 16000
Maquina de empaquetado 1 15254 15254 2746 18000
Total activo fijo depreciable 78814 14186 93000
Nota: Elaboración Propia.
148
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Está conformado por los gastos relacionados a la constitución de la empresa, trámites de licencias y otros. En el siguiente cuadro se
detalla los gastos realizados:
Tabla 153. Inversión en activos intangibles (importe en soles)
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio
de Venta
Constitucion de la empresa S/. 1,074.13 S/. 0.00 S/. 1,074.13
Busqueda y Reserva de Nombre
SUNARP 1 S/. 4 S/. 4.10 S/. 0.00 S/. 4.10
Reserva de Nombre 1 S/. 16 S/. 16.40 S/. 0.00 S/. 16.40
Elaboracion de Minuta de Constitucion 1 S/. 853 S/. 852.80 S/. 0.00 S/. 852.80
Elevar la escritura publica en la
SUNARP 1 S/. 74 S/. 73.80 S/. 0.00 S/. 73.80
Costo de Boletas y Facturas 1 S/. 83 S/. 82.75 S/. 0.00 S/. 82.75
Legalizacion de Libros Contables 1 S/. 44 S/. 44.28 S/. 0.00 S/. 44.28
Marcas y patentes S/. 863.84 S/. 0.00 S/. 863.84
Busqueda Fonetica _ Figurativa 1 69.45 S/. 69.45 S/. 0.000 S/. 69.45
Solicitud de Registro 1 534.39 S/. 534.39 S/. 0.000 S/. 534.39
Publicacion en el Diario El peruano 1 260 S/. 260.00 S/. 0.000 S/. 260.00
Licencias y autorizaciones S/. 518.66 S/. 93.36 S/. 612.02
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 518.66 S/. 518.66 S/. 93.359 S/. 612.02
TOTAL S/. 2,456.63 S/. 93.36 S/. 2,549.99
Nota: Elaboración propia
149
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Se debe realizar una producción para cubrir el primer mes de operaciones de la empresa.
Tabla 154. Gastos preoperativos (importe en soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciables 6,977.44 1,255.94 8,233.38
Operaciones y producción 2,676.68 481.80 3,158.48
Equipo de computo 1 932.9 933 168 1101
Estoca 2 Ton 1 811.6 812 146 958
Mesa de trabajo acero 1.00 932.2 932 168 1100
Administración 2879 518 3397
Lap top HP 14" 500GB 1 1,016 1016 183 1199
Impresora 1 504 504 91 595
Escritorio praga con cajon y gaveta 2.00 100.85 202 36 238
Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 2.00 237.29 475 85 560
Mesa para el directorio melamina metal 1.60cm x 80cm 1.00 338.98 339 61 400
sillas giratoria para oficina Oslo 4.00 67.80 271 49 320
Impresora multifuncional HP ink advantage 1115 1.00 71.95 72 13 85
Ventas 1422 256 1678
Lap top HP 14" 500GB 1.00 1016.10 1016 183 1199
Escritorio praga con cajon y gaveta 1.00 100.85 101 18 119
Archivador metalico de 4 gavetas con correderas telescopicas 1.32 cm de alto 1.00 237.29 237 43 280
sillas giratoria para oficina Oslo 1.00 67.80 68 12 80
Utensilios, Enseres 2,686.36 483.54 3,169.90
Utiles de producccion 2,466.95 444.05 2,911.00
Herramientas 2,041.53 367.47 2,409.00
150
Utiles de limpieza 425.42 76.58 502.00
Utiles de Administración 219.41 39.49 258.90
Utiles de oficina área administrativa 219.41 39.49 258.90
Acondicionamiento de Local 6,634.20 1,194.16 7,828.36
Cableado y Mano de Obra 1,000.00 180.00 1,180.00
Instalacion de Sistema Eléctrico de Producción 3,500.00 630.00 4,130.00
Pinturas para el ambiente del local 200.00 36.00 236.00
Brochas 45.00 8.10 53.10
Rodillos 46.00 8.28 54.28
Sticker de Señales de Seguridad 15.00 2.70 17.70
Luces de Emergencia 599.00 107.82 706.82
Detectores de Humo 239.20 43.06 282.26
Extintores 990.00 178.20 1,168.20
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 16,650.00 2,997.00 19,647.00
CREACION WEB 750.00 135.00 885.00
REDES SOCIALES 1,500.00 270.00 1,770.00
MERCHANDISING 4,400.00 792.00 5,192.00
Evento de lanzamiento 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Remuneraciones Nov-diciembre 25,872.92 0.00 25,872.92
Pago Total planilla administrativa 12,604.17 0.00 12,604.17
Pago total de ventas 3,437.50 0.00 3,437.50
Pago planilla MOD 4,262.50 0.00 4,262.50
Pago planilla MOI 5,568.75 0.00 5,568.75
Servicios básicos y diversos Nov-diciembre 1,726.86 310.84 2,037.70
Luz 549.24 98.86 648.10
agua 110.68 19.92 130.60
Telefono+ internet 66.95 12.05 79.00
151
Contabilidad 1,000.00 180.00 1,180.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 2.00 1,864.41 3,728.81 671.19 4,400.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 64,276.59 6,912.66 71,189.25
Garantía(2 meses) 2.00 1,864.41 3,728.81 671.19 4,400.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 68,005.40 7,583.85 75,589.25
Nota: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Se considera el cálculo de los ingresos y egresos desembolsables de cada mes del primer año del proyecto. De esta manera, se
obtiene el saldo acumulado de cada mes, dónde el capital de trabajo será el déficit más alto.
Tabla 155. Inversión en inventarios iniciales
Compras materia prima Unidad de
pedido Nov-19 Dic-19 Total
costo por unidad de
pedido Costo total Igv Monto
café saco de 20 kg 1.00 0.00 1.00 400.00 400.00 72.00 472.00
glicerina bolsa de kg 84.00 84.00 168.00 8.00 1344.00 241.92 1585.92
escencia de vainilla Botella de 1 Lt 3.00 3.00 6.00 30.00 180.00 32.40 212.40
papel film rollo de 10 mt 3.00 0.00 3.00 6.78 20.34 3.66 24.00
Caja millar 2.00 0.00 2.00 338.98 677.97 122.03 800.00
Etiqueta millar 2.00 0.00 2.00 254.24 508.47 91.53 600.00
Total inventario inicial 3,130.78 563.54 3,694.32
Nota: Elaboración propia
152
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).
Tabla 156. Inversión en capital de trabajo (importe en soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17
Saldo Inicial de Caja
Ventas en supermercados 38,013 45,877 53,742 55,708 63,572 47,843 73,403 65,538 57,674 87,169 95,034 102,898 60,581 77,102 68,839 68,839 77,102
Ventas100% al crédito 38,013 45,877 53,742 55,708 63,572 47,843 73,403 65,538 57,674 87,169 95,034 102,898 60,581 77,102 68,839 68,839 77,102
Ventas netas supermercados 38,013 45,877 53,742 55,708 63,572 47,843 73,403 65,538 57,674 87,169 95,034 102,898 60,581 77,102 68,839 68,839 77,102
IGV Ventas 6,842 8,258 9,673 10,027 11,443 8,612 13,212 11,797 10,381 15,691 17,106 18,522 10,904 13,878 12,391 12,391 13,878
Total Ingresos 44,855 54,135 63,415 65,735 75,015 56,455 86,615 77,335 68,055 102,860 112,140 121,420 71,485 90,980 81,230 81,230 90,980
cobranza a 90 días 44,855 54,135 63,415 65,735 75,015 56,455 86,615 77,335 68,055 102,860 112,140 121,420 71,485 90,980 81,230
Total cobranza 0 0 44,855 54,135 63,415 65,735 75,015 56,455 86,615 77,335 68,055 102,860 112,140 121,420 71,485 90,980 81,230
Total Egresos en Efectivo 65,749 39,684 42,556 74,444 49,329 40,231 97,306 49,264 51,551 113,872 66,863 78,478 99,335 59,426 68,317 99,919 67,458
Insumos totales sin IGV 10,196 11,580 13,536 13,814 15,866 11,524 18,530 15,946 14,020 22,140 23,668 25,624 26,416 27,233 28,076 28,944 29,839
café 2,000 2,400 2,800 2,800 3,200 2,400 3,600 3,200 2,800 4,400 4,800 5,200 5,361 5,527 5,698 5,874 6,055
glicerina 7,296 8,160 9,536 9,784 11,256 8,104 13,280 11,336 9,960 15,760 16,768 18,144 18,705 19,284 19,880 20,495 21,129
escencia de vainilla 900 1,020 1,200 1,230 1,410 1,020 1,650 1,410 1,260 1,980 2,100 2,280 2,351 2,423 2,498 2,575 2,655
IGV Insumos 1,835 2,084 2,436 2,487 2,856 2,074 3,335 2,870 2,524 3,985 4,260 4,612 4,755 4,902 5,054 5,210 5,371
Materiales 21,814 1,180 1,376 25,139 1,620 1,166 30,386 1,634 1,437 43,797 2,414 2,617 22,498 1,217 1,419 25,928 1,671
papel film 1,051 1,180 1,376 1,410 1,620 1,166 1,912 1,634 1,437 2,271 2,414 2,617 1,084 1,217 1,419 1,454 1,671
Caja 11,864 0 0 13,559 0 0 16,271 0 0 23,729 0 0 12,237 0 0 13,985 0
Etiqueta 8,898 0 0 10,169 0 0 12,203 0 0 17,797 0 0 9,178 0 0 10,489 0
IGV materiales 3,926 212 248 4,525 292 210 5,470 294 259 7,883 434 471 4,050 219 256 4,667 301
Sueldos 12,799 12,878 12,956 12,976 16,112 12,897 19,306 13,074 12,996 13,291 16,427 19,601 12,799 12,878 12,956 12,976 16,112
Sueldo bruto área administrativa 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500
Sueldo bruto área ventas 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Sueldo bruto área MOD 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
Sueldo bruto área MOI 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430 2,430
Gratificación 0 0 0 0 0 0 5,645 0 0 0 0 5,645 0 0 0 0 0
Pago de CTS 0 0 0 0 3,058 0 0 0 0 0 3,058 0 0 0 0 0 3,058
Essalud 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016 1,016
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 508 0 0 0 0 508 0 0 0 0 0
Sctr(1%) 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113
Comisión ventas 1% 380 459 537 557 636 478 734 655 577 872 950 1,029 380 459 537 557 636
Servicios y suministros sin igv 2,817.20 2,868.90 2,817.20 2,817.20 3,125.51 3,018.90 2,817.20 2,868.90 2,817.20 2,817.20 6,842.63 3,309.15 2,817.20 2,868.90 2,817.20 2,817.20 3,125.51
