DURANGO CUENTAS ANUALES CONSOLIDADA 2016 · Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (A-B) 2.014.037,91 II. Flujos de efectivo de las actividades de inversión C) Cobros

1

AYUNTAMIENTO DE DURANGO

Cuentas Anuales Consolidadas 2016

2

CUENTAS ANUALES BALANCE ..................................................................................................................... 3 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL ...................................................... 5 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO .............................................................. 8 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ................................................................................... 10 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO .................................................................. 12 MEMORIA ..................................................................................................................... 17

3

BALANCE CONSOLIDADO

4

ACTIVONotas en Memoria

EJERCICIO 2016 PATRIMONIO NETO Y PASIVONotas en Memoria

EJERCICIO 2016

A) ACTIVO NO CORRIENTE 56.092.441,56 A) PATRIMONIO NETO 61.963.482,93I. Inmovilizado Intangible 7 971.214,96 I. Patrimonio 54.138.135,92

3. Aplicaciones informáticas 41.845,325. Otro inmovilizado intangible 929.369,64 II. Patrimonio generado 7.687.043,70

1. Resultados de ejercicios anteriores 9.070.205,62II. Inmovilizado Material 5 53.087.170,16 2. Resultados de ejercicio -1.383.161,92

1. Terrenos 0,00 0,002. Construcciones 263.964,43 IV. Subvenciones recibidas pendientes de imputación a resultados 138.303,313. Infraestructuras 69.208,404. Bienes del patrimonio histórico 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 2.485.635,125. Otro inmovilizado material 51.851.255,896. Inmovilizado en curso y anticipos 902.741,44 II. Deudas a largo plazo 2.485.635,12

2. Deudas con entidades de crédito 9 1.447.562,55IV. Patrimonio público del suelo 6 1.971.895,25 4. Otras deudas 9 1.038.072,57

1. Terrenos 0,00 C) PASIVO CORRIENTE 5.158.095,362. Construcciones 0,003. En construcción y anticipos 1.971.895,25 II. Deudas a corto plazo 1.138.335,964. Otro patrimonio público del suelo 0,00 2. Deudas con entidades de crédito 9 445.403,86

0,00 4. Otras deudas 9 692.932,10V. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

0,00

2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades 0,00III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo

0,00

4. Créditos y valores representativos de deuda 0,00IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo 9 4.019.759,40

VI. Inversiones financieras a largo plazo 62.161,19 1. Acreedores por operaciones de gestión 1.312.882,261. Inversiones financieras en patrimonio 8 480,81 2. Otras cuentas a pagar 1.607.180,702. Créditos y valores representativos de deuda 8 37.876,90 3. Administraciones públicas 1.099.696,44

4.Otras inversiones financieras 8 23.803,484. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos

0,00

B) ACTIVO CORRIENTE 13.514.771,85III. Deudores y otras cuentas a cobrar 8 3.505.820,16 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 69.607.213,41

1. Deudores por operaciones de gestión 3.083.535,082. Otras cuentas a cobrar 420.962,623. Administraciones públicas 1.322,46

IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

0,00

2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00

V. Inversiones financieras a corto plazo 225.430,97 2. Créditos y valores representativos de deuda 8 247.661,68 4. Otras inversiones financieras 8 -22.230,71

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 9.783.520,72 2. Tesorería 9.783.520,72

TOTAL ACTIVO (A+B) 69.607.213,41

AYUNTAMIENTO DE DURANGO - CONSOLIDADO AYUNTAMIENTO DE DURANGO - CONSOLIDADOBALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

- Euros - - Euros -

5

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO - PATRIMONIAL

CONSOLIDADO

6

Nota en memoria

EJERCICIO 2016

1. Ingresos tributarios y urbanísticos 10.545.810,14 - Impuestos 7.045.752,79 - Tasas 3.500.057,35 - Contribuciones especiales 0,00 - Ingresos urbanísticos 0,00

2. Transferencias y subvenciones recibidas 10 17.408.001,87 - Del ejercicio 17.405.011,89 1) - Subvenciones recibidas para f inanciar gastos del ejercicio 646.079,82 2) - Transferencias 16.758.932,07 3) - Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específ ica de un elemento patrimonial - Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 2.989,98 - Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00

3. Ventas y prestaciones de servicios 2.741.795,21 - Ventas 0,00 - Prestación de servicios 2.741.795,21 - Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor

0,00

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 303,59

6. Otros ingresos de gestión ordinaria 611.889,98

7. Excesos de provisiones 0,00

(A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 31.307.800,79

8. Gastos de personal -13.851.063,30 - Sueldos, salarios y asimilados -10.748.697,42 - Cargas sociales -3.102.365,88

9. Transferencias y subvenciones concedidas 10 -3.406.214,63

10. Aprovisionamientos -1.725,46 - Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos -1.725,46 - Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 0,00

11. Otros gastos de gestión ordinaria -12.144.125,20 - Suministros y servicios exteriores -12.136.342,84 - Tributos -7.782,36 - Otros 0,00

12. Amortización del inmovilizado -285.634,24

B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -29.688.762,83

I. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) 1.619.037,96

AYUNTAMIENTO DE DURANGO - CONSOLIDADOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 2016

- Euros -

7

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no f inanciero y activos en estado de venta

-3.168.069,25

- Deterioro de valor -3.433.945,28 - Bajas y enajenaciones 265.876,03 - Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00

14. Otras partidas no ordinarias 124.286,42 - Ingresos 124.286,42 - Gastos 0,00

II. RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+13+14) -1.424.744,87

15. Ingresos financieros 76.229,11 - De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 1) - En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 2) - En otras entidades 0,00 - De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado 76.229,11 1) - En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 2) - Otros 76.229,11

16. Gastos f inancieros -4.528,68 - Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 - Otros -4.528,68

0,0017. Gastos f inancieros imputados al activo 0,00

18. Variación del valor razonable en activos y pasivos f inancieros 0,00 - Derivados financieros 0,00 - Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados 0,00 - Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 0,00

19. Diferencias de cambio 0,00

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos f inancieros -30.117,48 - De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 - Otros -30.117,48

III. Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20) 41.582,95

IV. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) NETO DEL EJERCICIO (II + III) -1.383.161,92

8

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO

9

1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Notas en Memoria

I. PatrimonioII. Patrimonio

generado

III. Ajustes por cambios

de valor

IV. Subvenciones

recibidasTotal

A. Patrimonio neto al final del ejercicio 2015 54.138.135,92 24.963.933,78 0,00 11.284,29 79.113.353,99B. Ajustes por cambios de criterios contables y corrección de errores

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

C. Patrimonio neto inicial ajustado (A+B) 54.138.135,92 24.963.933,78 0,00 11.284,29 79.113.353,99D. Variación del patrimonio neto ejercicio 2016 0,00 -17.255.202,61 0,00 127.019,02 -17.128.183,59 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 0,00 -1.383.161,92 0,00 0,00 -1.383.161,92 2. Operaciones con la entidad o entidades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Otras operaciones del patrimonio neto 0,00 -15.872.040,69 0,00 127.019,02 -15.745.021,67E. Patrimonio neto al final del ejercicio 2016 (C+D) 54.138.135,92 7.708.731,17 0,00 138.303,31 61.985.170,40

2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS- Euros -

Notas en Memoria

2016

I. Resultado económico patrimonial -1.383.161,92II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto 1. Inmovilizado no financiero -16.618.578,04 - Ingresos 0,00 - Gastos -16.618.578,04 2. Activos y pasivos financieros 746.537,35 - Ingresos 3.273.045,05 - Gastos -2.526.507,70 3. Coberturas contables 0,00 - Ingresos 0,00 - Gastos 0,00 4. Subvenciones recibidas 130.009,00Total (1+2+3+4) -15.742.031,69III. Transferencias a la cuenta de resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta 1. Inmovilizado no financiero 0,00 2. Activos y pasivos financieros 0,00 3. Coberturas contables 0,00 - Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial

0,00

- Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta

0,00

4. Subvenciones recibidas -2.989,98

Total (1+2+3+4) -2.989,98IV. Total Ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) -17.128.183,59

AYUNTAMIENTO DE DURANGO - CONSOLIDADOESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

- Euros -

10

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COSOLIDADO

11

- Euros -Notas en Memoria

2016

I. Flujos de efectivo de las actividades de gestión A) Cobros 52.965.688,04 1. Ingresos tributarios y urbanísticos 10.404.642,75 2. Transferencias y subvenciones recibidas 17.699.391,51 3. Ventas netas y prestaciones de servicios 2.800.046,65 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 5. Intereses y dividendos cobrados 0,00 6. Otros cobros 22.061.607,13 B) Pagos 50.951.650,13 7. Gastos de personal 13.912.078,27 8. Transferencias y subvenciones concedidas 3.379.894,04 9. Aprovisionamientos 0,00 10. Otros gastos de gestión 12.122.393,31 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 12. Intereses pagados 13.435,01 13. Otros pagos 21.523.849,50Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (A-B) 2.014.037,91II. Flujos de efectivo de las actividades de inversión C) Cobros 771.094,61 1. Venta de inversiones reales 707.934,55 2. Venta de activos financieros 34.212,11 3. Unidad de actividad 0,00 4. Otros cobros de las actividades de inversión 28.947,95 D) Pagos 2.998.211,71 5. Compras de inversiones reales 2.946.463,76 6. Compra de activos financieros 36.000,00 7. Unidad de actividad 0,00 8. Otros pagos de las actividades de inversión 15.747,95Flujo neto de efectivo por actividades de inversión (C-D) -2.227.117,10III. Flujos de efectivo de las actividades de financiación E) Aumentos en el Patrimonio 0,00 1. Cobros por aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o 0,00 G) Cobros por emisión de pasivos financieros 35.413,20 3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 4. Préstamos recibidos 0,00 5. Otras deudas 35.413,20 H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 579.524,66 6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 7. Préstamos recibidos 533.752,57 8. Otras deudas 45.772,09Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (E-F+G-H) -544.111,46IV. Flujos de efectivo pendientes de clasificacion I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 J) Pagos pendientes de aplicación 0,00Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (I-J) 0,00V. Efecto de las variaciones de los tipos de cambio 0,00VI. Incremento / Disminución neta del efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo (I+II+III+IV+V)

-757.190,65

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 10.540.711,37Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 9.783.520,72

AYUNTAMIENTO DE DURANGO - CONSOLIDADOESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

12

(Únicamente se refleja el resumen a nivel de capítulo de los gastos y los ingresos).

ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE

LAS ENTIDADES CON PRESUPUESTO LIMITATIVO

13

ESTADO DE SITUACIÓN DE INGRESOS POR CAPÍTULOS

ESTADO DE SITUACIÓN DE GASTOS POR CAPÍTULOS

Iniciales (1)

Modificaciones (2)

Definitivas (3=1+2)

1- Impuestos directos 6.283.182,77 0,00 6.283.182,77 6.580.530,66 103.265,35 0,00 6.477.265,31 6.161.229,46 316.035,85 194.082,54

2- Impuestos indirectos 400.000,00 0,00 400.000,00 577.480,61 8.993,13 0,00 568.487,48 552.169,74 16.317,74 168.487,48

3- Tasas y Otros Impuestos 5.696.973,82 138.078,44 5.835.052,26 6.772.315,65 61.846,18 0,00 6.710.469,47 6.322.197,72 388.271,75 875.417,21

4- Transferencias Corrientes 18.456.023,11 302.987,74 18.759.010,85 19.165.306,62 1.454.915,00 0,00 17.710.391,62 17.182.988,10 527.403,52 -1.048.619,23

5- Ingresos Patrimoniales 73.742,00 0,00 73.742,00 123.936,55 568,64 0,00 123.367,91 109.893,27 13.474,64 49.625,91

6- Enajenación Inversiones Reales 0,00 0,00 0,00 265.876,03 0,00 0,00 265.876,03 265.876,03 0,00 265.876,03

7- Transferencias Capital 0,00 215.195,83 215.195,83 222.656,74 47.572,32 0,00 175.084,42 43.495,99 131.588,43 -40.111,41

8- Activos Financieros 29.086,89 10.215.467,92 10.244.554,81 34.212,11 0,00 0,00 34.212,11 34.212,11 0,00 -10.210.342,70

9- Pasivos financieros 6.631,06 121.186,17 127.817,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -127.817,23

TOTAL INGRESOS 30.945.639,65 10.992.916,10 41.938.555,75 33.742.314,97 1.677.160,62 0,00 32.065.154,35 30.672.062,42 1.393.091,93 -9.873.401,40

Recaudación neta (8)

Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre

(9=7-8)

Exceso / defecto previsión (10=7-3)

- Euros

II. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Descripción

Previsiones presupuestariasDerechos

reconocidos (4)Derechos anulados

(5)Derechos

cancelados (6)

Derechos reconocidos netos

(7=4-5-6)

Iniciales (1)

Modificaciones (+/-) (2)

Definitivos (3=1+2)

1- Gastos de Personal 13.415.924,09 366.727,34 13.782.651,43 13.484.300,93 13.479.802,24 13.252.701,07 227.101,17 302.849,19

2- Compras Bienes Corr. y Serv. 12.537.252,16 1.003.291,87 13.540.544,03 12.358.051,78 12.007.508,85 11.536.324,93 471.183,92 1.533.035,18

3- Gastos financieros 16.700,00 -12.000,00 4.700,00 4.528,68 4.528,68 4.528,68 0,00 171,32

4- Transferencias Corrientes 4.190.205,92 602.457,33 4.792.663,25 3.976.333,13 3.806.556,51 3.683.196,68 123.359,83 986.106,74

5- Fondo de contingencia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6- Inversiones Reales 128.600,00 9.032.439,56 9.161.039,56 3.675.177,23 2.920.929,14 2.920.929,14 0,00 6.240.110,42

