목 차…„ 1...분기재무제표 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 첨부된 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다

목 차

검 토 보 고 서 ............................................................................................................1

분기재무제표 검토보고서 ....................................................................................................2

(첨부)분 기 재 무 제 표 .......................................................................................................4

주석 ..................................................................................................................................11

엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사

분 기 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

삼정회계법인

제 6 기 분기

2018년 01월 01일 부터

2018년 03월 31일 까지

제 5 기 분기

2017년 01월 01일 부터

2017년 03월 31일 까지

전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

분기재무제표 검토보고서

검토대상 재무제표

본인은 첨부된 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다.

동 요약분기재무제표는 2018년 3월 31일 현재의 요약재무상태표, 2018년과2017년 3월

31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약포괄손익계산서, 요약자본변동표 및 요약현금흐름

표, 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작

성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약

분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기

재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회

사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다.

또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차

로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수

없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.


주주 및 이사회 귀중 2018년 5월 15일


검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고

'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서

, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사

하였고, 2018년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으

로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의

관점에서 차이가 없습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 검토보고서는 검토보고서일(2018년 5월 15일) 현재로유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이

후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약분기재무제표에 중요한 영향

을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있

습니다.


(첨부)분 기 재 무 제 표


제 6 기 분기

2018년 01월 01일 부터

2018년 03월 31일 까지

제 5 기 분기

2017년 01월 01일 부터

2017년 03월 31일 까지

"첨부된 요약분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사 대표이사 정 우 진

본점 소재지 :(도로명주소) 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16(삼평동)

(전 화) 1544-6859


분기재무상태표

제 6(당)기 분기말 2018년 3월 31일 현재

제 5(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재

엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사 (단위 : 원)

과 목 제 6(당)기 분기말 제 5(전)기 기말

자 산

l. 유동자산 　 179,944,031,584 　 201,419,758,754

현금및현금성자산(주4,5,25) 39,348,370,049 　 62,588,337,547 　

당기손익공정가치측정금융자산(주4,7,25) 500,000,000 　 -

기타포괄손익공정가치측정금융자산(주

4,7,25)- 500,000,000 　

매출채권및기타채권(주4,6,25,29) 134,343,157,466 　 132,776,614,397 　

기타유동자산(주8) 5,752,504,069 　 5,554,806,810 　

ll. 비유동자산 　 1,513,496,688,380 　 1,514,880,831,665

당기손익공정가치측정금융자산(주4,7,25) 15,319,335,086 　 -

기타포괄손익공정가치측정금융자산(주

4,7,25)53,874,163,851 　 67,598,732,443 　

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(주9) 1,241,702,380,637 　 1,247,052,337,849 　

파생상품자산(주4,7,25) - 1,520,640,622 　

매출채권및기타채권(주4,6,25,29) 87,347,656,074 86,803,123,702

이연법인세자산(주27) 20,100,634,196 19,736,780,510 　

유형자산(주10) 78,142,864,951 74,869,002,073

무형자산(주11) 16,882,576,700 17,172,536,791

기타비유동자산(주8) 127,076,885 　 127,677,675 　

자 산 총 계 　 1,693,440,719,964 　 1,716,300,590,419

부 채

l. 유동부채 　 97,975,485,479 　 141,945,215,141

매입채무및기타채무(주4,12,15,25,29) 20,049,364,283 　 21,877,500,845 　

단기차입금(주4,13,17,25) 28,885,290,299 　 78,885,284,299 　

미지급법인세(주27) 32,813,605,908 　 24,634,936,007 　

충당부채(주4,16,25) 5,572,530 　 1,355,216 　

파생상품부채(주4,17,25) 6,466,869,180 7,224,414,780

기타유동부채(주14) 9,754,783,279 9,321,723,994

ll. 비유동부채 　 19,504,128,017 　 19,693,127,997

매입채무및기타채무(주4,12,25,29) 4,038,307,277 　 4,983,034,277 　

확정급여부채(주15) 14,144,328,344 13,597,027,829

충당부채(주15,16) 444,540,011 457,173,125

파생상품부채(주4,17,25) 876,952,385 655,892,766

부 채 총 계 　 117,479,613,496 　 161,638,343,138

자 본

l. 자본금(주1,18) 9,782,512,500 9,782,512,500

ll. 자본잉여금 1,273,667,362,554 1,273,667,362,554

lll. 기타자본구성요소(주19,20) (24,601,251,061) (24,826,038,877)

lV. 기타포괄손익누계액(주21) 13,219,911,787 24,479,132,488

V. 이익잉여금(주22) 303,892,570,688 271,559,278,616

자 본 총 계 1,575,961,106,468 1,554,662,247,281


부 채 및 자 본 총 계 1,693,440,719,964 1,716,300,590,419

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."


분기포괄손익계산서

제 6(당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지

제 5(전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지


과 목 제 6(당)기 분기 제 5(전)기 분기

I. 영업수익(주29) 67,208,340,955 69,054,669,048

II. 영업비용(주23,29) 50,309,193,518 65,548,168,459

III. 영업이익 16,899,147,437 3,506,500,589

IV. 영업외수익(주24,29) 6,345,792,728 966,902,744

V. 영업외비용(주24) 571,674,932 1,720,349,535

VI. 금융수익(주26,29) 2,791,618,139 31,544,243,175

VII. 금융비용(주26) 508,553,445 1,113,943,945

VIII. 법인세비용차감전이익 24,956,329,927 33,183,353,028

IX. 법인세비용(주27) 3,568,118,262 1,817,946,373

X. 분기순이익 21,388,211,665 31,365,406,655

XI. 기타포괄손익 (1,543,367,572) 819,568,347

후속적 당기손익 재분류항목

매도가능금융자산평가손익 - 819,568,347

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,543,367,572) -

XII. 총포괄이익 19,844,844,093 32,184,975,002

XIII. 주당이익(주28) 　

기본주당이익 1,133 1,633

희석주당이익 1,133 1,633



분기자본변동표




과 목 자 본 금자 본

잉여금

기타자본

구성요소

기타포괄

손익누계액

이 익

잉여금총 계

2017.1.1(전분기초)9,782,512,50

0

1,273,667,362,5

54(22,667,519,640) 11,260,126,081 241,686,424,649

1,513,728,906,1

44

총포괄이익

분기순이익 - - - - 31,365,406,655 31,365,406,655

매도가능금융자산평가손익 - - - 819,568,347 - 819,568,347

총포괄이익 소계 - - - 819,568,347 31,365,406,655 32,184,975,002

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등

주식보상비용환입 - - (46,867,074) - - (46,867,074)

2017.3.31(전분기말)9,782,512,50

0

1,273,667,362,5

54(22,714,386,714) 12,079,694,428 273,051,831,304

1,545,867,014,0

72

2017.12.31(전기말)9,782,512,50

0

1,273,667,362,5

54(24,826,038,877) 24,479,132,488 271,559,278,616

1,554,662,247,2

81

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 - - - (9,715,853,129) 10,945,080,407 1,229,227,278

2018.1.1(조정금액)9,782,512,50

0

1,273,667,362,5

54(24,826,038,877) 14,763,279,359 282,504,359,023

1,555,891,474,5

59

총포괄이익

분기순이익 - - - - 21,388,211,665 21,388,211,665

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손

익- - - (1,543,367,572) - (1,543,367,572)

총포괄이익 소계 - - - (1,543,367,572) 21,388,211,665 19,844,844,093

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등

주식보상비용 - - 249,262,316 - - 249,262,316

주식선택권의 재매입 - - (24,474,500) - - (24,474,500)

2018.3.31(당분기말)9,782,512,50

0

1,273,667,362,5

54(24,601,251,061) 13,219,911,787 303,892,570,688

1,575,961,106,4

68



분기현금흐름표




과 목 제 6(당)기 분기 제 5(전)기 분기

I. 영업활동현금흐름 21,246,757,598 (55,506,456,527)

1. 영업에서 창출된 현금 20,201,519,857 (78,659,777,476)

(1) 분기순이익 21,388,211,665 31,365,406,655

(2) 조정사항 2,194,858,140 (23,075,092,306)

대손상각비(주6,23) 24,017,492 11,273,236

기타의대손상각비(환입)(주6,24) (2,180,726) 15,567,450

유형자산상각비(주10,23) 3,090,998,500 2,481,439,887

무형자산상각비(주11,23) 540,852,027 576,374,523

외화환산이익(주24,26) (64,327,558) (11,173,809)

외화환산손실(주24,26) 124,575,062 1,131,883,678

유형자산처분이익(주24) (14,634,096) (36,574,850)

유형자산처분손실(주24) 27,201,990 565,132

무형자산처분이익(주24) (4,177,769,907) -

무형자산처분손실(주24) - 319,453,174

당기손익공정가치측정금융자산평가이익(주26) (361,558,977) (14,101,892)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익(주26) - (7,155,845,085)

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분이익(주

26)(12,891,415) -

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분손실(주

26)12,500 95,021,466

파생상품평가이익(주26) (757,545,600) (47,802,775)

파생상품평가손실(주26) 221,059,619 891,415,679

퇴직급여(주15,23) 1,107,315,948 1,222,826,004

주식보상비용(환입)(주23) 249,262,316 (46,867,074)

이자수익(주26) (1,635,585,534) (1,977,316,173)

이자비용(주26) 287,481,025 -

배당금수익(주26) (19,542,788) (22,349,177,250)

법인세비용(주27) 3,568,118,262 1,817,946,373

(3) 자산 및 부채의 증감 (3,381,549,948) (86,950,091,825)

당기손익공정가치측정금융자산(단기매매)의 감소(증

가)- (82,468,390,874)

매출채권및기타채권의 감소(증가) (1,195,013,702) 483,140,223

기타유동자산의 감소(증가) (137,326,578) (615,643,375)

기타비유동자산의 감소(증가) (59,769,891) (494,520,548)

매입채무및기타채무의 증가(감소) (956,571,829) (4,524,011,191)

기타유동부채의 증가(감소) 433,059,285 (810,445,734)

충당부채의 증가(감소) 4,217,314 -

임대보증금의 증가(감소) (897,496,000) (20,366,000)

확정급여부채의 증가(감소) (560,015,433) (438,785,814)

비유동충당부채의 증가(감소) (12,633,114) 1,938,931,488

2. 이자의 수취 684,259,415 1,802,888,521


3. 이자의 지급 (284,169,647) -

4. 배당금의 수취 19,542,788 22,016,926,000

5. 법인세의 환급(납부) 625,605,185 (666,493,572)

