Ejemplos de Activos y Pasivo

8/20/2019 Ejemplos de Activos y Pasivo

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Fecha : 23 / 02 / 2016

FECU (Ficha EstadÃstica Codificada Uniforme)

1. IDENTIFICACION

1.01.05.00 RazÃ³n Social

FABRICA%20DE%20PAPELES%20CARRASCAL%20S.A.

1.01.04.00 RUT Sociedad 92.305.000-0

1.00.01.10 Fecha de inicio 01 01 2007

1.00.01.20 Fecha de TÃ©rmino 30 09 2007

1.00.01.30 Tipo de Moneda Pesos

1.00.01.40 Tipo de Estados Financieros Consolidado

Superintendencia de Valores y Seguros 1


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Fecha : 23 / 02 / 2016DECLARACION DE RESPONSABILIDAD

No hay informaciÃ³n disponible

Fecha: 23 de Febrero de 2016



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RazÃ³n Social : : FABRICA%20DE%20PAPELES%20CARRASCAL%20S.A.

Rut : 92.305.000-0 Fecha : 23 / 02 / 2016

PerÃodo : 09 del 2007

Tipo de Moneda : Pesos

Tipo de Balance : Consolidado

Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros

al 30 de Septiembre de 2007

No se informa para este perÃodo



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Rut : 92.305.000-0 Fecha : 23 / 02 / 2016




ACTIVOS

dia mes aÃ±o dia mes aÃ±o

30 09 2007 30 09 2006

ACTIVOS NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.11.00.00 TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 29 9.022.110,00 7.677.259,00

5.11.10.10 Disponible 368.011,00 104.571,00

5.11.10.20 DepÃ³sitos a plazo 0,00 0,00

5.11.10.30 Valores negociables (neto) 4 145.954,00 980.147,00

5.11.10.40 Deudores por venta (neto) 5 3.477.387,00 2.966.933,00

5.11.10.50 Documentos por cobrar (neto) 5 964.188,00 861.933,00

5.11.10.60 Deudores varios (neto) 5 1.246.792,00 299.680,00

5.11.10.70 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas 0,00 0,00

5.11.10.80 Existencias (neto) 7 2.004.645,00 1.843.563,00

5.11.10.90 Impuestos por recuperar 8 657.216,00 175.693,00

5.11.20.10 Gastos pagados por anticipado 148.865,00 122.793,00

5.11.20.20 Impuestos diferidos 0,00 0,00

5.11.20.30 Otros activos circulantes 9 9.052,00 321.946,00

5.11.20.40 Contratos de leasing (neto) 0,00 0,00

5.11.20.50 Activos para leasing (neto) 0,00 0,00

5.12.00.00 TOTAL ACTIVOS FIJOS 29 13.663.241,00 10.627.933,00

5.12.10.00 Terrenos 11 255.311,00 255.335,00

5.12.20.00 ConstrucciÃ³n y obras de infraestructura 11 6.946.756,00 3.122.352,00

5.12.30.00 Maquinarias y equipos 11 15.492.372,00 16.217.530,00

5.12.40.00 Otros activos fijos 11 4.243.431,00 3.545.115,00

5.12.50.00 Mayor valor por retasaciÃ³n tÃ©cnica del activo fijo 0,00 0,00

5.12.60.00 DepreciaciÃ³n (menos) 11 13.274.629,0 12.512.399,0

5.13.00.00 TOTAL OTROS ACTIVOS 29 53.749,0 24.074,0

5.13.10.10 Inversiones en empresas relacionadas 0,00 0,00



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ACTIVOS

5.13.10.20 Inversiones en otras sociedades 0,00 0,00

5.13.10.30 Menor valor de inversiones 0,00 0,00

5.13.10.40 Mayor valor de inversiones (menos) 0,00 0,00

5.13.10.50 Deudores a largo plazo 0,00 0,00

5.13.10.60 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas largo plazo 0,00 0,00

5.13.10.65 Impuestos diferidos a largo plazo 0,00 17.626,00

5.13.10.70 Intangibles 13 22.270,00 7.200,00

5.13.10.80 AmortizaciÃ³n (menos) 13 1.302,0 752,0

5.13.10.90 Otros 32.781,00 0,00

5.13.20.10 Contratos de leasing largo plazo (neto) 0,00 0,00

5.10.00.00 TOTAL ACTIVOS 29 22.739.100,00 18.329.266,00



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PASIVOS


30 09 2007 30 09 2006

PASIVOS NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.21.00.00 TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 29 5.625.345 2.231.707

5.21.10.10 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo 15 2.214.176 0

5.21.10.20 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo - porciÃ³n corto plazo 15 457.344 301.467

5.21.10.30 Obligaciones con el pÃºblico (pagarÃ©s) 0 0

5.21.10.40 Obligaciones con el pÃºblico - porciÃ³n corto plazo (bonos) 0 0

5.21.10.50 Obligaciones largo plazo con vencimiento dentro un aÃ±o 0 0

5.21.10.60 Dividendos por pagar 0 0

5.21.10.70 Cuentas por pagar 1.617.753 1.001.514

5.21.10.80 Documentos por pagar 18 0

5.21.10.90 Acreedores varios 201.445 194.141

5.21.20.10 Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas 6 63.981 69.616

5.21.20.20 Provisiones 18 349.005 526.277

5.21.20.30 Retenciones 158.252 74.683

5.21.20.40 Impuesto a la renta 0 0

5.21.20.50 Ingresos percibidos por adelantado 0 0

5.21.20.60 Impuestos diferidos 8 79.099 64.009

5.21.20.70 Otros pasivos circulantes 16 484.272 0

5.22.00.00 TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 29 4.326.813 3.619.616

5.22.10.00 Obligaciones con bancos e instituciones financieras 17 1.374.676 817.249

5.22.20.00 Obligaciones con el pÃºblico largo plazo (bonos) 0 0

5.22.30.00 Documentos por pagar largo plazo 0 0

5.22.40.00 Acreedores varios largo plazo 1.763.665 1.618.511

5.22.50.00 Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas largo plazo 0 0

5.22.60.00 Provisiones largo plazo 18 234.217 245.672



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PASIVOS

5.22.70.00 Impuestos diferidos a largo plazo 8 954.255 938.184

5.22.80.00 Otros pasivos a largo plazo 0 0

5.23.00.00 INTERES MINORITARIO 20 1.078 -3.546

5.24.00.00 TOTAL PATRIMONIO 21 12.785.864 12.481.489

5.24.10.00 Capital pagado 21 4.595.518 4.712.544

5.24.20.00 Reserva revalorizaciÃ³n capital 21 234.371 117.814

5.24.30.00 Sobreprecio en venta de acciones propias 21 1.260.942 1.261.064

5.24.40.00 Otras reservas 21 762.271 762.345

5.24.50.00 Utilidades retenidas (sumas cÃ³digos 5.24.51.00 al 5.24.56.00). 21 5.932.762 5.627.722

5.24.51.00 Reservas futuros dividendos 0 0

5.24.52.00 Utilidades acumuladas 21 5.784.384 5.928.466

5.24.53.00 PÃ©rdidas acumuladas (menos) 0 0

5.24.54.00 Utilidad (pÃ©rdida) del ejercicio 21 148.378 -300.744

5.24.55.00 Dividendos provisorios (menos) 0 0

5.24.56.00 DÃ©ficit acumulado perÃodo de desarrollo 0 0

5.20.00.00 TOTAL PASIVOS 29 22.739.100 18.329.266



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ESTADO DE RESULTADOS


30 09 2007 30 09 2006

ESTADO DE RESULTADOS NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.31.11.00 RESULTADO DE EXPLOTACION 386.851 -270.980

5.31.11.10 MARGEN DE EXPLOTACION 2.324.470 1.619.136

5.31.11.11 Ingresos de explotaciÃ³n 11.864.451 10.437.175

5.31.11.12 Costos de explotaciÃ³n (menos) 9.539.981 8.818.039

5.31.11.20 Gastos de administraciÃ³n y ventas (menos) 1.937.619 1.890.116

5.31.12.00 RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION -240.162 -117.576

5.31.12.10 Ingresos financieros 94.833 37.915

5.31.12.20 Utilidad inversiones empresas relacionadas 0 0

5.31.12.30 Otros ingresos fuera de la explotaciÃ³n 22 4.353 4.940

5.31.12.40 PÃ©rdida inversiÃ³n empresas relacionadas (menos) 0 0

5.31.12.50 AmortizaciÃ³n menor valor de inversiones (menos) 0 0

5.31.12.60 Gastos financieros (menos) 178.201 82.311

5.31.12.70 Otros egresos fuera de la explotaciÃ³n (menos) 22 5.996 6.515

5.31.12.80 CorrecciÃ³n monetaria 23 -113.795 -86.676

5.31.12.90 Diferencias de cambio 24 -41.356 15.071

5.31.10.00 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA E ITEMES EXTRAORDINARIOS 146.689 -388.556