7- Transferencias y Subv. Capital 27.879,96 0,00 27.879,96 9.879,96 9.879,96 9.879,96 0,00 18.000,00

8- Activos Financieros 95.324,95 0,00 95.324,95 36.000,00 36.000,00 36.000,00 0,00 59.324,95

9-Pasivos Financieros 533.752,57 0,00 533.752,57 533.752,57 533.752,57 533.752,57 0,00 0,00

TOTAL GASTOS 30.945.639,65 10.992.916,10 41.938.555,75 34.078.024,28 32.798.957,95 31.977.313,03 821.644,92 9.139.597,80

- Euros - I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

Descripción

Créditos presupuestarios

Gastos comprometidos (4)

Obligaciones reconocidas netas (5)

Pagos (6)

Obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre

(7=5-6)

Remanentes de crédito (8=3-

5)

14

RESULTADO PRESUPUESTARIO CONSOLIDADO

- Euros -

ConceptosDerechos

reconocidos netos

Obligaciones reconocidas

netas

Resultado presupuestario

ejercicio corriente

a) Operaciones corrientes 31.589.981,79 29.298.396,28 2.291.585,51

b) Operaciones de capital 440.960,45 2.930.809,10 -2.489.848,65

c) Activos financieros 34.212,11 36.000,00 -1.787,89

d) Pasivos financieros 0,00 533.752,57 -533.752,57

-733.803,60

Anulación de derechos

reconocidos

Anulación de obligaciones reconocidas

Resultado presupuestario

ejercicios cerrados

a) Operaciones corrientes -183.867,89 -94,00 -183.773,89

b) Operaciones de capital -463.909,50 0,00 -463.909,50

c) Activos financieros 0,00 0,00 0,00

d) Pasivos financieros -445.403,88 0,00 -445.403,88

-1.093.087,27

3.820.482,88

0,00

1.061.545,60

2.758.937,28

932.046,41 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (1 + 2 + 3)

III. RESULTADO PRESUPUESTARIO

1. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO CORRIENTE (1= a+b+c+d)

2. RESULTADO PRESUPUESTARIO DE EJERCICIOS CERRADOS (2 = a+b+c+d)

AJUSTES: a) Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales b) Desviaciones de financiación negativas del ejercicio

c) Desviaciones de financiación positivas del ejercicio

3. TOTAL AJUSTES (3 = a+b-c)

15

PRESUPUESTOS CONSOLIDADOS DE EXPLOTACIÓN Y CAPITAL

SOCIEDADES

16

GASTOS PREVISTO REALIZADODESVIACIÓN

ABSOLUTA (PREVISTO -REALIZADO)

% SOBRE PREVISTO

I. GASTOS DE PERSONAL 403.993,31 371.261,06 32.732,25 8,10% 1. SUELDOS, SALARIOS Y ASIMILADOS 312.146,42 272.463,38 39.683,04 12,71% 2. CARGAS SOCIALES 91.846,89 98.797,68 -6.950,79 -7,57%II. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 335.987,61 160.085,15 175.902,46 52,35% 1. APROVISIONAMIENTOS 0,00 1.725,46 -1.725,46 - 2. SERVICIOS EXTERIORES 335.987,61 158.236,29 177.751,32 52,90% 3. TRIBUTOS 0,00 123,40 -123,40 -V. AUMENTO CUENTAS A COBRAR Y DISMINUCIÓN CUENTAS A PAGAR NETOS

0,00 27.457,46 -27.457,46 -

VI. FLUJOS POSITIVOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

0,00 105.916,79 -105.916,79 -

TOTAL GASTOS 739.980,92 664.720,46 75.260,46 10,17%

INGRESOS PREVISTO REALIZADODESVIACIÓN


% SOBRE PREVISTO

I. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 351.400,86 284.746,66 66.654,20 18,97% 2. PRESTACIÓN DE SERVICIOS 351.400,86 284.746,66 66.654,20 18,97%II. OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 0,00 4.956,95 -4.956,95 -IV. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN

388.535,06 372.284,16 16.250,90 4,18%

V. INGRESOS FINANCIEROS 45,00 0,02 44,98 99,96% 2. DE VALORES NEGOCIABLES Y OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

45,00 0,02 44,98 99,96%

VI. AUMENTO CUENTAS A PAGAR Y DISMINUCIÓN CUENTAS A COBRAR NETOS

0,00 2.732,67 -2.732,67 -

TOTAL GASTOS 739.980,92 664.720,46 77.993,13 10,54%

INVERSIONES PREVISTO REALIZADODESVIACIÓN


% SOBRE PREVISTO

II. AUMENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES, MATERIALES, INMOBILIARIAS Y OTRAS

0,00 10.606,85 -10.606,85 -

2. INMOVILIZADO MATERIAL 0,00 10.606,85 -10.606,85 -VI. AUMENTO NETO DEL EFECTIVO O EQUIVALESNTES

0,00 95.309,94 -95.309,94 -

TOTAL INVERSIONES 0,00 105.916,79 -105.916,79 -

FINANCIACIÓN PREVISTO REALIZADODESVIACIÓN


% SOBRE PREVISTO

I. FLUJOS POSITIVOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

0,00 105.916,79 -105.916,79 -

TOTAL INVERSIONES 0,00 105.916,79 -105.916,79 -

PRESUPUESTO DE EXPLOTACION

PRESUPUESTO DE CAPITAL

17

MEMORIA CONSOLIDADA

18

1. ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD ............................................................................ 19

2. GESTIÓN INDIRECTA DE SERVICIOS PÚBLICOS, CONVENIOS Y OTRAS FORMAS DE COLABORACIÓN ........................................................................................................ 20

3. ASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS CONSOLIDADAS ................................ 20

4. NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN .................................................. 22

5. INMOVILIZADO MATERIAL .................................................................................. 35

6. PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO ...................................................................... 36

7. INMOVILIZADO INTANGIBLE ................................................................................ 37

8. ACTIVOS FINANCIEROS ...................................................................................... 38

9. PASIVOS FINANCIEROS ...................................................................................... 40

10. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS ...................... 42

11. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS........................................................................ 43

12. INFORMACIÓN SOBRE EL MEDIO AMBIENTE ......................................................... 43

13. OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA .......................................... 44

14. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA ..................................................................... 44

15. VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO ..................................................................... 45

16. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA (ENTIDADES VINCULADAS CON PRESUPUESTO LIMITATIVO) .............................................................................................................. 45

17. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE ...................................................................... 51

18. ASPECTOS DERIVADOS DE LA TRANSICIÓN A LAS NUEVAS NORMAS CONTABLES . 51

19. ANEXOS ........................................................................................................... 58

A. CONCILIACIÓN RESULTADOS PRESUPUESTARIO Y CONTABLE ............................... 58

B. AJUSTES ENTIDADES VINCULADAS .................................................................... 58

19

1. ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD Durango ocupa un espacio abierto en la orilla izquierda del río Ibaizábal. Hacia el Sur, un pequeño anticlinal, comprimido y fracturado, con las capas casi verticales, ha dado origen a una crestería que continúa hacia el Este por las cimas del Alluitz, Anboto,... Dentro del Municipio destacan el monte Pagasarri (838 mts.) y el monte Neberondo (453 mts.), situados en un macizo calizo con numerosas formaciones de tipo kárstico. El río Ibaizábal, a su paso por el municipio, recibe el caudal del río Mañaria, que atraviesa de Norte a Sur el municipio, y del arroyo Larrinagatxu. Limita al Norte con el término de lurreta, al Sur con los de Izurza y Mañaria, al Este con Abadiño y al Oeste con los de Dima, lurreta y Amorebieta. Durango ha experimentado un crecimiento demográfico continuo, a partir de 1940 al amparo de las numerosas industrias instaladas en sus cercanías. Esta tendencia experimentó un estancamiento en la década de los 80 como consecuencia de la crisis económica.

Este aumento, en gran medida, ha sido consecuencia de la llegada de inmigrantes de las zonas rurales del duranguesado y comarcas litorales de Bizkaia, y sobre todo de otras regiones. Hecho que explica la juventud de su pirámide de edades. La población de Durango es, según censo de enero de 2016, de 29.031 habitantes. Durango es una ciudad media de servicios, estratégicamente colocada en la geografía de la comunidad autónoma. Tiene un importante sector industrial dedicado principalmente a la fundición y fabricación de herramientas. Es cabeza de una comarca que ocupa el valle medio y alto del río Ibaizábal, donde el sector servicios se encuentra muy desarrollado en las áreas de comercio, servicios públicos, transportes, bancos y seguros.

Número medio de empleados durante el ejercicio y a 31 de diciembre, tanto funcionarios como personal laboral, distinguiendo por categorías y sexos es el siguiente:

Las cuentas anuales consolidadas adjuntas corresponden al Ayuntamiento de Durango y las siguientes entidades dependientes:

DENOMINACIÓN SOCIAL PARTICIPACIÓN ACTIVIDAD

Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres

A 8 3 1 0 4 4 13 7

B 4,58 11,5 17,25 32,665 0 0 21,83 44,165

C 48,5 39,16 21,08 20,41 0 0 69,58 59,57

D 10,25 1 17,07 17,4 0 0 27,32 18,4

E 9,75 0,25 11,25 5,83 0 0 21 6,08

Grupo

Funcionarios Laborales Designación Total

Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres Mujeres Hombres MujeresA 8 3 1 0 4 4 13 7B 4 11 16 33 0 0 20 44C 49 41 24 11 0 0 73 52D 11 1 18 23 0 0 29 24E 9 0 12 4 0 0 21 4

GrupoFuncionarios Laborales Designación Total

20

ORGANISMOS AUTÓNOMOS: Durango Kirolak 100,00% Promoción del deporte

Bartolomé Ertzilla 100,00% Docencia musical y fomento y difusión de la cultura musical

Astarloa Kulturgintza 100,00% Promoción y fomento de la cultura Durangoko Euskaltegia 100,00% Enseñanza y fomento del euskera

SOCIEDADES PÚBLICAS:

Landako Erakustazoka S.A. 100,00%

Gestión integral y explotación del Edificio Multiusos de Landako y demás dependencias anexas y promoción de ferias y mercados.

Durango Eraikitzen S.A. 100,00%

Actividades de rehabilitación urbanística, promoción de viviendas de protección oficial y creación de suelo para actividades económicas

2. GESTIÓN INDIRECTA DE SERVICIOS PÚBLICOS, CONVENIOS Y OTRAS FORMAS DE COLABORACIÓN

Excepto en el caso de la gestión del abastecimiento de aguas, alcantarillado y aguas residuales, que la realiza el Consorcio de Aguas de Bizkaia, no existen servicios públicos gestionados de forma indirecta, convenios y otras formas de colaboración de carácter significativo.

3. ASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS CONSOLIDADAS

3.1. Imagen Fiel

Las cuentas anuales consolidadas se han preparado a partir de los registros contables del Ayuntamiento de Durango, Organismos Autónomos y Sociedades Públicas Dependientes y se presentan de acuerdo con las normas de consolidación y legislación vigente, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del Presupuesto y de los resultados de la Entidad Consolidada. La información de carácter presupuestario mencionada en el párrafo anterior contiene datos consolidados del Ayuntamiento y de sus Organismos Autónomos; no así de las sociedades dependientes, que no presentan liquidación presupuestaria, dada su condición mercantil. No obstante, se encuentra pendiente de llevar a cabo la regularización de las cuentas del grupo de inmovilizado, tanto en el Ayuntamiento como en los Organismos Autónomos, a la espera de la implantación del sistema informático que posibilite el control permanente del mismo, a través del inventario de bienes y derechos, haciendo posible el registro sistemático de las operaciones de adquisición, enajenación y baja, así como el de las amortizaciones y correcciones valorativas en los subsistemas de inventario y contabilidad.

3.2. Agrupación de partidas

A efectos de facilitar la comprensión del balance y de la cuenta del resultado económico patrimonial, algunos epígrafes de dichos estados se presentan de forma agrupada, presentándose los análisis requeridos en las notas correspondientes de la memoria.

21

3.3. Comparación de la información

De acuerdo a lo establecido en la DA 2ª del Decreto 139/2015, por el que se aprueba el marco regulatorio contable de las entidades locales de Bizkaia, las cuentas relativas al ejercicio 2016 no reflejan en el balance, en la cuenta del resultado económico patrimonial ni en el resto de estados que incluyan información comparativa, las cifras relativas al ejercicio anterior. En la nota 18 se explican los aspectos derivados de la apertura de la contabilidad el 1 de enero de 2016 conforme a las normas contables que derivan de dicho marco regulatorio.

3.4. Consolidación

Las cuentas anuales consolidadas se han preparado de acuerdo con los criterios generales de consolidación contable, por el método de integración global. Para ello se han eliminado todas las transacciones entre las entidades comprendidas en el perímetro consolidable, así como el efecto patrimonial derivado de las participaciones del Ayuntamiento en las Sociedades Públicas dependientes.

3.5. Comparación de la información

Las cuentas anuales consolidadas del Ayuntamiento correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016 han sido las primeras que han sido elaboradas de acuerdo con el Plan General de Contabilidad adaptado a la Administración Local aprobado por el Decreto Foral de la Diputación Foral de Bizkaia 139/2015, de 28 de julio, mientras que las últimas cuentas anuales consolidadas presentadas de acuerdo a los principios recogidos en el Decreto Foral 235/2004, de 15 de diciembre, por el que se aprueban la estructura presupuestaria y el Plan General de Contabilidad Pública de las entidades locales de Bizkaia y el Decreto Foral 255/2007, de 18 de diciembre, por el que se aprueban la Instrucción de Contabilidad y la modificación de determinados preceptos del Plan General de Contabilidad Pública de las entidades locales, fueron las correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2015, por lo que la fecha de transición a la aplicación de los principios recogidos en el nuevo Plan General de Contabilidad Pública es el 1 de enero de 2016. Esta nueva normativa supone, con respecto a la anteriormente vigente:

Cambios en las políticas contables, criterios de valoración y forma de presentación de los estados financieros que forman parte de las cuentas anuales.