II. 투자활동현금흐름 　 5,533,249,880 40,527,762,972

1. 투자활동으로 인한 현금유입액 41,703,986,543 62,426,336,226

단기대여금의 회수 31,113,386,343 　 1,878,295,217

장기대여금의 회수 2,180,726 　 55,587,521

임차보증금의 감소 20,000,000 　 -

당기손익공정가치측정금융자산의 처분 73,000,000 　 -

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 - 41,157,321,736

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 6,172,836,127 　 17,910,000,000

유형자산의 처분 143,394,301 　 30,989,000

무형자산의 처분 4,179,189,046 　 1,394,142,752

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (36,170,736,663) (21,898,573,254)

단기대여금의 증가 27,477,500,000 　 8,126,560,000

장기대여금의 증가 - 　 500,000,000

임차보증금의 증가 1,200,000 　 20,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 200,000,000 　 7,205,034,618

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 810,000,000 　 993,600,000

유형자산의 취득 7,429,245,588 　 3,994,493,191

무형자산의 취득 252,791,075 　 1,058,885,445

III. 재무활동현금흐름 (50,024,468,500) -

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 74,799,720,983 -

단기차입금의 차입 74,799,720,983 -

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (124,824,189,483) -

단기차입금의 상환 124,799,714,983 -

주식선택권의 재메입 24,474,500 -

IV. 현금및현금성자산의 감소(I + II + III) (23,244,461,022) (14,978,693,555)

V. 기초의 현금및현금성자산 62,588,337,547 82,127,661,415

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,493,524 (127,506,800)

VII. 기말의 현금및현금성자산 39,348,370,049 67,021,461,060



주석

1. 회사의 개요 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사("당사")는 2013년 8월 1일을 분할기준일로 분할 전 네이

버 주식회사의 한게임사업부문이 인적분할되어 게임의 개발 및 서비스 등을 목적으로 설립

되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16(삼평동 629)에 본사를 두고 있습니

다.

당사는 2013년 8월 29일자로 ㈜한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장

(KRX코드명: 181710) 하였습니다. 2018년 3월 31일 현재 당사의 자본금은 9,783백만원이

며, 1주의 금액, 수권주식수 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 300,000,000주 및

19,565,025주입니다.

2018년 3월 31일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에

서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기

간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에

대한 설명을 포함하고 있습니다.

제 6(당)기 분기 2018년 3월 31일 현재

제 5(전)기 분기 2017년 3월 31일 현재


주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%)

이준호 및 특수관계인 9,333,621 47.71

기타주주 10,231,404 52.29

계 19,565,025 100.00


당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배

기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와

순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 당분기 재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며,

유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간

보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영

진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간

말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러

한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석

3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단

과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연

차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과

제1109호 '금융상품'등을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 제

외한 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영

향이 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습

니다.


1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계

입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계

기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부

동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기

준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없

으며, 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있

는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상

품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은

다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호

의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매

도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에

는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영

향은 다음과 같습니다.


기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산,

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-

공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일

반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근

거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된

파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지

않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을

보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는

현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지

않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에

서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는

현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치

변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선

택은 금융상품 별로 이루어집니다.


상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모

든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기

타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정

항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점

에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지

정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기

손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를

가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는

효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

당기손익공정가치측정금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와

배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각

후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소

됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로

인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니

다.

기타포괄손익공정가치측정채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이

자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상

은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익

으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은

당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익공정가치측정지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은

배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면

당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으

로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.


다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월

1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설

명합니다.

(a) 지분상품은 당사가 전략상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기

준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손

익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(b) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습

니다. 당사는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다

를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자

산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

(c) 복합금융상품은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 복합계약이 금융자산을 주계약

으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융

자산을 분류합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 이러한 자산들을 당기손익공

정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분 Note기업회계기준서

제1039호에 따른 분류

기업회계기준서

제1109호에 따른 분류


제1039호에 따른 장부금액


제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 62,588,338 62,588,338

매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 219,579,738 219,579,738

지분상품 (a) 매도가능금융자산기타포괄손익공정가치측정금융자

산54,555,751 55,710,269

지분상품 및 출자금(조합 및

사모투자펀드)(b) 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 4,773,304 5,240,458

복합금융상품(주계약) (c) 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 8,769,677 8,769,677

복합금융상품(내재파생상품) (c) 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,520,641 1,520,641


② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'

모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않

습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인

식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채

무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행

사건에 따른 기대신용손실

당사는 12 개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기 대신

용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실

을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는

정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신

용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에

따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름

의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩

니다.


매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정

되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향

을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니

다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소

시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기

타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.

③ 새로운 손상모형의 영향

2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서

새로운 손상모형의 영향은 다음과 같으며, 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향

은 중요하지 않습니다.

④ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외

하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아

도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른

금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항

목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호

의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습

니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니

다.

가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전

지정의 철회

다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지

정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을

갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지

않았다고 가정하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을

지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하

였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해

당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보

상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니

다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을

결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채

를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습

니다.


(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도

래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제

ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회

계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습

니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는

하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는

사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소

액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를

금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수

있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.


4. 금융위험 관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금

액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분 당분기말 전기말

현금및현금성자산(*) 39,347,470 62,587,438

당기손익공정가치측정금융자산 10,651,877 -

기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 8,769,677

매출채권및기타채권 221,690,813 219,579,738

합 계 271,690,160 290,936,853

(단위:천원)

구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무 19,145,869 19,145,869 15,507,763 3,638,106

단기차입금 26,085,290 26,348,674 26,348,674 -

유동성장기차입금 2,800,000 2,800,000 2,800,000 -

파생상품부채 7,343,822 7,343,822 6,466,869 876,953

이행보증계약 5,573 1,236,900 1,236,900 -

합 계 55,380,554 56,875,265 52,360,206 4,515,059


② 전기말

(3) 시장위험

① 환위험

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무 22,761,380 22,761,380 18,178,548 4,582,832

단기차입금 76,085,284 77,131,324 77,131,324 -

유동성장기차입금 2,800,000 2,800,000 2,800,000 -

파생상품부채 7,880,308 7,880,308 7,224,415 655,893

이행보증계약 1,355 185,000 185,000 -

합 계 109,528,327 110,758,012 105,519,287 5,238,725

(원화단위:천원)

계정과목당분기말 전기말

외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액

현금및현금성자산

USD 5,026 1,066.50 5,360 USD 421 1,071.40 451

JPY 92,384,669 10.01 925,196 JPY 80,666,843 9.49 765,617

THB - - - THB 841 32.77 28

매출채권

USD 774,796 1,066.50 826,320 USD 200,001 1,071.40 214,281

JPY 193,494,235 10.01 1,937,767 JPY 147,028,163 9.49 1,395,459

CNY 1,353,087 169.68 229,592 CNY 1,932,835 163.65 316,308

THB 28,259 34.13 964 THB 5,709 32.77 187

미수금USD 1,325,762 1,066.50 1,413,925 USD 1,100,466 1,071.40 1,179,039

JPY 14,552,094 10.01 145,733 JPY 24,662 9.49 234

미수수익 USD 229,069 1,066.50 244,302 USD 454,000 1,071.40 486,416

단기대여금 USD 19,000,000 1,066.50 20,263,500 USD 19,000,000 1,071.40 20,356,600

외화자산 합계 　 25,992,659 　 24,714,620

미지급금

USD 1,090,420 1,066.50 1,162,933 USD 1,420,590 1,071.40 1,522,020

JPY 20,109,221 10.01 201,387 JPY 12,460,264 9.49 118,261

CNY 1,415,183 169.68 240,128 CNY 1,974,272 163.65 323,090

THB 249,234 34.13 8,506 THB - - -

외화부채 합계 1,612,954 1,963,371


당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 세전순손익에 미치는 영향은


② 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습

니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품 이자

율변동이 향후 1년간 자본과 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말 전기말

자본 세전순손익 자본 세전순손익

5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시

USD 1,079,524 (1,079,524) 1,079,524 (1,079,524) 1,035,738 (1,035,738) 1,035,738 (1,035,738)

JPY 140,366 (140,366) 140,366 (140,366) 102,152 (102,152) 102,152 (102,152)

CNY (527) 527 (527) 527 (339) 339 (339) 339

THB (377) 377 (377) 377 11 (11) 11 (11)

합 계 1,218,986 (1,218,986) 1,218,986 (1,218,986) 1,137,562 (1,137,562) 1,137,562 (1,137,562)

(단위:천원)


고정이자율

금융자산 86,625,232 93,288,126

금융부채 (12,962,825) (30,000,000)

합 계 73,662,407 63,288,126

변동이자율

금융자산 37,998,962 56,422,822

금융부채 (13,122,465) (46,085,284)

합 계 24,876,497 10,337,538

(단위:천원)

구 분

당분기말 전기말

자 본 세전순손익 자 본 세전순손익

0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시

이자비용 (65,612) 65,612 (65,612) 65,612 (230,426) 230,426 (230,426) 230,426

이자수익 189,995 (189,995) 189,995 (189,995) 282,114 (282,114) 282,114 (282,114)


③ 기타 시장가격 위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 시장

가격의 변동이 법인세효과 고려전 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(4) 자본관리 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로

나누어 산출하고 있습니다.

(5) 공정가치 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되 는 마

감 매수호가에 의해 결정됩니다. 시장에서 거래되지 않는 공정가치측정금융 자산의 공정

가치는 시장가치평가기법 또는 현금흐름할인평가기법 등을 사용하였 습니다.

- 파생상품자산(지분전환옵션) 및 파생상품부채의 공정가치는 옵션가치평가기법을 사용

하였습니다.

- 이행보증계약은 이행보증 실행액, 보증제공 여부에 따른 보증수수료율의 차이, 보 증제

공기간을 고려하여 추정하였습니다.