5.31.20.00 IMPUESTO A LA RENTA 8 1.619 83.001

5.31.30.00 ITEMES EXTRAORDINARIOS 0 0

5.31.40.00 UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE INTERES MINORITARIO 148.308 -305.555

5.31.50.00 INTERES MINORITORIO 20 70 4.811

5.31.00.00 UTILIDAD (PERDIDA) LIQUIDA 148.378 -300.744

5.32.00.00 AmortizaciÃ³n mayor valor de inversiones 0 0

5.30.00.00 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 148.378 -300.744



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ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - DIRECTO


30 09 2007 30 09 2006

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - DIRECTO NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.41.11.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION 22.559 260.913

5.41.11.10 RecaudaciÃ³n de deudores por venta 14.592.592 12.673.066

5.41.11.20 Ingresos financieros percibidos 5.102 8.903

5.41.11.30 Dividendos y otros repartos percibidos 0 0

5.41.11.40 Otros ingresos percibidos 2.207 5.053

5.41.11.50 Pago a proveedores y personal(menos) 13.762.732 11.758.644

5.41.11.60 Intereses pagados (menos) 45.026 49.964

5.41.11.70 Impuesto a la renta pagado (menos) 85.591 86.461

5.41.11.80 Otros gastos pagados (menos) 38.657 24.324

5.41.11.90 I.V.A. y otros similares pagados (menos) 645.336 506.716

5.41.12.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 3.455.486 1.324.324

5.41.12.05 ColocaciÃ³n de acciones de pago 0 0

5.41.12.10 ObtenciÃ³n de prÃ©stamos 3.232.338 1.750.848

5.41.12.15 Obligaciones con el pÃºblico 0 0

5.41.12.20 PrÃ©stamos documentados de empresas relacionadas 0 0

5.41.12.25 ObtenciÃ³n de otros prÃ©stamos de empresas relacionadas 0 0

5.41.12.30 Otras fuentes de financiamiento 488.119 0

5.41.12.35 Pago de dividendos (menos) 0 0

5.41.12.40 Repartos de capital (menos) 0 0

5.41.12.45 Pago de prÃ©stamos (menos) 238.472 426.524

5.41.12.50 Pago de obligaciones con el pÃºblico (menos) 0 0

5.41.12.55 Pago prÃ©stamos documentados de empresas relacionadas (menos) 0 0

5.41.12.60 Pago de otros prÃ©stamos de empresas relacionadas (menos) 0 0

5.41.12.65 Pago de gastos por emisiÃ³n y colocaciÃ³n de acciones (menos) 0 0



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ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - DIRECTO

5.41.12.70 Pago de gastos por emisiÃ³n y colocaciÃ³n de obligaciones con el pÃºblico (menos) 0 0

5.41.12.75 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 26.499 0

5.41.13.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION -3.814.997 -313.806

5.41.13.05 Ventas de activo fijo 215.025 181.271

5.41.13.10 Ventas de inversiones permanentes 0 0

5.41.13.15 Ventas de otras inversiones 0 0

5.41.13.20 RecaudaciÃ³n de prÃ©stamos documentados a empresas relacionadas 0 0

5.41.13.25 RecaudaciÃ³n de otros prÃ©stamos a empresas relacionadas 0 0

5.41.13.30 Otros ingresos de inversiÃ³n 0 0

5.41.13.35 IncorporciÃ³n de activos fijos (menos) 3.972.677 447.654

5.41.13.40 Pago de intereses capitalizados (menos) 57.345 47.423

5.41.13.45 Inversiones permanentes (menos) 0 0

5.41.13.50 Inversiones en instrumentos financieros (menos) 0 0

5.41.13.55 PrÃ©stamos documentados a empresas relacionadas (menos) 0 0

5.41.13.60 Otros prÃ©stamos a empresas relacionadas (menos) 0 0

5.41.13.65 Otros desembolsos de inversiÃ³n (menos) 0 0

5.41.10.00 FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO -336.952 1.271.431

5.41.20.00 EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE -19.166 -25.253

5.41.00.00 VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE -356.118 1.246.178

5.42.00.00 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 870.083 158.602

5.40.00.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 25 513.965 1.404.780



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CONCILIACION FLUJO - RESULTADO


30 09 2007 30 09 2006

CONCILIACION FLUJO - RESULTADO NUMERO NOTA ACTUAL ANTERIOR

5.50.10.00 Utilidad (PÃ©rdida) del ejercicio 148.378 -300.744

5.50.20.00 Resultado en venta de activos 2.651 3.024

5.50.20.10 (Utilidad) PÃ©rdida en venta de activos fijos 2.651 3.024

5.50.20.20 Utilidad en venta de inversiones (menos) 0 0

5.50.20.30 PÃ©rdida en venta de inversiones 0 0

5.50.20.40 (Utilidad) PÃ©rdida en venta de otros activos 0 0

5.50.30.00 Cargos (Abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo 719.319 652.981

5.50.30.05 DepreciaciÃ³n del ejercicio 11 565.066 581.046

5.50.30.10 AmortizaciÃ³n de intangibles 650 330

5.50.30.15 Castigos y provisiones 0 0

5.50.30.20 Utilidad devengada en inversiones en empresas relacionadas (menos) 0 0

5.50.30.25 PÃ©rdida devengada en inversiones en empresas relacionadas 0 0

5.50.30.30 AmortizaciÃ³n menor valor de inversiones 0 0

5.50.30.35 AmortizaciÃ³n mayor valor de inversiones 0 0

5.50.30.40 CorrecciÃ³n monetaria neta 23 113.795 86.676

5.50.30.45 Diferencia de cambio neto 24 41.356 -15.071

5.50.30.50 Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo (menos) 1.548 0

5.50.30.55 Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo 0 0

5.50.40.00 VariaciÃ³n de Activos que afectan al flujo de efectivo (aumen.)disminuc. -855.822 476.081

5.50.40.10 Deudores por venta -320.048 745.137

5.50.40.20 Existencias -347.090 194.144

5.50.40.30 Otros activos -188.684 -463.200

5.50.50.00 VariaciÃ³n de pasivos que afectan al flujo de efectivo aumen. (disminuc.) 8.103 -565.618

5.50.50.10 Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotaciÃ³n 19.009 -494.939



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CONCILIACION FLUJO - RESULTADO

5.50.50.20 Intereses por pagar 0 0

5.50.50.30 Impuesto a la Renta por pagar (neto) -10.906 25.405

5.50.50.40 Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de explotaciÃ³n 0 0

5.50.50.50 I.V.A. y otros similares por pagar (neto) 0 -96.084

5.50.60.00 Utilidad (PÃ©rdida) del interÃ©s minoritario 20 -70 -4.811

5.50.00.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACT. DE LA OPERACIÃ“N 22.559 260.913



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InscripciÃ³n en el Registro de Valores (nota 1)

La Sociedad se encuentra inscrita en el Registro de Valores con el Nro. 687 y estÃ¡ sujeta a la fiscalizaciÃ³n de la Superintendencia de Valores y Seguros.

ConstituciÃ³n de la Sociedad y Naturaleza de las Operaciones

La Sociedad se constituyÃ³ el 8 de abril de 1964, siendo su objeto social la fabricaciÃ³n de papel y sus derivados. Por este efecto, puede realizar toda clase de actos o contratos,

tales como importaciones y exportaciones, arriendo o compraventa de bienes muebles o inmuebles, y toda clase de actividades industriales y comerciales relacionadas con la industria y

comercio de papel en todas sus formas.

La Sociedad Filial corresponde a Embalajes Pudahuel S.A., sociedad anÃ³nima cerrada constituida con fecha 26 de mayo de 2005.



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Criterios Contables Aplicados (nota 2)

a.- PerÃodo contable:

Los presentes estados financieros cubren, en forma consolidada, el perÃodo comprendido entre el 01 de enero y el 30 de septiembre de 2007 y 2006 respectivamente.

b.- Base de preparaciÃ³n:

Los presentes estados financieros, han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y

Seguros.

