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DOCUMENTACIÓN DEL COMPONENTE DE ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO DEL MÓDULO DE CONTROL DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN DEL
MECI VERSIÓN 2014, EN CABILDO INDÍGENA DE CORINTO, CAUCA.
HAMILTON ANDRÉS DICUE TALAGA
TATIANA ANDREA FERNANDEZ ERAZO
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA CALI
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CONTADURÍA PÚBLICA
SANTIAGO DE CALI
2019
DOCUMENTACIÓN DEL COMPONENTE DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DEL
MÓDULO DE CONTROL DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN DEL MECI VERSIÓN 2014, EN
CABILDO INDÍGENA DE CORINTO, CAUCA.
HAMILTON ANDRÉS DICUE TALAGA
TATIANA ANDREA FERNANDEZ ERAZO
Trabajo de grado presentado como requisito parcial para optar por el título de Contador Público
Directora: Ángela María Cubillos Quintero
Magister en administración
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA CALI
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
SANTIAGO DE CALI
2019
ARTÍCULO 23 de la resolución N° 13 de julio 6 de
1946
“La Universidad no se hace responsable por los conceptos emitidos por sus alumnos en sus trabajos de Tesis. Sólo velará porque no se publique nada contrario al dogma y a la moral Católica y porque la Tesis no contenga ataques o polémicas puramente personales; antes bien, se vea en ellas al anhelo de buscar la Verdad y la Justicia”.
Dedicatoria
En primer lugar, a Dios, quien nos brindó la fortaleza y la sabiduría necesaria, para culminar
cada una de las etapas de la universidad y a la Madre Tierra que generó un entorno de armonía para
emprender y culminar el presente trabajo.
A nuestras familias, muchas gracias, por el esfuerzo que han hecho y siguen haciendo para
formarnos como personas y profesionales; por ser siempre esa voz de alivio en momentos difíciles
y por siempre creer en nosotros.
A la profesora, Angela María Cubillos, que desde los primeros semestres despertó nuestra
pasión por la auditoría, y que con su valiosa dedicación y aportes fue una excelente guía durante el
desarrollo de este trabajo.
Agradecimientos
A la Universidad Javeriana Cali, por brindarnos la oportunidad de continuar nuestros
estudios, gracias a las becas otorgadas, las cuales hacen de los sueños una completa realidad, a los
directores de carrera que hicieron parte durante el tiempo de pregrado: Jesús Bustamante, María
Fernanda Arenas y Liliana Heredia, gracias por el apoyo y el conocimiento brindado y en general
a toda la Comunidad Javeriana que hizo parte de nuestra formación.
Al Cabildo Indígena de Corinto, Cauca, que nos abrió las puertas para desarrollar cada fase
del proyecto, a los Sat’ We’sx representados por el Señor Jesús Edgar Ramos, al Coordinador de
Planeación Marino Ovidio Fiscue, a cada uno de los Coordinadores de las Ya’jas y a los
funcionarios que nos dieron grandes aportes para el trabajo de grado.
Contenido
Introducción .......................................................................................................................................15
1. Capitulo I. Aspectos generales de la investigación ....................................................................18
1.1. Estudios Previos ..........................................................................................................................18
1.1.1 Control interno sector público...................................................................................................18
1.1.2 Control Interno sector privado ...........................................................................................19
1.1.3 Control interno y riesgos ....................................................................................................19
1.1.4 Administración Cabildos Indígenas ..........................................................................................20
1.2 Problema de investigación .....................................................................................................21
1.2.1 Planteamiento del problema ......................................................................................................21
1.2.2 Formulación del problema .................................................................................................25
1.2.3 Sistematización del problema ............................................................................................25
1.3 Objetivos ................................................................................................................................26
1.3.1 Objetivo general ........................................................................................................................26
1.3.2 Objetivos específicos ................................................................................................................26
1.4 Justificación .................................................................................................................................27
1.5 Marco de referencia ...............................................................................................................30
1.5.1 Marco teórico .....................................................................................................................30
1.5.2 Control interno ...................................................................................................................30
1.5.3 Control interno para empresa privada. ...............................................................................31
1.5.4 Control interno para empresas públicas .............................................................................32
1.5.5 Gestión del riesgo. .............................................................................................................34
1.5.6 Gobernabilidad ..........................................................................................................................35
1.5.2 Marco conceptual ...............................................................................................................36
1.5.2.1 Riesgo ........................................................................................................................ 36
1.5.2.2 Riesgo empresarial .................................................................................................... 36
1.5.2.3 Probabilidad .............................................................................................................. 37
1.5.2.4 Evaluación de riesgos ............................................................................................... 37
1.5.2.5 Tolerancia al riesgo................................................................................................... 37
1.5.2.6 Amenaza .................................................................................................................... 37
1.5.2.7 Apetito de riesgo ........................................................................................................ 37
1.5.2.8 Resguardo .................................................................................................................. 38
1.5.2.9 Cabildo ....................................................................................................................... 38
1.5.3 Marco contextual ...............................................................................................................39
1.5.4 Marco legal ........................................................................................................................43
1.5.4.1 Ley 89 de 1890. .......................................................................................................... 43
1.5.4.2 Constitución política de 1991. ................................................................................... 44
1.5.4.3 Ley 42 de 1993. ......................................................................................................................44
1.5.4.4 Ley 60 de 1993. .............................................................................................................. 44
1.5.4.5 Ley 87 de 1993. ..................................................................................................................45
1.5.4.6 Decreto 1088 de 1993. ............................................................................................... 46
1.5.4.7 Decreto 2164 de 1995. ...........................................................................................................46
1.5.4.8 Ley 715 de 2001. ............................................................................................................ 47
1.5.4.9 Decreto 1599 del 2005. .............................................................................................. 48
1.5.4.10 Decreto 1953 de 2014 .................................................................................................. 48
1.5.4.11 Decreto 1083 de 2015. ................................................................................................. 49
1.6 Metodología ...........................................................................................................................51
1.6.2 Método de investigación ....................................................................................................52
1.6.3 Fuentes de información ......................................................................................................53
1.6.3.1 Fuentes primarias ..............................................................................................................53
1.6.3.2 Fuentes secundarias ...........................................................................................................53
1.6.4 Técnicas de investigación ..................................................................................................54
1.6.5 Fases de investigación ........................................................................................................55
1.7 Conocimiento de la entidad....................................................................................................56
1.7.1 Misión .......................................................................................................................................56
1.7.2 Visión ........................................................................................................................................56
1.7.3 Objetivos ...................................................................................................................................57
1.7.4 Planeación institucional Plan de Vida Cxha Chxa Wala (Fuerza grande) ...............................58
1.7.5 Modelo de operación por proceso .............................................................................................66
1.7.5.1 Mapa de procesos ...................................................................................................................66
1.7.6 Caracterización de procesos ......................................................................................................70
2. Capitulo II. Identificar los riesgos asociados al cabildo indígena de Corinto, Cauca. .................109
2.1 Establecimiento del contexto .....................................................................................................109
2.1.1 Contexto interno ......................................................................................................................111
2.1.2 Contexto externo .....................................................................................................................113
2.1.3 Contexto del proceso ...............................................................................................................114
2.1.4 Identificación de activos .........................................................................................................136
2.2 Identificación de riesgos ............................................................................................................142
2.2.1 Redacción de riesgo ................................................................................................................142
3. Capitulo III. Desarrollar el análisis y la valoración del riesgo en al cabildo indígena de corinto,
cauca. ...............................................................................................................................................160
3. 1 Análisis de riesgos de procesos .................................................................................................160
3.2 Análisis de impacto ....................................................................................................................168
3.3 Mapa de calor .............................................................................................................................186
4. Capitulo IV. Proponer la política de administración de riesgos para el cabildo indígena de
Corinto, Cauca con la orientación de las guías que provee el MECI versión 2014. ........................188
4.1 Política de administración de riesgos .........................................................................................188
4.2 Nivel de aceptación del riesgo ...................................................................................................194
4.3 Nivel para calificar el impacto ...................................................................................................195
5. Conclusiones ............................................................................................................................200
6. Recomendaciones ....................................................................................................................203
7. Bibliografía ..............................................................................................................................206
Tablas
Tabla 1 Otras normas que rigen a los Cabildos Indígenas ................................................. 50 Tabla 2 Caracterización del proceso de planeación ........................................................... 72
Tabla 3 Caracterización proceso de salud .......................................................................... 77 Tabla 4 Caracterización proceso de educación ................................................................... 80 Tabla 5 Caracterización proceso de recreación y deporte .................................................. 84 Tabla 6 Caracterización procesos justicia y armonía ......................................................... 87 Tabla 7 Caracterización proceso defensa de la vida ........................................................... 90
Tabla 8 Caracterización proceso de economía .................................................................... 94 Tabla 9 Caracterización proceso ambiental y agropecuario .............................................. 97
Tabla 10 Caracterización proceso secretaria y preservación documental ....................... 100
Tabla 11 Caracterización proceso de tesorería ................................................................. 103 Tabla 12 Caracterización proceso de control .................................................................... 106 Tabla 13 Análisis del contexto interno .............................................................................. 111 Tabla 14 Análisis del contexto externo .............................................................................. 113
Tabla 15 Contexto del proceso de planeación ................................................................... 115 Tabla 16 Contexto del proceso de salud ............................................................................ 117
Tabla 17 Contexto del proceso de educación .................................................................... 119 Tabla 18 Contexto del proceso de recreación.................................................................... 121 Tabla 19 Contexto del proceso de justicia ......................................................................... 122
Tabla 20 Contexto del proceso defensa de la vida ............................................................. 124 Tabla 21 Contexto del proceso de economía ..................................................................... 127
Tabla 22 Contexto del proceso ambiental y agropecuario ................................................ 129
Tabla 23 Contexto del proceso de secretaria y preservación documental ........................ 131
Tabla 24 Contexto del proceso de tesorería ...................................................................... 133 Tabla 25 Contexto del proceso de control ......................................................................... 135
Tabla 26 Identificación de activos de seguridad digital .................................................... 136 Tabla 27 Tipo de activo y descripción ............................................................................... 138 Tabla 28 Criticidad del activo............................................................................................ 139
Tabla 29 Niveles de clasificación para los activos de seguridad digital ........................... 141 Tabla 30 Identificación y descripción de riesgos de gestión ............................................. 143 Tabla 31 Identificación y descripción de riesgos de seguridad digital ............................. 154
Tabla 32 Identificación y descripción de riesgos de corrupción ....................................... 156 Tabla 33 Escala de probabilidad y descripción de la misma ............................................ 161 Tabla 34 Matriz de priorización de probabilidad de los riesgos de gestión ..................... 161
Tabla 35 Matriz de priorización de probabilidad de los riesgos de seguridad digital...... 166 Tabla 36 Matriz de priorización de probabilidad de los riesgos de corrupción ............... 166 Tabla 37 Impacto del riesgo eje X-Riesgos de Gestión ..................................................... 168 Tabla 38 Impacto del riesgo -Riesgos de seguridad digital ............................................... 171
Tabla 39 Impacto del riesgo-riesgos de corrupción .......................................................... 172 Tabla 40 Matriz de riesgos de gestión ............................................................................... 174 Tabla 41 Matriz de riesgos de seguridad digital ............................................................... 182
Tabla 42 Matriz de riesgos de corrupción ......................................................................... 183 Tabla 43 Matriz para calificar el impacto de riesgos de gestión ...................................... 195 Tabla 44 Matriz para calificar el impacto- riesgos de seguridad digital .......................... 197 Tabla 45 Matriz para calificar el impacto- riesgos de corrupción .................................... 198
Figuras
Figura 1 Ubicación del Municipio de Corinto en el Departamento del Cauca. .................. 39 Figura 2 Ilustra los procesos estratégicos, misionales y de apoyo del Cabildo de Corinto,
Cauca .................................................................................................................................... 66 Figura 3 Ilustra la Matriz de riesgos del Cabildo de Corinto, Cauca ................................ 186
Anexos
Anexo A. Entrevistas ........................................................................................................ 210
15
Introducción
Las entidades cada día necesitan mejorar sus procesos, agilizar procesos, ser más
productivas; para ello uno de los componentes de gran importancia es tener un adecuado
control interno que le permita alcanzar sus objetivos. Sin embargo, al realizar una actividad
económica, se está expuesto a grandes riesgos, por ejemplo: riesgos financieros, riesgos de
imagen, riesgos de cumplimientos y demás que se puedan agregar según su actividad. Para
ello dentro del Modelo Estándar de Control Interno de ahora en adelante (MECI), el su primer
módulo contiene la identificación de riesgos, lo cual es una herramienta que permite a las
entidades poder conocer su entorno y tener un claro panorama de los riesgos a los que se
exponen y como estos se relacionan con sus objetivos. Una adecuada implementación de cada
uno de los componentes del MECI, les permitirán a las entidades del estado realizar una mejor
gestión.
Sin embargo, esto no debe quedar en el papel, sino que depende de la administración y de
cada una de las personas que hacen parte del ese equipo que tenga relevancia en la entidad. Así
pues, se deben establecer adecuados procesos de control interno que disminuyan casos de
corrupción que hoy día son muy sonados a nivel nacional. Es por esto que la aplicación de
procesos de control interno, y más precisamente la identificación de los riesgos, es tan
importante, ya que con una adecuada evaluación y su debida gestión se pueden tomar medidas
que blinden a la entidad cuando se materialice algún tipo de riesgo.
Teniendo en cuenta esto, es importante reconocer que dentro de la estructura pública
Colombia, los territorios indígenas son clasificados como entes territoriales, y que a través de
los Cabildos Indígenas son representados legalmente y gobernados según sus usos y
costumbres; con el fin de garantizar la protección de las tradiciones, la lengua y la unidad.
16
Para cumplir con estos objetivos El Cabildo cuenta con (2) principales fuentes de
financiación: recursos propios, transferencias del Sistema General de Participaciones, por este
último concepto son aproximadamente 1599 millones de pesos para el año 2019. Así pues,
mediante el Decreto 1953 del 2014, el Estado reconoce la autonomía a los cabildos indígenas
de asumir funciones de administración de recursos públicos. Esto convierte a los cabildos
indígenas en administradores directos de recursos públicos, lo cual a su vez le genera
necesidades de control, y adoptar políticas y herramientas que ayuden en su gestión.
Como ya se mencionó anteriormente el control interno es un eje fundamental para el
correcto funcionamiento de las entidades y en el caso puntual de los cabildos indígenas es una
herramienta de gestión la cual permite tener un mayor control de sus actividades y claramente
evitar los riesgos a los que se ven expuestos, tanto internos como externos. Es por ello, que
los cabildos se interesen y apliquen procesos de control interno, identifiquen sus riesgos, los
evalúen, conozcan los impactos que pueden causar y prepararse para asumirlos en
determinados casos, debido a que son organizaciones vulnerables ya que la mayoría de las
personas encargadas de la dirección de los cabildos no cuentan con preparación profesional,
esto los obliga a externalizar muchos procesos administrativos, con personal que no conoce de
su cultura y su forma de actuar, o con personal de la propia comunidad que no tiene la
capacidad para asumir este tipo de roles, los que conlleva por ejemplo: cometer errores y ser
sancionados por las entidades de control, aprobar procesos que van en contra de los conductos
regulares, por desconocimiento, procesos lentos, falta de organización que no les permite
tener un adecuado control de sus actividades; todo esto sumado hace que los riesgos se
incrementen y su impacto mayor. Así pues, realizar la documentación del componente de
riesgos que hace parte del Módulo de Control de Planeación y Gestión, la organización podrá
implementar esta herramienta que le dará a conocer los riesgos que el contexto trae consigo,
17
además que es un aporte para que las actividades desarrollen adecuadamente teniendo en
cuenta los riesgos a los que se exponen.
Por otra parte, es importante tener en cuenta que el conocimiento en cuanto a los procesos
de control interno aplicados en cabildos indígenas, ya que es un área poco investigada, por tal
motivo realizar una documentación de la identificación de riesgos en este tipo de entidades,
ayudará a generar conocimientos y será de utilidad para para organizaciones iguales o
similares.
18
1. Capitulo I. Aspectos generales de la investigación
1.1. Estudios Previos
La revisión bibliográfica es un aspecto relevante, antes de iniciar una investigación,
porque permite conocer que se ha investigado acerca del tema, cuál ha sido la evolución del
mismo; además de la contribución de conceptos importantes, y de las metodologías
implementadas. Lo anterior, nos hace interiorizar el conocimiento previo, lo que ya se ha
hecho frente a este tema y por medio del siguiente trabajo realizar aportes en pro de construir
nuevo conocimiento.
Por tanto, previo a la realización de la investigación se realizó un proceso de indagación
en las siguientes bases de datos: Proquest, Ebsco, Dialnet, Google académico y la base de
datos de la Universidad del Valle, sede Norte del Cauca; para realizar una búsqueda acertada
elegimos palabras clave como: Control Interno, MECI (Manual Estándar de Control Interno),
riesgos, cabildos indígenas y sector público y como criterio que aparecieran en el título. El
resultado de esta primera búsqueda arrojó un resultado de 120 textos y algunas tesis de grado,
a estos se le realizó un procedimiento de lectura del resumen para ver la relación del texto con
nuestro tema de investigación; luego de esto en nuestra segunda recuperación quedaron
definidos 25 textos, que son utilizados en el siguiente trabajo.
Por otra parte, una vez definidos los textos para el trabajo, se categorizaron de la
siguiente forma, teniendo en cuenta el tema principal de cada texto:
1.1.1 Control interno sector público
El control interno en las entidades públicas es una herramienta que permite generar procesos
más eficientes en cuanto al manejo de recursos y cumplimiento de los objetivos organizacionales
(Cubillos, M., y Cárdenas; I. 2014; Portal J. 2016, Salazar, G., Ceballos, J. 2010; Mancipe L.
19
2014; Cárdenas, J. 2012). Igualmente se identifican oportunidades de mejora en cuanto a los
procesos gobernanza y gestión (López, Ó. y Guevara, J.2016) y en la prevención de la
corrupción (Montiel, M., Montiel C., y Montiel Ó. 2017). Por otra, a pesar de los beneficios que
la aplicación del control interno puede tener se han encontrado diversas dificultades y fallas en
cuanto a su implementación en el contexto colombiano (Bustamante, J., Quintero, M. y Reyes,
A. 2010; Gamboa J., Puente S., Vera P. 2016).
1.1.2 Control Interno sector privado
La aplicación del control interno se inicia en las entidades privadas debido a los escándalos
de fraude en diferentes empresas a nivel mundial, es por esto que las empresas inician un
proceso de implementación del control interno y la gerencia toma un papel fundamental el cual
va direccionado hacia las mejoras continuas de la organización (Vásquez, O. 2016) y se
encuentra en el control interno una contribución en cuanto a la competitividad (Martínez, E.
2015). Finalmente se reconoce en el control interno una herramienta de control y prevención de
fraude (Camacho, W., Gil D. Y Paredes, J. 2017) teniendo en cuenta unas de las causas de la
implementación del mismo es precisamente la ocurrencia grandes escándalos de fraude.
1.1.3 Control interno y riesgos
Los controles en las entidades son la barrera que utilizan para la prevención de riesgos, por tal
motivo la debilidad de ellos, hace que los riesgos ocurran con alta probabilidad y se tenga que
recurrir a realizar auditorías de tipo forense cuando se trata de casos de fraude o corrupción entre
otros (Castilla, L. 2015, Castillo, L., Figueredo, C., Méndez, E 2011, Torres, M., Alarcón, F.
2017). Así pues, se ve en el control interno un modelo para la implementación de controles
efectivos para la prevención y detección del fraude (Bausá, C. 2016; Riera, J., y Ruano, P. 2016;
Castilla, L. 2015). Por otra parte, es importante tener en cuenta que para la implementación del
20
control interno la administración juega un papel muy importante, ya que esta es la que lidera todos
los procesos. Así mismo, uno de los componentes iniciales para el desarrollo de control interno es
la evaluación de la cultura organizacional lo cual permite realizar un proceso de identificación de
riesgos (Rodríguez, M. y Piñeiro, C. (2013); Correa, G., Rios, E., y Acevedo, J. 2017).Además, se
identifica la importancia de la gestión de riesgos y el control interno en las entidades públicas
como un instrumento para prevenir la corrupción y generar responsabilidad organizacional ante
estos procesos (Safar, M. 2012; Getino, J., y Herrero, S. 2018).
1.1.4 Administración Cabildos Indígenas
Los cabildos indígenas han logrado constituirse como parte de las entidades públicas en
Colombia, lo cual implica que han desarrollado una estructura administrativa que les permite
establecer una institución autónoma y organizada, es decir que han logrado implementar
procesos de gobernanza demostrando capacidad organizativa (Foyer J. 2012; Duarte, C. 2015).
Sin embargo aunque los cabildos indígenas demostrado tener capacidad organizativa también se
han encontrado con regulaciones en cuanto a su autonomía administrativa poco claras lo cual les
genera mal uso de los recursos, creando mala reputación y llegando a perder su autonomía
(Chaves, M. y Hoyos, J. 2011), es por esto que también es importante reconocer los modelos de
gobierno de estas entidades, para así tener un entendimiento más claro de su funcionamiento
interno (Benavides, C., y Duarte, C. 2009).
21
1.2 Problema de investigación
1.2.1 Planteamiento del problema
“El origen de los resguardos viene desde la época en que los europeos llegaron al nuevo
continente, encontrándose con gran diversidad de pueblos nativos. Los europeos con deseos de
explotar las riquezas de esta tierra, generaron guerras y muchos conflictos, asimismo,
desplazamiento, trabajos forzosos, lo que ocasionó la resistencia y la disminución de la
población. Dada esta situación el rey Felipe II en 1551 decretó reordenar y fijar las posesiones de
tierras, no solo de los encomenderos, sino también de los indígenas. A estas posesiones,
legalmente reconocidas por la Corona Española y amojonadas por sus autoridades, se les llamó
resguardos y el orden interno de esta propiedad colectiva es dado por el Cabildo”
(Consejo Regional Indígena del Cauca, 2014, p. 17)
En cuanto al número de resguardos y número de habitantes “en Colombia los grupos
indígenas están, compuestos por 84 etnias pluriculturales y multilingües. A partir del Censo
DANE, 2005, la población indígena tuvo una estimación de 1.392.623 personas, de las cuales el
(78%) se encuentran asentadas en zonas rurales, concentradas en 10 departamentos con casi el
(80%) del total de la población indígena, la distribución porcentual de dichos departamentos…,
tiene al Departamento del Cauca con 17.85%
(Departamento Nacional de Planeación, 2017, p.19).
Ya en el año 2014, con “el Censo Nacional Agropecuario que realizó el DANE…se
identificaron 773 resguardos indígenas de los cuales 108 están ubicados en Departamento del
Cauca. Este censo logró censar casi el 98,9% del total de la zona rural dispersa del país”
(Departamento Nacional de Planeación, 2017, pp.19-20).
Y para el año 2019 “son 824 resguardos indígenas, ubicados en la jurisdicción de 256
municipios y áreas no municipalizadas de los departamentos de Amazonas, Guainía y Vaupés…
22
los cuales se encuentran acreditados para la asignación de estos recursos del SGP,
correspondientes a la vigencia 2019 en cumplimiento de lo señalado en el capítulo III del Título
II del Decreto 1953 de 2014 y el artículo 2.2.5.6.1.9. Del Decreto 1082 de 2015”
(Departamento Nacional de Planeación, 2019, p. 28).
Por otro lado, estas formas de organización y administración de los pueblos indígenas
fueron reafirmadas por el artículo 286 del a Constitución Política de 1991, donde se reconocieron
los territorios indígenas como entidades territoriales. Así mismo, el Decreto 2164 de 1995 en su
artículo 2, define al Cabildo como una Entidad Pública Especial, y más recientemente el Decreto
1953 de 2014, creó un régimen especial para los territorios Indígenas, respecto a la
administración propia de los recursos otorgados a estas entidades.
Teniendo en cuenta lo anterior, “el Resguardo Indígena Páez de Corinto, el cual es
representado por el Cabildo Indígena de Corinto, se encuentra ubicado al norte del
Departamento del Cauca y hace parte de los 19 cabildos indígenas del Territorio de la Cxhab
Wala Kiwe “(Territorio del Gran Pueblo). (Asociación de Cabildos Indígenas del Norte del
Cauca [ACIN]), (2019). Este hace parte de la Asociación de Cabildos Indígenas del Norte del
Cauca, la cual está reglamentada por el Decreto 1088 de 1993. El Cabildo indígena de Corinto,
datos del año 2014, “tiene una población de 12.851 indígenas que en su mayoría viven en la
zona rural y son parte de los 31.932 habitantes del Municipio de Corinto”
(Cabildo Indígena de Corinto, 2016, p.14).
Actualmente como se estipula en la Ley 715 de 2001, mediante el acto legislativo 01 de
2001, el Cabildo Indígena de Corinto, Cauca administra recursos del Estado en lo que concierne a
la Asignación Especial del Sistema General de Participación, para Resguardos Indígenas
(AESGPRI), a partir del año 2016, gracias al Decreto 1953 de 2014, que permite la
administración y ejecución directa de estos recursos. El Cabildo como se mencionó
23
anteriormente, tiene la autonomía de administrar los recursos otorgados por el Estado, los cuales
anteriormente los administraba la Alcaldía Municipal, donde se establecía un contrato de
administración entre estas partes.
En consecuencia, el Cabildo Indígena de Corinto tiene grandes retos por superar, ya que
debe garantizar el buen manejo de sus recursos, y además implementar mecanismos que le
permitan manejar los factores externos que de alguna manera lo afectan. Entre estos se puede
mencionar que la mayoría de su población habita en la zona rural, lo cual ha generado una brecha
en la educación debido a la poca cobertura que se tiene, el conflicto armado que desarmoniza el
territorio y el narcotráfico. Estos aspectos que han dificultado el acceso a la educación, a su vez
han creado la necesidad de buscar personas ajenas a la comunidad y sus costumbres, para que
asesoren y ayuden en la administración de recursos. Esto hace vulnerable al Cabildo, ya que no
cuentan con completo control y conocimiento de la gestión realizada por el personal externo que
contratan. Así mismo, el Cabildo Indígena de Corinto se encuentra ante la necesidad de
implementar mejoras de gestión y control interno, debido a los pocos años que lleva
administrando directamente los recursos, ya que solo a partir del 2016 según resolución del
Departamento Nacional de Planeación (DNP) No. 2068 de 2016, le califica como apto para
ejercer estas facultades, y esta falta de experiencia hace que sus riesgos tengan una alta
probabilidad de materializarse.
De igual manera, en la rendición de cuentas que se realiza en las Asambleas Cxha Cxha
Wala (Fuerza Grande), donde asiste una cantidad considerable de población, se han generado
disgustos en cuanto a la administración de recursos. Esto a causa de la falta de planeación al
momento de asignar y ejecutar los recursos financieros y sumado a ello, años atrás se han visto
24
involucradas las autoridades del Cabildo en el mal manejo de los procesos de contratación con el
Estado, lo cual ha sido originado principalmente por: desconocimiento de los procedimientos y su
respectiva normatividad, deficiencias en el proceso de implementación y estructuración de un
Sistema de Control Interno y una adecuada administraci
Sumado a lo anterior, un estudio publicado por La Contraloría General de la República, en el
año 2017, donde se aplicó un cuestionario 71 entidades territoriales para recolectar información
que le permitiera conocer la situación de los pueblos indígenas y la ejecución de los recursos
(Díaz Lemus, Moreno Gaviria, Urango Petro, & Castro Sabbagh, 2017)
Los resultados de algunas preguntas son las siguientes: “Dentro de las respuestas abiertas,
los municipios sugieren que una de las dificultades tiene que ver con las capacidades de las
comunidades para llegar a acuerdos y la inadecuada formulación de los proyectos, situación que
se hace más evidente, en el caso de los resguardos que tiene cambio de sus cabildos anualmente.
Por otra parte, “al preguntar sobre limitaciones que impiden hacer un adecuando ejercicio
de supervisión e interventoría las Entidades Territoriales responden con mayor frecuencia, la
limitación en el recursos de personal –con un 31%, seguida de la logística necesaria para este
ejercicio y la capacitación con un 27% y 26%, respectivamente. Entre otras respuestas, algunos
municipios plantean la dificultad de acceso a los territorios”
(Díaz Lemus, Moreno Gaviria, Urango Petro, & Castro Sabbagh, 2017, pp. 83-84).
De acuerdo a lo anterior, se han generado grandes inconsistencias que han afectado la
asignación de los recursos, proyectos que no están bien formulados, falta de capacitación por
parte de los funcionarios de las entidades; lo cual hace que la administración de recursos por
parte de algunos cabildos indígenas, no contribuya como debería ser en la calidad de vida de los
25
habitantes del Resguardo. En ello radica la importancia de documentar el módulo de control de
planeación y gestión del MECI versión 2014, para brindar al Cabildo Indígena de Corinto una
herramienta que le permita mejorar sus procesos y procedimientos, además de contar con una
política que será guía para afrontar los riesgos a los que se expone, en consecuencia, podrá
administrar los riesgos de forma óptima, minimizar pérdidas y maximizar las oportunidades que
se le presenten para cumplir con sus objetivos.
Así mismo, se dará un primer paso, para lograr la implementación plena del modelo de
control interno MECI, ya que se podrá demostrar algunas de las ventajas que tiene la aplicación
de uno de sus componentes a nivel organizacional y por otra parte, se podrá beneficiar la
comunidad a la que atiende el cabildo, puesto que podrán contar con una entidad regulada y
confiable, además de cambiar esa percepción que otras entidades territoriales tienen frente a ellos.
Y finalmente es importante resaltar la importancia de observar las dinámicas de trabajo dentro del
Cabildo, tener en cuenta los procesos propios, su cultura, su forma de organización y así, en
conjunto poder cumplir con el objetivo de este proyecto.
1.2.2 Formulación del problema
¿Cómo realizar la documentación del componente de administración del riesgo del
módulo de control de planeación y gestión del MECI versión 2014, en el Cabildo
Indígena de Corinto, Cauca?
1.2.3 Sistematización del problema
¿Qué metodología se debe utilizar para establecer la política de administración de
riesgos en el Cabildo Indígena de Corinto, Cauca según el MECI versión 2014?
26
¿Cuáles son las fuentes y factores principales de riesgos internos y externos del Cabildo
Indígena de Corinto, Cauca?
¿Cuál es el impacto de los riesgos y la probabilidad de ocurrencia en el Cabildo Indígena de
Corinto, Cauca?
1.3 Objetivos
1.3.1 Objetivo general
Documentar el componente de administración del riesgo del módulo de control
de planeación y gestión del MECI versión 2014, en el Cabildo Indígena de Corinto,
Cauca.
1.3.2 Objetivos específicos
1. Identificar los riesgos asociados al Cabildo Indígena de Corinto, Cauca.
2. Desarrollar el análisis y la valoración de riesgos en el Cabildo Indígena de Corinto,
Cauca.
3. Proponer la política de administración de riesgos para el Cabildo Indígena de
Corinto, Cauca con la orientación de las guías que provee el MECI versión
2014.
27
1.4 Justificación
El propósito del presente trabajo es brindar al Cabildo Indígena de Corinto, Cauca una
herramienta que permita identificar y mitigar los riesgos internos y externos a los que se
expone. Esto siguiendo la metodología del Modelo Estándar de Control Interno MECI para
entidades públicas. En consecuencia, el Cabildo Indígena de Corinto, Cauca podrá tomar
decisiones para anticiparse y disminuir los posibles riesgos a los que se expone la
organización, durante el desarrollo de sus actividades diarias. Además, con este trabajo de
grado se pretende salvaguardar los recursos públicos que transfiere el Estado, procurando su
adecuada ejecución y, así mismo, evitar casos de corrupción o pérdidas económicas por el mal
manejo de los mismos.
Igualmente, el Cabildo Indígena de Corinto, Cauca podrá ampliar su conocimiento
administrativo, aplicando mejores prácticas de planeación y gestión lo cual a su vez beneficia
el correcto manejo de recursos y ejecución presupuestal, garantizando el cumplimiento de sus
objetivos organizacionales. Por otra parte, se fomenta la importancia de los controles al
personal administrativo. Esto con el fin de mantener un entorno favorable que permita la
aplicación de los principios del MECI a largo plazo, lo que finalmente se refleja en la gestión
realizada para el bienestar de la comunidad a la cual atienden.
En cuanto a la asamblea, que es el principal órgano representativo y encargado de la toma
de decisiones, la aplicación del componente de administración de riesgos les brindará mayor
seguridad. Por ejemplo, en lo que se refiere a la administración de los recursos para la
ejecución de sus proyectos, también en los procesos de desembolso de recursos haciendolos
más seguros y eficientes, evitando así pérdidas o sobre costos por reprocesos y procesos
ineficientes. Igualmente, les permitirá tener mayor autonomía y conocimiento en los procesos
propios de la entidad, previendo riesgos de desfalcos por parte de las contrataciones de
28
personal externo.
Por otra parte, los trabajadores del Cabildo Indígena de Corinto, Cauca, tendrán en sus
manos el conocimiento de los riesgos a los que se exponen la organización y el área donde
laboran, además conocerán cuáles son los riesgos más altos según las actividades que se
desempeñen. También, tendrán acceso a saber cómo y cuáles son los controles que
implementa el Cabildo Indígena de Corinto, Cauca para mitigar dichos riesgos y cómo
proceder en caso de alerta o de materialización.
De modo que habrá mayor capacitación y conocimiento de los procesos, lo cual les
permitirá tener autonomía y capacidad de exponer posibles mejoras y desde sus actividades
diarias aportar al cabildo. Igualmente, al desempeñar sus funciones de acuerdo a los
lineamientos del MECI, se pueden disminuir las contrataciones de personal externo que no
suelen acoplarse a la cultura Nasa.
Otro actor beneficiado con el desarrollo del trabajo, es la comunidad a la que atiende el
Cabildo Indígena de Corinto, Cauca, en este caso en su mayoría pertenecientes al Pueblo
Nasa, debido a que los procesos y procedimientos en cuanto a manejo de recursos y ejecución
de los mismos tendrán una herramienta que ayudará a la prevención de fraudes por corrupción
y aumentará la confianza hacia la administración del Cabildo.
Por su parte el Estado colombiano en aras de la buena implementación de controles y de
la prevención de riesgos de corrupción en las entidades públicas, tendrá en el Cabildo Indígena
de Corinto, Cauca una entidad que se preocupa por llevar al mínimo sus riesgos. Así, tomando
acciones que busquen la protección del patrimonio y generando confianza a las personas y a
las partes con las que se relaciona.
Además, con la elaboración de la presente investigación, se ponen en práctica los
conocimientos adquiridos en la academia y se genera una apropiación de los mismos, para el
29
crecimiento profesional dentro de la disciplina contable y más específicamente dentro de la
línea de la auditoría. Así, con este desarrollo profesional, se pretende lograr mayor conciencia
sobre la responsabilidad, como futuros servidores públicos, puesto que mediante la
investigación y la implementación práctica de la teoría, se procuran atender a las necesidades
del Pueblo Nasa.
Asimismo, con la documentación del componente de administración del riesgo bajo los
estándares del MECI al interior de un cabildo, se pretende generar enriquecimiento del
conocimiento y, también, brindar una guía a otras personas o entidades que tengan interés
sobre este tema. De igual forma, se pretende que otros cabildos que inicien procesos de
implementación de estándares de control interno puedan consultar fuentes afines con su
contexto y necesidades, al igual que encuentren en el trabajo una guía que facilite la
administración de riesgos.
Por último, cabe resaltar que este tema no es muy conocido dentro de los textos
académicos, aunque los cabildos indígenas son reconocidos como entidades públicas
actualmente no se encuentra gran material referente a este tema. Por ello, con la realización
del presente trabajo se espera brindar un aporte al conocimiento de los cabildos para que
puedan iniciar con la implementación del componente de administración de riesgos y como un
paso inicial a un control interno pleno.