(단위:천원)

구 분당분기말 전기말

5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시

기타포괄손익 1,487,716 (1,487,716) 1,216,739 (1,216,739)

(단위:천원)


부채총계 117,479,613 137,934,343

자본총계 1,575,961,106 1,513,728,906

부채비율 7.45% 9.11%


① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정

가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(단위:천원)


장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산 15,819,335 15,819,335 - -

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*) 53,874,164 53,874,164 32,103,938 32,103,938

파생상품자산 - - 1,520,641 1,520,641

소 계 69,693,499 69,693,499 33,624,579 33,624,579

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산 39,348,370 39,348,370 62,588,338 62,588,338

매출채권및기타채권 221,690,813 221,690,813 219,579,738 219,579,738

소 계 261,039,183 261,039,183 282,168,076 282,168,076

합 계 330,732,682 330,732,682 315,792,655 315,792,655

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채 7,343,822 7,343,822 7,880,308 7,880,308

이행보증계약 5,573 5,573 1,355 1,355

소 계 7,349,395 7,349,395 7,881,663 7,881,663

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무 19,145,869 19,145,869 22,761,380 22,761,380

단기차입금 26,085,290 26,085,290 76,085,284 76,085,284

유동성장기차입금 2,800,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000

소 계 48,031,159 48,031,159 101,646,664 101,646,664

합 계 55,380,554 55,380,554 109,528,327 109,528,327


② 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초

하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가

격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정

기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가

격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 당기손익공정가치측정금

융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다

.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다.

당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을

수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정

보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투

입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당

상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니

하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절

한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.


당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산 - - 15,819,335 15,819,335

기타포괄손익공정가치측정금융자산 29,754,322 - 24,119,842 53,874,164

합 계 29,754,322 - 39,939,177 69,693,499

금융부채

파생상품부채 - 6,466,869 876,953 7,343,822

이행보증계약 - - 5,573 5,573

합 계 - 6,466,869 882,526 7,349,395

전기말:

금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산 32,103,938 - - 32,103,938

파생상품자산 - - 1,520,641 1,520,641

합 계 32,103,938 - 1,520,641 33,624,579

금융부채

파생상품부채 - 7,224,415 655,893 7,880,308

이행보증계약 - - 1,355 1,355

합 계 - 7,224,415 657,248 7,881,663


5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


보유현금 900 900

보통예금 39,347,470 62,587,438

합 계 39,348,370 62,588,338

(단위:천원)


유 동 비유동 유 동 비유동

매출채권 32,071,235 - 30,983,513 -

대손충당금 (955,055) - (963,776) -

미수금 18,511,956 - 14,699,534 -

대손충당금 (2,526,762) - (2,526,762) -

미수수익 12,697,428 - 12,310,764 -

대손충당금 (80,492) - (80,492) -

대여금 75,415,903 2,911,550 79,144,889 2,913,731

대손충당금 (791,056) (2,911,550) (791,056) (2,913,731)

임차보증금 - 89,091,871 - 89,110,671

현재가치할인차금 - (1,744,215) - (2,307,547)

합 계 134,343,157 87,347,656 132,776,614 86,803,124


(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은


(단위:천원)

구 분 당분기 전 기

기 초 7,275,817 6,286,890

제 각 (32,738) (382,548)

대손상각비 24,017 885,282

기타의대손상각비(환입) (2,181) 186,193

기 타 - 300,000

기 말 7,264,915 7,275,817

(단위:천원)


채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액

만기일 미도래 219,927,426 (3,765,211) 217,485,393 (4,167,391)

만기일 경과 후 6개월 이하 7,555,340 (473,483) 7,540,609 (474,326)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 612,285 (421,329) 1,621,546 (118,546)

만기일 경과 후 1년 초과 2,604,892 (2,604,892) 2,515,554 (2,515,554)

합 계 230,699,943 (7,264,915) 229,163,102 (7,275,817)


7. 공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 유의적인 회계정책 변경으로 인하여 당분기 이전에 인식하였던 손상차손 10,591백만원

을 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다.

(*2) 해당 공정가치측정금융자산은 시장성 없는 비상장주식입니다.

(*3) 2018년 2월 21일에 ㈜더봄에스의 지분을 200백만원 추가 취득하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분 취득원가 지분율 당분기말 전기말(*)

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

비유동

엔필㈜(*1,2) 1,499,432 10.00% - -

㈜엔플루토(*1,2) 5,100,000 17.24% - -

데브시스터즈㈜ 73,116,120 16.04% 23,807,322 26,125,638

㈜댄싱앤초비엔터테인먼트(*1,2) 160,426 14.82% - -

유비벨록스㈜(*1) 9,809,420 8.80% 5,947,000 5,978,300

㈜더봄에스(*2,3) 350,000 18.26% 350,000 150,000

퀵퀵㈜(*2,4) 500,012 9.95% 500,012 500,012

㈜캐리소프트(*2,5) 1,800,005 17.98% 3,007,922 1,800,005

㈜티켓몬스터(*2) 20,001,796 1.62% 20,261,908 20,001,796

합 계 112,337,211 53,874,164 54,555,751

당기손익공정가치측정금융자산:

유동

㈜에디토 500,000 - 500,000 500,000

비유동

인크루트㈜(*6) 10,000,000 - 10,151,877 8,269,677

㈜모모(*2) 2,008,425 8.46% - -

㈜포워드퓨처(*2,7) 1,259,604 10.75% 1,726,758 1,259,604

㈜탑픽(*2) 510,000 5.18% - -

조합 푸른보육경영(*2) 1,250,000 10.77% 1,250,000 1,250,000

에스지케이스톤 재기지원 기업재무안정 사모투자

전문회사(*2,8)790,700 3.17% 790,700 863,700

스톤브릿지성장디딤돌투자조합(*2) 1,400,000 5.00% 1,400,000 1,400,000

소 계 17,218,729 15,319,335 13,042,981

합 계 17,718,729 15,819,335 13,542,981


(*4) 퀵퀵㈜의 유상증자에 당사가 미참여함에 따라 지분율이 9.95%로 하락하였습니다.

(*5) 유의적인 회계정책의 변경으로 인하여 2018년 1월 1일자로 ㈜캐리소프트에 대하여

875백만원의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익을 기초 기타포괄손익누계액으로

인식하였습니다.

(*6) 2016년 7월 22일에 당사의 관계기업인 인크루트㈜가 발행한 전환사채를 취득하였습니

다. 해당 금융자산은 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품입니다.

(*7) 유의적인 회계정책의 변경으로 인하여 2018년 1월 1일자로 ㈜포워드퓨처에 대하여

354백만원의 당기손익공정가치측정금융자산평가이익을 기초 이익잉여금으로 인식하였습니

다.

(*8) 당분기 중 에스지케이스톤 재기지원 기업재무안정 사모투자전문회사로부터 73백만원

의 원금을 반환 받았습니다.

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


유동 비유동 유동 비유동

선급금 414,876 - 398,699 -

선급비용 5,337,628 127,077 5,156,108 127,678

합 계 5,752,504 127,077 5,554,807 127,678


9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 주식 내역은 다음과

같습니다.

(단위:천원)

구 분 회사명 소재지 주요 영업활동당분기말 전기말

지분율 장부금액 지분율 장부금액

종속기업

NHN Japan Corp. 일본 인터넷 서비스 100.00% 213,997,173 100.00% 213,997,173

NHN Entertainment USA Inc.(*1) 미국 인터넷 서비스 - - 100.00% 27,779,341

엔에이치엔인베스트먼트㈜ 대한민국 신기술사업자에 투자 100.00% 25,359,877 100.00% 25,359,877

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ 대한민국 투자조합 출자관리 및 투자 컨설팅 100.00% 174,640,123 100.00% 174,640,123

게임마케팅앤비즈니스㈜(*2) 대한민국 온라인게임 PC방 영업 - - 100.00% 3,363,000

엔에이치엔스타피쉬㈜(*3) 대한민국 스마트 디바이스 게임 개발 - - 100.00% 5,657,457

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. 싱가포르 인터넷 서비스 100.00% 10,780,976 100.00% 10,780,976

NHN &Start 1호 신기술사업투자조합 대한민국 투자 93.33% 12,807,735 93.33% 12,807,735

NHN &Start 2호 신기술사업투자조합 대한민국 투자 99.34% 13,182,600 99.34% 13,182,600

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(*4) 대한민국 투자 16.67% 1,800,000 16.67% 1,800,000

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜

(구, ㈜지플러스)(*2)

대한민국 인터넷 서비스 100.00% 6,978,098 100.00% 2,615,098

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜(*2) 대한민국 정보 시스템 서비스 - - 100.00% 1,000,000

㈜아웃도어글로벌 대한민국 인쇄 출판 및 인터넷 매거진 100.00% 1,729,679 100.00% 1,729,679

㈜와이즈캣(*5) 대한민국 소프트웨어 개발 및 제작업 51.00% - 51.00% -

엔에이치엔블랙픽㈜(*6) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 - - 100.00% 13,230,075

엔에이치엔빅풋㈜(구, 엔에이치엔629㈜)(*6) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00% 19,326,644 100.00% 6,096,569

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00% 5,456,415 100.00% 5,456,415

NHN Global, Inc.(구, Bee 3 Stars Corp.)(*1) 미국 전자상거래 서비스 100.00% 107,113,275 100.00% 79,333,934

엔에이치엔티켓링크㈜ 대한민국 티켓판매대행 서비스 100.00% 8,940,000 100.00% 8,940,000

엔에이치엔고도㈜ 대한민국 웹호스팅 서비스 100.00% 16,950,189 100.00% 16,950,189

아이유미디어㈜(*5) 대한민국 소프트웨어 개발 및 제작업 100.00% - 100.00% -

㈜피앤피시큐어 대한민국 보안솔루션 공급 70.00% 42,011,717 70.00% 42,011,717

㈜엔에이치엔벅스(*7) 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 40.70% 81,267,706 40.70% 81,267,706

㈜지누씨앤씨(*5) 대한민국 전자상거래 서비스 50.00% - 50.00% -

엔에이치엔위투㈜ 대한민국 전자상거래 서비스 100.00% 75,933,795 100.00% 75,933,795

Accommate Holdings Ltd. 홍콩 전자상거래 서비스 61.82% 32,515,924 61.82% 32,515,924

케이이노베이션㈜ 대한민국 컨설팅 100.00% 7,877,750 100.00% 7,877,750

엔에이치엔굿프렌즈㈜(*8) 대한민국 카페테리아 운영 45.45% 25,000 55.00% 27,500

㈜도플소프트 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 67.00% 4,999,540 67.00% 4,999,540

엔에이치엔페이코㈜ 대한민국 간편결제서비스 76.19% 186,581,993 76.19% 186,581,993

㈜다이퀘스트(*9) 대한민국 소프트웨어 개발 50.00% 5,999,550 50.00% 5,999,550

㈜바오밥넷(*10) 대한민국 소프트웨어 개발 37.57% 2,999,621 37.57% 2,999,621

엔에이치엔에듀㈜ 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 89.22% 17,951,197 89.22% 17,951,197