La incorporación a las cuentas anuales de tres nuevos estados financieros: el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y el estado de liquidación del presupuesto.

Un incremento en la información facilitada en la memoria de las cuentas anuales.

A estos efectos, de acuerdo con la Disposición Transitoria Primera del Decreto Foral 139/2015, el Ayuntamiento ha procedido a elaborar el balance de apertura al 1 de enero de 2016 de manera que:

Ha registrado todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento se exige.

Ha dado de baja todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento no está permitido.

Ha reclasificado los elementos patrimoniales en sintonía con las definiciones y los criterios incluidos en el Plan General de Contabilidad adaptado a la Administración Local.

22

Ha optado por valorar todos los elementos patrimoniales que deben incluirse en el balance de apertura conforme a los principios y normas vigentes con anterioridad a la aplicación del Plan General de Contabilidad adaptado a la Administración Local, salvo los instrumentos financieros que se valoren por su valor razonable.

Por otra parte, a los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad, las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2016 se consideran como cuentas iniciales, por lo que, no es obligatorio reflejar cifras comparativas. Por lo tanto, tal y como establece la Disposición Transitoria Segunda del Decreto Foral 139/2015, las cuentas anuales del ejercicio 2016 se han elaborado sin reflejar en el balance, en la cuenta del resultado económico patrimonial ni en el resto de estados que incluyan información comparativa, las cifras relativas al ejercicio anterior. Asimismo, en cumplimiento de lo requerido en la citada disposición, en esta memoria se incluye una nota adicional 18 “Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables” en la que se detalla el proceso de transición de la contabilidad del ejercicio 2015 a la del ejercicio 2016, incluyendo, además, el balance, la cuenta del resultado económico-patrimonial y el remanente de tesorería del ejercicio 2015.

3.6. Cambios en criterios de contabilización y corrección de errores

Durante el ejercicio 2016 no se han producido cambios significativos de criterios contables respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior. No obstante, con motivo de la aplicación del nuevo Plan Contable se han revisado los saldos del Balance consolidado al cierre del ejercicio 2015 y se ha procedido a la corrección de ciertos errores detectados. Ver explicación detallada en la nota adicional 18 de esta memoria.

3.7. Cambios en estimaciones contables

Durante el ejercicio 2016 no se han producido cambios significativos en las estimaciones contables respecto a las aplicadas en el ejercicio anterior.

4. NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN Los principios y normas contables más significativos aplicados en la formulación de las cuentas anuales se corresponden con la normativa vigente, siendo los principales los que se describen a continuación:

4.1. Inmovilizado material

Criterios de activación Son activos tangibles, muebles inmuebles que:

La entidad posee para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios o para sus propios propósitos administrativos.

Se espera que tengan una vida útil mayor a un año.

23

Los bienes adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 2015, dado que el inventario no se encuentra actualizado (Nota 3.1), se registran en el epígrafe “Otro Inmovilizado Material”, estando pendiente la regularización del valor que reflejan los distintos elementos, sobre la base de la información que pudiese proporcionar el inventario municipal de bienes y derechos. Los bienes adquiridos a partir del ejercicio 2016 se clasifican, en función de su naturaleza, en el epígrafe correspondiente, y se lleva un registro extracontable individualizado para su control, en el que se detalla el coste de adquisición, la fecha de adquisición, los criterios de amortización y las subvenciones recibidas para su financiación cuando las haya. Valoración inicial Las inversiones en bienes del inmovilizado material se valoran a su coste. Eso es el "precio de adquisición" o “coste de producción”, incluidos los impuestos indirectos no recuperables asociados a la compra, los costes de adquisición directamente relacionados con la compra y los de puesta en funcionamiento, en su caso. Los bienes aflorados como consecuencia de la realización de un inventario físico son registrados por su valor razonable si no ha sido posible obtener evidencia de su coste original. Los bienes recibidos en cesión por un plazo igual o superior a la vida económica del bien se registran por su valor neto contable en la fecha de formalización de la cesión. Valoración posterior Con carácter general, los elementos del inmovilizado material se valoran a su coste, más los desembolsos posteriores, menos la amortización acumulada y las correcciones valorativas por deterioro. Los activos sujetos a amortización se someten a revisión siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias puede implicar que el valor contable no sea recuperable. Las correcciones valorativas por deterioro se practican cuando el importe recuperable del activo (valor razonable) es inferior a su valor neto de amortizaciones, y que sucede, generalmente, por deterioro físico sobrevenido, obsolescencia acelerada o disminución del rendimiento esperado inicialmente. Los activos que han sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones regulares por si se hubieran producido reversiones de la pérdida. Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes del inmovilizado material son incorporados al activo, como mayor valor del bien, exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad productiva o alargamiento de su vida útil y siempre que sea posible conocer o estimar el valor neto contable de los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos. Los costes de grandes reparaciones, inspecciones o restauraciones importantes se activan y se amortizan durante la vida útil de estas. La entidad no suele llevar a cabo trabajos con personal propio que sean susceptibles de activación. En caso de que la propiedad o uso de un terreno exija el desmantelamiento y rehabilitación del emplazamiento, estos costes se activan y se amortizan en el periodo que se prevea obtener rendimientos económicos o potencial de servicio del terreno.

24

Debido a las limitaciones a las que se hacen referencia en la Nota 3.1 anterior, se procede de manera provisional a realizar las amortizaciones con los siguientes criterios: Para los bienes adquiridos antes del 1 de enero de 2016 se amortiza el mismo importe que en el ejercicio 2015 y no se utilizan las cuentas habituales de amortización sino que se dota una provisión con los datos estimados de amortización: Los asientos contables derivados de este criterio son:

Importe amort 6919 2919 Importe amort. Para los bienes adquiridos a partir del ejercicio 2016 (cap. VI de gastos del presupuesto) que integran el inmovilizado material, con excepción de los terrenos, la amortización se realiza de manera sistemática por el método lineal, una vez que el bien se encuentra en condiciones de funcionamiento, en función de la vida útil estimada de cada uno de ellos. Se amortizan linealmente según su vida útil estimada y en función de los siguientes coeficientes:

%

Construcciones Infraestructuras Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones Utillaje Mobiliario Equipos para proceso información Elementos de transporte Otro Inmovilizado material

3,03 2,00 15,02 15,02 15,02 20,00 25,00 25,00 14,29

Una vez conocidos los datos de la actualización del inventario se procederá a su regularización en el ejercicio 2017.

4.2. Patrimonio público del suelo

Los bienes incluidos en el Patrimonio público del suelo se corresponden con fincas y construcciones ubicadas en el suelo urbano o urbanizable y afectos a las finalidades de interés social que establece la ley. Los criterios de valoración y de amortización y deterioro de estos bienes son los descritos en la nota 4.1 anterior.

4.3. Inversiones inmobiliarias

El Ayuntamiento clasifica como inversiones inmobiliarias inmuebles (terrenos o construcciones) que se tienen para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, ni para fines administrativos, ni para su venta en el curso ordinario de las operaciones. Y en todo caso aquellos bienes patrimoniales distintos de los que forman el patrimonio público del suelo que no se clasifican a su entrada en el patrimonio de la entidad como inmovilizado material hasta haber determinado el uso que se les da.

25

Los criterios de valoración y de amortización y deterioro de estos bienes son los descritos en la nota 4.1 anterior.

4.4. Inmovilizado intangible

Criterios de activación Se trata de bienes intangibles y derechos susceptibles de valoración económica de carácter no monetario y sin apariencia física que, cumpliendo las características de permanencia en el tiempo y utilización en la producción de bienes y servicios, o constituyendo una fuente de recursos de la entidad, son identificables. Es decir:

- son separables y susceptibles de ser enajenados, cedidos, arrendados, intercambiados o librados para su explotación;

- surgen de derechos contractuales o de otros derechos legales, con independencia de que estos derechos sean transferibles o separables de otros derechos u obligaciones.

En este apartado se incluyen las aplicaciones informáticas y los gastos relativos a la redacción de proyectos y estudios con vocación plurianual. Los bienes adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 2015, dado que el inventario no se encuentra actualizado, se registran en el epígrafe “Otro Inmovilizado Intangible”, estando pendiente la regularización del valor que reflejan los distintos elementos, sobre la base de la información que pudiese proporcionar el inventario municipal de bienes y derechos. Los bienes adquiridos a partir del ejercicio 2016 se clasifican, en función de su naturaleza, en el epígrafe correspondiente, y se lleva un registro extracontable individualizado para su control, en el que se detalla el coste de adquisición, la fecha de adquisición, los criterios de amortización y las subvenciones recibidas para su financiación cuando las haya. Valoración inicial Las inversiones en bienes del inmovilizado intangible se valoran a su coste. Este es el "precio de adquisición" o “coste de producciñon”, incluidos los impuestos indirectos no recuperables asociados a la compra, los costes de adquisición directamente relacionados con la compra y los de puesta en funcionamiento, en su caso, o el "coste de producción" en aquellos que han sido resultado de trabajos propios. Valoración posterior Con carácter general, se valoran a su coste, más los desembolsos posteriores, menos la amortización acumulada y las correcciones valorativas por deterioro. Las correcciones valorativas por deterioro se practican cuando el importe recuperable del activo es inferior a su valor neto de amortizaciones, y que sucede, generalmente, por obsolescencia acelerada o disminución del rendimiento esperado inicialmente. Los costes de ampliación, modernización o mejora se incorporan al activo como mayor valor del bien cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil.

26

Debido a las limitaciones a las que se hacen referencia en la Nota 3.1 anterior, se procede de manera provisional a realizar las amortizaciones con los siguientes criterios:

a) Para los bienes adquiridos antes del 1 de enero de 2016 se amortiza el 25% de su Valor Neto Contable.

b) Para los bienes adquiridos a partir del ejercicio 2016 (cap. VI de gastos del presupuesto)

que integran el inmovilizado intangible la amortización se realiza de manera sistemática por el método lineal, una vez que el bien se encuentra en condiciones de funcionamiento, estimándose una vida útil de 4 años.

4.5. Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con su naturaleza, por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados, contabilizándose un pasivo financiero por el mismo importe. Los pagos por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros y la reducción del pasivo. A los activos se les aplican los mismos criterios de amortización, deterioro y baja que al resto de activos de su naturaleza. Los pagos por arrendamientos operativos se registran como gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se devengan. Los costes directos imputables al contrato se incluyen como mayor valor del activo arrendado se reconocen como gasto durante el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento.

4.6. Permutas

En las operaciones de permuta en las que los activos intercambiados no son similares desde un punto de vista funcional o vida útil y se pueda establecer una estimación fiable del valor razonable de los mismos, el inmovilizado material se valora por su valor razonable. En el caso de no poder valorar con fiabilidad el valor razonable del activo recibido, el inmovilizado material recibido se valorará por el valor razonable del bien entregado, ajustado por el importe de cualquier eventual cantidad de efectivo transcurrida en la operación, imputándose a la cuenta del resultado económico-patrimonial las diferencias de valoración que surjan al dar de baja el activo entregado. En las operaciones en las que los activos intercambiados son similares desde el punto de vista funcional y vida útil:

Si en la operación no se realiza intercambio de efectivo, el bien recibido se valora por el valor contable del activo entregado con el límite del valor razonable del activo recibido, si éste fuera menor.

Si en la operación se efectúa algún pago adicional efectivo, el bien recibido se valora por el valor contable del activo entregado incrementado por el importe del pago en efectivo realizado adicionalmente con el límite del valor razonable del activo recibido, si éste fuera menor.

27

Si en la operación se efectúa un cobro adicional de efectivo, la entidad diferencia la parte de la operación que supone una venta (contraprestación en tesorería) y la parte de la operación que se materializa en una permuta (activo recibido, teniéndose en cuenta la proporción que cada una de estas partes supone sobre el total de la contraprestación:

Por la parte de la operación que supone una venta, se registra un resultado, positivo o negativo, procedente del inmovilizado por la diferencia entre el precio de venta y el valor contable de la parte del bien enajenado.

Por la parte de la operación que supone una permuta, el bien recibido se valora por el valor contable del activo entregado con el límite del valor razonable del activo recibido, si éste fuera menor.

4.7. Activos y pasivos financieros

Son activos y pasivos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra entidad. 4.7.1. Activos financieros Son activos financieros el dinero en efectivo, los instrumentos de capital o de patrimonio neto de otra entidad, los derechos a recibir efectivo u otro activo financiero de un tercero o de intercambiar con un tercero activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente favorables. Los activos financieros se clasifican a efectos de su valoración, en las siguientes categorías: a) Créditos y partidas a cobrar

En esta categoría se incluyen:

Los créditos por operaciones derivadas de la actividad habitual.

Otros activos financieros, que no siendo instrumentos de patrimonio ni negociándose en un mercado activo, generan flujos de efectivo de importe determinado o determinable y respecto de los que se espera recuperar todo el desembolso realizado por la entidad, excluidas las razones imputables al deterioro crediticio.

Las operaciones de adquisición de instrumentos de deuda con el acuerdo de posterior venta a un precio fijo o al precio inicial más la rentabilidad normal del prestamista.

