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EL LAVADO DE DINERO EN UN “NUEVO ORDEN MUNDIAL” DE MAYOR ESCRUTINIO. CÓMO LAS NUEVAS OBLIGACIONES AFECTAN A TODOS
Heiromy CastroDirector del Departamento de PLDSuperintendencia de Bancos de la República Dominicana
INTRODUCCIÓN
“La Moral es una cualidad matemática: es la exactitud aplicada a la
valoración ética de las acciones” J. Ortega y Gasset
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Obligaciones del Cumplimiento del Beneficiario Final
40 Recomendaciones del GAFI Rec. 10 Debida Diligencia del Clientes (DDC)
Rec. 24 Transparencia y Beneficiario Real/Final de Personas Jurídicas
Rec. 25 Transparencia y Beneficiario Real/Final de Otras Estructuras
JurídicasRec. 10, Lineamientos:
a) Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente utilizando documentos, datos o
información confiable, de fuentes independientes.
b) Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar la identidad del
beneficiario final, de manera tal que la institución financiera esté convencida de que conoce
quién es el beneficiario final. Para las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas, esto debe
incluir que las instituciones financieras entiendan la estructura de titularidad y de control del
cliente.
c) Entender, y cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y el carácter que se
pretende dar a la relación comercial.
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Propósito: Prevenir el uso indebido de vehículos corporativos para el lavado de dinero o
financiación del terrorismo.
Coadyuva: Implementar políticas para prevenir y detectar otras categorías de delitos, como los
delitos fiscales y la corrupción.
El GAFI establece tres estrategias para los que los países puedan obtener información sobre los
propietarios “finales” detrás de las personas jurídicas:
-Crear una base de datos de los registros de compañías,
-Requerir que las compañías mantengan su propia información,
-Utilizar información disponible en la actualidad.
Publicación de Nueva Guía del GAFI Sobre el Beneficiario Final
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Vehículos Corporativos: -Compañías/Empresas,
-Fideicomisos,
-Asociaciones
-Fundaciones
-Otros Tipos de Personas e Instrumentos Jurídicos.
Puntos que cubre el documento:
-Un panorama general sobre cómo los vehículos corporativos pueden ser mal utilizados y los
desafíos de los países para implementar medidas para prevenir tales abusos
-Definición de beneficiario final
-Guía sobre mecanismos eficientes para combatir el uso indebido de personas jurídicas e
instrumentos legales
-Guía a los países para implementar medidas que refuercen la transparencia para las personas
jurídicas e instrumentos legales
-Acceso a la información por parte de las autoridades competentes
Publicación de Nueva Guía del GAFI Sobre el Beneficiario Final
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Nueva Metodología de Evaluación GAFI
-Cumplimiento Técnico
Se refiere a la implementación de los requisitos específicos de las recomendaciones
(Leyes, Medios Coercitivos, Fortalezas de las Autoridades Competentes).
-Cumplimiento de Efectividad
Se refiere a la medición del grado en que se logran los resultados definidos.
Finalidad:
-Mejorar el enfoque del GAFI sobre los resultados
-Identificar el grado en que el sistema nacional ALA/CFT está logrando
los objetivos de los estándares del GAFI e identificando debilidades
sistémicas
-Permitir a los países dar prioridad a las medidas para mejorar sus
sistemas.
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Reto de las Monedas Virtuales-Emisión sin Base-Emisión sin Garantía Soberana
-Despersonalización
-Normas Regulatorias: Regulación (Bitcoin) del FinCen y del Estado de Nueva York
-Las Monedas de Pagos Virtuales han evolucionado y han llegado para quedarse
BitcoinEs una moneda digital de código abierto que permite la transferencia de valor de persona a
persona. Entre muchas otras cosas, lo que hace a Bitcoin único es que constituye el primer sistema
de pagos digitales completamente descentralizado jamás creado. Esto puede sonar complicado y
lo es para quienes no estén familiarizados con temas monetarios.
“Bitcoin, Manual Básico (Legisladores y Diseñadores de Políticas)”. Jerry Brito y Andrea Castillo. Mercatus Center. George Mason University
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Todo un Mundo donde ya se ha iniciado la Inclusión de los Gastos en Prostitución, Drogas y
Contrabando en el Producto Interno Bruto (PIB)
-Eurostat, (Statistical Office of the European Communities, oficina europea de estadística) es la oficina
estadística de la Comisión Europea, que produce datos sobre la Unión Europea y promueve la
armonización de los métodos estadísticos de los estados miembros, ha dispuesto que se aplique la
metodología contable conocida como: Sistema Europeo de Cuentas (SEC 2010). Los gastos militares y
en Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i) se contabilizarán como inversión en vez de como
consumo, lo que tenderá a aumentar el PIB entre el 1,2% y el 1,5%. Además, se insiste en que se
incluyan las actividades ilegales (producción y tráfico de drogas, prostitución y contrabando), que
adicionaría un aumento de entre 1,5% y el 3% al PIB.
