DIRECTIVA NoD05 2016 GR CUSCO/GR

NORMAS PARA EL PROCESO DE LIQUIDACiÓN DE PROYECTOS DE

INVERSION PÚBLICA EN EL GOBIERNO REGIONAL DEL CUSCO

\lEG10N.o ~ '9<

~ I.~. OBJETIVOo n'

ENCIA o iERAL '1

R OHAI. ;,/ La presente Directiva tiene el objetivo de establecer lineamientos de carácter Técnico -'-=---' - Administrativo que orienten el proceso de Liquidación Técnico y Financiero deProyectos de Inversión Pública, ejecutados por el Gobierno Regional del Cusco, en lasmodalidades de Ejecución Presupuestaria Directa e Indirecta.

INALlDAD.-

Establecer un mecanismo eficaz para determinar el costo real de la ejecución deproyectos de inversión pública: Infraestructura, Productivas, Sociales y Otros.

• Preparar la documentación necesaria y suficiente que permita la transferencia depropiedad pública de los proyectos de inversión pública concluidos, a las UnidadesEjecutoras que corresponda, para su operación, mantenimiento y conservación.

• Contribuir en la adecuada presentación de los Estados Financieros de las CuentasDivisionarias: 1501.07 "Construcciones de Edificios No Residenciales", 1501.08"Otras Estructuras", 1505 "Estudios y Proyectos", 1504 "Inversiones Intangibles y1507 "Otros Activos".

111. ALCANCE

La presente Directiva es de aplicación a todas las Unidades Ejecutoras del GobiernoRegional del Cusco, que intervienen en la ejecución de Proyectos de InversiónPública, por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa e Indirecta.

RESPONSABILIDADES

4.1.1 La Oficina Regional de Supervisión Liquidación y Transferencia de Proyectosde Inversión Pública, queda encargada de la implementación de la presenteDirectiva

4.1.2 Las Unidades Orgánicas de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional delCusco que ejecuten proyectos de inversión, liquidaran y transferirán decorresponder las obras de infraestructura.

AiGrac~ a. Constitución Política del Perú· Ley W 27680 "Ley de Reforma Constitucional del Capitulo XIV del Título IV sobre

Descentralización· Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

General de la República y su modificatoria Ley W 29622.d. Resolución de Contralorla N° 195-88-CG "Normas que regulan la Ejecución de

Obras por Administración Directa".· Ley N° 27815, Código de Ética de la Función Pública y su Reglamento.

f. 27783- Ley de Bases de la Descentralizacióng. Ley W 27867 "Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales" y su modificatoria Ley

W 27902h. Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuestoi. Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria.j. Ley W 30372, Ley de Presupuesto del Sector Publico Para el Año Fiscal 2016k. Resolución Directoral N° 001-2009-EF/93.01 ~ Aprueba el uso obligatorio del Plan

~E Contable Gubernamental 2009 y sus modificatorias+0 "', '\., 1. Decreto Supremo N° 068-2008-EF Aprueba Clasificador Funcional del Sector

~ Público y modificatorias.{l m. Ley N° 27293, Ley del Sistema Nacional de la Inversión Pública - SNIP y

~i1ISiA;: modificatorias (Ley W 28522 y Ley N° 28802).n. R.O. 003.2011.EF/68.01 Aprueba Directiva N° 001-2011-EF/68.01 Directiva General

del Sistema Nacional de Inversión Pública, modificado por R.o. W 004-2015-EF/63.01

o. /Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.q,~ \ Ale' 1

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4.1.3 La Oficina Regional de Administración del Gobierno Regional del Cusco oquien haga sus veces, a través de sus oficinas integrantes de los SistemasAdministrativos:

a. La Oficina de Contabilidad- tiene la responsabilidad de la revisión yaprobación del Acta de Conciliación Financiera.

b. La Oficina de Tesorería- tiene la responsabilidad de entrega de ladocumentación fuente, sustentatoria de gasto y otra documentaciónnecesaria.

c. La Oficina de Abastecimientos y Servicios Auxiliares - tiene laresponsabilidad de entregar información del Inventario de Almacén y otradocumentación necesaria requerida para el proyecto en liquidación.

4.1.4 Las áreas que ejecutan Proyectos de Inversión Pública en las UnidadesEjecutoras del Gobierno Regional Cusco son responsables de entregar laInformación necesaria para la Liquidación Técnica Financiera a la OficinaRegional de Supervisión, Liquidación y Transferencia de Proyectos deInversión o quien haga sus veces.

BASE LEGAL de la presente Directiva es la siguiente:

p/Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG Normas de Control Interno del SectorPúblico.

q/Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo Generalr. /Í.ey W 30225, Ley de Contrataciones del Estadoa/Decreto supremo N° 350-2015-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estadot. (Ordenanza Regional W046-2013 CR/GRC CUSCO, que aprueba el Reglamento de

~E.~I~I\'''9 Organización y Funciones (ROF) del Gobierno Regional del Cusco.m<~ u.,{}irectiva W 005-2011-GR CUSCO/PR "Normas para la Formulación, Modificación y~ s ~I Aprobación de Directivas en el Gobierno Regional de Cusco".o GENE \~ o v.zl.ey 28968, Ley que modifica el Literal L) del Artículo 21 y la undécima Disposición

Transitoria, Complementaria y Final de la Ley 27867, Ley Orgánica de GobiernosRegionales.

w.Ley N° 29053 Ley que Modifica la Ley W 27867, Ley Orgánica de GobiernosRegionales.