30
1.5 Marco de referencia
1.5.1 Marco teórico
En la siguiente parte del proyecto, se presenta el marco teórico, que tiene como fin brindar
a los lectores claridad sobre el tema de investigación, abordando el control interno para la
empresa privada y pública. Luego, se expone la gestión del riesgo como elemento del control
interno que trabajará el texto y por último la gobernabilidad en los entes territoriales.
1.5.2 Control interno
El control interno es un proceso que permite a las organizaciones tener una herramienta
para la consecución de sus objetivos, así pues según Gamboa, J., Puente, S. y Vera, P. (2016)
el control interno se puede entender como el sistema integrado por el esquema de organización
y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de
verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las
actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los
recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de
las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.
Así mismo, Portal (2016) plantea el control interno como un proceso de carácter preventivo
cuyo propósito es brindar una seguridad razonable de que las actividades organizacionales
están encaminadas al logro de los objetivos y, así como garantizar el cumplimiento del marco
jurídico aplicable y salvaguardar los recursos.
Así pues, se identifica al control interno como un proceso dirigido por la
administración direccionado a la consecución de objetivos y salvaguarda de los
recursos de la organización.
31
1.5.3 Control interno para empresa privada.
Últimamente el tema de controles en las organizaciones ha adquirido gran relevancia, ya
que cada día la competitividad en el mercado se hace más intensa y las empresas deben tener
herramientas que le permitan cumplir con sus actividades y garantizar la correcta realización
de los procesos y alcanzar sus objetivos. Por tal razón surgen los modelos de control interno y
es cuando “El Committee of Sponsoring Organizations of the Tradeway Comission (COSO)
emitió en 1992 un modelo de control interno conocido como COSO y de amplia difusión y
aplicación por la aceptación de organismos como la Securities and Exchange Commision SEC
y el Public Company Accounting Oversight Board PCAOB (organismo emisor de normas de
auditoría de entidades vinculadas a la SEC). Este modelo señaló, inicialmente, cinco
componentes de control organizacional, asociados a la existencia de un adecuado ambiente de
control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y
monitoreo. (Martínez, 2015, p.206-207)”
Luego surge una nueva versión enfocada en los riesgos: “COSO+ERM en 2004 se
estructuró un marco (Integrated Framework) que incluyó Enterprise Risk Management–ERM
en mejora del modelo inicial de 1992 (Committee of Sponsoring Organizations of the
Treadway Commission, 2004). Esta modificación del Framework incluyó la siguiente
identificación de componentes:
1. Ambiente interno.
2. Establecimiento de objetivos.
3. Identificación de eventos.
4. Evaluación de riesgos.
5. Estrategias frente al riesgo.
32
6. Actividades de control.
7. Información y comunicación.
8. Supervisión.
(Martínez, 2015, p.207)
Por último y como versión más reciente se emite: Internal Control- Integrated
Framework” – Control Interno marco integrado COSO III, 2013– el cual ha enfocado la
atención hacia el mejoramiento del control interno y del gobierno corporativo al responder a la
presión pública para un mejor manejo de los recursos. (López y Guevara,2016, p.248)
Esta última versión se adecua al nuevo contexto en el cual se enmarcan las organizaciones
y haciendo énfasis en cuanto a los riesgos y brindando claridad sobre los requerimientos del
control interno (López y Guevara, 2016).
1.5.4 Control interno para empresas públicas
El control interno del sector público es respuesta a una mejor gestión y a la presión de una
economía competitiva que le permita al estado y a sus organismos cumplir con sus objetivos.
Y empieza a tomar importancia en el momento en que el control externo, ejercido por los
organismos de control fiscal, deja de aplicarse de manera previa a los procesos de la
administración. Este cambio, generado con la Constitución Política de 1991, implicó la
obligación de contar con un sistema de control interno en las entidades estatales para efectos
de reemplazar esta figura. (Mancipe, 2014, p.79)
33
Desde ese entonces el Gobierno Colombiano en el marco de la Constitución Política en su
artículo 269, donde se obliga a las entidades a tener controles internos, luego la Ley 87 de
1993 donde se establece los objetivos, la importancia y el beneficio que tiene como
herramienta; para el cumplimiento de las metas (Mancipe,2014). Y ya es el 2005 cuando se
expide Decreto 1599 de 2005, “por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno
para el Estado Colombiano”, con el fin de proporcionar la estructura básica para evaluar la
estrategia, la gestión y los propios mecanismos de evaluación del proceso administrativo. Este
modelo, diseñado a partir de la estructura del modelo COSO, del que se toman algunos
elementos para su fundamentación con el fin de buscar mayor eficacia e impacto del control
interno en las entidades estatales, establece unos principios base que son el autocontrol, la
autogestión y la autorregulación, en el marco del programa del Gobierno nacional denominado
“Fortalecimiento de la Transparencia y la Rendición de Cuentas en Colombia”. (Mancipe,
2014, p.81-82)
Después de la versión del año 2005, en el año 2014 a través del Decreto 943 que rige
actualmente: El modelo de control interno posee dos módulos que son:
● Control de planeación y gestión: Capacidad que tienen los empleados públicos de
detectar las desviaciones de sus funciones y realizar las respectivas correcciones. Sus
componentes son: talento humano, direccionamiento estratégico y administración de
riesgos.
● Control de evaluación y seguimiento: Capacidad para interpretar, coordinar y evaluar
la función administrativa. Sus componentes son: autoevaluación institucional, auditoría
interna y planes de mejoramiento.
34
1.5.5 Gestión del riesgo.
La gestión de riesgos al interior de una organización es fundamental para el adecuado
desarrollo de la misma, pues permite estar atentos ante posibles situaciones adversas que
puedan incurrir. Por tanto, es importante primeramente conocer el concepto de riesgo, el cual
se entiende como riesgo se define el riesgo como El riesgo se define como la posibilidad de
incurrir en resultados adversos y pérdida.
Así pues, la gestión de riesgos es un enfoque proactivo frente a esta situación, y su
objetivo es evitar o minimizar los daños. Este proceso identifica posibles problemas y evalúa
su potencial de causar daños. A partir de esa información, planifica acciones para reducir la
probabilidad de ocurrencia de problemas o limitar el daño, si llegaran a producirse
dificultades.
(Damani, N.)
Por otra parte, es importante conocer cuáles son las etapas en el proceso de gestión
de riesgos el cual puede dividirse en las siguientes cuatro etapas clave:
1. Identificación del riesgo
2. Análisis del riesgo
3. Control del riesgo
4. Monitoreo del riesgo
La gestión de riesgos es una herramienta de control muy importante en los diferentes
sectores económicos, puesto que permiten tener un manejo más adecuado de las situaciones
adversas que puedan llegar a ocurrir en las organizaciones. Así pues, uno de los lineamientos
en materia normativa que presenta una guía para la gestión de riesgos es el Estándar
35
Australiano 4360 y la ISO 31000. Por una parte, el Estándar Australiano 4360 pretende
proveer una guía genérica para el establecimiento e implementación el proceso de
administración de riesgos involucrando el establecimiento del contexto y la identificación,
análisis, evaluación, tratamiento, comunicación y el monitoreo en curso de los riesgos. En
contraste la ISO 31000 la cual tiene como objetivo brindar los principios y las directrices
genéricas sobre la gestión del riesgo.
Ambos referentes de gestión de riesgos son aplicables tanto a entidades del sector privado
como el público y se debe tener en cuenta que estas normativas brindan los lineamientos para
permitir una adecuada gestión del riesgo, pero se debe tener en cuenta que estos deben ser
aplicados teniendo en cuenta las necesidades y contexto en el que se encuentra cada entidad en
particular.
1.5.6 Gobernabilidad
Acosta (como se citó en Benavides y Duarte, 2009, p.29) dice que es la capacidad del
gobierno para legitimar sus decisiones con base en un desempeño eficaz de sus funciones. En
términos más amplios, la gobernabilidad también puede definirse como la cualidad propia de
una comunidad política según la cual sus instituciones de gobierno actúan eficazmente dentro
de su espacio de un modo considerado legítimo por la ciudadanía, permitiendo así el libre
ejercicio de la voluntad política y del poder ejecutivo mediante la obediencia cívica del
pueblo.
La larga lucha de los pueblos indígenas por la defensa de sus derechos, los han convertido
en actores políticos importantes, sumado a ello a la capacidad que hoy en día tienen como
entes territoriales administrando recursos del estado y es así como la Gobernabilidad ha sido
36
un factor relevante para las comunidades indígenas. A su vez este tratamiento conceptual
aborda un grupo de consecuencias sobre las cuales resulta imprescindible llamar la atención
con respecto al caso que nos ocupa: i) la gobernabilidad no se restringe a los procesos de toma
de decisiones, sino que desde una perspectiva más amplia apunta a establecer el conjunto de
condiciones favorables o desfavorables para el ejercicio del gobierno; ii) la gobernabilidad
es un término con una clara connotación política que presupone la soberanía de las estructuras
organizativas del mundo social (tradicionalmente el estado) en la toma de decisiones, mientras
que la gobernanza asume la uniformidad no jerárquica de los diferentes actores que tienden a
organizarse en redes sociales de carácter horizontal; iii) La gobernabilidad presupone la
gobernanza en la medida que dentro de una estructura política pueden haber prácticas de
buena gobernanza que subsisten en medio de una fuerte ingobernabilidad. (Benavides y
Duarte, 2009, p. 30)
1.5.2 Marco conceptual
En el desarrollo del marco conceptual se presentan los conceptos claves para el desarrollo
de la presente investigación, esto con el fin de facilitar el entendimiento y comprensión de los
principales conceptos tratados en el desarrollo del presente trabajo.
1.5.2.1 Riesgo
Según el informe COSO el riesgo es el impacto y la probabilidad de que una amenaza
(o de una serie de eventos/ amenazas) puedan afectar de manera adversa la consecución de
los objetivos.
1.5.2.2 Riesgo empresarial
Se produce riesgo cuando hay probabilidad de que algo negativo suceda o que algo
positivo no suceda, la ventaja de una empresa es que conozca claramente los riesgos
37
oportunamente y tenga la capacidad para afrontarlos. (Estupiñan, R. 2019. p.101)
1.5.2.3 Probabilidad
Se entiende como la posibilidad de ocurrencia del riesgo. Esta puede ser medida con
criterios de frecuencia o factibilidad. (Torreti, R. 2003, p.1)
1.5.2.4 Evaluación de riesgos
El proceso de evaluación de riesgo es uno de los componentes que plantea el modelo de
control interno COSO. Mantilla (como se citó en Rivas, 2011) comenta que el significado de
la valoración de riesgos se orienta en la siguiente idea: “La valoración de riesgos es la
identificación y análisis de los riesgos relevantes para la consecución de los objetivos,
formando una base para la determinación de cómo deben administrarse los riesgos. Dado
que las condiciones económicas, industriales, reguladoras y de operación continuarán
cambiando, se necesitan mecanismos para identificar y tratar los riesgos especiales
asociados con el cambio”.
1.5.2.5 Tolerancia al riesgo
Son los niveles aceptables de desviación relativa a la consecución de objetivos. Pueden
medirse y a menudo resulta mejor, con las mismas unidades que los objetivos
correspondientes. Para el riesgo de corrupción la tolerancia es inaceptable.
1.5.2.6 Amenaza
Situación potencial de un incidente no deseado, el cual puede ocasionar daño a un
sistema o a una organización.
1.5.2.7 Apetito de riesgo
Magnitud y tipo de riesgo que una organización está dispuesta a buscar o retener.
38
1.5.2.8 Resguardo
Los resguardos indígenas son propiedad colectiva de las comunidades indígenas a favor
de las cuales se constituyen y conforme a los artículos 63 y 329 de la Constitución Política,
tienen el carácter de inalienables, imprescriptibles e inembargables. Los resguardos
indígenas son una institución legal y sociopolítica de carácter especial, conformada por una
o más comunidades indígenas, que con un título de propiedad colectiva que goza de las
garantías de la propiedad privada, poseen su territorio y se rigen para el manejo de éste y su
vida interna por una organización autónoma amparada por el fuero indígena y su sistema
normativo propio. (Artículo 21, decreto 2164 de 1995). (Ministerio del Interior, 2013)
1.5.2.9 Cabildo
El Cabildo es la institución reconocida por el estado colombiano, elegida anualmente,
para ejercer funciones de gobierno indígena en los territorios de resguardo o en los lugares
donde exista población indígena organizada y que determine formar este tipo de gobierno
(como los Cabildos Estudiantiles formados en colegios y universidades). (Benavides y
Duarte, 2009, p.42)
39
1.5.3 Marco contextual
Figura 1 Ubicación del Municipio de Corinto en el Departamento del Cauca.
Fuente (Centro de documentación e información municipal, 2019)
40
En la constitución política de Colombia de 1991 bajo en artículo 103. Se establecen las
formas de participación democrática, en la cual se prescribe lo siguiente: Son mecanismos de
participación del pueblo en ejercicio de su soberanía: el voto, el plebiscito, el referendo, la
consulta popular, el cabildo abierto, la iniciativa legislativa y la revocatoria del mandato. Con
esto se da a entender el reconocimiento legal de los Cabildos como mecanismos de participación
ciudadana.
Igualmente, los cabildos en Colombia están regidos bajo la ley 134 de 1994. Por lo cual
primeramente encontramos su definición en el Artículo 9 de la ley mencionada, donde el
cabildo se puede definir como” la reunión pública de los Concejos distritales, municipales o de
las juntas administradoras locales, en la cual los habitantes pueden participar directamente con
el fin de discutir asuntos de interés para la comunidad".
Así pues, inicialmente se presenta una perspectiva general del Cabildo de Corinto, Cauca,
para seguidamente presentar su contexto interno. Ahora bien, “el cabildo de Corinto, Cauca
está situado en el municipio de Corinto, en la provincia Norte del departamento del Cauca,
formando así parte de la Asociación de Cabildos Indígenas del Norte del Cauca (ACIN). El
Cabildo de Corinto, tiene como población a 12.851 indígenas, en convivencia con un total de
31.932 habitantes en el municipio de Corinto. Las tierras constituidas como Resguardo
Indígena, bajo precepto de inembargabilidad e imprescriptibilidad, cubren un área de 2.753
hectáreas distribuidas en 38 veredas, cada una con su Junta de Acción Comunal que tiene
representación en la asamblea del Cabildo y también en la alcaldía del municipio”
(Cabildo Indígena de Corinto, 2016, p.14).
Para el año 2019 el Cabildo de Corinto cuenta con 11.662 información brindada por la
autoridad tradicional, comparada con la información 2016 que se contaban con 12.851
habitantes; esta disminución se debe a desplazamiento de comuneros a otras partes del país,
41
debido al conflicto, la falta de oportunidades, muerte de los habitantes entre otros factores que
afectan este dato.
En cuanto a su estructura administrativa, “la asamblea es la máxima autoridad del cabildo.
Ésta se encuentra normalmente cuatro veces al año, pero suelen haber asambleas
extraordinarias y existen asambleas temáticas y regionales de menor envergadura. En ellas se
ponen en común las problemáticas por las que pasa el cabildo, se hace el informe y aprobación
del presupuesto del año siguiente y se fortalece el sentimiento comunitario y de identidad. El
alcalde del municipio de Corinto suele ir a una asamblea al año, y las relaciones entre él y la
comunidad nasa suelen ser, -si se logra contener el descontento general- diplomáticas”
(Cabildo Indígena de Corinto, 2016, p.17).
Por otra parte, para el cabildo el gobernador es la autoridad más importante y, aunque
hace poco se ha estipulado que pueda ser de cuatro años, su mandato es siempre de un año. Es
el encargado de que el proceso y la comunidad se desenvuelven en armonía con la ayuda de
los demás integrantes de la administración del cabildo.
Con respecto a los recursos económicos asignados al cabildo se encuentra que estos “son
otorgados a través de la Ley 60 de autonomía que se desprende de la Constitución, las
transferencias para el presupuesto propio, que, sin embargo, hasta el año 2015 era la alcaldía
quien administraba. Uno de los líderes que trabajó y luchó hasta este logro fue Cristóbal
Secue, asesinado ese mismo año 2001 cuando asumió la presidencia del CRIC. En los últimos
años el Cabildo de Corinto ha recibido alrededor de 1.200 millones de pesos colombianos –
400.000 $ aproximadamente- anuales de la nación, 0.54% del presupuesto para todos los
resguardos indígenas de Colombia. Para el año 2016, el presupuesto, que depende de la
población contabilizada por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE),
ha sido de
42
1.358 millones. Esos recursos pueden ser empleados solo en proyectos para fortalecer sus usos
y costumbres y el destino concreto tiene que ser aprobado por la asamblea, conformada por
todas las comunidades o veredas del cabildo”
(Cabildo Indígena de Corinto, 2016, pp.17-18).
Lo anterior ha generado cierto grado de inconformidad, para el pueblo nasa, ya que tener
su propio presupuesto, hace que se sientan olvidados por el municipio, ya que perciben que no
se distribuyen de forma adecuada los recursos que llegan para toda la población de Corinto
(Cabildo Indígena de Corinto, 2016).
Por otra parte, en cuanto a la estructura y funcionamiento interno del cabildo se identifica
que el mismo no cuenta con una estructura administrativa bien definida puesto que no se
reconocen claramente las funciones de cada miembro del cabildo y las responsabilidades de
cada cargo, tampoco no se han establecido suficientes controles que permitan la identificación
y manejo de los riesgos internos y externos, lo cual dificulta y pone en riesgo la consecución
de objetivos y el adecuado manejo de los recursos manejados por el cabildo. Dado que, por
cuestiones de mala administración se han presentado situaciones donde se ha identificado
posibles desviaciones de recursos económicos, situaciones que en la actualidad se encuentra
en proceso de investigación para esclarecer lo ocurrido, además de tener situaciones donde no
se han entregado a tiempo informes a entes de control que han puesto en riesgo algunos
convenios. Esto es reflejo de la falta de controles y la necesidad de implementar procesos que
permitan salvaguardar los recursos y velar por la ejecución de los objetivos del cabildo que
van en pro del bienestar de la comunidad.
43
1.5.4 Marco legal
A continuación, se relacionan las leyes y decretos los cuales sustentan el presente proyecto:
1.5.4.1 Ley 89 de 1890.
Por el cual se determina la manera como deben ser gobernados los salvajes que vayan
reduciéndose a la vida civilizada. La ley 89 de 1980 en el capítulo II, art 3. Establece la
organización de los cabildos indígenas e indica que, en todos los lugares en que se encuentre
establecida una parcialidad de indígenas habrá un pequeño Cabildo nombrado por éstos
conforme a sus costumbres. El período de duración de dicho Cabildo será de un año, de 1º. De
enero a 31 de diciembre. Para tomar posesión de sus puestos no necesitan los miembros del
Cabildo e otra formalidad que la de ser reconocidos por la parcialidad ante el Cabildo cesante
y á presencia del alcalde del Distrito. Exceptúense de esta disposición las parcialidades que
estén regidas por un solo Cabildo, las que podrán continuar como se hallen establecidas.
Así mismo, en el art 4 de la misma ley se establece lo relativo al Gobierno económico.
Este indica las parcialidades que tienen los pequeños Cabildos todas las facultades que les
hayan transmitido sus usos y estatutos particulares, con tal que no se opongan a lo que
previenen las leyes, ni violen las garantías de que disfrutan los miembros de la parcialidad en
su calidad de ciudadanos.
44
1.5.4.2 Constitución política de 1991.
La constitución política de 1991 en los artículos 209 y 269 establece que las diferentes
entidades públicas deben contar con métodos y procedimientos de control interno. Así pues, se
citan los artículos los cuales indican lo siguiente: Art 209. La función administrativa está al
servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad,
moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la
descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones.
Art 269. En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a
diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control
interno, de conformidad con lo que disponga la ley, la cual podrá establecer excepciones y
autorizar la contratación de dichos servicios con empresas privadas colombianas.
1.5.4.3 Ley 42 de 1993.
La ley 42 de 1993 trata sobre la organización del sistema de control fiscal financiero y los
organismos que lo ejercen y puntualmente en el Art. 9 establece que, para el ejercicio del
control fiscal se podrán aplicar sistemas de control como el financiero, de legalidad, de
gestión, de resultados, la revisión de cuentas y la evaluación del control interno. Esta ley
dispone los mandatos relacionados con el control fiscal financiero en Colombia y en el art. 9
establece el ejercicio de control interno como mecanismo de control, por tanto, es necesario
tener conocimiento de la legislación relacionada con la aplicación del control interno como
mecanismo de control para la consecución de objetivos.
1.5.4.4 Ley 60 de 1993.
45
La ley 60 de 1993 dicta las normas orgánicas sobre la distribución de competencias de
conformidad con los artículos 151 y 288 de la Constitución Política y se distribuyen recursos
según los artículos 356 y 357 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones. Así
pues, esta ley establece las competencias y obligaciones que tienen las entidades territoriales y
de la Nación para llevar a cabo la administración y ejecución de los recursos otorgados para
suplir las necesidades de la comunidad, mencionadas también en la presente ley. Con esto se
da cabida a la legitimidad que tienen los cabildos, como entidades territoriales, a tener control
sobre la administración de los recursos otorgados, teniendo en cuenta que se debe velar por el
bienestar de la comunidad.
1.5.4.5 Ley 87 de 1993.
La ley 78 de 1993 la cual establece las normativas del control interno para las entidades
públicas, en el art. 5 define lo siguiente: La presente Ley se aplicarán todos los organismos y
entidades de las Ramas del Poder Público en sus diferentes órdenes y niveles así como en la
organización electoral, en los organismos de control, en los establecimientos públicos, en las
empresas industriales y comerciales del Estado, en las sociedades de economía mixta en las
cuales el Estado posea el 90% o más de capital social, en el Banco de la República y en los
fondos de origen presupuestal.
La ley 87 de 1993 mencionada anteriormente marca la pauta con respecto a la aplicación del
control interno en las entidades públicas y específicamente en el Art. 5 define las entidades a
las cuales aplica dicha ley, por tanto, esta legislación cabe dentro del desarrollo del trabajo,
puesto que el Cabildo Indígena de Corinto, Cauca está catalogado como entidad pública en
Colombia y por tanto está regido por esta ley.
46
1.5.4.6 Decreto 1088 de 1993.
El decreto 1088 de 1993 regula la creación de las asociaciones de Cabildos y/o Autoridades
Tradicionales Indígenas. Considerando que la Ley 89 de 1890 facultó a los Cabildos Indígenas
para administrar lo relativo al gobierno económico de las parcialidades. Teniendo esto, en el
título I, art 1, 2 y 3 se establece lo siguiente:
Artículo 1º Aplicabilidad. Los Cabildos y/o Autoridades Tradicionales Indígenas, en
representación de sus respectivos territorios indígenas, podrán conformar asociaciones de
conformidad con el presente Decreto.
Artículo 2º Naturaleza Jurídica. Las asociaciones de que trata el presente Decreto, son
entidades de Derecho Público de carácter especial, con personería jurídica, patrimonio propio
y autonomía administrativa.
Artículo 3º Objeto. Las asociaciones que regula este Decreto, tienen por objeto, el
desarrollo integral de las Comunidades Indígenas.
Con esto se reconoce a los cabildos como entidades públicas de carácter especial las cuales
están facultadas para administrar sus propios recursos.
1.5.4.7 Decreto 2164 de 1995.
El decreto 2164 de 1995 por el cual se reglamenta parcialmente el Capítulo XIV de la Ley
160 de 1994 en lo relacionado con la dotación y titulación de tierras a las comunidades
indígenas para la constitución, reestructuración, ampliación y saneamiento de los Resguardos
Indígenas en el territorio nacional. Este decreto establece la reglamentación para los cabildos
indígenas y en el Art. 2 establece lo siguiente: Cabildo Indígena. Es una entidad pública
especial, cuyos integrantes son miembros de una comunidad indígena, elegidos y reconocidos
47
por ésta, con una organización sociopolítica tradicional, cuya función es representar
legalmente a la comunidad, ejercer la autoridad y realizar las actividades que le atribuyen las
leyes, sus usos, costumbres y el reglamento interno de cada comunidad.
Dicho decreto es fundamental para el presente trabajo, pues este reglamenta todo lo
relacionado con los cabildos indígenas en Colombia y específicamente en el Art 2 se
encuentra la identificación de los cabildos como entidades territoriales, lo cual es importante
para el desarrollo del trabajo, puesto que el MECI, modelo de control interno a aplicar en el
presente trabajo, está diseñado especialmente para entidades públicas.
1.5.4.8 Ley 715 de 2001.
Teniendo en cuenta que el cabildo de Corinto, Cauca recibe recursos del SGP (Sistema
General de Participación) se debe tener en cuenta la ley 715 de 2001 la cual en el art. 83 trata
de la asignación de recursos para los cabildos indígenas en Colombia. Así pues, este artículo
estipula lo siguiente: Los recursos para los resguardos indígenas se distribuirán en proporción
a la participación de la población de la entidad o resguardo indígena, en el total de población
indígena reportada por el Incora al DANE. Los recursos asignados a los resguardos indígenas,
serán administrados por el municipio en el que se encuentra el resguardo indígena. Cuando
este quede en jurisdicción de varios municipios, los recursos serán girados a cada uno de los
municipios en proporción a la población indígena que comprenda. Sin embargo
deberán manejarse en cuentas separadas a las propias de las entidades territoriales y para su
ejecución deberá celebrarse un contrato entre la entidad territorial y las autoridades del
resguardo, antes del 31 de diciembre de cada año, en la que se determine el uso de los recursos
en el año siguiente. Copia de dicho contrato se enviará antes del 20 de enero al Ministerio del
48
Interior.
1.5.4.9 Decreto 1599 del 2005.
MECI 1000:2005 establecido con el decreto N. 1599 del 20 de mayo de 2005, que se
establece para las entidades del Estado proporciona una estructura para el control a la
estrategia, la gestión y la evaluación en las entidades del Estado, cuyo propósito es orientarlas
hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales y la contribución de estos a los fines
esenciales del Estado.
MECI es el modelo de control interno el cual establece los parámetros a seguir para llevar
a cabo los procesos de control interno en las entidades públicas en Colombia. Teniendo en
cuenta lo anterior, se identifica la obligatoriedad del conocimiento del mismo, ya que el
presente trabajo pretende brindar una herramienta de aplicación de uno de los módulos
presentado en MECI aplicado al cabildo de Corinto, Cauca. Así pues, se encuentra una
relación directa de dicho estándar con respecto al desarrollo del trabajo ya que es la guía para
el desarrollo del mismo.
1.5.4.10 Decreto 1953 de 2014
El presente Decreto tiene por objeto crear un régimen especial con el fin de poner en
funcionamiento los Territorios Indígenas respecto de la administración de los sistemas propios de
los pueblos indígenas, conforme las disposiciones aquí establecidas, entre tanto se expide la ley
de qué trata el artículo 329 de la Constitución Política.
Este decreto da a los cabildos indígenas la autonomía para administrar sus recursos económicos
49
con el fin de que no tengan ningún intermediario y puedan tener autonomía en los mismos para
ejecutar sus diferentes proyectos.
1.5.4.11 Decreto 1083 de 2015.
Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector de Función Pública.
2.2.21.5.3 De las oficinas de control interno. En desarrollo de las funciones señaladas en el
artículo 9 de la Ley 87 de 1993, el rol que deben desempeñar las oficinas de control interno, o
quien haga sus veces, dentro de las organizaciones públicas, se enmarcan en cinco tópicos, a
saber: valoración de riesgos, acompañar y asesorar, realizar evaluación y seguimiento, fomentar
la cultura de control, y relación con entes externos.
50
Tabla 1 Otras normas que rigen a los Cabildos Indígenas
Nombre de la Ley o
Decreto
Descripción
Ley 52 de 1990 Creación de Dirección de asuntos Indígenas.
Ley 21 de 1991 Por la cual el Estado colombiano ratifica el Convenio 169 de
la OIT de 1989, sobre pueblos indígenas y tribales en países
independientes.
Decreto 1809 de 1993 Normas fiscales relativas a los territorios indígenas.
Decreto 1088 de 1993 Regula la creación de las asociaciones y cabildos indígenas
Ley 145 de 1994 Fondo para el desarrollo de los pueblos Indígenas de
América Latina.
Decreto 840 de 1995 Modifica parcialmente el decreto 1809 de 1993. Además, y
Sobre la certificación de los datos de población de los
resguardos por parte del DANE y el flujo de información
entre el Min. Interior, DNP, INCORA y Min. Hacienda.
Decreto 1396 de 1996 Comisión de los derechos humanos de los pueblos indígenas
y programa especial de atención a los pueblos indígenas.
Resolución 3841 de 2015 Cuentas maestras para la administración de los recursos de
la asignación especial del Sistema General de participación
para resguardos Indígenas (AESGPRI) para territorios
51
Nombre de la Ley o
Decreto
Descripción
Indígenas certificados.
Resolución 2103 de 2017 Distribución recursos a comunidades Indígenas del
Ministerio de Hacienda para la vigencia fiscal de 2017.
La tabla 1 muestra un resumen de la normativa aplicable a los Cabildos Indígenas
Fuente: Elaboración propia
1.6 Metodología
1.6.1 Tipo de estudio
Para el desarrollo del presente trabajo se define como enfoque la investigación descriptiva.
Así pues, la investigación descriptiva, consiste en llegar a conocer las situaciones, costumbres
y actitudes predominantes a través de la descripción exacta de las actividades, objetos,
procesos y personas. Su meta no se limita a la recolección de datos, sino a la predicción e
identificación de las relaciones que existen entre dos o más variables. Los investigadores no
son meros tabuladores, sino que recogen los datos sobre la base de una hipótesis o teoría,
exponen y resumen la información de manera cuidadosa y luego analizan minuciosamente los
resultados, a fin de extraer generalizaciones significativas que contribuyan al conocimiento.
Se considera que este tipo de estudio es pertinente para la presente investigación porque se
requiere determinar una serie de factores internos y externos que se presentan en el Cabildo
Indígena de Corinto, Cauca en cuanto a la evaluación y administración de riesgos, estos
asociados tanto a su composición administrativa como al contexto externo en el cual se
52
encuentra actualmente. Por tanto, este tipo de estudio permite desarrollar una descripción de
todos los factores y riesgos asociados al buen desarrollo y consecución de objetivos del
Cabildo Indígena de Corinto, Cauca.
1.6.2 Método de investigación
La metodología de investigación con la cual se desarrollará el problema de investigación
es la investigación cualitativa. Teniendo esto se tiene que la investigación cualitativa, recoge
información de carácter subjetivo, es decir que no se perciben por los sentidos, como el cariño,
la afición, los valores, aspectos culturales. Por lo que sus resultados siempre se traducen en
apreciaciones conceptuales (en ideas o conceptos) pero de las más alta precisión o fidelidad
posible con la realidad investigada.
Esta metodología es aplicable puesto que para el desarrollo del trabajo es necesario
realizar un proceso de observación y análisis del comportamiento que se tiene frente al
proceso de evaluación de riesgos, teniendo en cuenta que es un proceso direccionado por las
personas que componen el cabildo. Igualmente es necesario llevar a cabo un análisis en cuanto
al impacto de los factores que afectan al cabildo y cómo estos influyen en la administración de
riesgos. Teniendo esto es pertinente la aplicación de la investigación cualitativa la cual
permite tener una perspectiva más amplia del medio en el cual se desarrollan los diferentes
actores internos y externos del Cabildo Indígena de Corinto, Cauca.
53
1.6.3 Fuentes de información
Las fuentes de información son el medio por el cual se recoge la información necesaria
para el desarrollo de la investigación. Así pues, los datos o información que va a recolectarse
son el medio a través del cual se prueban las hipótesis, se responden las preguntas de
investigación y se logran los objetivos del estudio originados del problema de investigación.
Los datos, entonces, deben ser confiables, es decir, deben ser pertinentes y suficientes, para lo
cual es necesario definir las fuentes y técnicas adecuadas para su recolección. (Bernal, 2010,
p.191)
1.6.3.1 Fuentes primarias
Son todas aquellas de las cuales se obtiene información directa, es decir, de donde se
origina la información. Es también conocida como información de primera mano o desde el
lugar de los hechos. Estas fuentes son las personas, las organizaciones, los acontecimientos, el
ambiente natural, etcétera. (Bernal, 2010, p.191)
(Centro de documentación e información municipal, 2019)
1.6.3.2 Fuentes secundarias
Son todas aquellas que ofrecen información sobre el tema que se va a investigar, pero que
no son la fuente original de los hechos o las situaciones, sino que sólo los referencian. Las
principales fuentes secundarias para la obtención de la información son los libros, las revistas,
los documentos escritos (en general, todo medio impreso), los documentales, los noticieros y
los medios de información. (Bernal, 2010, p.192)
En este caso las fuentes de información primarias están dadas por las personas que
trabajan directamente en el cabildo, es decir el cuerpo administrativo y demás empleados,
54
teniendo en cuenta que la fuente de mayor importancia son los empleados del área financiera,
puesto que son ellas las que tienen información directa del manejo de recursos del cabildo.
En cuanto a las fuentes de información secundaria se tienen los documentos del donde se
vean reflejados los controles contables, estructura administrativa y demás documentación
referente al funcionamiento del cabildo.
1.6.4 Técnicas de investigación
Para el desarrollo del problema de investigación se desarrollarán las siguientes técnicas de
investigación:
Entrevista: Técnica orientada a establecer contacto directo con las personas que se
consideren fuente de información. A diferencia de la encuesta, que se ciñe a un cuestionario,
la entrevista, si bien puede soportarse en un cuestionario muy flexible, tiene como propósito
obtener información más espontánea y abierta. Durante la misma, puede profundizar la
información de interés para el estudio.
Grupos focales: Los grupos focales son una técnica de recolección de datos mediante una
entrevista grupal semiestructurada, la cual gira alrededor de una temática propuesta por el
investigador. El propósito principal del grupo focal es hacer que surjan actitudes, sentimientos,
creencias, experiencias y reacciones en los participantes.
Observación: Cada día cobra mayor credibilidad y su uso tiende a generalizarse, debido a
que permite obtener información directa y confiable, siempre y cuando se haga mediante un
procedimiento sistematizado y muy controlado, para lo cual hoy están utilizándose medios
audiovisuales muy completos, especialmente en estudios del comportamiento de las personas
en sus sitios de trabajo.
55
1.6.5 Fases de investigación
Fase I. Desarrollo del diagnóstico del Cabildo Indígena de Corinto, Cauca referente a la
evaluación de riesgos donde se evidencie el estado actual del Cabildo Indígena de Corinto con
respecto al manejo de riesgos. Para ello se van a realizar entrevistas y encuestas dirigidas a los
empleados y cuerpo administrativo del Cabildo Indígena de Corinto, quienes serán la fuente
principal de información, con el fin de tener una perspectiva desde la vivencia y conocimiento
de las personas que componen el Cabildo Indígena de Corinto hacia la evaluación de riesgos
que se identifican actualmente dentro del cabildo.
Fase II. Definición de políticas de administración de riesgos con la orientación de las
guías que provee el MECI versión 2014. Se realizará un proceso de análisis de los
lineamientos planteados por MECI frente al diagnóstico realizado previamente para establecer
cuáles son las políticas de administración de riesgos que se acoplan a las necesidades y
contexto del Cabildo Indígena de Corinto, posteriormente se procede a documentar las
políticas identificas.
Fase III. Identificación de riesgos asociados al Cabildo Indígena de Corinto: se realizará
un proceso de observación y aplicación de encuestas a los empleados del Cabildo Indígena de
Corinto, los cuales constituyen la fuente primaria de información para la identificación de
riesgos. Con esto se pretende identificar los aspectos críticos del cabildo con el fin de definir
los principales riesgos asociados al Cabildo Indígena de Corinto y cuál es el nivel de impacto
que estos pueden tener para el desarrollo y cumplimiento de objetivos del cabildo.
Fase IV. Desarrollo del análisis y valoración de riesgos del Cabildo Indígena de Corinto:
56
se procede a desarrollar la matriz de riesgos asociada a los hallazgos encontrados
anteriormente, en este se identifican los riesgos asociados a la actividad del Cabildo Indígena
de Corinto y se mide el nivel de impacto de los mismos.