Teléfomo e Internet 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67
IGV Telefono e internet 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Mantenimiento de equipos de produccion y oficina 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,560 125 0 0 0 0 0
IGVmantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 281 23 0 0 0 0 0
Recarga de extintores 153 0 0 0 0 0
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0
Alquiler local 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1864 1864 1864 1864 1864
153
IGV alquiler 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336
Luz 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549 549
IGV energía 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99
Agua 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111
Igv agua 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Reposicion de herramientas 0 52 0 0 75 0 0 52 0 0 2,042 0 0 52 0 0 75
IGV herramientas - 9.31 - - 13.58 - - 9.31 - - 367.47 - 0 9 0 0 14
Reposicion de utensilios y utiles de limpieza 211.02 211.02 211.02 211.02 211.02 412.71 211.02 211.02 211.02 211.02 211.02 425.42 211 211 211 211 211
IGV de reposicion de utensilios y utiles de limpieza 37.98 37.98 37.98 37.98 37.98 74.29 37.98 37.98 37.98 37.98 37.98 76.58 38 38 38 38 38
Reposicion de utiles de oficina 14.92 14.92 14.92 14.92 247.80 14.92 14.92 14.92 14.92 14.92 438.81 14.92 15 15 15 15 248
IGV de reposicion de utiles de oficina 2.68 2.68 2.68 2.68 44.60 2.68 2.68 2.68 2.68 2.68 78.99 2.68 3 3 3 3 45
IGV servicios y suministros 507.10 516.40 507.10 507.10 562.59 543.40 507.10 516.40 507.10 507.10 1,231.67 595.65 507 516 507 507 563
Servicios tercerizados sin IGV 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Contabilidad 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Igv servicios tercerizados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 0 0 3,100 0
IGV publicidad 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 180 0 200 0 300 150 0 0 200 150 0 1,300 180 0 200 0 300
IGV de evento responsabilidad social 32 0 36 0 54 27 0 0 36 27 0 234 32 0 36 0 54
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del
mes pasado) 380 459 537 557 636 478 734 655 577 872 950 1,029 606 771 688 688
Pagos de IGV al Estado 4,834 3,342 8,116 7,056 2,730 11,180 12,609 1,002 8,241 6,539 1,449
Cuotas del Préstamo activo fijo 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862 2,862
Cuotas del prestamo capital de trabajo 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622 4,622
Ingresos menos Egresos del mes (65,749) (39,684) 2,299 (20,309) 14,086 25,504 (22,291) 7,191 35,064 (36,537) 1,192 24,382 12,805 61,994 3,168 (8,939) 13,772
Saldo Acumulado (65,749) (105,433) (103,133) (123,443) (109,357) (83,853) (106,143) (98,953) (63,889) (100,425) (99,233) (74,852) (62,046) (53) 3,115 (5,823) 7,949
Máximo Déficit Mensual Acumul. (123,443) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE
APARECE EN ENERO
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso mas alto (4,000)
Inversión en Capital de Trabajo (127,443)
Nota: Elaboración Propia
154
7.1.6. Liquidación del IGV.
Se consideran todos los activos afectos al Impuesto General a la Venta (IGV).
Tabla 157. Liquidación del IGV (importe en soles)
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21
IGV ventas 6,842 8,258 9,673 10,027 11,443 8,612 13,212 11,797 10,381 15,691 17,106 18,522 10,904 13,878 12,391 12,391 13,878
IGV egresos 22,427 6,859 2,813 3,227 8,077 3,764 2,855 9,870 3,681 3,325 12,961 5,926 5,913 9,902 5,637 5,852 10,942 6,288
IGV compras m prima 1,835 2,084 2,436 2,487 2,856 2,074 3,335 2,870 2,524 3,985 4,260 4,612 4,755 4,902 5,054 5,210 5,371
IGV materiales 3,926 212 248 4,525 292 210 5,470 294 259 7,883 434 471 4,050 219 256 4,667 301
IGV servicios y suministros 507 516 507 507 563 543 507 516 507 507 1,232 596 507 516 507 507 563
IGV servicios tercerizados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV publicidad 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0 0 558 0
IGV responsabilidad social 32 0 36 0 54 27 0 0 36 27 0 234 32 0 36 0 54
IGV inversiones 22,427
IGV neto (22,427) (17) 5,445 6,446 1,951 7,679 5,757 3,342 8,116 7,056 2,730 11,180 12,609 1,002 8,241 6,539 1,449 7,590
Crédito fiscal (22,427) (22,427) (22,444) (16,999) (10,553) (8,602) (924)
neto a pagar (22,444) (16,999) (10,553) (8,602) (924) 4,834 3,342 8,116 7,056 2,730 11,180 12,609 1,002 8,241 6,539 1,449 7,590
Nota: Elaboración Propia
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 158. Resumen de Inversiones Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 78,813.56 14,186.44 93,000.00 31%
Activo Intangible 2,456.63 93.36 2,549.99 1%
Gastos pre-operativos 68,005.40 7,583.85 75,589.25 25%
Inventarios 3,130.78 563.54 3,694.32 1%
Capital de trabajo 127,442.62 0.00 127,442.62 42%
Total 279,849.00 22,427.19 302,276.18 100%
Nota: Elaboración Propia
El cuadro nos permite visualizar que la inversión más significativa se encuentra en los “activos fijos”, seguido por “capital de trabajo” y “Gastos pre operativos”.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
La estructura de financiamiento al cual estará sujeta nuestra empresa se enfoca en 60% aporte de los socios y un 40% como financiamiento para nuestro activo fijo y capital de trabajo.
Se solicitara dos préstamos en la cual será para activo fijo y capital de trabajo. En dicho proceso se realizó tres evaluaciones crediticias en distinta entidades financieras las cuales tenían diferentes tasas
de interés ante el producto que solicitamos. Mi Banco, Caja Huancayo y Crediscotia. Por lo cual se eligió a la entidad financiera Mi Banco y Caja Huancayo quienes se adecuaban a nuestras pretensiones.
155
Tabla 159. Estructura de Financiamiento (importe en soles)
Monto de
inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 93,000 74,400 18,600
Activo Intangible 2,550 2,550
Gastos pre-operativos 75,589 75,589
Inventarios 3,694 3,694
Capital de trabajo 127,443 47,876 79,566
302,276 122,276 180,000
40.452% 59.548%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 160. Financiamiento (importe en soles)
Tipo Monto %
Deuda 122,276 40%
Capital Propio 180,000 60%
TOTAL 302,276 100%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 161. Aporte de los socios (importe en soles) Aporte de cada socio Monto
Socio 1 36,000
Socio 2 36,000
Socio 3 36,000
Socio 4 36,000
Socio 5 36,000
TOTAL 180,000
Nota: Elaboración Propia
7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo.
Nuestro activo fijo será financiado por la entidad financiera Mi Banco quienes se
ajustan a las necesidades de nuestra organización.
Mi banco nos brinda un préstamo de S/. 74.400 nuevos soles para ser pagados en
un tiempo de 3 años a una TCEA del 25%.
Tabla 162. Financiamiento del activo fijo
Préstamo activo fijo 74400
TCEA( Mi banco) 25.00%
TCEM 1.88%
Plazo 3.00 años
Plazo 36.00 meses
Cuota Mensual 2862
Nota: Elaboración Propia
156
Tabla 163. Cronograma de pagos del activo fijo
Mes Saldo
Inicial Interés Capital Cuota
Saldo
Final
1 74400 1396 1465 2862 72935
2 72935 1369 1493 2862 71442
3 71442 1341 1521 2862 69922
4 69922 1312 1549 2862 68373
5 68373 1283 1578 2862 66794
6 66794 1254 1608 2862 65186
7 65186 1224 1638 2862 63548
8 63548 1193 1669 2862 61880
9 61880 1161 1700 2862 60179
10 60179 1130 1732 2862 58447
11 58447 1097 1765 2862 56683
12 56683 1064 1798 2862 54885
13 54885 1030 1831 2862 53054
14 53054 996 1866 2862 51188
15 51188 961 1901 2862 49287
16 49287 925 1936 2862 47351
17 47351 889 1973 2862 45378
18 45378 852 2010 2862 43368
19 43368 814 2048 2862 41321
20 41321 776 2086 2862 39235
21 39235 736 2125 2862 37110
22 37110 697 2165 2862 34945
23 34945 656 2206 2862 32739
24 32739 614 2247 2862 30492
25 30492 572 2289 2862 28203
26 28203 529 2332 2862 25870
27 25870 486 2376 2862 23495
28 23495 441 2421 2862 21074
29 21074 396 2466 2862 18608
30 18608 349 2512 2862 16096
31 16096 302 2559 2862 13536
32 13536 254 2607 2862 10929
33 10929 205 2656 2862 8272
34 8272 155 2706 2862 5566
35 5566 104 2757 2862 2809
36 2809 53 2809 2862 0
Total 28615.59 74399.85 103015.44
Nota: Elaboración Propia
157
Tabla 164. Financiamiento de la deuda del activo fijo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 74400.00
Amortización -19514.71 -24393.39 -30491.75
Interés -14823.77 -9945.09 -3846.73
Total 74400.00 -34338.48 -34338.48 -34338.48 0.00 0.00
Nota: Elaboración Propia
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
El capital de trabajo para nuestra empresa será financiado por la entidad financiera
Caja Huancayo quienes al comparar sus tazas y requerimientos fueron los que se
adecuaron a las necesidades.