~o REGIO~ x. .Ley N° 30305, Ley de reforma de los artículos 1910, 1940 Y 2030 de la Constitución

..,-.'. " Política del Perú sobre denominación y no reelección inmediata de autoridades de~ los Gobiernos Regionales y Alcaldes.<Y. VLey W 30381, Ley que cambia el nombre de la unidad monetaria de nuevo sol a

sol.

VI. VIGENCIALa presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su aprobaciónmediante Resolución Ejecutiva Regional o mediante acto resolutivo emitido por elfuncionario al que se haya delegado dicha función.

DISPOSICIONES GENERALES

7.1 DEFINICIONES

7.1.1 ESTUDIOS.- Son los gastos ocasionados para la formulación y elaboraciónde los Proyectos de Inversión Pública en todas sus fases, el gastoincrementa el costo del Proyecto de Inversión Pública.

7.1.2 LIQUIDACiÓN DE PROYECTOS DE INVERSiÓN PÚBLlCA.- Es elconjunto de actividades realizadas para determinar el costo real de laejecución del proyecto de inversión pública en el cumplimiento de metas deinfraestructura, productivas, sociales y/o de gestión, de conformidad con elpresupuesto aprobado en el expediente técnico y deben estar concluidosfísicamente; contar con el acta de entrega y recepción del Proyectos deInversión Pública de corresponder.

7.1.3 LlQUIDACION DE OBRAS POR CONTRATA.- La liquidación es el ajusteformal de las cuentas, podemos decir que es un conjunto de operacionesrealizadas para determinar lo pagado en relación con el Contrato Original,Actualizado, Adicionales, Intereses, Reajustes, Gastos Generales,Utilidades, etc. y las cuentas a favor de la entidad, tales como penalidades,

3 I

amortizaciones, etc. es un proceso de cálculo técnico, en función de lascondiciones contractuales y de las disposiciones legales aplicables al tema,cuya finalidad principal es determinar el costo total de la obra y el saldoeconómico, puede ser a favor o en contra del Contratista o de la Entidad ytiene como propósito verificar que las prestaciones se hayan llevado a caboestrictamente con sujeción al contrato (documento que contiene, basesintegradas y ofertas del postor y documentación que genere derecho yobligaciones a las partes, incorporadas expresamente)

7.1.4 LIQUIDACiÓN DE OFICIO.- Es el procedimiento administrativo, técnico yfinanciero que realiza la entidad aplicado a un Proyecto de Inversión Pública,para determinar el valor de liquidación (Valorización) y proceder a larecepción de oficio y suplir la falta de documentación técnica ydocumentación sustentatoria del gasto; sin perjuicio de adaptarse lasacciones legales contra los que resulten responsables de la falta de dichosdocumentos.

7.1.5 OBRAS PÚBLlCAS.- Son trabajos desarrollados en construcción civil, querequieren: dirección técnica, expediente técnico aprobado, mano de obra,materiales e insumos, servicios y contar con presupuesto aprobado.

~~ (' , ,~;¡ c::. 7.1.6 PROYECTO DE INVERSION PUBLlCA.- Es toda intervención limitada en el(!E!IB(w.RroIO!">\ 8 tiempo que utiliza total o parcialmente recursos públicos, con el fin de crear,Di . fú<f.51R\1Ci ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad productora de bienes

o servicios; cuyos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto yéstos sean independientes de los de otros proyectos.

7.1.7 EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA.- Se produce cuando laEntidad con sus recursos (personal, infraestructura y logística) es el ejecutorpresupuestal y financiero de Proyectos de Inversión Pública, así como desus respectivos Componentes.

7.1.8 EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA INDIRECTA.- Se produce cuando laejecución física y/o financiera del Proyecto de Inversión Pública, es realizadapor una Entidad distinta al pliego; sea por efecto de un contrato o conveniocelebrado con una Entidad privada, o con una Entidad pública, sea a títulooneroso o gratuito.

7.1.9 LIQUIDACiÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOSPOR ENCARGO.- En la liquidación de los proyectos de inversión ejecutadospor encargo, se utiliza los procedimientos y documentación establecida parala Liquidación de los Proyectos de Inversión por Ejecución PresupuestariaDirecta.

7.1.10 LIQUIDACiÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA

EJECUTADOS POR CONTRATO.- El procedimiento para la liquidación delos proyectos de inversión ejecutados por contrato, se rigen al procedimientoestablecido en la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Ley30225 y su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo W 350-2015-EF.