1.7 Conocimiento de la entidad
Para desarrollar los objetivos propuestos en el presente trabajo es necesario realizar el
conocimiento de la entidad, tal como lo plantea la guía para la administración del riesgo. Para
ello se presentan los siguientes puntos:
1.7.1 Misión
El Cabildo Indígena, “será la entidad administrativa y operativa que velara por el
mejoramiento de las condiciones de vida de los habitantes del Resguardo Indígena Páez de
Corinto, hacia el alcance del Ew wёt Wёt Finxz´Enxi (Buen Vivir) en el mejoramiento de la
calidad de vida y tratar de disminuir las necesidades básicas insatisfechas que superan el 82,3%,
así como de la demanda de bienes y servicios de interés colectivo y comunitario de los habitantes
del respectivo territorio Indígena ancestral y Resguardo Indígena Páez de Corinto en
coordinación con los niveles gubernamentales, locales, municipales, departamentales, nacionales
e internacionales”
(Cabildo Indígena del Resguardo Páez de Corinto, 2012, p. 4).
1.7.2 Visión
El Cabildo de Corinto del y Resguardo Indígena Páez de Corinto, se proyecta en línea con
El Plan de Vida a 25 años alcanzado el Wet Wet Fxi’zenxi (Buen Vivir) como un principio de la
57
vivencia cosmogónica y cultural de la armonía y el equilibrio natural, reconstruyendo el Yat Wala
(espacio de vida), mejorando la calidad de vida de su comunidad y trabajando coordinadamente
con las autoridades municipal, departamental y nacional para hallar soluciones acorde con su
cultura e identidad, hacia la búsqueda de relaciones y de cooperación entre la autoridad
tradicional en el ejercicio del gobierno propio para la superación de pobreza extrema en el que se
encuentra en la actualidad
(Cabildo Indígena del Resguardo Páez de Corinto, 2015).
1.7.3 Objetivos
Objetivo general: Promocionar el Kwe´Sxtxi Jxukanas Naa Kiwte (desarrollo económico,
social, cultura y ambiental) del pueblo nasa habitantes del territorio indígena ancestral y
Resguardo Indígena Páez de Corinto.
Objetivos específicos:
Formular, diseñar y ejecutar las políticas públicas comunitarias, El presupuesto de
inversión del Plan de Vida , aplicando modelos de evaluación participativa que involucre
la comunidad Nasa que habitan el Territorio Indígena ancestral y el Resguardo Indígena
Páez de Corinto.
Administrar y ejecutar la Asignación Especial del Sistema General de Participaciones del
Resguardo Indígena – AESGPRI.
Promover la protección y preservación, los recursos naturales del territorio indígena
ancestral y Resguardo Indígena.
Preservar y promocionar la identidad cultural, sus usos y costumbres como sus encuentros
tradicionales: Çxapuҫ, Saakhelú, I´pxfxizenxi, el Khabúfxizenxi, Sekbuy, rituales mayores
y menores, propias de la cultura Nasa.
58
Impulsar los Wejxia Fxtusenxi (concepto integral multidimensional y espiritual) y la
atención en: Salud Nasa, Educación propia intercultural, y la Producción Agropecuaria
fortaleciendo el Nasa Tul, El Medio Ambiente, la Vivienda, Saneamiento Básico, Vías
rurales, mejoramiento de caminos, Agua potable, de género, juventud, niñez, y demás que
requiera el territorio Indígena ancestral y el Resguardo Indígena Páez de Corinto.
(Cabildo Indígena del Resguardo Páez de Corinto, 2012).
1.7.4 Planeación institucional Plan de Vida Cxha Chxa Wala (Fuerza grande)
El plan de vida Cxha Chxa Wala establecido para el Cabildo de Corinto, Cauca está basado
bajo la ley de origen, la cual hace referencia a mandatos o leyes espirituales naturales, las cuales
hacen diferente la práctica de vida del Pueblo Nasa con relación a otras culturas no indígenas. Es
decir, que todo lo que existe tiene vida, minerales, astros, aire, agua, plantas entre otras. Y por
tanto son seres que deben tener el goce pleno de procrearse y además de cuidar la madre tierra.
Este a su vez debe actuar sobre el orden de los siguientes principios: El Ser a lo que somos, Ser y
ejercer de lo que somos, Vivenciar al espacio en el que somos. La raíz o el origen del plan de
vida comunitaria, visto desde el espacio terrenal, es decir, dentro del corazón del pueblo nasa,
está arraigado en el funcionamiento espiritual de los seres del espacio, cada uno cumple
funciones de manera articulada y coherente que hacen mantener la armonía y el equilibrio. Que
expresado en nasa yuwe se dice Üus kiwe (la tierra como corazón - Pensamiento de vida Nasa).
Es está la raíz o el origen del plan de vida comunitaria, visto desde el espacio terrenal, es decir,
dentro del corazón del pueblo nasa. Así pues, para dinamizar el plan de vida, se requiere
necesariamente además de comprender, trascender y recrear el funcionamiento desde el pueblo
nasa de cada uno de estos espacios espirituales:
59
● Ne’h - Vxu beh khabu (Bastón de oro), es/son los guías sobrenaturales de la vida.
● Ĩ’sutwe’sx Khabu (Bastón /guaraca) este ser espiritual pone orden a los otros seres
espirituales y al pueblo nasa; así mismo expresa el ordenamiento organizativo,
político y jurídico para que se cumpla y se viva en armonía y equilibrio.
● Am Khabu (Bastón /hacha), Este orienta, aconseja mediante sueños y habla como
debe trabajarse y producir, que permita alimentar la vida de los seres espirituales y
del pueblo nasa, compartiendo en reciprocidad con otros seres de la tierra y del
espacio.
● KiweTke Khabu (Bastón Chonta), Es un ser espiritual que posee sabiduría y
conocimiento, pues tiene comunicación constante con Ne’h, Ĩ’sutwe’sx, Am Khabu
we’sx y por ello se conecta con el tke nas (médico tradicional) para indicar los
caminos de la vida, el trabajo, cultivo, organización, territorio, enfermedad,
aprendizaje, convivencia armónica y equilibrio, reciprocidad, relaciones,
hermandad, entre otras, para que le pueblo nasa lo dinamice, recrea y trascienda la
vida.
(Cabildo Indígena del Resguardo Páez de Corinto, 2015).
Ya´Ja Kwe´Sx Kapiyanxi Yat (Educación propia):
La enseñanza en el Territorio Ancestral Indígena y Resguardo Indígena Páez de Corinto, va
hacia la recuperación de la identidad nasa, la cultura nasa y del espacio territorial y la innovación,
es así como el Decreto 2500 del 2010, reconoce y permite la administración de la educación en
los territorios indígenas hacia el fortalecimiento de la cultura nasa, su identidad, sus usos y
costumbres, como de su formación integral en la educación al interior del Territorio Ancestral
60
Indígena y Resguardo Indígena Páez de Corinto.
En la actualidad se cuenta con dos Instituciones educativas que ofrecen el servicio de
educación primaria y media vocacional de 0 a 11 grados. Distribuidos en 27 sedes educativas,
con el fin de obtener mejor cobertura del derecho a la educación para las comunidades indígenas
con enfoque diferencial.
Actualmente, la misión del sistema de educación nasa es, formar indígenas Nasas
fundamentados en los principios de la ley de origen y la visión ancestral; investigadores,
reflexivos, críticos y competentes para la conservación de la naturaleza, la defensa y permanencia
de nuestra cultura, el mejoramiento de la calidad de vida, de los campesinos, afro descendientes e
indígenas a través del Plan de Vida Cxhã Cxha Wala, para enfrentar con éxito los retos del
desarrollo científico y tecnológico del mundo moderno.
Igualmente, su objetivo principal es, fortalecer el Plan de vida Cxhä Cxha Wala a través de
la administración de la atención educativa en el territorio indígena de Corinto, con un equipo
cualificado e interdisciplinario para la consolidación del Proyecto Educativo Comunitario PEC,
dinamizando los procesos educativos autónomos y sus estructuras, de esta manera posicionar el
sistema educativo indígena propio, la autoridad educativa y legitimar los territorios autónomos.
Ya´Ja Kwe´Sx Ew Fxi´Nzsenxi (Salud Nasa)
El Sistema Indígena de Salud Propio SISPI, ha logrado ir articulando varios elementos entre
los que se encuentran: La cosmovisión Nasa, la medicina indígena, la medicina tradicional, el
enfoque de derecho, la perspectiva de análisis diferencial por género, consulta médica y la
interculturalidad. Así pues, para el servicio de salud en el Resguardo Indígena nasa de Corinto, se
ha establecido una alianza estratégica entre el Tejido Salud ACIN y la Ya´Ja Kwe´Sx Ew
Fxi´Nzxenxi del cabildo indígena, este último posee una infraestructura propia para la prestación
del servicio de salud, por su parte el Tejido de Salud –ACIN, adelanta un proceso de habilitación
61
ante los entes gubernamentales para la prestación del servicio en salud indígena. Ambas
entidades han unido esfuerzos mutuos, para desarrollar y poner en práctica un servicio en salud
indígena intercultural con programas específicos.
Por otra parte, para el cabildo indígena una política propia de salud es una herramienta de
comunicación, fortalecimiento organizativo e incidencia política. Una política propia de salud
fundamenta más claramente las estrategias de exigibilidad de derechos y de movilización social y
política. Una política propia de salud es un instrumento de negociación con el Estado y la
Sociedad y es una base para poder monitorear y evaluar como pueblo los logros, los fracasos y
los vacíos en la lucha por la atención de Salud. Igualmente, es el instrumento de gestión interna
para potenciar la construcción integral alrededor del plan de vida, pero también de gestión
externa para canalizar cooperación técnica y financiera. Finalmente, una política propia de salud,
es un referente para analizar las diferentes decisiones y acciones que se van tomando en salud,
para mirar su pertinencia, su coherencia con en sentir Indígena y las formas de prestar una salud
nasa pertinente con impactos reales.
(Cabildo Indígena del Resguardo Paez de Corinto, 2015).
Ya´Ja Kwe´Sx Kiwe Mhinxisa Ew - Ya´Ja Kwe´Sx Dyi´J Vxiu Umn (Producción, economía y
gestión ambiental Nasa)
La reconversión productiva comprende el rescate y mejoramiento del modelo Nasa Tul, se
plantea como una estrategia importante para la autonomía alimentaria de la familia indígena y
base productiva de reconstrucción de la cosmovisión Nasa, que integra procesos productivos
diferenciados con procesos simultáneos de conservación de los recursos naturales y ecosistemas
estratégicos. Los Tules se plantean como la expresión de la capacidad de domesticación y
adaptación tecnológica a la diversidad de condiciones agroecológicas andinas, donde los pasos o
62
lugares de encuentro de cuencas y sub cuencas constituyeron puntos de dinamización económica
andina, para un territorio local viviente.
El Sistema de producción Nasa Tul (Huerta de la familia Nasa), no es solo un modelo
tecnológico y/o productivo, sino que expresa otros órdenes que obedecen a la existencia de
plantas frías y calientes, bravas y dulces, que están en equilibrio de acuerdo con sus asociaciones
para no hacerle daño a la tierra, por cuanto hay animales de sangre fría y de sangre caliente en
juego con las plantas, porque dividirlos o separarlos implica las enfermedades y peste no sólo en
animales y plantas, sino también en la gente. De esta manera y en todo un sentido mítico se unen
plantas frescas, calientes, dulces, amargas, frías, para lograr la armonía. El saber del The Wala
(Médico tradicional, chamán) fundamenta un conglomerado de creencias y prácticas que
involucran la montaña, los bosques, las actividades productivas de la gente.
Igualmente, se ha definido que la estructura del sistema deberá responder a los principios de
la Cosmovisión Nasa, a la demanda paisajística y a los usos potenciales de los ecosistemas
naturales, en los cuales se establecen. En este sentido y teniendo en cuenta que en el 32% del
territorio del resguardo, los suelos son de aptitud agropecuaria, con marcados niveles de acidez,
el 32% restante está destinado al bosque alto andino, y que corresponden ancestralmente, el Nasa
Tul deberá ser un sistema múltiple, “como pedacitos de bosques”, en los que se entremezclan
árboles, arbustos y herbáceas para usos alimenticios, maderables, endoenergéticos, medicinales,
como hábitats de especies de fauna silvestre y como generadores de ingresos. También se ha
definido que el cuánto de cada especie, deberá definirse como mínimos sostenibles, quedando
claro, que no solo interesa la biodiversidad per-se, sino que esta deberá estructurarse como
función familiar, paisajística y social.
Por otra parte, actualmente la secretaría ya´ja kwe´sxji vxiu umn trabaja por crear una red de
productores con el fin de comercializar los productos, estableciendo precios justo en el mercado
63
de Cali, este trabajo se encuentra en experimentación con el apoyo del trabajo de la Ya´Ja Kwe´Sx
Kiwe Mhinxisa Ew, que impulsa los productos sanos y su comercialización a través de
mingalería, y ha generado red de productores denominado los mingaleros, que intentan
comercializar los productos cosechado por los productores y entregado directamente al
consumidor en Corinto y Santander de Quilichao.
Ya´Ja Kwe´Sx Wet Fxi´Zenxis (Justicia y armonía)
En cuanto a la justicia y la armonía actualmente, se trabaja bajo el principio de
autodeterminación y autonomía del pueblo nasa del resguardo Páez de Corinto y se inicia el
ejercicio de la jurisdicción especial indígena, en el territorio indígena ancestral. La autoridad
tradicional y su directiva trabajan por la defensa de los derechos de los pueblos indígenas,
sustentada en la jurisdicción especial indígena y el amparo de los derechos de la comunidad
indígena en Corinto.
En cuanto a los entes de seguridad, la comunidad indígena determinó la conformación de la
Guardia Indígena como agente de paz para la vigilancia, el cuidado, de la vida y del territorio
Indígena Ancestral, y determinó que los indígenas no harán parte de la guerra al cual no les
pertenece.
Por otra parte, la guardia Indígena actualmente tiene algunos retos por superar, estos son:
Debilidad en la formación y protección de los derechos de los pueblos indígenas: la guardia
Indígena debe conocer los derechos que ampara a la comunidad indígena.
Dotación y Bastones de mando: se encuentra pendiente de la dotación de chalecos,
camisetas, botas de la guardia indígena, como elementos fundamentales para la preservación del
orden comunitario.
Capacitación y formación: en Derechos Humanos, en Derecho Internacional Humanitario,
en primeros auxilios y en control territorial.
64
Ya´Ja Kwe´Sx Umnxi Eç Eç Fxi´Zenxi (Recreación y deporte sano)
Los jóvenes por la penetración de la moda, la música, el internet, la tecnología de
comunicación de última generación como los celulares, el computador Y la tv. Hacen que las
personas jóvenes se entretengan bajo estos parámetros de la comunicación, fracturando todo tipo
de identidad cultural y de la misma manera, la ausencia de espacios deportivos adecuados, que
motiven el despertar de los talentos. Teniendo esto, actualmente se cuenta con los siguientes
espacios esparcimiento:
Espacios Deportivos En Sitios De Propiedad Privada: Existen en las 37 comunidades que
integran el resguardo espacios para la práctica del deporte, generalmente el fútbol o balón pie, sin
embargo, esto se encuentran en propiedad privada, donde sus respectivos dueños no le permiten
hacer mejoras o la inversión pública no está permitida.
Escenarios Deportivo Sin Ninguna Inversión Pública: Debido a la problemática anterior, se
carece de inversión económica pública en estos escenarios, solo sus comunidades invierten
esfuerzos físicos para mantenerlos y conservarlos, con el fin de practicar el fútbol después de una
ardua labor.
Prácticas Culturales Del Resguardo: Uno de las prácticas culturales importante es el
Kujia´Pa, que es el encuentro de la comunidad para mostrar las danzas por comunidad, las
escenas representativas que la comunidad nasa siente y expresa, la música de cuerda, donde la
comunidad impulsa a los jóvenes a despertar el talento de la música y los demás danzan al son
del mismo. Esta práctica cada vez pierde interés debido a la aparición de los sitios de baile que
involucran bebidas alcohólicas, este se realiza en el mes de septiembre - octubre.
Finalmente, en la Asamblea de Socialización se ha estimado que el plan de vida se
desarrollara un periodo de 30 años, iniciando inversiones económicas en el año 2015. Así mismo,
tendrá periodos de evaluación de resultados cada cuatro años, con seguimiento y monitoreo de
65
anualidad por la asamblea Cxha Cxha Wala. Los ajustes del Plan de vida, solo se permitirá por
Asamblea General de amplia participación.
(Cabildo Indígena del Resguardo Paez de Corinto, 2015).
66
1.7.5 Modelo de operación por proceso
1.7.5.1 Mapa de procesos
Figura 2 Ilustra los procesos estratégicos, misionales y de apoyo del Cabildo de Corinto, Cauca
Fuente: Elaboración propia, propuesta y presentación en las reuniones sostenidas con la
autoridad tradicional
67
Mapa de procesos del Cabildo Indígena de Corinto, Cauca
Para el Cabildo El cabildo Indígena de Corinto, Cauca se propone, de acuerdo a su estructura
administrativa y operativa y con unos procesos ya definidos en el Mandato No. 01, los cuales se
regirán por los principios de la cosmogonía, la Ley de Origen, la Ley Natural, los Usos y
Costumbres y la jurisdicción especial Indígena, esto con el fin de dar cumplimiento a sus
objetivos organizacionales y satisfacer las necesidades de la comunidad a la que atiende.
Se explican a continuación:
❖ Procesos estratégicos
Gestión de planeación: Estructurar un conjunto de estrategias transversales y acciones a
seguir por la administración del Cabildo de Corinto, Cauca con el fin de alinear el desarrollo
integral del cabildo siguiendo las leyes que lo legislan y las costumbres de la comunidad
indígena.
❖ Procesos misionales
Ya´Ja Kwe´Sx Kapiyanxi Yat (Secretaria de educación propia): Orienta, y direcciona la
consolidación e implementación del Sistema Educativo Indígena Propio e Intercultural (SEIP) en
sus componentes políticos-organizativos, pedagógicos y administrativos, en las instituciones
Educativas ubicadas en el Territorio Indígena, en la implementación de los Proyectos Educativos
Comunitarios (PEC) a partir de los conocimientos, valores, tradiciones, usos y costumbres,
complementado con el conocimiento Occidental para que los procesos educativos sean acorde a
la cultura y en efecto contribuyan al fortalecimiento de un pensamiento integral.
Ya´Ja Kwe´Sx Ew Fxi´Nzsenxi (Secretaria de salud Nasa): Direcciona, promueve y orienta
el fortalecimiento y desarrollo del modelo de atención en salud propia e intercultural - SISPI,
68
articulando y valorando las prácticas y conocimientos sagrados en medicina tradicional con la
medicina occidental, desarrollando rituales sagrados colectivos para la armonización y equilibrio
del territorio, acciones para la revitalización, el respeto y cuidado de los sitios sagrados, como la
promoción y prevención de enfermedades propias y de afuera:
a. El Tejido Cuidado en salud intercultural. . Saberes ancestrales y medicina tradicional
(Parteras, Sobanderos, Pulseadores). Sitios sagrados y territorio. IPS-Indígena: A.
Atención al Comunero. B. Mujer dadora de vida. C. Despertar de la Semilla. D.
Acciones de Salud intercultural.
b. Asistencia Alimentaria y acciones sociales: 1. Familia en Acción Indígena. . thengñy
thewesx (Adulto mayor)
Ya´Ja Kwe´Sx Kiwe Mhinxisa Ew (Secretaria ambiental y agropecuaria): Direcciona,
promueve y orienta el fortalecimiento y organización de la producción agrícola, pecuaria en
comunidades indígenas y de transformación agroindustrial, prestando asistencia técnica de
manera adecuada y oportuna, articulando los saberes ancestrales de producción sistemática,
fomentando la producción tradicional diversificada como del nasa Tul que permita la autonomía
alimentaria, la organización colectiva para la producción de las fincas comunitarias y la
valoración, conservación y respeto por la madre tierra, preservando el cuidado de los nacimientos
de agua, los bosques, páramos y de los sitios sagrados, como espacios de vida.
Ya´Ja Kwe´Sx Dyi´J Vxiu Umn (Secretaria de economía Nasa): Promoverá la
comercialización de productos de primera necesidad hacia la familia nasa al interior de la
comunidad, la articulación y el encadenamiento comercial de los productos producidos en el
Nasa Tul, el acopio y venta con marca registrada, adelantan iniciativas de transformación de
productos agropecuarios y la creación de grupos organizados de pequeños empresarios indígenas
69
y del fomento del trueque.
Ya´Ja Kwe´Sx Wet Fxi´Zenxis Umn (Secretaria de justica y armonio): Trabajará por la
aplicación de justicia nasa la Jurisdicción Especial Indígena, estará a cargo del Derecho propio y
la legislación indígena, el Tejido de resolución de conflictos, internos y la coordinación externa
con la Jurisdicción ordinaria, la defensa de los derechos humanos y el registro de la violación de
derechos humanos a través de la iniciativa del proyecto madeja o registro de violaciones de
derechos humanos, estableciendo un registro propio del Cabildo Indígena.
Ya´Ja A´Tpuçxnas (Secretaria defensa de la vida): Promoverá la Guardia Indígena en la
protección y cuidado del territorio Indígena ancestral y del resguardo, apoyados en el bastón de
autoridad, cuya función es la protección de la vida, el territorio y la organización indígena, el
Plan de Vida y la defensa de la cultura nasa.
Ya´Ja Kwe´Sx Umnxi Eç Eç Fxi´Zenxi (Secretaria de recreación y deporte sano):
Promoverá la identificación de los talentos, el aprovechamiento de la escancia cultural, y el uso
adecuado del tiempo libre del niño, los adolescentes y jóvenes Nasa hacia las prácticas del
deporte sano en: Cxhã Cxha Wala Fútbol Club, para el fútbol como deporte presente en la
actualidad y la investigación de los deportes tradicionales de la cultura nasa. Establecerá su
propio reglamento interno articulado al Plan de Vida.
70
Procesos de apoyo
Eçte Fxi´Sa (Secretaria General): Permite la ejecución y puesta en ejecución de programas
gubernamentales en el desarrollo económico social, ambiental y cultural para la atención de las
comunidades indígenas Nasa que habita el territorio Indígena ancestral como del Resguardo de
Corinto. Así mismo se encarga de la administración los recursos físicos, de propiedad del Cabildo
Indígena del Resguardo Páez de Corinto como del Respectivo territorio Indígena ancestral y del
Resguardo Indígena.
Ya´Ja Kwe´Sx Vxiu Jxawsa (Secretaria Tesorería): Permite el manejo contable y financiero
por medio del cual se garantiza la administración, distribución y buen uso de los recursos propios
y los asignados por parte de la Asignación Especial del Sistema General de Participación e
igualmente realizar las apropiaciones presupuestales por proyecto para el ejercicio administrativo
y operativo.
❖ Procesos de evaluación
Gestión de Control Interno: Evaluar y verificar el cumplimiento de proyectos y objetivos
del Cabildo de Corinto, Cauca garantizando el buen manejo de los recursos y facilitando la toma
de decisiones con el fin de mejorar la gestión interna del cabildo.
1.7.6 Caracterización de procesos
En las siguientes tablas se relaciona la caracterización de los procesos asociados al
Cabildo indígena de Corinto, Cauca. En ellos se da a conocer primeramente el objetivo principal
de cada proceso, su alcance y responsable, determinando así cual es la misión principal de cada
proceso, hasta dónde puede llegar y la persona responsable del mismo. Igualmente, se muestran
los elementos de entrada (suministrada por los proveedores del proceso), las actividades
principales de cada proceso y finalmente los elementos de salida hacia los clientes del proceso.
71
En cuanto a la elaboración de la caracterización de los procesos se utilizó el modelo que
sugiere la Guía para la administración del riesgo y el diseño de controles en entidades públicas,
donde es claro expresar que el manejo de indicadores es poco en El Cabildo. Además, para poder
completar toda la información se hizo uso de documentos internos como el Mandato No. 01 de
2012, el Plan de Vida Cxha Cxha Wala y se consultó el Manual de Procesos y Procedimientos de
la Alcaldía de Garzón, Huila, como referencia.
72
Tabla 2 Caracterización del proceso de planeación
Proceso: Planeación
Objetivo: Proyectar la visión del desarrollo a través de la planeación institucional y territorial, con el fin de brindar alcanzar el Buen Vivir
plasmado en el Plan de Vida; elaboración del presupuesto en articulación con otros procesos.
Alcance: Elaboración del presupuesto teniendo en cuenta los reglamentos del sector, las necesidades de la comunidad, posterior a ello se
presenta en asamblea para la aprobación, para al final presentar informes al final del periodo de igual forma ante la asamblea.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX KSXAWNXI YAT
Proveedor-Socio
de negocio
Entrada/Insumos PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-Proceso
Seres Espirituales Directrices de las
autoridades
tradicionales,
mayores y los
seres espirituales.
Objetivos
estratégicos del
Cabildo
Necesidad de la
comunidad.
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
P Realizar procesos de armonización,
abrir camino en compañía de los
The Wala y los mayores.
Programar la realización de la
planeación con las autoridades
tradicionales.
Evaluar las necesidades de la
comunidad y dar las prioridades.
Diagnóstico de los espíritus
Identificación de las
necesidades de la comunidad.
Presupuesto.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala,
socializado.
Autoridad
tradicional
Comunidad H Establecer la estrategia
administrativa para alcanzar los
Comunidad
73
Proceso: Planeación
Objetivo: Proyectar la visión del desarrollo a través de la planeación institucional y territorial, con el fin de brindar alcanzar el Buen Vivir
plasmado en el Plan de Vida; elaboración del presupuesto en articulación con otros procesos.
Alcance: Elaboración del presupuesto teniendo en cuenta los reglamentos del sector, las necesidades de la comunidad, posterior a ello se
presenta en asamblea para la aprobación, para al final presentar informes al final del periodo de igual forma ante la asamblea.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX KSXAWNXI YAT
Proveedor-Socio
de negocio
Entrada/Insumos PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-Proceso
Asignación
presupuestal.
Recursos
disponibles.
Normativa
vigente.
Plan de
desarrollo.
Requerimientos
de ley.
Estructura
Organizacional.
Directrices de las
organizaciones
objetivos del Cabildo y de sus
respectivas Ya`jas.
Identificar las prioridades de cada
Ya`ja con los proyectos propuestos
y dar prioridad para su ejecución.
De acuerdo a los objetivos del Plan
de Vida Cxha Cxha Wala,
establecer programas, proyectos y
estrategias en line con la normativa
vigente.
Socialización y actualización del
Plan de Vida Cxha Cxha Wala.
Implementar el Plan de vida, de
acuerdo a los lineamientos
establecidos en los mandatos y las
orientaciones de los mayores y lo
seres espirituales, para dar
Mandatos.
Priorización de necesidades.
Resultado Evaluación de
proyectos y programas.
Informe de los proyectos y
programas.
74
Proceso: Planeación
Objetivo: Proyectar la visión del desarrollo a través de la planeación institucional y territorial, con el fin de brindar alcanzar el Buen Vivir
plasmado en el Plan de Vida; elaboración del presupuesto en articulación con otros procesos.
Alcance: Elaboración del presupuesto teniendo en cuenta los reglamentos del sector, las necesidades de la comunidad, posterior a ello se
presenta en asamblea para la aprobación, para al final presentar informes al final del periodo de igual forma ante la asamblea.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX KSXAWNXI YAT
Proveedor-Socio
de negocio
Entrada/Insumos PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-Proceso
regionales y
nacionales
indígenas.
Lineamientos del
Programa de
Gobierno
Municipal.
cumplimiento al Buen Vivir.
Teniendo en cuentas las
necesidades de la comunidad,
formular proyectos, según la
metodología seleccionada.
Evaluación técnica financiera,
ambiental y social de los
programas y proyectos, en conjunto
con los mayores en el proceso de
Cateo (explicar) y la abierta de
camino.
Aprobación por parte de la
Asamblea comunitaria de los
proyectos y planes de acción.
Presentar informes de los
programas y proyectos.
Informes de ejecución
presupuestal a los entes de
control del Estado.
Gobierno V Gobierno
75
Proceso: Planeación
Objetivo: Proyectar la visión del desarrollo a través de la planeación institucional y territorial, con el fin de brindar alcanzar el Buen Vivir
plasmado en el Plan de Vida; elaboración del presupuesto en articulación con otros procesos.
Alcance: Elaboración del presupuesto teniendo en cuenta los reglamentos del sector, las necesidades de la comunidad, posterior a ello se
presenta en asamblea para la aprobación, para al final presentar informes al final del periodo de igual forma ante la asamblea.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX KSXAWNXI YAT
Proveedor-Socio
de negocio
Entrada/Insumos PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-Proceso
Evaluar hacer seguimiento a los
proyectos, programas de las Ya`jas,
en la Tulpa.
En conjunto con las autoridades y
los Coordinadores de las Ya`jas
hacer retroalimentación.
Presentar informes a las
Autoridades Tradicionales por
parte de los Coordinadores de las
Ya`jas.
Rendición de cuentas ante la
Asamblea comunitaria y recibir
críticas y con ello conocer la
satisfacción de los comuneros
(habitantes censados en el Cabildo)
Entidades de
control
A Seguimiento y control al proceso
de planeación.
Entidades de
control
76
Proceso: Planeación
Objetivo: Proyectar la visión del desarrollo a través de la planeación institucional y territorial, con el fin de brindar alcanzar el Buen Vivir
plasmado en el Plan de Vida; elaboración del presupuesto en articulación con otros procesos.
Alcance: Elaboración del presupuesto teniendo en cuenta los reglamentos del sector, las necesidades de la comunidad, posterior a ello se
presenta en asamblea para la aprobación, para al final presentar informes al final del periodo de igual forma ante la asamblea.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX KSXAWNXI YAT
Proveedor-Socio
de negocio
Entrada/Insumos PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-Proceso
Todos los
procesos
Ejecutar las respectivas
indicaciones de la asamblea y de
las evaluaciones internas, resultado
de la verificación del proceso.
Recursos asociados Documentos asociados
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la
comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
Decreto 1953 de 2014
Decreto 1082 de 2015
Resolución 2068 de 2016
La tabla 2 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
77
Tabla 3 Caracterización proceso de salud
Proceso: Salud Nasa
Objetivo: Fortalecer y promover el Sistema de Salud Propia Intercultural, en articulación con la medicina tradicional indígena y la medicina
occidental, en conjunto con rituales que sean el modo para revitalizar el respeto y cuidado por los sitios sagrados.
Alcance: Recepción de la comunidad al régimen subsidiado y contributivo, para la conformación de la base de datos, a su vez orienta y
fortalece el SISPI y realiza el seguimiento de su ejecución y demás programas que tengan a cargo.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX EW FXI´ZENXI
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Seres
espirituales
Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Necesidad de la
comunidad.
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
Recursos disponibles.
Diagnóstico de los
servicios de salud:
medicina tradicional
P Identificar las necesidades de la
población de la comunidad Indígena
Nasa de Corinto, Cauca respecto a
la salud pública.
Elaborar las políticas de
aseguramiento en salud.
Formular los planes de acción para
fomentar el SISPI.
Establecer la programación de
promoción y prevención de salud,
además de los rituales indígenas
para la armonización de salud.
Diagnóstico de las
necesidades respecto a la
salud de la comunidad
indígena Nasa.
Informe de las
enfermedades de la
comunidad Indígena
Nasa.
Programación de eventos
de salud pública en
conjunto con los Indígena
y rituales sagrados.
Planes de acción de
acuerdo con las
necesidades identificadas.
Seres espirituales
78
Proceso: Salud Nasa
Objetivo: Fortalecer y promover el Sistema de Salud Propia Intercultural, en articulación con la medicina tradicional indígena y la medicina
occidental, en conjunto con rituales que sean el modo para revitalizar el respeto y cuidado por los sitios sagrados.
Alcance: Recepción de la comunidad al régimen subsidiado y contributivo, para la conformación de la base de datos, a su vez orienta y
fortalece el SISPI y realiza el seguimiento de su ejecución y demás programas que tengan a cargo.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX EW FXI´ZENXI
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
(rituales) y occidental a
nivel local.
SISPI: Sistema Indígena
de Salud Propia
Intercultural.
Normativa vigente.
Plan de desarrollo.
Estructura Organizacional.
Directrices de las
organizaciones regionales
y nacionales indígenas en
conjunto con los
lineamientos
departamentales y
nacionales en materia de
salud.
Planear la gestión financiera.
Presupuesto de la Ya´ja y
su ejecución
Bases de datos
actualizadas.
Campañas de promoción
y prevención.
Comunidad H Ejecutar las acciones contempladas
en línea con el plan de vida.
Ejecutar las indicaciones de la
asamblea comunitaria dadas en los
mandatos.
Identificar las enfermedades propias
y de afuera.
Desarrollar los rituales sagrados
colectivos para la armonización y
equilibrio del territorio.
Comunidad
Gobierno
Nacional-
Departamental
V Evaluar y hacer seguimiento a los
diferentes programas y proyectos de
la Ya´ja de Salud Nasa en la Tulpa.
Gobierno
Nacional-
Departamental
79
Proceso: Salud Nasa
Objetivo: Fortalecer y promover el Sistema de Salud Propia Intercultural, en articulación con la medicina tradicional indígena y la medicina
occidental, en conjunto con rituales que sean el modo para revitalizar el respeto y cuidado por los sitios sagrados.
Alcance: Recepción de la comunidad al régimen subsidiado y contributivo, para la conformación de la base de datos, a su vez orienta y
fortalece el SISPI y realiza el seguimiento de su ejecución y demás programas que tengan a cargo.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX EW FXI´ZENXI
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal.
Retroalimentación con el equipo, las
autoridades tradicionales y los
mayores.
Entes de control A Realizar control y seguimiento del
SISPI y de los procesos de apoyo
dentro de la Ya´ja.
Adelantar las acciones que resulten
de los procesos de evaluación.
Entes de control
Recursos asociados Documentos asociados
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001
Resolución 2068 de 2016
Ley 21 de 1991
Ley 100 de 1993
Ley 691 de 2001
La tabla 3 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
80
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
Tabla 4 Caracterización proceso de educación
Proceso: Educación Nasa
Objetivo: Orientar y direccionar la consolidación e implementación del Sistema Educativo Indígena Propio e Intercultural (SEIP), en
conjunto con las instituciones educativas ubicadas en el territorio indígena, haciendo uso de las costumbres indígenas y así contribuir con un
pensamiento integral
Alcance: Inicia con la implementación del SEIP en las instituciones educativas del resguardo en conjunto con los proyectos educativos
comunitarios y termina con la ejecución de los proyectos según los contratos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX
KAPIYANXI YAT
Proveedor-
socios de
negocio Entrada / insumo
PH
VA
Actividades claves del
proceso Salida Cliente-proceso
Seres
espirituales
Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Necesidad de la
comunidad.
Mandatos de la comunidad.
Plan de Vida.
Recursos disponibles.
Plan de desarrollo.
P
Adelantar las estrategias
establecidas por el Sistema
Educativo Indígena Propio.
Alinear los objetivos de
educación propia con las
instituciones educativas
dentro del resguardo.
Programación de
capacitaciones para niños,
adolescentes y jóvenes
correspondiente a espacios
educativos.
Informes de las
capacitaciones realizadas.
Actas de reunión de tulpas,
analizando el proceso de
educación.
Planes de mejoramiento y
análisis de indicadores.
Diagnóstico del nivel de
escolaridad.
Seres espirituales
81
Proceso: Educación Nasa
Objetivo: Orientar y direccionar la consolidación e implementación del Sistema Educativo Indígena Propio e Intercultural (SEIP), en
conjunto con las instituciones educativas ubicadas en el territorio indígena, haciendo uso de las costumbres indígenas y así contribuir con un
pensamiento integral
Alcance: Inicia con la implementación del SEIP en las instituciones educativas del resguardo en conjunto con los proyectos educativos
comunitarios y termina con la ejecución de los proyectos según los contratos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX
KAPIYANXI YAT
Proveedor-
socios de
negocio Entrada / insumo
PH
VA
Actividades claves del
proceso Salida Cliente-proceso
Requerimientos de ley.