Caja Huancayo nos brinda un préstamo de S/. 47.876 nuevos soles para ser
pagados en un tiempo de 1 año a una TCEA del 32.00%.
Tabla 165. Financiamiento del capital de trabajo
Préstamo capital de
trabajo 47876
TCEA( caja Huancayo) 32.00%
TEM 2.34%
Plazo 1.00 años
Plazo 12.00 meses
Cuota Mensual 4622
Nota: Elaboración Propia
158
Tabla 166. Cronograma de pagos del capital de trabajo
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 47876.14 1120.57 3501.80 4622.37 330.57 44374.34
2 44374.34 1038.61 3583.76 4622.37 306.39 40790.58
3 40790.58 954.73 3667.64 4622.37 281.65 37122.94
4 37122.94 868.89 3753.48 4622.37 256.32 33369.46
5 33369.46 781.04 3841.33 4622.37 230.41 29528.13
6 29528.13 691.13 3931.24 4622.37 203.88 25596.89
7 25596.89 599.11 4023.26 4622.37 176.74 21573.63
8 21573.63 504.95 4117.42 4622.37 148.96 17456.21
9 17456.21 408.57 4213.80 4622.37 120.53 13242.41
10 13242.41 309.95 4312.42 4622.37 91.44 8929.99
11 8929.99 209.01 4413.36 4622.37 61.66 4516.63
12 4516.63 105.71 4516.66 4622.37 31.18 -0.03
Totales 7592.27 47876.17 55468.44
Nota: Elaboración Propia Tabla 167. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Prestamo 47876
Amortización -47876
Interes -7592
Total cuota 47876 -55468 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia
159
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Nuestra empresa Coffee Shower generara ingresos por las ventas de nuestro producto de Jabones de Café que estará hecho en base de café 100% Premium, solo contaremos con una sola línea de
producto la cual tendrá como canal de ventas principalmente en supermercados de Wong y Plaza Vea.
Tabla 168. Ingreso por ventas en supermercados (importe en soles)
supermercados 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas supermercados 38013 45877 53742 55708 63572 47843 73403 65538 57674 87169 95034 102898 786470 826085 867729 911424 957339
Total valor venta 38013 45877 53742 55708 63572 47843 73403 65538 57674 87169 95034 102898 786470 826085 867729 911424 957339
IGV 6842 8258 9673 10027 11443 8612 13212 11797 10381 15691 17106 18522 141565 148695 156191 164056 172321
Facturación al crédito 44855 54135 63415 65735 75015 56455 86615 77335 68055 102860 112140 121420 928035 974780 1023920 1075480 1129660
Cobranza a 90 días 44855 54135 63415 65735 75015 56455 86615 77335 68055 102860
Nota: Elaboración Propia
Tabla 169. Total Ingreso por ventas (importe en soles)
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta jabón de café 786470 826085 867729 911424 957339
Total Valor venta 786470 826085 867729 911424 957339
IGV 141565 148695 156191 164056 172321
Ingresos 928035 974780 1023920 1075480 1129660
Nota: Elaboración Propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 170. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 786470 826085 867729 911424 957339
Capital de trabajo necesario 127443 133862 140610 147691 155131
Inversión capital de trabajo -127443 -6419 -6748 -7080 -7440
Recuperación de capital de trabajo 155131
Nota: Elaboración Propia
Ratio de necesidad de capital de trabajo = 16.2044%
160
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Para hallar el valor de desecho neto del activo fijo calculamos la depreciación de cada equipo y/o maquinarias en base a la vida útil (años) luego se designa un porcentaje llamado valor de mercado de los
activos fijos a 5 años, dando como resultado el valor de desecho de cada activo fijo.
Tabla 171. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)
Año 0
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total
I.G.V. Total Precio
Vida Util (años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%) V. Mercado (Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 78814 14186 93000 78814 0.00 31525.42 31525.42 9300.00 22225.42
Maquinarias para Mezcladora 1.00 21186.44 21186 3814 25000 3.00 21186 0.00 40.0% 8474.58 8474.58 2500.00 5974.58
Maquina Extrusora 1.00 13559.32 13559 2441 16000 3.00 13559 0.00 40.0% 5423.73 5423.73 1600.00 3823.73
Maquina de Corte 1.00 15254.24 15254 2746 18000 3.00 15254 0.00 40.0% 6101.69 6101.69 1800.00 4301.69
Maquina modeldeadora de jabon 1.00 13559.32 13559 2441 16000 3.00 13559 0.00 40.0% 5423.73 5423.73 1600.00 3823.73
Maquina de empaquetado 1.00 15254.24 15254 2746 18000 3.00 15254 0.00 40.0% 6101.69 6101.69 1800.00 4301.69
Total Activo fijo 78814 14186 93000 78814 0.00 31525.42 31525.42 9300.00 22225.42
IGV (Valor mercado) 5674.58
Valor de desecho con IGV
27900.00
Nota: Elaboración Propia
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
Son los gastos que representan para la empresa Desembolso en Efectivo.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Se realiza los cuadros de presupuestos de materia prima proyectados a 5 años considerando el costo por unidad de pedido para insumos y materiales sabiendo que el café se comprara por saco de 20 kg,
glicerina por barra, esencia por botella, papel film por rollo, cajas por millares, como indica en los inventarios.
161
Tabla 172. Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)
Insumos Costo por unidad de
pedido Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
café 400.00 2,000 2,400 2,800 2,800 3,200 2,400 3,600 3,200 2,800 4,400 4,800 5,200 38,800 40,000 42,000 44,000 46,000
glicerina 8.00 7,296 8,160 9,536 9,784 11,256 8,104 13,280 11,336 9,960 15,760 16,768 18,144 139,392 143,792 151,200 158,424 165,472
escencia de vainilla 30.00 900 1,020 1,200 1,230 1,410 1,020 1,650 1,410 1,260 1,980 2,100 2,280 17,430 17,970 18,900 19,800 20,670
Total sin IGV 10,196 11,580 13,536 13,814 15,866 11,524 18,530 15,946 14,020 22,140 23,668 25,624 195,622 201,762 212,100 222,224 232,142
IGV 1,835 2,084 2,436 2,487 2,856 2,074 3,335 2,870 2,524 3,985 4,260 4,612 35,212 36,317 38,178 40,000 41,786
Total con IGV 12,031 13,664 15,972 16,301 18,722 13,598 21,865 18,816 16,544 26,125 27,928 30,236 230,834 238,079 250,278 262,224 273,928
Nota: Elaboración Propia
Tabla 173. Presupuesto de materiales (importe en soles)
Materiales Costo por unidad
de pedido Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
papel film 6.78 1,051 1,180 1,376 1,410 1,620 1,166 1,912 1,634 1,437 2,271 2,414 2,617 20,088 20,719 21,783 22,827 23,837
Caja 338.98 11,864 0 0 13,559 0 0 16,271 0 0 23,729 0 0 65,424 67,797 71,186 74,576 77,966
Etiqueta 254.24 8,898 0 0 10,169 0 0 12,203 0 0 17,797 0 0 49,068 50,847 53,390 55,932 58,475
Total sin IGV 21,814 1,180 1,376 25,139 1,620 1,166 30,386 1,634 1,437 43,797 2,414 2,617 134,580 139,363 146,359 153,336 160,278
IGV 3,926 212 248 4,525 292 210 5,470 294 259 7,883 434 471 24,224 25,085 26,345 27,600 28,850
Total con IGV 25,740 1,392 1,624 29,664 1,912 1,376 35,856 1,928 1,696 51,680 2,848 3,088 158,804 164,448 172,704 180,936 189,128
Nota: Elaboración Propia
Tabla 174. Resumen de materia prima (importe en soles)
Total resumen materia prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos 10,196 11,580 13,536 13,814 15,866 11,524 18,530 15,946 14,020 22,140 23,668 25,624 195,622 201,762 212,100 222,224 232,142
Materiales 21,814 1,180 1,376 25,139 1,620 1,166 30,386 1,634 1,437 43,797 2,414 2,617 134,580 139,363 146,359 153,336 160,278
Total valor de venta 32,010 12,760 14,912 38,953 17,486 12,690 48,916 17,580 15,457 65,937 26,082 28,241 330,202 341,125 358,459 375,560 392,420
Igv 5,762 2,297 2,684 7,012 3,148 2,284 8,805 3,164 2,782 11,869 4,695 5,083 59,436 61,402 64,523 67,601 70,636
Precio 37,771 15,056 17,596 45,965 20,634 14,974 57,721 20,744 18,240 77,805 30,776 33,324 389,638 402,527 422,982 443,160 463,056
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Para calcular el Presupuesto de Mano de Obra Directa, se considera el Área de produccion ya que está directamente relacionado con la elaboración del producto considerando los pagos Pre Operativos que
se realizó a los Operarios en el mes de Noviembre y Diciembre del 2019.
