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DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS
Modernización de la Aduana Colombiana
La Dirección de Impuestos y Aduanas
–DIAN-como organización
La DIAN como OrganizaciLa DIAN como Organizacióónn
ü La DIAN es una Unidad Administrativa Especial del orden nacional,
ü Carácter eminentemente técnico y especializado,
ü Con personería jurídica, autonomía administrativa y presupuestal y con patrimonio propio,
ü Adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
ü Sistema de Organización por procesos
En la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia somos responsables de prestar un servicio de facilitación y control a los agentes económicos, para el cumplimiento de las normas que integran el Sistema Tributario, Aduanero y Cambiario, obedeciendo los principios constitucionales de la función administrativa, con el fin de recaudar la cantidad correcta de tributos, agilizar las operaciones de comercio exterior, propiciar condiciones de competencia leal, proveer información confiable y oportuna , y contribuir al bienestar social y económico de los colombianos.
MisiMisióón de la DIAN n de la DIAN
Funciones de la DIAN Funciones de la DIAN ü Administrar los impuestos nacionales y de comercio exterior
ü Dirección y gestión de la operación aduanera
ü Vigilancia del cumplimiento de régimen cambiario en materia de importación y exportación de bienes y servicios y gastos asociados a estas operaciones.
v No ejercemos la función de ingreso y salida de personas (DAS)v No otorgamos vistos buenos o autorizaciones específicas para el ingreso y salida de mercancías (Ministerio de Comercio)v No realizamos el control a salida de narcóticos (Policía Antinarcóticos)
ü Altos niveles de evasión, elusión, contrabando e infracciones cambiarias.
ü Débil cultura de cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias.
ü Acelerado deterioro de la competitividad aduanera del país.
ü Sistema legal complejo y disperso.
ü Ausencia del sentido de servicio y facilitación al cliente.
ü Deficiencias internas asociadas a su organización, al sistema de personal y en general a su sistema de gestión.
ü Deficiencias estructurales en la calidad, confiabilidad y oportunidad de la información requerida para el ejercicio del control.
ü Desarticulación de las soluciones informáticas
ProblemProblemáática DIAN 2002tica DIAN 2002
Establecer objetivos estratégicos
üAlcanzar la excelencia en sus operaciones
üRedireccionar la entidad hacia el servicio
üConsolidar la legitimidad y la autonomía
üContribuir a la competitividad del país
QuQuéé se hizo?se hizo?
Definir como acciones estratégicas
ü Desarrollar e implementar un nuevo modelo de gestión MUISCA
ü Reestructurar la entidad
ü Promover las reformas legales requeridas
ü Administrar con efectividad la coyuntura
QuQuéé se hizo?se hizo?
Modelo:Representa la nueva forma de gestionar.
Único:Integra la gente, las áreas, los conceptos, los datos y la gestión.
Ingresos: Responde por el recaudo.
Servicio: Facilita el cumplimiento de los deberes y el ejercicio de los derechos.
Control: Mide, previene y ajusta el comportamiento y la gestión.
Automatizado: Aprovecha la tecnología para potenciar la gestión.
MUISCAMUISCA
RECAUDO
SERVICIO
CONTROL
Componentes del MUISCA
INFORMACIÓN
ORGANIZACIÓN PROCESOS
PERSONASRECURSOS (TECNOLOGÍA)
INTEGRALIDAD
1/1
Logros
Organización estructurada sobre procesos
Implementación del Sistema de Gestión de Calidad y Control Interno
Código de Buen Gobierno
Gestión de la información y los Asuntos
• Normalización de documentos y declaraciones tributarios,aduaneros y cambiarios
• Validación de datos de entrada y salida. Cruce de información con otras fuentes (Registraduría Nacional del Estado Civil; Ventanilla Única de Comercio Exterior; sistemas de información internos, Registro Único Tributario; arancel).
• Procesamiento de la información a través de un software único de entradas y salidas.
• Servicios de entrega de información: diligenciamiento virtual de documentos, y/o presentación de información masiva por envío de archivos (estándar internacional formato XML). Igual para todos los procesos o procedimientos tributarios, aduaneros y cambiarios.