Estructura Organizacional.
Directrices de las
organizaciones regionales y
nacionales indígenas.
Lineamientos del Programa
de Gobierno Municipal.
Comunidad
H
Implementación de los
Proyectos Educativos
Comunitarios PEC, en línea
con el SEIP.
Capacitaciones que
contribuyan a la preservación
de la Cultura Nasa
Identificación de la
escolaridad de la comunidad
Nasa.
Diagnóstico del dominio del
Nasa Yuwe
Comunidad
V Evaluar y hacer seguimiento
a los programas educativos.
Gobierno-Nacional y
Departamental
82
Proceso: Educación Nasa
Objetivo: Orientar y direccionar la consolidación e implementación del Sistema Educativo Indígena Propio e Intercultural (SEIP), en
conjunto con las instituciones educativas ubicadas en el territorio indígena, haciendo uso de las costumbres indígenas y así contribuir con un
pensamiento integral
Alcance: Inicia con la implementación del SEIP en las instituciones educativas del resguardo en conjunto con los proyectos educativos
comunitarios y termina con la ejecución de los proyectos según los contratos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX
KAPIYANXI YAT
Proveedor-
socios de
negocio Entrada / insumo
PH
VA
Actividades claves del
proceso Salida Cliente-proceso
Gobierno-
Nacional y
Departamental
Retroalimentación con el
equipo, las autoridades
tradicionales y los mayores.
Entes de Control
A
Realizar control y
seguimiento del SEIP y de los
procesos de apoyo dentro de
la Ya´ja.
Adelantar las acciones que
resulten de los procesos de
evaluación.
Entes de Control
Recursos asociados Documentos asociados
83
Proceso: Educación Nasa
Objetivo: Orientar y direccionar la consolidación e implementación del Sistema Educativo Indígena Propio e Intercultural (SEIP), en
conjunto con las instituciones educativas ubicadas en el territorio indígena, haciendo uso de las costumbres indígenas y así contribuir con un
pensamiento integral
Alcance: Inicia con la implementación del SEIP en las instituciones educativas del resguardo en conjunto con los proyectos educativos
comunitarios y termina con la ejecución de los proyectos según los contratos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX
KAPIYANXI YAT
Proveedor-
socios de
negocio Entrada / insumo
PH
VA
Actividades claves del
proceso Salida Cliente-proceso
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Ley 115 de 1994
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001
Decreto reglamentario 804 de
1995
Decreto 2500 de 2010
Resolución 2068 de 2016
La tabla 4 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
84
Tabla 5 Caracterización proceso de recreación y deporte
Proceso: Recreación y Deporte
Objetivo: Promover la identificación de talentos, para el futbol con el programa Cxhã Cxha Wala Futbol Club, contribuir con el uso adecuado
del tiempo libre de niños, adolescentes y jóvenes Nasa y por otra parte realizar la investigación de los deportes tradicionales de la cultura Nasa.
Alcance: Identificación de las necesidades de la comunidad en el área deportiva y recreativa, además de los talentos dentro del resguardo y
finalizar con procesos de formación deportiva y eventos recreativos.
Líder Estratégico: coordinador YA´JA KWE´SX
UMNXI PWESE´NXI EÇX EÇX FXIZENXI
Proveedor-
socios de negocio Entrada / insumo
PH
VA Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Seres espirituales Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Necesidad de la
comunidad.
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
Recursos disponibles.
Plan de desarrollo.
Requerimientos de ley.
Estructura Organizacional.
P
Identificación de necesidades de
la comunidad.
Programar convocatorias para
escuelas de deporte para niños y
jóvenes y adolescentes.
Diseñar los lineamientos
necesarios y código de conducta
para Cxha Cxha Wala Futbol
Club.
Códigos de conducta.
Lineamientos en recreación y
deporte.
Eventos recreativos y deportivos
realizados.
Infames de investigación
deportiva tradicional en la
cultura Nasa.
Planes de mejoramiento.
Comunidad
H
Aplicar la normativa para Cxha
Cxha Wala Futbol Club.
Organizar eventos recreativos y
deportivos.
Investigación de deportes
tradicionales de la cultura Nasa.
85
Proceso: Recreación y Deporte
Objetivo: Promover la identificación de talentos, para el futbol con el programa Cxhã Cxha Wala Futbol Club, contribuir con el uso adecuado
del tiempo libre de niños, adolescentes y jóvenes Nasa y por otra parte realizar la investigación de los deportes tradicionales de la cultura Nasa.
Alcance: Identificación de las necesidades de la comunidad en el área deportiva y recreativa, además de los talentos dentro del resguardo y
finalizar con procesos de formación deportiva y eventos recreativos.
Líder Estratégico: coordinador YA´JA KWE´SX
UMNXI PWESE´NXI EÇX EÇX FXIZENXI
Proveedor-
socios de negocio Entrada / insumo
PH
VA Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Gobierno-
Nacional y
Departamental
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal.
V
Evaluar y hacer seguimiento a los
programas recreativos.
Retroalimentación con el equipo,
las autoridades tradicionales y los
mayores.
Entes de Control
A
Realizar control y seguimiento a
los proyectos recreativos de la
Ya´ja.
Adelantar las acciones que
resulten de los procesos de
evaluación.
Recursos asociados Documentos asociados
86
Proceso: Recreación y Deporte
Objetivo: Promover la identificación de talentos, para el futbol con el programa Cxhã Cxha Wala Futbol Club, contribuir con el uso adecuado
del tiempo libre de niños, adolescentes y jóvenes Nasa y por otra parte realizar la investigación de los deportes tradicionales de la cultura Nasa.
Alcance: Identificación de las necesidades de la comunidad en el área deportiva y recreativa, además de los talentos dentro del resguardo y
finalizar con procesos de formación deportiva y eventos recreativos.
Líder Estratégico: coordinador YA´JA KWE´SX
UMNXI PWESE´NXI EÇX EÇX FXIZENXI
Proveedor-
socios de negocio Entrada / insumo
PH
VA Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
La tabla 5 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
87
Tabla 6 Caracterización procesos justicia y armonía
Proceso: Justicia y Armonía
Objetivo: Aplicar la justicia Nasa, la jurisdicción Especial Indígena, en conjunto con la jurisdicción ordinaria; para la resolución de conflictos y
la defensa de los derechos humanos.
Alcance: Inicia con la recepción de los casos jurídicos aplicando la jurisdicción propia u ordinaria y termina con la resolución de conflictos o
sanciones establecidas.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX WËT FXI´ZENXIS UMN,
Proveedor
-socios de
negocio Entrada / insumo
PH
VA Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Seres
espirituales
Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Necesidad de la
comunidad.
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
Recursos disponibles.
Plan de desarrollo.
Requerimientos de ley.
P
Establecer las políticas convivencia
dentro del Resguardo Indígena.
Fortalecer los directrices del Sistema
de Justicia Propia e Intercultural
Garantizar la armonía dentro del
Resguardo.
Actas de resolución de
conflictos.
Informes de las visitas de
inspección.
Sanciones establecidas a los
comuneros.
Planes de mejoramientos.
Indicadores de los casos que
desarmonizan el Resguardo.
Seres espirituales
Comunidad
H
Atención de las solicitudes de la
comunidad, en materia de seguridad y
convivencia dentro del Resguardo.
Coordinar la atención de conflictos
con entes de control (jurisdicción
ordinaria)
Adelantar las acciones necesarias para
la resolución de conflictos de manera
pacífica.
Comunidad
88
Proceso: Justicia y Armonía
Objetivo: Aplicar la justicia Nasa, la jurisdicción Especial Indígena, en conjunto con la jurisdicción ordinaria; para la resolución de conflictos y
la defensa de los derechos humanos.
Alcance: Inicia con la recepción de los casos jurídicos aplicando la jurisdicción propia u ordinaria y termina con la resolución de conflictos o
sanciones establecidas.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX WËT FXI´ZENXIS UMN,
Proveedor
-socios de
negocio Entrada / insumo
PH
VA Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Jurisdicción Indígena
Propia y Jurisdicción
Ordinaria
Derechos Humanos
Estructura
Organizacional.
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal.
Establecer las sanciones de acuerdo a
la jurisdicción indígena Propia.
Gobierno
V
Realizar seguimiento al proceso.
Evaluar la satisfacción de los
comuneros.
Gobierno
Entes de
Control
A
Control y seguimiento del proceso de
justicia y armonía.
Retroalimentación con el equipo, las
autoridades tradicionales y los
mayores.
Entes de Control
Recursos asociados Documentos asociados
89
Proceso: Justicia y Armonía
Objetivo: Aplicar la justicia Nasa, la jurisdicción Especial Indígena, en conjunto con la jurisdicción ordinaria; para la resolución de conflictos y
la defensa de los derechos humanos.
Alcance: Inicia con la recepción de los casos jurídicos aplicando la jurisdicción propia u ordinaria y termina con la resolución de conflictos o
sanciones establecidas.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX WËT FXI´ZENXIS UMN,
Proveedor
-socios de
negocio Entrada / insumo
PH
VA Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la
comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
Convenio 169 de 1989 de la OIT
(artículo 8)
Ley 270 de 1996
Decreto 2164 de 1995
ley 89 de 1890
La tabla 6 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
90
Tabla 7 Caracterización proceso defensa de la vida
Proceso: Defensa de la vida
Objetivo: Promover la guardia indígena para la protección y cuidado del territorio indígena ancestral y del resguardo con el fin de resguardar
la vida, el territorio, la cultura, la organización y el Plan de Vida.
Alcance: Inicia con el ejercicio de control territorial dentro de la jurisdicción y termina con informes respectivos ante la autoridad tradicional,
y a los entes de control correspondientes.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KIWE
THEGSA Y/O A´TPUÇ´NAS.
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Seres
espirituales
Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Necesidad de la
comunidad.
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
Recursos disponibles.
Plan de desarrollo.
Requerimientos de ley.
Jurisdicción Indígena
P Establecer las políticas convivencia
dentro del Resguardo Indígena.
Fortalecer las políticas para la
protección de la vida dentro del
Resguardo.
Garantizar la armonía dentro
del Resguardo.
Actas de resolución de
conflictos.
Informes de las visitas de
inspección.
Sanciones establecidas a los
comuneros y externos.
Planes de mejoramiento.
Informes de los ejercicios de
control del territorio.
Defensa de los derechos
humanos.
Seres
espirituales
91
Proceso: Defensa de la vida
Objetivo: Promover la guardia indígena para la protección y cuidado del territorio indígena ancestral y del resguardo con el fin de resguardar
la vida, el territorio, la cultura, la organización y el Plan de Vida.
Alcance: Inicia con el ejercicio de control territorial dentro de la jurisdicción y termina con informes respectivos ante la autoridad tradicional,
y a los entes de control correspondientes.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KIWE
THEGSA Y/O A´TPUÇ´NAS.
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Comunidad Propia y Jurisdicción
Ordinaria
Derechos Humanos
Estructura
Organizacional.
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal y entes de
control territorial.
H Atención de las solicitudes de la
comunidad, en materia de
seguridad y convivencia dentro del
Resguardo.
Coordinar la atención de conflictos
con entes de control (jurisdicción
ordinaria)
Adelantar las acciones necesarias
para la resolución de conflictos de
manera pacífica.
Establecer las sanciones de acuerdo
a la jurisdicción indígena Propia.
Realizar visitas en las veredas para
orientar a la comunidad, para no
involucrarse en actos ilícitos y no
perder la identidad ante filosofías
extrañas.
Comunidad
92
Proceso: Defensa de la vida
Objetivo: Promover la guardia indígena para la protección y cuidado del territorio indígena ancestral y del resguardo con el fin de resguardar
la vida, el territorio, la cultura, la organización y el Plan de Vida.
Alcance: Inicia con el ejercicio de control territorial dentro de la jurisdicción y termina con informes respectivos ante la autoridad tradicional,
y a los entes de control correspondientes.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KIWE
THEGSA Y/O A´TPUÇ´NAS.
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Ejercer control territorial dentro de
su jurisdicción, estableciendo
puntos de control en el Resguardo.
Gobierno
Nacional-
Departamental
V Realizar seguimiento al proceso.
Evaluar la satisfacción de los
comuneros.
Gobierno
Nacional-
Departamental
Entes de
control A Control y seguimiento del proceso
de Defensa de la Vida.
Retroalimentación con el equipo,
las autoridades tradicionales y los
mayores.
Entes de control
Recursos asociados Documentos asociados
93
Proceso: Defensa de la vida
Objetivo: Promover la guardia indígena para la protección y cuidado del territorio indígena ancestral y del resguardo con el fin de resguardar
la vida, el territorio, la cultura, la organización y el Plan de Vida.
Alcance: Inicia con el ejercicio de control territorial dentro de la jurisdicción y termina con informes respectivos ante la autoridad tradicional,
y a los entes de control correspondientes.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KIWE
THEGSA Y/O A´TPUÇ´NAS.
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
La tabla 7 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
94
Tabla 8 Caracterización proceso de economía
Proceso: Economía Nasa
Objetivo: Promover la comercialización de productos de primera necesidad al interior de la comunidad, producidos en el nasa tul, crear un
centro de acopio para los mismos y por otra parte apoyar las iniciativas de transformación de productos agropecuarios y guiar la formación de
colectivos mingueros y fomentar el trueque.
Alcance: Inicia con la identificación de las propuestas de comercialización, el acompañamiento a iniciativas de emprendimiento y termina con
la evaluación técnica y viabilidad de los proyectos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA
KWE´SX WËT FXI´ZENXIS UMN,
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Seres
Espirituales
Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Necesidad de la
comunidad.
Iniciativas de
emprendimiento
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
P Evaluar las necesidades de la
comunidad.
Generar las políticas y directrices
para el crecimiento de la economía
Nasa.
Programar las capacitaciones para
el fortalecimiento de la economía
Nasa.
Grupos organizados
(Colectivos Mingueros)
Evaluar proyectos y
programas.
Actas de las capacitaciones.
Proyectos viables.
Planes de mejoramiento.
Comunidad H Crear red de productores para
comercializar productos a precios
justos
Fortalecimiento de los centros de
acopio.
95
Proceso: Economía Nasa
Objetivo: Promover la comercialización de productos de primera necesidad al interior de la comunidad, producidos en el nasa tul, crear un
centro de acopio para los mismos y por otra parte apoyar las iniciativas de transformación de productos agropecuarios y guiar la formación de
colectivos mingueros y fomentar el trueque.
Alcance: Inicia con la identificación de las propuestas de comercialización, el acompañamiento a iniciativas de emprendimiento y termina con
la evaluación técnica y viabilidad de los proyectos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA
KWE´SX WËT FXI´ZENXIS UMN,
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Recursos disponibles.
Plan de desarrollo.
Requerimientos de ley.
Estructura
Organizacional.
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal y entes de
control territorial.
Establecer marcas propias, para la
comercialización
Capacitaciones en formalización de
ideas de negocio a través de los
colectivos mingueros.
Gobierno
Nacional -
Departamental
V Evaluar y hacer seguimiento a los
proyectos que acompañe la Ya´ja
en la Tulpa y en las comunidades.
En conjunto con las autoridades y
los coordinadores de la Ya´ja hacer
retroalimentación.
Entes de
control A Realizar control y seguimiento a
los proyectos e ideas de
emprendimiento, y del proceso,
Adelantar las acciones que resulten
de los procesos de evaluación.
96
Proceso: Economía Nasa
Objetivo: Promover la comercialización de productos de primera necesidad al interior de la comunidad, producidos en el nasa tul, crear un
centro de acopio para los mismos y por otra parte apoyar las iniciativas de transformación de productos agropecuarios y guiar la formación de
colectivos mingueros y fomentar el trueque.
Alcance: Inicia con la identificación de las propuestas de comercialización, el acompañamiento a iniciativas de emprendimiento y termina con
la evaluación técnica y viabilidad de los proyectos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA
KWE´SX WËT FXI´ZENXIS UMN,
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Recursos asociados Documentos asociados
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
Decreto 2164 de 1995
La tabla 8 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
97
Tabla 9 Caracterización proceso ambiental y agropecuario
Proceso: Ambiental y Agropecuario
Objetivo: Fortalecer la organización de la producción agrícola y pecuaria en las comunidades indígenas y de transformación agroindustrial, con
la articulación de los saberes ancestrales de producción sistemática y con ello el fomento del nasa tul y teniendo en cuenta la protección de la
madre tierra como dadora de vida
Alcance: Inicia con la identificación de la producción agropecuaria y procesos de transformación en el resguardo y termina con la asistencia
técnica a los proyectos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA
KWE´SX KIWE MHINXISA EW.
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Seres
Espirituales
Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Necesidad de la
comunidad.
Iniciativas de
emprendimiento
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
P Evaluar las necesidades de la
comunidad.
Generar las políticas y directrices
para el crecimiento de la
producción agrícola y pecuaria.
Programar las capacitaciones para
el fortalecimiento del Nasa Tul.
Grupos organizados
(Colectivos Mingueros)
Evaluar proyectos y
programas.
Actas de las capacitaciones.
Proyectos viables.
Planes de mejoramiento.
Seres Espirituales
Comunidad H Orientar a las comunidades para la
conservación, protección y respeto
de los recursos naturales y sitios
sagrados.
Fortalecimiento del Nasa Tul-
recuperación para el cultivo de las
aproximadamente variedades y/o
productos que contempla en Tul.
Comunidad
98
Proceso: Ambiental y Agropecuario
Objetivo: Fortalecer la organización de la producción agrícola y pecuaria en las comunidades indígenas y de transformación agroindustrial, con
la articulación de los saberes ancestrales de producción sistemática y con ello el fomento del nasa tul y teniendo en cuenta la protección de la
madre tierra como dadora de vida
Alcance: Inicia con la identificación de la producción agropecuaria y procesos de transformación en el resguardo y termina con la asistencia
técnica a los proyectos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA
KWE´SX KIWE MHINXISA EW.
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Recursos disponibles.
Plan de desarrollo.
Requerimientos de ley.
Estructura
Organizacional.
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal y entes de
control territorial.
Capacitaciones para las
comunidades y asistencia técnica
para alcanzar mejores niveles de
producción.
Gobierno
Nacional-
Departamental
V Evaluar y hacer seguimiento a los
proyectos que acompañe la Ya´ja
en la Tulpa y en las comunidades.
En conjunto con las autoridades y
los coordinadores de la Ya´ja
hacer retroalimentación.
Gobierno
Nacional-
Departamental
Entes de
control A Realizar control y seguimiento a
los proyectos e ideas de
emprendimiento, y del proceso,
Adelantar las acciones que
resulten de los procesos de
evaluación.
Entes de control
Recursos asociados Documentos asociados
99
Proceso: Ambiental y Agropecuario
Objetivo: Fortalecer la organización de la producción agrícola y pecuaria en las comunidades indígenas y de transformación agroindustrial, con
la articulación de los saberes ancestrales de producción sistemática y con ello el fomento del nasa tul y teniendo en cuenta la protección de la
madre tierra como dadora de vida
Alcance: Inicia con la identificación de la producción agropecuaria y procesos de transformación en el resguardo y termina con la asistencia
técnica a los proyectos.
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA
KWE´SX KIWE MHINXISA EW.
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
Decreto 2164 de 1995
La tabla 9 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
100
Tabla 10 Caracterización proceso secretaria y preservación documental
Proceso: Secretaria y Preservación documental
Objetivo: Controlar y organizar las agendas de los SA´TWE´SX DXI PHADSA, además de recepcionar la correspondencia y el manejo de la
información de la entidad
Alcance: Inicia con la recepción de la información, el control de actividades y termina con la custodia y manejo del archivo
Líder Estratégico: Coordinador EÇTE FXI´SA
Proveedor-socios
de negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Seres espirituales Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Objetivos estratégicos del
Cabildo
Necesidad de la
comunidad.
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
Asignación presupuestal.
Recursos disponibles.
P Planificación de las actividades
de las autoridades tradicionales.
Directrices para el archivo
institucional.
Planes de
mejoramiento.
Cronograma de
actividades-Autoridades
tradicionales.
Medición de
satisfacción del cliente.
Políticas de archivo.
Custodia de archivo.
Manejo de información.
Seres espirituales
Comunidad H Recepción de la
correspondencia
Atención de los requerimientos
Comunidad
101
Proceso: Secretaria y Preservación documental
Objetivo: Controlar y organizar las agendas de los SA´TWE´SX DXI PHADSA, además de recepcionar la correspondencia y el manejo de la
información de la entidad
Alcance: Inicia con la recepción de la información, el control de actividades y termina con la custodia y manejo del archivo
Líder Estratégico: Coordinador EÇTE FXI´SA
Proveedor-socios
de negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Normativa vigente.
Plan de desarrollo.
Requerimientos de ley.
Estructura Organizacional.
Directrices de las
organizaciones regionales
y nacionales indígenas.
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal.
de la comunidad.
Realizar las redacciones de las
misivas y recepción de las
mismas.
Oportuna respuesta a los
correos electrónicos.
Control de la agenda de las
autoridades
Redacción y control de actas
Gobierno
Nacional-
Departamental
V Evaluar y hacer seguimiento a
los proyectos que acompañe la
Ya´ja en la Tulpa y en las
comunidades.
En conjunto con las autoridades
y los coordinadores de la Ya´ja
hacer retroalimentación.
Gobierno Nacional-
Departamental
Entes de control A Entes de control
102
Proceso: Secretaria y Preservación documental
Objetivo: Controlar y organizar las agendas de los SA´TWE´SX DXI PHADSA, además de recepcionar la correspondencia y el manejo de la
información de la entidad
Alcance: Inicia con la recepción de la información, el control de actividades y termina con la custodia y manejo del archivo
Líder Estratégico: Coordinador EÇTE FXI´SA
Proveedor-socios
de negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Realizar control y seguimiento a
los proyectos e ideas de
emprendimiento, y del proceso.
Adelantar las acciones que
resulten de los procesos de
evaluación.
Recursos asociados Documentos asociados
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
La tabla 10 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
103
Tabla 11 Caracterización proceso de tesorería
Proceso: Tesorería
Objetivo: Controlar la parte financiera y contable de la entidad, aplicando el principio de transparencia, economía y buen manejo; para al
final con apoyo de las demás áreas entregar los estados financieros en la rendición de cuentas del final del periodo.
Alcance: Inicia con la recepción de la información, acumulación, clasificación y termina con los informes
Líder Estratégico: Coordinador YA´JA KWE´SX VXIU JXAWSA
Proveedor-
socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-
proceso
Seres
espirituales
Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Información general del
Cabildo
Información contable
Conciliación cuentas
bancarias.
Extractos bancarios
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
P Directrices de la Ya´ja de
planeación y de la asamblea.
Identificar la normatividad
aplicable al Cabildo.
Definir políticas y establecer un
adecuado manejo de la información.
Establecer un conducto regular para
la cadena de información.
Estados Financieros
Notas a los estados financieros
Información clasificada y
consolidada
Conciliaciones bancarias
Libros de contabilidad
Medición de los procesos
Planes de mejoramiento
Seres
espirituales
Clientes
H Consolidar la información contable
del Cabildo.
Conservar y custodiar los títulos
valores
Comunidad
Clientes
104
internos
(funcionarios)
Asignación presupuestal.
Recursos disponibles.
Normativa vigente.
Plan de desarrollo-
municipio
Requerimientos de ley.
Estructura Organizacional.
Directrices de las
organizaciones regionales
y nacionales indígenas.
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal.
Entregar los informes por proyectos
al SA´TWE´SX Rep. Legal y
Autoridad Tradicional a los
Coordinadores de Ya´ja
mensualmente.
Realizar las apropiaciones
presupuestales por proyecto.
Presentar los informes de gastos
mensuales izados de los avances de
los proyectos.
Presentación oportunamente la
declaración de ley (DIAN)
Generar los estados financieros.
Enviar información a Contraloría y
Contaduría General de la Nación.
Elaborar informes para las partes
interesadas.
internos
(funcionarios)
Gobierno
Nacional-
Departamental
Información
financiera
V Hacer seguimiento a la ejecución
del presupuesto y el control de
gastos.
Gobierno
Nacional-
Departamental
Información
financiera
Entes de
control A Evaluar y hacer seguimiento a las
Ya´ja en la Tulpa, asambleas.
Entes de
control
105
La tabla 11 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
Todos los
procesos
En conjunto con las autoridades y
los coordinadores de la Ya´ja hacer
retroalimentación.
Todos los
procesos
Recursos asociados Documentos asociados
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
Decreto 2953 de 2014
Decreto 1068 de 2015
Resolución 3841 de 2015
Resolución 2068 de 2016
106
Tabla 12 Caracterización proceso de control
Proceso: Control
Objetivo: Establecer los criterios que dentro de la entidad se deben seguir, conducto regular, código de conducta y las condiciones generales
para cada Ya´ja y personal que labora dentro de la entidad, además de los compromisos de los beneficios otorgados por el Cabildo.
Alcance: Inicia con la programación de las evaluaciones por cada Ya´ja y termina con los informes presentados a la autoridad tradicional y la
asamblea.
Líder Estratégico: Representante Legal
Proveedor-socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Seres espirituales Directrices de las
autoridades tradicionales,
mayores y los seres
espirituales.
Información general del
Cabildo
Información contable
Conciliación cuentas
bancarias.
Extractos bancarios
Mandatos de la
comunidad.
Plan de Vida.
Asignación presupuestal.
P Diseño de estrategias orientadas a
la vigilancia y control
Políticas de manejo de
información y
conductos regulares.
Normas de
comportamiento para
los funcionarios.
Generación de
principios.
Seres espirituales
Comunidad
Clientes internos
(funcionarios)
H Dar asesoría a las Ya'jas en
actividades que busquen el
cumplimiento de objetivos del
cabildo.
Elaborar y presentar informes a
las partes interesadas.
Socializar las recomendaciones
en pro del mejoramiento
continuo.
Comunidad
Clientes internos
(funcionarios)
Gobierno Nacional-
Departamental V Hacer seguimiento y evaluación
al proceso.
Gobierno
Nacional-
Departamental
107
Proceso: Control
Objetivo: Establecer los criterios que dentro de la entidad se deben seguir, conducto regular, código de conducta y las condiciones generales
para cada Ya´ja y personal que labora dentro de la entidad, además de los compromisos de los beneficios otorgados por el Cabildo.
Alcance: Inicia con la programación de las evaluaciones por cada Ya´ja y termina con los informes presentados a la autoridad tradicional y la
asamblea.
Líder Estratégico: Representante Legal
Proveedor-socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Recursos disponibles.
Normativa vigente.
Plan de desarrollo-
municipio
Requerimientos de ley.
Estructura Organizacional.
Directrices de las
organizaciones regionales
y nacionales indígenas.
Lineamientos del
Programa de Gobierno
Municipal.
Entes de control
Todos los procesos
A Evaluar y hacer seguimiento a las
Ya´ja en la Tulpa, asambleas.
En conjunto con las autoridades y
los coordinadores de la Ya´ja
hacer retroalimentación.
Entes de control
Todos los
procesos
Recursos asociados Documentos asociados
108
Proceso: Control
Objetivo: Establecer los criterios que dentro de la entidad se deben seguir, conducto regular, código de conducta y las condiciones generales
para cada Ya´ja y personal que labora dentro de la entidad, además de los compromisos de los beneficios otorgados por el Cabildo.
Alcance: Inicia con la programación de las evaluaciones por cada Ya´ja y termina con los informes presentados a la autoridad tradicional y la
asamblea.
Líder Estratégico: Representante Legal
Proveedor-socios de
negocio
Entrada / insumo PH
VA
Actividades claves del proceso Salida Cliente-proceso
Talento humano
Instalaciones físicas adecuadas
Herramientas de la información y la comunicación.
Recursos económicos.
Plan de Vida Cxha Cxha Wala
Mandato 001 de 2012
La tabla 12 muestra, los socios o proveedores del proceso, seguido de las entradas insumo para desarrollar el proceso, luego las
actividades clave, para su adecuado desarrollo y finalmente obtener un resultado.
La caracterización de procesos relacionada anteriormente, permite conocer de manera resumida cuales son los principales
proveedores y clientes de cada proceso, así como las actividades específicas realizadas por los colaboradores del cabildo, las cuales les
permite llegar al resultado final, que son los elementos de salida, y así de esta manera lograr la satisfacción de los clientes y el
cumplimiento de objetivos. Por otra parte, la caracterización de procesos permite tener mayor conocimiento del funcionamiento
interno del cabildo, teniendo en cuenta cuales son las actividades claves dentro PHVA (Planear, Hacer, Verificar, Actuar) y de esta
manera lograr identificar cuáles son las falencias de los procesos y los puntos clave donde se deben iniciar procesos de mejora.
109
2. Capitulo II. Identificar los riesgos asociados al cabildo indígena de Corinto,
Cauca.
2.1 Establecimiento del contexto
Para realizar el establecimiento del contexto se realizaron conversaciones con líderes del
Cabildo Indígena de Corinto, Cauca entre ellos el Coordinador de la Ya´ ja de Planeación, el cual
tiene gran conocimiento del proceso de crecimiento del Cabildo, también con otros colaboradores
de la organización los cuales ampliaron el conocimiento de cada proceso mediante una lluvia de
ideas, para lograr establecer el contexto de la organización.
También se utilizaron documentos como el Plan de Vida de Cxha Cxha Wala, el cual en uno
de sus apartes hace referencia al contexto general del Cabildo y por otra parte el estudio de Caso
“Cabildo Indígena del Resguardo de Corinto: Autonomía de la Nación Nasa y Liberación de la
Madre Tierra”, donde se encontró valiosos recursos que complementaron este paso, además de
eventos de trascendencia nacional como la Minga Nacional Indígena de este año 2019.
Finalmente, se realizaron visitas a la entidad, donde se efectuaron reflexiones en la tulpa (fogón,
lugar de la reunión)
Por último, es de resaltar que, durante el desarrollo del trabajo, se dio la Minga Nacional
Indígena, con duración de 27 días, desde el 11 de marzo hasta el 6 de abril del año 2019. La cual
tiene dentro de sus propósitos las siguientes peticiones al Gobierno Nacional:
Defensa de la vida, la paz y los derechos humanos: donde se exige la verdad y justicia
frente al asesinato de líderes sociales.
Defensa de los territorios para la vida: Oposición a la política minero energética y la
defensa de la consulta previa.
110
La defensa de los DESCA: derechos económicos, sociales, culturales y ambientales
Acuerdos incumplidos: Avanzar en el cumplimiento de las metas y acuerdos pactados en
mingas anteriores 2013, 2015, 2016, 2017,
Posicionamiento político y exigibilidad frente plan de desarrollo 2018-2022: Garantizar la
inclusión de los acuerdos pactados en la MPC de manera integral, las 216 propuestas
concertadas y los 10 billones de pesos en las bases del plan, el articulado a la Ley y en el
Plan Plurianual de Inversión, tal como se protocolizó en sección de MPC, en el marco de
la Consulta Previa e Informada.
(Minga nacional por la defensa de la vida, los territorios y la paz, 2019, pp. 3-8)
Por otro lado, el Cabildo de Corinto, en conjunto con otros pueblos del Norte del Cauca, está
queriendo crecer por el mecanismo de La Liberación de la Madre Tierra, donde actualmente se
están liberando 6.500 hectáreas de tierra que en su mayoría están cultivadas por la caña de azúcar
(Cabildo Indígena de Corinto, 2016, p. 22).
Dentro de las razones de la liberación de la madre tierra en corinto se resalta lo
siguiente: “Una de las razones de la liberación que estamos llevando a cabo hoy es
que después de tantos años no haya habido justicia por la Masacre de Gualanday, y
tantos otros crímenes”, remarca Héctor Favio. “Esta liberación simboliza la defensa de
la autonomía, el ejercicio pleno de todos los derechos adquiridos a lo largo de la
historia de lucha y resistencia de este pueblo y la oposición al modelo de
superproducción capitalista que nunca deja descansar la fertilidad y la vida de la
tierra”
(Cabildo Indígena de Corinto, 2016, p. 23).
111
Tanto a nivel nacional como a nivel municipal, estos eventos afectan los procesos
del resguardo ya que se genera mala reputación por parte de los otros sectores, lo que
a su vez repercute en políticas que posiblemente afecte el desarrollo de los resguardos,
a su vez a los líderes de estas Mingas y procesos de liberación es un riesgo ya que se
pueden generar amenazas en contra de ellos.
A continuación, el resultado:
2.1.1 Contexto interno
Tabla 13 Análisis del contexto interno
Factores Internos Descripción
Información La información se contiene en medios físicos y digitales, sin
embargo, se debe custodiar de mejor manera, en cuanto a
manipulación de la misma y se evidencia el poco back up de la
información.
Financieros Escasez de recursos, debido al bajo presupuesto para lograr un
buen funcionamiento, además del poco recaudo por recursos
propios.
Personal Algunos uncionarios con debilidades en aspectos técnicos para
ejercer las funciones, personal no identificado con los objetivos
de la institución.
Procesos Desconocimiento de los procesos y procedimientos de acuerdo en
lo estipulado en el mandato 001 para ejecutar las actividades por
112
Factores Internos Descripción
parte de los funcionarios, procesos desactualizados, poca
comunicación y retroalimentación de los procesos. Divergencia
entre los procesos establecidos versus los ejecutados.
Tecnología Infraestructura tecnológica compuesta por 28 computadores de
mesa y 3 computadores portátiles (versión Window 7), una
licencia de uso de software contable Precon (Presupuesto y
Contabilidad), 4 impresoras y 2 fotocopiadoras; en este aspecto
se hace poco seguimiento por tal motivo se encuentran, sistemas
desactualizados, software y hardware posiblemente obsoletos.
Estratégicos Algunos procesos desactualizados, baja implementación de
indicadores en las ya´jas, desconocimiento de los funcionarios de
los mandatos los cuales son las directrices de la asamblea para
proceder en las actividades del Cabildo.
Cultura organizacional Debido a ser una cultura con una filosofía de trabajo comunitario,
es posible que en algunos casos se omitan los códigos de
conducta y se salten controles respecto al acceso a la información
y las autorizaciones de viáticos; esto originado por el exceso de
confianza.
Comunicación Interna Canales de comunicación poco efectivos, puesto que en algunos
casos la información se transmite oralmente y no se realiza una
trazabilidad de ella, también hay flujo lento desde la autoridad
tradicional a los demás procesos.
113
La tabla 13 muestra los factores del análisis del contexto interno del Cabildo Indígena
Fuente: elaboración propia
Una vez identificado el contexto interno se concluye que existe personal que no tiene claro los
objetivos de la entidad y no contribuyen como debe ser al desarrollo de la entidad, unido a ello
existen debilidades en cuanto a formación de los funcionarios lo que posiblemente genere
dificultades para desarrollar las tareas según el cargo. Un punto a resaltar es el poco seguimiento
que se le realiza a los equipos y a las licencias de uso de software que puedan estar vencidas y
sigan utilizándose, en esta última se presenta un alto riesgo de sanción a la entidad ya que según
la Ley 11723 de 1993. Finalmente establecer canales de comunicación efectivos en la entidad, es
una tarea pendiente de la administración, lo cual mejorará el flujo de información y se podrá
realizar un seguimiento a la misma.
2.1.2 Contexto externo
Tabla 14 Análisis del contexto externo
Factores Externos Descripción
Políticos Cambio de Gobierno con ideologías diferentes, con nuevos
objetivos, cambio de políticas y falta de dialogo entre las partes,
por ejemplo, desde el año 2016 se viene dando el proceso de
liberación de la madre tierra, mencionado anteriormente.
Económicos y financieros Recorte de presupuesto (Asignación Especial del Sistema
General de Participaciones), economía basada fuertemente el
monocultivo del azúcar.
114
La tabla 14 muestra los factores del análisis del contexto externo del Cabildo Indígena
Fuente: elaboración propia
2.1.3 Contexto del proceso
Para la realizar, del contexto del proceso se tuvo en cuenta el contexto interno y externo,
expuesto anteriormente y como insumo la caracterización de los procesos. Para cada proceso de
la entidad se tiene en cuenta el objetivo, el alcance y los procedimientos que tienen asociado,
también se analizan el contexto interno y externo en cuanto al proceso; así con cada uno de estos
factores poder tener una idea del entorno y la relación con otros procesos de la entidad.
