Dirección General de Presupuesto Nacional

Setiembre 2019

Gobierno de la República

Informe de Seguimiento de la Gestión Presupuestaria Primer semestre 2019

1

Tabla de contenido

Presentación ............................................................................................................................................. 3

Siglas y acrónimos .................................................................................................................................. 4

Contexto macroeconómico durante el primer semestre 2019 ............................................. 5

Evolución de los ingresos .................................................................................................................... 7

Ejecución del Gasto ................................................................................................................................ 8

Ejecución por clasificación objeto del gasto ......................................................................... 10

Ejecución por clasificación económica ................................................................................... 13

Ejecución por clasificación funcional ...................................................................................... 14

Gestión Física ......................................................................................................................................... 16

Metodología utilizada .................................................................................................................... 17

Unidades de medida con grado de avance inferior al 25,0% ......................................... 18

Indicadores con grado de avance inferior al 25,0% .......................................................... 20

Disposiciones ......................................................................................................................................... 22

Anexo 1. Ejecución por partida durante el primer semestre .............................................. 23

Anexo 2. Detalle por entidad de aspectos señalados en el factor 10 “Otros” en ejecución del gasto ............................................................................................................................. 28

Anexo 3. Detalle por entidad de aspectos señalados en el factor 10 “Otros” en unidades de medida ............................................................................................................................ 42

Anexo 4. Detalle por entidad de aspectos señalados en el factor 10 “Otros” en indicadores ............................................................................................................................................. 45

2

Tabla de Contenido: cuadros Cuadro 1. Supuestos macroeconómicos utilizados ................................................................................. 5

Cuadro 2 Ejecución del Gobierno Central ................................................................................................. 9 Cuadro 3 Ejecución del Gobierno Central: Presupuesto autorizado y ejecutado por objeto del gasto

..................................................................................................................................................................... 10 Cuadro 4 Ejecución del Gobierno Central: Presupuesto autorizado y ejecutado por clasificación

económica .................................................................................................................................................. 14 Cuadro 5 Ejecución del Gobierno Central: Presupuesto autorizado y ejecutado por clasificación

funcional ..................................................................................................................................................... 15

Cuadro 6 Cantidad de productos en la ley de presupuesto por institución ........................................ 16

Tabla de Contenido: gráficos Gráfico 1. Tipo de cambio promedio compra-venta ................................................................................. 6

Gráfico. 2 Ingresos corrientes ..................................................................................................................... 7

Gráfico. 3 Factores que inciden en la ejecución financiera ................................................................. 12

Gráfico. 4 Factores que inciden en el cumplimiento de metas, ........................................................... 18 Gráfico. 5 Cantidad de unidades de medida por institución con grado de avance inferior al 25,0%

..................................................................................................................................................................... 19

Gráfico. 6 Cantidad de indicadores por institución con grado de avance inferior al 25,0% ............. 20

3

Presentación La Dirección General de Presupuesto Nacional (DGPN) como rector del subsistema de presupuesto y

según las competencias conferidas en el artículo 32 de la Ley 8131 de Administración Financiera de la

República y Presupuestos Públicos (LAFRPP), elabora los Lineamientos Técnicos sobre el Presupuesto de

la República, en donde se incluye un apartado de Seguimiento y Evaluación (artículo 75) que establece que

esta Dirección colocará en el sitio web del Ministerio de Hacienda (MH), el instrumento para que las

entidades elaboraren el Informe de Seguimiento Semestral.

Lo anterior, con el propósito de cumplir con lo dispuesto en el artículo 56 de LAFRPP y 73 de su

reglamento y reformas, en los que se establece que se tomen las medidas correctivas y se orienten los

esfuerzos hacia el cumplimiento de los objetivos y metas programados, así como el uso racional de los

recursos públicos.

En este contexto la DGPN presenta El informe de Seguimiento de la Gestión Presupuestaria de 2019, que

conlleva un análisis de la gestión financiera de las entidades en el primer semestre, así como una revisión

del avance de las metas tanto cualitativas como cuantitativas establecidas el Ley de Presupuesto Ordinario

y Extraordinario para el ejercicio económico vigente y sus modificaciones.

Adicionalmente, tomando como insumo los informes semestrales presentados por las instituciones, la

DGPN procedió a elaborar un análisis de la información por entidad, con el fin de señalar los principales

hallazgos con el objetivo de emitir recomendaciones o disposiciones en los casos que corresponda. Esta

información fue comunicada a cada jerarca institucional y podrá ser consultada en la siguiente dirección:

https://www.hacienda.go.cr/contenido/15383-informe-de-seguimiento-de-la-gestion-presupuestaria-2019

Por último, este informe se compone de los siguientes apartados:

I. Presentación.

II. Siglas y acrónimos.

III. Contexto macroeconómico durante el primer semestre 2019.

IV. Evolución de Ingresos.

V. Ejecución del Gasto.

VI. Gestión Física.

VII. Disposiciones.

VIII. Anexos.

4

Siglas y acrónimos

BCCR Banco Central de Costa Rica

BCAC Banco Crédito Agrícola de Cartago

BCR Banco de Costa Rica

MEP Ministerio de Educación Pública

PIB Producto Interno Bruto

SIGAF Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera

5

Contexto macroeconómico durante el primer semestre 2019

La formulación del presupuesto nacional para el ejercicio económico 2019 se realizó entre los meses de

abril y agosto del 2018, en donde se utilizaron como referencia, estimaciones de variables

macroeconómicas, en coordinación con el Banco Central de Costa Rica (BCCR), tales como las

relacionadas con el crecimiento de la economía, incremento o variación de los precios internos y externos,

inflación y tipo de cambio, tal como se muestra en el cuadro 1.

Cuadro 1. Supuestos macroeconómicos utilizados para la formulación del presupuesto 2019

(en millones de colones y porcentajes)

Fuente: Exposición de motivos para el ejercicio presupuestario 2019. (P)

Los montos y variaciones del PIB y sus componentes se utilizan como referencia para la estimación de la

mayoría de ingresos tributarios, así como para la asignación presupuestaria del gasto de algunos títulos o

subpartidas, como en el caso de los montos correspondientes a educación; por su parte la inflación se toma

como referencia para la definición de los aumentos por costo de vida y para la compra de bienes y

servicios, en tanto que el tipo de cambio se considera para la colonización de costos denominados en

dólares, como cuotas a organismos internacionales, contratos estipulados en moneda extranjera, para

salarios en el caso del Ministerio de Relaciones Exteriores, ya que debe considerar el pago en las

embajadas y consulados que posee el Costa Rica en otros países.

Según información del BCCR (División Económica, 2019), entre los meses de enero y mayo, la economía

creció un 1,6%, respecto al mismo periodo del año anterior y un 2,1% en los últimos 12 meses; por su

parte, la variación del índice de precios alcanzó al mes de junio un nivel del 2,4%, manteniéndose en el

rango meta, el cual se espera que se mantenga al cierre del año debido a la ausencia de presiones en los

determinantes de esta variable.

El tipo de cambio promedio que se utilizó como referencia para la formulación del presupuesto 2019 fue de

¢587,0; en enero el tipo de cambio se colocó en ¢608,07, sin embargo, debido al régimen cambiario de

Variable 2019

PIB nominal 36.921.672,0

PIB real (variación anual) 3,4%

Crecimiento nominal del PIB 6,7%

Inflación 3% +-1%

Variación cambiaria 2,3%

Variación de las importaciones 7,9%

6

flotación administrada, donde el tipo de cambio es determinado por el mercado, durante el primer semestre

del año, específicamente desde el mes de marzo, se ha presentado un comportamiento de apreciación del

colón, situando el valor de este indicador en ¢580,19 al 30 de junio, resultando un tipo de cambio promedio

en el primer semestre de ¢599,60, dato superior al estimado para formular el presupuesto.

Gráfico 1. Tipo de cambio promedio compra-venta

Primer semestre 2019 (colones por dólar)

Fuente: Página web Banco Central de Costa Rica (D).

De la revisión efectuada a su programa macroeconómico, el BCCR realizó un ajuste a la baja en sus

estimaciones de crecimiento del PIB, el cual se espera que cierre 2019 en ¢36.430,0 miles de millones,

¢491,7 miles de millones menos del monto considerado para formulación, lo que se traduce en un

crecimiento real del 2,2%. La inflación se mantiene en el rango estimado de la meta entre el 2% y 4%, en

tanto que para el tipo de cambio no se establece una meta específica, acorde con el régimen cambiario,

pero se indica que participará para evitar fluctuaciones violentas en esta variable pero sin influir

fuertemente en la tendencia que determine la oferta y demanda de esta divisa.

608,07

612,57

595,70 592,96

580,18

570

575

580

585

590

595

600

605

610

615

1 E

ne

20

19

5 E

ne

20

19

9 E

ne

20

19

13

En

e 2

01

9

17

En

e 2

01

9

21

En

e 2

01

9

25

En

e 2

01

9

29

En

e 2

01

9

2 F

eb

20

19

6 F

eb

20

19

10

Feb

20

19

14

Feb

20

19

18

Feb

20

19

22

Feb

20

19

26

Feb

20

19

2 M

ar 2

01

9

6 M

ar 2

01

9

10

Mar

20

19

14

Mar

20

19

18

Mar

20

19

22

Mar

20

19

26

Mar

20

19

30

Mar

20

19

3 A

br

20

19

7 A

br

20

19

11

Ab

r 2

01

9

15

Ab

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01

9

19

Ab

r 2

01

9

23

Ab

r 2

01

9

27

Ab

r 2

01

9

1 M

ay 2

01

9

5 M

ay 2

01

9

9 M

ay 2

01

9

13

May

20

19

17

May

20

19

21

May

20

19

25

May

20

19

29

May

20

19

2 J

un

20

19

6 J

un

20

19

10

Ju

n 2

01

9

14

Ju

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01

9

18

Ju

n 2

01

9

22

Ju

n 2

01

9

26

Ju

n 2

01

9

30

Ju

n 2

01

9

7

Evolución de los ingresos

El monto inicial estimado por concepto de ingresos corrientes incluido en la Ley de Presupuesto para el

ejercicio económico 2019, corresponde a un monto de ¢5.074.570,1 millones, sin embargo durante los

primeros seis meses del año se tramitaron dos presupuestos extraordinarios, mediante los cuales se

aumentó la estimación de ingresos inicial, producto de la fusión del Banco Crédito Agrícola de Cartago

(BCAC) que fue absorbido por el Banco de Costa Rica (BCR), donde el BCR debía cancelar certificados de

depósitos que el ministerio de Hacienda poseía del BCAC, dando como resultado que el monto actual de

ingresos estimado a recaudar para el 2019 por concepto de ingresos corrientes es por la suma de

¢5.127.622,7 millones.

Al primer semestre, tal como se observa en el gráfico 2, la recaudación efectiva asciende a ¢2.525.834,4

millones (49,3% del total estimado); de este monto, el 75,1% (¢1.897.733,8 millones) corresponde a lo

recaudado por consumo interno, transferencias que recibe el gobierno, ingresos de capital, entre otros; en

tanto, el resto es producto de lo percibido a través de lo que ingresa por aduanas. Un factor que influyó en

alcanzar el nivel indicado, fue la amnistía tributaria que aplicó el MH, y cuyo impacto positivo se ve reflejado

en ¢138.962,9 millones.

Gráfico. 2 Ingresos corrientes Ingresos presupuestados y recaudación efectiva

Al 30 de junio de 2019 (en millones de colones y porcentaje)

Fuente: SIGAF (P)

9,3%

15,7%

26,5%

33,5%

40,6%

49,3%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Recaudación Presupuesto Actual (Ley 9632 y Modif)

5.074.570,1 5.127.622,7

8

Para el cierre del año, de acuerdo a la revisión efectuada, según las perspectivas de la economía nacional

por parte del BCCR, plasmadas en la actualización del Programa Macroeconómico realizado en el mes de

julio, se espera que la recaudación efectiva para el 2019 sea por la suma de ¢5.254.485,0 millones, un

3,5% mayor al monto incluido en el presupuesto aprobado.

Ejecución del Gasto

Es importante aclarar que para el presente informe se utilizó información con corte al 30 de junio, generada

del SIGAF con fecha del 19 de julio del 2019, con el objetivo de poder realizar las comparaciones sobre la

ejecución del presupuesto por las distintas clasificaciones presupuestarias: institucional, económica, objeto

del gasto y funcional; lo anterior debido a que la información remitida por las entidades solo contempla la

clasificación objeto del gasto. Por lo anterior, se presenta una diferencia solamente en el dato del monto

ejecutado del 0,2% (¢9.437,0 millones) entre lo reportado por las entidades y la información obtenida del

SIGAF.

El presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Legislativa, financiado con fuentes internas para el

ejercicio económico 2019, fue por la suma de ¢10.943.081.250.986,0, sin embargo, durante los primeros

seis meses del año, se han tramitado ocho modificaciones presupuestarias, las cuales han afectado tanto

la composición como su monto total, siendo que al 30 de junio, el presupuesto actual asciende a

¢10.973.925.143.749,3, lo que representa un aumento del 0,3%.

Se considera para este informe, la ejecución del gasto financiado solamente con fuentes internas de

financiamiento (impuestos y colocación de títulos valores internos), ya que las fuentes externas (préstamos

de organismos internacionales) que incluye el presupuesto, se incorporan en el presupuesto por la totalidad

del monto del préstamo, aun cuando para el año, estén programados desembolsos para financiar

solamente una proporción de gasto asociado a los programas o proyectos, por lo tanto, si se consideraran

estos recursos, no se estaría reflejando la verdadera ejecución del gasto.