En caso de existir discrepancias entre los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, primarÃ¡n

estos Ãºltimos sobre los primeros.

c.- Base de presentaciÃ³n:

Los estados financieros y sus respectivas notas al 30 de septiembre de 2006, han sido ajustados extracontablemente en un 4,7%, para efectos comparativos con los estados financieros del

presente perÃodo.

d.- Bases de consolidaciÃ³n:

Los estados financieros consolidados de 2007 y 2006, incluyen los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la sociedad matriz y su filial. Los efectos de los resultados no

realizados originados por transacciones con la filial y los saldos entre las empresas consolidadas han sido eliminados y se ha reconocido la participaciÃ³n de los inversionistas

minoritarios, que se presentan en el balance general y en el estado de resultado en el rubro InterÃ©s minoritario.

e.- CorrecciÃ³n monetaria:

Los estados financieros han sido actualizados mediante la aplicaciÃ³n de las normas de correcciÃ³n monetaria, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en

Chile, con el objeto de reflejar la variaciÃ³n en el poder adquisitivo de la moneda en los perÃodos pertinentes. Las actualizaciones han sido determinadas sobre la base de los Ãndices



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de precios al consumidor, publicados por el Instituto Nacional de EstadÃsticas, que dieron origen a una variaciÃ³n del 5,1% para el perÃodo terminado al 30 de septiembre de 2007 (2,5%

para 2006).

f.- Base de conversiÃ³n:

Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y en unidades de fomento existentes al 30 de septiembre de 2007 y 2006, respectivamente, se presentan convertidos a pesos de

acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al cierre de cada perÃodo:

2007 2006

DÃ³lar Estadounidense (US$) $ 511,23 $ 537,03

Euro (EUR) $ 729,29 $ 680,99

Unidad de Fomento (UF) $ 19.178,94 $ 18.401,15

g.- Existencias:

Las existencias de productos terminados y productos en proceso se presentan valorizadas al costo de producciÃ³n, que incluye el valor de las materias primas, mano de obra directa y

costos indirectos de fabricaciÃ³n, debidamente actualizados de acuerdo a normas de correcciÃ³n monetaria.

Por los materiales existentes al cierre del perÃodo, se efectuÃ³ una provisiÃ³n por obsolescencia por inventarios sin movimientos durante un perÃodo superior a un aÃ±o.

Las materias primas y materiales existentes al cierre de cada perÃodo, se presentan valorizadas a su valor de costo de adquisiciÃ³n, debidamente actualizado de acuerdo a normas de

correcciÃ³n monetaria.

La valorizaciÃ³n dada a las existencias no excede a su valor neto de realizaciÃ³n.



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h.- ProvisiÃ³n deudores incobrables:

Las Sociedades han constituido provisiÃ³n para deudas incobrables, sobre la base de aquellos saldos de documentos por cobrar que se estiman de dudosa recuperabilidad al cierre de cada

perÃodo.

i.- Impuestos por recuperar

El saldo estÃ¡ constituido por remanente de IVA crÃ©dito fiscal, pagos provisionales y otros crÃ©ditos.

j.- Activo fijo:

Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisiciÃ³n corregido monetariamente. De acuerdo al BoletÃn TÃ©cnico No. 67 del Colegio de Contadores de Chile AG, en

el Ãtem construcciones y obras de infraestructura, se incluyen todos aquellos costos relacionados con la construcciÃ³n de la planta, incluyendo ademÃ¡s el costo financiero real de los

prÃ©stamos y obligaciones relacionados con su financiamiento.

En Sociedad filial se incluyen los intereses devengados producto de financiamiento de la adquisiciÃ³n de terreno para la construccion de la planta.

k.- DepreciaciÃ³n activo fijo:

La depreciaciÃ³n de los bienes del activo fijo, se ha calculado de acuerdo con el mÃ©todo de depreciaciÃ³n lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los

aÃ±os de vida Ãºtil remanente de los mismos.

l.- Activos en Leasing:

Los bienes adquiridos en arrendamiento bajo la modalidad de leasing del tipo financiero, se presentan valorizados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en



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Chile. Los intereses diferidos se contabilizan con cargo a los resultados del perÃodo, sobre la base de la vigencia del contrato.

Dichos bienes no son jurÃdicamente de propiedad de la Sociedad, por lo cual, mientras no se ejerza la opciÃ³n de compra no puede disponerse libremente de ellos.

La depreciaciÃ³n de estos bienes es determinada de acuerdo a los mismos criterios aplicables para los demÃ¡s bienes de propiedad de las Sociedades.

Formando parte de los activos en leasing, se incluyen maquinarias que se han adquirido en una operaciÃ³n de Lease-back (venta con retroarrendamiento), la cual se ha registrado conforme

a la modalidad de leasing del tipo financiero.

En las operaciones de Lease-back efectuados por la Sociedad, no se generaron resultados que deban ser amortizados en perÃodos futuros.

m.- Operaciones con pacto de retroventa

Las compras de instrumentos financieros con compromiso de retroventa son valorizados al costo de adquisiciÃ³n, mÃ¡s los intereses y reajustes devengados, determinados segÃºn la tasa de

interÃ©s pactada al momento de suscribir el compromiso. Estas operaciones se encuentran clasificadas bajo el rubro Otros Activos Circulantes.

n.- Intangibles

Los Intangibles corresponden a derechos de emisiÃ³n efectivamente pagados, que se presentan valorizados a su costo de adquisiciÃ³n, mÃ¡s correcciÃ³n monetaria, cuyo plazo de

amortizaciÃ³n es de 20 aÃ±os.



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o.- Impuesto a la renta e impuestos diferidos:

Al 30 de junio de 2007 y 2006, la Sociedad determinÃ³ la base imponible del impuesto a la renta de primera categorÃa, en conformidad con las normas tributarias vigentes.

El reconocimiento de los impuestos diferidos originados por todas las diferencias temporarias, pÃ©rdidas tributarias que impliquen un beneficio tributario y otros eventos que crean

diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable, se registran de acuerdo a lo establecido en el BoletÃn TÃ©cnico NÂº 60, del Colegio de Contadores de Chile

A.G.,y conforme a lo establecido por la Superintendencia de Valores y Seguros en la Circular No. 1.466 del 27 de enero de 2000.

p.- IndemnizaciÃ³n por aÃ±os de servicio:

La obligaciÃ³n de las Sociedades por concepto de indemnizaciÃ³n por aÃ±os de servicios en virtud de los contratos colectivos suscritos con sus sindicatos, se provisiona aplicando el

mÃ©todo del valor actual del costo devengado del beneficio, con una tasa de descuento del 6% anual, considerando una antigÃ¼edad esperada en la Sociedad de 60 aÃ±os para la mujer y 65

aÃ±os para el hombre.

q.- ProvisiÃ³n de vacaciones:

Las Sociedades reconocen la provisiÃ³n de vacaciones del personal sobre base devengada, en conformidad al BoletÃn TÃ©cnico Nro. 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

r.- Ingresos de la explotaciÃ³n:

Los ingresos de la explotaciÃ³n corresponden al giro propio de la Sociedad, los cuales son cuantificados y reconocidos contablemente sobre base realizada, una vez que estÃ¡ asegurado el

proceso ganancial, no existiendo ingresos por ventas de productos no despachados.



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s.- Contratos de derivados:

La Sociedad ha suscrito contrato de derivados con instituciÃ³n financiera. Los derechos y obligaciones emanado de dicho contrato se valoriza a valor de mercado al cierre de los estados

financieros y se registra de acuerdo a lo estipulado en el BoletÃn TÃ©cnico No. 57 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

t.- Software computacional

El software computacional es adquirido como paquete computacional, el cual se amortiza en un plazo de seis aÃ±os.

u.- Estado de flujo efectivo:

De acuerdo al giro de negocios de las Sociedades y la naturaleza de los recursos que conforman su activo, para propÃ³sitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo y

efectivo equivalente las disponibilidades en caja, bancos, cuotas de fondos mutuos de renta fija y operaciones de compra con compromiso de retroventa.

Bajo flujos originados por actividades de operaciÃ³n se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo ademÃ¡s los intereses pagados, los

ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no estÃ¡n definidos como de inversiÃ³n o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este

estado, es mÃ¡s amplio que el considerado en el Estado de resultados.