7.2 INFORMACION NECESARIA PARA LA L1QUIDACION DE PROYECTOS DEINVERSION.

7.2.1 La Unidad Orgánica de las Unidades Ejecutoras, responsables de laejecución del proyecto de inversión de Infraestructura, Productivos,Sociales, Medio Ambientales y Otros, en un plazo no mayor de 30 díascalendario de concluido el proyecto y firmadas las Actas de Entrega yRecepción, deberá remitir a la unidad orgánica responsable de Liquidaciónde Proyectos de Inversión Pública, el informe de Pre Liquidación.

3 ASPECTOS A CONSIDERAR PARA LA LIQUIDACiÓN DE PROYECTOS DEINVERSION PUBLICA

7.3.1 En el caso de Proyectos de Inversión Pública (Infraestructura), encumplimiento a la Resolución de Contraloría W 195-88-CG- Normas queregulan la Ejecución de Obras por Administración Directa, la entidad debedemostrar que el costo total de la obra, ejecutada por ejecuciónpresupuestaria directa, resulte igualo menor al presupuesto base, deducidala utilidad, situación que deberá reflejarse en la liquidación final de la obra.

7.3.2 En el proceso de liquidación se debe verificar el informe de Pre Liquidacióndel Residente y/o responsable de la ejecución del Proyecto de Inversión conconformidad del Supervisor/lnspector.

7.3.3 Verificar la Valorización Física y Financiera, el inventario final valorizado demateriales del Proyecto de Inversión que se liquida.

7.3.4 Verificar los bienes adquiridos del Proyecto de Inversión que se liquida, losbienes transferidos a otros proyectos así como los saldos al concluir elProyecto de Inversión, a efectos de evidenciar los materiales utilizados en suejecución.

7.4 FINANCIAMIENTO

La asignación de recursos para financiar la Liquidación de Proyectos de InversiónPública está presupuestada en el Pie de Presupuesto del Expediente Técnico, y elcosto debe estar sustentado en el desagregado del presupuesto analítico deacuerdo a las Especificas de Gasto que correspondan.

VIII. DISPOSICIONES ESPECIFICAS

8.1 PROCEDIMIENTO DE L1QUIDACION DE PROYECTOS DE INVERSIONPÚBLICA POR ADMINISTRACION DIRECTA

8.1.1 L1QUIDACION TECNICAEs el conjunto de actividades que define las características técnicas de loejecutado, se analizan metrados finales, calidad, porcentaje de avance, enel cumplimiento de metas de infraestructura, sociales, productivas, degestión y otros; de conformidad con el presupuesto aprobado en elexpediente técnico y/o estudios definitivos u otro estudio equivalenteimplicando la verificación física de la obra para la determinación de losmontos.

8.1.1.1 SISTEMATIZACiÓN DE LA INFORMACiÓN PARA LALIQUIDACiÓN TÉCNICA.- Deberá contar con la siguienteinformación:a. Expediente Técnico aprobado mediante Resoluciónb. Informe de Pre Liquidación.c. Información Obtenida en la Verificación In Situ del proyecto

(Verificación de Metrados, Registro Fotográfico, Acta deConstatación Física y otros).

d. Informe del Área que ejecuta Proyectos de Inversión Públicamencionando que el Proyecto de Inversión Pública no tienedeudas u obligaciones pendientes.

e. Liquidación Financiera.f. Con la documentación anteriormente indicada se procederá a

verificar, compatibilizar la información y formular el Expedientede Liquidación Técnica.

8.1.1.2 CONTENIDO DEL INFORME DE PRE LIQUIDACiÓN ENPROYECTOS DE INVERSiÓN PÚBLICA (Infraestructura)1. ASPECTOS GENERALES

a) Nombre del Proyectob) Estructura funcional programáticae) Unidad ejecutarad) Asignación presupuestal

• Asignación presupuestal y fuente de financiamiento• Presupuesto y modificaciones• Ejecución del gasto de acuerdo a la asignación

presupuestal

e) Localización y ubicaciónf) Plazo de ejecución (programado y ejecutado)g) Fechas de: Inicio, Paralizaciones, Reinicios y Término.h) Modalidad de ejecución

i) Monto de inversión (programado y ejecutado).2. BASE LEGAL3. MEMORIA DESCRIPTIVA

a) Antecedentesb) Descripción del proyecto

• Objetivos• Meta física programada• Meta física ejecutada• Detalle de avance físico de meta

e) Partidas ejecutadasd) Recursos

• Humanos• Físicos

e) Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones4. ESPECIFICACIONES TECNICAS DE PARTIDAS

EJECUTADAS5. AVANCE FISICO VS AVANCE FINANCIERO6. CRONOGRAMA PROGRAMADO VS EJECUTADO7. VALORIZACION DE PROYECTO DE INVERSION PUBLICA

a) Hoja de metrados finalesb) Valorización partidas programadasc) Valorización partidas adicionales (mayores metrados y

partidas nuevas).d) Valorización de Partidas por Deductivos.el Resumen de valorización final; debe contener la información

del costo indirecto ejecutado de acuerdo al presupuestoanalítico aprobado como: Gastos Generales,Supervisión/Inspección, Elaboración de Expediente Técnico,Evaluación de Expediente Técnico, Liquidación yTransferencia, Gestión (Seguimiento y Monitoreo,Administración de Contrato).

