분쟁광물 규제대응 세미나... 분쟁광물 규제대응 세미나 삼일포럼 2014년 7월 9일(수) 오후 2시 대한상공회의소 국제회의장 (지하 2층) S/N:

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분쟁광물 규제대응 세미나

삼일포럼

2014년 7월 9일(수) 오후 2시

대한상공회의소 국제회의장

(지하 2층)

S/N: 1406A-BR-008

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삼일포럼 안내

2012년 8월 22일, 미국 증권거래위원회(Securities and Exchange Commission) 위원들은

기업들의 분쟁광물 사용 여부와 해당 광물이 ‘콩고민주공화국(Democratic Republic of the

Congo) 및 인접국가(Covered Countries)’에서 생산되었는지에 대한 정보 공개를 의무화하는

‘분쟁 광물 규제 최종안(Section 1502)’을 승인하였습니다. 삼일회계법인은 분쟁광물 규제와

관련한 국내외 대응 현황과 사례를 공유함으로써 분쟁광물 규제를 이해하고 실무 적용에

대비하는데 도움을 드리고자 합니다.

대한상공회의소 (02 6050 3114)

신주소: 서울특별시 중구 세종대로 39 상공회의소회관

구주소: 서울특별시 중구 남대문로4가 45번지 상공회의소회관

• 지하철 2호선 시청역 9번 출구 삼성본관 방향 5분 거리

• 지하철 1호선 서울역 3번 출구 YTN 방향 5분 거리

• 주차장이 협소하므로 대중교통을 이용해 주시길 부탁드립니다.

찾아오시는 길

문의처 김수경 사원 · 02 709 7010 · [email protected]

장소 및 일정 2014년 7월 9일(수) 대한상공회의소 국제회의장 지하 2층

시간 Min. 내용 발표자

13:30~14:00 30 등록

14:00~14:05 5 인사말추민석

한국무역협회 팀장

14:05~14:20 15 분쟁광물 규제 개요장온균

삼일회계법인 상무

14:20~14:45 25 분쟁광물 규제 영향 및 대응방안

김대성

한국전자정보통신산업

진흥회 차장

14:45~15:00 15 Coffee Break

15:00~15:20 20 분쟁광물 규제대응 현황 및 협력사의 애로사항송성수

삼성전자 부장

15:20~15:50 302014년 SEC 상장사 분쟁광물 규제대응 현황

및 PwC US 컨설팅 사례 - Case Study

Greg L. Szczesny

PwC US

15:50~16:10 20 한국기업의 분쟁광물 규제대응 전략안정화

삼일회계법인 이사


16:20~16:50 30 iPoint Conflict Mineral Platform(iPCMP) 소개Mandl, Martin

I-Point

16:50~17:10 20 Q&A

PwC의 분쟁광물규제대응 방법론

Determine product and supplier scope

Understand source of minerals and chain of custody

Report conflict minerals status

13 Program management

14 Resource and change management

15 Technology and information management

Determine S1502 applicability Administer RCOI/DD1 questionnaire Manage performance

Establish and communicate policy Perform additional due diligence Respond to customer questionnaires

Identify 3TG content Develop and execute risk mitigation Conduct independent private sector audit

Determine scope for supplier RCOI/DD1 Determine product conflict status File form SD and conflict minerals report

5 9

6 10

7 11

1

2

3

4 8 12

삼일분쟁광물팀

소개

Samil의 분쟁광물관련 서비스

Consulting service

Assess Program planning Design & build Implement & operate

Audit

service

Conflict mineral

프로그램 평가

관련규정 여부

확인

선진 사례와

비교 분석 수행

3TG 프로그램

요구 사항에 대한

업무범위 확정

주요 절차, 자원 및

요구사항을 포함한

Roadmap 정의

IT Solution

도입계획 수립

분쟁광물

프로그램에 대한

상세 설계 및 개발

Pilot 테스트

수행

IT Solution

개발 지원

분쟁광물

프로그램 도입 및

운영 지원

경영진의 RCOI 및

DD 수행 지원

IT Solution

도입 지원

SEC 상장법인의

분쟁광물 감사 수행

기타고객 요청 등에

의한 분쟁광물

감사 수행

Contacts

장온균 상무

[email protected]