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Sociedades IncluÃdas en la ConsolidaciÃ³n

RUT NOMBRE SOCIEDAD

PORCENTAJE DE PARTICIPACION

30-09-2007 30-09-2006

DIRECTO INDIRECTO TOTAL TOTAL

76.323.910-1 EMBALAJES PUDAHUEL S.A. 99,9000 0, 99,9000 99,9000



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Cambios Contables (nota 3)

Durante el perÃodo contable entre el 1 de enero y el 30 de septiembre de 2007, la Sociedad matriz, ni su filial, efectuaron cambios contables respecto del perÃodo anterior, que puedanafectar significativamente la interpretaciÃ³n de estos estados financieros consolidados y que requieran ser revelados en notas a los mismos.



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Valores Negociables (nota 4)

Los valores negociables, corresponden a cuotas de fondos mutuos, que presentan el siguiente detalle:

Al 30 de septiembre de 2007:

-----------------------------------------------------------------------------

InstituciÃ³n Nombre del Fondo No.Cuotas Valor Cuota $ Valor Total M$

-----------------------------------------------------------------------------

Banchile Corporate Dollar 181,9293 802.257 145.954

=============================================================================

Totales 145.954

=============================================================================

Al 30 de septiembre de 2006

-----------------------------------------------------------------------------

InstituciÃ³n Nombre del Fondo No.Cuotas Valor Cuota $ Valor Total M$

-----------------------------------------------------------------------------

Santander Extra Valor 10.225 31.276,17 319.799

Boston Select 284.283 1.125,61 319.993

Banchile Corporativo 8.659 21.072,36 182.465

Banchile Corporativo ($) 7.506 21.036,42 157.890

=============================================================================

Totales 980.147

=============================================================================



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Valores Negociables (nota 4)

ComposiciÃ³n del Saldo

INSTRUMENTOS VALOR CONTABLE

30-09-2007 30-09-2006

ACCIONES 0 0

BONOS 0 0

CUOTAS DE FONDOS MUTUOS 145.954 980.147

CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÃ“N 0 0

PAGARES DE OFERTA PÃšBLICA 0 0

LETRAS HIPOTECARIAS 0 0

TOTAL VALORES NEGOCIABLES 145.954 980.147



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Deudores Corto y Largo Plazo (nota 5)

Deudores por venta

2007 2006

M$ M$

Clientes nacionales 3.477.387 100% 2.966.933 100%

Clientes Extranjeros 0 0

--------- ----------

Totales 3.477.387 2.966.933

========= ==========

Documentos por cobrar

2007 2006

M$ M$

Letras en cartera 214.740 154.393

Letras en cobranza bancaria 391.980 423.994

Cheques en cartera 461.894 339.479

Documentos en cobranza judicial 209.745 252.663

Cobranza especial 130.416 8.723

Obligaciones por factoring (123.969) 0

--------- ---------

Sub total documentos por cobrar 1.284.806 1.179.252

Menos:

ProvisiÃ³n deudas incobrables (320.618) (317.319)



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--------- ---------Totales 964.188 861.933

========= =========

Deudores varios

2007 2006

M$ M$

Cuentas por cobrar al personal 36.333 97.308

Anticipo proveedores 134.350 186.641

Otros deudores 114.073 15.731

Anticipo a proveedores activo fijo 962.036

--------- -------

Totales 1.246.792 299.680

========== =======

Las obligaciones por factoring corresponden a documentos enviados en factoring al 30 de septiembre de 2007, deducidos los intereses no devengados.



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Deudores Corto y Largo Plazo

RUBRO

CIRCULANTES

HASTA 90 DÃ•AS

30-09-2007 30-09-2006

MAS DE 90 HASTA 1 AÃ‘O

30-09-2007 30-09-2006SUBTOTAL

TOTAL CIRCULANTE

30-09-2007 30-09-2006

LARGO PLAZO

30-09-2007 30-09-2006

Deudores por ventas 3.477.387 2.966.933 0 0 3.477.387 3.477.387 2.966.933 0 0

EstimaciÃ³n deudores incobrables 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Documentos por cobrar 1.075.061 926.589 209.745 252.663 1.284.806 964.188 861.933 0 0

EstimaciÃ³n deudores incobrables 0 0 0 0 320.618 0 0 0 0

TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 0 0





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Saldos y Transacciones con Entidades Relacionadas (nota 6)

1) Los saldos y transacciones con entidades relacionadas corresponden a operaciones del giro, las cuales estÃ¡n sujetas a los plazos de cobranza normales para cada

operaciÃ³n, en el caso de cuentas por pagar es entre 31 y 60 dÃas.

Estos saldos se expresan en pesos y no tienen comprometido devengamiento de intereses.



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Documentos y Cuentas por Pagar

RUT SOCIEDADCORTO PLAZO

30-09-2007 30-09-2006

LARGO PLAZO

30-09-2007 30-09-2006

77.982.620-1 TRANSPORTES MOEBIUS LTDA. 63.981 69.616 0 0

TOTALES 63.981 69.616 0 0



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Transacciones

SOCIEDAD RUT NATURALEZA DE LA

RELACIÃ“NDESCRIPCIÃ“N DE LA TRANSACCIÃ“N

30-09-2007

MONTOEFECTOS ENRESULTADOS

(CARGO)/ABONO

30-09-2006

MONTOEFECTOS ENRESULTADOS

(CARGO)/ABONO

MOEBIUS TRANSPORTES LTDA 77.982.620-1 DIRECTOR SERVICIO DE FLETE 653.177 -548.888 692.588 -582.007



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Existencias (nota 7)

Al 30 de junio de 2007 y 2006, este rubro se conforma por los siguientes conceptos:

2007 2006

M$ M$

Materias primas 1.143.590 1.097.250

Materiales de producciÃ³n 401.856 347.808

Productos en proceso 16.629 3.561

Productos terminados 224.989 234.523

Otros materiales 220.637 160.421

Mercaderia en consignaciÃ³n 16.944 0

ProvisiÃ³n de obsolescencia de inventarios (20.000) 0

---------- ---------

Totales 2.004.645 1.843.563

========== =========



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Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 8)

Impuestos Diferidos

Al 30 de septiembre de 2007 y 2006, se registraron los valores por impuestos diferidos que a continuaciÃ³n se detallan, de acuerdo a lo indicado en Circular Nro. 1.466 de la

Superintendencia de Valores y Seguros.

Fondo de Utilidades Tributarias

Al 30 de septiembre de 2007 la Sociedad presenta un saldo de utilidades tributarias de M$ 173.827 con crÃ©dito de un 17% (M$179.030 en 2006 con un crÃ©dito del 17%).

La filial Embalajes Pudahuel S.A. presenta un FUT negativo ascendente a M$ 195.999.-(M$97.131 en 2006)

Impuesto Renta

Al 30 de septiembre de 2007 la Sociedad presenta una utilidad tributaria del perÃodo de M$ 106.918.-. Al 30 de septiembre de 2006 la Sociedad presenta una pÃ©rdida tributaria de M$

306.041 la cual fue absorbida con utilidades tributarias de aÃ±os anteriores, reconociÃ©ndose el respectivo PPM por utilidades absorbidas en el rubro impuestos por recuperar.

2007 2006

M$ M$

Impuesto a la renta (18.137) 0

Pagos provisionales mensuales 93.907 67.476

Otros crÃ©ditos 20.991 15.263

PPM utilidades absorbidas 0 40.999

Impuesto renta por recuperar AT 2006 0 19.187



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Remanente de IVA crÃ©dito fiscal 560.455 32.768

--------- --------

Impuesto por recuperar 657.216 175.693

========= ========



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Impuestos Diferidos

CONCEPTOS

30-09-2007

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO PASIVO

CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO

30-09-2006

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO PASIVO

CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO

DIFERENCIAS TEMPORARIAS

PROVISIÃ“N CUENTAS INCOBRABLES 54.505 0 0 0 53.945 0 0 0

INGRESOS ANTICIPADOS 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIÃ“N DE VACACIONES 0 26.445 0 0 43.096 0 0 0