El promedio de ejecución que muestra el Gobierno Central al primer semestre es del 39,1%, lo que

representa a ocho títulos presupuestarios situándose por debajo del promedio; en el caso del título

correspondiente a “Partidas Específicas” que presenta una ejecución del 0,0%, es explicada debido a que

los recursos se giran por concepto de transferencias a los gobiernos locales (municipalidades) una vez que

9

hayan presentado todos los requisitos de proyectos que planean ejecutar, sin embargo, el traslado de

recursos se realiza de acuerdo al cumplimiento de requisitos solicitados previo al giro de los recursos y a

las posibilidades de caja que se tengan, según definición del despacho del MH y la Tesorería Nacional a la

fecha no se han transferido.

En el cuadro 2, se muestra el nivel de ejecución al primer semestre de los títulos presupuestarios que

componen el presupuesto nacional.

Cuadro 2 Ejecución del Gobierno Central Al 30 de junio de 2019

(en colones)

1/ Ejecutado: corresponde al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Fuente: SIGAF (P).

Título PresupuestarioAutorizado

(Ley 9632 y Modif)Ejecutado

1/ Porcentaje de

Ejecución

TOTAL GENERAL 10.973.925.143.749,30 4.962.759.581.931,98 45,2%

Ministerio de Hacienda 146.729.892.763,33 76.489.776.018,04 52,1%

Ministerio de Educación Pública 2.648.412.000.000,00 1.244.913.204.443,87 47,0%

Ministerio de Planificación Nacional 11.895.111.000,00 5.581.235.064,84 46,9%

Servicio de la Deuda Pública 4.560.639.538.284,00 2.122.324.802.475,20 46,5%

Contraloría General de la República 21.325.000.000,00 9.729.442.670,12 45,6%

Régimen Especial de Pensiones 1.060.437.000.000,00 480.700.657.514,69 45,3%

Ministerio de la Presidencia 9.923.000.000,00 4.448.263.816,04 44,8%

Poder Judicial 473.402.191.716,00 209.691.282.800,98 44,3%

Ministerio Economía, Industria y Comercio 22.588.000.000,00 9.992.878.506,37 44,2%

Asamblea Legislativa 35.870.000.000,00 15.389.462.601,31 42,9%

Ministerio de Cultura y Juventud 43.869.000.000,00 18.743.807.023,33 42,7%

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 474.318.000.000,00 197.661.166.618,39 41,7%

Ministerio Obras Públicas y Transporte 418.390.000.000,00 173.666.489.708,30 41,5%

Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecom 8.408.000.000,00 3.486.200.509,69 41,5%

Defensoría de los Habitantes 6.288.000.000,00 2.601.795.682,68 41,4%

Ministerio de Seguridad Pública 261.265.250.986,00 106.875.304.384,57 40,9%

Ministerio de Agricultura y Ganadería 43.951.000.000,00 17.833.572.385,36 40,6%

Ministerio de Justicia 141.087.133.000,00 56.938.666.439,50 40,4%

Ministerio de Relaciones Exteriores 26.743.700.000,00 10.625.828.998,05 39,7%

Ministerio de Ambiente y Energía 54.122.000.000,00 20.389.215.572,30 37,7%

Ministerio de Salud 332.435.000.000,00 121.392.129.311,48 36,5%

Tribunal Supremo de Elecciones 42.787.500.000,00 15.422.335.492,13 36,0%

Ministerio de Comercio Exterior 7.387.000.000,00 2.574.526.582,90 34,9%

Ministerio de Gobernación y Policía 51.126.000.000,00 17.256.223.677,08 33,8%

Presidencia de la República 61.232.826.000,00 16.656.594.341,10 27,2%

Ministerio de Vivienda y Asent. Humanos 7.293.000.000,00 1.374.719.293,66 18,8%

Partidas Específicas 2.000.000.000,00 - 0,0%

10

De acuerdo a la ejecución histórica que presentan las entidades al primer semestre, se considera aceptable

un nivel de ejecución del 45,0%, sin embargo, también existen situaciones que inciden para que en el

segundo semestre del año la gestión de cada entidad mejore debido a que se empiezan a concretar

procesos de contratación administrativa relacionados con compras directas y licitaciones, por lo que a cada

entidad se les indicó que deben justificar sus resultados y a la vez indicar acciones y medidas correctivas

en los casos que presentaran niveles inferiores al 45,0%.

Ejecución por clasificación objeto del gasto

El clasificador por objeto del gasto es una herramienta de gestión financiera, utilizada en las diversas

etapas del proceso presupuestario de las instituciones del sector público, la cual consiste en un conjunto de

cuentas ordenadas y agrupadas de acuerdo con la naturaleza del bien o servicio que se esté adquiriendo, o

la operación financiera que se esté efectuando.

En el cuadro 3 se muestra la ejecución a nivel de partidas del presupuesto del Gobierno Central, de donde

se determina que las partidas “Transferencias Corrientes”, “Amortización”, Remuneraciones” e “Intereses”,

son las que explican los resultados de ejecución alcanzados al representar aproximadamente el 93,0% del

total del presupuesto. La evolución de la ejecución mensual por partida durante el primer semestre, se

muestra en el anexo 1.

Cuadro 3 Ejecución del Gobierno Central: Presupuesto autorizado y ejecutado por objeto del gasto

Al 30 de junio de 2019 (en millones de colones)

1/ Ejecutado: corresponde al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Fuente: SIGAF (P).

Partida Objeto del

Gasto

Autorizado

(Ley 9632 y Modif)Ejecutado

1/ Porcentaje de

Ejecución

TOTAL GENERAL 10.973.925,1 4.962.759,6 45,2%

Activos Financieros 32.332,0 30.843,9 95,4%

Amortización 2.888.923,1 1.414.796,8 49,0%

Remuneraciones 2.647.501,6 1.209.164,8 45,7%

Transf Corrientes 2.964.923,5 1.343.098,1 45,3%

Intereses 1.672.233,7 707.753,8 42,3%

Transf de Capital 418.131,6 166.469,4 39,8%

Servicios 220.937,3 65.335,5 29,6%

Materiales y Suministros 66.268,5 17.902,0 27,0%

Cuentas Especiales 567,3 77,4 13,6%

Bienes Duraderos 62.106,7 7.317,8 11,8%

11

Las siguientes instituciones presentaron niveles de ejecución menores a 45,0% en las partidas

presupuestarias “Remuneraciones”, “Servicios”, “Materiales y suministros”, “Bienes duraderos” y

“Transferencias corrientes”:

Ministerio de Obras Públicas y Transportes.

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social.

Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos.

Ministerio de Comercio Exterior.

Ministerio de Ambiente y Energía.

Para el seguimiento semestral del 2019, la DGPN definió una serie de factores que inciden en la ejecución,

basados en las justificaciones que las entidades han señalado en informes de seguimiento y evaluación

anual de años anteriores, estableciendo los siguientes:

1) Aplicación de directrices presidenciales.

2) Lineamientos de los entes rectores de la Administración Financiera.

3) Gestión administrativa institucional (que generen ahorro o mayor gasto)

4) Variación en la estimación de recursos.

5) Problemas relacionados con los procesos de Contratación Administrativa.

6) Liberación de cuota insuficiente.

7) Desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado.

8) Normas de ejecución para el ejercicio presupuestario 2019.

9) Problemas con las gestiones relacionadas con convenios marco.

10) Otros (Especifique).

Para las partidas que presentaron niveles de ejecución por debajo del 45,0%, se solicitó a las entidades

indicar los factores que incidieron en la obtención del resultado, pudiendo señalar más de una opción, así

como indicar las acciones que el programa o subprograma implementará durante el segundo semestre del

año para mejorar los niveles de ejecución del presupuesto.

En el gráfico 3 se muestra la cantidad de veces que fue seleccionado cada factor por los

programas/subprogramas, con el fin de explicar el nivel de ejecución alcanzado durante el primer

semestre del 2019.

12

Gráfico. 3 Factores que inciden en la ejecución financiera Al primer semestre 2019

(cantidad de veces señalados por los programas/subprogramas)

Fuente: Informes de seguimiento institucionales.

El factor denominado “Otros” fue el más destacado por las entidades (86 menciones); corresponde a los

casos que no fueran contemplados en los anteriores nueve factores; la justificación más común encontrada

en los informes de seguimiento fue que muchas de las contrataciones se efectúan durante el primer

semestre, sin embargo, son finiquitadas durante el segundo semestre, por lo que el pago de las mismas se

realizará durante los meses de julio y diciembre, mejorando los niveles de ejecución del presupuesto. En el

anexo 2, se detallan por entidad, todas las justificaciones relacionadas a este factor.

Seguidamente los factores “Gestión administrativa institucional (que generen ahorro o mayor gasto)” y

“Problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa” fueron mencionados en 62

oportunidades y la “aplicación de directrices presidenciales” con 61 menciones, fueron las situaciones que

explicaron el 44,0% de los casos con los niveles de ejecución inferiores a 45,0%.

El MH (70), Ministerio de Educación Pública (MEP) (47), Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE) (38),

así como el Ministerio de Seguridad Pública (MSP) (36), fueron las entidades que mencionaron más

factores que incidieron en la ejecución, abarcando el 40,0% del total de las justificaciones.

61

35

62

37

62

48

42

33

7

86

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Aplicación dedirectrices

presidenciales.

Lineamientos delos entes

rectores de laAdministración

Financiera.

Gestiónadministrativainstitucional(que generen

ahorro o mayorgasto)

Variación en laestimación de

recursos.

Problemasrelacionados

con los procesosde ContrataciónAdministrativa.

Liberación decuota

insuficiente.

Desviacionesentre lo

planificado y loejecutado.

Normas deejecución para

el ejerciciopresupuestario

2019.

Problemas conlas gestiones

relacionadas conconvenios

marco.

Otros(Especifique).

13

Ejecución por clasificación económica

La clasificación económica del gasto consiste en la agrupación de los egresos del sector público en

categorías homogéneas definidas según las características económicas de la transacción, lo que permite

diferenciar el gasto según la finalidad económica, en gasto corriente y de capital y las transacciones

financieras.

A nivel de clasificación económica, el gasto corriente que representa el 68,2% del total del presupuesto,

presenta una ejecución del 44,2%, impulsado por los mismos rubros explicados a nivel objeto del gasto

(remuneraciones, intereses y transferencias); adicional a lo anterior, en el grupo “transacciones financieras”

se incluye un monto significativo por concepto de “amortización”.

El gasto de capital que representa solamente el 4,6% del total del presupuesto, presenta una ejecución por

debajo de lo esperado al primer semestre, siendo su principal subpartida a nivel de monto y ejecución, la

que corresponde a las “transferencias de capital”, significando menos del 1,0% de ejecución de recursos en

inversión en el Gobierno Central durante los primeros seis meses del año.

14

Cuadro 4 Ejecución del Gobierno Central: Presupuesto autorizado y ejecutado por clasificación económica

Al 30 de junio de 2019 (en millones de colones)

1/ Ejecutado: corresponde al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Fuente: SIGAF (P).

Ejecución por clasificación funcional

La clasificación funcional identifica y agrupa las finalidades o propósitos del gasto público de acuerdo con la

clase de servicios que prestan las instituciones a los habitantes del país y constituye una herramienta útil

para analizar el volumen de recursos que se asigna a las instituciones para el cumplimiento de sus fines. La

información que se desprende de esta clasificación es valiosa para la asignación de recursos y revisión de

los objetivos generales de la acción del Estado.

Según los resultados de la ejecución del presupuesto por clasificación funcional que se muestran en el

cuadro 5, se puede observar que el 44,9% de los recursos ejecutados del presupuesto nacional, han sido

destinados a brindar servicios directos a la ciudadanía, a través de la función social, principalmente

explicados por los recursos destinados a educación (MEP) y protección social (Pensiones).

Por su parte, es necesario tomar en cuenta que la función de servicios generales incorpora los recursos

presupuestados por concepto de intereses de la deuda pública, lo que para el 2019 ascienden a

¢1.672.233,7 millones, lo que representa un 58,5% del total de la función, y de los cuales se han pagado

¢707.753,8 millones (42,3% del monto presupuestado).

Partida por Clasificación

Económica

Autorizado

(Ley 9632 y Modif)Ejecutado 1/ Porcentaje de

Ejecución

TOTAL GENERAL 10.973.925,1 4.962.759,6 45,2%

1 Gasto Corriente 7.543.413,9 3.334.659,0 44,2%

1.1 Gastos de Consumo 2.915.977,7 1.285.507,9 44,1%

1.2 Intereses 1.662.227,7 705.997,9 42,5%

1.3 Transferencias Corrientes 2.965.208,5 1.343.153,2 45,3%

2 Gasto de Capital 508.944,5 182.459,9 35,9%

2.1 Formación de Capital 48.075,0 11.652,5 24,2%

2.2 Adquisición de Activos 42.737,9 4.338,0 10,2%

2.3 Transferencias de Capital 418.131,6 166.469,4 39,8%

3 Transacciones Financieras 2.921.255,1 1.445.640,7 49,5%

4 Sumas sin Asignación 311,7 0,0 0,0%

15

Cuadro 5 Ejecución del Gobierno Central: Presupuesto autorizado y ejecutado por clasificación

funcional Al 30 de junio de 2019

(en millones de colones)

1/ Ejecutado: corresponde al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Fuente: SIGAF (P).