8. CONTROL DE CALIDAD EN OBRA PROTOCOLO DEPRUEBASa) Resistencia a la Compresión de Concreto, Densidad Insitu,

Verificación de la Capacidad Portante del Suelo, Porcentajede Humedad, etc.

b) Protocolos de Pruebas de Aislamiento y Continuidad, Puestaa Tierra, Nivel de Tensión, Iluminación y Operacionalidad,etc.

e) Capacidad de carga en Puentes, Pruebas de Presión yHermeticidad.

d) Otros.9. RESUMEN DE PARTES DIARIOS DE MAQUINARIA/EQUIPO10. RESUMEN EJECUCiÓN FINANCIERA

a) Por específicas de gastob) Manifiesto de gasto por meses

c) Copia de Rendiciones de Fondos Fijos11. MOVIMIENTO DE ALMACEN

a) Ejecutadob) Saldos de almacén

12. INVENTARIO DE MATERIALES TRANSFERIDOS13. CUADERNO DE OBRA14. REGISTRO FOTOGRAFICO DE TODO EL PROCESO15. PLANOS FINALES DE REPLANTEO16. Adjuntar copias de:

a) Resolución de aprobación del expediente técnicob) Convenios (si los hubiera).e) Documento de Asignación de Funciones del Residente y

Supervisor/Inspector de Obra.d) Informe de compatibilización del expediente técnico.e) Acta de inicio de proyecto.f) Acta de culminación de proyecto.g) Acta de Entrega y Recepción de Obra.h) Resoluciones de asignación presupuestal, ampliaciones de

~ - plazo, modificaciones presupuestales, Transferencia deMateriales, etc.

8.1.1.3 CONTENIDO DEL INFORME DE PRE LIQUIDACiÓN ENPROYECTOS DE INVERSiÓN PÚBLICA (Productivo, Social,Medio Ambiental y otros)1. ASPECTOS GENERALES

a) Nombre del proyectob) Estructura funcional programáticae) Unidad ejecutarad) Asignación presupuestal

• Asignación presupuestal y fuente de financiamiento• Presupuesto y modificaciones• Ejecución del gasto de acuerdo a la asignación

presupuestal

e) Localización y ubicaciónf) Plazo de ejecución (programado y ejecutado)g) Modalidad de ejecuciónh) Monto de inversión

2. BASE LEGAL3. MEMORIA DESCRIPTIVA

a) Antecedentesb) Problemáticae) Descripción del proyecto

• Objetivos• Meta física programada• Meta físico ejecutada

• Detalle de avance físico de meta

d) Actividades ejecutadase) Recursos

• Humanos• Físicos

f) Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones4. ESPECIFICACIONES TECNICAS EJECUTADAS5. AVANCE FISICO FINANCIERO

a) Avance físico vs avance financierob) Cronograma de ejecución del proyecto

6. VALORIZACION DEL PROYECTOa) Hoja de metrados finalesb) Valorización partidas programadase) Valorización partidas adicionales (Mayores Metrados y

Partidas Nuevas).d) Valorización de Partidas por Deductivos.e) Resumen valorización final; debe contener la información del

costo indirecto realizado según el presupuesto analíticoaprobado como Gastos: Generales, Supervisión/inspección,Elaboración de Expediente Técnico, Evaluación deExpediente Técnico, Liquidación y Transferencia, Gestión(Seguimiento y Monitoreo, Administración de Contrato).

7. RESUMEN EJECUCiÓN FINANCIERAa) Por específicas de gastob) Manifiesto de gasto por meses

8. MOVIMIENTO DE ALMACENa) Ejecutadob) Saldos de almacén

9. MATERIALES EN PROCESO DE TRANSFERENCIAa) Saldos de otros proyectosb) Saldos en almacén

10. CUADERNO DEL PROYECTO11. REGISTRO FOTOGRAFICO DE TODO EL PROCESO12. Adjuntar copias de:

a) Resolución de aprobación del expediente técnicob) Convenios (si los hubiera).e) Documento de Asignación de Funciones del Residente de

Proyecto y Supervisor/lnspector de Proyecto.d) Acta de inicio de proyecto.e) Acta de culminación de proyecto.f) Acta de Entrega y Recepción.g) Resoluciones de asignación presupuestal, ampliaciones de

plazo, modificaciones presupuestales, etc.h) Registros de participantes en cursos de capacitación/

pasantías/otros afines

I .~

i) Documentación que sustente el proyecto (trípticos,diapositivas, etc.)

