DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL CORRESPONDIENTE AL ...clinicaorlant.com › images › Estados_financieros › ... · al 1° de enero de 2016, ajustados a las Normas de Contabilidad

DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2017

A LA ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA S.A. - ORLANT S.A.

Marzo de 2018. 1. INFORMACIÓN AUDITADA En mi calidad de Revisora Fiscal de CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA ORLANT S.A, he auditado los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017 - 2016 y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en la Situación Financiera, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y demás notas explicativas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y el estado de situación financiera de apertura (ESFA) al 1° de enero de 2016, ajustados a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para las pequeñas y Medianas Entidades (IFRS, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en ingles), se incluyen para propósitos comparativos. 2. RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS La administración de la CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA ORLANT S.A. es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros, de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para las pequeñas y Medianas Entidades PYMES. Esta responsabilidad incluye: el diseño, la implementación y el mantenimiento de un sistema de control interno adecuado para la administración de riesgos y la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con los decretos 2024 y 2496 de 2015. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explicitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros a saber:

Aseveraciones relativas a las cuentas de balance al final del ejercicio:

a. Existencia: Los activos, los pasivos y el capital de la Clínica existen y son reales en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo.

b. Integridad: Todos los hechos económicos han sido reconocidos.

c. Derechos y obligaciones: Los Activos representan derechos a la entidad con

probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan obligaciones con probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de la organización.

d. Valuación: Todos los valores han sido reconocidos por los importes adecuados.

e. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente

clasificados, descritos y revelados. 3. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre estos estados financieros basado en los resultados de mi auditoria. Para el año 2017, obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Tales normas requieren mi cumplimiento con requisitos éticos, con la planificación y ejecución de la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia significativa. En cumplimiento de estas normas mi trabajo se desarrolló de la siguiente manera:

- Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e identificando los principales procesos a efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de las pruebas de auditoria.

- La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente

planificadas de tal manera que se permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y resultados de la Entidad.

- Con la finalidad de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros

están libres de errores significativos, la labor de auditoria se realizó mediante actividades que se desarrollaron con la siguiente metodología: ▪ Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y

las notas y revelaciones informativas a los estados financieros; ▪ Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la

Administración;

▪ Una evaluación de las principales estimaciones efectuadas por la administración; ▪ Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y ▪ Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. ▪ La evaluación de los procedimientos seguidos para la preparación y presentación

global de los Estados Financieros en conjunto, de acuerdo a los lineamientos de la Junta Directiva, Gerencia General y a las Entidades que ejercen Control y Vigilancia.

▪ La evaluación del sistema de control interno administrativo y contable al cierre del informe del período 2017, con el objeto de establecer su confiabilidad y determinar su naturaleza, oportunidad y eficiencia en los procesos y procedimientos de la CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A. - ORLANT S.A.

En el curso del año y oportunamente, se informó a la Gerencia general de la Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia ORLANT S.A. y a la Junta Directiva los principales comentarios derivados de mi revisión. Así, considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. 4. OPINIÓN

En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, fielmente tomados de los libros presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de la Clínica al 31 de diciembre de 2017 Y 2016, así como los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los cambios en los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. INFORME SOBRE EXIGENCIAS LEGALES: En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que la Clínica: Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General; La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Asamblea de accionistas y libro de registro de accionistas, se encuentran debidamente registrados en Cámara de Comercio. La Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia ORLANT S.A., ha implementado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes de los accionistas,