인크로스㈜(*11) 대한민국 광고 대행 서비스 35.34% 62,582,968 35.34% 62,582,968

관계기업

㈜미디어웹 대한민국 인터넷 게임 유통서비스 및 광고 23.80% 1,932,221 23.80% 1,932,221

스톤브릿지초기기업전문투자조합(*5,12) 대한민국 투자 27.27% - 27.27% -

플레이웍스㈜(*5) 대한민국 게임개발 및 운영 23.12% - 23.12% -

㈜폴리곤게임즈(*5) 대한민국 게임개발 및 운영 29.98% - 29.98% -

인크루트㈜ 대한민국 채용정보 제공서비스 50.00% 8,978,000 50.00% 8,978,000

㈜파이오링크 대한민국 유선통신장비제조업 28.97% 22,825,000 28.97% 22,825,000

㈜레인보우야드(*5) 대한민국 게임개발 및 운영 21.43% - 21.43% -

㈜코다임 대한민국 클라우드 기반 서비스 25.00% 1,000,200 25.00% 1,000,200

㈜에스엔게임즈(*13) 대한민국 인터넷 광고 및 앱개발 18.00% 600,000 18.00% 600,000

㈜지큐브(*5) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 21.58% - 21.58% -


(*1) 당분기 중 Bee 3 Stars Corp.가 경영의 효율성 및 전문성 강화를 위하여 2018년1월

2일을 합병기일로 NHN Entertainment USA Inc.를 흡수합병 하였으며, 흡수합병 후 사명을

NHN Global, Inc.로 변경하였습니다.

(*2) 당분기 중 ㈜지플러스가 경영의 효율성 및 전문성 강화를 위하여 2018년 2월 1일을 합

병기일로 게임마케팅앤비즈니스㈜와 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜를 흡수합병 하였으

며, 흡수합병 후 사명을 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜로 변경하였습니다.

(*3) 당분기 중 보유중인 엔에이치엔스타피쉬㈜의 지분 전체를 당사의 종속기업인 엔에이치

엔픽셀큐브㈜에 5,658백만원에 매각하였습니다. 동 매각거래는 동일지배하의 사업결합에

해당하며 처분된 엔에이치엔스타피쉬㈜ 주식의 장부가액과 처분대가와의 차이 0.5백만원은

엔에이치엔픽셀큐브㈜로부터 수령한 배당금으로 회계처리 하였습니다.

(*4) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사에 대한 당사의 지분율은 16.67%로 당사

의 종속기업인 엔에이치엔인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 지분율 50%를 고려하여 종속기

업투자로 분류하였습니다.

팝펀딩㈜ 대한민국 인터넷 투자 21.45% 3,168,245 21.45% 3,168,245

CRITICAL FORCE Ltd. 핀란드 게임개발 및 운영 20.00% 5,209,920 20.00% 5,209,920

㈜에이엠피 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 49.99% 10,000,000 49.99% 10,000,000

㈜디트릭스 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 50.00% 2,000,000 50.00% 2,000,000

㈜안드로메다게임즈 대한민국 게임개발 및 운영 25.25% 2,640,433 25.25% 2,640,433

LK실버혼 전문사모투자신탁 1호(*14) 대한민국 투자 33.07% 5,000,000 46.56% 4,190,000

공동기업

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 대한민국 부동산 개발, 매매 및 임대 50.00% 38,038,817 50.00% 38,038,817

㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트(*15) 대한민국 컨텐츠 사업 - - 50.00% 500,000

㈜엔에이치엔코콤 대한민국 유선 통신장비 제조 50.00% 500,000 50.00% 500,000

합 계 1,241,702,381 1,247,052,338


(*5) 해당 종속기업 및 관계기업 투자 주식은 당분기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달

하고, 그 미달액이 중요하다고 판단되어 전액 손상차손으로 인식되었습니다.

(*6) 당분기 중 엔에이치엔629㈜가 경영의 효율성 및 전문성 강화를 위하여 2018년 3월 1일

을 합병기일로 엔에이치엔블랙픽㈜을 흡수합병 하였으며, 흡수합병 후 회사명을 엔에이치엔

빅풋㈜로 변경하였습니다.

(*7) 당사는 ㈜엔에이치엔벅스의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있을 정도로 충분한 의

결권을 보유하여 ㈜엔에이치엔벅스에 대한 지배력을 갖고 있습니다.

(*8) 당분기 중 보유중인 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 지분 9.5%를 당사의 종속기업인 ㈜피앤피

시큐어에 2.5백만원에 매각하였습니다. 당사와 당사의 종속기업들이 엔에이치엔굿프렌즈㈜

지분 100%를 보유하고 있어 당사는 지배력을 보유하고 있습니다.

(*9) 당사는 ㈜다이퀘스트의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있을 정도로 충분한 의결권

을 보유하여 ㈜다이퀘스트에 대한 지배력을 갖고 있습니다.

(*10) 당사가 99.34%를 소유하고 있는 종속기업인 NHN &Start 2호 신기술사업투자조합이

㈜바오밥넷 지분 12.54%를 보유하고 있어 당사는 지배력을 보유하고 있습니다.

(*11) 당사는 인크로스㈜의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있어 인크로스

㈜에 대한 지배력을 갖고 있습니다.

(*12) 해당 투자주식은 전기 중 존속기간 만료로 해산되어 잔여재산을 분배 받았으며,

2018년 9월 28일에 청산될 예정입니다.

(*13) 당사가 99.34%를 소유하고 있는 종속기업인 NHN &Start 2호 신기술사업투자조합이

㈜에스엔게임즈 지분 10.00%를 보유하고 있어 당사는 유의적인 영향력을 보유하고 있습니

다.


(*14) 당사는 당분기 중 LK 실버혼 전문사모투자신탁 1호를 810백만원에 추가 취득하였으

며, 총좌수의 증가로 인해 지분율이 33.07%로 하락하였습니다.

(*15) 당사는 2018년 3월 9일 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트가 청산됨에 따라 잔여재산

513백만원을 분배 받았습니다.


10. 유형자산

(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 합 계

취득원가:

기초금액 25,867,230 34,253,530 164,798 34,905,506 112,314 11,514,573 106,817,951

외부취득 1,017,386 1,541,530 - 3,017,721 - 944,188 6,520,825

처분금액 - - - (32,760) (100,263) (100,595) (233,618)

기말금액 26,884,616 35,795,060 164,798 37,890,467 12,051 12,358,166 113,105,158

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 - 2,364,742 12,188 21,097,194 11,898 8,462,927 31,948,949

유형자산상각비 - 301,393 1,373 2,259,403 602 528,228 3,090,999

처분금액 - - - (10,476) (11,697) (55,482) (77,655)

기말금액 - 2,666,135 13,561 23,346,121 803 8,935,673 34,962,293

장부금액:

기초금액 25,867,230 31,888,788 152,610 13,808,312 100,416 3,051,646 74,869,002

기말금액 26,884,616 33,128,925 151,237 14,544,346 11,248 3,422,493 78,142,865

(단위:천원)

구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 건설중인자산 합 계

취득원가:

기초금액 7,922,241 27,936,174 164,798 25,476,582 - 10,576,763 551,440 72,627,998

외부취득 17,831,829 5,879,076 - 10,702,251 112,314 3,611,085 - 38,136,555

처분금액 - - - (709,018) - (509,646) - (1,218,664)

기타증감 113,160 438,280 - (564,309) - (2,163,629) (551,440) (2,727,938)

기말금액 25,867,230 34,253,530 164,798 34,905,506 112,314 11,514,573 - 106,817,951

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 - 1,341,785 6,694 14,999,159 - 6,028,189 - 22,375,827

유형자산상각비 - 1,022,957 5,494 7,203,304 11,898 2,096,120 - 10,339,773

유형자산손상차손 - - - - - 1,129,596 - 1,129,596

처분금액 - - - (698,037) - (405,900) - (1,103,937)

기타증감 - - - (407,232) - (385,078) - (792,310)

기말금액 - 2,364,742 12,188 21,097,194 11,898 8,462,927 - 31,948,949

장부금액:

기초금액 7,922,241 26,594,389 158,104 10,477,423 - 4,548,574 551,440 50,252,171

기말금액 25,867,230 31,888,788 152,610 13,808,312 100,416 3,051,646 - 74,869,002


11. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 판권 기타무형자산 합 계

취득원가:

기초금액 1,608,401 7,992,293 11,043,596 3,218,533 1,441,799 25,304,622

외부취득 14,845 237,466 - - - 252,311

처분금액 (791) (5,600) - - - (6,391)

기말금액 1,622,455 8,224,159 11,043,596 3,218,533 1,441,799 25,550,542

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 561,155 3,683,136 - 3,018,533 869,261 8,132,085

무형자산상각비 75,143 409,539 - 13,333 42,837 540,852

처분금액 (119) (4,853) - - - (4,972)

기말금액 636,179 4,087,822 - 3,031,866 912,098 8,667,965

장부금액:

기초금액 1,047,246 4,309,157 11,043,596 200,000 572,538 17,172,537

기말금액 986,276 4,136,337 11,043,596 186,667 529,701 16,882,577

(단위:천원)

구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 판권 기타무형자산 합 계

취득원가:

기초금액 787,512 7,779,667 12,757,193 3,118,533 1,441,799 25,884,704

외부취득 956,364 1,216,834 - 200,000 - 2,373,198

처분금액 (118,815) (1,161) (1,713,597) - - (1,833,573)

기타증감 (16,660) (1,003,047) - (100,000) - (1,119,707)

기말금액 1,608,401 7,992,293 11,043,596 3,218,533 1,441,799 25,304,622

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 379,138 2,107,458 - 2,943,533 681,251 6,111,380

무형자산상각비 267,438 1,577,946 - 175,000 188,010 2,208,394

처분금액 (82,209) (960) - - - (83,169)

기타증감 (3,212) (1,308) - (100,000) - (104,520)

기말금액 561,155 3,683,136 - 3,018,533 869,261 8,132,085

장부금액:

기초금액 408,374 5,672,209 12,757,193 175,000 760,548 19,773,324

기말금액 1,047,246 4,309,157 11,043,596 200,000 572,538 17,172,537


12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

13. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(*) 분할 전 네이버 주식회사는 퍼블리싱게임 공동 투자 목적으로 NHN Entertainment USA

Inc. 등과 공동으로 ㈜골든브릿지자산운용 및 한국증권금융㈜(이하 "투자자")와 Game

Project Financing 약정을 체결하였고, 당사는 분할 시 동 계약을 승계하였습니다. 동 계약

에 의거하여 당사는 게임타이틀 서비스권을 취득하기 위한 용도로 상기의 투자자에게 투자

를 요청할 수 있고 추후 게임타이틀의 서비스를 통해 발생한 수익을 투자자와 배분하게 됩니

다.