8.1.1.4 CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACiÓN TÉCNICAProyectos de Inversión Pública de InfraestructuraDebe contener:

Caratula contiene:Nombre de la EntidadLogotipo de la EntidadNombre del Proyecto de Inversión PúblicaMeta y AñoModalidad de Ejecución PresupuestariaNombre del ResidenteNombre del Supervisor/InspectorLugar, mes y año de elaboración del Expediente

1. LIQUIDACiÓN TÉCNICA (ANEXO N° 01).1.1 Generalidades del Proyecto de Inversión Pública.1.2 Base Lega!.1.3 Antecedentes del Proyecto de Inversión Pública.1.4 Descripción del Proyecto Ejecutado.1.5 Verificación de Metrados.1.6 Observaciones.1.7 Conclusiones.1.8 Recomendaciones.1.9 Registro Fotográfico.1.10 Planos Finales de Replanteo (dependiendo del proyecto).1.11 Acta de Constatación Física del Proyecto (ANEXO W

02).1.12 Adjuntar:· Ficha SNIP.· Resolución de aprobación de Expediente Técnico.· Convenios si los hubiera· Resoluciones de Aprobación de Modificaciones al

Expediente Técnico.Resoluciones de Aprobación de Ampliaciones de Plazo.

· Resoluciones de Aprobación de Ampliación Presupuesta!.· Resoluciones de Aprobación de Transferencia de

Materiales.· Documentos de Asignación de Funciones (Residente y

Supervisor/I nspector).Acta de entrega de terreno.

· Informe de compatibilización del expediente técnico.• Acta de Inicio de obra.· Actas de Paralizaciones y Reinicios.· Acta de Conclusión de obra.· Acta de Entrega y Recepción de Obra.

. Valorización Final.

. Protocolos de Pruebas y Control de Calidad.De no contar con estos documentos, se emitirá Constanciade Inexistencia de Documentos.

Proyectos Productivos, Sociales, Medio Ambientales yotros:Se considerará el listado anterior según corresponda y además:

• Registros de participantes en cursos de capacitación/pasantías/otros afines

• Documentación que sustente el proyecto (trípticos,diapositivas, etc.).

La Liquidación Técnica debe estar firmada por el profesional queelabora el Expediente de Liquidación Técnica y responsables delÁrea y Dirección de acuerdo a la estructura orgánica de la UnidadEjecutara .

.1.2 UQUIDACION FINANCIERA

La liquidación financiera establece el monto ejecutado en el Proyecto deInversión Pública, mediante el análisis, conciliación y resumen de losgastos realizados, de acuerdo a la estructura del presupuesto analítico delProyecto de Inversión.En el proceso de Liquidación Financiera se verifica los documentos fuentede los gastos efectuados en la ejecución del Proyecto, acompañados de ladocumentación sustentatoria de gasto, para la determinación del monto dela Liquidación Financiera.La determinación del gasto debe ser revisada y otorgada la conformidadpor la Oficina de Contabilidad.

8.1.2.1 SISTEMATIZACION DE LA DOCUMENTACION

• Verificación del presupuesto asignado (PIA - PIM)• Verificación y conciliación de la información financiera (Devengado)

contenida en el Sistema Integral de Administración Financiera (SIAF)con la documentación fuente.

• Verificación en los Estados Financieros de los Auxiliares de Cuentasque sustentan las cuentas siguientes:

15.01.07 Construcciones de Edificios no Residenciales.15.01.08 Otras Estructuras.15.04 Inversiones Intangibles.15.05 Estudios y Proyectos.15.07 Otros ActivosOtras cuentas donde se contabilicenproductivos, medio ambientales y otros,

los proyectos sociales,por meta, de acuerdo al

registro en el Sistema Integrado de Administración Financiera -SIAF.

• Verificación de la documentación fuente sustentatoria de gastosiguiente:

Comprobantes de Pago emitidos por la Unidad Ejecutora(Orden de compra y servicio, contratos, planillas y otros).Pedidos Comprobante de Salida - PECOSA.Ordenes de Servicio.Hojas de Codificación.Rendición de Fondos Fijos

• Verificación de las Resoluciones de Transferencias de materialesrecibidos y otorgados.

• Verificación de adquisición de bienes de capital.• Verificación de la documentación, resoluciones, convenios y otros,

en caso de aportes de los beneficiarios y de donaciones.• Inventario Final Valorizado del saldo de materiales en el proyecto.• Acta de Conciliación Financiera con la Oficina de Contabilidad.

8.1.2.2 CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LlQUIDACION FINANCIERA

2 LIQUIDACiÓN FINANCIERA2.1 ACTA DE CONCILIACiÓN FINANCIERA (ANEXO W 03),que contiene lo siguiente:a. Resumen de Ejecución Financiera del Proyecto de Inversión

Pública por Especifica del Gasto.b. Consolidado de la ejecución financiera por metas, ejercicios

financieros y fuente de financiamiento.c. Estructura Funcional y Programática del Proyecto de Inversión

Pública.d. Descripción del Proyecto de Inversión Pública.e. Conciliación de la ejecución financiera con la información

contenida en el Aplicativo Informático del Sistema Operativo deSeguimiento y Monitoreo de Proyectos de Inversión (SOSEM).

f. Relación detallada de Bienes de Capital adquiridos para laejecución de Proyectos de Inversión, importe que no es incluidoen el costo/gasto de la Liquidación Financiera.

g. Observaciones de existir.h. Conclusiones.i. Recomendaciones.j. Adjuntar: Copia de la Resolución que aprueba el Expediente

Técnico, Transferencia de Materiales, Comités de Caja y otros.k. El Acta de Conciliación debe de estar suscrita por:

• Profesional que elabora el expediente de LiquidaciónFinanciera.