AMORTIZACIÃ“N INTANGIBLES 0 0 0 0 0 0 0 0

ACTIVOS EN LEASING 0 54.492 104.000 210.997 4.139 47.271 0 169.092

GASTOS DE FABRICACIÃ“N 0 0 47.309 0 0 0 49.981 0

DEPRECIACIÃ“N ACTIVO FIJO 0 0 0 811.562 0 0 129.804 761.545

INDEMNIZACIÃ“N AÃ‘OS DE SERVICIO 0 0 0 62.583 0 0 0 72.943

OTROS EVENTOS 14.305 0 0 0 0 0 0 0

EXISTENCIAS 3.400 0 0 0 14.596 0 0 0

PÃ‰RDIDAS TRIBUTARIAS 0 33.306 0 0 0 17.626 0 0

OTROS

CUENTAS COMPLEMENTARIAS-NETO DE AMORTIZA 0 12.371 0 29.015 0 13.471 0 31.596

PROVISIÃ“N DE VALUACIÃ“N 0 0 0 0

TOTALES 72.210 101.872 151.309 1.056.127 115.776 51.426 179.785 971.984



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Impuestos a la Renta

ITEM 30-09-2007 30-09-2006

Gasto tributario corriente (provisiÃ³n impuesto) -18.176 0

Ajuste gasto tributario 25.105 0

Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio -18.139 15.624

Beneficio tributario por pÃ©rdidas tributarias 14.796 68.948

Efecto de amortizaciÃ³n de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos -1.967 -1.647

Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambios en la provisiÃ³n de valuaciÃ³n 0 0

Otros cargos o abonos a la cuenta 0 76

TOTALES 1.619 83.001



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Otros Activos Circulantes (nota 9)

Al 30 de septiembre de 2007 y 2006 respectivamente, este rubro se conforma por los siguientes conceptos:

2007 2006

M$ M$

Operaciones con pacto de retroventa 0 320.062

GarantÃa por arriendo 0 1.884

Otros activos 9.052 0

------- --------

Totales 9.052 321.946

======= ========



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InformaciÃ³n sobre operaciones de compromisos de compra, compromisos

de venta, venta con compromiso de recompra y compra con compromiso de

retroventa de titulos o valores inmobiliarios (nota 10)

La Sociedad presenta, al 30 de septiembre de 2007, un contrato de promesa de compraventa de valores con Consorcio Corredores de Bolsa S.A., el precio total prometido a vender es M$

320.664 al 12 de octubre de 2006, cuyo monto devengado al 30 de septiembre de 2006 es de M$321.946, el cual se encuentra clasificado en el rubro Otros activos circulantes.



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InformaciÃ³n sobre operaciones de compromisos de compra, compromisos

de venta, venta con compromiso de recompra y compra con compromiso de

retroventa de titulos o valores inmobiliarios (nota 10)

Operaciones de compromiso de compra (CC) y de venta (CV)

COD.FECHAS

INICIO TERMINOCONTRAPARTE MONEDA ORIGEN PRECIO PACTADO

IDENTIFICACION DE

INSTRUMENTOS VALOR CONTABLE

VALOR

SUSCRIPCIÃ“N VALOR MERCADO PROVISIÃ“N

TIPO DE

OPERAC.

CV 12-09-2006 12-10-2006 CONSORCIO CORREDORES DE BOLSA S.A. PESOS 320.665 ACCIONES 321.946 319.639 320.062 0 No Calzado



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Activos Fijos (nota 11)

Maquinarias y equipos:

Maquinarias y equipos industriales 14.853.483 15.361.247

Equipos de computaciÃ³n 373.312 335.870

VehÃculos 31.701 74.181

Herramientas e instrumentos 72.507 71.811

Obras en curso 161.369 374.421

---------- ----------

Sub total maquinarias y equipos 15.492.372 16.217.530

DepreciaciÃ³n acumulada (menos) (10.056.618) (10.219.874)

--------- ---------

Maquinarias y equipos, neto 5.435.754 5.997.656

========== ==========

Otros activos fijos:

Muebles y equipos de oficina 465.577 193.130

Herramientas 70.439 52.742

Activos en leasing 3.205.649 2.981.702

Repuestos de mantenciÃ³n 501.766 317.541

---------- ----------

Sub total otros activos fijos 4.243.431 3.545.115

DepreciaciÃ³n acumulada (menos) (1.028.303) (767.566)

--------- ---------

Otros activos fijos, neto 3.215.128 2.777.549



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========== ==========

Resumen activo fijo

Total activo fijo bruto 26.937.870 23.140.332

DepreciaciÃ³n acumulada (13.274.629) (12.512.399)

---------- ------------

Total activo fijo, neto 13.663.241 10.627.933

========== ===========

DepreciaciÃ³n

El cargo a resultados por este concepto al 30 de septiembre de 2007 fue de M$565.066.-, (M$581.047 en 2006), el cual se encuentra clasificado totalmente como costo de explotaciÃ³n.

Activos en Leasing

La Sociedad ha adquirido bienes mediante la operaciÃ³n denominada leasing, que de acuerdo a las caracterÃsticas del contrato, se clasificÃ³ como un leasing financiero, contabilizando

como "Activos en Leasing" a valor actual del mismo, determinado sobre la base a una tasa de interÃ©s mensual. La diferencia entre el valor nominal del contrato y el valor actual se

contabilizÃ³ con cargo a "Intereses diferidos en Leasing". Al 30 septiembrejunio de 2007 y 2006 se presentan dichos bienes como activos en leasing por M$3.205.649.- y M$2.981.702.-

respectivamente, existiendo contratos vigentes con Banco de Chile, Sudameris Leasing S.A., Banco Santander y Banco ItaÃº, por lo cual, mientras no se ejerza la opciÃ³n de compra por



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parte de la Empresa, estos bienes no son de propiedad ni de libre disponibilidad para la Sociedad.

Las caracterÃsticas de las operaciones de lease-back se describen en la nota siguiente,y las caracterÃsticas de la operaciÃ³n de leasing se describe a continuaciÃ³n:

Datos relevantes del Contrato con el Banco ItaÃº

Las principales caracterÃsticas de este contrato son las siguientes:

1o. Contrato

Fecha del contrato: 07 de enero de 2005

Tipo de bien: Seis camionetas marca Chevrolet, modelo Luv DC Work, Una camioneta marca Chevrolet, modelo Montana y Una camioneta marca Chevrolet, modelo S-10 Apache, nuevas y sin uso.

Precio de la compra - venta: $ 58.416.670

No. de cuotas de arrendamiento: 24

Renta de arrendamiento: $ 2.235.785

Fecha de Ãºltimo vencimiento: 01 de febrero de 2007

OpciÃ³n de la compra: $ 2.235.785

Monto de la operaciÃ³n: $ 62.035.083

Tasa de interÃ©s: 0,71% mensual

Primer vencimiento: 01 de marzo de 2005

2o. Contrato

Fecha de contrato: 23 de julio de 2007

Tipo de bien: tableros elÃ©ctricos de media tensiÃ³n y transformadores.

Precio de la compra-venta: UF 7.889,04

No. de cuotas de arrendamiento: 20 trimestrales

Rentas de arrendamiento: 8 cuotas de UF 293,80, 8 cuotas de UF 492,85 y 4 cuotas de UF 599,20

Fecha de Ãºltimo vencimiento: 01 de agosto de 2012



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OpciÃ³n de la compra: UF 599,20

Tasa de interÃ©s: 1,33% trimestral

Primer vencimiento: 01 de noviembre de 2007



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Transacciones de venta con retroarrendamiento (nota 12)

Transacciones de venta con retroarrendamiento

La Sociedad suscribiÃ³ contratos de "venta con retroarrendamiento" sobre maquinarias de su propiedad, ubicadas en Avda. Carrascal Nro. 5130, comuna de Quinta Normal, la Fial suscribiÃ³

un contrato de "venta con retroarrendamiento" sobre un terreno de su propiedad, ubicado en la comuna de Pudahuel, que de acuerdo a las caracterÃsticas del contrato, se clasificaron

como un leasing financiero, contabilizando como "Activos en leasing" el valor actual del mismo. La diferencia entre el valor nominal del contrato y el valor actual se contabilizÃ³ con

cargo a "Intereses diferidos en leasing".

Al 30 de septiembre de 2007 y 2006, se presentan dichos bienes formando parte de los activos en leasing, existiendo contratos vigentes con Banco Santander, Banco de Chile, Sudameris

Leasing S.A., Banco ItaÃº y CompaÃ±Ãa de Seguros de Vida Consorcio Nacional de Seguros S.A., por lo cual, mientras no se ejerza la opciÃ³n de compra por parte de la Empresa Matriz y

Filial, estos bienes no son de propiedad, ni de libre disponibilidad para la Sociedad. El valor de la obligaciÃ³n por dicho contrato, se presenta formando parte de las obligaciones por

leasing de corto y de largo plazo.

