El Proceso de Auditoría Interna y El Estándar Internacional PMBOK_RSMChile2013_Final

8/16/2019 El Proceso de Auditoría Interna y El Estándar Internacional PMBOK_RSMChile2013_Final

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Un Proyecto ……

Un proyecto (del latín proiectus) es una planificación que consiste en un conjunto de actividades quese encuentran interrelacionadas y coordinadas.1 La razón de un proyecto es alcanzar objetivosespecíficos dentro de los límites que imponen un presupuesto, calidades establecidas previamente yun lapso de tiempo previamente definido.1

eneralmente e!isten dos clases de proyectos en el marco de tiempo, los primeros obedecen a losesquemas de contrataciones p"blicas definidos a partir con restricciones de inicio# $ec%a de &nicio y'uración y los otros son los que aplican para los randes proyectos industriales denominadosparadas de planta, cuyas restricciones son $ec%a de &nicio y $ec%a $in.

$uente# i*ipedia

proyecto s. m.1 &dea de una cosa que se piensa %acer y para la cual se establece un modo

determinado y un conjunto de medios necesarios# tiene el proyecto de hacer un viaje largo. plan.2 +onjunto de clculos, anlisis e investiaciones que se %acen para llevar a cabo un trabajo ouna actividad importante, especialmente cuando se trata de una obra de arquitectura oineniería# han hecho un proyecto para reducir la contaminación de las aguas.3 -edacción provisional que se %ace de un tratado, ley o relamento o del conjunto dedisposiciones necesarias para llevar a cabo alo.

$uente# 'iccionario de la Lenua spa/ola, Larousse

http://es.wikipedia.org/wiki/Planificaci%C3%B3nhttp://es.wikipedia.org/wiki/Proyectohttp://es.wikipedia.org/wiki/Proyectohttp://es.wikipedia.org/wiki/Proyectohttp://es.wikipedia.org/wiki/Proyectohttp://es.wikipedia.org/wiki/Planificaci%C3%B3n


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Lo que hemos visto en Proyectos ……


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Proceso de emisión de Juicio


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…… el Estándar Internacional P!"#

l 0roject anaement 2ody of 3no4lede (Libro de estndares para laestión de 0royectos) (0253) (6) es un estndar reconocidointernacionalmente (&, 789&) que trabaja con el uso del conocimiento, de

las %abilidades, de las %erramientas, y de las t:cnicas para resolverrequisitos del proyecto

s un conjunto de fundamentos de 0roject anaement, reconocidocomo buenas prcticas.

0roporciona y promueve un vocabulario com"n en el mbito de laprofesión de 0roject anaement, para analizar, escribir y aplicar susconceptos

s una uía, ms que una metodoloía, permitiendo el uso de diferentesmetodoloías y %erramientas para implementar su marco de referencia.


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; s un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto,servicio o resultado "nico. La naturaleza temporal de los proyectosindica un principio y un final definidos.

; 0ueden tener impactos sociales, económicos y ambientales quedurarn muc%o ms que los propios proyectos.

; 'ebido a su naturaleza "nica, pueden e!istir incertidumbres respecto

de los productos, servicios o resultados que un proyecto enere.

; Un proyecto puede involucrar a una sola persona, una sola unidad om"ltiples unidades dentro de la oranización.

Un proyecto se$%n P!"# es&


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; Un ciclo vital, < rupos de procesos (variación del ciclo de'emin).

; = 7reas de conocimientos, se"n tareas de administración.

'omponentes de un proyecto se$%n P!"# …((



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) Etapas del ciclo de vida



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* +reas de conocimientos

Areas Elementos Principales

1.IntegraciónDesarrollo de la carta del proyecto, declaración del alcance y el plan. Dirigir, manejar,

supervisar y controlar el proyecto de Innovación

2.AlcancePlaneamiento, defnición, creación, verifcación y control de la estructura de división deresponsabilidades del trabajo (!"#

3.TiempoDefnición, secuenciamiento, estimación de recursos necesarios y de la duración,

desarrollo y control del cronograma

4.Costo Planeamiento de recursos, costos estimados, presupuesto y control

5.Calidad Planeamiento de la calidad, aseguramiento de calidad y control de calidad

.Recurso

humano

Planeamiento, contratación, desarrollo y administración del $ecurso %umano

!.Comunicacion

es

Planifcación de comunicaciones, distribución de la in&ormación, di&usión del

desempe'o, estión de sta)e*olders

".RiesgosPlaneamiento e identifcación de riesgos, An+lisis de riesgos (cualitativa y cuantitativa#,

planeamiento de la respuesta ante riesgos (acción#, y supervisión y control del riesgo

#.ConsecuciónPlan de contrataciones y aduisiciones, selección e incentivos de los vendedores,

administración y cierre de contratos



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* +reas de conocimientos

Areas Por u- &allan los Proyectos

1.Integración bjetivos no claros

2.Alcance /alta de planifcación0 1ambios signifcativos en las especifcaciones

3.Tiempo 1ronograma irreal0 1ambio en las prioridades del negocio

4.Costo "upuestos originales inv+lidos

5.Calidad 1uando la duración es la principal preocupación

.Recurso

humanoEuipo defciente o sin las *abilidades

!.Comunicacion

es

/alta de procesos e&ectivos de comunicación0 /alta de participación de usuarios y otros

sta)e*olders

".Riesgos /alta de apoyo de la Administración0 Debilidades no detectadas o no atendidas

#.Consecución /alta de una e&ectiva integración2 coordinación del proyecto con la organi3ación



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",-etivos y .ies$os .elevantes de un Proyecto

La $erencia del proyecto es

responsa,le de los o,-etivos del

proyecto/ y que la entre$a del

producto 0inal de0inido sea&

; dentro del alcance del

proyecto; en tiempo

; en costo y/

; con la calidad requerida

; Entre$a,les 0uera del

alcance acordado(; Plaos ecedidos

; ayores costos/

; 'alidad insatis0actoria

",-etivos .ies$os .elevantes de la estión



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",-etivos y .ies$os .elevantes de un Proyecto

Tipo de$ro%ecto

&rientación de sus 'ene(cios $rincipales Riesgos rele)antes

*ntrega+les,uera delalcance

acordado.