mi labor de evaluación del sistema de control interno fue desarrollada, cumpliendo con los procedimientos planeados para tal fin. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración, con las recomendaciones e instrucciones que consideré necesarias para mejorar el Control Interno y los sistemas de administración de riesgos implementados por la Clínica, de igual forma debe terminar de estructurarse y desarrollarse, acorde con las necesidades de la entidad, para aplicar las políticas definidas en Normas Internacionales de Información Financiera en debida forma. La administración evalúo las recomendaciones de control interno y ha venido implementando y dando instrucciones pertinentes para mitigar los riesgos y optimizar el sistema de control interno. SITUACIÓN LEGAL Y/O JURIDICA La administración orientó la organización hacia el cumplimiento de las normas legales vigentes, tanto internas como externas. Los Estados financieros y sus notas revelan en forma clara y completa los asuntos que revisten importancia, así como su posible efecto futuro en el patrimonio social. El informe de Gestión correspondiente al periodo terminado el 31 de diciembre de 2017, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa de la Clínica e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período.. En cumplimiento de lo impuesto en el Decreto Reglamentario 1406 de 1999, la CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA ORLANT S.A. ha cumplido sus obligaciones con el sistema general de seguridad social, afiliando a sus empleados, liquidando y pagando oportunamente los aportes. Por tanto, al 31 de diciembre de 2017 se encontraba a paz y salvo por los conceptos de aportes a la seguridad social y aportes parafiscales. No existiendo ninguna irregularidad en relación con dichos aportes. Los sistemas de información utilizados por la sociedad, se encuentran debidamente licenciados, situación que permite cumplir a cabalidad la ley 603 del 2.000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor. Se dio cumplimiento al registro de bases de datos según la Ley 1581 de 2012 de protección de datos.

En lo referente al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST, Decreto 1072 de 2015, La Clínica ha implementado manuales, políticas, procedimientos, instructivos, protocolos y demás actividades definidas en su cronograma. A diciembre 31 de 2017 se tienen 3 procesos judiciales, los cuales se tienen provisionados por si alguno de ellos se hace efectivo. Además, según lo dispuesto en el art. 87 de la ley 1676 de agosto 20 de 2013, que modifico el art 7 de la ley 1231 de 2008, la clínica no realizó ninguna operación que pudiera verse como obstáculo para realizar operaciones de factoring. Expreso que mi Dictamen está libre de reservas o salvedades sobre la razonabilidad de los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 - 2016 respectivamente, y manifiesto que no tengo conocimiento de eventos o situaciones que en el inmediato futuro puedan modificarlos o que afecten la buena marcha de la CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA ORLANT S.A.

LILIANA MARÍA ESCOBAR AGUDELO REVISORA FISCAL TP 45139-T

ACTIVO AÑO 2017 AÑO 2016 VARIACIÓN VR. VARIACIÓN %

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 188,987 203,074 -14,087 -6.94%

1105 CAJA 8,733 12,611 -3,878 -30.75%

1110 BANCOS 41,220 100,295 -59,075 -58.90%

1120 CUENTAS DE AHORRO 139,033 90,167 48,866 54.20%

12 INVERSIONES MEDIDAS AL VR RAZONABLE 643,765 643,765 0 0.00%

1205 INVERSIONES EN ACCIONES 1,548 1,548 0 0.00%

1245 DERECHOS FIDUCIARIOS 642,217 642,217 0 0.00%

13 CUENTAS POR COBRAR Y OTROS 2,591,262 1,696,709 894,553 52.72%

1305 CLIENTES 2,814,568 1,983,704 830,864 41.88%

1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 15,295 23,081 -7,786 -33.73%

1330 ANTICIPOS,AVANCES,DEPOSITOS 404 5,440 -5,037 0.00%

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 247,832 405,949 -158,117 -38.95%

1365 CTAS POR COBRAR TRABAJADORES 1,279 1,434 -155 -10.78%

1380 DEUDORES VARIOS 2,120 9,555 -7,436 -77.82%

1399 PROVISIONES -490,235 -732,453 242,218 -33.07%

14 INVENTARIOS 167,776 91,320 76,456 83.72%

1415 MEDICAMENTOS 15,538 19,206 -3,668 -19.10%

1420 MATERIAL MEDICO QUIRURGICO 38,434 56,594 -18,160 -32.09%

1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCE 113,804 15,520 98,284 633.28%

15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7,631,898 7,792,257 -160,359 -2.06%

1504 TERRENOS 1,374,201 1,374,201 0 0.00%

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 4,938,059 4,938,059 0 0.00%

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 996,968 970,566 26,402 2.72%