A continuación, se presentan los procesos:
Sociales y culturales Desconocimiento de los derechos de la población, cambios en
los planes de desarrollo, orden público afectado por grupos
armados y narcotráfico, rechazo por parte de otras culturas para
el desarrollo de los usos y costumbre de la Cultura Nasa.
Tecnológicos Sistemas que no se integran con otros, fallas en los sistemas,
avance tecnológico vertiginoso.
Ambientales Contaminación por parte de industrias, y vehículos, inadecuado
manejo de residuos, destrucción de la madre tierra y desastres
naturales (avalanchas y taponamiento de vías por fuertes lluvias)
Legales y reglamentarios Cambios en las leyes del sector, requerimientos normativos para
la entidad y sus procesos.
115
El proceso de planeación, tiene como objetivo elaborar y presentar el presupuesto a la
asamblea comunitaria; donde se encuentran los recursos recibidos por sistema general de
participaciones y recursos propios; por actividades de asesoría jurídica, certificaciones, registros
de tierras entre otros.
Además, el proceso de planeación es el encargado de revisar los proyectos que presentan las
Ya´jas para posteriormente asignarlos al presupuesto, luego si realizar el seguimiento de la
ejecución de los proyectos por cada Ya´ja a la cual se le asigno recursos y con ello contribuir para
el alcance del Buen Vivir y también presentar proyectos los cuales atiendan las necesidades
básicas de la comunidad.
Tabla 15 Contexto del proceso de planeación
Proceso Planeación
Objetivo Proyectar la visión del desarrollo a través de la planeación institucional y
territorial, con el fin de brindar alcanzar el Buen Vivir, en articulación con las
otras áreas de apoyo.
Alcance Elaboración del presupuesto teniendo en cuenta los reglamentos del sector, las
necesidades de la comunidad, posterior a ello se presenta en asamblea para la
aprobación, para al final presentar informes al final del periodo de igual forma
ante la asamblea.
Procedimientos
Asociados
Elaboración y seguimiento del plan de vida
Seguimiento y monitoreo de las Ya´jas (planes y proyectos)
Gestión y administración de convenios
Elaboración y ejecución de presupuesto
Vinculación y modificaciones en la base de batos-censo indígena Ectea´Sxnas
Registro de Iniciativas Empresariales Indígenas
Tierras-Legalización de Resguardo
Cooperación internacional
Contexto
Externo
Los cambios de ley, en cuanto a la asignación presupuestal para las comunidades
indígenas.
La situación económica del Resguardo y el orden público.
Interacción con otras entidades (Gobierno, ONGs, Cooperación Internacional),
que afectan los tiempos de respuesta
116
Proceso Planeación
Contexto
Interno
Desconocimiento por parte de los funcionarios de la normativa aplicada al
proceso.
Demoras en las entregas de informes, proyectos por parte de otros procesos
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Presentación de las necesidades de las Ya´jas con falta de claridad y completitud
La tabla 15 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
El proceso de planeación es uno de los más importantes, debido a que sus procedimientos son
el punto de partida para iniciar las actividades de la entidad, es aquí donde se realiza el
presupuesto de cada año, el cual se alinea con los objetivos de la entidad, se presenta a la
asamblea comunitaria para su aprobación. Luego de ser aprobado, se empieza la ejecución del
presupuesto con los demás procesos que ayudan en la atención a la comunidad indígena nasa. En
este proceso, se evidencia la relación que debe tener con otras entidades, para realizar una buena
gestión y poder atraer recursos e inversión al resguardo; en consecuencia, es un área de gran
responsabilidad ya que deben tener una visión clara de los objetivos del Cabildo aplicar las
políticas y directrices de la autoridad tradicional y aplicar los mandatos que ha establecido la
comunidad y las leyes que desde el estado colombiano deban aplicar.
117
El proceso de salud nasa, está centrado en el fortalecimiento del Sistema de Salud Propio
Intercultural (SISPI), el cual está enfocado en la prevención de enfermedades más que en la
curación, a través del SISPI se conserva el uso de la medicina tradicional indígena, y preservarla
en el tiempo, además la concepción de la salud para los indígenas está muy ligada a la madre
tierra y por ello desde este proceso resaltan la importancia del cuidado de los sitios sagrados ya
que con ello se establece un equilibrio entre la persona y la naturaleza y por último la relación
con los espíritus a través de los rituales sagrados.
Tabla 16 Contexto del proceso de salud
Proceso Salud Nasa
Objetivo Fortalecer y promover el Sistema de Salud Propia Intercultural (SISPI) en
articulación con la medicina tradicional indígena y la medicina occidental, en
conjunto con rituales que sean el modo para revitalizar el respeto y cuidado por
los sitios sagrados.
Alcance Recepción de la comunidad al régimen subsidiado y contributivo, para la
conformación de la base de datos, a su vez orienta y fortalece el SISPI y realiza
el seguimiento de su ejecución y demás programas que tengan a cargo.
Procedimientos
Asociados
Actualización base de datos Régimen Subsidiado IPS Indígena
Promoción y prevención de enfermedades propias y de afuera utilizando
medicina tradicional y occidental
Fortalecimiento y desarrollo del SIPI
Desarrollando rituales sagrados colectivos para la armonización y equilibrio del
territorio
Contexto
Externo
Los cambios de ley, en cuanto al régimen de salud
Salud occidental
Recursos asignados por el Sistema General de Participaciones
Conflicto armado, narcotráfico y uso inadecuado de plantas
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas que afectan los tiempos
de respuesta
Contexto
Interno
Desconocimiento por parte de los funcionarios de la normativa aplicada al
proceso.
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Funcionarios con niveles de educación no adecuados
Canales de comunicación poco efectivos
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
118
Proceso Salud Nasa
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 16 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
Una vez analizado el proceso de salud, este presenta una relación estrecha con la madre tierra
ya que es parte del equilibrio de la comunidad indígena, también se observa que el uso
inadecuado de plantas como la hoja de coca y la marihuana, usados por los indígenas en su
medicina tradicional ha desarmonizado el Resguardo, ya que con ello se desprende el
narcotráfico y la presencia de grupos armados. Por otro lado, el proceso debe estar con personal
capacitado frente a esta disciplina, lo cual es bastante complejo frente a la brecha en la educación
que se presenta en este territorio; en consecuencia, se generan retrasos en el proceso los cuales
también son dados por la falta de atención a las directrices y los conductos regulares que se les
dictan desde la administración ejercida por la autoridad tradicional. Para finalizar los cambios de
ley en cuanto a salud se refiere los afecta ya que su trabajo se realiza en conjunto con el Gobierno
y siguiendo pautas de la Ley 100 de 1993.
119
El proceso de educación en el Cabildo Indígena de Corinto, tiene como objetivo consolidar el
Sistema Educativo Indígena Propio e Intercultural (SEIP) y así garantizar la permanencia de la
identidad del Pueblo Nasa, formando Indígenas Nasas comprometidos con la protección de la
naturaleza
(Plan de vida, 2015)
Para alcanzar este objetivo, la educación propia ha logrado por medio del decreto 2500 que
reglamenta la administración de la atención educativa por parte de las entidades territoriales, en
este caso el Cabildo, de igual forma con ayuda de los recursos que se obtienen por el Sistema
General de Participaciones (SGP), para contribuir con las actividades de este proceso de
educación. A continuación, se brinda una breve descripción de los factores que permiten
establecer el contexto del proceso en mención.
Tabla 17 Contexto del proceso de educación
Proceso Educación Nasa
Objetivo Orientar y direccionar la consolidación e implementación del Sistema Educativo
Indígena Propio e Intercultural (SEIP), en conjunto con las instituciones
educativas ubicadas en el territorio indígena, haciendo uso de las costumbres
indígenas y así contribuir con un pensamiento integral
Alcance Inicia con la implementación del SEIP en las instituciones educativas del
resguardo en conjunto con los proyectos educativos comunitarios y termina con
la ejecución de los proyectos según los contratos.
Procedimientos
Asociados
Fortalecer El Sistema Educativo Indígena Propio e Intercultural (SEIP)
Implementación de los Proyectos Educativos Comunitarios (PEC) en línea con el
SEIP
Promover y garantizar la cultura del pueblo indígena Nasa
Recuperar y revitalizar el Nasa Yuwe en la comunidad de acuerdo al plan de vida
Generar y fortalecer espacios de formación para la población juvenil donde se
afiancen los conocimientos propios y externos desde lo político, cultural y social
Los cambios de la normativa respecto a educación
120
Proceso Educación Nasa
Contexto
Externo
Recursos asignados por el SGP
Sistemas de educación occidental, religiones y creencias distintas
Conflicto armado, narcotráfico
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas que afectan los tiempos de
respuesta
Contexto
Interno
Desconocimiento por parte de los funcionarios de la normativa aplicada al
proceso.
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Canales de comunicación poco efectivos
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 17 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
Analizados los factores, se puede concluir que el SEIP, es un gran desafío para el Cabildo,
debido a que aunque es una zona donde hay mayoría indígena, también conviven con personas
que tienen otras creencias o que no comparten este tipo de procesos, además que es una zona
afectada por la guerra lo que ha generado baja de matrículas en las sede educativas que
administran, sumado a ello el desinterés de los jóvenes en la educación y esto originado por
entrar al círculo económico y productivo de los cultivos ilícitos. (Plan de vida, 2015)
En cuanto al proceso de recreación y deporte, la gran apuesta es brindar a los niños,
adolescentes y jóvenes espacios donde puedan utilizar su tiempo libre de una forma adecuada,
para ello cuentan con el programa Cxhã Cxha Wala Futbol Club, que vincula talentos deportivos
y brinda formación a quienes deseen ser parte de este programa.
121
Tabla 18 Contexto del proceso de recreación
Proceso Recreación y Deporte
Objetivo Promover la identificación de talentos, para el futbol con el programa Cxhã Cxha
Wala Futbol Club, contribuir con el uso adecuado del tiempo libre de niños,
adolescentes y jóvenes Nasa y por otra parte realizar la investigación de los
deportes tradicionales de la cultura Nasa.
Alcance Identificación de las necesidades de la comunidad en el área deportiva y recreativa,
además de los talentos dentro del resguardo y finalizar con procesos de formación
deportiva y eventos recreativos.
Procedimientos
Asociados
Identificación de talentos en niños adolescentes y jóvenes en futbol Cxhã Cxha
Wala Futbol Club
Investigación de deportes tradicionales de la cultura NASA
Organización y apoyo a eventos deportivos
Apoyo para infraestructura de escenarios deportivos
Contexto
Externo
Infraestructura de escenarios deportivas deficiente-Zonas de difícil acceso
Conflicto armado, narcotráfico
Cultura occidental (medios de comunicación, política, capitalismo)
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas que afectan los tiempos de
respuesta
Contexto
Interno
Desconocimiento por parte de los funcionarios de la normativa aplicada al proceso.
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Funcionarios con niveles de educación no adecuados
Canales de comunicación poco efectivos
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Deficiente documentación del proceso y procedimientos
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 18 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
En términos generales este proceso se origina en respuesta al mal uso del tiempo libre de los
jóvenes y evitando que caigan en actividades delictivas, consumo de drogas y vinculación a
grupos ilegales entre otros. Debido a que el proceso es joven, se enfrenta a retos, por ejemplo:
122
documentar los procedimientos asociados y tener personal con mejores capacidades o que las
personas que están actualmente sigan su preparación profesional. Sumado a ello la población
Nasa vive en la zona rural, lo que los priva de acceder escenarios deportivos adecuados debido a
las distancias que deben recorrer los jóvenes para llegar a la zona urbana.
El proceso de Justicia, tiene como propósito aplicar y fortalecer la Jurisdicción Especial
Indígena, tomando como base los usos y costumbres de la cultura nasa, esto con el fin de regular
la convivencia entre sus habitantes, mantener armonía dentro del resguardo y ejerciendo control
de externos que perjudican el equilibrio del resguardo. La justicia indígena, aplica correctivos
dentro de su jurisdicción y a los cuales dentro de su alcance puede juzgar; por tal razón trabaja en
conjunto con la Fiscalía General de la Nación y otros entes para realizar los debidos
procedimientos, como son los casos de homicidio, violencia sexual entre otros casos.
Tabla 19 Contexto del proceso de justicia
Proceso Justicia
Objetivo Aplicar la justicia Nasa, la Jurisdicción Especial Indígena, en conjunto con la
jurisdicción ordinaria; para la resolución de conflictos y la defensa de los derechos
humanos.
Alcance Inicia con la recepción de los casos jurídicos aplicando la jurisdicción propia u
ordinaria y termina con la resolución de conflictos o sanciones establecidas.
Procedimientos
Asociados
Fortalecimiento y aplicación de justicia nasa - Jurisdicción Especial Indígena
Resolución de conflictos internos y la coordinación externa con la Jurisdicción
ordinaria
Seguimiento y defensa de los derechos humanos
Contexto
Externo
Conflicto armado, narcotráfico
Jurisdicción ordinaria y otros cambios en la ley
Amenazas y destierros (líderes sociales y comuneros amenazados por estar
asentados en zonas ricas en minerales)
Cultura occidental (medios de comunicación, política, capitalismo)
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas que afectan los tiempos de
respuesta
123
Proceso Justicia
Contexto
Interno
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Canales de comunicación poco efectivos
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Diferencias entre jurisdicción especial indígena y la jurisdicción ordinaria, lo que
genera retrasos en los procesos
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 19 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
Finalizado el análisis del contexto del proceso de Justicia, este tiene un gran peso dentro de la
estructura del Cabildo Indígena de Corinto, debido a que al ser “el Municipio de Corinto un
punto estratégico por la comunicación con el norte y el sur del país, esto ha generado disputas por
el control territorial por parte de actores al margen de la ley.”(Plan de vida, 2015, p. 121)
Por otra parte en cuanto a la administración del proceso, tiene debilidades en infraestructura
para la atención de casos y resolución de conflictos, además que el trabajo entre la Jurisdicción
Especial Indígena y la aplicación de la justicia propia genera diferencias con la justicia ordinaria
lo que retrasa los procedimientos, sin embargo esto cada día tiene mejor fluidez ya que se ha
optado por un trabajo en conjunto con el fin de establecer orden entre sus habitantes y respetando
los derechos de las personas.
124
El proceso Defensa de la vida hace referencia principalmente a la guardia indígena, la
cual está compuesta por hombres y mujeres pertenecientes al resguardo, y son reconocidos por la
comunidad como agentes de orden público. La guardia indígena está encargada del orden
territorial y en conjunto con el proceso de Jurídico tiene la responsabilidad de aplicar la
jurisdicción especial indígena en el resguardo.
A continuación, el siguiente cuadro presenta el contexto interno y externo del proceso
Defensa de la vida, en este se expone inicialmente el objetivo y alcance del proceso, el cual se
encuentra establecido en el mandato 001 indicando que su principal objetivo es promover la
protección y cuidado del territorio indígena, esto refiriéndose al cuidado integran tanto del
territorio como de sus habitantes y cultura. Así mismo, se hace referencia al contexto interno y
externo del proceso donde se resaltan los principales aspectos que pueden llegar a afectar el
normal funcionamiento y desarrollo de objetivos, entre los cuales se puede resaltar
principalmente las diferencias presentadas entre la jurisdicción ordinaria y la indígena,
enfrentamientos y lucha por sus derechos propios.
Tabla 20 Contexto del proceso defensa de la vida
Proceso Defensa de la Vida
Objetivo Promover la guardia indígena para la protección y cuidado del territorio indígena
ancestral y del resguardo con el fin de resguardar la vida, el territorio, la cultura, la
organización y el Plan de Vida.
Alcance Inicia con el ejercicio de control territorial dentro de la jurisdicción y termina con
informes respectivos ante la autoridad tradicional, y a los entes de control
correspondientes.
Procedimientos
Asociados
Vigilancia, el cuidado de la vida y del territorio ancestral
Ejercer el control territorial dentro de su jurisdicción
Capacitación y orientación a la comunidad para no involucrarse en el conflicto
armado
Defensa de los derechos humanos
Cambios normativos
125
Proceso Defensa de la Vida
Contexto
Externo
Conflicto armado, narcotráfico
Jurisdicción ordinaria
Amenazas y destierros (líderes sociales y comuneros amenazados por estar
asentados en zonas ricas en minerales)
Cultura occidental (medios de comunicación, política, capitalismo)
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas que afectan los tiempos de
respuesta
Contexto
Interno
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Canales de comunicación poco efectivos
Debilidad en la formación y protección de los derechos de los pueblos indígenas
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Diferencias entre jurisdicción especial indígena y la jurisdicción ordinaria, lo que
genera retrasos en los procesos
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 20 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
Teniendo en cuenta los puntos presentados en el cuadro anterior se evidencia que el
proceso Defensa de la vida, puede tener afectaciones que atentan contra la integridad física ya
que se deben tener en cuenta riesgos presentados por enfrentamientos, amenazas y afectaciones a
causa del conflicto armado y esto no solo para la guardia indígena, sino para la autoridad
tradicional que son los líderes del Resguardo.
Así mismo, se presentan factores administrativos, donde hay conductos regulares que no
se cumplen lo cual puede afectar la comunicación efectiva con otros procesos, como el Jurídico,
esto a su vez puede generar reprocesos e inconformidad en la comunidad. Igualmente se reconoce
como factor de alta importancia las diferencias que se pueden presentar entre la justicia ordinaria
y la jurisdicción especial indígena, ya que estas pueden ir en contra vía o pueden ser utilizadas de
manera inadecuada por personas infractoras, teniendo en cuanta que la jurisdicción indígena
126
busca principalmente un proceso de armonización y no de condena o castigo. Finalmente es
pertinente hacer mención mala imagen que puede tener la guardia indígena ante el público
cuando se realizan protestas, paros o mingas, ya que la guardia indígena debe hacer presencia y
en ocasiones se ha visto envuelta en noticias de muertes y disturbios, esto generado también por
la información difundida en los medios de comunicación.
El proceso de economía Nasa es relativamente nuevo en el cabildo de Corinto, Cauca y
está encaminado principalmente a la promoción y comercialización de productos propios con el
fin de fortalecer la economía al interior de la comunidad e igualmente se están presentando
propuestas de emprendimiento para lograr la comercialización de productos por fuera del
territorio indígena.
A continuación, se presentan los principales factores asociados a dicho proceso, en el cual
se exponen los factores internos y externos del proceso. Entre estos se hace mención de cambios
normativos, desconocimientos técnicos y conflictos en el territorio que afectan los cultivos y por
ende la comercialización de productos. Igualmente se hace referencia a la relación con otros
procesos, este aspecto es importante para el proceso de Economía ya que al estar encargado de la
comercialización y promoción de productos se ve en la obligación de trabajar en conjunto con el
proceso de agricultura, pues son ellos quienes se encargan de los cultivos y por tanto ambos
procesos deben asegurarse de la calidad de los productos para garantizar su comercialización y
éxito en el mercado.
127
Tabla 21 Contexto del proceso de economía
Proceso Economía Nasa
Objetivo Promover la comercialización de productos de primera necesidad al interior de
la comunidad, producidos en el Nasa tul, crear un centro de acopio para los
mismos y por otra parte apoyar las iniciativas de transformación de productos
agropecuarios y guiar la formación de colectivos mingueros y fomentar el
trueque.
Alcance Inicia con la identificación de las propuestas de comercialización, el
acompañamiento a iniciativas de emprendimiento y termina con la evaluación
técnica y viabilidad de los proyectos.
Procedimientos
Asociados
Promoción y comercialización de productos de primera necesidad hacia la
familia nasa al interior de la comunidad
Articulación y encadenamiento comercial de los productos producidos en el
Nasa Tul
Fortalecimiento del centro de acopio de productos agropecuarios
Promover y orientar iniciativas emprendimiento
Contexto
Externo
Cambios normativos
Conflicto armado, narcotráfico y uso inadecuado de plantas
Amenazas y destierros (líderes sociales y comuneros amenazados por estar
asentados en zonas ricas en minerales)
Cultura occidental (medios de comunicación, política, capitalismo)
Monocultivo de azúcar
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas que afectan los tiempos
de respuesta
Contexto
Interno
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Canales de comunicación poco efectivos
Deficiente conocimiento en la comercialización de productos
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Deficiente documentación de procedimientos y manual de procedimientos
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 21 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
El proceso de Economía Nasa se puede ver permeado por factores normativos los cuales
generan dificultad en la comercialización externa de sus productos, ya que claramente se deben
128
seguir normativas se salubridad y demás normas relacionadas con la calidad y protección de
productos para su libre comercialización. Igualmente se debe tener en cuenta que entre los
factores externos se presentan amenazas por parte del conflicto armado y narcotráfico, esto a
causa cultivos ilícitos y constantes enfrentamientos en el territorio. Otro factor importante es el
mono cultivo de azúcar ya que esto no permite la diversificación de productos lo que dificulta
incursionar en nuevos mercados.
Por otra parte, en cuanto al conocimiento técnico se encuentran dificultades ya que como
se mencionó inicialmente este es un proceso nuevo que se está empezando a consolidar y que por
su objetivo de comercialización necesita de conocimientos técnicas que permitan desarrollar
nuevos mercados y evaluar las propuestas de emprendimiento de manera efectiva para que sus
resultados sean exitosos. Por parte en cuento al manejo administrativo del área se encuentra la
deficiencia en cuanto a la documentación de procesos puesto que se deben reconocer claramente
todas las actividades y procesos relacionados para tener claridad en los procesos que se ejecutan
diariamente y tener control de los mismos.
El proceso Ambiental y Agropecuario está basado principalmente en el sistema de
producción Nasa Tul, el cual hace referencia a cultivos que van en pro al cuidado de la tierra y el
autoabastecimiento, además este sistema también va en concordancia con la cosmovisión de la
cultura Nasa y está compuesto por la producción de alimentos y plantas medicinales.
En el siguiente cuadro se presentan los factores a los cuales está expuesto el proceso de
Ambiental y Economía y dentro de los cuales se evidencian algunos factores que también afectan
al proceso de Economía, ya que como se mencionó anteriormente ambos procesos van en
concordancia. Así pues, se tienen en cuenta factores normativos, de conflicto y en este proceso en
129
especial factores en cuanto a las tierras pertenecientes al cabildo y la comunidad en general,
puesto que de ellas depende la producción y aprovechamiento de tierras para los cultivos.
Tabla 22 Contexto del proceso ambiental y agropecuario
Proceso Ambiental y Agropecuario
Objetivo Fortalecer la organización de la producción agrícola y pecuaria en las comunidades
indígenas y de transformación agroindustrial, con la articulación de los saberes
ancestrales de producción sistemática y con ello el fomento del nasa tul y teniendo
en cuenta la protección de la madre tierra como dadora de vida
Alcance Inicia con la identificación de la producción agropecuaria y procesos de
transformación en el resguardo y termina con la asistencia técnica a los proyectos.
Procedimientos
Asociados
Fortalecimiento del Nasa Tul-Huerta
Seguimiento y monitoreo y/o asistencia técnica de proyectos productivos
Vigilancia y conservación de los recursos naturales
Gestión y puesta en ejecución de programas gubernamentales
Contexto
Externo
Cambios normativos
Conflicto armado, narcotráfico y uso inadecuado de plantas
Amenazas y destierros (líderes sociales y comuneros amenazados por estar
asentados en zonas ricas en minerales)
Cultura occidental (medios de comunicación, política, capitalismo)
Monocultivo de azúcar
Falta de tierras para la producción
Vías de comunicación en pésimas condiciones (aumento de los costos)
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas que afectan los tiempos de
respuesta
Contexto
Interno
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Canales de comunicación poco efectivos
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Deficiente documentación de procedimientos y manual de procedimientos
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 22 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
130
análisis de cada uno.
Con respecto al cuadro anterior se pueden resaltar ciertos aspectos importantes como lo es
la zona de conflicto en la que se encuentran las tierras de cultivos, las malas condiciones de la
infraestructura vial lo cual dificulta el transporte de alimentos y puede generar sobrecostos ya que
se generan demoras en los tiempos de entrega, el mono cultivo de azúcar sumado a la falta de
tierras disponibles para producción y amenazas de destierros. Todos estos factores pueden
ocasionar el incumplimiento de objetivos en el proceso de Ambiental y agropecuario, teniendo en
cuenta además que estos factores son externos y por tanto deben tomar medidas preventivas para
que los mismo no los impacten en un nivel alto. Por otra parte, en cuanto al contexto interno se
encuentran factores de gestión como fallas en los procesos administrativos y de comunicación lo
que puede generar reprocesos y perdida de información importante del proceso e igualmente se
identifican dificultades en cuanto a las herramientas de trabajo e infraestructura con la que cuenta
el cabildo actualmente, la cual puede permear la correcta y oportuna ejecución de proyectos.
El proceso de secretaria es dirigido por la secretaria general, quien está encargada
principalmente de la dirección y apoyo del gobernador principal (representante legal), esta
persona además cuenta con responsabilidades encaminadas al manejo de agenda, atención a la
comunidad, recepción y envió de correspondencia, entre otros documentados en el mandato 001.
Este proceso da asistencia a las autoridades, sirve de intermediaria entre las otras áreas y tiene
comunicación con otros entes gubernamentales en casos referentes al cabildo.
Para este proceso se presenta a continuación su objetivo, alcance, procedimientos
asociados y la relación de factores que pueden influir en su normal funcionamiento teniendo en
131
cuenta el contexto interno.
Tabla 23 Contexto del proceso de secretaria y preservación documental
Proceso Secretaria
Objetivo Controlar y organizar las agendas de los Sa´Twe´Sx Dxi Phadsa, además de
hacer la recepción de la correspondencia y el manejo de la información de la
entidad
Alcance Inicia con la recepción de la información, el control de actividades y termina
con la custodia y manejo del archivo.
Procedimientos
Asociados
Realizar las redacciones de las misivas y recepción de las mismas.
Atención de los requerimientos de la comunidad.
Recepción de la correspondencia
Custodia del archivo
Contexto
Externo
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas, comuneros; que afectan
los tiempos de respuesta
Requerimientos de entes de control
Cambios en la normativa
Contexto
Interno
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Canales de comunicación poco efectivos
Funcionarios con niveles de educación no adecuados
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Deficiente documentación de procedimientos y manual de procedimientos
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 23 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
El proceso de secretaria está encaminado en brindar apoyo a las autoridades y demás
áreas, así como la atención de la comunidad, por tanto, secretaria se puede ver afectado por los
procedimientos realizados en otras entidades y en los demás procesos cabildo, ya que desde
secretaria se direccionan y tramitan diferentes solicitudes dirigidas a las autoridades y al mismo
cabildo. Así pues, se considera importante que desde este proceso se maneje un alto grado de
132
organización que permita tramitar las diferentes solicitudes por parte de diferentes interesados
(entidades gubernamentales, comunidad, demás áreas administrativas, autoridad tradicional) y se
pueda cumplir con los objetivos de manera oportuna y eficiente. Igualmente se evidencia la
necesidad de contar con personal capacitado que pueda responder ante los requerimientos y hacer
gestión de manera adecuada. Así mismo, se debe tener en cuenta que los canales de
comunicación y documentación de procedimientos es un punto clave para el adecuado desarrollo
de las actividades y el adecuado flujo de trabajo.
El proceso de Tesorería es fundamental para el desarrollo del cabildo, ya que está
encargado del control y custodia de los recursos económicos. A grandes rasgos este proceso
realiza actividades contables como: manejo de información contable del cabildo, gestión de
pagos, administración de cuentas bancarias y respuesta a requisiciones por parte del Estado, las
demás funciones se encuentran documentadas en el mandato 001. Este proceso se desarrolla en
conjunto con el proceso de Planeación ya que ambos deben monitorear y controlar los ingresos y
egresos del cabildo, así como la ejecución de proyectos para garantizar el adecuado manejo del
presupuesto.
Así pues, a continuación, se presenta el contexto del proceso de Tesorería en el cual se
muestran diferentes factores a los cuales está expuesto este proceso, teniendo en cuenta que el
contexto externo puede llegar a impactar mayormente los cambios normativos y en cuanto al
contexto interno se encuentran factores importantes como el incumplimiento de conductos
regulares y falencias en la seguridad de la información.
133
Tabla 24 Contexto del proceso de tesorería
Proceso Tesorería
Objetivo Controlar la parte financiera y contable de la entidad, aplicando el principio
de transparencia, economía y buen manejo; para al final con apoyo de las
demás áreas entregar los estados financieros en la rendición de cuentas del
final del periodo.
Alcance Inicia con la recepción de la información, acumulación, clasificación y
termina con los informes
Procedimientos
Asociados
Conservar y custodiar los títulos valores y dinero del Cabildo Indígena
Proceso contable
Pagos y recaudo
Elaboración y presentación de Estados Financieros
Presentar estados financieros a la asamblea general comunitaria
Contexto Externo Relación con otras entidades, proveedores, contratistas, comuneros; que
afectan los tiempos de respuesta
Requerimientos de entes de control
Cambios en la normativa
Contexto Interno Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Canales de comunicación poco efectivos
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
Deficiencia en seguridad digital
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede
generar retrasos con el flujo de información
Deficiente documentación de procedimientos y manual de procedimientos
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de
los programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 24 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
En el cuadro anterior se da a conocer factores externos en cuanto a normativas,
requerimientos por parte de los entes de control y relación con otras entidades. Estos factores son
de vital importancia ya que el cabildo como entidad pública, está en la obligación de cumplir con
las normativas contables y responder ante solicitudes de información por parte de los entes
reguladores, esto debido a la responsabilidad que les fue conferida con la administración de
recursos otorgados por el Estado, es decir que deben velar por el adecuado manejo de los mismos
134
y con ello garantizar la satisfacción de las necesidades de la comunidad. Así pues, el contexto
externo para el proceso de Tesorería debe ser de contante monitoreo para evitar posibles
sanciones, pérdidas o desvíos de recursos y alteraciones en la información financiera.
Del mismo modo se identifica que los procedimientos de Tesorería deben desarrollarse de
acuerdo a los conductos regulares establecidos para garantizar la calidad de la información y la
confiabilidad de la misma para que esta sea entregada a los entes de control. Por otra parte, es de
suma importancia que la información financiera del cabildo sea custodiada de manera estricta
para evitar modificaciones o pérdidas, además se debe garantizar que esta sea manipulada
únicamente por el personal autorizado.
Para finalizar se presenta el proceso de control de la entidad, la cual establece los códigos
de conducta dentro de las instalaciones del Cabildo, con el fin de preservar el orden en las Ya´jas,
también la forma como deben actuar y prestar sus servicios a los comuneros. Para cerciorarse de
que las indicaciones que se imparten se aplican y que se siguen las reglas de autoridad
tradicional, se programan evaluaciones, las cuales se realizan a discreción de la autoridad, pero
no se establece de forma periódica. Y con el fin de evaluar los funcionarios y la autoridad
tradicional al final de año (21 de junio) se realiza la rendición de cuentas.
135
Tabla 25 Contexto del proceso de control
Proceso Control
Objetivo Establecer los criterios que dentro de la entidad se deben seguir, conducto regular,
código de conducta y las condiciones generales para cada Ya´ja y personal que
labora dentro de la entidad, además de los compromisos de los beneficios
otorgados por el Cabildo.
Alcance Inicia con la programación de las evaluaciones por cada Ya´ja y termina con los
informes presentados a la autoridad tradicional y la asamblea.
Procedimientos
Asociados
Fomento de la cultura del autocontrol
Evaluación de desempeño
Asamblea general Cxhā Cxha Wala
Contexto
Externo
Cambios de normativa
Relación con otras entidades, proveedores, contratistas, comuneros; que afectan los
tiempos de respuesta
Contexto
Interno
Los funcionarios no siguen al pie de la letra los conductos regulares
Debilidad por parte de los funcionarios para trabajar en línea con los objetivos del
Cabildo
Canales de comunicación poco efectivos
Debilidad en infraestructura y herramientas de trabajo
Deficiencia en seguridad digital
Deficiencia en control interno
Contexto del
Proceso
Relación con los procesos misionales y de apoyo (Ya´jas) lo cual puede generar
retrasos con el flujo de información
Deficiente documentación de procedimientos y manual de procedimientos
Presentación de informes con falta de claridad y completitud, por parte de los
programas a cargo del proceso, lo que genera retraso en las actividades
La tabla 25 muestra los factores que se utilizaron para establecer el contexto del proceso y brinda un
análisis de cada uno.
Fuente: elaboración propia
Una vez terminado el contexto del proceso de control, se observa que se realiza en términos
generales, por tanto, se debe mejorar, ya que los controles en cuanto al acceso a la información y
al acceso a activos digitales son muy bajos, lo cual hace vulnerable la entidad, además los
controles que existen no son comunicados adecuadamente y por ello no se aplican correctamente.
136
2.1.4 Identificación de activos
Siguiendo la metodología establecida por la guía para la administración del riesgo y el
anexo N. 4 lineamientos para la gestión de riesgos de seguridad digital en entidades públicas, a
continuación, se relacionan los activos de seguridad digital pertenecientes al cabildo de Corinto,
Cauca. La identificación de dichos activos se realizó mediante visitas realizadas al cabildo y
entrevistas con los coordinadores de Ya’ja, donde se logró identificar los activos y su respectivo
responsable.
Así pues, en la siguiente tabla se muestra la relación entre el activo, el tipo de activo y la
persona responsable del activo, esto con el fin de identificar claramente el personal encargado de
cada activo en caso de que ocurra algún percance con el mismo.
Tabla 26 Identificación de activos de seguridad digital
Activo Tipo de activo Responsable del activo
Computador de mesa Hardware Coordinador de Ya´Ja Kwe´Sx Wet Fxi´Zenxis
Umn (Secretaria de justica y armonio)
Computador de mesa Hardware Oficina De Planeación
Computador de mesa Hardware
Coordinador de Ya´Ja Kwe´Sx Vxiu Jxawsa
(Secretaria Tesorería) Back Up o Copias de
seguridad Información
Aplicativo contable Software
Computador de mesa Hardware Coordinador de Ya´Ja Kwe´Sx Kiwe Mhinxisa
Ew (Secretaria ambiental y agropecuaria)
Computador de mesa Hardware Secretaria principal de Eçte Fxi´Sa
(Secretaria General)
Computador de mesa Hardware Coordinador de Ya´Ja Kwe´Sx Ew Fxi´Nzsenxi
(Secretaria de salud Nasa)
Computador de mesa Hardware
Coordinador de Oficina de Censo Indígena Computador portátil Hardware
Base de datos-Censo Información
137
Activo Tipo de activo Responsable del activo
Red de conexión Wifi Servicios Coordinadores de cada área
La tabla 26 muestra el tipo de activo y la persona responsable
Fuente elaboración propia
Teniendo en cuenta la información anterior correspondiente a los activos de seguridad
digital, se puede identificar que el cabildo no cuenta con infraestructura tecnológica robusta en
cuanto a este tipo de activos, ya que solo tienen manejo de herramientas básicas de trabajo como
computadores donde realizan sus actividades diarias, el aplicativo contable llamado Precon el
cual es usado por el área contable para el registro diario de la información financiera, el Back up
que igualmente es usado principalmente por el área contable, ya que periódicamente se realiza un
proceso de copias de seguridad con el proveedor del aplicativo contable; este procedimiento se
debe implementar en cada una de las Ya´jas, para salvaguardar la información y mitigar el riesgo
de pérdida de la información.
Así mismo, el cabildo tiene bajo su responsabilidad el manejo y custodia de la base de
datos del censo indígena, la cual está a cargo de una oficina encargada especialmente de esta
función donde se encuentra información física y digital. Finalmente se cuenta con la red de
internet a la cual tienen acceso los colaboradores y funcionarios del cabildo.
La siguiente tabla está dada por el anexo N. 4 lineamientos para la gestión de riesgos de
seguridad digital en entidades públicas, mencionada anteriormente, la cual presenta las
definiciones de los tipos de activos de seguridad digital que puede tener una entidad. La misma,
permite aclarar los conceptos para que la persona que realiza el proceso de identificación de
activos tenga mayor claridad en cuanto a que categoría perteneces cada activo perteneciente a la
entidad, como se realizó en la tabla anterior.