Datos relevantes del Contrato con el Banco Santander


1Âº Contrato

Fecha del contrato : 18 de mayo de 2006

Tipo de bien : 1 Filtro Manga Met-Pro para gases de emisiÃ³n de

calderas, con todos sus componentes y accesorios

nuevos y sin uso.

Precio de la compra - venta : $123.281.771

No.de cuotas de arrendamiento: 36



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Renta de arrendamiento : $3.744.331 mensual

Fecha Ãºltimo vencimiento : 01 de mayo de 2009

OpciÃ³n de compra : $3.744.331

Monto de la operaciÃ³n : $138.540.247

Tasa de interÃ©s : 0,63% mensual

Primer vencimiento : 01 de junio de 2006

2Âº Contrato

Fecha del contrato : 19 de marzo de 2007

Tipo de bien : 1 Equipo de Control Automatizado de Calidad para

mÃ¡quina papelera, que incluye equipo Scanner

marca TTC Canada, modelo Betagauge IP,

instrumentaciÃ³n de campo, transmisores de

consistencia, flujometro, estanque etenuador de

pulsaciones y transmisor de presiÃ³n diferencial,

todo nuevo y sin uso.




Fecha Ãºltimo vencimiento : 25 de marzo de 2010

OpciÃ³n de compra : $4.823.640



Primer vencimiento : 25 de abril de 2007


Ã


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Rut : 92.305.000-0 Fecha : 23 / 02 / 2016





Datos relevantes del Contrato con el Banco de Chile.


1Âº Contrato

Fecha del contrato : 31 de julio de 2004

Tipo de bien : 2 MÃ¡quinas cortadoras de cartÃ³n marca TCY,

mÃ³delo ASD, nÃºmeros de serie: AS-2D-28 y

AS-2D-27, con sus partes, piezas y accesorios.

Precio de la compra - venta : $ 209.421.104


Renta de arrendamiento : $ 6.317.096 mensual

Fecha Ãºltimo vencimiento : 31 de Julio de 2007


Ã³ S i l C %20 %20 S%20C SC %20S


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Rut : 92.305.000-0 Fecha : 23 / 02 / 2016





OpciÃ³n de compra : $ 6.317.096

Monto de la operaciÃ³n : $ 233.732.552


Primer vencimiento : 31 de Agosto de 2004

2Âº Contrato

Fecha del contrato : 12 de diciembre de 2006

Tipo de bien : 1 mÃ¡quina armadora de cajas, marca Boix, modelo

MPS.

Precio de la compra - venta : 46.866.940


Renta de arrendamiento : 2.039.979 mensual

Fecha Ãºltimo vencimiento : 12 de enero de 2009

Opcion de compra : $2.039.979

Monto de la operacion : $ 50.999.475

Primer vencimiento : 12 de enero de 2007

3Âº Contrato

Fecha del contrato : 28 de junio de 2007

Tipo de bien : 1 mÃ¡quina armadora de cajas, marca Boix, modelo

FB-20, 1 Apilador de cajas marca Boix, Modelo PA N.2313

Precio de la compra - venta : 46.592.604



R Ã³ S i l FABRICA%20DE%20PAPELES%20CARRASCAL%20S A


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Fecha Ãºltimo vencimiento : 28 de junio de 2010

Opcion de compra : $1.449.399

Monto de la operacion : $ 53.627.763


Primer vencimiento : 28 de julio de 2007

Datos relevantes del Contrato con el Sudameris Leasing S.A.

Las principales caracterÃsticas de estos contratos son las siguientes:

1Âº Contrato

Fecha del contrato : 05 de julio de 2005

Tipo de bien : 1 Mesa de corte marca Kongsberg, modelo XL 43,

PC Pentium 4 HT, monitor 17 DFX, con licencia

W-XP, PC Pentium 4 HT, con licencia W-XP.

Precio de la compra - venta : UF 3.257,16


Renta de arrendamiento : UF 137.90 mensual

Fecha Ãºltimo vencimiento : 02 de agosto de 2007

OpciÃ³n de compra : UF 137.90

Monto de la operaciÃ³n : UF 3.257,16


Primer vencimiento : 02 de agosto de 2005


RazÃ³n Social : : FABRICA%20DE%20PAPELES%20CARRASCAL%20S A


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Datos relevantes del Contrato con el Banco ItaÃº


1Âº Contrato

Fecha del contrato : 20 de diciembre de 2005

Tipo de bien : 1 alimentador marca Sun, nÃºmero de serie 21.655,

1 recogedor de polvo con motor elÃ©ctrico de 10

HP de potencia y 1 tope trasero motorizado.




Fecha Ãºltimo vencimiento : 07 de marzo de 2007

OpciÃ³n de compra : $2.138.681.-



Primer vencimiento : 01 de enero de 2006

Datos relevantes del Contrato con CompaÃ±ia de Seguros de Vida Consorcio Nacional de Seguros S.A.



RazÃ³n Social : : FABRICA%20DE%20PAPELES%20CARRASCAL%20S A


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RazÃ n Social : : FABRICA%20DE%20PAPELES%20CARRASCAL%20S.A.

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1Âº Contrato

Fecha del contrato : 20 de marzo de 2006

Tipo de bien : Terreno Industrial de 4,7 has.

Precio de la compra - venta : UF 79.649,000


PerÃodo de gracia : 18 meses


Fecha Ãºltimo vencimiento : 06 de febrero de 2026

Monto de la operaciÃ³n : UF 79.649,0000


Primer vencimiento : 21 de marzo de 2007

En las operaciones de Lease-Back efectuadas por la Sociedad, no se generaron resultados que deban ser amortizados en perÃodos futuros.




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RazÃ n Social : : FABRICA%20DE%20PAPELES%20CARRASCAL%20S.A.

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Intangibles (nota 13)

Al 30 de septiembre de 2007 y 2006, este rubro se conforma por el siguiente concepto:

2007 2006

M$ M$

Derecho emisiÃ³n de calderas 22.270 7.200

AmortizaciÃ³n (1.302) (752)

-------- -------

Totales 20.968 6.448

======== =======




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Otros (de Otros activos) (nota 14)

Al 30 de septiembre de 2007 y 2006, este rubro se conforma por los siguientes conceptos:

2007 2006

M$ M$

Operaciones de compra con compromiso de retroventa 0 320.062

GarantÃa por arriendo 1.884

Otros activos 9.052 0

------- -------

Totales 9.052 321.946

======= =======




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Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo

(nota 15)

En los meses de mayo y junio de 2007, la Sociedad filial ha firmado contratos de leasing con el Banco ItaÃº, a travÃ©s de los cuales el banco realizarÃ¡ la compra de un conjunto de

equipos importados y nacionales destinados al proyecto de la nueva planta de Embalajes Pudahuel S.A.

Los contratos de leasing se encuentran expresados en Unidades de Fomento, por un plazo de cinco aÃ±os, a un valor estimado al 30 de septiembre de 2007 de UF 122.627. Los montos

definitivos de estos contratos se ajustarÃ¡n segÃºn la liquidaciÃ³n de importaciÃ³n o valor final de adquisiciÃ³n correspondiente.

La fecha de recepciÃ³n esperada de los mencionados equipos, es entre los meses de septiembre y octubre de 2007.

Asimismo, con fecha 29 de junio de 2007, la filial ha firmado un convenio de crÃ©dito con el Banco Santander Central Hispano S.A., en el cual la Sociedad actÃºa como garante del

crÃ©dito, para la compra de maquinaria de producciÃ³n de cartÃ³n ondulado por un valor de MEUR 3.234 (tres millones doscientos treinta y cuatro mil Euros).




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(nota 15)


RUT BANCO O INSTITUCIÃ“N FINANCIERA

TIPOS DE MONEDAS

DOLARES

30-09-2007 30-09-2006

EUROS

30-09-2007 30-09-2006

YENES

30-09-2007 30-09-2006

OTRAS MONEDAS EXTRANJERAS

30-09-2007 30-09-2006

U.F.