Con carácter general los créditos y partidas a cobrar con vencimiento a corto plazo que no tengan un tipo de interés contractual, se valoran tanto en el momento inicial como posteriormente por su valor nominal. Asimismo, las partidas a cobrar con vencimiento a largo plazo y los préstamos concedidos a largo plazo con intereses subvencionados, se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal y por el importe entregado, respectivamente, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo a cobrar no es significativo. En caso contrario, se valoran por su valor razonable y posteriormente por su coste amortizado, reconociendo los intereses devengados como ingresos del ejercicio utilizando el método del tipo de interés efectivo.

28

En todo caso, las fianzas y depósitos constituidos se valorarán siempre por el importe entregado, sin actualizar.

b) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

Se incluyen en esta categoría los valores representativos de deuda con vencimiento fijo y flujos de efectivo de importe determinado o determinable, que se negocian en un mercado activo, y respecto de los que la entidad tiene, desde su reconocimiento y en cualquier fecha posterior, la intención efectiva y la capacidad financiera para conservarlos hasta su vencimiento.

Los activos incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, siendo posteriormente valorados a su coste amortizado, reconociendo los intereses devengados como ingresos del ejercicio utilizando el método del tipo de interés efectivo.

c) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

En esta categoría se incluyen:

Los activos financieros que, negociándose en un mercado activo, se adquieren con el propósito de realizarlos en el corto plazo, excepto los adquiridos con el acuerdo de posterior venta a un precio fijo o al precio inicial más la rentabilidad normal del prestamista.

Los derivados, excepto aquellos que sean contratos de garantía financiera o hayan sido designados como instrumentos de cobertura y cumplan los requisitos de la norma de reconocimiento y valoración de Coberturas contables.

Los activos incluidos en esta categoría se valoran tanto en el momento inicial como posteriormente por su valor razonable, imputándose a resultados del ejercicio los costes de transacción que le son directamente atribuibles. En el caso en que se produzcan cambios en el valor razonable, el Ayuntamiento los imputa a resultados del ejercicio, una vez imputados los intereses devengados según el tipo de interés efectivo y, en su caso, las diferencias de cambio.

En el caso de los instrumentos de patrimonio, El Ayuntamiento reconoce como mayor valor inicial, el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares.

d) Inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas

Se incluyen los activos financieros correspondientes a las entidades grupo, multigrupo y asociadas de acuerdo con la definición recogida en las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas en el sector público aprobadas por la Orden HAP/1489/2013, de 18 de julio.

Las inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas se valoran inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les son directamente atribuibles y posteriormente se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro.

29

Las participaciones en el resto de entidades del grupo, multigrupo y asociadas han sido valoradas inicialmente conforme a las normas 18. ª, apartado 4, y 19.ª del Plan general de contabilidad pública adaptado a la administración local, y en concreto:

Al importe de las aportaciones efectuadas en concepto de adscripción de bienes por las entidades locales a entes dependientes o vinculados por un valor equivalente al de los bienes adscritos en el momento de la adscripción.

Al importe de las aportaciones efectuadas en concepto de cesión de bienes por las entidades locales a entes dependientes o vinculados por un valor equivalente al de los bienes entregados en cesión en el momento de la adscripción.

Al importe de las aportaciones patrimoniales iniciales directas, así como las posteriores ampliaciones por la asunción de nuevas competencias de los entes vinculados.

e) Activos financieros disponibles para la venta

En esta categoría se incluyen todos los activos financieros que no cumplan los requisitos para ser incluidos en alguna de las categorías anteriores.

Los activos incluidos en esta categoría se valoran tanto en el momento inicial como posteriormente por su valor razonable. En el caso en que se produzcan cambios en el valor razonable, el Ayuntamiento los registra directamente en el patrimonio neto, hasta la enajenación o deterioro del activo financiero, momento en que se imputa a resultados.

En el caso de los instrumentos de patrimonio, forma parte del valor inicial, el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares, que, en su caso, se hubiesen adquirido.

Reconocimiento El reconocimiento contable de los activos financieros se realiza en la fecha establecida en el contrato o acuerdo, a partir de la cual la entidad adquiere el derecho. Como norma general, los costes de las transacciones se imputan al resultado del ejercicio, excepto cuando su magnitud aconseja incorporarlos en el valor del activo financiero. Se clasifican como no corriente cuando su vencimiento es superior a un año y como corriente cuando es inferior. Deterioro En el caso de los créditos y otras partidas a cobrar, al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las revisiones oportunas para detectar la necesidad de practicar correcciones valorativas por deterioro de valor, en caso de evidencia objetiva de que no se cobrarán los importes contabilizados en su integridad, así como la conveniencia de revertirlas en aquellos casos en los que ya no sean procedentes. Tanto las correcciones de valor como las reversiones se reconocen en la cuenta del resultado económico patrimonial. El cálculo del deterioro del valor de las deudas por ingresos de derecho público, se efectúa tomando en consideración lo establecido en el artículo 48-7 de la Norma Foral 10/2003 Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia:

a) Pendientes de cobro de antigüedad superior a 24 meses que no procedan de subvenciones recibidas: 100%

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b) Pendientes de cobro de antigüedad superior a 12 meses correspondientes a los capítulos I, II y III: Tomando en consideración los porcentajes de recaudación.

c) Pendientes de cobro de antigüedad inferior a 12 meses correspondientes a los capítulos I, II y III: Tomando en consideración los porcentajes de recaudación.

En el caso de Inversiones mantenidas hasta el vencimiento, el Ayuntamiento registra los correspondientes deterioros por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas a cobrar y el valor en libros por que se encuentran registradas. En el caso de los instrumentos de patrimonio con origen con aportaciones de fondo patrimoniales, para determinar el importe de la corrección valorativa se considera el importe recuperable, entendiendo este como el mayor importe entre su valor razonable menos los gastos de venta y el valor actual de los flujos de efectivo derivados de la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, en la estimación del deterioro de estas inversiones se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de valoración. Las citadas correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión, se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en el resultado del ejercicio. En el caso de los activos financieros disponibles para la venta, el Ayuntamiento efectúa las correcciones valorativas necesarias, por la diferencia entre el coste o coste amortizado, menos, en su caso, cualquier corrección valorativa por deterioro previamente reconocida en la cuenta del resultado económico patrimonial y el valor razonable en el momento en que se efectúa la valoración del activo. Baja de los activos financieros El Ayuntamiento da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Dividendos e intereses recibidos de activos financieros El Ayuntamiento registra los intereses y dividendos devengados con posterioridad al momento de la adquisición como resultados del ejercicio. 4.7.2. Pasivos financieros Todos los pasivos financieros se clasifican a efectos de su valoración en la categoría de pasivos financieros a coste amortizado. Esta categoría incluye:

Débitos y partidas a pagar por operaciones derivadas de la actividad habitual.

Deudas representadas en valores negociables emitidos.

Deudas con entidades de crédito.

Otros débitos y partidas a pagar.

Con carácter general, los débitos y partidas a pagar con vencimiento a corto plazo que no tengan un tipo de interés contractual, se valoran tanto en el momento inicial como posteriormente por su valor nominal. Asimismo, las partidas a pagar a largo plazo y los préstamos recibidos a largo plazo con intereses subvencionados se valoran, tanto en el

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momento inicial como posteriormente, por su valor nominal y por el importe recibido, respectivamente, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo a pagar no es significativo. En caso contrario, se valoran inicialmente por su valor razonable y posteriormente por su coste amortizado, reconociendo los intereses devengados utilizando el método del tipo de interés efectivo como resultados del ejercicio. Las fianzas y depósitos recibidos se valoran siempre por el importe recibido, sin actualizar. Reconocimiento El reconocimiento contable de los pasivos financieros se realiza en la fecha establecida en el contrato o acuerdo, a partir de la cual la entidad contrae la obligación. En las operaciones de tesorería formalizadas con póliza de crédito, las obligaciones se contraen con la recepción de las sucesivas disponibilidades de fondo. Se clasifican como no corriente cuando su vencimiento es superior a un año y como corriente cuando es inferior. Baja de los pasivos financieros Con carácter general, el Ayuntamiento da de baja un pasivo financiero cuando la obligación que dio origen a dicho pasivo se ha cumplido o cancelado registrando la diferencia que se produce entre el valor contable del pasivo financiero dado de baja y la contraprestación entregada en el resultado del ejercicio en que tiene lugar. 4.7.3. Contratos de garantía financiera Son contratos que exige que el emisor efectúe pagos para reembolsar al tenedor por la pérdida en la que incurra cuando un deudor específico incumple su obligación de pago, de acuerdo con las condiciones de un instrumento de deuda, tal como una fianza o un aval. El Ayuntamiento no tiene formalizados contratos de garantías financieras.

4.8. Coberturas contables

El Ayuntamiento no tiene contratados instrumentos de cobertura.

4.9. Existencias

El Ayuntamiento no tiene activos clasificados en el epígrafe de “Existencias” del balance adjunto.

4.10. Activos construidos o adquiridos para otras entidades

El Ayuntamiento no dispone de activos construidos o adquiridos para otras entidades.

4.11. Transacciones en moneda extranjera

El Ayuntamiento y sus entidades dependientes no efectúan transacciones en moneda extranjera.

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4.12. Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se registran en función del criterio de devengo y, en los casos en los que sea pertinente, por el de correlación entre ambos. Presupuestariamente, los ingresos y gastos se incorporan a la liquidación presupuestaria en el momento en que se produce el acto administrativo de reconocimiento de los respectivos derechos y o0bligaciones. Como norma general, los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de la entidad, deducidas las devoluciones, las rebajas, los descuentos y el impuesto sobre el valor añadido, en su caso. La entidad reconoce los ingresos cuando el importe de estos se puede valorar con fiabilidad; es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad, y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades tal como se detalla a continuación. En el caso de los impuestos, se reconocerá el ingreso y el activo cuando tenga lugar el hecho imponible y se satisfagan los criterios de reconocimiento del activo. En el caso de multas y sanciones, se reconocen cuando surge el derecho a cobrarlas. Los gastos de personal y otros gastos de gestión ordinaria se reconocen en la cuenta del resultado en el momento en que devenga la obligación, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria que se deriva.

4.13. Provisiones y contingencias

4.13.1. Provisiones La provisión es un pasivo sobre el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento, dando origen al pasivo todo suceso del que nace una obligación de pago, de tipo legal, contractual o implícita para la entidad de forma que a la entidad no le queda otra alternativa más relista que satisfacer el importe correspondiente. Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que serán necesarios para liquidar la obligación, actualizados a una tasa de descuento equivalente al tipo de deuda pública por un vencimiento análogo. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un gasto financiero a medida que se van reportando. Cuando su vencimiento es inferior o igual a un año y el efecto financiero no es significativo, no se descuentan. Al menos al cierre de cada ejercicio, las provisiones son objeto de revisión y ajustadas, en su caso, para reflejar la mejor estimación existente en ese momento. Cuando ya no sea probable la salida de recursos que incorporen rendimientos económicos o potenciales de servicio, se revierte la provisión para cancelar la provisión correspondiente, registrando una cuenta de ingresos del ejercicio. Las provisiones se valoran en base a informes internos, a la experiencia en operaciones similares y, en su caso, en base a informes de expertos externos.

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La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan deudas de que dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada contablemente. 4.13.2. Pasivos contingentes No se reconocen pasivos contingentes, que se definen como:

Obligaciones posibles surgidas de sucesos pasados, cuya extinción está condicionada a la ocurrencia o no, de uno o más acontecimientos inciertos en el futuro independientemente de la voluntad del Ayuntamiento y entidades dependientes.

Obligaciones presentes surgidas de sucesos pasados, para las que no es probable que el Ayuntamiento y/o entidades dependientes tengan que desprenderse de recursos que incorporen rendimientos económicos o prestación de servicios o cuyo importe no puede ser valorado con fiabilidad.

Estos pasivos son objeto de evaluación continuada. Se informa en la Nota 11 de esta memoria sobre las eventuales responsabilidades de tipo económico que pudieran derivarse de los litigios en curso ante los Tribunales de Justicia, salvo en el caso de que la posibilidad de tener una salida de recursos que incorporen rendimientos económicos o prestación de servicios, se considere remota. 4.13.3. Activos contingentes No se reconocen activos contingentes, que se definen como derechos posibles, surgidos de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia, de uno o más acontecimientos inciertos en el futuro, que no están bajo el control de la entidad. Estos activos son objeto de evaluación continuada y se informa sobre éstos en la presenta memoria, en caso de que sea probable la entrada de rendimientos económicos o potencial del servicio.