138
Tabla 27 Tipo de activo y descripción
Tipo de activo Descripción
Hardware
Equipos físicos de cómputo y de comunicaciones como, servidores,
biométricos que por su criticidad son considerados activos de información,
que por su criticidad son considerados activos de información
Software
Activo informático lógico como programas, herramientas ofimáticas o
sistemas lógicos para la ejecución de las actividades.
Información
Información almacenada en formatos físicos (papel, carpetas, CD, DVD) o
en formatos digitales o electrónicos (ficheros en bases de datos, correos
electrónicos, archivos o servidores).
Instalaciones
Espacio o área asignada para alojar y salvaguardar los datos considerados
como activos críticos para la empresa.
La tabla 27 muestra los tipos de activos de seguridad digital y una breve descripción
Fuente: Ministerio de tecnologías de la información y las comunicaciones. (2018). Lineamientos
para la gestión de riesgos de seguridad digital en entidades públicas.
139
El anexo N.4 de la guía de riesgos, también presenta las escalas de criticidad y sus respectivas definiciones en cuanto a la
criticidad Alta, Media y Baja, teniendo en cuenta los aspectos de confidencialidad, integridad y disponibilidad. La guía brinda los
criterios para realizar el proceso de análisis para cada caso puntual de cada entidad. Teniendo esto, para evaluar la criticidad de los
activos de seguridad digital del cabildo de Corinto, Cauca se tuvieron en cuenta las Ya´jas a las cuales pertenece cada activo, ya que de
esto depende el nivel de criticidad de la información. Así pues, la siguiente tabla presenta el tipo de activo, persona responsable y la
valoración dada a cada criterio de criticidad, teniendo en cuenta los factores a los cuales está expuesta la información del cabildo.
Tabla 28 Criticidad del activo
Activo Tipo de
activo
Responsables del activo Criticidad-
integridad
Criticidad-
confidencialidad
Criticidad-
disponibilidad
Criticidad
del activo
Computador de
mesa
Hardware Coordinador de Ya´Ja Kwe´Sx Wet
Fxi´Zenxis Umn (Secretaria de justica y
armonio)
Alta Alta Alta Alta
Computador de
mesa
Hardware Oficina De Planeación Alta Alta Alta Alta
Computador de
mesa
Hardware Coordinador de Ya´Ja Kwe´Sx Vxiu
Jxawsa
(Secretaria Tesorería)
Alta Alta Alta Alta
Back Up Información Alta Alta Media Media
Aplicativo
contable
Software Alta Alta Alta Alta
Computador de
mesa
Hardware Coordinador de Ya´Ja Kwe´Sx Kiwe
Mhinxisa Ew (Secretaria ambiental y
agropecuaria)
Media Media Media Media
140
Activo Tipo de
activo
Responsables del activo Criticidad-
integridad
Criticidad-
confidencialidad
Criticidad-
disponibilidad
Criticidad
del activo
Computador de
mesa
Hardware Secretaria principal de Eçte Fxi´Sa
(Secretaria General)
Alta Alta Alta Alta
Computador de
mesa
Hardware Coordinador de Ya´Ja Kwe´Sx Ew
Fxi´Nzsenxi
(Secretaria de salud Nasa)
Media Media Alta Media
Computador de
mesa
Hardware Coordinador de Oficina de Censo
Indígena
Alta Alta Alta Alta
Computador
portátil
Hardware Alta Alta Alta Alta
Base de datos-
Censo
Información Alta Alta Alta Alta
Red de
conexión Wifi
Servicios Coordinadores de cada área Alta Media Alta Media
La tabla 28 muestra el tipo de activo, la persona responsable y su nivel de criticidad
Fuente: Ministerio de tecnologías de la información y las comunicaciones. (2018). Lineamientos para la gestión de riesgos de
seguridad digital en entidades públicas.
La criticidad de los activos de seguridad digital del cabildo se encuentra en un nivel alto y medio, ya que actualmente la entidad
cuenta principalmente con herramientas de trabajo básicas, como computadores, en los cuales esta almacenada gran parte de la
información que se considera confidencial y que además no cuenta con los mecanismos de seguridad adecuados para asegurar la
conservación de dicha información. Así mismo, se identifica la criticidad del Back Up en un nivel alto, puesto que en este se almacena
la información financiera de la entidad y por tanto se debe asegurar que la misma está bajo custodia y no tenga peligro de pérdidas. Por
otra parte, la base de datos del censo indígena está catalogada como uno de los activos con mayor criticidad, debido a que se tiene
141
información física y digital con datos de la población sobre los cuales el cabildo tiene la obligación de mantener bajo reserva y en
estricta custodia. Finalmente, se concluye que, aunque el cabildo no tiene una gran estructura tecnológica, los equipos y herramientas
con las que cuenta actualmente si almacenan información de gran importancia para la entidad y la misma debe protegida para evitar
pérdidas, manipulación o fugas de información.
Tabla 29 Niveles de clasificación para los activos de seguridad digital
La tabla 29 muestra los niveles de clasificación de criticidad para los activos de seguridad digital
Fuente: Ministerio de tecnologías de la información y las comunicaciones. (2018). Lineamientos para la gestión de riesgos de
seguridad digital en entidades públicas.
Alta
Activos de información en los cuales la clasificación de la información en dos (2) o todas
las propiedades (confidencialidad, integridad, y disponibilidad) es alta.
Media
Activos de información en los cuales la clasificación de la información es alta en una (1) de
sus propiedades o al menos una de ellas es de nivel medio.
Baja
Activos de información en los cuales la clasificación de la información en todos sus niveles
es baja.
Niveles de clasificación
142
2.2 Identificación de riesgos
2.2.1 Redacción de riesgo
La identificación de riesgo es un aspecto fundamental para el desarrollo del componente de administración del riesgo, puesto
que en este punto se deben tener en cuenta todos los procesos de la entidad y el contextos interno y externo para lograr identificar
claramente cuáles son los riesgos a los que se está expuesto y posteriormente realizar la valoración de los mismo. Así pues, para la
identificación de riesgos del Cabildo de Corinto, Cauca se aplicó la técnica de observación, mediante las visitas realizadas donde se
logró evidenciar el trabajo que realizaban los funcionarios, la infraestructura utilizada, el uso de las herramientas tecnológicas y el
manejo de la información. Igualmente se realizaron entrevistas a los colaboradores que permitieron conocer más a fondo los objetivos
de los procesos y las falencias han identificado. Finalmente, mediante la técnica de grupos focales se expuso el tema de investigación y
el objetivo del mismo, con ello los participantes aportaron desde su experiencia en el trabajo acerca de los riesgos que ellos han
identificado e incluso como podrían minimizarlos. La redacción de riesgos se realiza en tres partes, la primera para los riesgos de
gestión los cuales afectan los procesos y dificultan el alcance de los objetivos de la entidad, seguido de ello se presentan los activos de
seguridad digital y se finaliza con los riesgos de corrupción.
143
Tabla 30 Identificación y descripción de riesgos de gestión
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Planeación
Posibilidad de
recorte de
presupuestos por
parte del Estado y
disminución en los
recursos propios.
Los cambios de Gobierno y
las políticas de asignación
de presupuesto a los entes
territoriales, además de los
pocos ingresos por recursos
propios, generan riesgos de
liquidez a la hora de
responder con sus
obligaciones.
Entorno (de
capital)
Político (entorno)
Financiero
(liquidez)
Cambios de ley, en cuanto a
la asignación presupuestal
para las comunidades
indígenas.
No ejecución de los
proyectos y no poder suplir
las necesidades básicas de la
comunidad y el correcto
funcionamiento del cabildo Inapropiada ejecución del
presupuesto.
Falta de recursos propios.
Debilidad en infraestructura
Falta de
conocimiento para
la contratación del
personal y el uso
inadecuado de los
requerimientos
occidentales y
tradicionales para la
contratación del
personal.
La realización de procesos
de contratación no está bien
definida, además que hay
procedimientos propios que
se sugiere se complementen,
con métodos de rigurosidad
para la elección del
personal, por ejemplo:
evaluaciones técnicas,
visitas domiciliarias,
estudios previos entre otros.
Operativo
Personal no capacitado o que
no está alineado con los
objetivos y los valores de la
entidad.
Sanciones por parte del
Estado
Perdidas económicas
Retraso en los procesos
144
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Todos los
procesos
Posibilidad de tener
en usos licencias no
vigentes.
La utilización de programas
y antivirus no se le hace un
seguimiento ya que no
cuentan con un área o una
persona designada para ello,
lo que genera riesgos legales
tecnológicos.
Tecnológico
Cumplimiento
Ausencia de políticas para
salvaguardar la información.
Perdida de información
Sanciones
Retraso en los procesos
Posibilidad que los
canales de
comunicación no
sean adecuados o
efectivos.
La debilidad en establecer
canales de comunicación
efectivos y un inadecuado
flujo de información, genera
riesgos en la operación de la
entidad.
Operativo
Estratégico
Errores causados por la falta
de comunicación de la
normativa aplicable al sector.
Retraso en entrega de
informes por parte de otros
procesos.
Inadecuada aplicación los
conductos regulares para el
manejo de la información.
Sanciones fiscales
Divulgación de información
confidencial
Inoportunidad para
la entrega de
información e
inadecuada
elaboración y
entrega, por parte de
los funcionarios.
Requerimientos que se
deben entregar a otros
procesos para dar
continuidad y finalmente dar
cumplimiento con los
requisitos de ley, en el
tiempo y en su adecuada
presentación; generan
riesgos de cumplimiento
frente a terceros.
Cumplimiento
Operativo
Incorrecta elaboración de los
informes y/o proyectos que
se presentan a otros procesos,
proveedores o socios.
No se cuenta con
información completa,
integra y oportuna
145
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Posibilidad de
respuestas no acorde
a los acuerdos
pactados con el
Estado y políticas
que vulneren la
cultura indígena.
Los varios intentos de
dialogo y de establecimiento
de acuerdos con el Gobierno
Nacional, que en muchos
casos no se concretan; lo
cual conlleva a que se den
las vías de hecho.
Riesgo de imagen
o reputacional
Riesgo Estratégico
Realización de marchas en
pro de la defensa de los
derechos fundamentales.
Enfrentamientos con la ley.
Perdidas económicas y
humanas
Mala imagen ante la
sociedad
Incumplimiento en
proyectos
Posibilidad de
realizar
procedimientos
inadecuados en las
actividades, por
parte del personal.
Personal con falta de
capacidad para ejercer sus
funciones.
Operativo
Falta de capacitación del
personal y niveles de
educación no suficientes.
Falta de claridad y
completitud en los informes
entregados por otras áreas.
Incumplimiento de los
objetivos del proceso.
Personal que no cumple con
el perfil del cargo lo cual
puede generar reprocesos y
fallas en las actividades que
realiza
Posibilidad de que
los equipos ya estén
obsoletos.
Equipos que procesan
información con lentitud, o
herramientas ya
deterioradas, ejemplo
(teclados, mouse que no
responden rápidamente).
Tecnológico
Equipos obsoletos que no
permiten un avance de las
actividades de los
funcionarios.
Retraso en procesos
Daños en equipos
Perdida de información
146
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Salud
Posibilidad de
cambios en la
cultura y bajo
sentido de
pertenencia.
El avance de la urbanización
y la tecnología, generan en
las personas cambios de
hábitos. Ambiental
Aumento de la urbanización,
pérdida de identidad y el uso
de la medicina tradicional.
Migración de los comuneros.
Perdida de usos y
costumbres
Desconocimientos
ancestrales
Inadecuado uso de
plantas medicinales,
que son sustento
económico de las
familias.
El conflicto armado y la
poca presencia del estado en
términos de seguridad e
inversión social, generan
cambios en la economía del
Pueblo Nasa, dejando de
cultivar plantas medicinales
o dándole un uso
inadecuado.
Ambiental
Imagen
Perdida de la confianza en
estos cultivos y mala imagen
para los externos.
Mala imagen por parte de
terceros.
Disminución del cultivo y de
uso de plantas de
medicinales.
Divergencia entre la
medicina occidental
y la medicina
tradicional indígena
en el marco el
Sistema Indígena de
Salud Propio.
Implementar procedimientos
propios de la cultura
indígena o medicinas
naturales, generan un
choque entre la medicina
occidental y el método por
el cual fueron probadas y
aceptadas según los entes de
control, general riesgos en
los objetivos de la entidad y
los procesos.
Estratégico
Procedimientos de
prevención de enfermedades
con medicina tradicional y
tratamientos para la salud no
reconocidos por la ley.
Procedimientos legales
Pérdida del uso de la
medicina tradicional.
147
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Educación
Divergencia entre la
educación
occidental y la
educación indígena
en el marco el
Sistema de
Educación Indígena
Propio Intercultural.
El sistema educativo propio
para la cultura indígena,
genera una mirada de miedo
por parte de otras culturas
que conviven en el
resguardo, además de leyes
que impiden su pleno
desarrollo.
Riesgo de imagen
o reputacional
Riesgo Estratégico
Cambio de leyes que afectan
el desarrollo de la educación
indígena.
Rechazo por parte de otras
culturas.
Mala imagen ante la
sociedad
Rechazo a la educación
indígena
Limitación en
infraestructura y
personal que
ocasiona cobertura
parcial en
educación.
La falta de recursos para
atender a su población y dar
mayor cobertura en
educación en todos los
niveles, genera riesgos para
cumplir con los objetivos
del proceso y además se
generan actividades por
parte de otros grupos que
cubren estos vacíos.
Operativo
Aumento de adolescentes y
jóvenes sin acceso a la
educación.
Pocas posibilidades de
empleo.
Aumento de adolescentes y
jóvenes dedicados a
actividades que
desarmonizan la comunidad.
Incremento de la brecha en
educación
Desempleo
Aumento de actividades
ilegales
Recreación
Niños, adolescentes
y jóvenes dedicados
a otras actividades
que no contribuyan
a su desarrollo.
El difícil acceso a la zona, la
falta de educación genera
riesgos para cumplir con los
objetivos del proceso. Operativo
Falta de escenarios
deportivos.
Zonas de difícil acceso.
Incremento de la brecha en
educación
Inadecuada utilización del
tiempo libre
Aumento de actividades
ilegales
148
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Justicia
Espacios para la
atención de
resolución de
conflictos y para la
adecuada custodia y
conservación del
archivo no aptos.
Los espacios para atender la
resolución de conflictos y
declaraciones con
privacidad son pocos,
además que hay espacios
que tienen humedad y
deterioran el archivo.
Operativo
Atención de casos en
espacios inadecuados.
Área de archivo que no es
adecuada.
Fuga de información
Insatisfacción de los
comuneros
Privacidad vulnerada
Perdida de información
Posibilidad de que
al aplicar la
jurisdicción especial
indígena genere
divergencia entre los
procedimientos de la
jurisdicción
ordinaria.
Procedimientos de la
jurisdicción especial
indígena que aún no están en
convergencia con la
jurisdicción ordinaria, lo que
genera procesos lentos y que
afectan los objetivos.
Operativo
Cumplimiento
Gerencial
Diferencias en la resolución
de conflictos con la
jurisdicción ordinaria.
Retrasos en los procesos.
Procedimientos legales
Vulneración de los derechos
de los pueblos indígenas
Retraso en los procesos
Defensa
Posibilidad de que
al aplicar la
jurisdicción especial
indígena genere
divergencia entre los
procedimientos de la
jurisdicción
ordinaria.
El trabajo realizado por la
jurisdicción especial
indígena, aunque ha logrado
avances y trabajos conjuntos
en pro de la defensa de los
derechos y de
acompañamiento a la
seguridad; todavía presenta
diferencias entre los
procedimientos de la
jurisdicción ordinaria, lo que
genera incumplimiento de
los objetivos.
Operativo
Legal (entorno)
Diferencias en la resolución
de conflictos con la
jurisdicción ordinaria.
Procedimientos legales
Vulneración de los derechos
de los pueblos indígenas
Retraso en los procesos
149
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Posibilidad que los
Kiwe Tegnhas
(guardía indígena) y
en sus procesos de
control del
territorio, vean
afectadas su
integridad.
La tarea de estas personas,
los expone directamente
contra grupos armados que
generan riesgo en su
seguridad.
Operativo
Seguridad
(entorno)
Líderes sociales expuestos a
amenazas por grupos
ilegales.
Desplazamiento
Pérdidas humanas
Economía-
Agropecuario
Comercialización de
productos y
servicios que no
cumplen con
requisitos de ley.
La producción del
Resguardo, es poco
tecnificada, además no
cumple con los requisitos de
calidad y sanidad que se
exigen a nivel nacional e
internacional.
Operativo
Cumplimiento
Poco conocimiento de la
normativa para la
comercialización de
productos y/o servicios.
Falta de confianza y de
organización de los
productores de la región,
formalización de negocios.
Sanciones de los entes de
control y vigilancia
Retraso en el desarrollo
económico
Pérdidas económicas
Producción de
alimentos baja y
poco tecnificada,
además de uso
inadecuado de
algunos cultivos.
La producción de los
alimentos se ve disminuida
por falta de tierras y de
inversión en tecnificación,
además que hay productos
mal utilizados que son más
rentables de producir y en
menor tiempo.
Operativo
Político (entorno)
Competencia
(entorno)
Gran parte de la tierra es
utilizada en el cultivo del
azúcar.
Cultivos utilizados de forma
inadecuada, se ha convertido
en base de la economía de las
familias, porque se considera
más rentable.
Inversión para el sector
agrícola bastante baja.
Perdidas económicas
Diversificación de productos
baja
Calidad baja en los
productos
150
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Secretaria
Espacios para la
atención de
resolución de
conflictos y para la
adecuada custodia y
conservación del
archivo no aptos.
Los espacios para atender la
resolución de conflictos y
declaraciones con
privacidad son pocos,
además que hay espacios
que tienen humedad y
deterioran el archivo.
Operativo
Atención de casos en
espacios inadecuados.
Área de archivo que no es
adecuada.
Fuga de información
Insatisfacción de los
comuneros
Privacidad vulnerada
Perdida de información
Posibilidad de que
se crucen
actividades
programadas y
debilidad en la
coordinación de las
agendas de las
autoridades.
La gran afluencia de
actividades que colapsan y
atrasan las actividades,
sumado a falta de un control
de las agendas de las
autoridades.
Operativo
Estratégico
Las actividades no se
cumplen según la
programación establecida.
Retraso en las actividades.
Retraso en las actividades
programadas
Insatisfacción de los
comuneros
Tesorería
Posibilidad de
aplicar directrices
contables no acordes
a la normatividad
vigente.
Debido a que al Cabildo
recientemente le otorgaron
la calidad de administrador
directo de recursos del SGP,
algunos empleados aún
están en proceso de
aprendizaje.
Operativo
Cumplimiento
Falta de capacitación al
personal.
Sanciones
administrativas,
disciplinarias y fiscales
151
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Legalización de
gastos con soportes
que no cumplen con
los requerimientos
de ley.
Los procedimientos no son
aplicados como debe ser, en
cuanto no se entregan
soportes adecuados o no los
presentan, también que son
presentados fuera del
periodo.
Operativo
Cumplimiento
Presentación de documentos
que no cumplen los
requisitos legales y fuera del
periodo.
Retraso en los procesos
Gastos que no se pueden
reconocer
Posibilidad de
realizar
autorizaciones sin
las debidas firmas
para los
desembolsos de
dinero.
Al realizar autorizaciones y
por agilizar procesos se
generan riesgos de
amiguismo. Operativo
Estratégico
Aprobación de dineros por
funcionarios con nivel
inadecuado u omitiendo los
debidos procedimientos.
Perdidas económicas
Posibilidad que los
recursos propios no
aumenten
considerablemente
para responder con
funciones
administrativas,
donde no se puede
utilizar dinero de
SGP.
Las necesidades para el
funcionamiento de la
entidad, logística y otros
aspectos, generan riesgos
financieros. Financieros (de
liquidez)
No cumplir con las
obligaciones.
Embargos, sanciones por
incumplimiento de
obligaciones financieras y
con los empleados, además
de no poder cumplir con los
objetivos de la entidad.
152
Proceso Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas Consecuencias
Inoportunidad de
entrega de
información, de
avances de
ejecución de
proyectos o
finalización de los
mismos y que no
cumple con los
requisitos.
La entrega de los informes
de avances en los proyectos,
que son insumo para
presentar a los entes de
control suele presentar
demoras.
Operativo
Cumplimiento
Retrasos en la entrega de
información.
Información que no cumple
con los requisitos de ley.
Sanciones
Perdida de proyectos
Proceso de
Control
Talento humano no
acorde con los
objetivos de la
entidad y falta de
aplicación de los
valores de la
entidad.
El personal capacitado es
poco en las áreas debido a
que es una zona con brechas
en la educación por ello se
contrata personal que
desconoce la cultura
indígena y su visión.
Operativo
Estratégico
Procedimientos no acordes a
los objetivos de la entidad.
Retraso en los procesos.
Poco entendimiento de los
comuneros con los
funcionarios.
Incumplimiento de los
objetivo de la entidad
Insatisfacción de los
comuneros
Reprocesos
La tabla 30 muestra la identificación de riesgos de gestión, donde se muestra además el tipo de riesgos las causas y consecuencias.
Fuente elaboración propia
Mediante la identificación de riesgos de gestión expuesta en la tabla anterior, se puede reconocer que el cabildo tiene riesgos
principalmente de índole administrativo e incumplimiento de procesos de control y conductos regulares, esto debido a que la entidad se
encuentra en un proceso de acoplamiento y mejora de procesos. Igualmente, los riesgos identificados están claramente relacionados a
153
cada proceso de la entidad, de esta manera se puede observar de forma más clara cuál es la causa de dichos riesgos, entre las cuales se
puede resaltar la falta de capacitación por parte de los funcionarios, ausencia de políticas para salvaguardar la información,
comunicación poco asertiva y el desconocimiento de algunos procesos y reglamentaciones.
Por otra parte, cabe resaltar que algunos riesgos identificados no están bajo el control estricto del cabildo, ya que estos son
generados por factores externos que de una u otra manera afecta el cumplimiento de objetivos de la entidad, entre estos se puede
resaltar los riesgos políticos ya que estos pueden afectar en gran medida los recursos del cabildo y la imagen del mismo. Esto debido,
por un lado, a los cambios de políticas y leyes cuando llega un nuevo gobernante al poder y las diferentes mingas y paros que se ven
obligados a realizar las comunidades indígenas, entre ellas el cabildo, realizadas con el fin de luchar por sus ideales y exigir el
cumplimiento de sus derechos. Esto a su vez genera pérdida de imagen y vidas humas, ya que en muchas ocasiones en la realización de
estas mingas las comunidades indígenas se ven envueltos en casos de muerte y grandes revuelos del orden público.
154
Tabla 31 Identificación y descripción de riesgos de seguridad digital
Procesos Activo Riesgo
Descripción de
riesgos Amenaza Tipo Causas Consecuencias
Todos
los
procesos
Base de datos
del
Censo y
Casos
jurídicos
Pérdida de
confidencialidad
Pérdida integridad
El uso de
computadores por
parte de algunos
funcionarios no es
acorde, ya que el
computador debe ser
de uso personal ya que
se encuentra
información
confidencial.
Uso no
autorizado del
equipo
Intrusos Seguridad
digital
Falta de una
Política para el
uso de
herramientas
tecnológicas,
acceso a
computadores.
Copias no
autorizadas de
información
Divulgación de
información
Tesorería Software
Contable
Pérdida integridad El software que la
entidad tiene para su
proceso contable, tiene
algunos aspectos por
mejorar, ya que la
asignación de usuarios
según el alcance del
cargo no es posible y
se maneja un usuario
para varias personas.
Modificación no
autorizada
Seguridad
digital
El software no
permite la
creación de
usuarios según
las necesidades
de información
de cada cargo.
Modificación de
la información.
Fraudes
Información que
afecta las
decisiones
Perdida de
información
155
Procesos Activo Riesgo
Descripción de
riesgos Amenaza Tipo Causas Consecuencias
Todos
los
procesos
Base de datos:
Censo
Casos
jurídicos
Actas
Perdida de
disponibilidad
Pérdida integridad
La información
contenida y que cada
día se maneja en la
entidad por medio de
los computadores, no
tiene asignado un
debido procedimiento
de Back up.
Saturación del
equipo
Fallas en los
equipos
Seguridad
digital
Ausencia de
políticas para
salvaguardar la
información
Perdida de
información
Todos
los
procesos
Información
en medio
digital
Perdida de
disponibilidad
Pérdida integridad
Perdida de
confidencialidad
La utilización de
programas y antivirus
a los cuales no se les
hace un seguimiento,
ya que no cuentan con
un área o una persona
designada para ello.
Fallas en los
equipos
Espionaje remoto Seguridad
digital
Ausencia de
políticas para
salvaguardar la
información
Sanciones
Fuga de
información
La tabla 31 muestra la identificación de riesgos de seguridad digital, donde se muestra además el tipo de riesgos las causas y consecuencias.
Fuente elaboración propia
Los riesgos de seguridad digital del cabildo de Corinto, Cauca están dados principalmente en la posibilidad de pérdida y
manipulación de la información, ya que actualmente no se cuenta con controles que permitan restringir el acceso a la misma y evitar
que esta pueda ser manipulada o divulgada. En este sentido es importante reconocer que gran parte de la información que maneja el
cabildo debe ser confidencial, ya que se manejan bases de datos de la comunidad (Censo indígena), información financiera, demandas
156
interpuestas por la comunidad y datos importantes en cuanto a la ejecución del presupuesto. Es por esto que se considera importante
implementar mayores controles que permitan tener mayor confianza en cuanto a la custodia y protección de la información.
Tabla 32 Identificación y descripción de riesgos de corrupción
Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas/Vulnerabilidades Consecuencias
Posibilidad de
recibir coimas para
obtener beneficios
en contratos,
además de dineros
ejecutados en
proyectos y
convenios
gubernamentales
que no se
justifiquen.
Para atender las necesidades de
la comunidad, el Cabildo debe
contratar servicios con terceros,
lo que puede generar
competencias para ganarse
contratos.
Corrupción
Debilidades en la etapa de
planeación, que faciliten la
inclusión en los estudios
previos, y/o en los pliegos
de condiciones de requisitos
orientados a favorecer a un
proponente.
Carencia de controles
en el procedimiento de
contratación.
Falta de conocimiento y/o
experiencia del personal
que maneja la contratación.
Adendas que modifican las
condiciones generales del
proceso de contratación
para favorecer a un
proponente.
Investigaciones penales,
disciplinarias y fiscales.
Perdida de la buena imagen
ante terceros.
Demandas contra el cabildo.
Pérdida de recursos.
Enriquecimiento ilícito
de contratistas y/o
servidores públicos.
157
Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas/Vulnerabilidades Consecuencias
Dineros ejecutados
en proyectos y
convenios
gubernamentales
que no se
justifiquen.
La utilización de dineros en
actividades de interés personal. Corrupción
Carencia de controles en los
desembolsos de dinero.
No se realiza el seguimiento a la entrega
de soportes.
Pérdida de recursos.
Enriquecimiento ilícito
de contratistas y/o
servidores públicos.
Conflicto de
intereses generado
entre los
funcionarios lo que
genera el
incumplimiento de
conductos regulares
Las autorizaciones de
desembolsos son permeadas
por el amiguismo y exceso de
confianza lo cual hace que se
omitan los procedimientos de
firmas para autorizaciones
Corrupción
Exceso de confianza.
No se siguen procedimientos.
Pérdida de recursos.
Inexistencia de
registros auxiliares
que permitan
identificar y
controlar los rubros
desembolsados
Los soportes de gastos y
desembolsos no son
presentados y custodiados de
manera adecuada por lo cual no
se puede llevar un adecuado
registro y control de los gastos
y ejecución de presupuesto,
esto puede generar desvío de
dineros.
Corrupción
No se realiza seguimiento a la entrega de
soportes.
La información entregada no es
entregada oportunamente.
Los soportes no cumplen con los
requisitos legales.
Perdida de la buena imagen
ante terceros.
Pérdida de recursos.
Perdida de convenios. Ej:
ICBF.
158
Riesgo Descripción del riesgo Tipo Causas/Vulnerabilidades Consecuencias
Posibilidad de
manipulación de la
información
financiera
La información financiera es
susceptible de manipulación
por parte de los funcionarios de
tal manera que puedan usarla a
su favor.
Corrupción
La información financiera no se
encuentra protegida.
No hay políticas de control de acceso a
la información digital.
Perdida de la buena imagen.
Pérdida de confianza por
parte de los comuneros.
Fuga y divulgación de
información.
Inadecuado manejo
documental y de
archivo
La información puede ser
utilizada o modificada en
beneficio de algunas personas
en particular o en contra del
cabildo.
Corrupción
La información no se encuentra
custodiada en lugares de poco acceso.
No hay políticas de control de acceso a
la información física.
Perdida de la buena imagen.
Pérdida de confianza por
parte de los comuneros.
Fuga y divulgación de
información.
La tabla 32 muestra la identificación de riesgos de corrupción, donde se muestra además el tipo de riesgos las causas y consecuencias.
Fuente elaboración propia
Los riesgos de corrupción en una entidad son altamente probables que sucedan, por tanto, se debe realizar la debida evaluación e
implementación de controles. En el caso de cabildo de Corinto, Cauca es importante tener plenamente identificados los posibles
riesgos de corrupción, como se muestra en la tabla anterior, teniendo en cuenta que el cabildo tiene la responsabilidad de manejar y
velar por el adecuado uso de los recursos girados por el Estado, ya que estos no perteneces como tal al cabildo si no que deben ser
usados para brindar mejor calidad de vida a la comunidad indígena a la cual atiende.
159
Así pues, para el cabildo se han identificado riesgos como la posibilidad de recibir coimas para obtener beneficios en contratos,
esto teniendo en cuenta que constantemente se están realizando contratos y convenios con diferentes entidades por sumas
representativas, utilización de dineros sin debidos soportes, lo cual puede generar conflicto en la información, posibilidad de manipular
la información financiera, entre otros relacionados en la tabla anterior.
Finalmente, es importante resaltar que bajo el estándar MECI, el riesgo de corrupción es inaceptable por lo cual se debe procurar por la
implementación de controles que permitan controlar dichos riesgos.
160
3. Capitulo III. Desarrollar el análisis y la valoración del riesgo en al cabildo indígena
de corinto, cauca.
3. 1 Análisis de riesgos de procesos
La Guía para la administración del riesgo y el diseño de controles en entidades públicas,
presenta dos técnicas para valorar la probabilidad de ocurrencia de un riesgo, una de ellas está
basada en la frecuencia, es decir el número de eventos que se han presentado y los riesgos que se
han materializado en un periodo de tiempo; el otro criterio se da en términos de factibilidad en la
valoración donde se analizan los factores internos y externos de la entidad los cuales están
catalogados en una escala de 1 a 5 para definir su probabilidad de ocurrencia.
Teniendo en cuenta lo anterior, para realizar la probabilidad de ocurrencia de los riesgos
de gestión, de seguridad de la información y de corrupción del cabildo; se debe tener en cuenta
que actualmente no se cuenta con datos históricos sobre el número de eventos que se han
materializado en un periodo de tiempo, por tanto, se aplicó la matriz de priorización de
probabilidad suministrada por la guía para la administración del riesgo y utilizando el criterio de
factibilidad.
La siguiente tabla número 36, presenta el análisis realizado a los riesgos de la entidad,
donde se evalúa cada riesgo por los miembros del equipo de trabajo y como resultado de la
calificación de cada uno se obtiene el valor en la escala de probabilidad.
(Función Pública, 2018)
161
Tabla 33 Escala de probabilidad y descripción de la misma
Probabilidad Descripción
5-Casi seguro Se espera que el evento ocurra en
la mayoría de las circunstancias.
4-Probable Es viable que el evento ocurra en
la mayoría de las circunstancias.
3-Posible El evento podrá ocurrir en algún
momento.
2-Improbable El evento puede ocurrir en algún
momento.
1-Rara vez El evento puede ocurrir solo en
circunstancias excepcionales (poco
comunes o anormales).
La tabla 33 muestra la escala de probabilidad de 1 a 5, donde 1 es rara vez y 5 es donde el evento
es casi seguro que ocurra
Tabla 34 Matriz de priorización de probabilidad de los riesgos de gestión
Número Riesgo
Persona
1
Persona
2 Total Promedio Probabilidad
1
Posibilidad de recorte de
presupuestos por parte del
Estado y disminución en
los recursos propios.
3 3 6 3 3-Posible
2
Falta de conocimiento
para la contratación del
personal y el uso
inadecuado de los
requerimientos
occidentales y
tradicionales para la
contratación del personal.
2 4 6 3 3-Posible
3 Posibilidad de tener en
usos licencias no vigentes 3 4 7 4 4-Probable
162
Número Riesgo
Persona
1
Persona
2 Total Promedio Probabilidad
4
Posibilidad que los canales
de comunicación no sean
adecuados o efectivos.
3 4 7 4 4-Probable
5
Inoportunidad para la
entrega de información e
inadecuada elaboración y
entrega, por parte de los
funcionarios.
3 4 7 4 4-Probable
6
Posibilidad de respuestas
no acorde a los acuerdos
pactados con el Estado y
políticas que vulneren la
cultura indígena.
4 5 9 5 5-Casi seguro
7
Posibilidad de realizar
procedimientos
inadecuados en las
actividades, por parte del
personal.
2 3 5 3 3-Posible
8
Posibilidad de que los
equipos ya estén
obsoletos.
2 2 4 2 2-Improbable
9
Posibilidad de cambios en
la cultura y bajo sentido de
pertenencia.
2 2 4 2 2-Improbable
10
Inadecuado uso de plantas
medicinales, que son
sustento económico de las
familias
3 4 7 4 4-Probable
163
Número Riesgo
Persona
1
Persona
2 Total Promedio Probabilidad
11
Divergencia entre la
medicina occidental y la
medicina tradicional
indígena en el marco el
Sistema Indígena de Salud
Propio.
2 3 5 3 3-Posible
12
Divergencia entre la
educación occidental y la
educación indígena en el
marco el Sistema de
Educación Indígena
Propio Intercultural.
3 3 6 3 3-Posible
13
Limitación en
infraestructura y personal
que ocasiona cobertura
parcial en educación, por
falta de recursos y por
catástrofes ambientales
3 4 7 4 4-Probable
14
Niños, adolescentes y
jóvenes dedicados a otras
actividades que no
contribuyan a su
desarrollo.
2 3 5 3 3-Posible
15
Espacios para la atención
de resolución de conflictos
y para la adecuada
custodia y conservación
del archivo no aptos.
3 4 7 4 4-Probable
16
Posibilidad de que al
aplicar la jurisdicción
especial indígena genere
divergencia entre los
procedimientos de la
jurisdicción ordinaria.
3 3 6 3 3-Posible
17
Posibilidad de que al
aplicar la jurisdicción
especial indígena genere
divergencia entre los
procedimientos de la
jurisdicción ordinaria.
3 3 6 3 3-Posible
164
Número Riesgo
Persona
1
Persona
2 Total Promedio Probabilidad
18
Posibilidad que los Kiwe
Tegnhas (guardia
indígena) y en sus
procesos de control del
territorio, vean afectadas
su integridad.
3 5 8 4 4-Probable
19
Comercialización de
productos y servicios que
no cumplen con requisitos
de ley.
2 3 5 3 3-Posible
20
Producción de alimentos
baja y poco tecnificada,
además de uso inadecuado
de algunos cultivos.
3 3 6 3 3-Posible
21
Espacios para la atención
de resolución de conflictos
y para la adecuada
custodia y conservación
del archivo no aptos.
4 4 8 4 4-Probable
22
Posibilidad de que se
crucen actividades
programadas y debilidad
en la coordinación de las
agendas de las
autoridades.
2 3 5 3 3-Posible
23
Posibilidad de aplicar
directrices contables no
acordes a la normatividad
vigente
3 3 6 3 3-Posible
24
Legalización de gastos con
soportes que no cumplen
con los requerimientos de
ley.