En el primer año se trabajara con 2 Operarios de produccion y a partir del segundo año para abastecer el incremento de las ventas contaremos con 3 Operarios. Tener en cuenta también que el sueldo
mínimo ascenderá de S/ 930 a S/1,023 a partir del tercer año por ende se observa una variación en el resultado de los años.
162
Tabla 175. Mano de Obra - operarios
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Producción Operario de produccion 2 3 3 3 3 930 930 1023 1023 1023
Nota: Elaboración propia
Tabla 176. Mano de Obra (importe en soles)
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de produccion 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00
Total Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00
Gratificación(1/12) 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 1,860.00 2,790.00 3,069.00 3,069.00 3,069.00
Total Sueldo 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 24,180.00 36,270.00 39,897.00 39,897.00 39,897.00
CTS(1/24) 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 1,007.50 1,511.25 1,662.38 1,662.38 1,662.38
Essalud (9%) 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 3,013.20 3,314.52 3,314.52 3,314.52
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 167.40 251.10 276.21 276.21 276.21
Sctr(1%) 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 334.80 368.28 368.28 368.28
Costo MOD 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 2,298.91 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00
Gratificación 0.00 310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 1,860.00 2,790.00 3,069.00 3,069.00 3,069.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 503.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 503.75 0.00 1,007.50 1,511.25 1,662.38 1,662.38 1,662.38
Essalud 0.00 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 3,013.20 3,314.52 3,314.52 3,314.52
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 0.00 27.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 83.70 0.00 0.00 0.00 0.00 83.70 167.40 251.10 276.21 276.21 276.21
Sctr(1%) 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 18.60 223.20 334.80 368.28 368.28 368.28
Pago planilla MOD 1,878.60 2,383.90 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,549.75 2,046.00 3,059.70 2,046.00 2,046.00 2,046.00 2,549.75 3,059.70 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39
Nota: Elaboración propia
163
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Se considera la Planilla de Mano de Obra Indirecta con sus beneficios que
corresponden para el Jefe de Produccion, Asistente de logística, Limpieza y Seguridad con
y sin IGV. Así como Utensilios, herramientas.
En cuanto a los pagos de servicios básicos se considera un 70% para Costos
Indirectos teniendo en cuenta que el porcentaje restante se dividirá para los gastos de
Administración y de Ventas, porcentaje en base a criterio.
Tabla 177. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de producción
Asistente de logistica
Limpieza y seguridad
Básicos 29,160 29,160 32,076 32,076 32,076
Gratificación 2,430 2,430 2,673 2,673 2,673
Sub Total 31,590 31,590 34,749 34,749 34,749
Pago de CTS 1,316 1,316 1,448 1,448 1,448
Essalud 2,624 2,624 2,887 2,887 2,887
Bono ley(9% de las gratificaciones) 219 219 241 241 241
Sctr(1%) 292 292 321 321 321
Total gasto 36,041 36,041 39,645 39,645 39,645
Utensilios y herramientas 5,168.64 5,168.64 5,168.64 5,168.64 5,168.64
cascos de seguridad 47 47 47 47 47
overol de seguridad 108 108 108 108 108
botas de seguridad 78 78 78 78 78
toca/ gorra malla gusanito 41 41 41 41 41
guantes quirurgicos 44 44 44 44 44
faja de seguridad 122 122 122 122 122
Moldes 559 559 559 559 559
Paila de acero 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220
Total herramientas 2,220.34 2,220.34 2,220.34 2,220.34 2,220.34
Trapeadores 122 122 122 122 122
Bolsas de Basura 50 L 244 244 244 244 244
Bolsas de Basura 140 L 224 224 224 224 224
Franela de limpieza 183 183 183 183 183
Trapo Industrial 163 163 163 163 163
Desinfectante 275 275 275 275 275
Lejia 163 163 163 163 163
Limpia vidrio 102 102 102 102 102
Ambientadores 102 102 102 102 102
Detergente 407 407 407 407 407
164
Jabon liquido 336 336 336 336 336
Papel Higienico 214 214 214 214 214
Balde de limpieza 41 41 41 41 41
Escobas 51 51 51 51 51
Recogedores 41 41 41 41 41
Espatulas 17 17 17 17 17
Tacho de basura 254 254 254 254 254
Esponjas de limpieza 13 13 13 13 13
Total Utensilios y útiles de
limpieza 2,948 2,948 2,948 2,948 2,948
IGV Utensilios y herramientas 930.36 930.36 930.36 930.36 930.36
Servicios 6,178.51 6,410.89 6,654.99 6,911.37 7,180.67
Recarga de extintores 153 153 153 153 153
Teléfono e Internet 70% 562 562 562 562 562
energía eléctrica(luz) y agua 70% 4,614 4,846 5,090 5,346 5,616
Mantenimiento maquinaria y
equipos de producción 850 850 850 850 850
IGV. Serv. 1,112.13 1,153.96 1,197.90 1,244.05 1,292.52
alquiler local 70% 15,661.02 15,661.02 15,661.02 15,661.02 15,661.02
IGV alquiler 2,818.98 2,818.98 2,818.98 2,818.98 2,818.98
Total Gasto sin IGV 63,049.12 63,281.51 67,129.69 67,386.08 67,655.38
Total Gasto con IGV 67,910.59 68,184.81 72,076.93 72,379.46 72,697.24
Igv de Costos indirectos de
fabricacion - CIF 4,861.47 4,903.30 4,947.24 4,993.39 5,041.86
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Se considera la planilla de Administración con los beneficios que corresponden,
útiles de oficina, Responsabilidad Social, totalizando con y sin IGV.
Con respecto a servicios básicos consideramos un 20% del total de los gastos,
porcentaje en base a criterio.
165
Tabla 178. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente
administrador
Asistente adm
Básicos 66000 66000 72600 72600 72600
Gratificación 5500 5500 6050 6050 6050
Sub Total 71500 71500 78650 78650 78650
Pago de CTS 2979 2979 3277 3277 3277
Essalud 5940 5940 6534 6534 6534
Bono ley(9% de las gratificaciones) 495 495 545 545 545
SCTR 1% del sueldo 660 660 726 726 726
Total Gasto 81574 81574 89732 89732 89732
Servicios 7479 7545 7615 7688 7765
Teléfono e Internet 20% 160.68 160.68 160.68 160.68 160.68
Energía eléctrica(luz y agua) 20% 1318.17 1384.57 1454.31 1527.56 1604.50
Contador 6000 6000 6000 6000 6000
IGV Servicios 266.19 278.14 290.70 303.88 317.73
Alquiler local 20% 4475 4475 4475 4475 4475
Igv alquiler 805.42 805.42 805.42 805.42 805.42
Utiles de Oficina 417.88 417.88 417.88 417.88 417.88
Bandeja para documentos 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Caja de grapas 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15
Cuaderno de contabilidad 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Cuaderno de ingresos 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Cuaderno de mermas 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Folder Manila 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73
Engrapador 27.71 27.71 27.71 27.71 27.71
Lapicero color Azul 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Perforador 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Post it 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Plumones para pizarra 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Resaltador 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Sobres manila 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Hojas Bond(medio millar) 89.49 89.49 89.49 89.49 89.49
IGV Utiles de Oficina 75.22 75.22 75.22 75.22 75.22
Actividades Respons. Social 2480.00 2480.00 2480.00 2480.00 2480.00
IGV Activ. Respons. Social 446.40 446.40 446.40 446.40 446.40
Total Gasto sin IGV 96425.47 96491.87 104719.02 104792.28 104869.22
Total Gasto con IGV 98018.71 98097.05 106336.76 106423.20 106514.00
IGV Gastos administrativos 1593.23 1605.19 1617.74 1630.93 1644.77
Nota: Elaboración Propia
166
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Se realiza la planilla de Ventas con los beneficios que corresponden. Con respecto
a servicios básicos consideramos un 10% del total de los gastos, porcentaje en base a
criterio.
Para el pago del Área de ventas se contabiliza sin sampling ya que este es un gasto
mas no un desembolso y ya se contabilizo en las compras de materia prima.
Tabla 179. Gastos de Ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial
Agente de Ventas
Básicos 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00
Gratificación 1,500.00 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Sub Total 19,500.00 19,500.00 21,450.00 21,450.00 21,450.00
Pago de CTS 812.50 812.50 893.75 893.75 893.75
Essalud 1,620.00 1,620.00 1,782.00 1,782.00 1,782.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 135.00 135.00 148.50 148.50 148.50
SCTR 1% del sueldo 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00
Comisión ventas 1 % 7,864.70 8,260.85 8,677.29 9,114.24 9,573.39
Total Gasto 30,112.20 30,508.35 33,149.54 33,586.49 34,045.64
Serv. 24,739.42 24,772.62 24,807.49 24,844.12 24,882.59
Teléfono e Internet 10% 80.34 80.34 80.34 80.34 80.34
Energía eléctrica(luz y agua) 10% 659.08 692.28 727.15 763.78 802.25
Distribución 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
IGV Serv. 4,453.10 4,459.07 4,465.35 4,471.94 4,478.87
Alquiler local 10% 80.34 80.34 80.34 80.34 80.34
Igv alquiler 14.46 14.46 14.46 14.46 14.46
Publicidad y Marketing 31,336.43 30,823.65 25,243.34 19,589.47 2,609.60
Presupuesto de promoción 25,000 25,000 20,000 15,000 15000ç
Sampling 6,336 5,824 5,243 4,589 2,610
IGV Publicidad y Marketing 4,500.00 4,500.00 3,600.00 2,700.00 0.00
Total Gasto sin IGV 86,268.40 86,184.96 83,280.71 78,100.42 61,618.17
IGV gastos de ventas 8,967.56 8,973.53 8,079.81 7,186.40 4,493.33
Pago area de ventas sin sampling 88,899.52 89,334.84 86,117.18 80,697.35 63,501.90
Nota: Elaboración Propia
7.4.2. Egresos no desembolsables.
Gastos de la empresa que no representa Desembolso de efectivo, pero aun así es
igual de importante considerarlos.