-Subjetividad. Cómo es posible determinar lo que se gasta en el crimen, para que esa cifra sea tomada
como una variable que estructurará un indicador
como el PIB.
-Finalidad Real. El aumento del Endeudamiento??? Ojo con esto. Es esta una movida de los políticos??? Países en
crisis, con altos niveles de endeudamiento, altos déficits
fiscales y limitados en su gasto social.
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Todo un Mundo donde ya se ha iniciado la Inclusión de los Gastos en Prostitución, Drogas y
Contrabando en el Producto Interno Bruto (PIB)
Instituto Nacional de Estadísticas de España (INE)
España
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Gastos en Prostitución, Drogas y Contrabando en el Producto Interno Bruto (PIB)
Instituto Nacional de Estadísticas de España (INE)
El registro de esos flujos económicos se hace por estimación
objetiva, es decir, extrapolando los datos de registros de consumos,
bases de datos de adictos o proyecciones medias hipotéticas de
flujos de efectivo. En el caso de los aportes de la prostitución al PIBdel Reino Unido, la ONS extrapoló una investigación que data de
2004 para calcular que había 60.879 prostitutas trabajando en 2009.
Basándose en estudios hechos en Holanda, asumió que cada una
tenía 25 clientes a la semana, a un precio promedio de US$ 112 por
visita, según la BBC. En el caso de las drogas, fuentes oficialesespañolas citadas por el diario El País explican que han tomado en
cuenta la cantidad de estupefacientes incautados por la policía. Se
estimó el porcentaje supone del tráfico total y se extrapoló para
obtener una aproximación. Italia ya lo hizo en 1987 disparando su
riqueza un 18% de la noche a la mañana (The Economist, "Sex, drugs
and GDP", 31-05-2014). EUA sin embargo, se ha negado a estableceresta medida hasta el momento, aunque ha venido a calcular que
supondría un 3% de incremento.
Instituto Nacional de Estadísticas de España (INE)
Las Revisiones del Calculo tienen cuatro (04) efectos fundamentales, a saber:1) La entrada en la contabilidad nacional de actividades
ilegales.
2) El gasto en investigación y desarrollo se mide ahora como inversión (y eso aporta la parte del león, casi dos puntos de PIB a la UE); el gasto en armas se cuenta también como inversión (y aporta dos décimas adicionales de PIB, en un movimiento que discuten muchos analistas).
3) Las series de crecimiento (el perfil de la evolución del PIB) quedan prácticamente inalteradas, pero la eurozona sale del estancamiento y crece muy ligeramente a la luz de los últimos datos.
4) La nueva magia contable sí puede ser relevante para la contabilización del déficit y la deuda pública en porcentaje de PIB, aunque el impacto agregado se verá en unos días.
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
Argumentos a Favor:
-Una imagen contable más real,
-Igualdad de trato de otros “contribuyentes”,
-Discrimina quienes siempre han cumplido,
-Costo de oportunidad recaudadora en un entorno de crisis.
Argumentos en Contra:-Graves daños a la coherencia interna predicable de todo sistema legal
-Injerencias administrativas en entornos reservados al derecho procesal penal
(Para el caso de ganancias producto del crimen sujetas a comiso, deben ser
decomisadas. Si se hacen tributar, habría que modificar las leyes penales,
pues puede darse el caso de que el tributar ayude a legitimar).
-Si aumenta el PIB, disminuye el déficit y aumenta la capacidad de endeudamiento….
Entonces, les dejo estás preguntas: ¿Qué sentido tiene hacer tributar al producto del delito,
para luego perseguirlo? ¿Con qué lógica y ética se va a perseguir lo que ya está
religiosamente fiscalizado? ¿Para qué prevenir lo que está generando ingresos? Los que lo
pagan serían los mismos, ya que no se generarán ingresos ni riquezas que no existieran y de
paso no se va a tributar.
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
El Lavado de Dinero en un “Nuevo Orden Mundial” de Mayor Escrutinio