• Responsables del Área y Dirección de acuerdo a estructuraorgánica de la Unidad Ejecutora.

• Responsables de la verificación y conciliación del Acta deLiquidación Financiera de la Oficina de Contabilidad.

2.2 TARJETA DE LIQUIDACiÓN FINANCIERA (ANEXO W 04)contiene la información de la Ejecución Financiara en formadetallada por ejercicio financiero, meta presupuestal, fuente definanciamiento y especifica del gasto.

2.3 RELACiÓN DE BIENES UTILIZADOS EN LA EJECUCiÓNDEL PROYECTO DE INVERSiÓN PÚBLICA (ANEXO W 05).-que especifica el número de la Orden de Compra, PrecioUnitario, Cantidad, Unidad de Medida y Total.

2.4 EN RENDICIONES de Habilito de Fondos Fijos el número delComprobante de Pago, relación de documentos sustentatoriosde gasto.

8.2 LlQUIDACION DE PROYECTOS DE INVERSION POR LA MODALIDAD DEEJECUCION PRESUPUESTARIA INDIRECTA.

8.2.1 Procedimientos de Liquidación Técnica de Obras por Contrata

a. La Liquidación del Contrato de obra debe ser presentada por elcontratista y debe estar sustentada con la documentación técnica ycálculos detallados, deberá de ser presentada dentro del plazo de 60 díaso el equivalente a 1/10 del plazo vigente de ejecución de la obra, el queresulte mayor, contando desde el día siguiente de la recepción de la obra.

b. La entidad contratante desde el momento de la recepción de laLiquidación del Contrato de obra tiene 60 días para pronunciarse, ya seaobservando la Liquidación presentada por el contratista o, de considerarlopertinente, elaborando otra y notificara al contratista para que este sepronuncie dentro de los 15 días siguientes.

c. La liquidación de contrato de obra queda consentida cuando practicadapor una de las partes, no sea observada por la otra dentro del plazoestablecido.

d. Luego de haber quedado consentida la Liquidación del Contrato de Obray efectuado el pago que corresponda, culmina definitivamente el Contratoy se cierra el expediente respectivo.

e. Con la Liquidación, el contratista entregará a la Entidad los planos postconstrucción y la minuta de DECLARATORIA DE FABRICA o la memoriadescriptiva valorizada, según sea el caso, obligación cuyo cumplimiento

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será condición para el pago del monto de la (Liquidación) valorización afavor del Contratista de corresponder.

IX. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.

• PRIMERA.- Los proyectos de Inversión Pública paralizados, sin posibilidad decontinuidad deberán:

a. Contar con un documento sustentatorio de la paralización de obra por parte delÁrea responsable de la ejecución del Proyecto de Inversión Pública.

b. Presentar un informe Técnico de corte que contenga todos los requisitosindicados en los ítems 8.1.1.2 del contenido del informe de pre liquidación(Infraestructura) y el 8.1.1.3 contenido del informe de pre liquidación (Productivo,Social, Medio Ambientales y otros), en lo que corresponda.

SEGUNDA.- El Expediente de Liquidación Técnica Financiera del Proyecto deInversión Pública ejecutado por Ejecución Presupuestaria Directa, deberá seraprobado mediante Resolución Ejecutiva Regional o mediante acto resolutivoemitido por el funcionario al que se haya delegado dicha función.

• TERCERA.- La Oficina de Contabilidad, o quien haga sus veces, de la Unidad~~~~ Ejecutara realizará el registro contable de la Resolución de Liquidación del Proyecto

de Inversión Pública.

• CUARTA.- Si el Proyecto de Inversión tiene gastos de estudios, estos deben serincluidos como costos del proyecto, en caso de que los estudios ya no sustentenincrementar al costo del Proyecto de Inversión Pública, los gastos deben sercontabilizados en la cuenta que corresponda por la Oficina de Contabilidad odependencia que corresponda en la Unidad Ejecutara.

QUINTA.- En caso de los Proyectos de Inversión Pública Liquidados, cuyaadministración no es atribución de la Unidad Ejecutara, serán transferidos enpropiedad al Sector correspondiente, mediante Resolución Ejecutiva Regional oacto resolutivo emitido por el funcionario al que se haya delegado dicha función.

• SEXTA.- De la Consolidación en la Liquidación en Proyectos de Inversión Públicaejecutados por Ejecución Presupuestaria Indirecta (Contrata).

a. La Liquidación del Contrato de obra y la Liquidación del Contrato del Servicio deSupervisión de Obra, se rigen por la Ley de Contrataciones del Estado y seaprueban mediante Resolución Ejecutiva Regional o acto resolutivo emitido porel funcionario al que se le haya delegado dicha función.

b. Para la Liquidación de los gastos ejecutados por Administración Directa comoson: Inspección de la Obra, Elaboración de Expediente Técnico, Evaluación de

ANEXO W 01: LIQUIDACiÓN TÉCNICA

EXPEDIENTE DE LIQUIDACiÓN DE PROYECTOS DE INVERSiÓN

1.- LIQUIDACiÓN TÉCNICA:

1.1 GENERALIDADES

METNAÑO SI.METNAÑO..................... SI.METNAÑO SI.