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Gestión de la información y los Asuntos
• Ayudas con herramientas (prevalidadores gratuitos) para preparación de archivos XML (Ej consolidación de pagos intermediarios tráfico postal y envíos urgentes; presentación información solicitudes autorización embarque; documentos transporte; contenedores)
• Implementación de altos niveles de seguridad en aspectos como el cifrado de la información y la clara separación en capas incluyendo los firewalls.
• Utilización del mecanismo de firma con certificado digital para cumplimiento de obligaciones a través de los servicios informáticos electrónicos (firma declaraciones de exportación e importación)
Gestión de la información y los Asuntos
• Reportes al usuario sobre inconsistencias de información presentada (Ej. Errores documentos de transporte o manifiestos de carga)
• Identificación de errores de declaraciones tributarias y aduaneras, y recibos de pago presentados en forma litográfica, e implementación del proceso para su corrección.
• Fuente única de información para la gestión de los diferentes procesos misionales, gestión del conocimiento y desarrollo de la inteligencia corporativa.
• Gestión de los Asuntos: casos o expedientes. Trazabilidad en los procesos (procedimientos, personas, documentos, tareas) consultable por los integrantes internos y externos. Un único sofware.
• Portal Institucional www.dian.gov.co
– Acceso servicios informáticos electrónicos clientes internos y externos
– Capacitación uso de servicios informáticos electrónicos
– Información normatividad, estadísticas, servicios, gestión.
– Novedades
– Buzones de atención
Mejoramiento Imagen Institucional
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Registro Único Tributario
• Adecuación normativa y procedimental.• Identificación, ubicación y clasificación de
contribuyentes y usuarios aduaneros. Obligación de actualización.
• Único: unificó registro de clientes de la DIAN.• Control acceso a los servicios informáticos
electrónicos.• Inscripción en el RUT a través de Cámaras de
Comercio.• Convenios de intercambio de información entidades
gubernamentales: Ministerio de Hacienda, Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, Unidad Investigación y Análisis Financiero, Ministerio Protección Social, Ministerio de Transporte.
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
• Gratuito• Presentación de declaraciones, envío y presentación de
información, cumplimiento de otras obligaciones formales.• Seguridad en la información• DIAN entidad certificadora cerrada.• Entregado a la persona no a la entidad.
Mecanismo de firma digital
Diligenciamiento Virtual de Declaraciones
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Declaraciones tributarias (renta, IVA, patrimonio, retención en la fuente).
Declaraciones aduaneras (exportación y algunas de importación).
Formatos control cambiario.
Presentación de Información por Envío de Archivos
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
ü Información de transacciones: pagos, operaciones bancarias, compra y venta bienes por parte de operadores económicos; pagos al o desde el exterior; sistemas especiales importación exportación; comercializadores internacionales
ü Fuente principal de información para inteligencia corporativa y análisis de riesgo
Administración y Consulta de Arancel
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Administración interna del Arancel
Soporte para validaciones en liquidación de tributos aduaneros y exigencia de vistos buenos y documentos soportes de declaración de importación y exportación.
Consulta gratuita
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Trazabilidad de los procesos
Trazabilidad de los procesos
Trazabilidad de los procesos
Trazabilidad de los procesos
Pago por canales electrónicos
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Retos asumidos en materia aduanera
ØSolicitud Adhesión al Marco Normativo OMA
ü Entrega anticipada de la información (Exportación y Carga de importación) OK
ü Transmisión electrónica bajo estándares internacionales OK
ü Eliminación uso del papel OK
ü Enfoque coherente de análisis de riesgo (recomendaciones OMA visita)
ü Uso de equipos inspección no intrusiva (política gubernamental compromiso)
ü Implementación figura Operador Económico Autorizados (compromiso, etapa sensibilización, prueba piloto, propuesta normativa)
Retos asumidos en materia aduanera
ØSolicitud Adhesión al Marco Normativo OMA
ü Ventanilla Unica de Comercio Exterior –VUCE-(Ministerio de Comercio, Industria y Turismo administrador de la VUCE) O.K
ü Modelo de Datos OMA O.K
ü Firma digital O.K
Ø Preparación para suscripción Tratados de Libre Comercio
Ø Mejorar la competitividad del país disminuyendo tiempos de operación y creando oportunidades de negocios.