167
7.4.2.1. Depreciación.
Sabiendo que la Depreciación es un Egreso mas no un Desembolso de efectivo. Procedemos a Depreciar los Activos Fijos bajo el
Régimen MYPE que permite Depreciar en 3 años.
Tabla 180. Depreciación
Concepto Cantidad Valor de compra unitario
Valor de compra total
Tasa de depreciación según sunat
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 78814 26271.19 26271.19 26271.19 0.00 0.00
Maquinarias para Mezcladora 1.00 21186.44 21186.44 33.33% 7062.15 7062.15 7062.15
Maquina Extrusora 1.00 13559.32 13559.32 33.33% 4519.77 4519.77 4519.77
Maquina de Corte 1.00 15254.24 15254.24 33.33% 5084.75 5084.75 5084.75
Maquina modeldeadora de jabon 1.00 13559.32 13559.32 33.33% 4519.77 4519.77 4519.77
Maquina de empaquetado 1.00 15254.24 15254.24 33.33% 5084.75 5084.75 5084.75
78813.56 26271 26271 26271 0 0
Nota: Elaboración Propia
168
7.4.2.2. Amortización
La amortización es la depreciación de los Activos Intangibles para ello consideraremos el valor de venta. Tabla 181. Amortización de intangibles
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Constitucion de la empresa S/. 1,074.13 S/. 0.00 S/. 1,074.13
Busqueda y Reserva de Nombre SUNARP 1 S/. 4 S/. 4.10 S/. 0.00 S/. 4.10
Reserva de Nombre 1 S/. 16 S/. 16.40 S/. 0.00 S/. 16.40
Elaboracion de Minuta de Constitucion 1 S/. 853 S/. 852.80 S/. 0.00 S/. 852.80
Elevar la escritura publica en la SUNARP 1 S/. 74 S/. 73.80 S/. 0.00 S/. 73.80
Costo de Boletas y Facturas 1 S/. 83 S/. 82.75 S/. 0.00 S/. 82.75
Legalizacion de Libros Contables 1 S/. 44 S/. 44.28 S/. 0.00 S/. 44.28
Marcas y patentes S/. 863.84 S/. 0.00 S/. 863.84
Busqueda Fonetica _ Figurativa 1 69.45 S/. 69.45 S/. 0.000 S/. 69.45
Solicitud de Registro 1 534.39 S/. 534.39 S/. 0.000 S/. 534.39
Publicacion en el Diario El peruano 1 260 S/. 260.00 S/. 0.000 S/. 260.00
Licencias y autorizaciones S/. 518.66 S/. 93.36 S/. 612.02
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 518.66 S/. 518.66 S/. 93.359 S/. 612.02
TOTAL S/. 2,456.63 S/. 93.36 S/. 2,549.99
Nota: Elaboración Propia
• La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años , ninguno es incorrecto.
• Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.
169
Tabla 182. Amortización de gastos preoperativos (importe e soles) Valor IGV Importe
Utensilios, Enseres 2,686.36 483.54 3,169.90
Acondicionamiento del local 6,634.20 1,194.16 7,828.36
Marketing de Lanzamiento 16,650.00 2,997.00 19,647.00
Remuneraciones preoperativas 25,872.92 0.00 25,872.92
Servicios diciembre 1,726.86 310.84 2,037.70
Alquiler Adelantado (diciembre) 3,728.81 671.19 4,400.00
Total gasto pre-operativo amortizables 57,299.15 5,656.72 62,955.87
Nota: Elaboración Propia
Tabla 183. Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles)
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto preoperativos 11459.83 11459.83 11459.83 11459.83 11459.83
amortización operaciones 70% 8021.88 8021.88 8021.88 8021.88 8021.88
amortización administrativa 20% 2291.97 2291.97 2291.97 2291.97 2291.97
amortización ventas 10% 1145.98 1145.98 1145.98 1145.98 1145.98
Nota: Elaboración Propia
Tabla 184. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles) 2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles 491.33 491.33 491.33 491.33 491.33
Amortizacion administrativa 100% 491.33 491.33 491.33 491.33 491.33
Nota: Elaboración Propia
7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable
Se considera los activos fijos no Depreciables Pre Operativos que se compró
para las oficinas del área de produccion, Administración y Ventas .
Tabla 185. Activo fijo no depreciable (importe en soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciables 6,977.44 1,255.94 8,233.38
Operaciones y producción 2,676.68 481.80 3,158.48
Equipo de computo 1 932.9 933 168 1101
Estoca 2 Ton 1 811.6 812 146 958
Mesa de trabajo acero 1.00 932.2 932 168 1100
Administración 2879 518 3397
Lap top HP 14" 500GB 1 1,016 1016 183 1199
Impresora 1 504 504 91 595
Escritorio praga con cajon y gaveta 2.00 100.85 202 36 238
170
Archivador metalico de 4 gavetas con
correderas telescopicas 1.32 cm de alto 2.00 237.29 475 85 560
Mesa para el directorio melamina metal
1.60cm x 80cm 1.00 338.98 339 61 400
sillas giratoria para oficina Oslo 4.00 67.80 271 49 320
Impresora multifuncional HP ink
advantage 1115 1.00 71.95 72 13 85
Ventas 1422 256 1678
Lap top HP 14" 500GB 1.00 1016.10 1016 183 1199
Escritorio praga con cajon y gaveta 1.00 100.85 101 18 119
Archivador metalico de 4 gavetas con
correderas telescopicas 1.32 cm de alto 1.00 237.29 237 43 280
sillas giratoria para oficina Oslo 1.00 67.80 68 12 80
Nota: Elaboración Propia
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de
operaciones.
Tabla 186. Gasto por activo fijo no depreciable 2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones y producción 2677
Administración 2879
Ventas 1422
Total gasto por activo fijo no depreciable 6977
0
0
0
0
Nota: Elaboración Propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Se considera el costo de produccion y gastos de Administración proyectado en 5
años, luego dividimos entre la cantidad de unidades vendidas proyectadas para cada año,
obteniendo así el costo unitario de produccion y gasto operativo unitario respectivamente.
La suma de ambos representa el Costo Total Unitario, el cual refleja una variación
para cada año ya que la Depreciación de Activo Fijo solo afectara en los 3 primeros años,
gasto por Activo Fijo NO Depreciable solo en el primer año, entre otros gastos que
disminuirán y por ende disminuye el costo total unitario.
El precio de venta al canal de distribución será de S/. 5. Este es diferente al precio
que el distribuidor pondrá al consumidor final.
Tabla 187. Costo de producción unitario
171
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 185,607 194,956 204,784 215,096 225,932
Materia Prima 330,201.66 341,124.71 358,459.32 375,559.59 392,419.97
Mano de Obra Directa 27,586.90 41,380.35 45,518.39 45,518.39 45,518.39
Costos Indirectos 63,049.12 63,281.51 67,129.69 67,386.08 67,655.38
Costo de producción 420,837.68 445,786.57 471,107.40 488,464.06 505,593.73
Costo unitario de producción 2.27 2.29 2.30 2.27 2.24
Unidades vendidas 185,607.00 194,956.00 204,784.00 215,096.00 225,932.00
Gastos Administrativos 96,425.47 96,491.87 104,719.02 104,792.28 104,869.22
Gastos de Venta 86,268.40 86,184.96 83,280.71 78,100.42 61,618.17
Depreciación Activo Fijo 26,271.19 26,271.19 26,271.19 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 491.33 491.33 491.33 491.33 491.33
Amortiz. Gasto Pre Operativo 11,459.83 11,459.83 11,459.83 11,459.83 11,459.83
Gasto por activo fijo no depreciable 6,977.44 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 227,893.655 220,899.168 226,222.075 194,843.853 178,438.547
Gasto operativo unitario 1.228 1.133 1.105 0.906 0.790
Costo total unitario 3.50 3.42 3.41 3.18 3.03
Nota: Elaboración Propia
Tabla 188. Precio de venta al canal del molde de 150gr sabor natural
Valor de venta al canal S/. 4.24
Igv S/. 0.76
Precio de venta al canal S/. 5.00
Nota: Elaboración Propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
172
Tabla 189. Costo variable unitario y costo fijo unitario
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 1.78 1.75 1.75 1.75 1.74
Luz y agua 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04
Comisión ventas 1% 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04
Sampling 0.03 0.03 0.03 0.02 0.01
Costos Variables 1.89 1.86 1.85 1.85 1.83
Mano de Obra Directa 0.149 0.212 0.222 0.212 0.201
Costos Indirectos Fijo 0.315 0.300 0.303 0.288 0.275
Gastos Administrativos Fijo 0.512 0.488 0.504 0.480 0.457
Gastos de Venta Fijo 0.385 0.366 0.335 0.296 0.215
Depreciación Activo Fijo 0.142 0.135 0.128 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.003 0.003 0.002 0.002 0.002
Amortización de Pre Operativos 0.062 0.059 0.056 0.053 0.051
(-) Activos fijos no depreciables 0.038 0.000 0.000 0.000 0.000
Costos Fijos 1.60 1.56 1.55 1.33 1.20
Costo total unitario 3.50 3.42 3.41 3.18 3.03
Nota: Elaboración Propia
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
173
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
A continuación se procede a realizar el estado de ganancias y pérdidas o también
estado de resultados sin Gasto Financiero proyectado para los 5 años.