$la-osecedid

os

Ma%ores

costos/

Calidadinsatis,ac

toria

1omercial Desarrollo de Productos uegeneren ingresos 4 4

De Ingenier5a1onstrucción de Activos ueapalancan la operación 4 4

In&orm+ticos "oluciones de soporte a laperación y 6egocios 4 4

"oporte a laperación

7ejoras a los procesos de soportea la peración y 6egocios 4 4

'e acuerdo al tipo de proyecto, los principales riesos relevantesesperados, se presentan en la siuiente distribución#



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'aso Proyecto 'omercial

0roductos comercial bajo el sestandar requerido para un +anal de distribucióny >enta

La 7dministración decide incorporar un quipo de comunicaciones (U9? @AAvalor de venta) al canal retail. l 7rea de mar*etin, quien lidera el proyecto,no considera en sus c%ec*Blist la necesidad de cumplir condiciones loísticasde entrea, empaque y rotulado especificas#

+ódio de 2arra 9B1+ertificados de arantías (9ernac)

Loística inversa por devoluciones

+ierre# 0rimer embarque de C.AAA unidades, con rotulado manual en etiquetasad%esivas.



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'aso Proyecto 'omercial

'esempe/o de seuridad el:ctrica no testeada en equipos de comunicación

9e comercializa e instala en casa de clientes un quipo de comunicaciónimportado, que se conecta al televisor (U9? CAA valor de venta). l 7reat:cnica del equipo multidisciplinario del proyecto, no considera en sus c%ec*Blist efectuar pruebas a la protección de tierra que trae el equipo (2orne depuesta a tierra en enc%ufe). n la operación, se observan casos decortocircuito en Delevisores de clientes.

+ierre# 9olicitud de revisión al fabricante-etiro de borne de puesta a tierra para equipos en stoc*&ndemnización a clientes afectados.



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'aso Proyecto de In$enier4a

ayores plazos en etapa de &neniería de 'etalles para construcción decarretera

l proyecto considera la construcción de un tramo de



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'aso Proyecto de In$enier4a

ayores +ostos en el desarrollo del 0royecto

Los costos de desarrollo de una planta de tratamiento de -iles, presenta und:ficit lobal del C



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'aso Proyecto In0ormática

ntreables fuera del alcance acordado

n la implementación de un -0, se estableció como entreable la versiónestndar K un CAG de customización se"n el neocio. l implementadordesarrollo la +arta antt del proyecto considerando etapas de# 'ise/o,'esarrollo, 0ruebas, +ara de 'atos e implementación. n la asinación desfuerzo de trabajo ('D) para las 0ruebas, en el tiempo de 3eyUser delcliente se reistró valores IAJ, a efecto de cumplir con los plazos.

La falta de tiempo IrealJ de los 3eyUser para efectuar pruebas en formaadecuada, %izo que se I7ceptaranJ transacciones, reportes y procesos que nocumplían con el alcance acordado.

+ierre# -evisión del +umplimiento del 7lcance, acordando distribución delcosto para completar temas faltantes.


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'aso Proyecto In0ormática

ayores costos en el desarrollo de la aplicación -0

Los requerimientos del cliente para su -0, canalizados por medio del3eyUser responsable, se formalizan por medio de documentos tipo querecoen# 'efinición del proceso, 9ituación 7ctual y -equerimiento specífico.n la etapa de pruebas, se identificó que el impuesto &>7 cr:dito norecuperable, era imputado a una cuenta unica, sin ser distribuido a la cuentacontable del asto o activo principal. sto debido a que no fue e!plicitado enla fase de requerimientos, ni observado por los consultores del

implementador.

+ierre# -evisión del esfuerzo necesario para distribuir el &va no recuperablea la cuenta de asto o activo principal, acordando distribución delcosto para completar temas faltantes.


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'aso Proyecto de 5oporte a la "peración

ayores costos por 'ise/o incompleto del proyecto

9e aprobó la ejecución de un proyecto que moderniza el manejo de datos enel +entro de 'istribución de la empresa, con la utilización de terminalesinalmbricos para# -ecepciones, 7lmacenamiento, 0ic*in, 0ac*in,&nventarios, etc., conectados al módulo del -0 +orporativo. n la etapade adquisición de equipos y servicios para el proyecto, los proveedoresobservaron la falta de elementos esenciales#

; C equipos s4itc% para conectar red 4ifi local a -ed corporativa(U9? 1.


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'aso Proyecto de 5oporte a la "peración

ayores 0lazos en implementación del proyecto

0ara la ejecución de un proyecto que apoya la 7tención a +lientes por mediode terminales con comunicación móvil de datos, el 7rea de compras adjudicóla provisión de equipos (NAG del valor de la compra) y el desarrollo delsoft4are de control (CAG del costo), al proveedor con la oferta total mseconómica, no obstante que no presenta e!periencia previa en el desarrollode soft4are. l avance del proyecto se detuvo al no alcanzarse un resultadosatisfactorio del soft4are de control, teniendo inmobilizados los equipos enbodea. La erencia del proyecto no contempló ni trató la falta de e!perienciadel proveedor como un -ieso.

+ierre# -easinación del proyecto a un proveedor con e!periencia.Liquidación del proveedor en falta, se"n avance real, aplicandomultas contractuales.


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