4 3 7 4 4-Probable
165
Número Riesgo
Persona
1
Persona
2 Total Promedio Probabilidad
25
Posibilidad de realizar
autorizaciones sin las
debidas firmas para los
desembolsos de dinero.
3 4 7 4 4-Probable
26
Posibilidad que los
recursos propios no
aumenten
considerablemente para
responder con funciones
administrativas, donde no
se puede utilizar dinero de
SGP.
3 3 6 3 3-Posible
27
Inoportunidad de entrega
de información, de
avances de ejecución de
proyectos o finalización de
los mismos y que no
cumple con los requisitos.
3 4 7 4 4-Probable
28
Talento humano no acorde
con los objetivos de la
entidad y falta de
aplicación de los valores
de la entidad.
3 3 6 3 3-Posible
La tabla 34 muestra la priorización de la probabilidad de los riesgos de gestión, en términos de
factibilidad
Fuente elaboración propia
A continuación, se presenta el análisis de probabilidad para los activos de seguridad
digital, el cual fue realizado bajo la misma técnica de la tabla anterior, teniendo en cuenta que los
criterios para dar la ponderación en este caso varían e igualmente son suministrados por la Guía
para a administración del riesgo y el diseño de controles en entidades públicas.
166
Tabla 35 Matriz de priorización de probabilidad de los riesgos de seguridad digital
Número Riesgo Persona 1 Persona 2 Total Promedio Probabilidad
29 Pérdida de confidencialidad
Pérdida integridad 3 5 8 4 4-Probable
30 Pérdida integridad 3 5 8 4 4-Probable
31 Perdida de disponibilidad
Pérdida integridad 4 4 8 4 4-Probable
32 Perdida de disponibilidad
Pérdida integridad
Perdida de confidencialidad
4 4 8 4 4-Probable
La tabla 35 muestra la priorización de la probabilidad de los riesgos de seguridad digital, en
términos de factibilidad
Fuente elaboración propia
Tabla 36 Matriz de priorización de probabilidad de los riesgos de corrupción
Número Riesgo Persona
1
Persona
2
Total Promedio Probabilidad
33 Posibilidad de recibir
coimas para obtener
beneficios en
contratos, además de
dineros ejecutados en
proyectos y
convenios
gubernamentales que
no se justifiquen.
4 5 9 5 5-Casi seguro
34 Dineros ejecutados
en proyectos y
convenios
gubernamentales que
no se justifiquen.
4 4 8 4 4-Probable
167
Número Riesgo Persona
1
Persona
2
Total Promedio Probabilidad
35 Conflicto de
intereses generado
entre los funcionarios
lo que genera el
incumplimiento de
conductos regulares
4 3 7 4 4-Probable
36 Inexistencia de
registros auxiliares
que permitan
identificar y
controlar los rubros
desembolsados
3 3 6 3 3-Posible
37 Posibilidad de
manipulación de la
información
financiera
3 4 7 4 4-Probable
38 Inadecuado manejo
documental y de
archivo
3 4 7 4 4-Probable
La tabla 36 muestra la priorización de la probabilidad de los riesgos de corrupción, en términos
de factibilidad
Fuente elaboración propia.
168
3.2 Análisis de impacto
El análisis de impacto es el proceso mediante el cual se realiza la evaluación del nivel de impacto
que puede tener la materialización de un riesgo en la entidad, con ello se busca establecer las consecuencias
que este podría tener en los procesos de la entidad. Teniendo esto, para elaborar el análisis del impacto de
los riesgos asociados al cabildo de Corinto, Cauca se tuvo en cuenta el contexto interno y externo, el análisis
de probabilidad realizado previamente y el proceso de conocimiento de la entidad que se realizó durante el
desarrollo del trabajo. Así mismo, se tuvo en cuenta los criterios para calificar el impacto dados por la guía
de administración del riesgo. A continuación, los resultados:
Tabla 37 Impacto del riesgo eje X-Riesgos de Gestión
Nivel Valor
del
impacto
Riesgos de Gestión
Impacto (consecuencias) cuantitativo
Impacto (consecuencias)
cualitativo
Insignificante 1 Impacto que afecte la ejecución
presupuestal en un valor ≥0,5%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥1%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥0,5%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor
≥0,5% del presupuesto general de la
entidad.
- No hay interrupción de las
operaciones de la entidad.
- No se generan sanciones
económicas o administrativas.
- No se afecta la imagen
institucional de forma
significativa.
Menor 2 Impacto que afecte la ejecución
presupuestal en un valor ≥1%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥5%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
Interrupción de las
operaciones de la entidad por
algunas horas.
- Reclamaciones o quejas de
los usuarios, que implican
investigaciones internas
disciplinarias.
169
Nivel Valor
del
impacto
Riesgos de Gestión
Impacto (consecuencias) cuantitativo
Impacto (consecuencias)
cualitativo
valor ≥1%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor
≥1% del presupuesto general de la
entidad.
- Imagen institucional
afectada localmente por
retrasos en la prestación del
servicio a los
usuarios o ciudadanos.
Moderado 3 Impacto que afecte la ejecución
presupuestal en un valor ≥5%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥10%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥5%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor ≥5% del
presupuesto general
de la entidad.
- Interrupción de las
operaciones de la entidad por
un (1) día.
- Reclamaciones o quejas de
los usuarios que podrían
implicar una denuncia ante
los entes
reguladores o una demanda
de largo alcance para la
entidad.
- Inoportunidad en la
información, ocasionando
retrasos en la atención a los
usuarios.
- Reproceso de actividades y
aumento de carga operativa.
- Imagen institucional
afectada en el orden nacional
o regional por retrasos en la
prestación
del servicio a los usuarios o
ciudadanos.
- Investigaciones penales,
fiscales o disciplinarias.
Mayor 4 - Impacto que afecte la ejecución
presupuestal en un valor ≥20%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥20%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥20%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
Interrupción de las
operaciones de la entidad por
más de dos (2) días.
- Pérdida de información
crítica que puede ser
recuperada de forma parcial o
incompleta.
- Sanción por parte del ente
de control u otro ente
regulador.
- Incumplimiento en las
170
Nivel Valor
del
impacto
Riesgos de Gestión
Impacto (consecuencias) cuantitativo
Impacto (consecuencias)
cualitativo
cuales afectan en un valor ≥20% del
presupuesto general de la entidad.
metas y objetivos
institucionales
afectando el cumplimiento en
las
metas de gobierno.
- Imagen institucional
afectada en el orden nacional
o regional por
incumplimientos en la
prestación del servicio a los
usuarios o ciudadanos.
Catastrófico 5 Impacto que afecte la ejecución presu-
puestal en un valor ≥50%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥50%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥50%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor ≥50% del
presupuesto general de la entidad.
Interrupción de las
operaciones de la entidad por
más de cinco (5) días.
- Intervención por parte de un
ente de control u otro ente
regulador.
- Pérdida de información
crítica para la entidad que no
se puede recuperar.
- Incumplimiento en las
metas y objetivos
institucionales afectando de
forma grave la ejecución
presupuestal.
- Imagen institucional
afectada en el orden nacional
o regional por actos o hechos
de corrupción comprobados.
171
La tabla 37 muestra los criterios para calificar el impacto de los riesgos de gestión, junto con su escala de
calificación
Tabla 38 Impacto del riesgo -Riesgos de seguridad digital
Nivel Valor
del
impacto
Criterios de Impacto par riesgos de seguridad digital
Impacto (consecuencias) cuantitativo
Impacto (consecuencias)
cualitativo
Insignificante 1 Afectación ≥1% de la población.
Afectación ≥1% del presupuesto anual
de la entidad.
No hay afectación medioambiental.
Sin afectación de la integridad.
Sin afectación de la disponibilidad.
Sin afectación de la confidencialidad.
Menor 2 Afectación ≥5% de la población.
Afectación ≥5% del presupuesto anual
de la entidad.
Afectación leve del medio ambiente
requiere de ≥10 días de recuperación.
Afectación leve de la integridad.
Afectación leve de la disponibilidad.
Afectación leve de la
confidencialidad.
Moderado 3 Afectación ≥10% de la población.
Afectación ≥5% del presupuesto anual
de la entidad.
Afectación leve del medio ambiente
requiere de ≥2 semanas de recupera-
ción.
Afectación moderada de la integridad
de la información debido al interés
particular de los empleados y
terceros.
Afectación moderada de la
disponibilidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
Afectación moderada de la
confidencialidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
Mayor 4 Afectación ≥20% de la población.
Afectación ≥20% del presupuesto anual
de la entidad.
Afectación importante del medio
ambiente que requiere de ≥1 meses de
recuperación.
Afectación grave de la integridad de
la información debido al interés
particular de los empleados y
terceros.
Afectación grave de la disponibilidad
de la información debido al interés
172
particular de los empleados y
terceros.
Afectación grave de la
confidencialidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
Catastrófico 5 Afectación ≥50% de la población.
Afectación ≥50% del presupuesto anual
de la entidad.
Afectación muy grave del medio
ambiente que requiere de ≥1 años de
recuperación.
Afectación muy grave de la
integridad de la información debido
al interés particular de los empleados
y terceros.
Afectación muy grave de la
disponibilidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
Afectación muy grave de la
confidencialidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
La tabla 38 muestra los criterios para calificar el impacto de los riesgos de seguridad digital
Tabla 39 Impacto del riesgo-riesgos de corrupción
No.
Pregunta: si el riesgo de corrupción se materializa podría . . .
Respuesta
1 ¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso? Si No
2 ¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
3 ¿Afectar el cumplimiento de misión de la entidad?
4 ¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece la entidad?
5 ¿Generar pérdida de confianza de la entidad, afectando su reputación?
6 ¿Generar pérdida de recursos económicos?
7 ¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
8 ¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien,
173
servicios o recursos públicos?
9 ¿Generar pérdida de información de la entidad?
10 ¿Generar intervención de los órganos de control, de la Fiscalía u otro ente?
11 ¿Generar intervención de los órganos de control, de la Fiscalía u otro ente?
12 ¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
13 ¿Dar lugar a procesos fiscales?
14 ¿Dar lugar a procesos penales?
15 ¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
16 ¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
17 ¿Afectar la imagen regional?
18 ¿Afectar la imagen nacional?
19 ¿Generar daño ambiental?
Responder afirmativamente de UNA a CINCO preguntas(s) genera un impacto moderado.
Responder afirmativamente de SEIS a ONCE preguntas genera un impacto mayor.
Responder afirmativamente de DOCE a DIECINUEVE preguntas genera un impacto
catastrófico.
La tabla 39, muestra los criterios para calificar el impacto en los riesgos de corrupción
En la siguiente tabla se podrá observar la zona de riesgo producto del análisis de la probabilidad y el
impacto de cada riesgo de gestión. Esta matriz brinda un panorama de la probabilidad de riesgos, el impacto
que puede generar y así mismo es un llamado para que la entidad tome medidas y pueda mitigar los riesgos,
ya sea evitándolos, asumiéndolos o utilizando herramientas que ayuden a transferir o compartir el riesgo.
174
Tabla 40 Matriz de riesgos de gestión
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
1
Posibilidad de recorte de presupuestos
por parte del Estado y disminución en
los recursos propios.
Cambios de ley, en cuanto a la asignación
presupuestal para las comunidades
indígenas.
Inapropiada ejecución del presupuesto.
Falta de recursos propios
Debilidad en infraestructura 3-Posible 3-Moderado Alto
2
Falta de conocimiento para la
contratación del personal y el uso
inadecuado de los requerimientos
occidentales y tradicionales para la
contratación del personal.
Personal no capacitado o que no está
alineado con los objetivos y los valores de
la entidad. 3-Posible 3-Moderado Alto
3 Posibilidad de tener en usos licencias
no vigentes
Ausencia de políticas para salvaguardar la
información 4-Probable 3-Moderado Alto
175
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
4
Posibilidad que los canales de
comunicación no sean adecuados o
efectivos.
Errores causados por la falta de
comunicación de la normativa aplicable al
sector.
Retraso en entrega de informes por parte
de otros procesos.
Inadecuada aplicación los conductos
regulares para el manejo de la
información.
4-Probable 3-Moderado Alto
5
Inoportunidad para la entrega de
información e inadecuada elaboración
y entrega, por parte de los
funcionarios.
Incorrecta elaboración de los informes y/o
proyectos que se presentan a otros
procesos, proveedores o socios. 4-Probable 4-Mayor Extremo
6
Posibilidad de respuestas no acorde a
los acuerdos pactados con el Estado y
políticas que vulneren la cultura
indígena.
Realización de marchas en pro de la
defensa de los derechos fundamentales.
Enfrentamientos con la ley.
5-Casi seguro 5-Catastófrico Extremo
7
Posibilidad de realizar procedimientos
inadecuados en las actividades, por
parte del personal.
Falta de capacitación del personal y
niveles de educación no suficientes.
Falta de claridad y completitud en los
informes entregados por otras áreas.
Incumplimiento de los objetivos del
proceso.
3-Posible 2-Menor Moderado
176
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
8
Posibilidad de que los equipos ya estén
obsoletos.
Equipos obsoletos que no permiten un
avance de las actividades de los
funcionarios.
2-Improbable 2-Menor Bajo
9
Posibilidad de cambios en la cultura y
bajo sentido de pertenencia.
Aumento de la urbanización, pérdida de
identidad y el uso de la medicina
tradicional.
Migración de los comuneros.
2-Improbable 3-Moderado Moderado
10
Inadecuado uso de plantas
medicinales, que son sustento
económico de las familias
Perdida de la confianza en estos cultivos y
mala imagen para los externos.
4-Probable 3-Moderado Alto
11
Divergencia entre la medicina
occidental y la medicina tradicional
indígena en el marco el Sistema
Indígena de Salud Propio.
Procedimientos de prevención de
enfermedades con medicina tradicional y
tratamientos para la salud no reconocidos
por la ley.
3-Posible 2-Menor Moderado
177
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
12
Divergencia entre la educación
occidental y la educación indígena en
el marco el Sistema de Educación
Indígena Propio Intercultural.
Cambio de leyes que afectan el desarrollo
de la educación indígena.
Rechazo por parte de otras culturas.
3-Posible 2-Menor Moderado
13
Limitación en infraestructura y
personal que ocasiona cobertura
parcial en educación, por falta de
recursos y por catástrofes ambientales
Aumento de adolescentes y jóvenes sin
acceso a la educación.
Pocas posibilidades de empleo.
Aumento de adolescentes y jóvenes
dedicados a actividades que desarmonizan
la comunidad.
4-Probable 3-Moderado Alto
14
Niños, adolescentes y jóvenes
dedicados a otras actividades que no
contribuyan a su desarrollo.
Falta de escenarios deportivos.
Zonas de difícil acceso.
3-Posible 2-Menor Moderado
15
Espacios para la atención de
resolución de conflictos y para la
adecuada custodia y conservación del
archivo no aptos.
Atención de casos en espacios
inadecuados.
Área de archivo que no es adecuada.
4-Probable 3-Moderado Alto
178
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
16
Posibilidad de que al aplicar la
jurisdicción especial indígena genere
divergencia entre los procedimientos
de la jurisdicción ordinaria.
Diferencias en la resolución de conflictos
con la jurisdicción ordinaria.
Retrasos en los procesos.
3-Posible 2-Menor Moderado
17
Posibilidad de que al aplicar la
jurisdicción especial indígena genere
divergencia entre los procedimientos
de la jurisdicción ordinaria.
Diferencias en la resolución de conflictos
con la jurisdicción ordinaria.
3-Posible 2-Menor Moderado
18
Posibilidad que los Kiwe Tegnhas
(guardia indígena) y en sus procesos
de control del territorio, vean afectadas
su integridad.
Líderes sociales expuestos a amenazas por
grupos ilegales.
4-Probable 4-Mayor Extremo
19
Comercialización de productos y
servicios que no cumplen con
requisitos de ley.
Poco conocimiento de la normativa para la
comercialización de productos y/o
servicios.
Falta de confianza y de organización de
los productores de la región, formalización
de negocios.
3-Posible 2-Menor Alto
179
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
20
Producción de alimentos baja y poco
tecnificada, además de uso inadecuado
de algunos cultivos.
Gran parte de la tierra es utilizada en el
cultivo del azúcar.
Cultivos utilizados de forma inadecuada,
se ha convertido en base de la economía
de las familias, porque se considera más
rentable.
Inversión para el sector agrícola bastante
baja.
3-Posible 2-Menor Alto
21
Espacios para la atención de
resolución de conflictos y para la
adecuada custodia y conservación del
archivo no aptos.
Atención de casos en espacios
inadecuados.
Área de archivo que no es adecuada.
4-Probable 3-Moderado Alto
22
Posibilidad de que se crucen
actividades programadas y debilidad
en la coordinación de las agendas de
las autoridades.
Las actividades no se cumplen según la
programación establecida.
Retraso en las actividades.
3-Posible 2-Menor Moderado
180
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
23
Posibilidad de aplicar directrices
contables no acordes a la normatividad
vigente
Falta de capacitación al personal.
3-Posible 4-Mayor Extremo
24
Legalización de gastos con soportes
que no cumplen con los
requerimientos de ley.
Presentación de documentos que no
cumplen los requisitos legales y fuera del
periodo.
4-Probable 3-Moderado Alto
25
Posibilidad de realizar autorizaciones
sin las debidas firmas para los
desembolsos de dinero.
Aprobación de dineros por funcionarios
con nivel inadecuado u omitiendo los
debidos procedimientos
4-Probable 3-Moderado Alto
181
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
26
Posibilidad que los recursos propios
no aumenten considerablemente para
responder con funciones
administrativas, donde no se puede
utilizar dinero de SGP.
No cumplir con las obligaciones,
3-Posible 4-Mayor Extremo
27
Inoportunidad de entrega de
información, de avances de ejecución
de proyectos o finalización de los
mismos y que no cumple con los
requisitos.
Retrasos en la entrega de información.
Información que no cumple con los
requisitos de ley.
4-Probable 4-Mayor Extremo
28
Talento humano no acorde con los
objetivos de la entidad y falta de
aplicación de los valores de la entidad.
´Procedimientos no acordes a los objetivos
de la entidad.
Retraso en los procesos.
Poco entendimiento de los comuneros con
los funcionarios.
3-Posible 3.Moderado Alto
La tabla 40 muestra la probabilidad y el impacto por cada riesgo de gestión y cuál es la zona de riesgo donde queda ubicado
Fuente elaboración propia
182
Tabla 41 Matriz de riesgos de seguridad digital
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
29
Pérdida de confidencialidad
Pérdida integridad
Falta de una Política para el
uso de herramientas
tecnológicas, acceso a
computadores.
4-Probable 5-Catastrofico Extremo
30
Pérdida integridad El software no permite la
creación de usuarios según
las necesidades de
información de cada cargo.
Modificación de la
información.
4-Probable 4-Mayor Extremo
31
Perdida de disponibilidad
Pérdida integridad
Ausencia de políticas para
salvaguardar la información 4-Probable 3-Moderado Alto
32
Perdida de disponibilidad
Pérdida integridad
Perdida de confidencialidad
Ausencia de políticas para
salvaguardar la información
4-Probable 3-Moderado Alto
La tabla 41 muestra la probabilidad y el impacto por cada riesgo de seguridad digital y cuál es la zona de riesgo donde queda ubicado
Fuente elaboración propia
183
Tabla 42 Matriz de riesgos de corrupción
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
33
Posibilidad de recibir
coimas para obtener
beneficios en
contratos, además de
dineros ejecutados en
proyectos y convenios
gubernamentales que
no se justifiquen.
Debilidades en la etapa de
planeación, que faciliten la
inclusión en los estudios
previos, y/o en los pliegos
de condiciones de requisitos
orientados a favorecer a un
proponente.
Carencia de controles
en el procedimiento de
contratación.
Falta de conocimiento y/o
experiencia del personal
que maneja la contratación.
Adendas que modifican las
condiciones generales del
proceso de contratación
para favorecer a un
proponente.
5-Casi seguro 5-Catastrofico Extremo
184
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
34
Dineros ejecutados en
proyectos y convenios
gubernamentales que
no se justifiquen.
Carencia de controles en los
desembolsos de dinero.
No se realiza el seguimiento a
la entrega de soportes.
4-Probable 4-Mayor Extremo
35
Conflicto de intereses
generado entre los
funcionarios lo que
genera el
incumplimiento de
conductos regulares
Exceso de confianza.
No se siguen procedimientos. 4-Probable 4-Mayor Extremo
36
Inexistencia de
registros auxiliares que
permitan identificar y
controlar los rubros
desembolsados
No se realiza seguimiento a la
entrega de soportes.
La información entregada no
es entregada oportunamente.
Los soportes no cumplen con
los requisitos legales.
3-Posible 4-Mayor Alto
37
Posibilidad de
manipulación de la
información financiera
La información financiera no
se encuentra protegida.
No hay políticas de control de
acceso a la información
digital.
4-Probable 4-Mayor Extremo
185
Número Riesgo Causas Probabilidad Impacto Zona de riesgo
38
Inadecuado manejo
documental y de
archivo
La información no se
encuentra custodiada en
lugares de poco acceso.
No hay políticas de control de
acceso a la información física.
4-Probable 4-Mayor Extremo
La tabla 42 muestra la probabilidad y el impacto por cada riesgo de corrupción y cuál es la zona de riesgo donde queda ubicado.
Fuente elaboración propia
186
3.3 Mapa de calor
Extremo
Alto
Moderado
Bajo
Figura 3 Ilustra la Matriz de riesgos del Cabildo de Corinto, Cauca
Fuente: Elaboración propia, siguiendo la metodología del Manual Estándar de Control Interno
1 2
3
4
5
6
7
8 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19 20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
32 31
33
34
35
36
37
38
Pro
bab
ilid
ad d
e ocu
rren
cia
Casi seguro
Probable
Posible
Improbable
Rara vez
Insignificante Menor Moderado Mayor Catastrófico
Impacto
187
La matriz de riesgo presentada anteriormente corresponde al análisis realizado en cuanto a
los procesos de gestión, seguridad de la información y corrupción del cabildo de Corinto, Cauca.
Dicha matriz permite identificar de manera gráfica el nivel en el que se encuentran ubicados los
riesgos a las que están expuestos los procesos, teniendo en cuenta el contexto interno y externo
del cabildo. Así pues, mediante esta matriz se puede constatar que el cabildo actualmente
presenta riesgos principalmente en un nivel alto y extremo (13 riesgos altos y 14 en el nivel
extremo) estos ocasionados principalmente por el incumplimiento y falencia de conductos
regulares y el alto grado de exposición que tiene la información ante el público. Así pues, se
identifica que el nivel alto está conformado principalmente por los riesgos asociados a los
procesos de gestión y el nivel extremo por riesgos de corrupción. Esto teniendo en cuenta que el
cabildo actualmente se encuentra en un proceso de mejoras administrativas, ya que en el proceso
de administración de sus recursos han surgido algunas dificultades y por supuesto aspectos de
mejora. En cuento a los riesgos de corrupción se reconoce que estos deben ser tratados de manera
especial y oportuna puesto que el cabildo es una entidad pública que maneja grandes sumas de
dinero del Estado.
Finalmente, con el resultado obtenido con la identificación de riesgos y el mapa de calor,
se evidencia la necesidad de tomar prontamente medidas de prevención y control de los procesos
realizados en el Cabildo, ya que como se mencionó anteriormente gran parte de sus riesgos se
encuentran en un nivel alto y extremo y la materialización de los mismo puede tener como
resultado reprocesos, sanciones o perdidas económicas.
188
4. Capitulo IV. Proponer la política de administración de riesgos para el cabildo indígena
de Corinto, Cauca con la orientación de las guías que provee el MECI versión 2014.
4.1 Política de administración de riesgos
Para la elaboración de la Política, se tuvo en cuenta el conocimiento de la entidad, la Guía para la
administración del riesgo y el diseño de controles en entidades públicas y la Política de la
administración de Riesgos de la Alcaldía de Fusagasugá del año 2018.
Cabildo Indígena de Corinto, Cauca
El Cabildo Indígena de Corinto, Cauca actualmente se encuentra realizando esfuerzos
encaminados al mejoramiento y fortalecimiento de los procesos administrativos, teniendo en
cuenta que han identificado la necesidad de ejercer controles que le permitan evaluar su
desempeño como resguardo indígena. Así pues, se ha propuesto a la administración del cabildo la
política de administración de riesgo con el fin de brindar una herramienta que puedan aplicar al
interior de la entidad, la cual está basada en la Guía para la Administración del riesgo y el diseño
de controles en entidades públicas. Es así como en conjunto y bajo el consenso de las autoridades
del cabildo, se presenta a continuación la propuesta de la política de administración de riesgo.
El Cabildo de Corinto, Cauca documenta una política de administración de riesgos con el
fin de garantizar una adecuada administración interna, la cual responda a las necesidades y
expectativas de las partes interesadas del cabildo y el cumplimiento de sus objetivos. Dando
además cumplimiento al componente de administración del riesgo del modelo de control interno
MECI 2014.
189
Objetivo:
El objetivo de la política de gestión de riesgos del Cabildo Indígena de Corinto, Cauca es
establecer los elementos y marco general de actuación para determinar la adecuada gestión de los
riesgos asociados al desarrollo de las actividades del cabildo, con el fin de garantizar el
cumplimiento de sus objetivos y el cuidado de los intereses de la comunidad indígena a quien
atiende el cabildo. Para dar cumplimiento a la política se establecen los siguientes objetivos
específicos que ayudaran al cumplimiento del objetivo general de la política de gestión de
riesgos:
Alcance:
La política de gestión de riesgos es aplicable a todos los procesos de las Ya´jas que
componen el Cabildo de Corinto, Cauca, además de los distintos proyectos que se desarrollen en
la entidad.
Estrategias para desarrollar la política:
Actualización: desde el año 2016 cuando el DNP otorga la administración directa de
recursos, la estructura organizacional ha tenido cambios en sus procesos para dar cumplimiento a
las nuevas funciones que la calidad de administrador de recursos del Estado conlleva. Por lo cual,
algunos procesos deben ser actualizados o adaptados a las nuevas responsabilidades, además de
fortalecer sus sistemas de información, principalmente el software contable.
Aplicación de la metodología: Para administrar los riesgos del cabildo indígena de
Conto, Cauca, se adoptará la metodología vigente que establezca el Departamento Administrativo
de la Función Pública DAFP y el MECI versión 2014.
Generar control y autocontrol dentro de las Ya´jas: teniendo en cuenta los cambios
190
estructurales del cabildo, es necesario generar espacios de conciencia con los funcionarios
(autoridad tradicional) hacia los riesgos a los cuales se está expuesto y los controles pertinentes
para la gestión de los mismos. Esto con el fin de crear cultura de autocontrol institucional.
(Alcaldía de Fusagasugá, 2018)
Priorización de riesgos a controlar:
El mapa de calor del Cabildo de Corinto, Cauca, está compuesto por los riesgos de
gestión, de seguridad digital y de corrupción, de los cuales se dará prioridad a aquellos que se
encuentren en la zona de riesgo Alta y Extrema, ya que son estos los que pueden afectar en mayor
grado a la organización.
Acciones a desarrollar:
La identificación de riesgos es una actividad enmarcada dentro de la planeación de la
organización, para tomar las acciones adecuadas, por ello:
Los riesgos se manejarán y administrarán por cada proceso que se lleve a cabo en las Ya´jas,
para ello se deben realizar capacitaciones con el talento humano y así crear consciencia de los
riesgos dentro de las Ya´jas donde realizan sus actividades, esto contemplado en un corto plazo.
En el manejo de los riesgos, deben prevalecer las acciones preventivas antes que las
correctivas. Lo anterior será promovido por los coordinadores de las Ya´jas dando un
cambio cultural dentro de la organización. Se contempla en un corto plazo.
En la identificación de los riesgos hay que identificar el impacto social, ambiental y
económico. Con ello contribuir con el alcance del Buen Vivir.
Para la implementación de una acción o mecanismo de control para prevenir o mitigar un
riesgo debe analizarse la relación costo beneficio, de tal manera que no sea más costoso el
mecanismo de control que el costo del impacto del siniestro. Para ello, el líder de control
191
interno deberá realizar un análisis que permita tomar la decisión más acertada. Se
contempla en mediano plazo.
La adecuada administración de los riesgos de cada de una las Ya´jas, serán
responsabilidad de los Coordinadores de las mismas.
Seguimiento y evaluación:
Los coordinadores de cada Ya´ja en conjunto con su equipo de trabajo deben monitorear y
revisar periódicamente el mapa de calor, estableciendo si se debe realizar algún ajuste, para
solicitar a la autoridad tradicional su aprobación y posterior mente publicar los cambios
realizados ante la organización para realizar la retroalimentación de los ajustes realizados.
Para realizar este proceso se deben tener en cuenta los siguientes aspectos:
Que los controles cumplan con su objetivo.
Recolectar y actualizar información que permita mejorar la valoración de riesgos.
Realizar procesos de análisis a partir de los eventos, cambios, éxitos y fracasos que
permitan aprender y mejorar la gestión de riesgos.
Identificar riesgos emergentes.
Periodicidad:
La revisión del mapa de riesgos de Gestión, Corrupción y Seguridad de la Información, se
realizará como mínimo dos veces al año ante la asamblea Cxha Cxha Wala, o cuando se considere
pertinente, a partir de los cambios sustanciales realizados en el mismo.
El líder de control interno en conjunto con los coordinadores de Ya´ja, deberán adelantar el seguimiento a
la gestión de riesgos, con el fin de tener información actualizada y oportuna. Este proceso debe ser
realizado trimestralmente.
192
Roles y responsabilidades:
Alta Dirección:
Sa´twe´sx (Representante legal y el equipo directivo) encargados de establecer los
lineamientos para las Ya´jas de la entidad en la identificación, valoración y
monitoreo de los riesgos.
Comunicar a toda el Cabildo la Política de administración riesgos, revisar el
cumplimiento de la misma de manera periódica y evaluar su impacto.
Realizar un análisis del contexto para determinar las estrategias de la entidad y que
esto permita identificar los riesgos en los procesos.
Apoyar a los Coordinadores de Ya´jas en los procesos de la administración de
riesgos; brindado disposición y recursos para las actividades a realizar.
Realizar el seguimiento correspondiente al mapa de calor de los procesos y analizar
los resultados para tomar decisiones o actualizar la Política de Administración de
Riesgos.
Líderes de Proceso y sus equipos de trabajo
Coordinadores de Ya´ja: dar a conocer a cada miembro del equipo los lineamientos
establecidos en la política y aplicarlos.
Coordinador de Ya´ja: participar en los procesos de aprendizaje programados y
coordinar con su equipo de trabajo la asistencia a estos.
Coordinador de Ya´ja: Analizar el contexto del proceso junto con su equipo.
193
Coordinador de Ya´ja: Realizar la identificación de causas de acuerdo al contexto,
analizar la probabilidad de impacto de los riesgos identificados y establecer los
controles que permitan administrar los riesgos identificados
Equipo de trabajo: Conocer y apropiar la política de riesgos del Cabildo.
Equipo de trabajo: participar en la identificación de riesgos, el análisis de la
probabilidad de impacto de los riesgos identificados y en el análisis de los controles
que permitan la mitigación de los riesgos identificados.
Definiciones
Amenaza: Causa potencial de un incidente no deseado, que puede provocar daños a
un sistema o a la organización.
Análisis de riesgo: Proceso para comprender la naturaleza del riesgo y determinar el
nivel de riesgo con base en su probabilidad e impacto de ocurrencia.
Gestión de riesgos: Proceso efectuado por la alta dirección de la entidad y por todo
el personal para proporcionar a la administración un aseguramiento razonable con
respecto al logro de los objetivos.
Impacto: El coste para la empresa de un incidente de la escala que sea, que puede o
no ser medido en términos estrictamente financieros, como pérdida de reputación o
implicaciones legales.
Probabilidad: Medida para estimar la ocurrencia del riesgo.
Riesgo: Posibilidad de que una amenaza concreta pueda explotar una vulnerabilidad
194
para causar una pérdida o daño en un activo de información. Suele considerarse
como una combinación de la probabilidad de un evento y sus consecuencias.
Riesgo inherente: Nivel de incertidumbre propio de cada actividad, sin la ejecución
de ningún control.
Riesgo residual: El riesgo que permanece tras el tratamiento del riesgo.
Tratamiento de riesgos: Proceso de modificar el riesgo, mediante la implementación
de controles.
4.2 Nivel de aceptación del riesgo
De acuerdo a los criterios ERCA (Evitar, Reducir, Compartir o Transferir y Asumir), se
establecen a continuación los niveles de aceptación a los riesgos:
Nivel Bajo: se asumirá el riesgo y administrará por medio de las actividades propias del
proceso asociado y su control y registro de avance se realizará semestralmente por medio del
informe de desempeño.
Nivel Medio: se deberá incluir este riesgo en el Mapa de Riesgos Institucional, se
establecerán acciones de control preventivas que permitan reducir la probabilidad de ocurrencia
del riesgo, se administrarán mediante seguimiento trimestral y se registrarán sus avances en los
informes de desempeño.
Nivel Alto: se deberá incluir el riesgo en el Mapa de Riesgos Institucional y se
establecerán acciones de control preventivas que permitan evitar la materialización del riesgo. La
administración de estos riesgos será con periodicidad trimestral y su adecuado control se
registrará en los informes de desempeño.
195
Nivel Extremo: se incluirá el riesgo en el Mapa de Riesgos Institucional, se establecerán
acciones de control preventivas y correctivas que permitan evitar la materialización del riesgo.
La administración de estos riesgos será con periodicidad mensual y su adecuado control se
registrará en informes presentados a la Dirección.
4.3 Nivel para calificar el impacto
Para la calificación del impacto de los riesgos de gestión, seguridad digital y corrupción, se deben
tener en cuenta los criterios establecidos, los cuales se presentan en las siguientes matrices:
(Función Pública, 2018)
Tabla 43 Matriz para calificar el impacto de riesgos de gestión
Nivel Valor
del
impacto
Riesgos de Gestión
Impacto (consecuencias) cuantitativo
Impacto (consecuencias)
cualitativo
Insignificante 1 Impacto que afecte la ejecución
presupuestal en un valor ≥0,5%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥1%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥0,5%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor
≥0,5% del presupuesto general de la
entidad.
- No hay interrupción de las
operaciones de la entidad.
- No se generan sanciones
económicas o administrativas.
- No se afecta la imagen institucional
de forma significativa.
Menor 2 Impacto que afecte la ejecución
presupuestal en un valor ≥1%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥5%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥1%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
Interrupción de las operaciones de la
entidad por algunas horas.
- Reclamaciones o quejas de los
usuarios, que implican
investigaciones internas
disciplinarias.
- Imagen institucional afectada
localmente por retrasos en la
prestación del servicio a los
usuarios o ciudadanos.
196
Nivel Valor
del
impacto
Riesgos de Gestión
Impacto (consecuencias) cuantitativo
Impacto (consecuencias)
cualitativo
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor
≥1% del presupuesto general de la
entidad.
Moderado 3 Impacto que afecte la ejecución
presupuestal en un valor ≥5%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥10%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥5%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor ≥5% del
presupuesto general
de la entidad.
- Interrupción de las operaciones de
la entidad por un (1) día.
- Reclamaciones o quejas de los
usuarios que podrían implicar una
denuncia ante los entes
reguladores o una demanda de largo
alcance para la entidad.
- Inoportunidad en la información,
ocasionando retrasos en la atención a
los usuarios.
- Reproceso de actividades y
aumento de carga operativa.
- Imagen institucional afectada en el
orden nacional o regional por
retrasos en la prestación
del servicio a los usuarios o
ciudadanos.
- Investigaciones penales, fiscales o
disciplinarias.
Mayor 4 - Impacto que afecte la ejecución
presupuestal en un valor ≥20%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥20%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥20%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor ≥20% del
presupuesto general de la entidad.
Interrupción de las operaciones de la
entidad por más de dos (2) días.
- Pérdida de información crítica que
puede ser recuperada de forma
parcial o incompleta.