4.14. Transferencias y subvenciones

4.14.1. Transferencias y subvenciones recibidas Las transferencias monetarias recibidas se imputan como ingreso en el ejercicio en el que se reconocen presupuestariamente, pudiendo reconocerse con anterioridad, cuando se hayan cumplido las condiciones establecidas para su percepción. Las transferencias en especie se reconocen en el momento de la recepción del bien. Las subvenciones que tengan carácter reintegrable se registran como pasivos hasta que cumplan las condiciones para considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones no reintegrables se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se

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reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención. A estos efectos, una subvención se considera no reintegrable cuando existe un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, se han cumplido todas las condiciones establecidas para su concesión y no existan dudas razonables sobre su percepción, sin perjuicio de su imputación presupuestaria. Las subvenciones de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido referido al momento de su reconocimiento. Las subvenciones no reintegrables relacionadas con la adquisición activos se valoran por su valor razonable y se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a la amortización de los correspondientes activos o, en su caso, cuando se produzca la venta, corrección valorativa por deterioro o baja en el balance. En el caso de activos no amortizables, se imputan como ingresos en el ejercicio en el que se produce la enajenación o baja y en los casos en los que exista una condición asociada al disfrute de la subvención que suponga que el Ayuntamiento debe realizar determinados gastos o inversiones, se registra como ingreso a medida que se van imputando a resultados los citados gastos Las subvenciones no reintegrables relacionadas con gastos específicos se reconocen en la cuenta de resultado económico patrimonial en el mismo ejercicio en que se devengan los correspondientes gastos. En el caso de subvenciones por cancelación de pasivos, se valora por el valor contable de la deuda en el momento en el que ésta es asumida, y como norma general, el Ayuntamiento reconoce el ingreso en el momento en que se produce dicha cancelación, salvo cuando la subvención recibida está asociada a una financiación específica, en cuyo caso reconoce el ingreso en función del elemento financiado. 4.14.2. Transferencias y subvenciones concedidas Las transferencias y subvenciones concedidas monetarias se registran como gastos en el momento en que se tiene constancia de que se han cumplido las condiciones establecidas para su percepción, sin perjuicio de su imputación presupuestaria. Cuando al cierre del ejercicio esté pendiente el cumplimiento de alguna de las condiciones establecidas para su percepción, pero no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento, se dota una provisión por los correspondientes importes, con la finalidad de reflejar el gasto. Por otro lado las transferencias y subvenciones concedidas no monetarias o en especie, se reconocen, por su valor contable en el momento de la entrega al beneficiario, en caso de entrega de activos, o por el valor razonable de la deuda en el momento en que entra en vigor la norma o el acuerdo de asunción, en el caso de deudas asumidas por el Ayuntamiento, registrando como contrapartida el pasivo surgido como consecuencia de la operación.

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5. INMOVILIZADO MATERIAL 5.1. Movimiento del ejercicio

El movimiento durante el ejercicio de cada partida del balance incluida en este epígrafe es el siguiente:

No se han registrado costes de desmantelamiento, ni capitalizado gastos financieros. Durante el ejercicio 2016 no se han producido cambios de estimaciones que afecten a los elementos registrados en este epígrafe. No se han recibido ni entregado bienes en adscripción o cesión durante el ejercicio 2016. El Ayuntamiento no tiene elementos de inmovilizado material en arrendamiento financiero. Por las limitaciones expuestas en la Nota 3.1 de la presente memoria no podemos determinar el coste de los elementos que al cierre del ejercicio se encuentran totalmente amortizados y que todavía están en uso. Bienes destinados al uso general Todos los bienes destinados al uso general anteriores al ejercicio 2016 se han reclasificado a resultados de ejercicios anteriores, ya que no ha sido posible efectuar una valoración de los mismos de manera fiable, en función de lo reflejado en la Disposición Transitoria Primera del DF 139/2015, por el que se aprueba el marco regulatorio contable de las entidades locales de Bizkaia. Ver detalle en la Nota 18 de esta memoria. Las cuentas de infraestructuras e infraestructuras en curso recoge, fundamentalmente, inversiones realizadas en calles, plazas parques y urbanizaciones ubicadas sobre suelos de dominio público municipal.

Saldo Inicial EntradasAumentos por

traspasos de otras partidas

Disminuciones por traspasos de otras

partidasSalidas Saldo Final

COSTE

210 - Terrenos y bienes naturales 0,00211 - Construcciones 2.004,40 271.108,27 -6.835,31 266.277,36212 - Infraestructuras 69.849,03 69.849,03214 - Maquinaria y utillaje 34.375,52 23.444,25 57.819,77215 - Intalaciones técnicas y otras instalaciones 141.178,78 111.326,27 252.505,05216 - Mobiliario 90.202,06 26.924,38 117.126,44217 - Equipos para procesos de información 20.140,12 38.553,48 10.287,42 68.981,02218 - Elementos de transporte 13.573,26 13.573,26219 - Otro Inmovilizado material 100.783.802,46 232.340,03 101.016.142,49231 - Construcciones en curso 19.026,75 19.026,75232 - Infraestructuras en curso 71.057,00 -5.118,30 65.938,70233 - Patrimonio Histórico en curso 12.181,60 12.181,60239 - Anticipos para inmovilizaciones materiales 805.594,39 0,00 805.594,39TOTAL COSTE 101.889.479,33 877.202,72 10.287,42 0,00 -11.953,61 102.765.015,86AMORTIZACION

2811 - A. A. de Construcciones -2.312,93 -2.312,932812 - A. A. Infraestrcuturas -640,63 -640,632814 - A. A. Maquinaria y utillaje -25.553,98 -110,48 -25.664,462815 - A. A. Instalaciones técnicas y otras instalaciones -124.928,86 -3.081,23 -128.010,092816 - A. A. Mobiliario -78.111,25 -6.842,30 -84.953,552817 - A. A. Equipos para procesos de información -20.036,32 -4.593,21 -24.629,532818 - A. A. Elementos de transporte -76,53 -76,532819 - A. A. Otro Inmovilizado material -29.780.422,23 -202,38 -29.780.624,61TOTAL AMORT. ACUMULADA -30.029.052,64 -17.859,69 0,00 0,00 0,00 -30.046.912,33DETERIORO

2919 - Deterioro de valor de otro inm. Material -16.196.988,09 -3.433.945,28 -19.630.933,37TOTAL DETERIORO -16.196.988,09 -3.433.945,28 0,00 0,00 0,00 -19.630.933,37VALOR NETO CONTABLE 2016 55.663.438,60 53.087.170,16

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6. PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO

6.1. Movimiento del ejercicio

El movimiento durante el ejercicio de cada partida del balance incluida en este epígrafe es el siguiente:

Se corresponde con la Urbanización de San Fausto, que se encuentra en curso al cierre del ejercicio.

Saldo Inicial EntradasAumentos por traspasos de otras partidas

Disminuciones por traspasos

de otras partidas

Salidas Saldo Final

COSTE

243 - Adaptación terrenos del Pat. Pub. del Suelo

0,00 1.971.895,25 1.971.895,25

TOTAL COSTE 0,00 1.971.895,25 0,00 0,00 0,00 1.971.895,25

AMORTIZACION

2840 - A. A. de terrenos del Pat. Pub. del Suelo

0,00 0,00

TOTAL AMORT. ACUMULADA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DETERIORO

2930 - Deterioro de valor de terrenos del Pat. Pub. del Suelo

0,00 0,00

TOTAL DETERIORO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VALOR NETO CONTABLE 2016 0,00 1.971.895,25

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7. INMOVILIZADO INTANGIBLE

7.1. Movimiento del ejercicio

El movimiento habido durante el ejercicio en las cuentas incluidas en este epígrafe ha sido el siguiente:

Por las limitaciones expuestas en la Nota 3.1 de la presente memoria no podemos determinar el coste de los elementos que al cierre del ejercicio se encuentran totalmente amortizados y que todavía están en uso.

Saldo Inicial EntradasAumentos por traspasos de otras partidas

Disminuciones por traspasos

de otras partidas

Salidas Saldo Final

COSTE

201 - Inversión en desarrollo 0,00 17.990,00 -17.990,00 0,00

206 - Aplicaciones informáticas 0,00 53.264,89 -10.287,42 42.977,47

209 - Otro inmovilizado intangible 1.669.380,41 11.183,13 1.680.563,54

TOTAL COSTE 1.669.380,41 82.438,02 0,00 -10.287,42 -17.990,00 1.723.541,01

AMORTIZACION

2806 - A. A. Aplicaciones informáticas 0,00 -1.132,15 -1.132,15

2809 - A. A. Otro inmov. Intangible -484.551,51 -266.642,39 -751.193,90

TOTAL AMORT. ACUMULADA -484.551,51 -267.774,54 0,00 0,00 0,00 -752.326,05

VALOR NETO CONTABLE 2016 1.184.828,90 971.214,96

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8. ACTIVOS FINANCIEROS

8.1. Información relacionada con el balance

8.1.1. Estado resumen de conciliación entre la clasificación de activos financieros y las categorías

(NOTA: Tal y como se establece en la Nota 10 de los requisitos mínimos recogido en el DF por el que se aprueba el PGC adaptado a las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia, en el cuadro anterior no recoge la información de los créditos por operaciones derivadas de la actividad habitual, el efectivo y otros activos líquidos equivalentes, ni en su caso, los derivados designados instrumentos de cobertura).

2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR 480,81 37.876,90 23.803,48 247.661,68 -22.230,71 287.592,16 0,00INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 0,00 0,00ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADO 0,00 0,00INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS 0,00 0,00ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 0,00 0,00TOTAL 480,81 0,00 37.876,90 0,00 23.803,48 0,00 0,00 0,00 247.661,68 0,00 -22.230,71 0,00 287.592,16 0,00

Categorías

Clases

TotalInversiones enpatrimonio

Valores representativosde deuda

Otras Otrasinversiones

Activos financieros a largo plazo Activos financieros a corto plazo

inversionesInversiones en

patrimonioValores representativos

de deuda

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Se clasifican en la categoría créditos y partidas a cobrar, los siguientes conceptos: Valores representativos de deuda: Se registran principalmente los créditos a largo plazo

concedidos al personal, y los derechos pendientes de cobro relacionados principalmente con cuotas de urbanización y con los cánones producto del contencioso con Gertek S.A. (empresa adjudicataria de la gestión del servicio de OTA del Municipio). Estos últimos han sido cobrados en 2017 tras ganar el contencioso administrativo.

Otras Inversiones: Se registran principalmente las fianzas constituidas tanto a largo plazo

como a corto plazo. El saldo a corto plazo por las operaciones habituales que muestra el epígrafe de “Deudores y otras cuentas a cobrar” se detalla a continuación:

Euros

Deudores reconocidos ejercicio corriente 1.412.067,13

Deudores reconocidos ejercicios cerrados 3.509.803,97

Entidades Públicas Deudoras y otros 422.285,08

Total nominal 5.344.156,18

Deterioro de valor de créditos -1.838.336,02

TOTAL NETO 3.505.820,16

Euros

Saldo a 1 de enero de 2016 3.850.535,70

Reversión a cargo de la cuenta deresultados -2.012.199,68

Aplicación por anulación de derechos

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 1.838.336,02

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9. PASIVOS FINANCIEROS Tal y como se establece en la Nota 11 de los requisitos mínimos recogido en el DF por el que se aprueba el PGC adaptado a las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia, en los siguientes cuadros no se recoge la información de los acreedores y otras cuentas a pagar a largo y corto plazo del pasivo del balance, ni en su caso, los derivados designados instrumentos de cobertura. Resumen por categorías

Se clasifican en la categoría de deudas a coste amortizado: Deudas con entidades de crédito: la parte del préstamo concedido por Kutxabank y no dispuesto al cierre del ejercicio. Otras deudas: Se recoge principalmente la deuda por el préstamo concedido por Azpiegiturak S.A.U. y los depósitos y fianzas recibidas. A continuación, detallamos las características de los préstamos concedidos:

2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015

DEUDAS A COSTE AMORTIZADO 1.447.562,55 1.038.072,57 445.403,86 692.932,10 3.623.971,08 0,00

DEUDAS A VALOR RAZONABLE 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 1.447.562,55 0,00 1.038.072,57 0,00 0,00 0,00 445.403,86 0,00 692.932,10 0,00 3.623.971,08 0,00

Deudas con OtrasCategorías

Clases

Total

valores negociables entidades de crédito deudas valores negociables entidades de crédito deudas

Pasivos financieros a largo plazo Pasivos financieros a corto plazo

Obligaciones y otros Deudas con Otras Obligaciones y otros

Entidad Principal Tipo interés Vencto.Formalizado disponible Deuda viva Amortización 2016 Saldo final

AZPIEGITURAK S.A.U. 3.691.213,71 0,00% 01/01/2019 0,00 2.101.257,71 533.752,57 1.567.505,14

KUTXABANK3.563.230,96

Euribor anual + 1,25% 23/12/2020 2.338.370,29 0,00 445.403,88 1.892.966,41

TOTAL 2.338.370,29 2.101.257,71 979.156,45 3.460.471,55

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Avales y otras garantías concedidas

Durante el ejercicio, el Ayuntamiento ni sus entidades dependientes han otorgado avales a favor de terceros, ni a la fecha de cierre se mantienen este tipo de garantías, ni ninguna otra de este carácter.

Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo

Euros

Acreedores obligaciones reconocidas y ordenadas (ejer.Corriente) 869.389,74Acreedores obligaciones reconocidas y ordenadas (ejer.Cerrados) 93.037,37

Acreedores por facturas pendientes de aplicar y/ o recibir 0,00Administraciones públicas por conceptos fiscales ysociales 1.099.696,44

Deudas transformables en subvenciones 350.455,15

Otros acreedores 1.607.180,70

TOTAL 4.019.759,40

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10. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES Y OTROS INGRESOS Y GASTOS

Transferencias y Subvenciones recibidas

El importe de transferencias corresponde a la participación en la recaudación de tributos concertados y de tributos estatales.

Transferencias y Subvenciones concedidas

Las transferencias y subvenciones cumplen con los requisitos de reconocimiento y valoración descritos en la Nota 4.14.

No se han producido reintegros significativos por incumplimiento de las condiciones o requisitos para disfrutar de las subvenciones.