Para un mayor detalle sobre las clasificaciones presupuestarias utilizadas en este informe, puede visitar la

página del MH en la siguiente dirección electrónica: https://www.hacienda.go.cr/contenido/524-

clasificadores

Clasificación FuncionalAutorizado

(Ley 9632 y Modif)Ejecutado 1/ Porcentaje

de Ejecución

TOTAL GENERAL 10.973.925,1 4.962.759,6 45,2%

Funciones de Servicios Públicos Generales 2.859.729,3 1.222.824,9 42,8%

Servicios Públicos Generales 1.997.684,1 857.541,6 42,9%

Defensa - -

Orden Público y Seguridad 862.045,2 365.283,3 42,4%

Funciones de Servicios Económicos 564.646,9 231.696,1 41,0%

Asuntos Económicos 520.606,9 214.475,1 41,2%

Protección del Medio Ambiente 44.040,0 17.221,0 39,1%

Funciones de Servicios Sociales 4.660.625,9 2.093.441,8 44,9%

Vivienda y otros Servicios Comunitarios 25.112,8 3.365,9 13,4%

Salud 325.394,6 118.783,0 36,5%

Servicios Recreativos, Deportivos, de Cultura y Religión 51.802,8 21.553,0 41,6%

Educación 2.626.381,2 1.243.057,3 47,3%

Protección Social 1.631.934,5 706.682,6 43,3%

Transacciones no Asociadas a Funciones 2.888.923,1 1.414.796,8 49,0%

16

Gestión Física

El presente apartado, contempla el seguimiento a la gestión física de las instituciones al primer semestre

del 2019, con el objetivo de identificar desviaciones y establecer en caso necesario, las medidas correctivas

respectivas que permitan alcanzar el logro de las metas propuestas al finalizar el año.

El seguimiento se realiza a los elementos que las entidades establecen en su programación presupuestaria

tales como productos, unidades de medida e indicadores, de los cuales deben rendir cuentas sobre lo

realizado.

Dado lo anterior, para el primer semestre del 2019, se definieron 130 productos, 147 unidades de medida y

249 indicadores, el detalle se muestra a continuación:

Cuadro 6 Cantidad de productos en la ley de presupuesto por institución Al 30 de junio del 2019

Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la DGPN.

EntidadCantidad de

productos

Cantidad de unidad

de medida

Cantidad de

indicadores

Asamblea Legislativa 0 0 0

Contraloría General de la República 1 4 3

Defensoría de los Habitantes de la República 2 2 5

Presidencia de la República 2 2 3

Ministerio de la Presidencia 3 3 7

Ministerio de Gobernación y Policía 4 6 2

Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto 8 7 7

Ministerio de Seguridad Pública 7 7 20

Ministerio de Hacienda 17 11 28

Ministerio de Agricultura y Ganadería 2 3 7

Ministerio de Economía, Industria y Comercio 7 8 10

Ministerio de Obras Públicas y Transportes 11 15 22

Ministerio de Educación Pública 13 14 18

Ministerio de Salud 5 10 13

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 10 11 21

Ministerio de Cultura y Juventud 7 14 15

Ministerio de Justicia y Paz 5 5 17

Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos 2 0 0

Ministerio de Comercio Exterior 2 0 0

Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica 1 1 1

Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones 3 3 10

Ministerio de Ambiente y Energía 9 11 13

Poder Judicial 3 3 11

Tribunal Supremo de Elecciones 6 7 16

Total 130 147 249

17

Metodología utilizada Para el informe de seguimiento semestral del 2019 en el apartado de gestión, la DGPN basada en las

justificaciones que las entidades señalaron en informes de seguimiento y evaluación anual de años

anteriores, estableció los siguientes factores que inciden en los porcentajes de avance obtenidos por las

instituciones en los indicadores y unidades de medida:

1) Aplicación de directrices presidenciales.

2) Lineamientos de los entes rectores de la Administración Financiera.

3) Gestión administrativa institucional (que generen ahorro o mayor gasto).

4) Variación en la estimación de recursos.

5) Problemas relacionados con los procesos de Contratación Administrativa.

6) Liberación de cuota insuficiente.

7) Desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado.

8) Normas de ejecución para el ejercicio presupuestario 2019.

9) Problemas con las gestiones relacionadas con convenios marco.

10) Otros (Especifique).

Tomando como referencia los factores anteriores, se solicitó a las instituciones en los casos que el grado

de avance sea menor al 25,0%, indicar los factores que inciden en el porcentaje de avance al primer

semestre y las acciones correctivas que se implementarán en el segundo semestre, con el fin de cumplir

con las metas e indicadores programados para el año. El resultado obtenido de la clasificación según lo

indicado por las instituciones se muestra a continuación:

18

Gráfico. 4 Factores que inciden en el cumplimiento de metas,

indicadores y unidades de medida con cumplimiento inferior al 25,0% Al 30 de junio del 2019

Fuente: Elaboración propia basada en los datos suministrados por las instituciones.

En total se contabilizaron 95 menciones de las cuales, la mayoría correspondió a la categoría de “Otros”

en donde las instituciones expusieron las situaciones particulares que afectaron el grado de cumplimiento

de metas para aquellos indicadores y unidades de medida con cumplimiento inferior al 25,0%; dichas

situaciones, correspondieron a factores que no se contemplaron en los listados anteriormente.

La segunda categoría que incidió en el cumplimiento de metas e indicadores para el primer semestre

correspondió a “Problemas relacionados con procesos de contratación administrativa, que representa un

12,0% de las menciones.

Unidades de medida con grado de avance inferior al 25,0%

De la cantidad de unidades de medida (147) analizadas en el primer semestre 12,0% reportaron avance

inferior al 25,0%. El detalle se presenta a continuación:

2 3 5 5 5 5

11

59

-

10

20

30

40

50

60

70

Lineamientos delos entes

rectores de laAdministración

Financiera.

Normas deejecución para el

ejerciciopresupuestario

2019.

Gestiónadministrativainstitucional(que generen

ahorro o mayorgasto)

Liberación decuota

insuficiente.

Aplicación dedirectrices

presidenciales.

Desviacionesentre lo

planificado y loejecutado.

Problemasrelacionados conlos procesos de

ContrataciónAdministrativa.

Otros(Especifique).

19

Gráfico. 5 Cantidad de unidades de medida por institución con grado de avance inferior al 25,0% Al 30 de junio del 2019

Fuente: Elaboración propia basada en los datos suministrados por las instituciones.

A continuación, se indican las principales razones señaladas por las dos instituciones que obtuvieron

mayor cantidad de unidades de medida con grado de cumplimiento inferior al 25,0%.

Ministerio de Cultura y Juventud: De las 14 unidades de medida que tiene la institución en la ley de

presupuesto, se reportaron ocho con porcentajes inferiores al 25,0%, de las cuales en términos generales

no se brindó porcentaje de avance por considerar que corresponden a mediciones anuales, debido a que

algunas de las actividades programadas concluyen en el mes de diciembre, otras razones indicadas

obedecen a los procesos de contratación administrativa y ejecución de las obras que se tendrán al finalizar

el año u otras que han resultado infructuosas.

Pese a no indicar el porcentaje de avance en dichas unidades de medida, la institución señaló en su

informe todas las gestiones que ha realizado para cada una durante el primer semestre.

Ministerio de Obras Públicas y Transportes: Presenta 15 unidades de medida en la ley de presupuesto,

de las cuales la entidad no brinda información sobre cuatro, pertenecientes al programa de Edificaciones

Nacionales, las mismas son: Edificio público mejorado funcionando, Obra iniciada, Avance de obras por

proyecto de edificio público mejorado, Estudio de factibilidad emitido, por cuanto indican que son de

cumplimiento anual.

0

1

2

3

4

5

6

7

8

8

4

1 1 1 1 1 1

20

El detalle de todas las unidades de medida, factores y acciones correctivas por institución con grados de

cumplimiento inferiores al 25,0% se puede consultar en el anexo 3.

Indicadores con grado de avance inferior al 25,0%

Para el primer semestre, se analizaron 249 indicadores de desempeño, de los cuales un 25,3%

corresponden a indicadores que presentan grados de avance inferiores al 25,0%, el detalle se muestra a

continuación:

Gráfico. 6 Cantidad de indicadores por institución con grado de avance inferior al 25,0%

Al 30 de junio del 2019

Fuente: Elaboración propia basada en los datos suministrados por las instituciones.

Las razones que indicaron las tres instituciones con mayor cantidad de indicadores con grado de avance

inferiores al 25,0%, se señalan a continuación:

Ministerio de Educación Pública: Del total de indicadores (18), la institución reporta para el primer

semestre 15 con grado de avance inferior al 25,0%, dentro de los principales problemas que señaló la

institución obedecen a la liberación de cuota insuficiente, gestión administrativa institucional y lineamientos

de los entes rectores de la Administración Financiera, problemas con la contratación administrativa cuyo

resultado fue infructuoso, existencia de un proceso en fase de conceptualización, el equipamiento en

centros educativos que se realizará en el segundo semestre, certificaciones en el idioma inglés que se

realizan al finalizar el año, de igual forma la institución destaca que de estos indicadores reportará el

0

2

4

6

8

10

12

14

1615

98

6

43 3

2 2 2 2 2 21 1 1

Inferior a 25%

21

cumplimiento para el segundo semestre, puesto que en algunos casos su finalización está prevista para

ese periodo.

Ministerio de Cultura y Juventud: Similar a lo indicado en el apartado de Unidades de medida, esta

institución reportará información sobre nueve de sus 15 indicadores en el informe anual, puesto que la

mayoría de actividades se encuentran planeadas para cumplirse en el segundo semestre, la institución

señala que pese a lo anterior se han venido realizado acciones con el fin de asegurar su cumplimiento al

finalizar el año, por tanto no indican medidas correctivas.

Ministerio de Obras Públicas y Transportes: De los 22 indicadores con que cuenta este ministerio, ocho

de sus indicadores, se reportaron con cumplimiento inferiores al 25,0%, dentro de los principales

problemas presentados se tienen: liberación de cuota insuficiente, aplicación de directrices presidenciales,

desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado, gestión administrativa institucional. Adicionalmente, la

entidad reportó información sobre cuatro indicadores en el programa de Edificaciones Nacionales, lo

indicado fue que correspondieron a metas anuales.

El detalle de todas las unidades de medida, factores y acciones correctivas con grados por institución se

puede consultar en el anexo 4.

22

Disposiciones

La DGPN, amparada en los artículos 110 y 112 de la Ley 8131 que establece:

“ARTÍCULO 110.- Hechos generadores de responsabilidad administrativa.

Además de los previstos en otras leyes y reglamentaciones propias de la relación de servicio, serán

hechos generadores de responsabilidad administrativa, independientemente de la responsabilidad civil o

penal a que puedan dar lugar, los mencionados a continuación:

“(…) j) El incumplimiento total o parcial, gravemente injustificado, de las metas señaladas en los

correspondientes proyectos, programas y presupuestos.

“(…) o) Apartarse de las normas técnicas y los lineamientos en materia presupuestaria y contable emitidos

por los órganos competentes.

“(…) r) Otras conductas u omisiones similares a las anteriores que redunden en disminución, afectación o

perjuicio de la Administración Financiera del Estado o sus instituciones.”

“ARTÍCULO 112.- Responsabilidad administrativa del máximo jerarca.

Habrá responsabilidad administrativa de los funcionarios públicos que ocupen la máxima jerarquía de uno

de los Poderes del Estado o las demás entidades públicas, cuando incurran en la conducta prevista en el

inciso j) del artículo 110, se determine que las deficiencias o negligencias de la gestión son resultado de

sus decisiones y directrices y no del normal funcionamiento del órgano o la entidad, o bien, al omitir una

decisión oportuna…”

Para el primer semestre del año, se emitió la siguiente disposición al Ministerio de Economía Industria y

Comercio, debido a que el informe remitido presentó inconsistencias conforme a la normativa emitida:

Al jerarca institucional, realizar las acciones que correspondan con la finalidad de que se

determine la posible causa de responsabilidad por los incumplimientos y actuar conforme el inciso

o) del artículo 110 de la Ley N° 8131 de la Administración Financiera de las República y

Presupuesto Público “Hechos Generadores de Responsabilidad Administrativa”.

Asimismo, se le recuerda que en última instancia el Jerarca es el responsable de la gestión

institucional y de cumplir con los lineamientos establecidos al efecto y por consiguiente deberá

velar porque esta situación no se repita.

23

Anexo 1. Ejecución por partida durante el primer semestre A continuación se presenta la evolución del uso de los recursos del Presupuesto Nacional durante el primer

semestre del 2019, según principales partidas por clasificación objeto del gasto, los montos se presentan

en millones de colones y como porcentajes de ejecución del total de cada partida.

Remuneraciones

Fuente: SIGAF (P)

Servicios

Fuente: SIGAF (P)

11,4%

18,8%

25,7%

32,3%

39,0%

45,7%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

2.647.501,6

1,2%4,7%

9,4%

16,3%

22,6%

29,6%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

220.937,3

24

Materiales y Suministros

Fuente: SIGAF (P)

Intereses

Fuente: SIGAF (P)

2,2%5,5%

11,4%15,5%

21,3%

27,0%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

66.268,5

5,0%7,4%

21,6%

29,3%34,8%

42,3%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

1.672.233,5

25

Activos Financieros

Fuente: SIGAF (P)

Bienes Duraderos

Fuente: SIGAF (P)

0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

95,4% 95,4%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

32.332,0

0,0% 0,5%3,1%

5,8%8,7%

11,8%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

62.106,7

26

Transferencias Corrientes

Fuente: SIGAF (P)

Transferencias de Capital

Fuente: SIGAF (P)

8,4%

15,2%

23,0%

30,9%

38,3%

45,3%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

2.964.923,7

0,6%3,3%

12,6%15,9%

30,2%

39,8%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

418.131,6

27

Amortización

Fuente: SIGAF (P)

Cuentas Especiales

Fuente: SIGAF (P)

14,3%19,0%

25,6%

31,8%

43,2%

49,0%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

2.888.923,1

0,7%5,8% 6,2%

8,8%12,7% 13,6%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

567,3

28

Anexo 2. Detalle por entidad de aspectos señalados en el factor 10

“Otros” en ejecución del gasto

En este apartado se incluyen todos los factores adicionales a las nueve categorías definidas por la DGPN, indicados en los informes institucionales remitido por parte de los entes que conforman el presupuesto de la República.