02 3781 9892

안정화 이사

[email protected]

02 709 0752

장창욱 Senior Manager

[email protected]

02 3781 9711

심정헌 Senior Manager

[email protected]

02 3781 9350

DRC

Angola

Republic of the CongoBurundiRwanda

Uganda

Central African RepublicSouth Sudan

Zambia

Tanzania

Democratic Republic of Congo (DRC) Conflict in the Eastern DRCDRC Adjoining Countries

분쟁광물이란 ?

분쟁광물은 내전 등 계속적인 분쟁이 발생하고 있는

콩고민주공화국 및 인접국가에서 채취되는 아래의 4가지

광물(3TG metal)을 의미합니다. 이 광물들은 해당 지역

분쟁의 재원을 마련하기 위한 수단으로 사용되고 있습니다.

주석 Tin, 탄탈륨 Tantalum, 텅스텐 Tungsten, 금 Gold

분쟁광물에 대한 규제

(Dodd-Frank Section 1502)

광물과 관련한 복잡한 공급자망은 규제대상 광물이 안전한지 여부를 판단하기 어렵게 함

Dodd-Frank Section 1502 compliance 적용절차

Conduct due diligence

Conduct RCOI

Temporarily undeterminable

Form SD + Conflict Minerals Report + Audit

3TG-freeConclusion

No disclosure requirements

Disclosure requirements

Conflict-free mineral


Form SD

Conflict mineral

3TG within product?

Source outside

DRC?

Yes

Yes

No

No or unknown

Unknown No

Yes

Adequate chain of custody

Dodd-Frank Section 1502 compliance 적용범위 및 시기

● 증권거래소법 13(a)항 및 15(d)항에 의해 연간 보고서를

발행하는 모든 회사(기본적으로 SEC 상장법인에 해당)

● 분쟁광물이 생산 또는 계약생산을 하는데 필수적인 회사

● 적용대상 회사의 규모에 제한 없음

● 최초 Filing은 2013년 회계연도에 대해서 2014년 5월

31일까지 이루어져야 함

SEC Requirements

Product level에서 관련 규정의 적용 확인

Reasonable Country of Origin Inquiry(RCOI) 및

Due Diligence(DD) 수행

필요한 경우 제3자에 의한 독립적 감사 수행

필수 요구사항에 대한 공시

(Form SD, Conflict mineral report)

MineUpstream

Downstream

Négociant

Comptoirs

Traders

Smelter / refiner

Component manufacturer

Product manufacturer

OEM

500여 개가 넘는 제련소 중

“conflict-free”로 인증 받은

제련소의 수는 극히 적음

콩고민주공화국 및 인접국가에서

생산된 광물에 대한 원산지 표시

시스템 구축이 지연되고 있음

산업에 따라 1~N차 공급자가

존재하며 그 수가 많음

협력업체의 경우, 많은 수의 고객의

질의 및 인증요구에 대응해야 하는

부담이 발생할 수 있음

공급자의 경우, 내부정보를

공개하는데 적극적이지 않음

심지어 단순한 공급자망이라고 하더라도 다수의 잠재적인 분쟁광물 공급자를 포함할 가능성이 있음

= Conflict mineral purchaser = Potential conflict mineral purchaser

Tier 3 suppliers Tier 2 suppliers Tier 1 suppliers Manufacturer

상기 광물은 산업전반에 걸쳐 광범위하게 사용되고 있습니다.