DFB G. VASCO OTROS TOTALTransferencias 16.148.266,82 564.146,72 2.375,98 16.714.789,52Subvenciones para gastos nofinancieros 14.215,25 660.595,48 15.411,64 690.222,37Subvenciones inmovilizado nofinanciero imputadas al resultado delejercicio 2.989,98 2.989,98Subvenciones activos corrientes ygastos imputados al resultado delejercicio 0,00TOTAL 16.162.482,07 1.224.742,20 20.777,60 17.408.001,87

Concepto Obligaciones reconocidas netas

% Imputación al Resultado económico-patrimonial

Mancomunidad de la Merindad de Durango -Transferencias por prestación de serviciosdiversos 1.316.306,74 92,43% 1.316.306,74Transferencia DFB servicios contra incendios 107.820,39 7,57% 107.820,39TOTAL TRANSFERENCIAS 1.424.127,13 1.424.127,13

Concepto Obligaciones reconocidas netas

% Imputación al Resultado económico-patrimonial

Subvenciones políticas de formación y empleo 63.159,35 3,19% 63.159,35Subvenciones comercio 56.910,00 2,87% 56.910,00Obras accesibilidad y rehabilitación deviviendas 32.290,20 1,63% 32.290,20Feria del libro 45.000,00 2,27% 45.000,00Subv. A infancia y juventud 86.379,22 4,36% 86.379,22Subvenciones deportivas 315.508,80 15,92% 315.508,80Subvenciones de carácter social 265.021,32 13,37% 265.021,32Subvenciones cultura 339.671,34 17,14% 339.671,34Subvenciones Euskera 155.253,97 7,83% 155.253,97Subv. Cooperación al desarrollo 171.080,00 8,63% 171.080,00Subvenciones a colegios 190.582,58 9,62% 190.582,58Escuela de música - Deducciones a familias 44.449,05 2,24% 44.449,05Otras subvenciones 216.781,67 10,94% 216.781,67TOTAL SUBVENCIONES 1.982.087,50 1.982.087,50

43

Otras circunstancias de carácter sustantivo que afecte a los ingreso o a los gastos de las entidad

Paga extra 2012 Se registra en el epígrafe “Gastos de personal” de la cuenta de resultado económico-patrimonial del ejercicio 2016 un importe de 221.601,70 euros correspondiente al 49,73 % de la paga extra del ejercicio 2012 pendiente de abono a 31 de diciembre de 2015. Con este último pago efectuado en el ejercicio 2016, al cierre del ejercicio, queda íntegramente abonada la citada paga extra suprimida en el ejercicio 2012 en cumplimiento de lo establecido en el Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad

11. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS Litigios pendientes de resolución: A la fecha de cierre del ejercicio, la única entidad que tiene contenciosos en tramitación de los que pueden derivarse posibles obligaciones y cuya extinción está condicionada a la ocurrencia o no, de uno o más acontecimientos inciertos en el futuro es el Ayuntamiento, infamándose de todos ellos en el Anexo C de la memoria del Ayuntamiento.

12. INFORMACIÓN SOBRE EL MEDIO AMBIENTE

Obligaciones reconocidas en el ejercicio

A continuación se presentan las obligaciones reconocidas en el ejercicio con cargo a cada grupo de programas de la política de gasto 17 “Medio Ambiente” y de otras acciones relacionadas con la mejora del medio ambiente:

Beneficios fiscales por razones medioambientales De acuerdo con el epígrafe 1, norma de aplicación de la tarifa nº 9, de la Ordenanza Fiscal Municipal de gestión, recaudación e inspección, en el ejercicio 2016, se han aplicado cuotas bonificadas por importe total de 45.364,34 euros.

Programa Descripción Importe

1701 Medio Ambiente 390.007,96

1710 Parque y jardines 362.395,82Varios Mto. y asesoramiento Ekoscan 8.908,00

761.311,78

44

13. OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA El resumen de saldos y movimientos habidos en 2016 en los epígrafes de conceptos no presupuestarios ha sido el siguiente:

14. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA El Ayuntamiento no tiene medios materiales para facilitar estos datos

1.378.783,38 2.291.518,82 3.246.961,59 423.340,61-2.942.939,21 17.837.647,61 17.764.970,07 -2.870.261,67

0,00 0,00 0,00 0,00Pagos / (Ingresos) pendientes de aplicación

Deudores no presupuestariosAcreedores no presupuestarios

Saldo finalSaldo inicial Cargos realizados en el

ejercicio

Abonos realizados en el

ejercicio

45

15. VALORES RECIBIDOS EN DEPÓSITO

16. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA (ENTIDADES VINCULADAS CON PRESUPUESTO LIMITATIVO)

Gastos presupuestarios:

Modificaciones de créditos A continuación se ofrece un resumen de las modificaciones de crédito realizadas en el ejercicio según la clasificación económica del Presupuesto:

Remanentes de crédito No se incluye este cuadro ya que no da más información que la detallada en cada una de las memorias individuales que conforman el perímetro de consolidación.

Código Descripción

70300Valores percibidos por otros conceptos 3.242.445,85 3.242.445,85 34.133,30 3.208.312,55

70300Valores percib. Cobro fianzas defin. Asumidos 1.507.724,75 10.110,08 1.517.834,83 404.582,71 1.113.252,12

70300 Otros valores -905.566,54 910.111,99 4.545,45 938.340,48 -933.795,03

3.844.604,06 0,00 920.222,07 4.764.826,13 1.377.056,49 3.387.769,64

Depósitos pendientes de devolución a 31

diciembre

Concepto Saldo a 1 de enero

Modificaciones saldo inicial

Depósitos recibidos en el ejercicio

Total depósitos recibidos

Depósitos cancelados

Gasto de personal 113.586,78 52.916,75 130.412,51 69.811,30 0,00 366.727,34

Bienes corrientes y servicios 131.126,33 -38.113,65 691.053,22 219.225,97 0,00 1.003.291,87

Gastos financieros 0,00 -12.000,00 0,00 0,00 0,00 -12.000,00

Transferencias corrientes 0,00 -164.515,71 638.313,04 128.660,00 0,00 602.457,33

Inversiones reales 2.629.817,43 161.712,61 6.002.344,78 238.564,74 0,00 9.032.439,56

Transferencias de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.874.530,54 0,00 7.462.123,55 656.262,01 0,00 10.992.916,10

Bajas por anulación

TOTALTransfer. De

créditoIncorp.

RemanenteCréditos

adicionalesHabilitaciones

46

Ejecución de proyectos de inversión En el ejercicio, los proyectos de inversión adjudicados, clasificados por programa de gasto, han sido los siguientes:

132 Seguridad y orden público 5.773,26 5.773,26

150Administración General de vivienda y urbanismo 59.364,42 16.163,16

151Urbanismo: planeamiento, gestión, ejecución y disciplina urbanística 2.623.201,56 2.170.261,98

1532 Pavimentación de vías públicas 153.552,53 127.570,11

161Abastecimiento domiciliario de agua potable 40.391,98 40.391,98

164 Cementerio y servicios funerarios 18.289,38 17.000,00

170Administración general del medio ambiente 0,00 0,00

171 Parques y jardines 0,00 0,00

231 Asistencia social primaria 68.733,70 68.733,70

323

Funcionamiento de centros docentes de eneseñanza infantil y primaria y educación especial 54.103,20 54.103,20

326Servicios complementarios de educación 45.004,49 45.004,49

327Fomento de la convivencia ciudadana 6.838,01 6.838,01

333 Equipamientos culturales y museos 14.184,31 14.184,31

335 Euskara 17.969,30 17.969,30

342 Instalaciones deportivas 357.359,17 257.306,57

432 Información y promoción turística 646,04 646,04

912 Órganos de Gobierno 3.978,48 3.978,48

920 Administración General 193.988,69 63.205,84

931 Política económica y fiscal 11.798,71 11.798,71

TOTAL 3.675.177,23 2.920.929,14

Código Programa presupuestario Total adjudicado Total reconocido

47

Gastos con financiación afectada

Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto A 31 de diciembre de 2016 no existen operaciones pendientes de aplicar al presupuesto. Créditos de compromiso No se incluye este cuadro ya que no da más información que la detallada en cada una de las memorias individuales que conforman el perímetro de consolidación.

CONCEPTO GASTO INGRESO GASTO INGRESO POR GASTO POR INGRESO EXCESO DEFECTO

E IMPORTE AFECTADO RECONOCIDO RECONOCIDO RECONOCER RECONOCER COEF. TEÓRICO FINANCIACIÓN FINANCIACIÓN

G.V: CEPA Intxaurrondo - Rehabilitación de cubierta

65.116,78 108.527,96 65.116,78 0,00 0,00 108.527,96 0,60 0,00 65.116,78 0,00

G.V: CEIP Landako - Tratamiento de losas de cubierta, reparación armadura y pintura asfaltica

14.955,60 24.926,00 14.955,60 0,00 0,00 24.926,00 0,60 0,00 14.955,60 0,00

G.V: CEIP Landako - Rehabilitación de fachada

10.965,60 18.276,00 10.965,60 0,00 0,00 18.276,00 0,60 0,00 10.965,60 0,00

G.V: CEIP Zabalarra - Sustitución de la cabina del ascensor

23.994,30 39.990,50 23.994,30 0,00 0,00 39.990,50 0,60 0,00 23.994,30 0,00

G.V: Plan de accesibilidad 2015-2016 para Pinondo Etxea

1.732,50 2.795,10 1.732,50 2.795,10 0,00 0,00 0,62 1.732,50 0,00 0,00

G.V: Plan de accesibilidad 2015-2016 para Lariz Torre

1.732,50 2.795,10 1.732,50 2.795,10 0,00 0,00 0,62 1.732,50 0,00 0,00

G.V: Hirigune 2016 (Departamento Desarrollo Económico y Competitividad)

34.500,00 84.297,71 34.500,00 0,00 0,00 84.297,71 0,41 0,00 34.500,00 0,00

DFB: Fondo de mejoras forestales 2015

14.216,25 14.216,25 14.216,25 14.216,25 0,00 0,00 1,00 14.216,25 0,00 0,00

Consorcio de Aguas BB - Plan de ayudas 2016

23.461,00 23.461,00 23.461,00 23.461,00 0,00 0,00 1,00 23.461,00 0,00 0,00

EUSKERA Sustatzeko ekintza Plana garatzeko - 2015 - 2016

36.116,00 121.604,00 36.116,00 118.562,00 0,00 3.042,00 0,30 35.212,54 903,46 0,00

Para impartición de ciclos formativos de F. Profesional Básica 2016

607.981,83 607.981,83 607.981,83 607.981,83 0,00 0,00 1,00 607.981,83 0,00 0,00

Programas en materia de Paz, Convivencia y Derechos Humanos

5.228,22 5.228,22 5.228,22 5.228,22 0,00 0,00 1,00 5.228,22 0,00 0,00

Contratación personal Inmigración

23.870,00 23.870,00 23.870,00 23.870,00 0,00 0,00 1,00 23.870,00 0,00 0,00

Lanbide: Ayudas para Acciones Locales de Promoción de Empleo

171.372,65 171.372,65 171.372,65 0,00 0,00 171.372,65 1,00 0,00 171.372,65 0,00

Programa de Convivencia Intercultural

21.133,47 39.136,05 21.133,47 39.136,05 0,00 0,00 0,54 21.133,47 0,00 0,00

Mejora Info Geográf y Realización de Mapas Municipales (Dpto. Medioambiente y Política Territorial)

9.949,31 15.045,00 9.949,31 0,00 0,00 15.045,00 0,66 0,00 9.949,31 0,00

PAP de la malla verde (Dpto. Medioambiente y Política Territorial)

19.600,91 21.778,79 19.600,91 0,00 0,00 21.778,79 0,90 0,00 19.600,91 0,00

Aulas de Cine y Derechos Humanos (Dpto. Inmigración)

1.851,17 6.761,92 1.851,17 6.761,92 0,00 0,00 0,27 1.851,17 0,00 0,00

Conmemoración de los Bombardeos. Martxoak 31

14.948,16 45.502,00 14.948,16 45.502,00 0,00 0,00 0,33 14.948,16 0,00 0,00

Emakunde - II Plan Municipal de Igualdad de mujeres y hombres 2016-2020

13.285,50 14.640,00 13.285,50 14.640,00 0,00 0,00 0,91 13.285,50 0,00 0,00

IHOBE - Factor Verde: Adaptación de espacios públicos al cambio climático

20.000,00 32.266,67 20.000,00 32.266,67 0,00 0,00 0,62 20.000,00 0,00 0,00

DFB - Euskera sustatzeko diru laguntzak

19.067,67 203.565,00 19.067,67 200.522,40 0,00 3.042,60 0,09 18.782,67 285,00 0,00

UDAL GAZTEDI DURANGALDEA 2016

9.082,00 20.000,00 9.082,00 20.000,00 0,00 0,00 0,45 9.082,00 0,00 0,00

Convenio Ciudades Amigables - proyectos entidades locales Bizkaia para todas las edades

17.570,69 32.308,31 17.570,69 32.308,31 0,00 0,00 0,54 17.570,69 0,00 0,00

Cuotas de Urbanización Unidad de Ejecución nº 7

739.879,74 739.879,74 739.879,74 29.977,75 0,00 709.901,99 1,00 29.977,75 709.901,99 0,00

TOTALES 1.061.545,60 0,00

48

Ingresos presupuestarios:


Recaudación neta

Impuestos directos 6.580.530,66 103.265,35 6.477.265,31

Impuestos indirectos 577.480,61 8.993,13 568.487,48Tasas, precios públicos y otros ingresos 6.772.315,65 61.846,18 6.710.469,47Transferencias corrientes 19.165.306,62 1.454.915,00 17.710.391,62

Ingresos patrimoniales 123.936,55 568,64 123.367,91Enajenación de inversiones 265.876,03 0,00 265.876,03Transferencias de capital 222.656,74 47.572,32 175.084,42

Activos financieros 34.212,11 0,00 34.212,11

Pasivos financieros 0,00

33.742.314,97 1.677.160,62 32.065.154,35


Liquidaciones practicadas

Anulaciones

Impuestos directos 6.226.222,07 64.992,61 6.161.229,46

Impuestos indirectos 553.334,52 1.164,78 552.169,74Tasas, precios públicos y otros ingresos 6.354.789,78 32.592,06 6.322.197,72Transferencias corrientes 18.637.903,10 1.454.915,00 17.182.988,10

Ingresos patrimoniales 110.461,91 568,64 109.893,27Enajenación de inversiones 265.876,03 0,00 265.876,03Transferencias de capital 91.068,31 47.572,32 43.495,99

Activos financieros 34.212,11 0,00 34.212,11

Pasivos financieros 0,00

32.273.867,83 1.601.805,41 30.672.062,42

Recaudación bruta

Devoluciones Recaudación neta

49

Derechos a cobrar de presupuestos cerrados El detalle, clasificado por años, de los derechos pendientes de cobro correspondientes a ejercicios anteriores es el siguiente:

Año Pendiente inicialRectificacione

sAnulaciones

Total Derechos pendientes

RecaudaciónInsolvencia / Prescripción

Pte. Final % Rec.