Contraloría General de la República

1. Se efectuó un menor gasto al estimado, por el seguro de incendios de riesgo de trabajo y de vehículos.

2. Algunos proveedores no presentaron facturas a tiempo para su pago. 3. Se presupuestan recursos para la compra de materiales requeridos en la ejecución de labores

sustantivas, tales como útiles y materiales de seguridad (chalecos, cascos, botas, lentes de seguridad, mascarillas) utilizados en ciertas giras de fiscalización, cuya adquisición se encuentra programada para el segundo semestre.

4. La ejecución de algunas subpartidas importantes tales como prestaciones legales y otras prestaciones, tiene la particularidad de ser poco previsible, pues depende de factores externos a la Institución, entre ellos las decisiones de los funcionarios de acogerse o no a su derecho de pensión, eventuales incapacidades de los funcionarios o el pago de prestaciones legales.

5. Las adquisiciones de suministros se realizan por demanda, lo cual permite comprar las cantidades requeridas, administrando de mejor manera el inventario. No se ha requerido la compra de artículos como papel higiénico, útiles y materiales de oficina y de cómputo; no obstante, se prevé la adquisición durante el segundo semestre.

6. Dado que los bienes de esta partida requieren un proceso de adquisición que trasciende el semestre, para el segundo se ejecutará la mayor parte de los recursos presupuestados. Ya se ha tramitado la separación de recursos para una importante cantidad de bienes, tales como: cámaras para vigilancia, mobiliario de oficina, aires acondicionados, entre otros.

7. Se presupuestaron recursos como previsión ante el posible pago por la pérdida de litigios en los que se encuentre involucrada la CGR, a la fecha no ha sido necesario hacer frente a ningún pago.

8. No se ha realizado el pago de los bonos de carbono al Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO), dado que se requiere la verificación de un ente externo que certifique el volumen de CO2 que la CGR emana al ambiente, para posteriormente compensar las emisiones mediante el pago a FONAFIFO. Al respecto, ya se contrató el ente externo, el cual dará seguimiento a la verificación en septiembre.

Defensoría de los Habitantes de la República

1. Nombramiento en las plazas vacantes. 2. Recursos que se programan su ejecución para el segundo semestre del año. 3. Las adquisiciones de final de año abastecen los inventarios durante una parte del semestre, lo

anterior tienen una influencia en la ejecución de la partida durante el primer semestre. 4. Una parte importante de los recursos se encuentran en la subpartida 5.99.03 Bienes intangibles,

compra de licencias y estas se ejecutan en el segundo semestre.

29

Presidencia de la República

1. Con respecto a las Transferencias Corrientes se ejecuta de acuerdo a las necesidades y a la solicitud de la Comisión Nacional de Emergencias y el Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor, por lo cual se libera la totalidad de recursos que corresponden durante el trimestre para el momento en el que se soliciten los mismo se encuentres disponibles para realizar la transferencia.

2. Contrataciones según demanda. 3. Escaso personal de la Proveeduría Institucional del Ministerio de la Presidencia. 4. Contratación proyectada para el Tercer Trimestre 2019. 5. Trámites en proceso. 6. La partida de publicidad no ha sido utilizada por cuanto aún está en trámite la Licitación Pública

para la contratación de agencia de publicidad. 7. Siempre se tiene que presupuestar en prestaciones para evitar que ante la salida de algún

funcionario no se tenga contenido para hacer frente al pago de su liquidación. Ministerio de la Presidencia

1. Plazas vacantes e incapacidades, el cual equivale a un 3,5% del monto no ejecutado durante este primer semestre 2019. Las plazas vacantes corresponden a un total de nueve plazas: distribuido de la siguiente manera: Una plaza de Director, Una plaza de Jefe de Departamento, Cuatro plazas Categoría 2 y Tres plazas Categoría 1. Igualmente, afectan la ejecución aquellos factores externos comprensibles y relacionados a las incapacidades por lesiones o enfermedad, lo cual, ha generado una afectación en la ejecución presupuestaria del primer semestre 2019.

2. No se ha ejecutado el rubro del primer trimestre por concepto de servicio de radio troncalizados en espera de gestiones administrativas.

3. Vehículos en convenio de préstamo con el MSP vigente desde el 2016, incide en la ejecución de la 1.06.01

4. Contrataciones que no se han adjudicado y/ o finalizado y otras sin utilizar en el caso de la 1.99.02 Intereses Moratorios y Multas y 1.99.05 Deducibles, así como el rubro de mantenimiento correctivo que se aplica en el momento que se requiera la reparación.

5. Proveedores con atraso en presentación de facturas y/o facturas en trámite de pago. 6. Contrataciones en espera por fecha de aplicación del servicio. 7. Presupuesto comprometido ejecutado según demanda. 8. Proveedores con atraso en presentación de facturas y/o facturas en trámites de pago.

Ministerio de Gobernación y Policía

1. Atrasos en la presentación de las facturas de cobro de alquileres de locales, servicios continuidad de los contratos, servicios públicos, etc.

2. Contrataciones en trámite presentadas ante la Proveeduría Institucional, así como generación de órdenes de pedido y elaboración de las solicitudes de contratación en el Sistema SICOP.

3. No se han recibido solicitudes para el inicio de contrataciones por parte de los encargados de las subpartidas. Realizar a la brevedad las gestiones para el inicio de las debidas contrataciones.

4. Lo bajo de la ejecución para este primer semestre se debe básicamente a factores propios de la naturaleza de cada subpartida como lo son las contribuciones al Estado, Incapacidades y Prestaciones legales. Se debe tener también en consideración que en la subpartida 6.04.01 Transferencias Corrientes que son los recursos destinados a las organizaciones comunales tanto

30

para el Fondo por Girar y Fondo por Proyectos que abarcan cada una el 50,0% del total otorgado en el Presupuesto, al corte del 30 de junio la Tesorería Nacional únicamente ha liberado el 43,0% de los ¢5.707.650.000,0 aprobados inicialmente. Además se debe considerar también que la distribución del fondo por girar siempre se realiza durante el segundo semestre del año. También en esta partida se encuentran ¢270.720.000,0 correspondientes al Impuesto al Cemento mismo que se espera ejecutarlos en los próximos meses. Dar seguimiento a la asignación de recursos al financiamiento de proyectos comunales y la distribución del fondo por girar y cemento.

5. Se tiene contemplado el arreglo de una ventana y puerta del vehículo de la oficina para el mes de agosto 2019. Para ejecutar la subpartida 20104 ya se inició el trámite para comprar tintas faltantes mediante caja chica y ejecutar así el 100,0% del monto pendiente de ejecución.

Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto

1. Cambios en la Administración superior y proceso de nulidad de contratos de mantenimiento de vehículos.

2. Resoluciones Administrativas con firma de la Administración Superior y el Presidente de la República.

3. Las compras de papel y suministros de oficina se compran en el segundo semestre. 4. Donación de fondos por parte de organismo internacional. 5. No se ha presentado el envío de correspondencia al exterior. 6. El Departamento de Servicios Generales ha brindado el servicio de vehículo para trasladar a los

funcionarios a sus reuniones conjunto con la Presidencia de la República, a la Zona Norte Franja Fronteriza por motivo de la huelga de transportistas y cierre de vías el pasado 28 de junio de 2019.

7. Se programó para el tercer trimestre, con el fin de tener los productos a Inicios del cuarto trimestre.

8. El clasificador por objeto del gasto para el procedimiento de contratación administrativa fue

modificado a partir del 1 de enero de 2019, cuando la Dirección de Cooperación

Internacional ya había formulado su presupuesto desde el 14 de mayo de 2018 con el antiguo

clasificador. 9. Durante el proceso de aprobación del presupuesto del Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto,

el MH recortó el monto presupuestado, por lo que el monto final asignado no es suficiente para comprar lo que se tenía programado.

10. Cancelación y/o traslado de fechas de Comisiones Mixtas y diversas reuniones. 11. Durante los dos primeros trimestres solo tuvieron movimiento las subpartidas cubiertas con

contratos marcos. 12. Modificación en la justificación por cuanto las líneas para la cuales se creó se cambiaron dado que

surgieron otras necesidades. 13. La Dirección General de Protocolo ejecuta las solicitudes que formulan los despachos del señor

Canciller, señora Vicecanciller, señora Viceministra Administrativa y la Presidencia de la República cuando se requiera. Si bien en relación con el estimado de actividades para el 2019 el cumplimiento al primer semestre es inferior al 50,0% por cuanto debe tenerse en cuenta que lo proyectado de 250 es un estimado, que el cambio de jerarca a inicios de año y la inexistencia de directores por varias semanas obligó a una readecuación de las acciones a realizar. Fue un periodo de ajuste

14. Otro aspecto a considerar fue la cancelación de dos visitas oficiales. El gobierno invitó a los Presidentes de Ecuador y Paraguay a venir en visita oficial, en abril y junio respectivamente, pero no se concretaron. Además, el señor Ministro ha sido comedido en el gasto dada la aprobación de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas. También las cartas credenciales se

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presentaban cada dos meses y ahora cada tres o cuatro meses por decisión del señor Presidente de la República.

15. No hemos trabajado con planilla a pleno empleo; por lo que tampoco se ejecutan las contribuciones a la CCSS, las prestaciones dependen de los funcionarios que decidan jubilarse o renunciar y las indemnizaciones del Poder Judicial.

Ministerio de Seguridad Pública

1. La subpartida cuentas especiales se utiliza a discreción del señor Ministro, por lo que conforme a su solicitud se van liberando los recursos, a tal efecto sale de la esfera de competencia de este programa presupuestario.

2. Tiempo de respuesta de entidades externas al MSP. 3. Carencia de personal acreditado para funciones específicas de la gestión presupuestaria y

compras. 4. La Dirección de Recursos Humanos no ha podido aplicar al menos a 160 puestos policiales su

reclasificación de agentes 1 a 2. 5. No se contó con personal administrativo que ejecutará los procesos de contratación administrativa. 6. No se ha podido reclasificar salarialmente al menos 160 puestos policiales, lo que ha afectado las

contribuciones sociales, no sé han pagado prestaciones que se tenían programadas en el primer semestre.

Ministerio de Hacienda

1. Atrasos en los cobros por parte de los proveedores. 2. Solicitudes que se atiende según la necesidad que se presente. 3. Ejecución de la subpartida de aguinaldo, el cual se realiza en el segundo semestre. 4. La ejecución se deriva de los planes de control de deberes formales y materiales en

establecimientos de venta de mercancías y servicios. 5. Por la disminución que se le realizó al presupuesto solicitado para el 2019 del Tribunal Fiscal

Administrativo, como parte de las medidas de contención del gasto y la segunda consecuente a la anterior, la baja liberación de cuota, ya que esta no permite el pago oportuno del alquiler de edificio. En consecuencia se han debido solicitar modificaciones y hasta un presupuesto extraordinario para poder honrar este compromiso. Cabe indicar que el pago mensual del servicio lleva un retraso de dos meses.

6. Durante el primer semestre no se requirió del servicio de correo en el programa correspondiente al Tribunal Fiscal Administrativo debido a que no hubo expedientes para envío a las diferentes municipalidades del país.

7. Para el primer semestre 2019, no hubo ningún acuerdo que publicar. 8. Al dar de baja el vehículo por deterioro no se utilizará este monto para la Revisión Integral Técnica

Vehicular (RITEVE). Para este año se cuenta con un vehículo en condición de préstamo del departamento de Servicios Generales. Por dar de baja el vehículo 09-776, no se ha requerido de este monto para cubrir el pago del seguro voluntario.

9. Hasta el momento no se ha requerido realizar ningún mantenimiento de equipo. 10. No ha ocurrido ningún atraso en el pago de obligaciones, tales como adquisición de bienes y

servicios, obligaciones de carácter tributario, entre otros, de conformidad con la legislación vigente.

11. Se estará realizando la compra de los insumos este segundo semestre.

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12. En la parte que corresponde a las transferencias a la Asociación Iberoamericana de Tribunales, el pago de la cuota se realiza hasta el segundo semestre del año en curso.

13. Por la aplicación de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas (Ley 9635), para poder realizar las mejoras en el sistema de pagos INTEGRA que permitan realizar pagos en forma retroactiva desde enero 2019 a la fecha.

14. La ejecución de algunas de estas subpartidas dependen de la ejecución de la partida de remuneraciones y la ejecución de otras subpartidas dependen de hechos inciertos como incapacidades, situaciones que ocurren muy esporádicamente.

15. Los recursos asignados a varias de las subpartidas son atendidas por demanda y de acuerdo con los requerimientos.

16. Problemas con las facturas electrónicas presentadas por los proveedores. 17. Devolución de formularios de solicitud de pedido de compra por parte de la Proveeduría

Institucional. 18. Atrasos en la confección de las ordenes de pedido del contrato de arrendamiento de un centro de

procesamiento de datos, con ICE, por problemas con la interface entre SICOP y SIGAF. Esto ocasionó que la empresa tramitará cerca de $2,5 millones en facturas de manera tardía, las cuales no se reflejan al corte de este informe.

19. Atrasos por un monto aproximado de $400,0 mil, en facturas de la empresa ESPH, los cuales no se reflejan al corte de este informe. Por otro lado, están pendiente de trámite las facturas correspondientes al mantenimiento del sistema SICOP.