Se aplica la tasa de Impuesto a la Renta de 29.5% ya que la Utilidad antes e
Impuesto es mayor a 15 UITS.
Tabla 190. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 786470 826085 867729 911424 957339
(-) Costo de Ventas 420838 445787 471107 488464 505594
(-) Materia Prima 330202 341125 358459 375560 392420
(-) Mano de Obra 27587 41380 45518 45518 45518
(-) Costos Indirectos 63049 63282 67130 67386 67655
Utilidad Bruta 365633 380298 396621 422960 451745
(-) Gastos Operativos 227894 220899 226222 194844 178439
(-)Gastos Administrativos 96425 96492 104719 104792 104869
(-)Gastos de Venta 86268 86185 83281 78100 61618
(-)Depreciación Activo Fijo 26271 26271 26271 0 0
(-)Amortización de Intangibles 491 491 491 491 491
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo 11460 11460 11460 11460 11460
(-) Gasto por activo fijo no
depreciable 6977 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 137739 159399 170399 228116 273307
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 31525.42
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo(Valor en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta 137739 159399 170399 228116 273307 31525
Pérdida del año anterior
Base imponible 137739 159399 170399 228116 273307 31525
Impuesto a la renta 29.5% 28348 34738 37983 55009 68340 9300.00
Resultado Neto 109391 124661 132417 173107 204966 22225
Nota: Elaboración propia
174
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Consideramos el cuadro anterior pero agregando los Gastos Financieros por intereses que ya se había calculado en el cronograma de financiamiento. Luego se procede a restar los montos de Impuesto a
la Renta de ambos Estado de Resultados para obtener el Escudo Fiscal.
Tabla 191. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación analisis vertical
Ventas 786,470
826,085
867,729
911,424
957,339
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas 420,838
445,787
471,107
488,464
505,594
53.51% 53.96% 54.29% 53.59% 52.81%
(-) Materia Prima 330,202
341,125
358,459
375,560
392,420
41.99% 41.29% 41.31% 41.21% 40.99%
(-) Mano de Obra 27,587
41,380
45,518
45,518
45,518
3.51% 5.01% 5.25% 4.99% 4.75%
(-) Costos Indirectos 63,049
63,282
67,130
67,386
67,655
8.02% 7.66% 7.74% 7.39% 7.07%
Utilidad Bruta 365,633
380,298
396,621
422,960
451,745
46.49% 46.04% 45.71% 46.41% 47.19%
(-) Gastos Operativos 227,894
220,899
226,222
194,844
178,439
28.98% 26.74% 26.07% 21.38% 18.64%
(-)Gastos Administrativos 96,425
96,492
104,719
104,792
104,869
12.26% 11.68% 12.07% 11.50% 10.95%
(-)Gastos de Venta 86,268
86,185
83,281
78,100
61,618
10.97% 10.43% 9.60% 8.57% 6.44%
(-)Depreciación Activo Fijo 26,271
26,271
26,271
0
0
3.34% 3.18% 3.03% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles 491
491
491
491
491
0.06% 0.06% 0.06% 0.05% 0.05%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 11,460
11,460
11,460
11,460
11,460
1.46% 1.39% 1.32% 1.26% 1.20%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,977
0
0
0
0
EBIT o Resultado Operativo 137,739
159,399
170,399
228,116
273,307
17.51% 19.30% 19.64% 25.03% 28.55%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 22,416
9,945
3,847
0
0
2.85% 1.20% 0.44% 0.00% 0.00%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 31,525
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
0
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de I. Renta 115,323
149,454
166,553
228,116
273,307
31,525
14.66% 18.09% 19.19% 25.03% 28.55%
Pérdida del año anterior
Base imponible 115,323
149,454
166,553
228,116
273,307
31,525
Impuesto a la renta 29.5% 21,735
31,804
36,848
55,009
68,340
(2,985)
2.76% 3.85% 4.25% 6.04% 7.14%
Resultado Neto 93,588
117,650
129,705
173,107
204,966
34,510
11.90% 14.24% 14.95% 18.99% 21.41%
Escudo Fiscal 6,613
1,965
758
0
0
0
Nota: Elaboración propia
175
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero
Realizamos el Flujo de caja restando todos los pagos de actividades Operativas. Tabla 192. Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles)
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 928035 974780 1023920 1075480 1129660
(-) Costos operativos 744681 806073 848038 885833 910133
(-) Materia Prima 389638 402527 422982 443160 463056
(-) Mano de Obra Directa 27587 41380 45518 45518 45518
(-) Costos Indirectos 67911 68185 72077 72379 72697
(-) Gastos Administrativos 98019 98097 106337 106423 106514
(-) Gastos de Venta 88900 89335 86117 80697 63502
(-) Impuesto a la Renta 28348 34738 37983 55009 68340 9300
(-) Pago de IGV 44279 71811 77024 82645 90505 7566
Flujo de caja operativo 183354 168707 175882 189647 219527 0.00
Activo fijo depreciable -93000
Activo Intangible -2550
Gastos pre-operativos -75589
Inventarios -3694
Capital de trabajo -127443 -6419.27 -6748.16 -7080.49 -7440.28 155130.82
Recuperacion de garantía 4400
Valor salvamento activo fijo + Igv 37200
Flujo de capital -302276 -6419 -6748 -7080 -7440 0 196731
Flujo de caja económico -302276 176935 161959 168802 182207 219527 196731
Préstamo 122276
Cuotas de reembolso del préstamo -89807 -34338 -34338 0 0 0
176
Escudo Fiscal 6613 1965 758 0 0 0
Flujo del servicio de la deuda 122276.18 -83194.19 -32373.50 -33580.95 0.00 0.00 0.00
Flujo de caja financiero -180000 93741 129586 135221 182207 219527 196731
Nota: Elaboración propia
Flujo de Capital proyectado.
También conocida como el flujo de caja libre. Es el dinero resultante después de considerar las inversiones, previo a esto se realizó el
flujo de inversiones o capital considerando las inversiones ya antes mencionadas y las recuperación que corresponden.
Flujo de Caja Económico proyectado.
El Flujo de caja económico es la suma del flujo de caja Operativo y el Flujo de Capital.
Flujo del Servicio de la Deuda.
En este cuadro consideramos la suma de la Deuda originada con el préstamo, cuotas del reembolso del prestamo y escudo fiscal.
Flujo de Caja Financiero proyectado.
Realizamos el flujo de caja financiero proyectado a 5 años sabiendo que es el dinero destinado para los accionistas después de pagar
todas las obligaciones correspondientes.
177
Tabla 193. Liquidación del IGV
Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidacion
IGV ventas 141565 148695 156191 164056 172321
IGV garantia 1891.53
IGV venta de activo fijo 5674.58
IGV materia prima -59436 -61402 -64523 -67601 -70636
IGV cif -4861.47 -4903.30 -4947.24 -4993.39 -5041.86
IGV gastos adm -1593.23 -1605.19 -1617.74 -1630.93 -1644.77
IGV gasto de ventas -8967.56 -8973.53 -8079.81 -7186.40 -4493.33
IGV inversiones -22427.19
IGV neto -22427.19 66706.10 71810.79 77023.72 82644.83 90505.46 7566.11
credito fiscal -22427.19 -22427.19
neto a pagar 44278.91 71810.79 77023.72 82644.83 90505.46 7566.11
Nota: Elaboración propia
178
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
Se considera al costo de oportunidad del accionista, a la tasa mínima de retorno
que los accionistas deben exigir por su inversión
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
Se representa el modelo de valoración de los activos financieros que permitirá
visualizar el nivel de rentabilidad y riesgo presente en los activos de la empresa.
Tabla 194. Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59.55%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.45%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare Products BD 1.04
Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.13%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.54
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 20.7%
Nota: Elaboración propia
El CAPM queda invalido porque la tasa cok deberia ser mayor que la tcea del banco.
9.1.1.2. Cálculo COK Propio.
Procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad propio de cada socio, de
que cada socio invertiría en un fondo mutuo o depósito a plazo fijo en vez del proyecto:
Tabla 195. Cálculo COK Propio
COK
CREDISCOTIA 5.00%
BANCO RIPLEY 4.25%
CREDIRAIZ S.A.A 4.50%
CMAC AREQUIPA 4.80%
CMAC TRUJILLO 4.80%
Cok promedio 4.67%
Factor de riesgo 5.8
Cok neto 27.2%
Nota: Elaboración propia
179
Factor riesgo= TCEA neta mas alta+ cok promedio/cok promedio
Factor riesgo =(22,56%+4,67%)/4,67%= 5,8
9.1.1.3. Costo de la deuda.
Tabla 196. Cálculo COK Propio TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 25.00% 17.63%
Deuda capital de trabajo 32.00% 22.56%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo
Financiero.
• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el
Flujo Económico.
Tabla 197. Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Monto % Costo neto wacc
Deuda activo fijo 74,400 23.09% 17.63% 4.0689%
Deuda capital de trabajo 47,876 14.86% 22.56% 3.3514%
Capital propio 200,000 62.06% 27.23% 16.8986%
Total 322,276 24.32%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 198. Indicadores de rentabilidad
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -302,276 176,935 161,959 168,802 182,207 219,527 196,731
Flujo de caja financiero -180,000 93,741 129,586 135,221 182,207 219,527 196,731
Nota: Elaboración propia
9.2.1.1. VANE y VANF
El VAN es el valor actual neto, es decir se traen a valor presente los flujos de caja
futuros y se resta con el flujo del año 0.