TOTAL: SI.ECHA DE INICIO DEL PROYECTO:

~.--", FECHA DE PARALlZACION (ES):FECHA DE REINICIO (S):FECHA DE TERMINACION DEL PROYECTO:PLAZO DE EJECUCiÓN PROGRAMADO:PLAZO DE EJECUCiÓN REAL:

RESIDENTE DE OBRA:

SUPERVISOR DE OBRA:

Nombre:Colegiatura:Nombre:Colegiatura:

UBICACiÓN:LOCALIDADDISTRITOPROVINCIAREGION CUSCO

BASE LEGALo •• o •• 00' •••••• o •••••••• oo •••••••••• oo. o •• o ••••••••••••••••••••••• o •• o •••••••• oo' oo. o •• O" o •••••••• o •••••••

oo. oo ••••••••••••••••••••••••• o •• o·, •••••••••••• oo. oo •••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••• oo' •••••

oo. O" o ••••••••••••••••• O" o •• o •• 00- •••••••••••• o •••••••• o ••••••••••• 00- •••••• O" •••••• oo. oo' ••••••••••••••

oo. o.' oo. oo. o.' o,. o •• o •• O" ••••••••• o., o" •••••• o" •••••• o •• o ••••••••••••••••••••••••••••• o.' •••••• oo ••••••

oO. o., oo ••••••• o •••••••• O" o,. oo. o,, o" o •• , •••••••••••••• o" ••••••••• Oo' oo ••••••• o" •••••• o., ••••••••••••••

1.3 ANTECEDENTES DEL PROYECTO DE INVERSiÓN PÚBLICA

1.5 VERIFICACiÓN DE METRADOS

PARTIDAS PROGRAMADAS - ADICIONALES - DEDUCTIVOS

ITEM DESCRIPCiÓN UNOMETRADO METRADO

PROGRAMADO VERIFICADO

N.V.: No Verificable (Verificación Física que no es Posible Constatar).

1.6 OBSERVACIONES

1.9 REGISTRO FOTOGRÁFICO

1.10 PLANOS FINALES DE REPLANTEO (DEPENDIENDO DEL PROYECTO)

1.11 ADJUNTO

ANEXO W 02

ACTA DE CONSTATACION FISICA DE OBRA

Siendo las horas del día del mes de del año 20 , en el Distrito

Liquidación Técnica,

con D.N.I.

con la realizar

constatación física de la

~-••......................................................................................................................

para fines de: Liquidación Técnica de Obra,

Liquidador Técnico Beneficiario

ANEXO W 03

2.0 LIQUIDACiÓN FINANCIERA

PROYECTO DE INVERSiÓN PÚBLICA: " '" "

ACTA DE CONCILIACiÓN FINANCIERAEn la ciudad del Cusco, a los días del mes de del año , se

"--;::;=::::::""'c:uscribela presente Acta con el objeto de ratificar el costo del Proyecto de Inversiónlica " ".

E N~~ análisis efectuado a la ejecución presupuestal discriminada por meses y años, se hayEN •REGlON~1:. tenido el cuadro resumen de Ejecución Financiera global por especificas del gasto y

que se describe a continuación.

RESUMEN DE EJECUCiÓN FINANCIERA

MODALIDAD DE EJECUCiÓN: .

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: .

DETALLE IMPORTE 5/

AÑO(s)

TOTAL 5/

2.02 CONSOLIDADO TOTAL DE LAS EJECUCIONES FINANCIERAS

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: .

IMPORTE SIDETALLEAño: .....FTE. FTO.: .META: .

Año: .....FTE. FTO.: .META: .

Año: .....FTE. FTO.: .META: .

Año: .....FTE. FTO.: .META: .

TOTAL SI

'.,

2.03 CADENA FUNCIONAL Y PROGRAMATICA DEL PROYECTOS DE INVERSIONPUBLICA

Presupuesto Ejecutado: .

Fuente de Financiamiento: .

Modalidad de Ejecución: .

CONCILIACiÓN DE LA INFORMACiÓN CONTENIDA EN EL APLlCATIVOINFORMATICO DEL SISTEMA OPERATIVO DE SEGUIMIENTO Y MONITOREODE PROYECTOS DE INVERSION (SOSEM)

DETALLE

SI

IMPORTE. SEM

(j SILi idación Financiera SI

DIFERENCIA SIPLlCACION DE LA DIFERENCIA:

-- Bienes de CapitalTransferencia de Materiales

SISI

ecibo de In resos SIota Notas de Contabilidad SItras Documentos SI

2.05 RELACiÓN DETALLADA DE BIENES DE CAPITAL ADQUIRIDOS PARA LAEJECUCiÓN DE PROYECTOS DE INVERSiÓN, IMPORTE QUE NO ESINCLUIDO EN EL COSTOIGASTO DE LA LIQUIDACiÓN FINANCIERA