20. Contratos vigentes que se pagan en forma anual, en el segundo semestre del año. 21. Contrato vigente para la actualización del Campus Virtual Hacendario, el cual se paga en forma

anual, el segundo semestre del año. Ministerio de Agricultura y Ganadería

1. Se incluyeron fondos destinados a brindar atención al Plan de Sequía a nivel nacional, en las siguientes instituciones: Servicio Nacional de Salud Animal (Senasa), Instituto Costarricense de Pesca y Agricultura (Incopesca), Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (Senara). SENARA presentó la lista de los compromisos a finales del primer semestre, INCOPESCA no tiene la aprobación de la Contraloría General de la Republica y SENASA presentó a la aprobación del presupuesto extraordinario a mediados del mes de junio por lo que solo se les ha girado una parte de la transferencia.

2. Retraso de presentación de facturas de los contratos de servicios continuo ante la Proveeduría Institucional.

Ministerio de Economía, Industria y Comercio

1. Factores que no están bajo control del programa debido a que son incapacidades que no han sido requeridas.

2. Hasta el mes de febrero, se incorporó la actual Directora de calidad. Anteriormente el cargo estuvo ocupado por el señor Viceministro Carlos Mora Gómez, quien fue designado como Director a.i., hasta la llegada de la señora Luisa María Díaz Sánchez.

3. Se tiene contemplado que el funcionario que ostenta el cargo de Director(a), tenga un gran número de anualidades, como sucedía con la antigua Directora de calidad, quien poseía un número significativo de años trabajando en el sector público. La actual Directora, tiene poco tiempo de trabajar en el gobierno, por lo que su salario es menor al que se tiene programado para el cargo.

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4. Subpartida de Información: El gasto de esta subpartida va relacionado con la cantidad y tamaño de las publicaciones de reglamentos técnicos, avisos de consulta pública, modificaciones a reglamentos y cualquier tipo de documento que es competencia de la Dirección de Calidad. Hasta el momento se ha llegado a un 26,0% de ejecución, debido a que el uso de esta subpartida depende de muchos externos, como lo son: los procesos de revisión interna por parte de otras dependencias del MEIC; la firma del despacho ministerial; la revisión de dependencias de la Casa Presidencial; y firma del señor Presidente.

5. Subpartida de Servicios de Ingeniería: A esta subpartida aún no se le ha ejecutado contenido, ya que únicamente se han utilizado las pruebas de calidad en frijoles y este servicio es dado de forma gratuita al MEIC por el CNP, todo según Ley Nº 8763 de Requisitos de Desempeño para la Importación de Frijol y Maíz Blanco con arancel preferencial, en caso del desabastecimiento. Los otros estudios si son remunerados económicamente y según los términos de referencia de las contrataciones, el pago de los servicios brindados por los distintos laboratorios se dará contra entrega de informes y de acuerdo a lo programado, los informes se entregarán en el transcurso del segundo semestre, razón por la que aún no se ha hecho uso de esta subpartida.

6. Subpartida Servicios de Transporte Dentro del país: No se ha requerido del uso de esta subpartida, debido a que no se ha presentado incidentes para los que se justifique su utilización.

7. Subpartidas de Servicios de Transporte y Viáticos en el exterior: Ambas subpartidas han alcanzado el 35,0% de la utilización del contenido presupuestario. Los viajes para los que se tiene destinado estas subpartidas, serán realizados en el segundo semestre del presente año.

8. Se prevé el pago de prestaciones legales en los que se incluyen los recursos para el pago de eventuales incapacidades o licencias de algún funcionario. El otro remanente obedece al sobrante del decimotercer mes, por las renuncias ya mencionadas.

9. Se ha elaborado durante el primer semestre las pruebas de laboratorio de frijoles, en los laboratorios del CNP. Estas pruebas de evaluación de calidad de frijoles, son de carácter gratuito al MEIC, y se sustenta en la Ley Nº 8763 de Requisitos de Desempeño para la Importación de Frijol y Maíz Blanco con arancel preferencial, en caso del desabastecimiento. Las restantes pruebas a realizarse en el 2019 se van a efectuar por medio del proceso de contratación administrativa; y ya se inició con el proceso de contratación de los distintos laboratorios de acuerdo a la programación del Departamento de Verificación. Todos los resultados de los estudios de los laboratorios contratados, deben de ser entregados al Departamento de Verificación en el segundo semestre para su respectivo trámite de pago de facturas.

10. Atraso en la presentación de las facturas de parte del proveedor en el servicio de atención de la línea 800 y el servicio de mantenimiento del Sistema de Consultas y Denuncias (CRM), no se han presentado las facturas de mayo y junio. Tampoco está incluida la factura del Servicio de DATUM. Está pendiente la publicación en La Gaceta de los reglamentos de ventas a plazo porque están en consulta en los respectivos sectores y la publicación de edictos

11. Se realizó la modificación presupuestaria DGPN-H011 en la que se trasladó ¢4.590.000,0 (¢3.115.000,0 de la subpartida 2.01.04, ¢575.000,0 de la subpartida 2.99.01 y ¢900.000,0 de la subpartida 2.99.03) a la subpartida 1.08.08 por faltante de presupuesto en esta subpartida; sin embargo, esta modificación aún no ha sido aprobada por el MH.

Ministerio de Obras Públicas y Transportes

1. No facturación por parte del proveedor comercial, errores en la factura electrónica y sus requerimientos adjuntos.

2. La ejecución se da respecto a la programación institucional para el giro a CNC y CONAVI.

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3. Dado que a nivel ministerial se contrató un servicio de comunicación el cual incluye los teléfonos, no se consideró necesario la adquisición de una central telefónica y los teléfonos inalámbricos que se había proyectado para las oficinas centrales de la División.

4. La implementación del sistema interno denominado sistema de planificación y presupuestación (SPP) el cual se ha limitado la capacidad de respuesta a los procesos, donde los plazos de gestión se han incrementado de manera extrema dadas por dos circunstancias. Las inconsistencias del sistema debido a su implementación y la falta de capacitación correcta a los usuarios donde la curva de aprendizaje es muy grande. Destaca la poca gestión en las subpartidas 2.99.04 y 2.99.06, ya que los procesos de contratación fueron gestionados por este subprograma presupuestario, no obstante los mismos fueron desestimados por la Proveeduría Institucional e instrucciones de la Oficialía Mayor, lo cual provocará que el nivel de subejecución es esta partida sea alto, sin embargo el subprograma acata las disposiciones de instancias superiores.

5. No se ha realizado ningún análisis de proyecto horizontal. 6. Falta de personal para mejorar el tiempo de respuesta. 7. Se pasó de un sistema manual a uno automático. 8. Una de las principales razones que incidieron en la ejecución presupuestaria fue el rebajo que se

le realizó al anteproyecto de presupuesto 2019 aprobado por la Asamblea Legislativa. Esta acción, originó que muchas de las subpartidas imprescindibles fueran rebajadas y que la mayoría de ellas los recursos no fueran suficientes para cubrir contratos y obligaciones adquiridas, con las responsabilidades que dichos contratos generan, y que requerían de un pago. El Tribunal mediante dos decretos ejecutivos realizó una serie de ajustes al presupuesto, sacrificando recursos ya planificados para trasladarlos a las obligaciones ineludibles; el primero de los decretos salió publicado a finales de abril del 2019 y el segundo a la fecha no ha sido publicado.

9. Otra situación que genera problemas en la ejecución presupuestaria, es la no implementación de la personería jurídica instrumental que le otorga al Tribunal el artículo 16 de la Ley 7969, ya que, realizando los trámites de compra de materiales, suministros, servicios y equipo, de forma separada del MOPT se logrará una mayor eficiencia, eficacia, economía, rapidez y mejor uso de los recursos.

10. Las previsiones que se tienen que realizar para prestaciones legales y el pago de las incapacidades que pudieren presentarlos funcionarios del Tribunal. Tanto la presupuestación como la ejecución de estos recursos, no corresponde directamente al Tribunal, sino a la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos del MOPT.

11. En lo que se refiere a la presupuestación que sí se realiza por parte del Tribunal, es para la previsión del posible pago de indemnizaciones a terceros, producto de las resoluciones administrativas que genera el Tribunal, las cuales no se dieron en el presente semestre. Es necesario indicar que, aunque la presupuestación la realiza el Tribunal, no se tiene un dato de cuantas personas solicitarían el pago de indemnizaciones ante el Poder Judicial.

Ministerio de Educación Pública

1. Aplicación de modificaciones presupuestarias. 2. Compromisos no devengados pendientes. 3. Esta partida tiene la particularidad que tiene fuente de financiamiento 001 y 280. Los recursos con

fondos 001 corresponden a un CND por ¢387.489.000,0. Adicionalmente se asignan recursos con fuente 280 correspondiente a una prioridad dos por un monto de ¢112.500,0. En ambos casos están asociados a la compra de vehículos. También en proceso de prioridad uno se reporta el Proyecto de Trazabilidad de la Dirección de Recursos Humanos.

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4. De acuerdo con la programación y distribución financiera, se remitieron las solicitudes de pedido como prioridad uno y dos, en los meses de enero y abril, en su mayoría son licitaciones abreviadas y según la Ley de Contratación Administrativa, el proceso de los trámites desde su inicio hasta el pago de la factura tiene una duración de hasta seis meses, siempre que los oferentes no presenten recursos de revocatoria u objeción. Así como, que los trámites no sean declarados infructuosos; siendo esto uno de los principales factores de la baja ejecución.

5. Proceso de pago el monto aproximado de ¢77.000.000,0 de compromisos no devengados, vinculados los trámites: Licitación Abreviada 2018LA-000007-0007300001 y 2018LA-000009- 0007300001.

6. Problemas con la flotilla vehicular, lo que provoca una disminución en las giras ya programadas, provocando una baja ejecución en las subpartidas de viáticos y transporte.

7. En el programa “Desarrollo curricular y vínculo al trabajo” muchas de las actividades de la partida Servicios están programadas para ejecutarse en los meses de julio a diciembre por lo que las facturas se cancelan al finalizar el año.

8. Está en proceso de pago el monto aproximado de ¢198.000.000,0 de compromisos no devengados, vinculados los trámites: Licitación Abreviada 2018LA-000038-0007300001 2017LN-000005-0009100001 2018LA-000041-0007300001 2018CD-000065-0007300001 2018LA-000023-0007300001 2018LA-000021-0007300001.

9. Proceso de pago el monto de ¢334.500.000,0 de compromisos no devengado, vinculados los trámites 2018LA-000014-0007300001 “compra de equipo deportivo” 2018LA-000033-0007300001 “compra de instrumentos musicales” 2016LN-000001-0009100001 “compra de archivos por Convenio Marco”.

10. Actualmente el proyecto de conectar centros educativos a la Red Educativa de banda ancha se encuentra en fase de conceptualización, para definir el mejor diseño de la red, y a su vez el modelo de contratación de los servicios.

11. Falta de conformación del equipo que trabajará en el proyecto de conectar centros educativos a la Red Educativa de banda ancha, así como claridad en la definición del alcance según las posibilidades del MEP.

12. Falta de definición de la fuente de financiamiento del proyecto relacionado a la conexión de centros educativos a la Red Educativa de banda ancha , lo que es esencial para definir el modelo de contratación y su alcance.

13. Realización de los procesos de contrataciones administrativas. 14. Cambio de autoridades superiores y traslado de partidas extraordinarios por Norma N°10. 15. Según lo establece el Manual de Procedimiento Distribución de recursos del 5,0% de la Ley 6746,

los centros educativos deberán hacer la solicitud a la Dirección de Infraestructura y Equipamiento Educativo (DIEE), de sus requerimientos y necesidades de infraestructura, por lo tanto la ejecución presupuestaria de la reserva está ligada directamente a la demanda que de esta se haga. Es importante mencionar que aún y cuando la reserva es creada para instituciones que por alguna razón cuentan con un deterioro en su planta física, sea por el transcurso normal del tiempo o por situaciones de imprevisibilidad (caso fortuito o fuerza mayor) o emergencia, donde se requiere la intervención inmediata por parte de este ministerio, estamos sujetos a que los centros educativos presenten su necesidad por escrito ante la Dirección de Infraestructura y Equipamiento educativo y de ahí activar el proceso.

16. De acuerdo con el Reglamento de la Ley Para el Financiamiento y Desarrollo de la Educación Técnica Profesional de la Ley 7372 indica en el Artículo 2°- “Los Ministerios de Educación Pública y de Hacienda decidirán a más tardar en el mes de junio del año inmediato anterior al desembolso…” Por lo anterior, es que la ejecución es menor al 45,0%.

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17. Durante el primer semestre, la mayoría de los colegios interesados gestan sus proyectos para presentarlos en el segundo semestre del año.

18. Disponibilidad de datos. Ministerio de Salud

1. Transferir al Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS), el acumulado de los doceavos del primer semestre, de la transferencia para atender el cierre técnico del antiguo Relleno Sanitario de Río Azul, ya que en el primer semestre no fue posible transferir los seis doceavos, por cuanto esta transferencia no fue incluida en el presupuesto ordinario 2019 del CTAMS, lo cual obligó a su presupuestación en el primer presupuesto extraordinario que se presentó ante la Contraloría General de la República, lo cual demoró las transferencias. Esta transferencia representa casi el 80,0% del total de transferencias corrientes del programa, de ahí que lo acotado incidiera fuertemente en los niveles de ejecución alcanzados en el primer semestre.

2. La no utilización de la subpartida de disponibilidad por la falta de la aprobación del informe por parte de la Dirección General de Servicio Civil.

3. Aplicación de cese de funcionarios que se acogen al beneficio de la pensión con un promedio de 37 años de servicio, presentan economía en aumentos anuales, dedicación exclusiva, prohibición y otros incentivos salariales.