Se realiza este cálculo por el concepto de valor de dinero en el tiempo en el
siguiente cuadro :
180
El VANF(VAN financiero), es descuentan los flujos de caja financieros con el cok
propio, y en teoría es la ganancia neta los accionistas después de la inversión propia, si
es mayor a 0 es viable donde lo representaremos en el siguiente cuadro .
Tabla 199. VANE y VANF VANE 236,194
VANF 221,151
Nota: Elaboración propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
Del cuadro visualizamos que los valores del VAN Económico (VANE) y VAN
Financiero (VANF) es mayor a cero (0). Además, el valor de la TIRE es mayor a la tasa
obtenida para el WACC, mientras que el porcentaje de la TIRF viene a ser mayor al COK
propio. Con ello, podemos indicar que el proyecto es viable.
Tabla 200. TIRE y TIRF TIRE 53.92%
TIRF 67.37%
TIRME 40.05%
TIRMF 46.85%
Nota: Elaboración propia
Considerando una tasa del wacc% para las Reinversiones del TIRME y cok para
las reinversiones del TIRMF.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Es el tiempo exacto en el que se recupera la inversión tanto para el proyecto como
para el accionista
Se procede a descontar los flujos con el wacc, una vez hallados los resultados se
acumulan los flujos para ver en que año recuperamos.
Si nos damos cuenta en el año 2023 recuperamos la inversión ya que sale positivo
Es decir han pasado 3 años y unos meses y para hallar esos meses tomamos el
flujo descontado acumulado del año 2022(en valor absoluto) y lo dividimos entre el flujo
descontado del año 2023 y lo multiplicamos por 12 para hallar los meses
181
Tabla 201. Periodo de Recuperación descontado Económico
Flujo Económico Descontado -302276.18 104792.80 87854.88 76281.13 73926.98 53290.58 104792.80
Acumulado -302276.18 -55159.73 32695.16 108976.29 182903.26 236193.85 -55159.73
Período de Recupero Económico 2.62785 años
Equivalente a: 2.00 años 7.5 meses
Nota: Elaboración propi
Tabla 202. Periodo de Recuperación descontado Financiero
Flujo Financiero Descontado -180000.00 73678.34 80053.04 65656.06 69535.56 65847.65 46380.48
Acumulado -180000.00 -106321.66 -26268.63 39387.44 108923.00 174770.64 221151.13
Período de Recupero Financiero 2.40 años
Equivalente a: 2.00 año 5 meses
Nota: Elaboración propia
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 203. Relación Beneficio/Costo
Relación B/C Económico: 1.78
Relación B/C Financiero: 2.23
Nota: Elaboración propia
Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1,78 soles y se gana 0,78 soles
Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe2,23 soles y se gana 1,23 soles
182
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
Es la cantidad de productos que deben ser vendidos para cubrir los costos y gastos
totales.
se procede a hallar el valor de venta promedio, luego clasificamos los costos en
variables y fijos.
Se procede a hallar el costo variable unitario y finalmente se aplica la formula.
PE= costos fijo/(valor de venta promedio-costo variable unitario)
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
Tabla 204. Costos Variables (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 786470 826085 867729 911424 957339
Venta en Unidades 185607 194956 204784 215096 225932
Valor de Venta Promedio 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24
Materia Prima 330202 341125 358459 375560 392420
Luz y agua 6590.85 6922.83 7271.53 7637.80 8022.51
Comisión ventas 1% 7864.70 8260.85 8677.29 9114.24 9573.39
Sampling 6336.43 5823.65 5243.34 4589.47 2609.60
Costos Variables 350993.65 362132.04 379651.48 396901.10 412625.47
Costo Variable Unitario Promedio 1.9 1.9 1.9 1.8 1.8
Mano de Obra Directa 27587 41380 45518 45518 45518
Costos Indirectos Fijo 58436 58436 62040 62040 62040
Gastos Administrativos Fijo 95107 95107 103265 103265 103265
Gastos de Venta Fijo 71408 71408 68633 63633 48633
Depreciación Activo Fijo 26271 26271 26271 0 0
Amortización de Intangibles 491 491 491 491 491
Amortización de Pre Operativos 11460 11460 11460 11460 11460
(-) Activos fijos no depreciables 6977 0 0 0 0
Costos Fijos 297738 304554 317678 286407 271407
Nota: Elaboración propia
183
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 205. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 786470 826085 867729 911424 957339
(-) Costos Variables 350994 362132 379651 396901 412625
Margen de Contribución 435477 463953 488077 514523 544714
(-) Costos Fijos 297738 304554 317678 286407 271407
Utilidad Operativa 137739 159399 170399 228116 273307
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 22416 9945 3847 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 115323 149454 166553 228116 273307
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 21735 31804 36848 55009 68340
Resultado Neto 93588 117650 129705 173107 204966
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 206. Punto de equilibrio (unidades)
Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos fijos/(valor de venta promedio-costo variable promedio)
126900 127975 133289 119732 112572
Nota: Elaboración propia
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 207. Punto de equilibrio (en soles)
Punto de Equilibrio (En Soles) 537712 542267 564784 507339 477000
Nota: Elaboración propia
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
El análisis de sensibilidad ilustra como varia el valor del proyecto ante cambios en
alguna de las variables clave.
a) Variables de entrada
184
Dentro de las variables de entrada tenemos en el proyecto la demanda y el precio.
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 208. Variables de entrada
variables de entrada
Demanda
Precio
Costos de materia prima
Nota: Elaboración propia
b) Variables de salida
Las variables de salida determinadas para este proyecto son los indicadores de la
rentabilidad y son:
9.3.2. Variables de salida
Tabla 209. Variables de Salida
VANE 234,081.92
VANF 224,824.34
TIRE 53.92%
TIRF 67.37%
Cok 27.23%
Wacc 24.32%
Nota: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
El análisis unidimensional o por variables, busca medir hasta qué porcentaje (%)
podrían variar las variables de entrada para que el VANE sea 0.
Tabla 210. Análisis Unidimensional de la variable demanda VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de la
demanda
Demanda 0.00% -24.27%
VANE 234,081.92 0.00
VANF 224,824.34 12,368
TIRE 53.92% 24.5%
TIRF 67.37% 28.87%
Cok 27.23% 27.23%
Wacc 24.32% 24.4%
Nota: Elaboración propia
185
Tabla 211.
Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles)
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -12.97%
VANE 234,081.92 0.00
VANF 224,824.34 34,656.75
TIRE 53.92% 24.48%
TIRF 67.37% 32.34%
Cok 27.23% 27.23%
Wacc 24.32% 24.39%
Nota: Elaboración propia
Tabla 212. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)
VANE = 0
Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de
todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 28.04%
VANE 234,081.92 0.00
VANF 224,824.34 59,216.54
TIRE 53.92% 24.48%
TIRF 67.37% 35.99%
Cok 27.23% 27.23%
Wacc 24.32% 24.39%
Nota: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional
El análisis multidimensional, busca saber que tan resistente es el proyecto cuando
las 2 variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo diferentes escenarios posibles.
Tabla 213.
186
Análisis Multidimensional Pesimista Base optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE -20,808.54 234,081.92 374,550.70
VANF 18,567.00 224,824.34 352,444.88
TIRE 22.2% 53.9% 71%
TIRF 29.8% 67.4% 87%
Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%
Nota: Elaboración propia
Tabla 214. VANE Y VANF
VANE esperado 216,918.67
VANF esperado 213,028.82
Nota: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 215. Variables críticas el proyecto Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -24.27% Variable sensible
Precio -12.97% Variable sensible /límite a ser crítica
Costo de Materia Prima 28.04% Variable sensible
Nota: Elaboración propia
9.3.6. Perfil de riesgo.
Debido a la existencia de 1 variable casi critica, se recomienda realizar estrategias
preventivas para la avriable precio.
CONCLUSIONES
187
Las inversiones para este proyecto son accesibles, y los costos son moderados,
es decir, no requieren una inversión mayor a lo presupuestado y financiado. Así mismo, el
costo de la maquinaria es también moderado, debido a que no se requiere una maquina
especializada, o de procedencia extranjera, para realizar el producto.
Se procedió a estructurar los estados financieros, y se analizaron los indicadores,
nuestro VANE resultante es de S/.216,918.67 y un TIRE de 53.92%, siendo este mayor al
WACC de 24.32%. Nuestro VANF obtenido es de S/.224,824.34, y un TIRF de 67.37%,
siendo este mayor al COK de 27.23%.
El proyecto resulta viable según los resultados obtenidos en el VANE Y VANF,
debido también, a que se recupera la inversión, en un corto tiempo.
El precio del producto está al límite del rango de precio que los consumidores
estarían dispuestos a pagar, por lo cual podemos ser un producto competitivo y accesible.
Con la finalidad de ampliar las ganancias, y minimizar el tiempo de recuperación
de nuestro capital, se recomienda ampliar nuestro mercado objetivo a mediano plazo, así
realizar nuevos estudios de investigación para determinar las tendencias de consumo.
Luego de identificar y analizar las posibles situaciones de riesgo del proyecto
considerando como herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye que las variable
Precio, representa un riesgo para el proyecto debido a su sensibilidad, siendo la situación
más riesgosa la disminución del precio en los supermercados.
En caso el precio de venta disminuya se podría tomar las siguientes alternativas:
Agregar atributos adicionales por las que el cliente pagaría extra, como
antibacterial, etc.
Agregar promociones 2x1 o kit de 3 jabones, como la competencia.
Buscar ampliar variedad de productos ofrecidos, como Jabones Líquidos o barritas
para hoteles.