상기 계약의 최초 계약일로부터의 누적 수취금액은 당분기말 현재 26,424백만원이며,원금

상환누계액 20,669백만원과 일부 게임타이틀의 서비스 종료에 따라 상환의무가 소멸된 미

상환 원금 2,955백만원을 차감한 잔액은 유동성장기차입금으로 처리되었습니다.

(단위:천원)



미지급금 15,445,761 - 18,119,858 -

미지급비용 4,603,603 400,201 3,757,643 400,201

임대보증금 - 3,638,106 - 4,582,833

합 계 20,049,364 4,038,307 21,877,501 4,983,034

(단위:천원)

차입금종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말

원화단기차입금

㈜신한은행 6개월금융채+1.40% - 16,085,284

㈜국민은행 2.98% 12,962,825 30,000,000

㈜한국스탠다드차타드은행 CD+1.24% 13,122,465 30,000,000

유동성장기차입금㈜골든브릿지자산운용 및

한국증권금융㈜(*)- 2,800,000 2,800,000

합 계 28,885,290 78,885,284


상기 차입금은 게임타이틀 서비스 개시 후 투자자에게 매월 투자 대상 게임으로부터 발생하

는 총 매출액에서 제반 비용을 제외한 공헌이익을 기준으로 투자자에게 분배한 수익금의 누

계액에 따라 약정된 비율로 정산하게 됩니다.

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)


선수금 4,280,112 4,386,913

선수수익 480,757 554,315

예수금 888,718 1,530,106

부가가치세예수금 4,105,196 2,850,390

합 계 9,754,783 9,321,724

(단위:천원)


확정급여채무의 현재가치 15,784,825 15,308,368

사외적립자산의 공정가치 (1,640,497) (1,711,340)

확정급여부채 14,144,328 13,597,028

(단위:천원)


유급휴가에 대한 부채 2,356,153 2,376,979

기타장기종업원급여충당부채 444,540 457,173

합 계 2,800,693 2,834,152


(3) 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 예금, 금리연동형 및 이율보증형 수익증권 등 원금을

보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


정기예금 등 1,640,497 1,711,340

(단위:천원)


확정급여채무 기초잔액 15,308,368 16,076,678

퇴직급여 지급액 (725,272) (2,712,104)

당기근무원가와 이자 1,121,007 4,269,032

정산으로 인한 근무원가 - 46,119

계열사 전출입에 의한 효과 80,722 260,054

기타증감 - (2,858,892)

재측정손익

인구통계적 가정 변동에 따른 보험수리적손익 - -

재무적 가정 변동에 따른 보험수리적손익 - (440,663)

경험조정으로 인한 효과 - 668,144

확정급여채무 기말잔액 15,784,825 15,308,368

(단위:천원)


사외적립자산 기초잔액 1,711,340 1,842,589

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액 (84,534) (154,669)

사외적립자산 기대수익 13,691 51,592

재측정손익

사외적립자산 수익 - (28,172)

사외적립자산 기말잔액 1,640,497 1,711,340


(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 영업비용으로 인식되었

습니다.

(7) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재측정손익의 누계액은 10,699백만원입니다.

(8) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예

상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익율을 참조하여 할인율을결정하였으며,

당분기와 전분기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(9) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변

동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으

나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분 당분기 전분기

당기근무원가 1,019,223 1,141,039

순이자원가 88,093 81,787

합 계 1,107,316 1,222,826


할인율 3.20% 2.80%

임금상승율 3.30% 3.30%

(단위:천원)

구 분 증 가 감 소

할인율 (1% 변동) (1,025,685) 1,189,601

미래 임금상승율 (1% 변동) 1,177,247 (1,034,839)


16. 충당부채 당분기와 전기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

상기 충당부채는 포인트충당부채와 장기종업원급여충당부채, 보증충당부채로 이루어져 있

습니다. 포인트충당부채는 포인트의 적립원천, 제공될 대가의 공정가치, 기대회수율과 기대

회수시점을 추정하여 계상되었고, 장기종업원급여충당부채는 각 근속연수에 따른 예상지급

액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 추정하였습니다. 보증충당부채는 이행보

증 실행액, 보증제공 여부에 따른 보증수수료율의 차이,보증제공기간을 고려하여 추정한 금

액입니다.

포인트충당부채는 2017년 4월 1일에 분할신설법인인 엔에이치엔페이코㈜로 전액 이관되었

습니다.

(단위:천원)

구 분당분기 전 기


기초금액 1,355 457,173 - 2,939,868

증가 4,218 23,367 1,355 12,964,297

감소 - (36,000) - (10,971,725)

분할이관 - - - (4,475,267)

기말금액 5,573 444,540 1,355 457,173


17. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결한 대출약정과 지급보증 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 현대해상화재보험㈜ 및 DB손해보험㈜의 재산종합보험(부보금액

각각 36,400백만원, 96,639백만원)에 가입되어 있습니다.

(3) 당사는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사들과 게임의 독점적인

확보 및 수익배분을 위한 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 2015년 6월 26일 ㈜네오위즈홀딩스로부터 ㈜엔에이치엔벅스 지분을 취득하면서

㈜네오위즈홀딩스의 잔여지분 중 일부에 대하여 아래와 같은 풋옵션 계약을 체결하였으며,

풋옵션 공정가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.

(5) 당사는 2017년 5월 17일 ㈜다이퀘스트의 주주들로부터 ㈜다이퀘스트 지분을 취득하면

서 ㈜다이퀘스트의 잔여지분 전부에 대하여 아래와 같은 풋옵션 계약을 체결하였으며, 풋옵

션 공정가치를 파생상품부채로 인식하였습니다. 풋옵션의 행사가액은㈜다이퀘스트의 영업

실적에 따라 변동될 수 있습니다.

(단위:백만원)

금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액

㈜신한은행일반자금대출 30,000 -

지급보증 300 300

㈜국민은행 일반자금대출 30,000 12,963

㈜한국스탠다드차타드은행 일반자금대출 30,000 13,122

합 계 90,300 26,385

조 건 풋옵션 내용

풋옵션 보유자 ㈜네오위즈홀딩스

풋옵션 행사기간 거래 종결일(2015년 6월 26일)로부터 2년이 경과한 날로부터 1년 간

풋옵션 대상주식거래 체결일 당시 ㈜네오위즈홀딩스가 보유한 ㈜엔에이치엔벅스 주식 중

676,380주

행사가액 주당 18,481원


(6) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 엔에이치엔티켓링크㈜의 입장권 판매대행 계약에 따

른 정산대금에 대해 2,000백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 29. 참조)

18. 자본금

보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당사는 분할신설시 단주처리, 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 당사의 주

식 356,210주를 보유하고 있으며, 취득가액 25,825백만원을 자기주식의 계정과목으로 하여

기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

조 건 풋옵션 내용

풋옵션 보유자 ㈜다이퀘스트 잔여주주 16인

풋옵션 행사기간 2020년 5월 1일부터 2022년 4월 30일 기간 중 1회

풋옵션 대상주식거래 체결일 당시 ㈜다이퀘스트 잔여주주 16인이 보유한 ㈜다이퀘스트 주식 전체

1,150,000주

행사가액 주당 5,217원

(단위:주)

구 분당분기 전 기

발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수

보통주

기초 주식수 19,565,025 356,210 19,208,815 19,565,025 356,210 19,208,815

기중 변동 - - - - - -

기말 주식수 19,565,025 356,210 19,208,815 19,565,025 356,210 19,208,815

(단위:천원)


자기주식 (25,824,637) (25,824,637)

주식선택권 2,711,207 2,486,419

기타자본조정 (1,487,821) (1,487,821)

합 계 (24,601,251) (24,826,039)


20. 주식기준보상

(1) 주식선택권

당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에

의해 부여된 주식선택권은 행사 시 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 결제방식을

선택할 수 있습니다.

(*) 주식선택권의 전기말까지 취소로 인한 조정사항을 반영하였습니다.

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여일 총부여수량(*)당분기

취소수량

당분기

행사수량

당분기말

미행사수량

당분기말

행사가능수량행사가격

2014.6.2 85,528 7,895 - 77,633 77,633 72,800원

2015.8.4 13,158 - - 13,158 6,579 72,800원

2015.11.10 3,948 - - 3,948 1,974 72,800원

2016.2.16 15,790 - - 15,790 7,895 72,800원

2016.5.12 7,895 - - 7,895 - 72,800원

2016.8.11 7,895 - - 7,895 - 72,800원

2017.1.10 40,793 - - 40,793 - 72,800원

2017.3.24 26,316 - - 26,316 - 72,800원

2018.1.25 63,817 - - 63,817 - 74,400원

합 계 265,140 7,895 - 257,245 94,081

부여일 가득조건 행사기간

2014.6.2

부여일로부터 2년간 근무 가득 이후 2년

2015.8.4

2015.11.10

2016.2.16

2016.5.12

2016.8.11

2017.1.10

2017.3.24

2018.1.25


(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자

료는 다음과 같습니다.

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 발생한 분할로 인한 변동입니다.

