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Disertante: Cra. Silvina Alicia Lajad Peralta
Octubre/2014
Módulo: Compras / Contrataciones Temas a Desarrollar:
Sistema JDEdwards: un objetivo para su implementación
Etapas o Momentos de Imputación del Gasto:
Glosario - definiciones teórico
Libros Presupuestarios que intervienen
Anexo - Circular Nº 8/00 de Contaduría General de la Provincia
Interpretación de Circuitos de gastos y su correlato en JDEdwards
Pantallas de JDEdwards para realizar los circuitos de gastos
Preguntas y Respuestas
UNO DE LOS OBJETIVOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA JDEDWARDS
Sistema JDEdwards: integrar los sistemas de información administrativo financiera
Asset Management:
Administración de Bienes
Financial & Accounting:
Presupuesto
Contabilidad
Tesorería
Inversión Pública
Logistic:
Compras y Contrataciones
Crédito Público
HR/Payroll:
Interfaz con el Sistema de RRHH
Banking Operation:
Información Bancaria a conciliar
4
Financials
& Accounting
HR/Payroll Asset Management
Banking
Operations Logistic
ETAPAS O MOMENTOS
DE
IMPUTACIÓN DEL GASTO
(Glosario)
Etapas o Momentos de Imputación del Gasto
Crédito Autorizado:
Autorización legal a gastar. (Art. 12 Ley de Contabilidad)
Cuando se registra y contabiliza en el sistema: automáticamente habilita la disponibilidad de crédito presupuestario.
Las modificaciones de crédito deben gestionarse ante la Oficina Provincial de Presupuesto. Hasta tanto no se contabilicen no estarán vigentes en el sistema.
Preventivo: No constituye una etapa del gasto, sino una reserva de crédito.
Autorización de funcionario competente de gastar ,por un concepto determinado e importe aproximado y de cumplimentar el tramite administrativo.
Cuando se registra en el sistema: Controla automáticamente la disponibilidad de crédito y actualiza el saldo disponible.
6
Etapas o Momentos de Imputación del Gasto
Compromiso: Implica:
Relación jurídica con terceros que originará por su cumplimiento la obligación de pago correspondiente.
La aprobación por parte de funcionario competente, de gastos por un concepto e importe determinado y de la tramitación administrativa cumplida.
Identificación de beneficiarios, de transferencias sin una contraprestación, autorizadas por acto administrativo
Cuando se registra en el sistema:
Se controla automáticamente la disponibilidad de saldo en la “cuota compromiso”. Se actualiza el saldo.
Las asignación o ampliación de cuota compromiso deben gestionarse ante la Oficina Provincial de Presupuesto. Hasta tanto no se contabilicen no estarán vigentes en el sistema.
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Etapas o Momentos de Imputación del Gasto
Devengado: Implica:
Modificación cualitativa y cuantitativa en la composición del patrimonio.
Una obligación de pago por la recepción conforme de los bienes y servicios ó por transferencias autorizadas y dispuesta su efectivización
La liquidación del gasto y la simultanea emisión de la Orden de Pago
El registro en el sistema: actualiza el saldo contable y/o patrimonial.
Pagado: Implica:
Pago efectivo o puesta a disposición de valores que cancelan la obligación asumida por la Orden de Pago.
Cuando se registra la actualización en el sistema: actualiza el saldo Contable.
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LIBROS QUE IMPACTAN PRESUPUESTARIAMENTE
EN JDEDWARDS
Libros Presupuestarios
De Crédito: Libro JA
De Cuota: Libro BA
De Preventivos: Libro P1
De Comprometido: Libro P2
De Reversiones de Ejerc. Anteriores: Libro AJ
De Devengado: Libro AA
10
MOMENTOS DE IMPUTACIÓN DEL GASTO
ANEXO DE LA
CIRCULAR Nº 8/00 CGP
Momentos de Imputación del Gasto Circular Nº 8/00 CGP
TIPO DE GASTO PREVENTIVO COMPROMISO DEVENGADO PAGADO
Personal: Permanente
Al inicio del ejercicio por las remuneraciones de los cargos ocupados s/
Planta de Personal hasta el fin del ejercicio. Por las altas idem a Personal
Temporario
Al aprobarse la
liquidación de las
remuneraciones
Con el Pago o Puesta a
disposición lo que
ocurra primero
Personal: Temporario Al inicio de la gestión del nombramiento
Acto administrativo de
designación, por la
parte a ejecutar en el
ejercicio
" "
Bienes de Consumo
Servicios en General
Con el Pedido de Provisión confirmado o
autorizado
"
Acto administrativo de