Retos asumidos en materia aduanera.
Ø Puesta en marca Decisiones Andinas 670 y 671 sobre Documento Unico Aduanero y Regímenes Aduaneros, y Resolución de Declaración Andina de Valor.
ØModernizar la operación en la aplicación de los regímenes aduaneros. En operación salida de mercancías, carga de importación, trasbordo internacional, ingreso y salida contenedores.
ØFortalecer el uso de tecnologías interoperables
Ø Trámites totalmente gratuitos para el usuario
Retos asumidos en materia aduanera.
ØGarantizar 100% de cobertura de los servicios informáticos electrónicos tanto a nivel país como tipo de operaciones, en materia de regimenes aduaneros.
ØSistema de análisis de riesgo efectivo y eficaz, con el máximo aprovechamiento de la información disponible tanto de los usuarios aduaneros, como de las transacciones y la mercancía. Trabajo universidad en Colombia modelos matemáticos.
Ventanilla Unica de Comercio Exterior
VENTANILLA UNICA DE COMERCIO EXTERIOR
Ministerio de Comercio
LIDER PROYECTO
VENTANILLA UNICA DE COMERCIO EXTERIOR
Ministerio de Comercio
LIDER PROYECTO
Usuario Aduanero
VISTO BUENOPARA EXPORTAR
O IMPORTAR
AUTORIDADESFITO Y ZOOSANITARIAS
INVIMA - OTRAS
Registro UnicoTributario
Declaración deRegimen Aduanero
Vto Bo documento soporte
DIAN
Modernización de Procesos y Sistemas de Información entidades gubernamentales.
Usuario Aduanero
Consulta
INSPECCION SIMULTANEA
Unico momento
Unico lugar
SOLICITUD DE AUTORIZACION DE EMBARQUE
REGISTRO UNICO TRIBUTARIO
Servicios Informáticos DIAN
AUTORIDADESFITO – ZOO SANITARIAS
INVIMA POLICIA Ministerio de Comercio
Inspección Simultanea
Sistema IntegradoDe Inspección Simultanea
SIIS (Abril 2010)
Sistema IntegradoDe Inspección Simultanea
SIIS (Abril 2010)
MejoramientoSistemas internos
de análisis de riesgo
Modernización de Procesos y Sistemas de Información entidades gubernamentales.
Obligación Financiera
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
El servicio presenta todas las obligaciones que una persona posea con la DIAN, distribuidas por tipos de obligación y año gravable al cual corresponden.
Obligación Financiera
Obligación Financiera
Servicio de Corrección Inconsistencias
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Servicio que permite al cliente externo corregir errores formales de las declaraciones tributarias y aduaneras.
Aplicación Ley Antitrámites
Garantiza a la DIAN la calidad de la información
Gestión Documental
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Gestión Documental
Modelo de Gestión Contable
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
Otros procesos y servicios
Modernización de Procesos y Sistemas de Información.
üFactura electrónica
üDevoluciones de impuestos
• Creación de la Subdirección de Gestión y Asistencia al Cliente (nivel central) y Divisiones o Grupos (nivel local).
• Puntos de ConTacto Presenciales 59
• Kioscos autogestión
• Call Center. Teléfonos 5462200 0190011154623138778 quejas
• Capacitación usuarios externos e internos
• Buzones de Asistencia [email protected]@dian.gov.co
• Asistencia Técnica
• Chat
Redireccionamiento de la entidad hacia el servicio
Antes ActualPunto de ConTacto en Cartagena
Capacitación y Ayudas
Cartillas, videos,Prevalidadores,Preguntas frecuentas,Asistencia técnica
Capacitación y Ayudas
Cobertura Tecnológica y de Comunicaciones
• Procesos públicos de contratación.• Estudios de mercado minuciosos.• Adquisición de Tecnología abierta.• Disminución de índices de
obsolescencia y ampliación de cobertura de pc’s y servidores.
• Ampliación de la capacidad de procesamiento, almacenamiento y comunicaciones.
• Reducción entre el 40% y 50% en los costos de las adquisiciones, frente a los precios del mercado.