Realizar acuerdos con proveedores para obtener costos más bajos.
188
Aplicando lo anterior, se logrará disminuir el costo unitario del producto para que
así el precio de venta unitario pueda mantener su margen proyectado.
Se puede concluir este proyecto indicando que existe un nicho de mercado, del
nivel socioeconómico A, comprendido en los distritos de la zona 7 de lima metropolitana
(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) que esta interesado en adquirir nuestro
producto, siendo para COFFEE SHOWER una gran oportunidad de negocio.
Dentro del rubro de jabones naturales, somos un producto innovador en el
mercado, no se cuenta con competencia directa pero si existen competencia indirecta
siendo la mas vendida en el mercado los jabones de glicerina Glici.
De cuerdo a las encuetas realizadas se tiene gran aceptación del producto por
parte de las mujeres a quienes será dirigido el producto.
Su precio de venta al publico será de S/. 5.00 y se venderá en barra de 100
gm , su distribución será en los supermercados plaza vea de Chacarilla y Camacho .
En el aspecto financiero, haciendo un análisis de los indicadores, el proyecto
resulta viable ya que da como resultado un VAN Y VANE positivo.
189
RECOMENDACIONE
Se recomienda a futuro poder ampliar el mercado entrando a más supermercados
dentro de la zona 7 para así poder llegar a más personas que tienen la necesidad de
consumo del producto y así aumentar nuestro nivel de ventas.
Hacer a futuro un nuevo estudio de mercado para ver la posibilidad de poder ampliar
el nicho de mercado entrando a nuevas zonas dentro de lima metropolitana.
Analizar nuestro canal ventas y considerar poder tener más canales en donde se
comercialice el producto (farmacias, ferias).
Evaluar la posibilidad a futuro de ingreso a provincias en donde se tiene mayor
consumo de productos naturales.
190
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SUNAT. (2018). SUNAT. Obtenido de SUNAT: http://www.sunat.gob.pe/
193
ANEXOS
Anexo 1. SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN
Formulario N° 2119: Solicitud de inscripción o comunicación de afectación de tributos.
194
195
Formulario 2054: Representantes Legales, Directores, Miembros del consejo directivo.
196
197
Anexo 2. Solicitud de Registro de Marca de Producto o Servicio
198
Costo
de
Sunarp
199
Costo de Indecopi
Anexo 3. PREGUNTAS DE FOCUS GROUP
Preguntas generales
1. ¿Cuál es su nombre?
2. ¿Cuántos años tienen?
3. ¿En qué distrito viven?
Preguntas de apertura del focus group
4. ¿Qué tipo de jabón de tocador suele utilizar: jabones humectantes, jabones
comunes, jabones líquidos, jabones de glicerina, jabones aromáticos u otro tipo de
jabón?
5. ¿Porque tiene preferencia por estos jabones?
6. ¿Dónde suele comprar estos jabones?
7. ¿Con que frecuencia compra estos jabones?
Preguntas específicas sobre el producto
200
8. ¿Alguna vez han escuchado hablar o saben algo acerca del café y sus beneficios
en la piel?
9. ¿Estaría dispuesto a comprar un jabón artesanal hecho a base de café el cual tiene
una serie de beneficios para su piel (combate la celulitis, elimina las ojeras, es
humectante, evita el daño que los rayos UVA provocan en la piel?
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto con tales beneficios? Proponga
un rango o establezca un precio si desee.
11. ¿Qué tipo de diseño o presentación les llamaría la atención para poder adquirirlo?
12. ¿En que lugar le gustaría encontrar el jabón hecho a base de café?
Preguntas de cierre
13. ¿Han tenido alguna mala experiencia con algún tipo de jabón?
14. ¿Tiene alguna apreciación sobre el producto en general?
Anexo 4. ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD
Guía de pautas
1.- ¿Que opina sobre la elaboración de un jabón natural que tiene como ingrediente principal
el café?
2.- ¿Qué tipo de beneficios conoce usted del café en la piel?
3.- ¿Cuál es su principal acción que tiene el uso del café en la piel?
4.- ¿Cómo actúa sobre la piel el uso de jabón de café para eliminar la celulitis?
5.- ¿Cree Ud. que el café perderá su función al ser mezclado con la glicerina que es un
ingrediente importante para la elaboración de jabón de café?
6.- ¿Que opina sobre nuestra idea de elaboración de producto jabón de café?
Anexo 5. ENCUESTA
ENCUESTA AL PÚBLICO
201
Nombre:
DNI:
FECHA: / /
Sección 1: Filtros de Criterios de Segmentación
1.- Cuál es su edad?
a) 20 a 29
b) 30 a 39
c) 40 a 49
d) 50 a 64
e) Otros
2.- Genero:
a) Femenino
b) Masculino
3.- ¿En cuál de los siguientes distritos reside?
a) La Molina
b) Miraflores
c) Santiago de Surco
d) San Borja
e) Otros
4.- ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
a) Menos de 3500
b) S/ 3501 – S/5000
c) S/ 5001 – S/6000
d) S/ 6001 a más
5.- ¿Ud. Opta por el consumo de productos naturales?
a) Si
b) No
202
Sección 2: Perfil del Cliente o Consumidor
1. ¿Se siente satisfecho con las propiedades que brindan actualmente los jabones de
tocador?
a) Muy satisfecho
b) Satisfecho
c) Poco satisfecho
d) Nada satisfecho
2. ¿Qué tipo de jabón de tocador usted suele comprar?
a) Comunes o normales
b) Hidratantes y /o humectantes
c) Con ingredientes naturales
d) Aromáticos
e) De glicerina
f) Otro
3. ¿Que marca de jabón es el que usted utiliza?
a) Camay
b) Dove
c) Moncler
d) Palmolive naturals
e) Protex
f) Nekko
g) Otros
4. Con qué frecuencia suele usted comprar jabones de tocador?
a) Semanal
b) Quincenal
203
c) Mensual
d) Otro
5) De que manera se informo acerca del producto que consume?
a) Por Tv
b) Por Pagina Web
c) Por revistas
d) Por redes sociales
e) Otro
6) Cuantos jabones compra aproximadamente en cada ocasión?
a) 1 Jabón
b) 2 jabones
f) 3 jabones
g) 4 jabones
7) ¿Influye el precio al momento de elegir un jabón de tocador natural?
a) Si
b) No
8) Al momento que usted compra un jabón de tocador, ¿Que es lo primero que toma
en cuenta?
a) Precio
b) Durabilidad
204
c) Propiedades que tiene para la piel
d) Empaque
e) Tamaño
f) Otros
9) ¿Dónde compra usted jabón de tocador?
a) Supermercado
b) Tienda
c) Mercado
d) Farmacia
e) Otro
205
Sección 3: Validación del producto
Nuestro jabón de Café COFFEE SHOWER es un producto natural de belleza con
unas increíbles propiedades exfoliantes, anti celulíticas, reafirmantes, energizantes y
rejuvenecedoras. Su uso cosmético más popular es como tratamiento anticelulítico,
pues la cafeína es un ingrediente que actúa eficazmente contra los depósitos de
grasa que se acumulan bajo los tejidos de la piel y favorece su eliminación, además
de que combate la flacidez y aporta firmeza y tersura a la dermis afectada. Pero esto
no es todo, también es excelente para exfoliar la piel del rostro y evitar la formación
temprana de arrugas. El jabón esta hecho principalmente a base de café 100%
Premium del Perú, y de Glicerina. Todos nuestros jabones son elaborados con
ingredientes que pasan por un riguroso control de calidad para garantizar un
excelente producto.
10) Después de haberle descrito las propiedades de nuestro jabón ¿Usted estaría
dispuesto a comprar nuestro jabón de tocador hecho a base de Café?
a) Si
b) No
c) Tal vez
11) ¿En relación a la presentación del envase del jabón de tocador, cuál de los
siguientes Ud. preferiría?
a) Cartón
b) Plástico (Stretch Film)
c) Papel Kraft
206
d) Otro
12) ¿Que tanta influencia tendría para usted el Etiquetado y Empaque del jabón del
café para que pueda determinar su decisión de compra?
a) Demasiada influencia
b) Mucha influencia
c) Poca influencia
d) Nada de influencia
13) Dentro de este rango de precio, cuanto estaría Ud. dispuesto a pagar por nuestro
jabón de tocador hecho a base de Café?
a) Entre 4.00 a 5.99 soles
b) Entre 6.00 a 7.99 soles
c) Entre 8.00 a 9.99 soles
d) Entre 10.00 a 11.99 soles
14) En donde le gustaría encontrar nuestro jabón hecho a base de café?
a) En farmacias
b) En supermercados
c) En tiendas
d) En el mercado
e) Otro
15) Con que frecuencia compraría nuestros jabones hechos a base de café?
a) Semanal
b) Quincenal
c) Mensual
207
16) Cuantos de nuestros jabones hechos a base de café compraría aproximadamente
en cada ocasión de compra?
a) 1
b) 2
c) 3
d) 4 a más
17) A su opinión, cual de los siguientes nombres, le parece, mas atractivo para nuestro
jabón de Café?
a) Baño de Cafe
b) Coffee Shower
c) Soap Coffee
d) Aroma de Café
18) Que propiedades de los mencionados a continuación lo motivaría al uso del jabón
del café?
a) Para combatir la celulitis
b) Por ser un producto natural
c) Por ser un aclarante natural y humectante
d) Por ser un gran exfoliante
e) Otros beneficios
19) ¿Como le gustaría informarse acerca de nuestro producto COFFEE SHOWER?
a) Por Tv
b) Por Redes Sociales
c) Por Pagina Web
d) Por revistas