Adjudicación y/o Orden
de Compra
"
Con Recepción
Conforme (al
Conformarse la Factura)
"
"
"
Servicios en particular:
Alquileres y otros de
tractos sucesivos
Con Recepción
Conforme ( cada mes al
conformarse la factura
respectiva)
"Al inicio del ejercicio, si viene del año anterior,
sino con el Pedido de Provisión autorizado
Al inicio del ejercicio, si
viene del año anterior,
sino con Acto
administrativo de
Adjudicación
Momentos de Imputación del Gasto Circular Nº 8/00 CGP
TIPO DE GASTO PREVENTIVO COMPROMISO DEVENGADO PAGADO
Servicios Básicos
Gastos de Caja Chica y
Fondo Permanente
Bienes de Uso: Bienes
Muebles e inmuebles
Obras Públicas
Transferencias
Al inicio del ejercicio, según nivel de gastos anteriores (parte anual). Se
ajusta al recibir la factura
Con Recepción
Conforme ( cada mes al
conformarse la factura
respectiva)
Con el Pago o Puesta a
disposición lo que
ocurra primero
Al momento de la 1ra. Asignación de Fondos. Al
momento de cada reposición de FondosAl momento de cada reposición de Fondos "
Con el Pedido de Provisión confirmado o
autorizado
Con el Pedido de Provisión confirmado o
autorizado
Acto administrativo de
Adjudicación o Firma de
Boleto de Compra
venta y/o Escritura
Acto administrativo de
Otorgamiento
Con Recepción
Conforme (al
Conformarse la Factura)
"
Con la aprobación de las
liquidaciones periódicas"
Con la aprobación del
certificado de Obra"
Al inicio del ejercicio, si viene del año anterior,
sino al aprobar legajo de obra
Al inicio del ejercicio, si
viene del año anterior,
sino con Acto
administrativo de
Adjudicación más
suscripción del contrato
INTERPRETACIÓN DEL ANEXO DE LA CIRCULAR -
DEFINICIÓN DE CIRCUITOS DE GASTOS
Y SU CORRELATO EN JDEDWARD
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL – PLANTA PERMANENTE
ETAPAS DEL
GASTO
LIBROS
PRESUPUEST.
TIPO DE
DOCTRÁMITE
OPCIÓN 1: PLANTA PERMANENTE
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL – PLANTA TEMPORARIA
ETAPAS DEL
GASTO
LIBROS
PRESUPUEST.
TIPO DE
DOCTRÁMITE
OPCIÓN 2: PLANTA TEMPORARIA
PREVENTIVO P1 OS PEDIDO DE PROVISIÓN
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE CAPITAL
ETAPAS DEL GASTOLIBROS
PRESUPUEST.
TIPO DE
DOCTRÁMITE
OPCIÓN 1: Gastos de Consumo Ss. Y Bs de Uso en Gral
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE CAPITAL
ETAPAS DEL GASTOLIBROS
PRESUPUEST.
TIPO DE
DOCTRÁMITE
OPCIÓN 2: Gastos de Consumo Ss. Y Bs de Uso con tracto sucesivo o entregas parciales
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE CAPITAL
ETAPAS DEL
GASTO
LIBROS
PRESUPUEST.
TIPO DE
DOCTRÁMITE
OPCIÓN 3: Gastos de Servicios Básicos
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE USO
21
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS – TRANSFERENCIA FINANCIERA
OPCIÓN 1: TRANSFERENCIAS FINANCIERAS
ETAPAS DEL GASTOLIBROS
PRESUPUEST.
TIPO DE
DOCTRÁMITE
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS – TRANSFERENCIA DE Bs. Y Ss.
OPCIÓN 2: TRANSFERENCIAS DE Bs. Y Ss.
ETAPAS DEL
GASTO
LIBROS
PRESUPUEST.
TIPO DE
DOCTRÁMITE
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS – OTRAS TRASFERENCIAS
OPCIÓN 3: OTRAS TRANSFERENCIAS
ETAPAS DEL
GASTO
LIBROS
PRESUPUEST.
TIPO DE
DOCTRÁMITE
PREV. + COMP +
DEV + MAND. A
PAGAR
P1 + P2 + AA PF ORDEN DE PAGO
CIRCUITO EN JDE: IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS
25
REGLAS DE ACTIVIDADES DE ORDENES DE COMPRAS /
CONTRATACIONES
Estados de Ordenes de Contrataciones
27
MENÚ EN JDEDWARDS
PARA LOS CIRCUITOS DE IMPUTACIÓN DE GASTOS
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA PARA GASTOS EN PERSONAL
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS Y BIENES DE USO
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS,
BIENES DE USO Y OBRA PUBLICA
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS, BIENES DE USO Y OBRAS
PÚBLICAS
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE DE GASTOS CONSUMO, SERVICIOS, BIENES DE USO Y OBRAS PÚBLICAS
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS
Transferencias Financieras
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS
Transferencias de Bienes y Servicios
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS
Menú de JDE – CIRCUITO DE IMPUTACION PRESUPUESTARIA DE TRANSFERENCIAS
Preguntas y Respuestas
SIMPLEMENTE . . . . . .
Gracias.-