30-09-2007 30-09-2006

$ NO REAJUSTABLES

30-09-2007 30-09-2006

TOTALES

30-09-2007 30-09-2006

Corto Plazo (cÃ³digo 5.21.10.10)

97.004.000-5 BANCO DE CHILE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 741.744 0 741.744 0

76.645.030-K BANCO ITAU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 331.484 0 331.484 0

97.036.000-K BANCO SANTANDERSANTIAGO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 553.465 0 553.465 0

97.023.000-9 CORPBANCA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300.700 0 300.700 0

OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 286.783 0 286.783 0

TOTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.214.176 0 2.214.176 0

MONTO CAPITAL ADEUDADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.203.419 0 2.203.419 0

Tasa int prom anual 7,8%

Largo Plazo (cÃ³digo 5.21.10.20)

97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL 0 0 0 0 0 0 0 0 48.731 108.545 0 0 48.731 108.545

97.036.000-K BANCO SANTANDER 0 0 0 0 0 0 0 0 408.613 192.922 0 0 408.613 192.922

OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 457.344 301.467 0 0 457.344 301.467

MONTO CAPITAL ADEUDADO 0 0 0 0 0 0 0 0 396.727 289.510 0 0 396.727 289.510

Tasa int prom anual 5,4% 5,9%

Porcentaje obligaciones moneda extranjera (%) 0,0000

Porcentaje obligaciones moneda nacional (%) 100,0000




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Otros Pasivos Circulantes (nota 16)

Al 30 de septiembre de 2007, los otros pasivos presentan el siguiente detalle:

2007

M$

Aportes de Accionistas pendientes de capitalizaciÃ³n 482.808

Otros pasivos circulantes 1.464

----------

Total 484.272




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Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo

(nota 17)

Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo

RUT BANCO O INSTITUCIÃ“N FINANCIERA

AÃ‘OS DE VENCIMIENTO

MONEDA INDICE DE

REAJUSTE

MAS DE 1 HASTA 2 MAS DE 2 HASTA 3 MAS DE 3 HASTA 5 MAS DE 5 HASTA 10

MAS DE 10 AÃ‘OS

MONTO PLAZO

FECHA CIERRE PERÃ•ODO ACTUAL

TOTAL LARGO PLAZO

AL CIERRE DE LOS

ESTADOS

FINANCIEROS

TASA DE INTERES

ANUAL PROMEDIO

FECHA CIERRE

PERÃ•ODO ANTERIOR

TOTAL LARGO PLAZO

AL CIERRE DE LOS

ESTADOS

FINANCIEROS

97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL DÃ³lares 0 0 0 0 0 0 0

97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL Euros 0 0 0 0 0 0 0

97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL Yenes 0 0 0 0 0 0 0

97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL U.F. 0 0 0 0 0 0 48.634

97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL Pesos no reajusta 0 0 0 0 0 0 0

97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL Otras monedas 0 0 0 0 0 0 0

97.036.000-K BANCO SANTANDER DÃ³lares 0 0 0 0 0 0 0

97.036.000-K BANCO SANTANDER Euros 0 0 0 0 0 0 0

97.036.000-K BANCO SANTANDER Yenes 0 0 0 0 0 0 0

97.036.000-K BANCO SANTANDER U.F. 883.066 391.531 100.079 0 0 1.374.676 4,9% 768.615

97.036.000-K BANCO SANTANDER Pesos no reajusta 0 0 0 0 0 0 0

97.036.000-K BANCO SANTANDER Otras monedas 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 883.066 391.531 100.079 0 0 1.374.676 817.249

Porcentaje obligaciones moneda extranjera (%) 0,0000

Porcentaje obligaciones moneda nacional (%) 100,0000




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Provisiones y Castigos (nota 18)

El detalle de las provisiones y castigos reconocidos al cierre de cada perÃodo, es el siguiente:

(a) Deducidas de las respectivas cuentas de activo:

2007 2006

M$ M$

Documentos por Cobrar

(provisiÃ³n deudores incobrables) 320.618 317.319

Existencias (otros materiales)

(provisiÃ³n obsolescencia) 20.000 0

(b) Presentadas como pasivo circulante:

2007 2006

M$ M$

EnergÃa elÃ©ctrica 104.986 89.147

IndemnizaciÃ³n aÃ±os de servicio 41.332 27.297

Vacaciones 155.558 254.039

Gas natural 1.141 7.503

Otras 45.988 148.291

-------- --------

Totales 349.005 526.277

========= ========




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Provisiones y Castigos (nota 18)

(c) Presentadas como pasivo a largo plazo:

2007 2006

M$ M$

IndemnizaciÃ³n aÃ±os de servicio 234.217 245.672

========= ========

(d) Castigos:

Al 30 de septiembre de 2007 se efectuaron castigos de documentos por M$11.979, en 2006, M$4.853.-




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Indemnizaciones al Personal por AÃ±os de Servicio (nota 19)

La provisiÃ³n para indemnizaciones por aÃ±os de servicio determinada de acuerdo a lo seÃ±alado en la nota 2 (p), tuvo el siguiente movimiento en cada ejercicio:

2007 2006

M$ M$

Saldo al 1 de enero 264.088 309.466

Pagos del aÃ±o (18.185) (59.905)

Incremento del aÃ±o 29.646 23.408

--------- ---------

Saldos al 30 de septiembre 275.549 272.969

========= =========




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InterÃ©s Minotario (nota 20)

INTERES MINORITARIO

Pasivo Resultado

2007 2006 2007 2006

RUT NOMBRE % M$ M$ M$ M$

------------------------------------------------------------------------------

96.655.660-9 Toronto Capital Group 0,005% 593 (1.951) 39 2.645

78.447.570-0 Papeles ConcepciÃ³n Ltda. 0,037% 399 (1.311) 26 1.780

78.815.860-2 Prudens Inversiones Ltda.0,008% 86 (284) 5 386

------------------------------------------------------------------------------

Totales 1.078 (3.546) 70 4.811

==============================================================================




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Cambios en el Patrimonio (nota 21)

Con fecha 18 de diciembre de 2006, en Junta Extraordinaria de Accionistas, se acordÃ³ aumentar el capital de las sociedad de $3.625.956.887, dividido en 833.334 acciones nominativas, a

un capital final de $7.124.947.352, dividido en 1.307.294 acciones nominativas.

Con fecha 06 de febrero de 2007, se recepciona oficio Ord. No.1644 de la Superintendencia de Valores y Seguros, indicando que la Sociedad determinÃ³ errÃ³neamente el valor libro de las

acciones, para el cÃ¡lculo del aumento de capital.

Con fecha 18 de julio de 2007, en Junta Extraordinaria de Accionistas, atendidas las circunstancias expresadas en el pÃ¡rrafo anterior se acordÃ³ modificar el aumento de capital

acordado en la junta celebrada el 18 de diciembre de 2006, segÃºn el siguiente detalle:

Aumento de capital $ Modificado Anterior

---------------------- --------------- ------------

Capital inicial M$ 4.500.997 M$ 4.500.997

Aumento de capital M$ 2.623.943 M$ 2.623.950

---------------------- --------------- -------------

Capital final M$ 7.124.940 M$ 7.124.947

Aumento de acciones Modificado Anterior

---------------------- --------------- ------------

Acciones inicial 833.334 833.334

Aumento de acciones 183.423 473.960

---------------------- --------------- -----------

Acciones final 1.016.757 1.307.294

Con fecha 06 de septiembre de 2007, mediante Ord.No. 09808, la Superintendencia de Valores y Seguros formulÃ³ observaciones a la modificaciÃ³n de capital antes indicada, dado lo cual

queda temporalmente sin efecto el aumento de capital seÃ±alado.



92 305 000 0 h 23 / 02 / 2016


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Con fecha 24 de septiembre de 2007, en Junta Extraordinaria de Accionistas, se acordÃ³ dejar sin efecto el aumento de capital aprobado en Junta Extraordinaria de 18 de diciembre de

2006, modificado por acuerdo de Junta Extraordinaria de Accionistas de 18 de julio de 2007. Adicionalmente, se acordÃ³ aumentar el capital actual, que incluida la revalorizaciÃ³n al 31

de diciembre de 2006 asciende a $4.595.518.296.- dividido en 833.334 acciones, a un capital final de $7.219.462.433.- dividido en 1.015.185 acciones.

Otras reservas: En otras reservas se presenta M$762.271 correspondientes a Reservas por retasaciÃ³n tÃ©cnica efectuada antes del aÃ±o 1997.