부여일자 2014.6.2 2015.8.4 2015.11.10 2016.2.16 2016.5.12 2016.8.11 2017.1.10 2017.3.24 2018.1.25

1주당 옵션의 공정가치 22,492원 13,804원 14,102원 6,589원 9,746원 11,197원 4,761원 9,126원 26,210원

부여일 전일의 종가 74,200원 56,800원 56,200원 48,200원 60,700원 63,200원 50,200원 59,300원 78,600원

행사가격 72,800원 72,800원 72,800원 72,800원 72,800원 72,800원 72,800원 72,800원 74,400원

기대주가변동성 42.1% 45.7% 46.5% 38.3% 30.5% 31.1% 29.4% 30.4% 41.4%

기대행사기간 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년

기대배당금 - - - - - - - - -

무위험이자율(국고채수익률) 2.80% 1.77% 1.80% 1.48% 1.42% 1.22% 1.66% 1.67% 2.20%

(단위:천원)

구 분 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

기 초 26,165,797

회계정책변경효과 (9,715,853)

평 가 (2,036,104)

기 말 14,413,840

법인세효과 (1,193,928)

합 계 13,219,912

(단위:천원)

구 분 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

기 초 14,434,992

평 가 9,810,048

기타증감(*) 1,920,757

기 말 26,165,797

법인세효과 (1,686,665)

합 계 24,479,132


22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

23. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


미처분이익잉여금 303,892,571 271,559,279

(단위:천원)


급여 15,168,123 14,965,188

퇴직급여 1,107,316 1,222,826

주식보상비용(환입) 249,262 (46,867)

복리후생비 2,218,830 3,256,277

여비교통비 237,916 308,923

접대비 105,244 109,669

대손상각비 24,017 11,273

유형자산상각비 3,090,999 2,481,440

무형자산상각비 540,852 576,375

통신비 552,439 531,807

수도광열비 1,118,873 610,275

세금과공과 186,901 204,724

지급임차료 679,969 468,863

보험료 133,481 137,229

소모품비 196,817 174,102

지급수수료 22,167,506 27,324,407

교육훈련비 72,402 114,326

외주용역비 31,549 49,916

광고선전비 2,215,709 12,820,311

기타 210,989 227,104

합 계 50,309,194 65,548,168


24. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


수입임대료 1,099,864 764,440

외환차익 581,388 86,382

외화환산이익 59,834 11,174

유형자산처분이익 14,634 36,575

무형자산처분이익 4,177,770 -

기타의대손충당금환입 2,181 15,000

잡이익 410,122 53,332

합 계 6,345,793 966,903

(단위:천원)


기타의대손상각비 - 30,567

외환차손 166,395 151,679

외화환산손실 124,575 1,004,377

유형자산처분손실 27,202 565

무형자산처분손실 - 319,453

기부금 252,000 210,646

잡손실 1,503 3,063

합 계 571,675 1,720,350


25. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


당기손익공정가치측정금융자산 15,819,335 1,520,641

기타포괄손익공정가치측정금융자산 53,874,164 68,098,732

상각후원가측정금융자산 261,039,183 282,168,076

당기손익공정가치측정금융부채 7,349,394 7,881,663

상각후원가측정금융부채 48,031,159 101,646,664

(단위:천원)


순손익

이자수익

상각후원가측정금융자산 1,635,585 1,848,087

기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 129,229

배당금수익

공정가치측정금융자산 19,000 349,177

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 543 22,000,000

외화환산이익

상각후원가측정금융자산 4,494 -

당기손익공정가치측정금융자산평가이익 361,559 14,102

파생상품평가이익 757,546 47,803

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 - 7,155,845

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분이익 12,891 -

합 계 2,791,618 31,544,243

기타포괄손익

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 - 1,081,225

법인세효과 - (261,657)


(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은


(단위:천원)


순손익

이자비용

상각후원가측정금융부채 287,481 -

외화환산손실

상각후원가측정금융자산 - 127,507

파생상품평가손실 221,059 891,416

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분손실 13 95,021

합 계 508,553 1,113,944

기타포괄손익

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 2,036,105 -

법인세효과 (492,737) -

(단위:천원)


당기법인세비용

당기법인세 3,831,679 1,729,893

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸 (263,561) 88,053

법인세비용 3,568,118 1,817,946

(단위:천원)

구 분

당분기 전분기

금 액 법인세부담액이연법인세

자산(부채)금 액 법인세부담액

이연법인세

자산(부채)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손

익(2,036,105) - 492,737 1,081,225 - (261,657)


(3) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(4) 당분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역 당분기 전분기

법인세비용차감전이익 24,956,330 33,183,353

적용세율에 따른 세부담액 5,923,932 7,914,871

조정사항

비과세수익 (5,469) (5,359,463)

비공제비용 168,516 19,596

당기발생세액공제 - (132,619)

실현가능성 없는 이연법인세 증가 (9,584,883) -

연결납세 적용에 따른 변동액 5,073,722 (647,011)

기타 1,992,300 22,572

법인세비용 3,568,118 1,817,946

유효세율 14.30% 5.48%

(단위:천원)

관련 계정과목차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액

미수수익 (12,310,764) (11,824,349) (11,966,711) (12,453,126) (2,979,205) (3,013,657)

대손충당금 6,859,379 6,802,237 6,740,029 6,797,171 1,659,970 1,644,915

공정가치측정금융자산 28,006,749 - 52,875 28,059,624 6,777,633 6,790,429

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 1,695,533 - - 1,695,533 410,319 410,319

무형자산 18,819,435 553,426 374,488 18,640,497 4,554,303 4,511,000

미지급비용 2,936,156 3,248,723 4,854,170 4,541,603 710,550 1,099,068

확정급여부채 13,597,028 560,015 1,107,315 14,144,328 3,290,481 3,422,927

단기차입금 2,800,000 - - 2,800,000 677,600 677,600

파생상품부채 7,880,308 536,486 - 7,343,822 1,907,034 1,777,205

기타 11,273,120 1,131,152 1,349,053 11,491,021 2,728,096 2,780,828

합 계 81,556,944 1,007,690 2,511,219 83,060,473 19,736,781 20,100,634


(5) 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이

당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능

한 미래기간에 해당 주식의 처분을 통한 실현가능성이 낮은 금액인 194,198백만원에 대한

이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(7) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미

래예상세율을 적용하여 계산되었는 바, 24.2%를 적용하여 산정되었습니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당이익

(단위:천원)

관련 계정과목차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액

미수수익 (10,903,629) (10,903,629) (12,310,764) (12,310,764) (2,638,678) (2,979,205)

대손충당금 5,533,674 5,823,906 7,149,611 6,859,379 1,339,149 1,659,970

공정가치측정금융자산 25,995,465 (3,077,373) 454,552 29,527,390 6,290,902 7,145,628

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 3,724,097 2,028,564 - 1,695,533 901,232 410,319

파생상품자산 (2,501,429) (980,788) - (1,520,641) (605,346) (367,995)

무형자산 9,198,148 2,491,708 12,112,995 18,819,435 2,225,952 4,554,303

미지급비용 8,687,974 8,687,974 2,936,156 2,936,156 2,102,490 710,550

확정급여부채 14,234,089 5,179,694 4,542,633 13,597,028 3,444,650 3,290,481

단기차입금 2,800,000 - - 2,800,000 677,600 677,600

파생상품부채 4,885,261 - 2,995,047 7,880,308 1,182,233 1,907,034

기타 9,456,642 5,839,047 7,655,525 11,273,120 2,288,507 2,728,096

합 계 71,110,292 15,089,103 25,535,755 81,556,944 17,208,691 19,736,781

(단위:주,원)


보통주당기순이익 21,388,211,665 31,365,406,655

가중평균유통보통주식수 19,208,815 19,208,815

기본주당이익 1,113 1,633


(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당분기

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,728,793,350 ÷ 90일 = 19,208,815주

- 전분기

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,728,793,350 ÷ 90일 = 19,208,815주

(3) 희석주당이익

당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합

니다.

(4) 반희석 잠재적보통주식수 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가

발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분 기 간 유통보통주식수 적 수

기 초 2018.1.1 ~ 2018.3.31 19,208,815 1,728,793,350

(단위:주)

구 분 기 간 유통보통주식수 적 수

기 초 2017.1.1 ~ 2017.3.31 19,208,815 1,728,793,350

구 분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수

주식선택권 500원 72,800원 2016.6.2 ~ 2018.6.1 77,633주

주식선택권 500원 72,800원 2017.8.4 ~ 2019.8.3 13,158주

주식선택권 500원 72,800원 2017.11.10 ~ 2019.11.9 3,948주

주식선택권 500원 72,800원 2018.2.16 ~ 2020.2.15 15,790주

주식선택권 500원 72,800원 2018.5.12 ~ 2020.5.11 7,895주

주식선택권 500원 72,800원 2018.8.11 ~ 2020.8.10 7,895주

주식선택권 500원 72,800원 2019.1.10 ~ 2021.1.9 40,793주

주식선택권 500원 72,800원 2019.3.24 ~ 2021.3.23 26,316주

주식선택권 500원 74,400원 2020.1.25 ~ 2022.1.24 63,817주


29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 당분기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액

이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분 회사명

종속기업

엔에이치엔빅풋㈜(구, 엔에이치엔629㈜), 엔에이치엔픽셀큐브㈜, NHN Japan Corp.,

NHN PlayArt Corp., NHN Hangame Corp., NHN Service Technology Corp.,

NHN Techorus Inc., NHN Taiwan Corp., NHN Global Inc.(구, Bee 3 Stars Corp.),

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd., 엔에이치엔인베스트먼트㈜,

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜, ㈜와이즈캣, 엔에이치엔스타피쉬㈜,

NHN &Start 1호 신기술사업투자조합, NHN &Start 2호 신기술사업투자조합,

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB/NHN China Ventures I Ltd.,

㈜펀웨이즈, 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜(구, ㈜지플러스), ㈜아웃도어글로벌,

Comico Corp., SLi Growth Accel Ⅱ 투자펀드, Monarc Gaming Labs,

엔에이치엔티켓링크㈜, 엔에이치엔고도㈜, 아이유미디어㈜, ㈜피앤피시큐어,

엔에이치엔애드㈜, ㈜패션고코리아, Corridor Store Inc.,

㈜엔에이치엔벅스, ㈜하우엔터테인먼트, ㈜제이플래닛엔터테인먼트, ㈜티에스엔코,

㈜마인드플랫폼, ㈜지누씨앤씨, PAYCO Corp., 엔에이치엔위투㈜,

Accommate Holdings Ltd., Accommate Shanghai Co., Ltd., Accommate Hong

Kong Ltd.,

Accommate (Yancheng) Information Technology Co., Ltd., ㈜에이컴메이트코리아,

Accommate USA Co., Ltd., NHN Entertainment Greater China Ltd.,

Accommate BIC Co.,Ltd., 케이이노베이션㈜, 엔에이치엔굿프렌즈㈜,

Unposh, Inc, 잭스브랜딩㈜, ㈜도플소프트, 코리아핀테크㈜, 얍텔레콤,

NHN Investment-HCJ투자조합, NHN Investment-JWP투자조합,

NHN Investment-JAK투자조합, NHN Investment-DY투자조합, NHN Investment-

DH투자조합,

NHN Ventures, LLC, ㈜라크렘, 엔에이치엔페이코㈜, ㈜다이퀘스트, NHN Comico

Corp.,

NHN Savaway Corp., NHN Capital Corp., ㈜엔에이치엔에이스, ㈜바오밥넷,

엔에이치엔에듀㈜, NHN Vietnam Co., Ltd., ㈜인크로스,

BEIJING INKU ADVERTISING Co., Ltd., 인프라커뮤니케이션즈㈜,

엔에이치엔한국사이버결제㈜, ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜케이씨피웰니스,

㈜엠씨페이, ㈜타바패스, ㈜솔비포스, ㈜해피마인드, 인크로스㈜ 자사주신탁

에이아이스페라㈜

관계기업

인크루트㈜, ㈜플레이포게임즈, ㈜미디어웹, NHN THAILAND LTD.,

㈜파이오링크, ㈜티모넷, ㈜레인보우야드, ㈜코다임, ㈜에스엔게임즈, ㈜모코플렉스,

㈜폴리곤게임즈, 피크네코크리에이티브㈜, 팝펀딩㈜, CRITICAL FORCE Ltd.,

㈜에이엠피, LK실버혼 전문사모투자신탁 1호

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜

기타 특수관계자 제이엘씨파트너스㈜


(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명

매출 등 매입 등 투자주식

매각

사업양도매 출 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타비용

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜(*1) 355,930 15,779 26,959 - - 1,239 - -