- Sanción por parte del ente de
control u otro ente regulador.
- Incumplimiento en las metas y
objetivos institucionales
afectando el cumplimiento en las
metas de gobierno.
- Imagen institucional afectada en el
orden nacional o regional por
incumplimientos en la
prestación del servicio a los usuarios
o ciudadanos.
197
Nivel Valor
del
impacto
Riesgos de Gestión
Impacto (consecuencias) cuantitativo
Impacto (consecuencias)
cualitativo
Catastrófico 5 Impacto que afecte la ejecución presu-
puestal en un valor ≥50%.
- Pérdida de cobertura en la prestación
de los servicios de la entidad ≥50%.
- Pago de indemnizaciones a terceros
por acciones legales que pueden afectar
el presupuesto total de la entidad en un
valor ≥50%.
- Pago de sanciones económicas por
incumplimiento en la normatividad
aplicable ante un ente regulador, las
cuales afectan en un valor ≥50% del
presupuesto general de la entidad.
Interrupción de las operaciones de la
entidad por más de cinco (5) días.
- Intervención por parte de un ente de
control u otro ente regulador.
- Pérdida de información crítica para
la entidad que no se puede recuperar.
- Incumplimiento en las metas y
objetivos institucionales afectando de
forma grave la ejecución
presupuestal.
- Imagen institucional afectada en el
orden nacional o regional por actos o
hechos de corrupción comprobados.
La tabla 43 muestra los criterios para calificar el impacto de los riesgos de gestión, junto con su
escala de calificación
Tabla 44 Matriz para calificar el impacto- riesgos de seguridad digital
Nivel Valor
del
impacto
Criterios de Impacto par riesgos de seguridad digital
Impacto (consecuencias) cuantitativo
Impacto (consecuencias)
cualitativo
Insignificante 1 Afectación ≥X% de la población.
Afectación ≥X% del presupuesto anual
de la entidad.
No hay afectación medioambiental.
Sin afectación de la integridad.
Sin afectación de la disponibilidad.
Sin afectación de la confidencialidad.
Menor 2 Afectación ≥X% de la población.
Afectación ≥X% del presupuesto anual
de la entidad.
Afectación leve del medio ambiente
requiere de ≥X días de recuperación.
Afectación leve de la integridad.
Afectación leve de la disponibilidad.
Afectación leve de la
confidencialidad.
Moderado 3 Afectación ≥X% de la población.
Afectación ≥X% del presupuesto anual
de la entidad.
Afectación leve del medio ambiente
requiere de ≥X semanas de recupera-
ción.
Afectación moderada de la integridad
de la información debido al interés
particular de los empleados y
terceros.
Afectación moderada de la
disponibilidad de la información
198
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
Afectación moderada de la
confidencialidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
Mayor 4 Afectación ≥X% de la población.
Afectación ≥X% del presupuesto anual
de la entidad.
Afectación importante del medio
ambiente que requiere de ≥X meses de
recuperación.
Afectación grave de la integridad de
la información debido al interés
particular de los empleados y
terceros.
Afectación grave de la disponibilidad
de la información debido al interés
particular de los empleados y
terceros.
Afectación grave de la
confidencialidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
Catastrófico 5 Afectación ≥X% de la población.
Afectación ≥X% del presupuesto anual
de la entidad.
Afectación muy grave del medio
ambiente que requiere de ≥X años de
recuperación.
Afectación muy grave de la
integridad de la información debido
al interés particular de los empleados
y terceros.
Afectación muy grave de la
disponibilidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
Afectación muy grave de la
confidencialidad de la información
debido al interés particular de los
empleados y terceros.
La tabla 44 muestra los criterios para calificar el impacto de los riesgos de seguridad digital
Tabla 45 Matriz para calificar el impacto- riesgos de corrupción
No. Pregunta: si el riesgo de corrupción se materializa podría . . . Respuesta
1 ¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso? Si No
2 ¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
3 ¿Afectar el cumplimiento de misión de la entidad?
199
4 ¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece la entidad?
5 ¿Generar pérdida de confianza de la entidad, afectando su reputación?
6 ¿Generar pérdida de recursos económicos?
7 ¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
8 ¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien,
servicios o recursos públicos?
9 ¿Generar pérdida de información de la entidad?
10 ¿Generar intervención de los órganos de control, de la Fiscalía u otro ente?
11 ¿Generar intervención de los órganos de control, de la Fiscalía u otro ente?
12 ¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
13 ¿Dar lugar a procesos fiscales?
14 ¿Dar lugar a procesos penales?
15 ¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
16 ¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
17 ¿Afectar la imagen regional?
18 ¿Afectar la imagen nacional?
19 ¿Generar daño ambiental?
Responder afirmativamente de UNA a CINCO preguntas(s) genera un impacto moderado.
Responder afirmativamente de SEIS a ONCE preguntas genera un impacto mayor.
Responder afirmativamente de DOCE a DIECINUEVE preguntas genera un impacto
catastrófico.
La tabla 45 muestra los criterios para calificar el impacto de los riesgos de corrupción
200
5. Conclusiones
Una vez terminado el trabajo se concluye lo siguiente, la entidad se encuentra afinando
algunos de sus procesos, lo cual les permitirá tener un mejor desempeño en sus funciones y por
ende el cumplimiento de sus objetivos, esto sabiendo que solo a partir del año 2016 son
responsables de la administración de sus recursos.
Por este motivo, se elaboró la propuesta de la política de administración de riesgos, la
cual inició desde cero, dado que el Cabildo no había contemplado y no tenía dentro de sus planes
a corto plazo contar con una política referente a la administración de riesgos. La política fue
formulada siguiendo los lineamientos de los anexos de la Guía para la administración del riesgo y
el diseño de controles en entidades públicas, aquí se dejan plasmados las directrices para
administrar el riesgo, con lo cual el Cabildo podrá realizar la identificación, valoración y
evaluación de los riesgos a los cuales se expone.
Finalizada la política de administración de riesgos, se desarrolló el conocimiento de la
entidad, realizando visitas a sus instalaciones, conociendo sus mandatos y las proyecciones de la
organización, a la vez su cultura y forma de organización. Con ello se analiza su contexto interno
y externo, lo cual refleja que es una zona golpeada por la guerra, debido a la disputa de estos
territorios por grupos al margen de la ley, donde hay presencia de cultivos a los cuales no se les
da un uso adecuado; donde hay necesidades de salud, educación, saneamiento básico entre otros
factores que afectan directa o indirectamente el desarrollo de las funciones del Cabildo. Pasando
a al plano interno, el Cabildo, aunque es consciente de algunos de los riesgos de a los que se
enfrenta, no ha tomado medidas frente a ellos, además, la forma de trabajo de carácter
comunitario, refleja en sus actividades exceso de confianza entre los funcionarios, lo cual
ocasiona no seguir un adecuado conducto regular y vulnerabilidad en acceso a la información
201
tanto física como digital. Con respecto a lo último, se evidencia una gran debilidad en cuanto a la
seguridad de la información, ya que no cuentan con control de acceso a los computadores de los
funcionarios, el software que utilizan no permite que se asignen distintos usuarios a cada
empleado según el alcance de su cargo y a su vez no se le hace seguimiento a las licencias de uso
de software, lo que es de alto riesgo ya que puede ocasionar sanciones futuras.
Por otro lado, se logró identificar que el Cabildo tiene documentado sus directrices de
funcionamiento y sus procesos; en este último, se identificó la necesidad de hacer un trabajo de
organización y presentación de los procesos, para un mejor entendimiento, ya que no hay una
estructura definida de la información. Pasando a la parte de procedimientos, es poca la
documentación sobre estos y los que están documentados, son todavía muy básicos.
No obstante, se pudo evidenciar, resultado de las visitas a la entidad lo siguiente: según
sus usos y costumbres ellos realizan procesos de armonización, cateo, refrescos y rituales
sagrados; los cuales se pueden asimilar como herramientas para prevenir riesgos, ya que son los
espíritus a través de los The Wala (medico tradicional, chaman) quienes le trasmiten por medio
de señas que se expresan en el cuerpo, o por medio de la naturaleza; los posibles riesgos en algo
que se desea emprender o alertas de situaciones que están mal en alguno de sus procesos y con
ello la autoridad tome decisiones.
Durante las entrevistas realizadas y grupos focales, se logró identificar que algunos de los
coordinadores de Ya´ja son conscientes de que sus procedimientos cuentan con algunas falencias
que se deben mejorar prontamente, para minimizar los riesgos que se asocian a sus actividades y
que oportunamente han realizado las recomendaciones a la administración; como en el caso del
202
área de tesorería: ya que dentro de sus proceso se encuentra el manejo del dinero y la
consolidación de la información financiera de la entidad. Por tal motivo tienen información de
todos los procesos, unido a ello tienen claro que son un área clave y han logrado evidenciar los
riesgos a los que se enfrentan y por ello las recomendaciones que han hecho a la autoridad
tradicional.
Por último, una vez terminado el análisis y la valoración de los riesgos, de los 38 riesgos
identificados, 27 de ellos se encuentran en una zona de riesgos alta-extrema, lo cual es un
llamado de atención a la autoridad tradicional, para que tomen medidas preventivas y así mitigar
los riesgos, de seguridad digital, algo que no se ha tenido en cuenta en el Cabildo, por otro lado
los riesgos de corrupción aunque no se ha identificado un caso de este tipo, si son altamente
probables debido a la falta de conocimiento en aspectos administrativos por parte de los
funcionarios. Por otra parte, no hay indicadores que permitan conocer efectivamente los avances
en cuanto a los objetivos de la entidad y retomando los riesgos de seguridad digital, no hay un
adecuado manejo de la información, debido a que no cuentan con un manual de uso de los
equipos, donde se exprese que es de uso personal, que deben tener una contraseña de acceso la
cual no es transferible, en este mismo sentido los software deben ser robustos y tener la capacidad
de tener usuarios para cada empleado según las necesidades del cargo y que no se use un solo
usuario para varias personas este caso principalmente para el proceso de tesorería.
203
6. Recomendaciones
Establecer conductos regulares de comunicación que permitan a los funcionarios tener
completo conocimiento y claridad de todos los procesos que realiza la entidad, esto estableciendo
claramente los medios adecuados para transmitir los diferentes tipos de información, los canales
escritos y verbales a usar, teniendo en cuenta que hay información más delicada y confidencial
que otra.
Diseñar e implementar procesos de contratación de personal que permitan tener un
equilibrio entre los requerimientos occidentales y tradicionales de tal manera que se logre
contratar personal capacitado que contribuya al desarrollo de la entidad, además de no
desconocer las actividades tradicionales que se realizan para los procesos de elección del
personal. Se sugiere contratar un tercero para la evaluación del personal, o realizar directamente
evaluaciones técnicas y psicotécnicas, revisión de antecedentes y visitas domiciliarias en pro de
fortalecer este proceso. Igualmente es importante establecer los perfiles de cada cargo para tener
conocimiento de los requerimientos mínimos que debe cumplir el candidato de cada puesto.
Verificar y actualizar el uso de licencias de los equipos informáticos del cabildo e
igualmente tener un plan para el mantenimiento de los equipos, para ello se recomienda que se
realice un inventario de las licencias que se utilizan en el cabildo, donde se identifique el área que
lo utiliza, las fechas de vencimiento de las licencias, para estar atentos a renovarlas. También se
sugiere realizar copias de seguridad ya sea en la nube o con discos duros externos, los cuales sean
guardados en un lugar distinto a las instalaciones, esto con el fin de salvaguardar la información
relevante y que en un caso extremo por ejemplo un incendio afecte los equipos y la información
204
que guarden, se cuente con una copia externa; esto lo pueden contratar con un tercero o según lo
decida la Autoridad.
Establecer controles de acceso para la información física y digital, para la última el acceso a
equipos informáticos, de tal manera que no esté al alcance de personal no autorizado; para ello el
diseño de una política de uso de los equipos, donde se deje explicito que es de uso exclusivo de la
persona que tenga a cargo el equipo, que todo equipo tenga una clave de acceso la cual solo debe
conocer el usuario, el manejo de la información en discos extraíbles como las USB, que se
maneje mínimo entre los funcionarios del Cabildo y que la información no se pase a terceros,
para evitar la fuga o una posible divulgación de información confidencial. Para el manejo de
información física tener un formato de control cuando se suministre información a terceros,
donde se deje establecido quien la suministro, a quien le suministro la información y en qué fecha
y de igual forma la fecha de la devolución.
Diseñar e implementar procesos claros en cuanto a la entrega de soportes contables e
información entre áreas y principalmente al área de tesorería, esto con el fin de tener mayor
control y responder oportunamente ante algún requerimiento, por ejemplo, las fechas en que se
recibe determinada información, los soportes que condiciones de ley deben cumplir el caso de
facturas o sus equivalentes. Igualmente se pueden establecer cronogramas donde quede
estipulado las fechas en que se debe entregar la información concerniente a los requerimientos de
los entes reguladores.
Por último, se recomienda que se estudie la posibilidad de asignar una persona encargada del
proceso de control interno, la cual liderará los procesos de administración de riesgos, hacer
seguimiento a la Política de Administración de Riesgos. Para realizar este proceso se puede
205
designar una persona del Cabildo y brindar capacitación frente a este tema o generar una
convocatoria para este cargo y que cumpla con el perfil requerido para dar un mayor alcance al
control interno.
206
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210
Anexo A. Entrevistas
Anexo entrevista: Instrumento de entrevista semiestructurada y grupos focales
Proyecto de investigación: Documentación del componente de administración del
riesgo del módulo de control de planeación y gestión del MECI versión 2014, en
cabildo indígena de corinto, cauca
Nombre de entidad: Cabildo Indígena de Corinto, Cauca
Para el desarrollo de la entrevista realizado al personal administrativo del Cabildo de Corinto,
Cauca se realizaron preguntas de control que permitieran guiar al entrevistado hacia la
información requerida. Así mismo, previo al desarrollo de cada entrevista se daba a conocer al
entrevistado cual era la dinámica a desarrollar durante la entrevista y el objetivo de la misma.
A continuación, se relacionan las preguntas de control realizadas durante las entrevistas:
1. ¿Cuáles son las funciones que realiza en su cargo?
2. ¿Qué procesos realiza para llevar a cabo esas funciones?
3. ¿Ha identificado algún riesgo asociado a las actividades que realiza?
211
Desarrollo de entrevistas
Entrevista 1
Nombre del entrevistado: Lorena Campos Ramos
Cargo: Secretaria auxiliar
Área: EÇTE FXI´SA (Secretaria General)
Entrevistador: ¿Cuáles son las funciones que cumple en su puesto de trabajo?
Entrevistado: Buenas tardes, en la secretaria general hay dos personas. La secretaria
principal y la secretaria suplente o auxiliar y las actividades que realizamos es más que todo la
comunicación entre la autoridad con la comunidad ya que aquí es donde se recepcionan y
tenemos conocimiento de las actividades que realizan las autoridades e informamos a la
comunidad de cuáles son las actividades y de igual manera informamos si la comunidad requiere
información de alguna Yaja o programa, entonces estamos dispuestas a dar esa información.
También la redacción y recepción de correspondencia de diferentes organizaciones o
entidades como las alcaldías o el departamento de educación o la gobernación del Cauca y de las
comunidades, y así mismo vamos dando respuesta a los oficios o solicitudes de la comunidad.
Otra de las funciones es la administración del archivo institucional, manejamos alguna
información de la Yajas, aunque cada Yaja como tal maneja su archivo, pero el institucional lo
manejamos nosotras y está bajo nuestra custodia. También el manejo de la información,
tenemos los contactos de las autoridades, correos electrónicos de los coordinadores de Yajas y
correos electrónicos de las otras entidades, contactos y correos de otros resguardos, también de la
SIM y el CRIC.
212
Manejamos recepción de solicitudes entra la comunidad y la autoridad, somos
principalmente la comunicación entre la comunidad y la autoridad.
Entrevistador: ¿Ha identificado algún riesgo en la realización de sus funciones?
Entrevistado: No he identificado ningún riesgo. Puede ser el archivo que es un poco húmedo
y pues eso es lo único que hemos vistos.
Entrevistador: ¿En ese caso sería en cuento a las instalaciones?
Entrevistado: Si, la oficina no tiene ventilación, no se ha adecuado ese espacio.
Entrevistador: Y en cuanto a las funciones que realizan. Como la confidencialidad de la
información ¿han tenido algún problema con eso?
Entrevistado: Si, manejamos la recepción de procesos jurídicos de abuso sexual,
homicidio, hurto separaciones, entre otros y si se maneja algo confidencial. Cuando iniciamos
nuestras funciones las autoridades siempre nos has recomendado que sea un proceso confidencial,
que no se debe divulgar la información o el nombre de las personas. Solo la persona que demanda
y el demandado tienen acceso a su expediente y la autoridad y el jurídico encargado. Se maneja
una base de datos con toda esa información, numero de carpeta, delito.
Entrevistador: ¿Y eso lo maneja directamente secretaria?
Entrevistado: Si, el archivo se maneja desde secretaria y las autoridades solicitan las
carpetas ya que ellos son los únicos que tienen acceso a estas carpetas en las fachas estipuladas en
la que se vayan a resolver los conflictos ya que las autoridades tienen definido que días realizan
la atención de casos.
Entrevistador: ¿Desde secretaria le indican a la autoridad que día tienen una cita?
Entrevistado: Si, ellos nos dan la agenda e indican que día están disponibles para atender
casos y nosotros agendamos en esos días.
Entrevistador: Y en cuanto a los procesos que realizas, ¿ha identificado alguna falencia o
213
algo que se pueda mejorar?
Entrevistado: Pues cuando salen reuniones inesperadas entonces hay que cancelar otras. A
veces las autoridades citan a la comunidad y por algún motivo no las pueden atender, entonces las
personas se sienten incomodad con eso. O a veces los tiempos entre citas no se cumplen y a las
personas les toca esperar y es una dificulta para la comunidad
Entrevistador: Si, puede generar incomodidad o darlos a conocer como personas
incumplidas.
Entrevistado: Hace falta un poco de planeación.
¿Tienes algo más que agregar adicional a lo anterior?
Entrevistador: Pues también como secretaria general y dinamizadores a veces nos
convocan para participar en diferentes actividades por fuera de las horas laborales. Son cosas que
no se especifican dentro de las actividades, pero nosotros como dinamizadores comunitarios
sabemos que esa es una de nuestras funciones, acompañar a las autoridades en esos espacios,
porque es algo importante el acompañar a las autoridades y la comunidad.
Entrevistado: ¿algo más que quieras agregar?
Entrevistador: No eso es todo
Entrevista 2
Nombre del entrevistado: Leidy Yuliana Chicue
Cargo: Coordinadora Oficina de Censo Indígena
Área: Oficina de Censo Indígena
214
Entrevistador: ¿Cuáles son las funciones que realiza en su cargo?
Entrevistado: Buenas tardes, en este momento me desempeño como coordinadora de la
Yaja de listado censal indígena del resguardo indígena Páez de Corinto y lo que realizo
diariamente es ingresar niños recién nacidos, actualizar niños que pasan de registro a tarjeta,
jóvenes que pasan de tarjeta a cedula, dar de baja a las personas que fallecen, sacarlas de la base
datos, hacer el traslado o retiro de personas del censo. Eso es lo que se hace diariamente y se
reporta cada mes a la alcaldía y anualmente al ministerio del interior.
Entrevistador: ¿Dentro de las funciones diarias que procedimientos realiza?
Entrevistado: Se maneja una base datos que es el SUIN que es el en CRI y se reporta también
diario.
Entrevistador: Dentro de las bases de datos mencionados, estas son del paquete offiice o bases de
datos que están en línea
Entrevistado: No, estas son las que ya se han venido trabajando y son en Excel se maneja
en la interna. La del SUIN y la del CRIC si son páginas que se encuentran en internet donde usted
se puede buscar de que territorio y vereda es.
Entrevistador: En cuanto a la información que recolectan ¿realizan algún back up de la
información?
Entrevistado: No, por el momento no se hace. Solo se tiene la base de datos en la que se
trabaja en el software.
Entrevistador: ¿Y la otra información que se maneja es totalmente física?
Entrevistado: Si, en su respectiva carpeta este cada núcleo con su ficha entonces ahí se
ingresa la papelería que llegue
Entrevistador: ¿Cuándo se realiza en Censo que documentos se solicitan?
Entrevistado: Cuando son nuevos ingresos y usted tiene un pariente en el censo es más
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fácil porque ingresa en ese núcleo familiar y cuando son nuevos este proceso se realiza
anualmente y se solicita la carta de recomendación de la comunidad a la que van a ingresar, se
pide fotocopia del documento, carta dirigida al cabildo solicitando el cupo en el censo y el retiro
o traslado si vienen de otros cabildos
Entrevistador: ¿Ha identificado alguna falencia dentro de los procesos que realiza?
Entrevistado: Si, las personas no actualizan su información en las bases de datos. Se
hacen brigadas de actualización, pero todas las personas no llegan
Entrevistador: ¿En cuanto a las herramientas informáticas, se puede mejorar algo?
Entrevistado: Si, se ha hecho la recomendación para tener un software donde se pueda
tener la documentación digital
Entrevista 3
Nombre del entrevistado:
Cargo: Coordinador YA´JA KWE´SX DYI´J VXIU UMN (Secretaria de economía NASA)
Área: YA´JA KWE´SX DYI´J VXIU UMN (Secretaria de economía NASA)
Entrevistador: ¿Qué funciones tiene de acuerdo al cargo que desempeña?
Entrevistado: Coordinar y promover las actividades encaminadas al desarrollo económico de los
grupos o iniciativas económicas que vayan surgiendo en el resguardo y tratar enlazar con las
cadenas de comercialización y ventas, también lo relacionado con la producción y líneas
comerciales.
Entrevistador: ¿Cuándo llego al área donde trabaja había algún manual de procedimientos o es
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algo de la practica?
Entrevistado: Se tiene como base el mandato y el plan de vida, pero en el área como tal no,
porque es algo muy nuevo ya que la Yaja se creó en el año 2016. Anteriormente se trabajaba
articulado con la Yaja de agropecuario y ambiental, pero surgió la necesidad de tener una persona
que se enfocara en apoyar y dinamizar los grupos más en la parte organizativa y comercial, en
espacios más administrativos.
Entonces lo que se hace en el área es planeación, enfocado en las iniciativas de la comunidad
las cuales se presentan en asamblea y a las cuales se les hacen unos estudios previos y costumbres
propias como el cateo y la tulpa. Entonces en vista a esto se ha realizado una planeación, pero ya
hay unas líneas muy claras como el apoyo a los centros de acopio, infraestructura, mingas de
pensamiento para escuchar y retroalimentar las propuestas de la comunidad y priorizar los
recursos, también se debe dinamizar el trueque porque a partir del trueque nace la idea de la
economía NASA. Entonces ya con todas estas propuestas se envía para aprobación.
Entonces en todo el marco que se ha planteado surgen las actividades como lo son las
capacitaciones, acompañamiento, entrega de insumos y materiales, creación del fondo rotatorio
Entrevistador: ¿Para realizar los proyectos se debe seguir algún proceso?
Entrevistado: Como son propuestas internas, lo que se hace es identificar la necesidad con la
comunidad y ellos lo sustentan dentro de las reuniones que se planeen y en la parte técnica se
analiza el proyecto y la viabilidad y se tratan de priorizar los costos para llevar la propuesta ante
las autoridades y la asamblea para que la aprueben, sin el aval de la asamblea no se ejecuta nada
Entrevistador: Cuando se aprueba el proyecto ¿Cómo es el manejo de los recursos?
Entrevistado: Lo que se hace es mirra que necesitan para ejecutar el proyecto y con la parte
contractual se hace la compra de materiales y posteriormente se hace la entrega de los mismos. O
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si hay que construir algo la contratación se hace desde acá y entrega la obra o materiales o
equipos que necesiten y ya después el trabajo de nosotros es hacer seguimiento de los proyectos
Entrevistador: ¿Se ha estipulado alguna periodicidad en los seguimientos que realizan?
Entrevistado: No, es en base a la actividad. Pero generalmente se hace antes de cada asamblea
para dar informe de los proyectos.
Entrevistador: ¿Qué otras actividades además de las mencionadas anteriormente realizan?
Entrevistado: Ahora un proyecto que ha tenido bastante acogida es la parte del café, que
viene un poco de la línea agropecuaria y ambiental ya que ellos hacen la parte productiva y
nosotros estamos empezando el ejercicio de compra y venta por medio de un centro de acopio.
Esto con el fin de beneficiar la comunidad, además teniendo en cuenta que es un producto con
variabilidad en su precio.
Entrevistador: Teniendo en cuenta la parte de los riesgos, han identificado y documentado
los riesgos asociados a sus actividades económicas
Entrevistado: Realmente se maneja por cada grupo minguero o iniciativas de la comunidad.
Por ejemplo, se capacita para que ellos tengas claros los riesgos de su proyecto y las pérdidas que
pueden tener. También en los cultivos se contemplan los riesgos en cuanto a los cambios
climáticos. Entonces estas evaluaciones de riesgos se hacen con cada grupo porque hasta ahora
esta Yaja lo que hace es fomentar e impulsar, además solo se tiene una persona líder entonces no
se está en la capacidad de tener algo estipulado.
También en cuento a las oportunidades de crecimiento se ha identificado las dificultades ya
que no se han podido comercializar los productos por fuera de la comunidad puesto que se
necesitan certificaciones y registró Invima para poder comercializar, por eso se están realizando
iniciativas para poder cumplir con estos requerimientos.
Entrevistador: Dentro de la parte espiritual ¿cómo se hacen las evaluaciones de los
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proyectos?
Entrevistado: Las propuestas deben estar enmarcadas en los mandatos, teniendo en cuenta
que sean economías amigables, colectivos mingueros organizados, proyectos que beneficien a la
comunidad y no el bien personal. También se debe hacer los procedimientos de cateos en tulpa,
los mayores en base a las señas indican si es proyecto viable y que dificultades pueden surgir.
También hay procesos espirituales que por cuestiones de creencias no se deben escribir.
Yaja agropecuario ambiental
Entrevistado: Esta área está conformada por un coordinador y un técnico en ganadería. El
coordinador acompaña la línea del café y frutas y hortalizas. Unas de sus funciones es prestar
asistencia técnica e impulsar y articular los diferentes proyectos enmarcados en el Nasa tul.
También se tiene a cargo dos a cargo dos fincas productivas las cuales se están utilizando para la
producción y comercialización de productos para generar recursos propios.
Entrevista 4
Nombre del entrevistado: Henry
Cargo: Contador publico
Área: YA´JA KWE´SX VXIU JXAWSA (Secretaria Tesorería)
Entrevistador: ¿Cuáles son sus funciones dentro del cargo que desempaña?
Entrevistado: En el área contable se tienen varias actividades. La más relevante es la parte
presupuestal que abarca convenios, recursos propios del cabildo y los del sistema general de
participación. Por otra parte, está la parte contable donde se debe hacen un reporte a la contraloría
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general de la nación que es por trimestre, también se hace el cierre anual con los entregables que
son lo estados financieros con sus respectivas notas y el cierre contable. También se tiene el área
fiscal, con la retención en la fuente, no somos responsables de IVA y la declaración de renta que
como cabildo no estamos obligados a presentarla, pero si se presenta para tener por si se necesita
algún crédito.
En el FUB que es con la contraloría se presenta la parte presupuestal la cual está compuesta
por dos cortes, uno de enero a junio y otro de julio a diciembre, esto para tener un control de
las actividades con el presupuesto del sistema general de participaciones. Además, la parte
contable presenta el estado real del cabildo, en cuento al estado de los convenios, recursos
propios y del sistema general de participaciones. Esas son las actividades más representativas en
la parte contable.
Entrevistador: ¿Los reportes que se entregan al Estado son aprobados con anterioridad por parte
de la administración?
Entrevistado: El área de contabilidad está encabezada por la dirección de planeación, la cual está
conformada por planeación como tal, contratación, tesorería y contabilidad. Este grupo alimenta
toda la información que se envía. Esto alimentando la parte contable en el software, los
presupuestos y documentación de contratos. Cada uno realiza ciertas actividades y el área
contable se encarga de conciliar toda la información para reportar a los organismos de control
Entrevistador: ¿En las actividades que realiza se sigue algún conducto regular o controles?
¿Estos están por escrito?
Entrevistado: Hay unas actividades y procedimientos que, si están planteados, pero son los
más globales. Pero casi todo es por la práctica y los conocimientos adquiridos y muchos de los
procesos que se han ido puliendo ha sido mediante reuniones y tulpas, pero no se ha dejado un
procedimiento establecido
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Entrevistador: ¿Con la organización se han identificado riesgos, teniendo en cuenta el
manejo de recursos que realizan o ha sido algo surgido de la práctica?
Entrevistado: Si, como dice ha sido algo más de la práctica que dejarlo como tal por escrito,
aunque los riesgos si se tienen presentes y se recalcan ante la administración y tratamos de
cuidarnos de ellos
Entrevistador: ¿Cuáles son los riesgos que han identificado?
Entrevistado: En la parte de tesorería, los dineros. Siempre que se hacen contratos por medio del
sistema general de participación se hacen seguimientos estrictos. Se inicia con planeación quien
aprueba el rubro, después con la parte contractual y finaliza con el filtro de tesorería y
contabilidad. Se hace seguimiento de que el contrato se haya adjudicado de manera correcta, que
la información este completa, antes de realizar el pago o desembolso de dinero se verifica que los
soportes sean correctos y que la parte tributaria este al día conforme a las retenciones y lo que
conlleve el contrato. Los contratos se guardan en una carpeta y se le hace el debido seguimiento.
También se hace verificación de la información antes de consignar los dineros. Esto se hace
mediante la cuenta maestra que es donde están los recursos que da el Estado, por ello se debe
tener mayor cuidado.
Además, aunque no se tiene un control interno documentado, se realiza mediante la
experiencia y el buen manejo y prácticas. También se debe reforzar la parte de control interno ya
que no hay una persona encargada de esto y por ello se quedan procesos que no están
reglamentados.
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Entrevista 5
Nombre del entrevistado: Iván Andrés Chilhueso
Cargo: Coordinador YA´JA KWE´SX EW FXI´NZSENXI (Secretaria de salud NASA)
Área: YA´JA KWE´SX EW FXI´NZSENXI (Secretaria de salud NASA)
Entrevistador: ¿Cuáles son sus funciones?
Entrevistado: Mi función es velar el estado de salud, entendiendo la salud como un estado
armónico desde el espíritu y el cuerpo físico del ser Nasa. De allí se derivan muchas líneas de
intervención de las cuales soy responsable. Entre estas, está la actualización de base de datos de
la IPS Indígena para tener a toda la población asegurada. La promoción y prevención de
enfermedades propias y de afuera utilizando medicina tradicional y occidental, este es un proceso
al que se le ha estado apostando esto está relacionado con el SISPI la cual constituye la medicina
tradicional y occidental. Actualmente desde la IPS van al campo para ver cómo está la
comunidad en materia de salud física y espiritual.
Otra función que se realiza es el fortalecimiento del modelo de salud propia SISPI, esto se
hace dirigiéndose a las comunidades para dar capacitaciones para la prevención de enfermedades
desde la parte espiritual, que es lo que trabaja el SISPI, e ir dejando la medicina occidental, es
decir cómo se trataba anteriormente la salud, en base a plantas medicinales. Entonces se hace
orientación política a la comunidad y al personal de salud porque en la actualidad no contamos
con médicos indígenas y por tanto de debe contratar personal externo y a ellos se debe alinear con
los modelos de salud indígena. También como coordinador debo representar al cabildo ante las
comunidades y dar a conocer que dificultades se tienen en materia de salud.
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Otro proceso es el desarrollo de rituales sagrados colectivos para la armonización y
equilibrio del territorio, esto también hace parte del SISPI. Estos rituales mayores van dirigidos a
todo un colectivo los cuales van en función del cumplimiento de la ley natural la cual está
plasmada en el plan de vida. Estos rituales se hacen con el fin de armonizar y despejar malas
energías.
En cuanto a la atención al comunero, nosotros como IPS analizamos como estamos
atendiendo a la comunidad, cuáles son los servicios que se están prestando y la calidad del
mismo. A raíz de la necesidad de satisfacer las necesidades de la comunidad se creó la IPS propia
que está conformada por 48 personas, ya que había inconformidad por parte de la comunidad
Entrevistador: Cuando menciona que ya tienen una IPS propia, ¿cómo es el proceso de
contratación del personal?
Entrevistado: Esta el Estado que deposita los recursos de salud a la EPS AIC como empresa
promotora administradora del régimen subsidiado, entonces a su vez la EPS debe contratar con
IPS para poder garantizar el servicio a la comunidad, entonces en este caso como el cabildo tiene
la estructura de la IPS pero está legalmente no es del cabildo, si no que hace parte del tejido de
salud ASIM, entonces el proceso de contratación se hace por parte de la ASIM la cual tiene sedes
de IPS en cada resguardo, como en este caso la IPS ASIM de Corinto. También hay dos o tres
personas contratadas directamente por el cabildo para dar acompañamiento y trabajar en quipo
Entrevistador: Teniendo en cuenta lo mencionado anteriormente de la falta de personal
calificado, ¿ustedes como área han promovido la capacitación y educación de las personas dentro
de esta área?
Entrevistado: Si, ya se ha venido trabajando, pero no es un proceso solo de salud sino
también de la autoridad en compañía de las otras Yajas, entonces se han hecho convenios con
otras entidades regionales y nacionales, como lo es el convenio de la ONIC en la actualidad.
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Dentro de estos convenio existe la posibilidad de que personas indígenas logren realizar sus
estudios superiores, entonces si en diferentes charlas se ha enfatizado que hay muy poco personal
profesional en materia de salud, entonces actualmente mediante los convenios se ha garantizado
al menos una matrícula para esas personas, entonces hay la posibilidad, entonces los jóvenes se
han enfatizado en estudiar estas carreras, ya hay tres o cuatro personas que están estudiando la
carrera de enfermería superior y pues hay se va avanzando
Entrevistador: Teniendo en cuenta que ustedes brindan un sistema de salud propio de la cultura
NASA, es complejo cuando se enfrentan ante una comunidad bastante heterogénea, ¿Cómo hacen
entonces para que no se genere un choque cultural?
Entrevistado: Yo creo que, si bien es cierto que el sistema habla de la parte cultural para
brindar atención, pero al mismo tiempo para tener en cuenta esa diversidad de pensamiento y de
creencias religiosas de los diferentes grupos sociales. En un caso específico para la IPS, nosotros
atendemos una población netamente indígena, entonces no hay problema, aunque hay una parte
que se reconocen como cristianos entonces dejan un poco la parte de ritualidad y tiene sus
tendencias religiosas que se respetan, entonces partimos desde el respeto por ambas partes
Entrevistador: ¿En cuanto al manejo del SISPI este está regido bajo la ley 100 de salud?
Entrevistado: Se ha realizado un proceso para desligarse de la ley 100 ya que esta no contempla
las costumbres propias. Pero esto no es tan fácil porque no se puede dejar a la comunidad
descubierta en cuanto a la atención occidental que requieren. Entonces actualmente si se rige el
sistema de salud bajo la ley 100
Entrevistador: En cuanto a procesos de evaluación del área, ¿se tiene algo definido?
Entrevistado: Si, en los hospitales se tiene algo llamado ligas de usuario que son los procesos de
seguimiento y donde se crean los planes de mejora para las instituciones. En el cabildo como tal
no se tienen esos planes de mejora, pero si se hace un proceso autónomo en compañía de las
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autoridades y el equipo de salud. Entonces mensualmente se hacen unas reuniones dentro de la
IPS y se abre el buzón de sugerencias de la IPS y cada coordinador y autoridad cuando salen a
campo recepcionan las sugerencias de la comunidad y en este espacio se socializan y analiza en
que se ha avanzado y las dificultades para implementar planes de mejora. También a fin de año se
realizan las asambleas comunitarias donde se presenta un informe de lo que se ha logrado
gestionar y de lo que se ha ejecutado en materia de salud, se presenta a la comunidad y ellos
mismos dan sugerencia de mejora.