4. Aplicación de incapacidades de funcionarios, presentando una economía en salarios por el pago de subsidios

5. Específicamente para la subpartida 5.99.03 que fueron asignados en un altísimo porcentaje al proyecto de trazabilidad fiscal de productos de tabaco, por el tipo de proyecto, coyuntura, y articulación interinstitucional, se determina como acción correctiva que el proyecto debe ser liderado por el MH a partir del segundo semestre del año, los recursos presupuestarios serán asignados a dicha cartera, a la fecha se está trabajando en un convenio entre ambos ministerios con el fin de orientar de mejor manera la gestión del proyecto y aplicar la acción correctiva propuesta

6. Los convenios con las municipalidades para la implementación de los proyectos con sustento en el artículo 2) de la Ley 9028, serán ejecutados en el segundo semestre del periodo, mejorando sustancialmente el desempeño financiero de esta subpartida.

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

1. Planificación en la presentación de solicitudes de compra. 2. Complejidad en la definición de las características técnicas. 3. Erogaciones en las cuales el programa no tiene injerencia. 4. Modificaciones presupuestarias para enfrentar el recorte de subpartidas esenciales por parte del

Ministerio de Hacienda. 5. Modificación entre partidas H-10, la cual se da debido a la disminución de presupuesto del 2019

realizada por el MH, lo que deja en déficit y hace necesario el traslado de recursos presupuesto proveniente de multas de la Dirección Nacional de Inspección (DNI).

6. En relación de esta partida se ejecuta conforme el comportamiento de las personas funcionarias de la Dirección Nacional de Pensiones en relación a sueldos y salarios, anualidades y demás pluses salariales.

7. Programación de actividades en relación con las contrataciones y compras para el segundo semestre.

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Ministerio de Cultura y Juventud

1. Recepción de materiales y suministros quedan para el segundo semestre. 2. Ejecución de los proyectos de inversión quedan para el segundo semestre. 3. Ejecución de certámenes quedan para el segundo semestre. 4. Solicitudes de compra que están en proceso. 5. La ejecución de los proyectos de inversión quedan para el segundo semestre. 6. Decisiones de la Dirección General del Servicio Civil. 7. Presentación de facturas por parte de los proveedores. 8. Atraso en el proceso constructivo del proyecto Centro Cultural Banda de Conciertos de Heredia.

Ministerio de Justicia y Paz

1. Pago pendiente de hacer efectivo del primer semestre por concepto de costo de vida. 2. Presentación de incapacidades por parte de los funcionarios. 3. Tipo Cambio: con inestabilidad en este primer semestre, lo que conlleva a tener que hacer mayor

compromiso de recursos para evitar quedar sin contenido en las reservas para el pago de facturas.

4. Los procesos de articulación de estrategias de prevención de la violencia, es el resultado de amplias coordinaciones en las que se involucran diversos actores estatales, intergubernamentales y actores locales, por lo cual, los avances se visualizan gradualmente, conforme el establecimiento de acuerdos y cumplimiento de los mismos. Para este período, los factores que han intervenido en el avance de la meta, corresponden al cumplimiento de compromisos por parte de algunas contrapartes locales. Adicional, el cambio de la jefatura en el mes de mayo, incidió en algunas. Particularmente, este último aspecto atrasó las coordinaciones con las contrapartes y requirió de un nuevo proceso de negociación y establecimiento de acuerdos

5. Los recursos asignados, son tan limitados que fue necesario rebajar equipo de cómputo para poder inyectar en licencias y maquinaria y equipo diverso, propuesta que se planteó y fue aprobada en modificación H-006-2019.

6. Los recursos asignados, se consideraron para hacerle frente a los reclamos que presenten los funcionarios que tienen derecho a la pensión.

7. Traslado de la Transferencia. 8. Falta de disponibilidad presupuestaria, atraso de aprobación en la Modificación Presupuestaria H-

10. 9. Los recursos se han ejecutado de conformidad con la liberación de las cuotas requeridas,

actualmente se encuentran pendientes de cancelar 12 Reclamos Administrativos por pensión, además seis reclamos en estudio. De acuerdo a lo presupuestado se encuentran en el Ministerio de Trabajo la aprobación de la pensión unos diez casos. La gestión de pago conlleva unos cinco meses.

10. Los recursos son una previsión que se tiene para el pago del subsidio de incapacidades, que está en función de los eventos que presentan los funcionarios.

Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos

1. Presentación tardía por parte de la administración del edificio, las facturas de pago por concepto de servicios públicos.

2. Resoluciones administrativas en proceso.

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3. Debido a los procesos tanto internos como externos a los que están sujetas las resoluciones administrativas.

Ministerio de Comercio Exterior

1. Se presentan dos plazas especiales vacantes, estas son financiadas con recursos de la Ley N° 9154, se espera que estos puestos estén ocupados en agosto del 2019.

2. Se presentan plazas de negociador comercial vacantes por algunos meses ya que en ocasiones es difícil conseguir personas con los perfiles requeridos, lo que ocasiona que los procesos de contratación se extiendan por varios meses, se están realizando las gestiones correspondientes para agilizar estas contrataciones.

3. Las subpartidas 1.04.02-Servicios Jurídicos (¢734,7 millones) y la 1.04.04-Servicios en Ciencias Económicas y Sociales (¢144,0 millones), se presupuestan debido a que el Ministerio de Comercio Exterior funge como Secretaría Técnica de la Comisión Interinstitucional para la Solución de Controversias Internacionales en materia de Comercio e Inversión, el ministerio tiene la responsabilidad de ejercer las acciones de defensa del Estado en materia de arbitrajes internacionales de comercio e inversión, estos recursos se estiman para procurar una adecuada defensa de los intereses comerciales de la República de Costa Rica en caso de controversias, solamente se incluye el presupuesto de los arbitrajes en curso con los cuales tenemos obligaciones contractuales. Estos recursos se ejecutan conforme avancen los laudos arbitrales por lo que no hay total certeza de que los recursos se ejecuten en su totalidad en el período. De los recursos asignados a Servicios Jurídicos en el primer semestre se ejecutó únicamente el 3,0%, se espera que los casos avancen para poder ejecutar el 100,0% de los recursos estimados.

4. Los montos que no se han ejecutado en bienes intangibles, obedecen a compromisos de contrataciones gestionadas en períodos anteriores, por lo que los pedidos correspondientes a dichos compromisos, se estarían generando hasta finales del mes de julio del año en curso según contrato vigente, el monto pendiente de ejecutar en la subpartida 5.01.03, obedece a la programación de compra de teléfonos que se proyectó para atender necesidades por el posible ingreso de personal nuevo a la institución, por lo que la compra de los mismos se encuentra programada para la segunda quincena del mes de agosto, una vez que se tenga la certeza de todo el ingreso de personal nuevo.

Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica

1. En acatamiento a las disposiciones emitidas por el señor Presidente de la República se ha logrado realizar una disminución en la contratación de catering para las diferentes actividades y reuniones de la institución. Las Asambleas de los Consejo Regional de Desarrollo (COREDES) se realizarán en el segundo semestre.

2. Como una medida del Programa de Gestión Ambiental Institucional (PGAI), se ha dado una disminución en la compra de papel, tintas y suministros pues el abastecimiento del 2018 fue para dar cobertura al primer semestre de 2019.

3. A raíz de la remodelación, no se ha tenido que reparar mobiliario porque la gran mayoría es propiedad del arrendador provocando una gran disminución en las reparaciones de mobiliario.

4. Las contrataciones de la Agenda Nacional de Evaluación (ANE), se realizarán en el segundo semestre.

5. Al haber una disminución en las giras y promover las nuevas tecnologías de comunicación (conferencias virtuales), como una medida de ahorro de combustibles fósiles y disminución de gases efecto invernadero, el consumo de combustible ha disminuido.

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6. El pago de las mayoría de las licencias se realiza en el segundo semestre. Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones

1. Comportamiento normal de relación de puestos. 2. Directrices externas. 3. Compras proyectadas para el segundo semestre. 4. Actividades planificadas para el segundo semestre. 5. Atraso en facturación de parte del proveedor. 6. Reclasificación de subpartida. 7. Contratos con vencimiento hasta el segundo semestre. 8. Contrataciones con órdenes de compra en ejecución. 9. Gastos pagaderos mensualmente. 10. Problemas de programación de charlas con el Ministerio de Educación Pública (MEP), debido a su

directriz de no poder realizar actividades fuera del área curricular hasta el mes de mayo, debido a los atrasos sufridos por la huelga de docentes del 2018.

11. Se atrasó el tema de convocatoria debido a factores ajenos a la Dirección de Innovación, que provocaron un atraso en el inicio de la apertura de convocatoria.

12. Atrasos en la convocatoria para concursar por apoyos financieros complementarios y no reembolsables para el Desarrollo de Proyectos de Innovación, Proyectos de Desarrollo Tecnológico o combinación de ambos para el periodo 2019.

13. Otro factor a tomar en cuenta, es que hay otros fondos más atractivos, ya que el tope máximo que se asigna en el Fondo Propyme a cada beneficiario es de hasta ¢20,0 millones, mientras que el Programa de Innovación y Capital Humano para la Competitividad (PINN) realiza convocatorias en las que el tope máximo para proyectos no maduros es de $100.000,0. Para emprendedores $10.000,0 y para capacitación de personal de Pymes $6.000,0.

Ministerio de Ambiente y Energía

1. Solamente se muestra la ejecución de las facturas del contrato de seguridad y vigilancia. 2. Las transferencias al Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC) para pago de tierras. 3. Incumplimiento por parte del SINAC y la Comisión para el Ordenamiento Manejo de la Cuenca del

Rio Reventazón (COMCURE) con la normativa según procedimiento de transferencias del MINAE y el Decreto No. 37485-H.

4. La fecha de inclusión de las contrataciones incluidas en la plataforma SICOP sobrepasan los seis meses, por lo que la ejecución se muestra en el segundo semestre.

5. Prestaciones legales, funcionarios que indicaron acogerse a la pensión y están en trámite. 6. El producto final de acuerdo a lo planificado se obtendrá a finales del período 2019. 7. Las estimaciones por concepto de jubilación, están previstas para el segundo semestre, a pesar

de que algunos de los presupuestados ya indicaron no acogerse al derecho. 8. Dentro de otros factores se indican las prestaciones legales, las cuales implican un proceso de

más de seis meses para concluir con su pago, sino también que en muchos casos los beneficiarios deciden no pensionarse, con las consiguientes implicaciones en la subejecución presupuestaria y el Programa 890 indica no utilización de la subpartida de incapacidades ni cese de personal interino que por normativa debe presupuestarse.

Poder Judicial

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1. Servicios que se cancelan mes vencido como por ejemplo los servicios públicos, alquileres, limpieza y seguridad, entre otros.

2. Facturas de servicios ya recibidos por el Poder Judicial y que al 30 de junio no habían sido canceladas.

3. Atrasos en la presentación de facturas por parte de los proveedores de servicios ya recibidos por el Poder Judicial.

4. Imprevisibilidad en servicios de peritajes y mantenimiento de los diferentes equipos de la institución.

5. Pago de servicios que se ejecutan en un solo tracto al final del período como por ejemplo el pago de marchamos.

6. Servicios que están sujetos a fechas de ejecución según cronogramas externos a la institución como las capacitaciones

7. Contratos según demanda de compra de repuestos, llantas, baterías, suministros de oficina, papelería y uniformes, entre otros, que se ejecutan de acuerdo con las necesidades de las oficinas y que son totalmente imprevisibles.

8. Compras variables como combustible. 9. Obras que requieren de un porcentaje de avance para ejecutar los recursos. 10. Cambios en las necesidades de las oficinas de proyectos que se tenían inicialmente. 11. Duración del trámite y aprobación de modificaciones externas. 12. Imprevisibilidad en viáticos. 13. Publicaciones de edictos y mantenimiento de los diferentes equipos de la institución. 14. Servicios que están sujetos a fechas de ejecución según cronogramas externos a la institución

como las capacitaciones. 15. Compras según demanda con entregas parciales. 16. Pagos en trámite que no estaban finalizados a la fecha de corte como es el caso de la cuota del

aporta estatal al Fondo de Jubilaciones y Pensiones del Poder Judicial de la segunda quincena de junio 2019.

17. Recursos que dependen del estudio para el pago de las prestaciones legales de las personas que se van acogiendo a su derecho de jubilación.

18. Dentro de los servicios imprevisibles están, pago de viáticos y reparación de vehículos, pago de mantenimientos y calibraciones de equipos de ciencias forenses, servicios médicos de medicina legal, entre otros

19. Dentro de los recursos que se tienen en esta partida, están los repuestos, trajes descartables, reactivos químicos, combustible, entre otros, los cuales se van ejecutando en el año.

20. Al ser equipos complejos, los tiempos de entrega son muy extensos. 21. El mayor porcentaje corresponde a la partida de prestaciones legales, la cual se va ejecutando

conforme los empleados posean el derecho a la pensión. 22. Gastos imprevisibles en trabajos especiales que requiera la Policía. 23. Demora en los procesos de liquidación de gastos en la elaboración de especificaciones técnicas 24. Tiempo prolongado en confección de especificaciones técnicas de los procesos de contratación

administrativa en trámite. Tribunal Supremo de Elecciones

1. Algunas subpartidas mantienen un alto nivel de montos en condición de “comprometido” en relación con el monto del presupuesto actual, elemento que bien se podría catalogar como normal a mitad de año, propio del curso normal de los procesos de contratación y también por aspectos

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operativos que hacen que la contratación de algunos servicios se lleven a cabo en fechas cercanas al cierre del primer semestre y que la adquisición no se haya hecha efectiva al cierre.