엔에이치엔빅풋㈜

(구, 엔에이치엔629㈜)

670,007 8,809 68,764 - - 1,369 - -

엔에이치엔픽셀큐브㈜(*2) 743,878 - 128,092 - - 12,686 5,658,000 -

NHN JAPAN Corp. 507,139 - - 56,349 80,802 - - -

NHN Hangame Corp. 221,863 - - 43,932 - - - -

NHN PlayArt Corp. 835,147 - - - - - - -

NHN Service Technology Corp. 22,299 - - 405,442 - - - -

NHN Comico Corp. 437,006 - - 21,138 - - - -

게임마케팅앤비즈니스㈜(*3) 7,468 - 5,067 43,660 - - - -

엔에이치엔스타피쉬㈜ 1,422,831 - 58,380 12,481 13,003 3,148 - -

NHN Entertainment Singapore Pte.,

Ltd.

650 - - - - - - -

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜(*3) 846 - 17,966 404,583 - 15,290 - -


(구, ㈜지플러스)

27,905 - 45,764 1,776,128 - 1,647 - -

NHN Entertainment USA Inc.(*4) - - - 37,372 - - - -

NHN Global, Inc.

(구, Bee 3 Stars Corp.)

9,120 68,553 - 327,363 - - - -

엔에이치엔티켓링크㈜ 230,404 1,379 46,409 31,152 - - - -

엔에이치엔애드㈜ 97,161 - 116,019 900 48,900 2,607 - -

㈜아웃도어글로벌 468 - 18,000 35,260 - 13,274 - -

㈜피앤피시큐어 31,797 - 35,909 39,883 - - 2,500 -

NHN Techorus Inc. 24,097 - - - - - - -

NHN SAVAWAY Corp. 10,900 - - - - - - -

NHN Taiwan Corp. 24,166 - - 47,931 - - - -

엔에이치엔고도㈜ 217,569 - - 291,270 - - - -

㈜엔에이치엔벅스 1,067,074 - 133,745 83,303 - 5,500 - -

엔에이치엔위투㈜ 20,347 - - 188 - - - -

Accommate Holdings Ltd. - 148,092 - - - - - -

㈜엔에이치엔에이스 497,006 - 61,824 69,111 - 5,157 - -

엔에이치엔굿프렌즈㈜ - - - - - 34,045 - -

케이이노베이션 주식회사 15,362 - - - - - - -

Corridor Store Inc. 120,000 39,668 - 87,450 - - - -

㈜그루버스(*5) 448 - 9,688 - - - - -

㈜도플소프트 165,925 3,125 - - - - - -

엔에이치엔페이코㈜ 2,420,740 - 241,384 1,090,980 186,628 222,988 - -

㈜인크로스 33,831 - - 10,149 92,000 - - -

㈜다이퀘스트 - - - 137,940 - - - -

NHN VIETNAM COMPANY Ltd. 12,119 - - - - - - -

엔에이치엔에듀㈜(*6) 252,740 - - - 300 - - 4,000,000

엔에이치엔한국사이버결제㈜ 166,497 - - 1,008,294 - - - -

㈜솔비포스 2,325 - - - - - - -

관계기업

인크루트㈜ 24,177 - 138,263 - - - - -

㈜미디어웹 - - - 4,320 - - - -

NHN THAILAND LTD. 9,120 - - 157,899 - - - -

㈜티모넷 295 - - - - - - -


(*1) 당분기 중 엔에이치엔블랙픽㈜이 엔에이치엔빅풋㈜(구, 엔에이치엔629㈜)에 흡수합병

됨에 따라 합병 이전까지의 거래금액입니다.

(*2) 당분기 중 엔에이치엔픽셀큐브㈜에게 엔에이치엔스타피쉬㈜의 지분 전부를 양도 하였

습니다.

(*3) 당분기 중 게임마케팅앤비즈니스㈜ 및 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜가 엔에이치엔

엔터테인먼트서비스㈜(구, ㈜지플러스)에 흡수합병됨에 따라 합병 이전까지의 거래금액입니

다.

(*4) 당분기 중 NHN Entertainment USA Inc.가 NHN Global, Inc.(구, Bee 3 Stars

Corp.)에 흡수합병됨에 따라 합병 이전까지의 거래금액입니다.

(*5) 당분기 중 당사의 종속기업인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따

라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래금액입니다.

(*6) 당분기 중 당사가 영위하던 유니원 사업을 엔에이치엔에듀㈜에게 4,000백만원에 양도

하였습니다.

㈜파이오링크 - - - 60,151 - - - -

㈜에스엔게임즈 14,559 - - 126 - - - -

㈜코다임 35,899 - 15,511 177,290 - - - -

㈜모코플렉스 16,140 - - - - - - -

㈜폴리곤게임즈 2,800 - - - - - - -

피크네코크리에이티브㈜ - - - 1,115,245 - - - -

팝펀딩㈜ 3,549 188,753 20,524 - - - - -

㈜에이엠피 393,453 - 35,581 - - 1,625 - -

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ - 504,966 - - - 27,177 - -

기타 제이엘씨파트너스㈜ 70 - - - - - - -

합 계 11,173,127 979,124 1,223,849 7,577,290 421,633 347,752 5,660,500 4,000,000


(3) 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명매출 등 매입 등

매 출 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타비용

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜ 518,432 - 55,252 - - 2,950

엔에이치엔629㈜(구, 엔에이치엔스튜디오629㈜) 466,555 - 91,588 - - 3,239

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 482,786 - 19,118,996 - - 3,710

NHN Comico Corp. 643,911 - - 16,019 10,275 -

NHN Hangame Corp. 299,540 - - 81,600 - -

NHN PlayArt Corp. 799,058 - - - - -

NHN Service Technology Corp. 234,675 - - 949,012 57,455 -

㈜지플러스 - - - 843,923 - -

게임마케팅앤비즈니스㈜ 31,123 - 15,228 410,924 - -

엔에이치엔스타피쉬㈜ 64,862 - 40,827 - - 410

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. 30,026 - - 113 - -

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 1,153 - 83,909 1,422,402 - 2,200

NHN Entertainment USA Inc. - - - 308,112 - -

엔에이치엔티켓링크㈜ 672,491 - 34,659 33,050 6,401 -

엔에이치엔애드㈜ 53,082 12,741 80,376 900 88,904 -

㈜아웃도어글로벌 1,184 - 18,000 1,795 337 60,510

㈜피앤피시큐어 17,343 - 31,674 32,136 - -

NHN Techorus Inc. 123,986 - - - 1,203 -

NHN Taiwan Corp. 24,810 - - 127,897 - -

엔에이치엔고도㈜ 91,912 - 265,573 252,836 233 -

㈜엔에이치엔벅스(구, ㈜벅스) 982,113 - 134,998 1,434 453,841 -

엔에이치엔위투㈜ 119,384 - - 74 194,004 -

Accommate Holdings Ltd. - 95,843 - - - -

㈜엔에이치엔디엔티 139,902 - 3,000,980 9,056 - -

㈜엔에이치엔티엑스 228,310 - - - 4,784 -

엔에이치엔굿프렌즈㈜ - - - - - 35,420

케이이노베이션㈜ 11,881 - - - - -

Corridor Store Inc. 100,205 42,729 - - - -

㈜그루버스 3,054 - 13,586 - - -

㈜티에스엔코 64 - - - 112 -

㈜도플소프트 66,500 - 2,086 - - -

관계기업

인크루트㈜ 51 129,229 - - - -

엔에이치엔한국사이버결제㈜ 199,476 - - 4,164,692 - -

네무스텍㈜ - - - 445,534 - -

NHN THAILAND LTD.

(구, NHN Entertainment Thai Ltd.)213 - - 239,203 - -

㈜티모넷 1 - - 47,500 - -

㈜파이오링크 1,240 - - 67,214 - -

㈜에스엔게임즈 - - - 286,695 - -

㈜코다임 6,907 - 11,853 - - -

㈜모코플렉스 14,190 - - - - 1,000,000

폴리곤게임즈㈜ 1,183 - - - - -

피크네코크리에이티브㈜ - - - 1,137,458 - -

팝펀딩㈜ 1,485 149,836 22,123 - - -


(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 엔에이치엔블랙픽㈜이 엔에이치엔빅풋㈜(구, 엔에이치엔629㈜)에 흡수합병

됨에 따라 합병 이전까지의 자금거래금액입니다.

(*2) 당분기 중 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트가 청산됨에 따른 분배금액입니다.