IMPORTEO/C-AÑOITEM SIAF-AÑO DETALLE-CANTIDAD-UND. MEDIDA

~EGI .06 DESCRIPCION DEL PROYECTO DE INVERSION PUBLICAo o P di' . P .bli " "rayecto e nverslon u Ica: .

l..@ ada en el Distrito de , Provincia de , Departamentoe .IR ~ , ejecutada por Administración por la Entidad

~ ecutora del Gobierno Regional del Cusco,en cumplimiento a la Resolución Ejecutiva Regional NO'................................... del...... de del 20 , con un Presupuesto Total deSI ( con 00/100 Soles),

La ejecución financiera alcanzada es por el Importe de SI .( con 00/100 Soles), en el (los)Ejercicio (s) Presupuestales(s) ejecutado porAdministración.... por parte de la Gerencia Regional....................................................................................... del GOBIERNO REGIONALCUSCO, cuyo importe fue rendido al 100% así mismo el monto que sustenta los

....-:::;::;:,-:-S::~documentosfuente que se enuncian y registran en la Tarjeta de Liquidación Financiera, la~GIOI\'-9 . f rt d I t L' id ..r';~ ma que arma pa e e a presen e rqu: acron.

c;:.'u• e

aE NClAEPprocesode Liquidación Financiera, consistió en la verificación de los documentos~i~;~fuénte, que sustentan el pago de planillas, la adquisición de bienes y servicios utilizados

en el Proyecto de Inversión Pública y compatibilizados con el auxiliar estándar de la sub.Cuenta 15 " "

OBSERVACIONES

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

ADJUNTO:(COPIA)

Finalmente, existiendo común acuerdo de todas y cada una de las partes precedentes yno habiendo otras anotaciones sobre la Liquidación Financiera del Proyecto de InversiónPública" .... '" '" ", se da por concluida la presente Acta, en fe de la cual firman

POR LA OFICINA REGIONAL DE SUPERVISION, UQUIDACION y TRANSFERENCIADE PROYECTOS DE INVERSION:

. MA:

. fesional Responsable de la Liquidación:rdinador Área de Liquidación Financiera: .

rector de ORSL TPI: , .

LA OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION:

PROYECTO DE INVERSiÓN PÚBLICA:EJECUTA:MODALIDAD:FTE. FTO.:

DOCUMENTO HE. ESPECíFICAS DEL GASTO DETALLE DEL GASTONro

Ha.IMPORTE

FECHA SIAF CLASE N° C/P OC

1

23

4

5

6 I

7

8 I9

10

SUB-TOTAL SII TRANSFERENCIA DE BIENES:

SUB-TOTAL SITOTAL SI

ANEXO W 05RELACiÓN DE BIENES UTILIZADOS EN LA EJECUCiÓN DEL PROYECTO DE

INVERSiÓN PÚBLICA

PROyECTO:" "

FTE. FTO.: A TODA FUENTE

ITEM DESCRIPCiÓNORDEN DE TIPO DE DOCUM. COMPROB.

CANTIDADUNID. PRECIO

IMPORTE SI- COMPRA DOCUM. NUMERO PAGO MEDIDA UNITARIO

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P.I.P.:

ANEXO W 06

LIQUIDACiÓN DE CONTRATO DE OBRA

:GOBIERNO REGIONALCUSCO

:SISI.

CONCEPTO SUB TOTAL I.G.V. TOTAL SALDOSSI SI SI SI

AUTORIZADOAUTORIZADO (CONTRATO Y RESOLUCIONES)CONTRATO PRINCIPALADICIONAL DE OBRAREAJUSTES AL CONTRATO PRINCIPALREAJUSTES AL ADICIONAL DE OBRADEDUCCiÓN REAJUSTE PARA ADELANTO DE MATERILESVALORIZ.INTERESES ATRASO EN EL PAGO· CONTRATO PRINCIPALVALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO· ADICIONAL DE OBRA

COSTO FINAL DE OBRA SI SI SIPAGADOCONTRATO PRINCIPALADICIONAL DE OBRAREAJUSTES AL CONTRATO PRINCIPALREAJUSTES AL ADICIONAL DE OBRADEDUCCiÓN REAJUSTE POR ADELANTO DE MATERIALESVALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO - CONTRATO PRINCIPALVALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO - ADICIONAL DE OBRA

TOTAL SI SI SI

SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTAADELANTOSCONCEDIDOS SI SI SIEFECTIVOMATERIALESAMORTIZADOS SI SI SIEFECTIVOMATERIALES

SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA SIOTROSEFECTUADOS SI SI SIMULTAS POR ATRASO DE OBRARETENCiÓN POR FIEL CUMPLIMIENTORESARCIMIENTO DE CONTRATOEJECUTADOS SI SI SIMULTAS POR ATRASO DE OBRARETENCiÓN POR FIEL CUMPLIMIENTO

SALDO A FAVOR DE LA ENTIDAD SI SI SISALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA SI SI SISI

SON: CON ./100 SOLES