광물 광물 사용산업 일반적 사용용도

주석 Tin • 전자산업

• 자동차산업

• 산업장비

• 건설업

• 파이프와 서킷을 연결하는 납땜

• 철강의 주석도금

• 합금(청동, 구리, 백랍)

탄탈륨 Tantalum • 전자산업

• 의료장비

• 산업도구 및 장비

• 항공산업

• 콘덴서(전자산업에 사용)

• 탄화물 도구

• 제트엔진의 부속품

텅스텐 Tungsten • 전자산업

• 조명산업

• 산업기계

• 금속 와이어, 전극, 전기 콘센트

• 난방 및 용접기구

금 Gold • 귀금속

• 전자산업

• 항공산업

• 귀금속

• 전자 도금 및 직접회로(IC) 접합

분쟁광물규제 대응 시

예상되는 문제점2012년 8월 22일, 미국 증권거래위원회(Securities and Exchange Commission)

위원들은 기업들의 분쟁광물 사용여부와 해당 광물이 ‘콩고민주공화국(Democratic

Republic of the Congo) 및 인접국가(Covered Countries)’에서 생산되었는지에 대한

정보 공개를 의무화하는 ‘분쟁 광물 규제 최종안(Section 1502)’을 승인하였습니다.

DRC

Angola


Uganda


Zambia

Tanzania













Conduct RCOI



3TG-freeConclusion





Form SD

Conflict mineral

3TG within product?

Source outside

DRC?

Yes

Yes

No

No or unknown

Unknown No

Yes









SEC Requirements







MineUpstream

Downstream

Négociant

Comptoirs

Traders

Smelter / refiner



OEM




















• 자동차산업

• 산업장비

• 건설업





• 의료장비


• 항공산업





• 조명산업

• 산업기계




• 전자산업

• 항공산업

• 귀금속







DRC

Angola


Uganda


Zambia

Tanzania













Conduct RCOI



3TG-freeConclusion





Form SD

Conflict mineral

3TG within product?

Source outside

DRC?

Yes

Yes

No

No or unknown

Unknown No

Yes









SEC Requirements







MineUpstream

Downstream

Négociant

Comptoirs

Traders

Smelter / refiner



OEM




















• 자동차산업

• 산업장비

• 건설업





• 의료장비


• 항공산업





• 조명산업

• 산업기계




• 전자산업

• 항공산업

• 귀금속







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찾아오시는 길




13:30~14:00 30 등록

14:00~14:05 5 인사말추민석


14:05~14:20 15 분쟁광물 규제 개요장온균



김대성


진흥회 차장



삼성전자 부장



Greg L. Szczesny

PwC US





I-Point

16:50~17:10 20 Q&A












5 9

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소개


Consulting service


Audit

service

Conflict mineral

프로그램 평가

관련규정 여부

확인

선진 사례와


3TG 프로그램


업무범위 확정



Roadmap 정의

IT Solution

도입계획 수립

분쟁광물



Pilot 테스트

수행

IT Solution

개발 지원

분쟁광물


운영 지원


DD 수행 지원

IT Solution

도입 지원

SEC 상장법인의



의한 분쟁광물

감사 수행

Contacts

장온균 상무

[email protected]

02 3781 9892

안정화 이사

[email protected]

02 709 0752


[email protected]

02 3781 9711


[email protected]

02 3781 9350

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찾아오시는 길




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14:00~14:05 5 인사말추민석


14:05~14:20 15 분쟁광물 규제 개요장온균



김대성


진흥회 차장



삼성전자 부장



Greg L. Szczesny

PwC US





I-Point

16:50~17:10 20 Q&A












5 9

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7 11

1

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소개


Consulting service


Audit

service

Conflict mineral

프로그램 평가

관련규정 여부

확인

선진 사례와


3TG 프로그램


업무범위 확정



Roadmap 정의

IT Solution

도입계획 수립

분쟁광물



Pilot 테스트

수행

IT Solution

개발 지원

분쟁광물


운영 지원


DD 수행 지원

IT Solution

도입 지원

SEC 상장법인의



의한 분쟁광물

감사 수행

Contacts

장온균 상무

[email protected]

02 3781 9892

안정화 이사

[email protected]

02 709 0752


[email protected]

02 3781 9711


[email protected]

02 3781 9350

Documents

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