• Ampliación 1000% capacidad de almacenamiento y procesamiento.
Modernización Infraestructura Tecnológica
• Concursos de ascenso para 1.600 cargos
• Mejoramiento de competencias laborales
• Mejoramiento de instalaciones locativas y puestos de trabajo a nivel nacional.
• El MUISCA es producto del trabajo de funcionarios y consultores de la DIAN.
Logros a nivel de recurso humano
Principales dificultades
• Resistencia al cambio tanto interna como externamente.
• Dificultad uso de la cultura del papel como requisito para que el trámite sea válido
• Dificultades de conectividad en algunas partes del país
• Cultura del uso de los servicios informáticos electrónicos como medio para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias.
Dificultades
Principales Resultados
Recaudo y control de ingresos
7.4
Porcentaje de crecimiento del PIB 7.9 % 12.9% 9.2%
PIB (billones de $) 203.4 321.4 357.4
Porcentaje de crecimiento del Recaudo 10.7% 20.9% 13.9%
Recaudo bruto (billones de $) 27.5 52.7 60.1
INDICADOR 2002 2006 2007
Recaudo como Porcentaje del PIB 13.4 16.6 17.1
Recaudo por funcionario (miles de millones) 3.4 6.5
Tasa de evasión en renta 36% 31% 30%
Tasa de evasión en IVA 24% 22% 21%
10.6%
395.3
12.7%
67.8
2008
17.1
8.2
28%
20%
Cartera como porcentaje del recaudo 19% 12% 10%
Presencia institucional en Municipios 120 492 527
Número de acciones de control 65.486 209.651 235.709
INDICADOR 2002 2006 2007
8.5%
550
240.000
2008
Donaciones (millones) $32.567 $62.620 $92.339
Recaudo por cada peso de presupuesto $85 $155 $169 $175
N.A
Recaudo y control de ingresos
Servicio y control aduanero
Valor de las aprehensiones (millones de $)
129.528 299.046 279.547
Número de aprehensiones 14.287 23.360 25.782
Acciones de control aduanero 22.810 56.956 82.953
Precio implícito x KG importado - USD 0,85 1,27 1,44
INDICADOR 2002 2006 2007
Retención de divisas (millones de USD) 3.2 21.9 15.2
Horas del proceso de importación o exportación
72 14 12
N.A
N.A
85.000
1,55
2008
N.A
6
% de devoluciones en número 11.8% 3.1% 2.8% N.A
% de devoluciones en valor 11.9% 6.1% 6.4% N.A
Clientes
Inscritos en el RUT en IVA Régimen Simplificado
611.000 1.840.170 2.666.801
Inscritos en el RUT en IVA Régimen Común 221.000 466.099 513.400
Inscritos en el RUT en Renta 395.000 1.408.809 1.556.730
Inscritos en el RUT 750.000 3.348.826 4.447.063
INDICADOR 2002 2006 2007
Obligados a presentar información 27.546 144.656 157.506
2008
3.500.000
600.000
1.600.000
5.000.000
190.000
Atención personal (Puntos de ConTacto) 27.546 1.984.083 2.527.144 2.600.000
Atención telefónica N.D 243.975 717.937 750.000
Internacionales
Doing Business 66 53
INDICADOR 2008 2009
Reconocimiento Banco Mundial Modelo de Gestión Muisca como caso de éxito
En que trabajamos actualmente?
ü Nuevos servicos informáticos para Proceso de desaduanamiento en importaciones, con el fin de ampliar cobertura y mejorar controles.
ü Régimen de tránsito aduanero.
ü Registro de usuarios.
ü Régimen de garantías.
ü Valoración – Origen
ü Procesos de Fiscalización.
Que viene en materia aduanera
ü Expedición Nuevo código aduanero (despacho simplificado, propiedad intelectual, Decisiones Andinas regímenes aduaneros, etc)
ü Implementación figura operador económico autorizado y reconocimiento mutuos por otros paises.
ü Adhesión marco normativo OMA
ü Puesta en marcha Inspección Simultánea
ü Instalación equipos de inspección no intrusiva
Que viene en materia aduanera
Colombia un Colombia un compromiso que compromiso que
no podemos no podemos evadirevadir
GraciasGracias