R t 92 305 000 0 F h 23 / 02 / 2016


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Cambios en el Patrimonio

RUBROS

30-09-2007

CAPITALPAGADO

RESERVA VALORIZ.CAPITAL

SOBREPRECIOEN VENTA DE ACCIONES

OTRASRESERVAS

RESERVASFUTUROS

DIVIDENDOSRESULTADOS ACUMULADOS

DIVIDENDOSPROVISORIOS

DEFICITPERÃ•ODO DEDESARROLLO

RESULTADODEL

EJERCICIO

30-09-2006

CAPITALPAGADO

RESERVA VALORIZ.CAPITAL

SOBREPRECIOEN VENTA DE ACCIONES

OTRASRESERVAS

RESERVASFUTUROS

DIVIDENDOSRESULTADOS ACUMULADOS

DIVIDENDOSPROVISORIOS

DEFICITPERÃ•ODO DEDESARROLLO

RESULTADODEL

EJERCICIO

SALDO INICIAL 4.595.518 0 1.199.755 725.282 0 5.640.240 0 0 -136.544 4.500.997 0 1.175.078 710.364 0 4.491.058 0 0 1.033.172

DISTRIBUCIÃ“N RESULTADO EJERC. A 0 0 0 0 0 -136.544 0 0 136.544 0 0 0 0 0 1.033.172 0 0 -1.033.172

DIVIDENDO DEFINITIVO EJERC. ANTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

AUMENTO DEL CAPITAL CON EMISIÃ“N 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CAPITALIZACIÃ“N RESERVAS Y/O UTI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DÃ‰FICIT ACUMULADO PERÃ•ODO DE D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

REVALORIZACIÃ“N CAPITAL PROPIO 0 234.371 61.187 36.989 0 280.688 0 0 0 0 112.525 29.377 17.759 0 138.106 0 0 0

RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 148.378 0 0 0 0 0 0 0 0 -287.244

DIVIDENDOS PROVISORIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SALDO FINAL 4.595.518 234.371 1.260.942 762.271 0 5.784.384 0 0 148.378 4.500.997 112.525 1.204.455 728.123 0 5.662.336 0 0 -287.244

SALDOS ACTUALIZADOS 4.712.544 117.814 1.261.064 762.345 0 5.928.466 0 0 -300.744



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NÃºmero de Acciones

SERIE NRO. ACCIONES SUSCRITAS NRO. ACCIONES PAGADAS NRO. ACCIONES CON DERECHO A VOTO

UNICA 833.334 833.334 833.334



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Capital (monto - M$)

SERIE CAPITAL SUSCRITO CAPITAL PAGADO

UNICA 4.595.518 4.595.518



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Otros Ingresos y Egresos Fuera de la ExplotaciÃ³n (nota 22)

Al 30 de septiembre de 2007 y 2006, el detalle de los otros ingresos es el siguiente:

Otros ingresos

2007 2006

M$ M$

Utilidad venta materiales 4.353 4.940

------- -------

Totales 4.353 4.940

======= =======

Al 30 de septiembre de 2007 y 2006, el detalle de los otros egresos es el siguiente:

Otros egresos

2007 2006

M$ M$

PÃ©rdida venta activo fijo (5.328) (4.003)

Otros Gastos (668) (2.512)

-------- ---------



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Otros Ingresos y Egresos Fuera de la ExplotaciÃ³n (nota 22)

Totales (5.996) (6.515)

======== =========



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CorreciÃ³n Monetaria (nota 23)

CorreciÃ³n Monetaria

ACTIVOS (CARGOS) / ABONOSINDICE DE

REAJUSTABILIDAD30-09-2007 30-09-2006

EXISTENCIAS 40.243 40.026

ACTIVO FIJO IPC 630.898 257.468

INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS IPC 0 0

OTROS ACTIVOS NO MONETARIOS IPC 14.336 2.232

CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS IPC 101.753 38.347

TOTAL (CARGOS) ABONOS 787.230 338.073

PASIVOS (CARGOS) / ABONOS

PATRIMONIO IPC -636.179 -312.183

PASIVOS NO MONETARIOS IPC -149.111 -112.566

CUENTAS DE INGRESOS IPC -115.735 0

TOTAL (CARGOS) ABONOS -901.025 -424.749

(PERDIDA) UTILIDAD POR CORRECCIÃ“N MONETARIA -113.795 -86.676



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Diferencias de Cambio (nota 24)

Diferencias de Cambio

RUBRO MONEDA MONTO

30-09-2007 30-09-2006

ACTIVOS (CARGOS) / ABONOS

BANCO US$ US$ -4.631 295

LETRAS US$ US$ -19.214 11.971

GARANTIA US$ US$ -6.356 5.178

DEUDORES VARIOS US$ -16.702 6.476

TOTAL (CARGOS) ABONOS -46.903 23.920

PASIVOS (CARGOS) / ABONOS

COBRANZA EXTRANJERA US$ 6.065 -8.849

ACREEDORES VARIOS US$ -518 0

TOTAL (CARGOS) ABONOS 5.547 -8.849

(PERDIDA) UTILIDAD POR DIFERENCIA DE CAMBIO -41.356 15.071



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Estado de Flujo Efectivo (nota 25)

Al 30 de septiembre de 2007 y 2006, la composiciÃ³n del efectivo y el efectivo equivalente es la siguiente:

2007 2006

M$ M$

Disponible 368.011 104.571

Fondos mutuos de renta fija 145.954 980.147

Compra con compromiso de retroventa 0 320.062

---------- ---------

Totales 513.965 1.404.780

========== =========

Adicionalmente, durante el cuarto trimestre del aÃ±o 2006, la filial Embalajes Pudahuel S.A., contratÃ³ y diÃ³ inicio de la construcciÃ³n de la planta industrial en el terreno ubicado

en la comuna de Pudahuel. El monto comprometido para estos efectos es de UF 175.000 aproximados, de los cuales a la fecha se han invertido UF 103.000.

En abril de 2007, la Sociedad a firmado un contrato de compra con el proveedor extranjero Fosber, en una mÃ¡quina corrugadora, por un monto de USD 6.766.000.- con pagos en un plazo de

cinco aÃ±os.

En mayo 2007, en la Sociedad filial, el Banco ItaÃº ha otorgado una lÃnea de crÃ©dito ascendente a UF 122.267, destinada a la adquisiciÃ³n de maquinarias para la planta productiva vÃa

leasing.

A la fecha se encuentra pendiente la firma de los respectivos contratos.

La fecha de recepciÃ³n esperada de las mencionadas maquinarias, es entre los meses de septiembre y octubre de 2007.



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Estado de Flujo Efectivo (nota 25)

Asimismo, con fecha 29 de junio de 2007, la Sociedad filial ha firmado un convenio de crÃ©dito con el Banco Santander Central Hispano S.A., para la compra de maquinaria de producciÃ³n

de cartÃ³n ondulado por un valor de MEUR 3.234 (tres millones doscientos treinta y cuatro mil Euros).

No existen otras actividades de financiamiento o de inversiÃ³n que comprometan flujos futuros no revelados en notas.



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Contratos Derivados (nota 26)

El 10 de mayo de 2007, la Sociedad suscribiÃ³ un contrato cross currency swap con el Banco Santander-Santiago por UF 52.181,30, con el objeto de cubrir los probables efectos de

fluctuaciÃ³n de tasa de interÃ©s sobre el crÃ©dito refinanciado con dicho banco.

Este contrato tiene fecha de inicio el 8 de junio de 2007 y vencimiento el 30 de octubre de 2012. Con esto, el citado crÃ©dito pasÃ³ a devengar una tasa de UF + 4,93% (antes del

derivado, devengaba a una tasa TAB 180 dÃas mÃ¡s un spread de 1,5%).



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Contratos Derivados (nota 26)

Contratos Derivados

TIPO DE

DERIVADO

TIPO DE

CONTRATO

DESCRIPCION DE LOS CONTRATOS

VALOR DEL

CONTRATO

PLAZO DE VENCIMIENTO O

EXPIRACIÃ“N

ITEM ESPECÃ•FICO

POSICIÃ“N

COMPRA/

VENTA

PARTIDA O TRANSACCIÃ“N

NOMBRE MONTO

VALOR DE LA

PARTIDA

CUENTAS CONTABLES QUE AFECTA

ACTIVO / PASIVO

NOMBRE MONTO

EFECTO EN RESULTADO

REALIZADO NO REALIZADO

CROSS CURRENCY SWAPCCTE 962.000 IV 2012 TASA DE INTERES/MONEDA C PRESTAMO UF 962.000 962.872 VARIACION CONTRATO DERIVADO 872 0 -872



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Documents

Ejemplos de Activos y Pasivo