2. Consumo de inventarios existentes que redujeron la demanda en el primer semestre, tales como combustibles y lubricantes, materiales y productos de vidrio, materiales y productos de plástico, otros materiales de uso en la construcción, herramientas e instrumentos, útiles y materiales hospitalarios, etc., también subpartidas con importantes montos en condición de “comprometido”.

3. Por las características de los bienes asociados a esta subpartida, se presentan casos en que existen importantes montos en condición de “solicitado” y “comprometido”.

4. La ejecución de la partida se considera normal a pesar del porcentaje de ejecución mostrado; subpartidas como becas y prestaciones legales son de previsión por lo tanto su comportamiento es muy variable, en la que esta segunda tuvo mayor movimiento. Ambas se definen por la demanda. Lo mismo ocurre con “indemnizaciones”. Las subpartidas de transferencias hacia la Universidad de Costa Rica, o el Club de Investigación Tecnológica, serán ejecutadas durante el segundo semestre de 2019.

5. La ejecución de muchos de los puestos de Servicios Especiales que están programados exclusivamente para desarrollar sus labores para el proceso electoral municipal de 2020 lo harán hasta el segundo semestre del año. Además, no se desarrolló para el primer semestre un proceso de referendo. Las suplencias, al ser previsión no presentaron un mayor consumo en el contenido por no requerirse, pudiendo cambiarse esta situación para el segundo semestre, el tiempo extraordinario se ejecutará en su mayoría en el segundo semestre y el decimotercer mes se cancelará hasta el segundo semestre.

6. Algunos de los servicios mantienen un ciclo normal de facturación y presentan montos importantes en condición de comprometido.

7. Esta condición está estrechamente ligada a los factores 17 y 18; las restricciones producto de las normas de ejecución presupuestaria para 2019 han obligado a desestimar algunas asignaciones de la partida, por ejemplo la subpartida 5.01.02.

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Anexo 3. Detalle por entidad de aspectos señalados en el factor 10

“Otros” en unidades de medida En este apartado se incluyen todos los factores adicionales a las nueve categorías definidas por la DGPN, indicados en los informes institucionales remitidos por parte de los entes que conforman el presupuesto de la República, correspondiente a las unidades de medida con grado de cumplimiento inferior al 25,0%, así como las acciones correctivas.

Ministerio de Cultura y Juventud La entidad indica que las siguientes unidades de medida, corresponden a mediciones anuales, por lo que en algunos casos no se considera necesario realizar medidas correctivas:

1. “Expresiones de cultura inventariadas”, que a través de la contratación número 2019CD-000056-0008000001 se dio inicio al proceso de inventario de las expresiones culturales guanacastecas, en el mes de abril de 2019 y se tiene programada su conclusión para el mes de diciembre de 2019.

2. “Certamen de Patrimonio Cultural Inmaterial realizado”, se tiene que la apertura del certamen se realizó en el mes de mayo y concluirá en agosto. Según destacan lo realizado en el primer semestre correspondió a la elaboración proyecto del certamen y su divulgación en los meses de mayo y junio.

3. “Bienes inmuebles inventariados”, indica que este semestre se lograron inventariar diez bienes inmuebles con interés histórico arquitectónico de la comunidad de San José y de la comunidad de Cartagena en San Cruz de Guanacaste.

4. “Bien inmueble intervenido”, debido a las características de esta unidad de medida, su finalización se programa para el segundo semestre del 2018, debido a los procesos de contratación administrativa y ejecución de las obras. Dentro de las acciones correctivas que se plantearon se tiene nuevamente el inicio del proceso de contratación dado que la contratación relacionada con el Mercado Municipal de Orotina resultó infructuosa, para el caso del edificio del Centro Nacional de Cultura la adjudicación fue apelada y se encuentra ante la Contraloría General de la República para su resolución. Finalmente en cuanto Centro para las Artes y la Tecnología La Aduana, se está a la espera del visado de planos y se estima iniciar en la última semana de julio.

5. “Organizaciones socioculturales con procesos de acompañamiento”: corresponde 20 organizaciones que iniciaron el proceso de acompañamiento en el 2018 y lo concluyen en diciembre del 2019.

6. “Proyectos financiados con fondos de Puntos de Cultura”: La institución destaca que para el primer semestre se hizo el pago del segundo tracto a siete organizaciones socioculturales, pero el proyecto que desarrolla cada organización finaliza en el segundo semestre.

7. “Proyectos financiados con beca Taller”: el ministerio señaló en su informe las gestiones realizadas en el primer semestre, sin embargo, no es posible brindar datos de avance hasta el segundo semestre por cuanto los proyectos concluyen en el mes de noviembre.

8. “Edificio del Sistema Nacional de Bibliotecas (SINABI) construidos y con mejora en infraestructura”: se tiene programado realizar mejoras de infraestructura en cinco bibliotecas públicas, las cuales se encuentran en trámites de contratación administrativo y ejecución de obras.

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Ministerio de Obras Públicas y Transportes La institución no señala un porcentaje de cumplimiento en las unidades de medida: Edificio público mejorado funcionando, Obra iniciada, Avance de obras por proyecto de edificio público mejorado, Estudio de Factibilidad emitido, por cuanto indican que son de cumplimiento anual. Presidencia de la República En cuanto a la “Actividad de Divulgación”, de las 1686 actividades programadas al primer semestre no se reporta avance, esto por cuanto la Presidencia señala que las campañas de información a las que se refiere esta Unidad de medida son las campañas producidas de forma planificada, emitidas en un medio de comunicación y mediante una pauta publicitaria pagada. Adicionalmente indica que desde inicio de año, se ha trabajado en la licitación para la contratación de una agencia de publicidad, pero debido a los cambios en la jefatura del programa y el largo proceso de licitación ha dificultado el acceso a este tipo de campañas. Dentro de las acciones correctivas, la Presidencia comunica que actualmente hay una empresa adjudicada para la Licitación pública 2019LN-000001-0007200002, por lo que esperan que una vez que quede en firme el contrato, se empiece a realizar el tipo de campañas que propone esta unidad de medida. Pese a lo anterior, se destaca la realización de más de 1859 publicaciones (no pagadas), considerando 405 comunicados de prensa y publicaciones en redes sociales tales como Facebook en el perfil de Casa Presidencial (968) y Carlos Alvarado (486), así como en Twitter y para el canal de Telegram.

Ministerio de Hacienda En relación a la unidad de medida “Fiscalizaciones terminadas” cuyo porcentaje de avance fue de 14,3%, se debe a que por la naturaleza de las funciones, las fiscalizaciones inician en el primer trimestre y finalizan en el segundo, dentro del Plan Anual de Fiscalización, el seguimiento del Plan Anual Operativo y el procedimiento de fiscalización oficializado se encuentran las acciones de seguimiento en la ejecución de los casos. Ministerio de Educación Pública En cuanto a la unidad de medida correspondiente al “Estudiante certificado en el dominio lingüístico del inglés”, el porcentaje de avance es 0,0% para este semestre, por cuanto las certificaciones se realizarán en el mes de noviembre. Dentro de las acciones que el ministerio ha ejecutado para alcanzar esta meta se encuentran: realización de traslados de partidas a lo largo del año para cubrir la cantidad de certificaciones programadas, elaboración del cartel de contratación y compra de prueba para evaluar el dominio lingüístico del idioma inglés a los estudiantes. Ministerio de Justicia y Paz Para la unidad de medida “Pago evitado” relacionada al producto “Representación del Estado”, el porcentaje de avance obtenido para el primer semestre corresponde a un 5,0%, según lo indicado por el

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ministerio. Pese a lo anterior, se señala que la meta de esta unidad de medida se encuentra dentro del cumplimiento normal y por lo tanto no requiere acciones correctivas, puesto que obedece a una relación entre los montos a los que sentencia la condena y los montos demandados en las ejecuciones de sentencia por recurso de amparo, donde el resultado final dependerá de la cantidad de procesos que se logre fenecer durante el periodo, la pretensión inicial y de cuánto se haya podido disminuir la condenatoria, producto de la intervención de la Procuraduría. La institución destaca que se resolvieron 113 ejecuciones de sentencias por recursos de amparo, los montos demandados ascendieron a la suma de ¢7.863,7 millones, el monto condenado fue de ¢22,4 millones, por lo que con la intervención de la Procuraduría General de la República lograron ahorrar 99,7 % en relación con el monto demandado. Adicionalmente, rescatan que la particularidad de cada caso, les dificulta trabajar con proyecciones que los acerquen a la realidad en datos absolutos. Ministerio de Ambiente y Energía La entidad indica que la unidad de medida “Informe emitido relacionada al producto “Políticas y estrategias para el desarrollo energético nacional” no reporta avance al primer semestre del 2019, pero indica que el producto de acuerdo a lo planificado se obtendrá al finalizar el periodo 2019.

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Anexo 4. Detalle por entidad de aspectos señalados en el factor 10

“Otros” en indicadores En este apartado se incluyen todos los factores adicionales a las nueve categorías definidas por la DGPN, indicados en los informes institucionales remitido por parte de los entes que conforman el presupuesto de la República, correspondiente a indicadores con grado de cumplimiento inferior al 25%, así como las acciones correctivas.

Ministerio de Educación Pública El ministerio reporta los siguientes indicadores con logros inferiores al 25,0%:

1. “Cantidad de Colegios Técnicos Profesionales del área agropecuaria implementando el programa de agricultura de precisión”: duración en el proceso de compra por parte de la Proveeduría Institucional, el cual ha tardado más de lo previsto, dentro de las acciones correctivas indica: se inició con la capacitación de 60 docentes del subsistema de la educación técnica costarricense en la temática de Agricultura de Precisión.

2. “Cantidad de centros educativos con ampliaciones”, debido a factores como liberación de cuota insuficiente, gestión administrativa institucional y lineamientos de los entes rectores de la administración financiera, entre otros, como acciones correctivas se tienen la coordinación con la Dirección de Planificación para establecer la oferta educativa con miras en 2019-2020, en relación con la afectación de los centros educativos que implementen el plan de estudios completo para primaria y secundaria. Gestionar con municipalidades los convenios y acuerdos de cooperación a juntas, solicitud de vehículos a la oficialía mayor, contratación de unidades gestoras, para atender una mayor cantidad de proyectos por zonas a nivel nacional, búsqueda de financiamiento externo.

3. “Cantidad de centros educativos con mantenimiento”, presenta los mismos factores que el indicador anterior, como acciones se realizarán las siguientes: conformación de la unidad de seguimiento de Caja Única para agilizar los procesos de contratación en mantenimiento de obras, gestionar con las municipalidades igual como se mencionó en el indicador anterior.

4. “Cantidad de módulos tecnológicos implementados para el servicio de la comunidad educativa”, los problemas señalados se identifican con: problemas con la contratación administrativa cuyo resultado fue infructuoso, así como que no fue asignado el presupuesto necesario para la ejecución de la meta por la instrucción de cero crecimiento. Dentro de las acciones correctivas la institución buscó presupuesto mediante una donación de la Unión Europea y se consignó un presupuesto limitado.

5. “Cantidad de centros educativos conectados a la Red Educativa de banda ancha”, el reporte de avance de 0,0% se debe a que el proceso está en fase de conceptualización, falta de conformación del equipo que trabajará, así como realización de los procesos de contrataciones administrativas. Para subsanar lo anterior, se proponen la elaboración de un cronograma de planificación, conformación del equipo de trabajo, definición de la fuente de financiamiento y asignación de fondos para realizar contrataciones, desarrollar las contrataciones.

Para los siguientes indicadores la institución señala que reportará los datos para el segundo semestre, ya sea porque los resultados se obtienen hasta en ese periodo (se realizan algunas gestiones en el primer semestre y otras en el segundo semestre) o bien porque considera que los indicadores son de medición anual, por lo que no brinda resultados para este semestre:

6. Estudiante certificado en el dominio lingüístico 7. “Cantidad acumulada de centros educativos que brindan el servicio de comedor con nuevo menú”,

el reporte de un 0,0% obedece a que para implementar el menú en los 1000 centros educativos se debe considerar tres variables: alimentos, servidoras y equipamiento de los cuales las primeras

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dos condiciones se han implementado, pero queda pendiente para el segundo semestre lo del equipamiento del cual la revisión y aprobación de requisitos se realizó en el primer semestre.

8. “Tasa neta de escolaridad en interactivo II y ciclo de transición (primera infancia)”. 9. “Porcentaje de exclusión intra-anual en III ciclo y educación diversificada a nivel nacional”. 10. “Cantidad de centros educativos de III ciclo y educación diversificada implementando la estrategia

STEAM” (Estrategia para el fortalecimiento de los sistemas educativos y las oportunidades de empleo para los jóvenes y especialmente para las adolescentes, garantizando la mejor educación posible en ciencias, tecnología, ingeniería, arte/diseño y matemática

11. “Cantidad de nuevos proyectos de apoyo (ayudas técnicas) en servicios de III ciclo y ciclo diversificado vocacional”, los colegios interesados gestan sus proyectos para presentarlos en el segundo semestre del año).

12. Cantidad de nuevos proyectos de equipamiento en centros educativos con servicios de III ciclo y ciclo diversificado vocacional

13. “Porcentaje de participación de los colegios académicos con estudiantes inscritos para realizar la prueba FARO” y “Porcentaje de participación de los colegios técnicos con estudiantes inscritos para realizar la prueba FARO”, la meta está programada para cumplirse en diciembre.

14. “Cantidad de jóvenes y adultos atendidos mediante modalidad a distancia”, el reporte de un 0,0% el dato se brindará una vez que finalice el curso lectivo de la modalidad de Educación Abierta, como acciones correctivas se propone brindar el seguimiento respectivo al posible reconocimiento del pago conjunto de la ampliación de la jornada laboral en I y II Ciclos, apoyar en una estrategia entre el MEP y la Dirección General del Servicio Civil para el posible reconocimiento de un recargo en las modalidades de educación abierta.