공동기업네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ - 500,320 - - - 29,564

㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - - - 117 - -

기타 ㈜엠씨페이 - - - - - 1,018,500

합 계 6,433,088 930,698 23,021,708 10,879,696 817,549 2,156,503

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명자금대여 거래

현금출자 출자금 회수대 여 회 수

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜(*1) 200,000 - - -

엔에이치엔빅풋㈜(구, 엔에이치엔629㈜) 300,000 - - -

NHN Global, Inc.(구, Bee 3 Stars

Corp.)26,542,500 26,542,500 - -

㈜도플소프트 400,000 - - -

관계기업팝펀딩㈜ - 4,570,886 - -

LK실버혼 전문사모투자신탁 1호 - - 810,000 -

공동기업네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 35,000 - - -

㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트(*2) - - - 512,891

합 계 27,477,500 31,113,386 810,000 512,891


(5) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명자금대여 거래

현금출자대 여 회 수

종속기업

NHN &Start 2호 신기술사업투자조합 - - 993,600

엔에이치엔애드㈜ 850,000 - -

Accommate Holdings Ltd. 3,450,960 - -

관계기업 팝펀딩㈜ 3,425,600 1,878,295 -

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 100,000 - -

합 계 7,826,560 1,878,295 993,600

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명채 권 채 무

매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 미지급금 임대보증금

종속기업

엔에이치엔빅풋㈜(구, 엔에이치엔629㈜) 397,917 2,500,000 - 40,898 16,014 185,113

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 313,504 - - 57,374 - 215,447

NHN JAPAN Corp. 165,683 - - 130,672 89,057 -

NHN Hangame Corp. 381,418 - - - 12,823 -

NHN PlayArt Corp. 816,932 - - 93 - -

NHN Service Technology Corp. 14,957 - - 806 156,848 -

NHN Comico Corp. 763,925 - - 2,088,937 8,491 -

엔에이치엔스타피쉬㈜ 235,843 - - 14,333 591,240 104,252

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. 644 - - 3,428 - -

NHN Global, Inc.(구, Bee 3 Stars Corp.) 15,598 - - 73,550 166,267 -


(구, ㈜지플러스)

30,004 - - 105 836,051 -

㈜아웃도어글로벌 172 - - 6,600 3,865 103,616

엔에이치엔티켓링크㈜ 4,557,680 - - 2,226 35,085 63,262

아이유미디어㈜(*) - - - 80,492 22 -

엔에이치엔애드㈜ 33,960 - - 11,923 13,498 246,309

㈜피앤피시큐어 13,799 - - 88 14,916 1,744,999

엔에이치엔고도㈜ 93,218 - - 131,017 114,194 -

㈜지누씨앤씨(*) - 600,000 - 31,865 - -

NHN Techorus Inc. 10,654 - - - - -

NHN SAVAWAY Corp. 3,755 - - - - -

NHN Taiwan Corp. 24,210 - - 17,658 19,140 -

Corridor Store Inc. 120,395 5,332,500 - 122,724 87,450 -

㈜엔에이치엔에이스 185,160 - - 84 69,738 118,213

㈜엔에이치엔벅스 555,974 - - - 92,599 250,844

엔에이치엔위투㈜ 15,937 - - - 49,647 -

Accommate Holdings Ltd. - 14,945,960 - 160,589 - -

케이이노베이션㈜ 8,052 - - - 13,669 -

엔에이치엔굿프렌즈㈜ - - - - 12,394 -

㈜펀웨이즈(*) - 41,056 - - - -

엔에이치엔인베스트먼트 주식회사 - - - - 150,426 -

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ - - - 3,766,662 - -

㈜티에스엔코 - - - - 474 -


(*) 아이유미디어㈜에 대한 기타채권 80백만원, ㈜지누씨앤씨에 대한 대여금 중 600백만원,

기타채권 32백만원, ㈜펀웨이즈에 대한 대여금 41백만원, ㈜플레이포게임즈에 대한 대여금

150백만원과 기타채권 132백만원, ㈜레인보우야드에 대한 기타채권 330백만원은 당분기

이전에 대손처리하였습니다.

Monarc Gaming Labs - - - 19,330 - -

㈜도플소프트 55,867 400,000 - 3,125 - -

엔에이치엔페이코㈜ 1,827,587 - - 19,869 831,494 419,750

인크로스주식회사 6,414 - - - 50,098 -

다이퀘스트 - - - - 70,109 -

NHN VIETNAM COMPANY Ltd. 15,799 - - 480 - -

엔에이치엔에듀㈜ 298,750 - - 5,795 - -

엔에이치엔한국사이버결제㈜ 2,779,896 - - - 27,676 -

㈜솔비포스 1,073 - - - - -

관계기업

인크루트㈜ 8,865 - - - - -

NHN THAILAND LTD. 31,309 - - 390,991 95,733 -

㈜플레이포게임즈(*) - 150,000 - 132,000 - -

㈜파이오링크 - - - - 43,330 -

㈜코다임 2,323 - - 6,348 - 21,821

㈜레인보우야드(*) - - - 330,000 - -

피크네코크리에이티브㈜ - - - 197,067 789,577 -

㈜모코플렉스 5,467 - - - - -

팝펀딩㈜ 1,370 6,333,239 - 133,223 - 41,325

CRITICAL FORCE LTD. - - - 71,067 - -

㈜에이엠피 169,749 - - - 1,788 78,062

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ - 44,528,107 88,474,362 12,089,104 9,468 -

기타 제이엘씨파트너스㈜ 231 - - - - -

합 계 13,964,091 74,830,862 88,474,362 20,140,523 4,473,181 3,593,013


(7) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명채 권 채 무

매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 미지급금 임대보증금

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜ 185,149 2,000,000 - 41,742 210 70,730

엔에이치엔629㈜

(구, 엔에이치엔스튜디오629㈜)

119,140 - - 17,943 1,101 85,756

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 335,817 - - 1,068,863 - 215,447

NHN Japan Corp.(구, NHN Comico Corp.) 179,688 - - 82,857 105,908 -

NHN Hangame Corp. 191,256 - - - 4,236 -

NHN PlayArt Corp. 760,594 - - 93 - -

NHN Service Technology Corp. 15,879 - - 806 129,056 -

NHN Comico Corp. 516,132 - - 1,755,496 12,014 -

㈜지플러스 - - - 30,232 309,936 -

게임마케팅앤비즈니스㈜ 3,013 - - - 62,433 31,810

엔에이치엔스타피쉬㈜ 234,575 - - 6,786 552,759 104,252

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. 194 - - 3,444 - -

NHN Entertainment USA Inc. 14,110 - - 64,149 471,019 -

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 971 - - 5,243 502,204 1,200,000

㈜아웃도어글로벌 - - - 6,600 3,968 103,616

엔에이치엔티켓링크㈜ 4,343,359 - - 1,013 44,145 63,262

아이유미디어㈜(*) - - - 80,492 17 -

엔에이치엔애드㈜ 29,824 - - 18,649 24,168 147,774

㈜피앤피시큐어 9,374 - - 33,689 421,039 1,744,999

엔에이치엔고도㈜ 94,507 - - 123,253 104,760 -

㈜지누씨앤씨(*) - 600,000 - 31,865 - -

NHN Techorus Inc. 6,389 - - - - -

NHN SAVAWAY Corp. 3,415 - - - - -

NHN Taiwan Corp. 19,759 - - 20,386 24,507 -

Corridor Store Inc. 116,050 5,357,000 - 83,481 58,300 -

㈜엔에이치엔에이스(구, ㈜엔에이치엔디엔티) 178,133 - - - 25,498 -

㈜엔에이치엔벅스(구, ㈜벅스) 518,533 - - 4,457 586 250,844

엔에이치엔위투㈜ 8,483 - - 25,669 6,845 -

Accommate Holdings Ltd. - 14,999,600 - 441,945 - -

케이이노베이션㈜ 10,910 - - - 12,199 -

엔에이치엔굿프렌즈㈜ - - - - 11,613 -

㈜펀웨이즈(*) - 41,056 - - - -

엔에이치엔인베스트먼트㈜ - - - 962,601 - -

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ - - - 6,640,458 - -

㈜그루버스 207 - - 19 - 25,518

㈜티에스엔코 - - - 1,231 - -

Bee 3 Stars Corp. - - - 23,675 - -

Monarc Gaming Labs - - - 10,587 - -

㈜도플소프트 60,610 - - - - -

엔에이치엔페이코㈜ 1,626,124 - - 10,229 760,616 419,750

엔에이치엔에듀㈜(구, ㈜아이엠컴퍼니) 6,380 - - - - -

㈜인크로스 7,700 - - - 230,207 -

NHN Vietnam Co., Ltd. 3,825 - - - - -

관계기업

인크루트㈜ 8,865 - - - - -

엔에이치엔한국사이버결제㈜ 2,717,266 - - - 27,016 -

NHN THAILAND LTD.

(구, NHN Entertainment Thai Ltd.)

22,374 - - 410,284 111,785 -


(*) 아이유미디어㈜에 대한 기타채권 80백만원, ㈜지누씨앤씨에 대한 대여금 중 600백만원,

기타채권 32백만원, ㈜펀웨이즈에 대한 대여금 41백만원, ㈜플레이포게임즈에 대한 대여금

150백만원, 기타채권 132백만원, ㈜레인보우야드에 대한 기타채권 330백만원은 전기 이전

에 대손처리하였습니다.

㈜플레이포게임즈(*) - 150,000 - 132,000 - -

㈜파이오링크 - - - - 20,690 -

㈜에스엔게임즈 - - - - 9,488 -

㈜코다임 14,876 - - 4,390 - 21,821

㈜레인보우야드(*) - - - 330,000 - -

피크네코크리에이티브㈜ - - - 242,363 899,430 -

㈜모코플렉스 5,124 - - - - -

팝펀딩㈜ 160 10,904,126 - 87,631 - 41,325

CRITICAL FORCE LTD. - - - 47,074 - -

㈜에이엠피 125,812 - - - - 36,354

㈜안드로메다게임즈 - - - - 220,000 -

공동기업네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ - 44,493,107 88,474,362 11,584,139 10,598 -

㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - - - - 148 -

기타㈜솔비포스 2,026 - - - - -

제이엘씨파트너스㈜ 231 - - - - -

합 계 12,496,834 78,544,889 88,474,362 24,435,834 5,178,499 4,563,258


(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과같습

니다.

(9) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이

사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 비현금거래 정보 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 보증기간

종속기업 엔에이치엔티켓링크㈜ 서울보증보험㈜ 2,000 2017년 9월 28일부터 1년간

(단위:백만원)

분 류 당분기 전분기

단기급여 1,749 1,286

퇴직급여 116 152

주식보상비용 249 -

계 2,114 1,438

(단위:천원)

내 역 당분기 전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 1,378,599 2,110,585

투자전환사채의 전환으로 인한 공정가치측정금융자산의 취득 - 15,003,749

투자전환사채 상환 예정액의 투자로 인한 공정가치측정금융자산의 취득 - 4,998,047


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목 차…„ 1...분기재무제표 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 첨부된 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다