1982 90,54 - - 90,54 - - 90,54 0,00%

1983 90,55 - - 90,55 - - 90,55 0,00%

1984 1.123,70 - - 1.123,70 - - 1.123,70 0,00%

1986 4.689,60 - - 4.689,60 - - 4.689,60 0,00%

1987 1.657,52 - - 1.657,52 - - 1.657,52 0,00%

1988 10.199,27 - - 10.199,27 - - 10.199,27 0,00%

1989 2.858,81 - - 2.858,81 - - 2.858,81 0,00%

1990 1.620,27 - - 1.620,27 - - 1.620,27 0,00%

1991 3.272,65 - - 3.272,65 - - 3.272,65 0,00%

1992 4.373,67 - - 4.373,67 575,53 - 3.798,14 13,16%

1993 6.479,43 - - 6.479,43 49,28 - 6.430,15 0,76%

1994 4.470,82 - - 4.470,82 40,66 - 4.430,16 0,91%

1995 15.730,12 - - 15.730,12 56,50 - 15.673,62 0,36%

1996 6.438,27 - - 6.438,27 176,53 - 6.261,74 2,74%

1997 6.017,58 - - 6.017,58 272,93 - 5.744,65 4,54%

1998 4.259,83 - - 4.259,83 176,48 - 4.083,35 4,14%

1999 35.910,43 - - 35.910,43 180,02 - 35.730,41 0,50%

2000 17.480,63 - - 17.480,63 303,42 - 17.177,21 1,74%

2001 132.900,48 - 98,42 132.802,06 502,84 - 132.299,22 0,38%

2002 49.356,49 - - 49.356,49 1.457,86 - 47.898,63 2,95%

2003 54.023,13 - - 54.023,13 961,92 - 53.061,21 1,78%

2004 35.925,33 - - 35.925,33 518,56 - 35.406,77 1,44%

2005 85.326,51 - - 85.326,51 984,20 - 84.342,31 1,15%

2006 93.925,99 - 1.500,00 92.425,99 600,13 - 91.825,86 0,65%

2007 131.641,50 2,08 5.000,00 126.643,58 4.474,70 - 122.168,88 3,53%

2008 826.330,16 - 12.280,00 814.050,16 4.531,73 - 809.518,43 0,56%

2009 414.979,57 39,32 110.381,35 304.637,54 5.889,27 - 298.748,27 1,93%

2010 2.732.778,10 515,76 553.621,59 2.179.672,27 8.828,63 - 2.170.843,64 0,41%

2011 443.952,38 1.356,84 89.448,43 355.860,79 12.326,08 - 343.534,71 3,46%

2012 441.985,03 512,07 83.254,17 359.242,93 12.773,65 - 346.469,28 3,56%

2013 455.752,69 974,02 53.796,10 402.930,61 24.714,45 - 378.216,16 6,13%

2014 569.420,19 1.487,49 78.066,88 492.840,80 89.183,44 - 403.657,36 18,10%

2015 2.209.903,89 27.683,50 114.874,81 2.122.712,58 1.297.020,60 - 825.691,98 61,10%

Totales 8.804.965,13 32.571,08 1.102.321,75 7.735.214,46 1.466.599,41 0,00 6.268.615,05 18,96%

ESTADO DE SITUACIÓN DE PRESUPUESTOS CERRADOS DE INGRESOS POR AÑOS A 31/12/2016

50

Remanente de tesorería:

Importe

A 9.397.030,21

B 8.085.047,59

B1 Ohiko sarreren aurrekontutik / De presupuestos de ingresos, corriente

1.393.091,93

B2 Itxitako sarreren aurrekontutik / De presupuestos de ingresos, cerrados

6.268.615,05

B3 Aurrekontuz kanpoko beste eragiketetatik / De otras operaciones no presupuestarias

423.340,61

B4 Aplikatzeko dauden sarrerak / Ingresos pendientes de aplicación

-

C 3.753.460,24

C1 Ohiko gastuen aurrekontutik / De presupuesto de gastos, corriente

821.644,92

C2 Itxitako gastuen aurrekontutik / De presupuesto de gastos, cerrados

93.037,37

C3 Acreedores presupuesto de ingresos 1.068,20

C5 Aurrekontuz kanpoko beste eragiketetatik / De otras operaciones no presupuestarias

2.837.709,75

C6 Aplikatzeko dauden ordainketak / Pagos pendientes de aplicación

-

D 13.728.617,56

E 4.362.960,06

F 9.365.657,50

G 1.061.545,60

H 8.304.111,90

I 6.109.957,94

I0 Disponible -

I1 RC 3.786.504,05

I2 A 538.202,59

I3 AD eta/y D 1.037.549,48

J 3.255.699,56 SOBERAKIN GARBIA / REMANENTE NETO (H-I)

DIRUZAINTZA SOBERAKIN GORDINA / REMANENTE

ZALANTZAZKO KOBRANTZEN SALDOAK / SALDOS DE

DIRUZAINTZA SOBERAKIN LIKIDOA / REMANENTE DE Í

ERAGINPEKO FINANTZAKETA BIDEZKO

GASTU OROKORRETARAKO SOBERAKINA /

SOBERAKINAK GEHITZEA HURRENGO

Diruzaintza soberakina / Remanente de tesorería

Diruzaintzako fondo likidoak / Fondos líquidos en

Kobratzeko dauden zordunak / Deudores pendientes de

Ordaintzeko dauden hartzekodunak / Acreedores

51

17. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE Entre la fecha de cierre del ejercicio y la de formulación de las cuentas anuales no se han producido hechos significativos que deban informarse o que tengan que dar lugar a la incorporación de ajustes en las cifras contenidas en las cuentas anuales, salvo con respecto a la liquidación definitiva de Udalkutxa, que asciende a 1.317.552,00 euros a favor de la Diputación Foral de Bizkaia. Esta cantidad ha sido registrada en el epígrafe “Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo” del pasivo del balance adjunto con cargo a los ingresos del ejercicio 2016.

18. ASPECTOS DERIVADOS DE LA TRANSICIÓN A LAS NUEVAS NORMAS CONTABLES

Tal y como se establece en la disposición transitoria segunda del DF 139/2015, de28 de julio por el que se aprueba el marco regulatorio contable de las entidades locales de Bizkaia, las cuentas anuales del ejercicio 2016 no reflejan información comparativa o cifras relativas al ejercicio o ejercicios anteriores en los estados (balance, cuenta de resultado económico-patrimonial, estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivos) y notas explicativas de la memoria. A los efectos de clarificar el proceso de transición de la contabilidad del ejercicio 2015 a la del ejercicio 2016, se incorpora en la memoria esta nota adicional, con la información que se detalla a continuación:

52

18.1 Estado de conciliación saldos asiento cierre 2015 – asiento apertura 2016

CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER 100 Patrimonio 54.138.135,92 100 Patrimonio 53.785.619,71

101 Patrimonio recibido 352.516,21102 Patrimonio en cesión 404.531,11 120 Rtdo ejercicios anteriores 404.531,11107 Patrimonio cedido 915.928,33 120 Rtdo ejercicios anteriores 915.928,33109 Patrimonio entregado al uso general 44.447.099,97 120 Rtdo ejercicios anteriores 44.447.099,97120 Rtdo positivos ejercicios cerrados 82.082.787,38 120 Rtdo ejercicios anteriores 82.082.787,38

121 Rtdo negativos de ejercicios cerrados 10.868.524,86 120 Rtdo ejercicios anteriores 10.868.524,86129 Pérdidas y ganancias 142.797,39 2.176.011,56 129 Rtdo ejercicios anteriores 2.176.011,56 142.797,39

170Deudas a L/P prest. Recibidos inter. Fuera sect. Público 7.267.163,67 1700

Deudas a L/P con Entidades de crédito 7.267.163,67

180 Fianzas recibidas a L/P 4.920,00 180 Fianzas recibidas a L/P 4.920,00201 Infraestructuras y bienes uso gral 16.010.103,56 120 Rtdo ejercicios anteriores 16.010.103,56208 Patrimonio histórico uso gral 620.656,08 120 Rtdo ejercicios anteriores 608.474,48

233Bienes de patrimonio histórico en curso 12.181,60

210 Gastos de investigación y desarrollo 436.696,81 209 Otro inmovilizado intangible 436.696,81215 Aplicaciones informáticas 1.109.373,82 209 Otro inmovilizado intangible 1.109.373,82218 Otro inmovilizado inmaterial 120.236,38 209 Otro inmovilizado intangible 120.236,38220 Terrenos y bienes naturales 502.713,38 219 Otro inmovilizado material 502.713,38221 Construcciones 83.062.386,46 219 Otro inmovilizado material 83.062.386,46222 Instalaciones técnicas 6.502.014,08 219 Otro inmovilizado material 6.502.014,08223 Maquinaria 725.818,03 219 Otro inmovilizado material 725.818,03224 Utillaje 395,21 219 Otro inmovilizado material 395,21225 Otras instalaciones 3.098.285,93 219 Otro inmovilizado material 3.098.285,93226 Mobiliario 5.681.053,94 219 Otro inmovilizado material 5.681.053,94

227Equipos para procesos de información 1.370.835,52 219 Otro inmovilizado material 1.370.835,52

228 Elementos de transporte 493.927,72 219 Otro inmovilizado material 493.927,72229 Otro inmovilizado material 294.362,12 219 Otro inmovilizado material 294.362,12231 Construcciones en curso 30.892,20 219 Otro inmovilizado material 30.892,20

240Participaciones en entidades del sector público 919.808,54 2501

Participaciones L/P: LESA y Durango Eraikitzen 420.700,00

120 Rtdo ejercicios anteriores 499.108,54

254 Créditos a largo plazo al personal 36.089,01 264Créditos a largo plazo al personal 36.089,01

260 Fianzas constituidas a L/P 23.803,48 270 Fianzas constituidas a L/P 23.803,48281 Am. Ac. Inmovilizado inmaterial 484.551,51 2809 Am. Ac. Otro inm. Intangible 484.551,51

282 Am. Ac. Inmovilizado material 29.747.369,98 2819Am. Ac. Otro inmovilizado material 29.747.369,98

292Provisión por depreciación de inmo. Material 16.196.988,09 2919 Det. Valor de Otro inm. Material 16.196.988,09

400Acreedore obligaciones reconcocidas ej. Corriente 90.653,00 4010

Acreed. Oblig. Rec. Cerr. Operaciones de gestión 90.653,00

401Acreedore obligaciones reconcocidas ej. Cerrados 52.634,41 4010


404Acreedores por devolución de ingresos 1.068,20 418

Acreedores por devolución de ingresos 1.068,20

411 Acreedores por IVA 47.936,15 410 Acreedores por IVA soportado 47.936,15

416Formalización acreedores no presupuestarios 41.463,33 419

Otros acreedores no presupuestarios 41.463,33

419 Otros acreedores no presupuestarios 1.994.771,75 419Otros acreedores no presupuestarios 1.994.771,75

420Acreedores por pagos ordenados. Ej. Corriente 774.938,04 4010


4013Acreed. Oblig. Rec. Cerr. Otras deudas 23.834,10

421Acreedores por pagos ordenados. Ej. Cerrados 16.579,37 4010


4300 DDR Ingreso directo 1.784.575,19 4310Deud. Dchos. Cerr. Operaciones de gestión 1.784.575,19

4303 DDR Ingreso por recibo 499.948,84 4310Deud. Dchos. Cerr. Operaciones de gestión 499.948,84

4310 DDR Ingreso directo. Ej. Cerrado 3.221.665,61 4311Deud. Dchos. Cerr. Otras cuentas a cobrar 2.783.774,17

4310Deud. Dchos. Cerr. Operaciones de gestión 437.891,44

4313 DDR Ingreso por recibo. Ej. Cerrado 4.240.230,80 4313Deud. Dchos. Cerr. Otras inversiones financieras 1.669.160,34

4310Deud. Dchos. Cerr. Operaciones de gestión 2.571.070,46

4330Derechos anulados por anulación de liquidaciones 49.461,51 4310

Deud. Dchos. Cerr. Operaciones de gestión 49.461,51

4340Derechos anulados por anulación de liquidaciones 372.724,46 4313

Deud. Dchos. Cerr. Otras inversiones financieras 289.036,14

4310Deud. Dchos. Cerr. Operaciones de gestión 83.688,32

4341Derechos anulados por insolvencias y otras causas 445.403,88 4311

Deud. Dchos. Cerr. Otras cuentas a cobrar 445.403,88

4342 Derechos anulados por prescripción 48.264,75 4310Deud. Dchos. Cerr. Operaciones de gestión 48.264,75

441 Deudores por IVA 340.274,07 440 Deudores por IVA repercutido 340.274,07

446Formalización deudores no presupuestarios 4.587,08 449

Formalización ingresos no presupuestarios 4.587,08

449 Otros deudores no presupuestarios 1.011.306,17 449Otros deudores no presupuestarios 205.711,78

239 Anticipos para inmov. Material 805.594,39470 HP deudora por IVA 9.449,29 470 HP deudora por IVA 9.449,29472 HP IVA soportado 433.580,11 472 HP IVA soportado 433.580,114750 HP acreedora por IVA 649,18 4750 HP acreedora por IVA 649,18

4755 HP acreedora por IRPF 575.120,34 4751HP acreedora por retenciones practicadas 575.120,34

4763 Cuota trabajador a la Seg. Social 46.096,37 4760 Cuota trabajador a la Seg. Social 46.096,374765 Elkarkidetza 25.028,83 4769 Elkarkidetza 25.028,83

4766 Otras retenciones - Embargo salarial 1.933,26 4769Otras retenciones - Embargos de salarios 1.933,26

477 HP IVA repercutido 682.005,32 477 HP IVA repercutido 682.005,32

490 Provisión por insolvencias 4.332.842,58 4900Deterioro de valor Cr. Opers. Gestión 4.332.842,58

560 Depósitos y fianzas recibidos a C/P 168.823,42 560Depósitos y fianzas recibidos a C/P 168.823,42

565 Fianzas constituidas a C/P 9.547,95 565 Fianzas constituidas a C/P 9.547,95570 Caja 7.209,85 570 Caja 7.209,85572 Bancos 11.816.748,56 571 Bancos 11.816.748,565790 Formalización 536,10 5570 Formalización 536,105796 Formalización nómina 7.932,29 5576 Cuenta control nóminas 7.932,295799 Formalización pagos agrupados 1.571.370,84 5579 Pagos agrupados 1.571.370,84

ASIENTO CIERRE 2015 ASIENTO APERTURA 2016

53

Las explicaciones detalladas de cada uno de los ajustes realizados para que a fecha 1 de enero de 2016 se hayan registrado todos los activos y pasivos conforme al nuevo marco regulatorio contable se encuentran en las memorias tanto del Ayuntamiento como de sus Organismos Autónomos.