Ministerio de Cultura y Juventud La entidad señala que reportará información hasta el segundo semestre, dado que es cuando concluyen la mayoría de actividades planificadas, en los siguientes indicadores:

1. “Número de intervenciones socioculturales desarrolladas en centros de desarrollo turístico”, la entidad señala que el inventario en la zona de Santa Cruz, tiene un avance de un 40,0% y se completará en el segundo semestre.

2. “Porcentaje de bienes inmuebles declarados patrimonio histórico arquitectónico del año con relación a la cantidad de estudios de declaratorias realizadas al año”, el ministerio señala la realización de cinco estudios de declaratoria; sin embargo no se cuenta por el momento con ningún bien inmueble con declaratoria de patrimonio histórico arquitectónico, por lo que se realizará en el segundo semestre.

3. “Porcentaje de niños/as que logran desarrollar el hábito y el placer por la lectura en el programa Soy bebé y Me gusta leer”, se señala que para el primer trimestre se realizaron las gestiones para la organización y preparación de los insumos requeridos para la ejecución del estudio, en conjunto con las directoras y directores de las bibliotecas seleccionadas, la aplicación del instrumento de estudio por parte del Sistema Nacional de Bibliotecas, se realizará en los meses de setiembre - octubre.

4. “Porcentaje de personas adultas mayores que logran desarrollar habilidades en el uso de la computadora en el programa Huellas de Oro”.

5. “Porcentaje de organizaciones socioculturales en territorios indígenas con procesos de acompañamiento”.

6. “Calificación promedio del Fondo de Puntos de Cultura” y “Calificación promedio del Fondo Becas Taller”.

7. “Visitas a la feria Hecho Aquí con Identidad”: esta es una actividad en la cual se muestra el talento de los artesanos y diseñadores costarricenses que ponen a disposición del público una amplia

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variedad de productos originales, de calidad y de las diversas regiones del país, asociado además al “Calificación promedio a la feria”, de los cuales se reportará datos una vez que se realice la Feria Hecho Aquí 2019.

Ministerio de Obras Públicas y Transportes En el indicador “Porcentaje de avance de la terminal de Barrio El Carmen”, el avance de un 0,0%, el seguimiento al contrato principal, se refieren como principales factores que influyeron en el grado de avance, la liberación de cuota insuficiente y aplicación de directrices presidenciales, como acciones correctivas, se tiene que dar seguimiento al contrato principal que se encuentra en ejecución, por cuanto su programación financiera se tiene para el tercer y cuarto trimestre del 2019. Por su parte en cuanto al “Porcentaje de kilómetros con demarcación horizontal que cumplen con el valor mínimo de retrorefleccion de pintura amarilla con respecto al total de kilómetros demarcados”, los factores que afectaron su cumplimiento fueron: aplicación de directrices presidenciales, lineamientos de los entes rectores de la administración financiera, liberación de cuotas insuficiente, desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado y no se ha realizado ningún análisis del proyecto horizontal. En relación con el “Tiempo promedio (en minutos) en la atención de accidentes de tránsito en el Gran Área Metropolitana”, los factores que afectaron fueron la aplicación de directrices presidenciales, gestión administrativa institucional, desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado y falta de personal para mejorar el tiempo de respuesta. La institución indica que se instruyó a las autoridades del COSEVI para realizar las gestiones a efectos de crear plazas para contratar nuevos policías bajo la modalidad de servicios especiales. Finalmente, en cuanto al indicador “Incremento de personas acreditadas para conducir con respecto al periodo anterior” los problemas presentados fueron pasar de un sistema manual a uno automático, la aplicación de directrices presidenciales, la gestión administrativa institucional, desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado. Ministerio de Ambiente y Energía En relación con los indicadores “Porcentaje de sitios de monitoreo implementados de acuerdo a los planificados”, el porcentaje de avance obtenido fue de 0,0% señalan que se debe a los problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa y para el incremento en la red de monitoreo de agua subterránea, se requiere gestionar los permisos de los propietarios de los pozos, para instalar el equipo de medición. Esta labor requiere de un tiempo considerable. Se le dio prioridad a esta tarea para obtener dichos permisos. Como acción correctiva se indica que se priorizará la contratación de los servicios. Por su parte, para el “Número de informes de seguimiento de los planes y programas de Subsector Energía”, en este indicador para el primer semestre no se ha tenido avance, sin embargo, el producto final de acuerdo a lo planificado se obtendrá a finales del período 2019. En cuanto al “Porcentaje de adelanto en la elaboración y publicación de 14 mapas geológicos prioritarios”, el porcentaje de avance fue de 13,4%, este indicador que está circunscrito al desarrollo durante cuatro mandatos gubernamentales, por lo que para el primer semestre del 2019 se logró un avance del mapa (Zona Atlántica: Sixaola) en un 0,8% del 6,2% establecido en el indicador como el plazo necesario para terminar un mapa, lo que representa el 13,4%. La institución en su informe señala como limitaciones, la infraestructura deficiente, la logística complicada, la topografía abrupta, la cobertura boscosa, el clima inclemente y la presencia de comunidades indígenas indican un mayor grado de complicación, entre otros.

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Algunas de las acciones correctivas que implementarán serán: aumento del personal profesional del Departamento de Planificación, Investigación y Desarrollo, principalmente geólogos y cartógrafos (profesionales en geografía), gestionar una cooperación con el Ministerio de Seguridad Pública y el Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC) para bajar costos en transporte y en seguridad a zonas inaccesibles, tratar de tener muy buenas relaciones con las comunidades indígenas de la región, promover la coordinación con servicios geológicos de amplia experiencia en cartografía geológica, con laboratorios especializados y con la academia para el intercambio del conocimiento, así como para la capacitación de los profesionales con el fin de reducir el ciclo de tiempo de confección de los mapas y seguir con el aumento de la calidad de estos. Ministerio de Hacienda En cuanto los indicadores que presentan un avance menor al 25,0%, se encuentran:

1. Incremento en el monto por recuperación de tributos aduaneros con relación a la línea base. 2. Incremento en el monto por recuperación de adeudos por otros conceptos con relación a la línea

base. 3. Porcentaje de fiscalizaciones de incentivos fiscales terminadas en el año con relación a las

programadas. El factor que ha influido en el porcentaje de avance logrado se encuentra, la falta de personal, como acciones correctivas se tiene la elaboración de un plan de cobro enfocado a aquellos casos categorías C y que se traten de impuestos aduaneros u otras deudas al estado, dicho plan estará limitado a la cantidad de personal, esperando que para el segundo semestre el Departamento de Cobros Judiciales se vea fortalecido con un aumento en la cantidad de fiscales de cobro, sin los cuales el plan de cobro de estas deudas se vería suspendido, para seguir dándole prioridad a aquellos casos millonarios.

Presidencia de la República El 0,0% de avance para el indicador “Porcentaje de sentencias dictadas para la atención de reclamos administrativos en un plazo inferior o igual a 40 días” se asocia con los siguientes factores “Gestión administrativa institucional”, según la cual indican que se fallaron cinco reclamos administrativos todos fuera del plazo de los 40 días hábiles, dentro de las medidas correctivas se propone, la realización de cronograma de fechas para dar seguimiento de los reclamos administrativos y asegurarse que se cumpla con los plazos establecidos. De igual forma el indicador “Porcentaje de campañas de información sobre las acciones de Gobierno realizadas en relación con las programadas”, no tuvo avance para el primer semestre debido a que se espera que una vez este en firme la licitación pública 2019LN-000001-0007200002, se cuente con una agencia de publicidad la cual se encargará de las campañas pagadas que decida emitir el programa. Poder Judicial En referencia a los indicadores “Porcentaje de satisfacción de las personas usuarias que se encuentran en libertad respecto al tiempo que dedica la Defensora o Defensor Público” y “Porcentaje de satisfacción de las personas usuarias que se encuentran en libertad respecto al tiempo de espera antes de ser atendido por la Defensora o el Defensor Público”, la institución indica que estos indicadores se obtienen mediante la aplicación de una encuesta la cual se aplica entre octubre y noviembre, los resultados se presentarán en el informe anual. Ministerio de Salud La entidad señala en relación con el indicador “Número de escuelas implementando la Estrategia para el control de la aplicación del reglamento de sodas", los problemas presentados al I semestre del 2019 que

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impidieron avanzar fueron gestión administrativa institucional, problemas con procesos de contratación administrativa, el cambio de autoridades, la huelga de maestros. Dentro de las acciones correctivas se mencionan: Realización de los procesos de contratación administrativa a partir del segundo semestre e implementación de las actividades a partir del segundo semestre

Por su parte en cuanto al indicador “Número de toneladas de residuos sólidos gestionados en forma integral diariamente”, la institución no reporta datos de avance debido a que indica que su medición es anual.

Ministerio de Justicia y Paz La institución menciona para el indicador “Cantidad de espacios locales implementando procesos de articulación bajo el enfoque de prevención de la violencia y promoción de la paz social a nivel primario y secundario”, los factores que han intervenido en el avance de la meta, corresponden al cumplimiento de compromisos por parte de algunas contrapartes locales, el cambio de la jefatura en el mes de mayo. En cuanto al “Porcentaje de incremento de las personas capacitadas para prevenir hechos de corrupción respecto al periodo anterior”, la entidad señala que por tratarse de una meta que mide el incremento respecto al periodo anterior, el resultado puede visualizarse hasta el cierre del periodo. Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica En cuanto al indicador “Porcentaje de avance en la etapa del Proyecto” referente al proyecto Ciudad Gobierno (PROCIGO), pese a las gestiones que se ha realizado la Comisión, la entidad no ha tenido avance al respecto. Como acciones correctivas se tiene definir la fuente de financiamiento del proyecto, trabajar de manera coordinada con Edificaciones Nacionales para la actualización del documento y avanzar hasta donde la capacidad técnica así lo permita.

Tribunal Supremo de Elecciones En relación con los indicadores “Porcentaje de agrupaciones políticas capacitadas en materia de financiamiento”, su avance al primer semestre del 10,0% la institución señala que para el primer semestre no se ha realizado procesos de acompañamiento a los partidos políticos como tal, solamente procesos de acompañamiento en la implementación del sistema de registro de liquidaciones de gastos a algunos representantes de agrupaciones. Dentro de las acciones correctivas, se señalan que se consultará al Departamento de Financiamiento de Partidos Políticos, sobre la expectativa de realizar este tipo de capacitaciones con diversos temas de la mano con el Instituto de Formación y Estudios en Democracia. Por su parte, en cuanto al “Porcentaje de resoluciones de solicitudes de inscripción de candidaturas”, el proceso no presenta avance por cuanto el proceso de inscripción de candidaturas inicia con la convocatoria a las elecciones municipales, lo cual ocurrirá en el segundo semestre. Ministerio de Economía, Industria y Comercio El avance obtenido en el indicador “Porcentaje de pruebas realizadas a productos verificados” de un 12,5%, obedece a que durante el primer semestre se elaboraron las pruebas de laboratorio de frijoles, en los laboratorios del CNP. Las restantes pruebas se realizarán en el segundo semestre, mediante contratación administrativa. Dentro de las acciones correctivas, que realizará la institución para asegurar su cumplimiento, es dar seguimiento a las contracciones administrativas, así como a los laboratorios contratados para que realicen y entreguen a tiempo los resultados. Por su parte, en cuanto a la “Cantidad de estudios de sectores excluidos de acuerdo con los compromisos de la OCDE” pese a que en el informe se reportó que la meta es realizar un estudio, en la Ley de Presupuesto la meta son siete, por lo que se solicitó revisar la información remitida en el informe de

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evaluación, para que en el Informe Anual está situación sea subsanada y se pueda lograr la meta al finalizar el año.

Ministerio de la Presidencia En cuanto al indicador “Porcentaje de usuarios que califiquen de manera excelente o muy bueno los informes que emite la DIS”, la entidad señala que no ha tenido avance al primer semestre por tratarse de un indicador de medición anual. Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto El logro de un 20,0% en el indicador “Número de actividades protocolarias realizadas con el Cuerpo Diplomático”, para el primer semestre se debe a que las 250 actividades corresponden a un estimado, se debió readecuar las acciones a tomar, debido al cambio de jerarca a inicios del año y la inexistencia de directores por varias semanas. Dentro de las acciones correctivas, señalan organizar en tiempo y forma las solicitudes de eventos que formulen los diferentes despachos. Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Para el indicador “Reducción en días en la atención de solicitudes de pensión con respecto a la línea base”, el ministerio no reporta un número de días de atención de las solicitudes de pensión, esto por ser un indicador de medición anual la entidad considera que no es real ni conveniente brindar un número de días de atención en este periodo. Sin embargo, para asegurar su cumplimiento, la institución da seguimiento mensual al indicador con el fin de identificar atrasos, además elaboran matrices exclusivas para este seguimiento. Por su parte, en cuanto al indicador “Número de personas egresadas de los procesos de capacitación y formación del ministerio, según estrategia de Alianza para el Bilingüismo (ABI)”, no se mencionan acciones correctivas por considerarse que la meta se puede cumplir al finalizar el año. En cuanto a los siguientes indicadores, no se reporta avance ni acciones correctivas por cuanto la entidad indica que corresponden a indicadores de medición anual:

1. Tasa anual de cobertura de personas trabajadoras asalariadas, tuteladas por la Inspección de Trabajo a nivel nacional y regional.

2. Tasa anual de infracciones al salario mínimo a nivel nacional y regional. 3. Tasa anual de infracciones al aseguramiento de CCSS a nivel nacional y regional. 4. Tasa anual de infracciones al seguro de riesgos del trabajo (INS) a nivel nacional y regional.