18.2 Balance, cuenta de resultados económico patrimonial y remanente de tesorería incluidos en las cuentas consolidadas del ejercicio 2015

54

Cuentas 201573.641.433,00 16.630.759,64

200 1. Terrenos y bienes naturales destinados al uso general - 201 2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general 16.010.103,56 208 3. Patrimonio histórico destinado al uso general 620.656,08 209 4. Otro patrimonio destinado al uso general -

1.181.755,50 210 1. Gastos en investigación y desarrollo (y establecimiento) 436.696,81 211 2. Concesiones administrativas - 215 6. Aplicaciones informáticas 1.111.481,54 218 8. Otro inmovilizado inmaterial 120.236,38

(281) 10. Amortizaciones 486.659,23 - (291) 11. Provisiones -

54.848.736,02 220 1. Terrenos y bienes naturales 502.713,38 - 221 2. Construcciones 82.294.777,56 222 3. Instalaciones técnicas 7.302.896,65 223 4. Maquinaria 725.818,03 224 5. Utillaje 395,21 225 6. Otras Instalaciones 3.098.285,93

226 7. Mobiliario 5.681.053,94

227 8. Equipos para procesos de información 1.393.221,47 228 9. Elementos de transporte 493.927,72 229 10. Otro inmovilizado material 294.362,12 231 11. Construcciones en curso 30.892,20

(282) 12. Amortizaciones 29.767.193,34 - (292) 13. Provisiones 16.196.988,09 -

980.181,84

240 1. Participaciones en el sector público 919.808,54

250,251 3. Inversiones financieras a largo plazo 480,81 254 5. Préstamos al personal 36.089,01 26 6. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 23.803,48

(293),(295) 7. Provisiones - 6.351.083,11 6.351.083,11

430 1. Deudores por derechos reconocido ejerc. Corriente 2.338.309,65 (433) 1.1 Anulación derechos ejercicio corriente 2.128.131,53 - 437 1.2 Devoluciones de ingresos 2.078.670,02 431 2. Deudores por derechos reconocido ejerc. Cerrados 7.463.516,41

(434) 2.1. Anulación derechos ejercicios cerrados 868.013,09 - 44 3. Deudores varios 1.356.541,87

470,471,472,473

4. Entidades públicas deudoras 443.032,36

(490) 5. Provisiones 4.332.842,58 - 10.531.163,42

56 9.547,95 - 57 10.540.711,37

90.523.679,53

060 Valores en depósito 4.757.359,98

062Documentos ofrecidos en garantía de aplazamientos y fraccionamientos

910.111,99 -

3.847.247,99 TOTAL CUENTAS DE ORDEN

TOTAL ACTIVO

I) DEPÓSITOS Y FIANZAS

D) DEUDORESI) DEUDORES

E) CUENTAS FINANCIERAS

III) TESORERÍA

CUENTAS DE ORDEN

A) INMOVILIZADOI) INFRAESTRUCTURA, BIENES Y PATRIMONIO ENTREGADO

II) INMATERIAL

III) MATERIAL

V) FINANCIERO

ACTIVODenominación

55

Cuentas 201578.591.430,97

100 1. Patrimonio 54.558.835,92 102 3. Patrimonio en cesión 404.531,11

(107) 5. Patrimonio cedido (y reservas) 915.928,33 - (109) 6. Patrimonio entregado al uso general 44.447.099,97 - 120 7. Resultados positivos de ejercicios cerrados 82.082.787,38

(121) 8. Resultados negativos de ejercicios cerrados 11.177.170,62 - 129 9. Pérdidas y ganancias 1.914.524,52 -

11.284,29 131 1. Subvenciones de capital 11.284,29

6.627.719,61Deudas a largo plazo con entidades de crédito 7.267.163,67 Fianzas recibidas a largo plazo 4.529.227,56

6.196,03 3.281.237,68

400,420 1. Acreedores por obligaciones reconocidas ejerc. Corriente 1.157.884,78 401,421 2. Acreedores por obligaciones reconocidas ejerc. Cerrados 82.840,87

404 3. Acreedores por devoluciones de ingresos 1.068,20 411 4. Acreedores por IVA 47.936,15 419 7. Otros acreedores no presupuestarios 2.050.555,90

475,476,477,478

1.367.029,88

85.230.434,87 560,561 3. Fianzas y depósitos recibidos 448.224,79

84.753.637,24 1.476.495,07

- 032 Formalización valores 210.529,80 065 Depositantes de valores 4.546.830,18

067Depositantes de documentos ofrecidos en garantía de aplazamientos y fraccionamientos

910.111,99 -

3.847.247,99

IV) ENTIDADES PÚBLICAS ACREEDORAS

A) FONDOS PROPIOS

B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

D) ACREEDORES A LARGO PLAZO

E) ACREEDORES A CORTO PLAZOI) ACREEDORES

VII) OTRAS DEUDAS

CUENTAS DE ORDEN

TOTAL CUENTAS DE ORDEN

TOTAL PASIVO

DenominaciónPASIVO

56

Cuenta Descripción 2015A) GASTOSGASTOS DE PERSONAL

640,641 Sueldos y salarios 10.349.252,65 642,643,64

9Cargas sociales 3.120.796,78

DOTACIONES PARA AMORTIZACIÓN DE INMOVILIZADO690,691 Dotación para amortización de inmovilizado 3.521.965,27

DOTACIONES A LAS PROVISIONES PARA INSOLVENCIAS696 Dotación a la provisión para insolvencias 28.141,18

SERVICIOS EXTERIORES - 62 Servicios exteriores 11.303.749,61

OTROS GASTOS DE GESTIÓN631 Tributos 8.330,43

GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS661,662,66

3,669Por intereses 10.564,26

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS65 Transferencias y subvenciones concedidas 3.202.413,49

GASTOS EXTRAORDINARIOS680 Pérdidas de ejercicios anteriores 867.965,09 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material -

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 1.033.808,96 - RESULTADO FINANCIERO 4.412,21 - RESULTADO EXTRAORDINARIO 876.303,36 -

30.498.654,23 1.914.524,53 -

TOTAL DEBERESULTADO TOTAL

DEBECUENTA DE RESULTADOS - DURANGOKO UDALA - CONSOLIDADO - 2015

Cuenta Descripción 2015B) INGRESOSIMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS

706 Prestación de servicios 5.481.618,77

720,721 Impuestos 6.713.348,17

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN74 Otros ingresos de gestión 1.785.217,84

PROVISIONES APLICADAS794 Provisión para insolvencias aplicada -

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES751 Transferencias y subvenciones corrientes 16.371.499,11

INGRESOS A DISTRIBUIR755 Transferencias traspasadas al rtdo. Del ejercicio 149.156,56

INGRESOS FINANCIEROS761,762,76

3,769Ingresos por intereses 6.152,05

INGRESOS EXTRAORDINARIOS771 Beneficios procedentes del inmovilizado material - 780 Beneficios de ejercicios cerrados 8.338,27 -

30.498.654,23 TOTAL HABER

HABER

57

REMANENTE DE TESORERÍA EJERCICIO 2015

Guztira / Totales

A 10.262.097,40

B 10.635.860,06

B1 Ohiko sarreren aurrekontutik / De presupuestos de ingresos, corriente

2.235.062,52

B2 Itxitako sarreren aurrekontutik / De presupuestos de ingresos, cerrados

6.595.503,32

B3 Aurrekontuz kanpoko beste eragiketetatik / De otras operaciones no presupuestarias

1.805.294,22

B4 Aplikatzeko dauden sarrerak / Ingresos pendientes de aplicación

-

C 4.483.732,28

C1 Ohiko gastuen aurrekontutik / De presupuesto de gastos, corriente

865.591,04

C2 Itxitako gastuen aurrekontutik / De presupuesto de gastos, cerrados

69.213,78

C3 Acreedores presupuesto de ingresos 1.068,20

C5 Aurrekontuz kanpoko beste eragiketetatik / De otras operaciones no presupuestarias

3.547.859,26

C6 Aplikatzeko dauden ordainketak / Pagos pendientes de aplicación

-

D 16.414.225,18

E 4.332.842,58

F 12.081.382,60

G 181.802,05

H 11.899.580,55

I 7.300.612,43

I0 Disponible - I1 RC 2.647.379,80 I2 A 1.129.215,87 I3 AD eta/y D 3.023.831,10

J 4.598.968,12 SOBERAKIN GARBIA / REMANENTE NETO (H-I)

Ordaintzeko dauden hartzekodunak / Acreedores pendiente de pago (C1+C2+C3+C4+C5-C6)

DIRUZAINTZA SOBERAKIN LIKIDOA / REMANENTE DE TESORERÍA LIQUIDO (D-E)

ZALANTZAZKO KOBRANTZEN SALDOAK / SALDOS DE DUDOSO COBRO

ERAGINPEKO FINANTZAKETA BIDEZKO GASTUETARAKO SOBERAKINA / REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA

DIRUZAINTZA SOBERAKIN GORDINA / REMANENTE DE TESORERIA BRUTO (A+B-C)

SOBERAKINAK GEHITZEA HURRENGO AURRENKONTUETARA / INCORPORACION DE REMANENTES AL EJERCICIO POSTERIOR

GASTU OROKORRETARAKO SOBERAKINA / REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES (F-G)

Diruzaintzako fondo likidoak / Fondos líquidos en tesorería

Kobratzeko dauden zordunak / Deudores pendientes de cobro (B1+B2+B3-B4)

Diruzaintza soberakina / Remanente de tesorería

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19. ANEXOS

A. CONCILIACIÓN RESULTADOS PRESUPUESTARIO Y CONTABLE

B. AJUSTES ENTIDADES VINCULADAS

Las diferencias entre las obligaciones reconocidas netas (Transferencias concedidas y prestación de servicios diversos) y la imputación al resultado económico-patrimonial en las transferencias a entidades vinculadas y otros ingresos de se deben a los siguientes ajustes:

CONCILIACION RESULTADO PRESUPUESTARIO - RESULTADO CONTABLE

932.046,41

5.797.437,51

Inversiones reales 2.920.929,14

Resultado de ejercicios cerrados 1.093.087,27

Desviaciones negativas de financiación afectada 1.061.545,60

Activos financieros 36.000,00

Pasivos financieros 533.752,57

Ajustes al resultado entidades vinculadas 20.645,81

Descuadre no localizado 293,03

Resultado LESA 131.184,09

8.112.645,84 -

Amortización y deterioro del inmovilizado 3.717.425,61

Gastos financiados con remanente de tesorería 3.820.482,88

Activos financieros 34.212,11 Subvenciones recibidas en 2016 no imputadas a resultados 480.464,15

Deterioro y resultado de activos y pasivos financieros 30.117,48

Desviaciones positivas de financiación afectada -

Gastos en inversiones reales reclasificados a gasto corriente 29.943,61

1.383.161,92 - Resultado económico patrimonial

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO

Aumentos

Disminuciones

Entidad Presupuesto (1) Contabilizado en 2015

Exceso de aportación

Dev. Aport. 2015

Prestación de servicios

Total de ajustes (2)

Contabilidad (1) + (2)

Durango Kirolak 2.264.032,11 0,00 2.264.032,11

Bartolomé Ertzilla 916.598,20 -21.688,00 -21.688,00 894.910,20

Astarloa Kulturgintza 1.149.898,01 0,00 1.149.898,01

Durangoko Euskaltegia 245.038,10 0,00 245.038,10

Landako Erakustazoka S.A. 286.496,16 6.446,19 6.446,19 292.942,35

Durango Eraikitzen S.A. 153.725,16 -16.250,21 10.846,21 -5.404,00 148.321,16

TOTAL 5.015.787,74 -21.688,00 -16.250,21 10.846,21 6.446,19 -20.645,81 4.995.141,93

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DURANGO CUENTAS ANUALES CONSOLIDADA 2016 · Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (A-B) 2.014.037,91 II. Flujos de efectivo de las actividades de inversión C) Cobros