1524 EQUIPO DE OFICINA 15,908 4,950 10,958 221.37%

1528 EQUIPO COMPUTO Y COMUNICA 76,103 22,576 53,526 237.09%

1532 MAQ. Y EQUIPO MEDICO-CIENTIFIC 1,070,821 883,480 187,341 21.20%

1592 DEPRECIACION ACUMULADA -840,160 -401,575 -438,585 109.22%

16 INTANGIBLES 344,828 437,161 -92,333 0.00%

1625 DERECHOS 344,828 437,161 -92,333 0.00%

17 DIFERIDOS 88,882 86,455 2,427 2.81%

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 88,882 86,455 2,427 2.81%

18 OTROS ACTIVOS 13,294 119,736 -106,442 -88.90%

1895 IMPUESTO DIFERIDO 13,294 119,736 -106,442 -88.90%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 11,670,692 11,070,476 600,216 5.42%

MARTHA HELENA BETANCUR GOMEZ LILIANA MARIA ESCOBAR AGUDELO EDWIN ADONIS ESPINAL URIBE

Representante Legal Revisora Fiscal Contador

TP 45139 - T TP 129576 - T

CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A. - ORLANT S.A.

NIT 800.024.834 - 1

MEDELLIN, ANTIOQUIA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

(cifras expresadas en miles de pesos)

A diciembre 31 de 2017 - 2016

CODIGO DE HABILITACION N° 050010118801

Publicado Lunes 30 de abril de 2018

Version 1

PASIVO Y PATRIMONIO AÑO 2017 AÑO 2016 VARIACIÓN VR. VARIACIÓN %

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,548,452 2,263,967 -715,514 -31.60%

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,548,452 2,263,967 -715,514 -31.60%

22 PROVEEDORES 1,574,610 1,236,022 338,589 27.39%

2205 NACIONALES 1,574,610 1,236,022 338,589 27.39%

23 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 896,662 853,731 42,930 5.03%

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 705,893 698,170 7,723 1.11%

2365 RETENCION EN LA FUENTE 77,834 60,212 17,622 29.27%

2367 RETEIVA 0 601 -601 -100.00%

2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA 112,934 94,749 18,185 19.19%

24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 8,891 6,934 1,957 28.22%

2408 IVA POR PAGAR 8,891 6,934 1,957 28.22%

25 OBLIGACIONES LABORALES 234,365 188,803 45,563 24.13%

2505 PAGOS LABORALES POR PAGAR 21,290 0 21,290 100.00%

2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 142,386 124,489 17,897 14.38%

2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 16,714 14,821 1,893 12.77%

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 53,975 49,493 4,482 9.06%

27 DIFERIDOS 649,175 349,471 299,704 0.00%

2725 IMPUESTO DIFERIDO 649,175 349,471 299,704 0.00%

28 OTROS PASIVOS 705,103 481,602 223,500 46.41%

2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 385,455 186,574 198,882 106.60%

2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 25,688 0 25,688 100.00%

2823 FONDOS DE TERC O DON EN ADMON 0 1,069 -1,069 -100.00%

2825 FUTURAS CONTINGENCIAS 293,959 293,959 0 100.00%

TOTAL PASIVOS 5,617,258 5,380,530 236,728 4.40%

31 CAPITAL SOCIAL 1,621,880 1,621,880 0 0.00%

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1,621,880 1,621,880 0 0.00%

32 SUPERAVIT DE CAPITAL 933,611 933,611 0 0.00%

3205 PRIMA EN COLOCA DE ACCION 933,611 933,611 0 0.00%

33 RESERVAS Y FONDOS 708,687 679,287 29,399 4.33%

3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 413,013 383,614 29,399 7.66%

3315 RESERVAS OCASIONALES 295,674 295,674 0 0.00%

36 RESULTADOS DEL EJECICIO 628,083 710,978 -82,895 -11.66%

3605 UTILIDAD O EXCED DEL EJERCICI 628,083 710,978 -82,895 -11.66%

37 RESULTADOS DEL EJERC ANTE 2,161,173 1,744,189 416,983 23.91%

3705 UTILIADDES O EXCED ACUM 2,103,090 1,686,107 416,983 24.73%

3710 PERDIDAS ACUMULADAS -17,113 -17,113 0 0.00%

3720 AJUSTES POR ADOPCIÓN NIIF 75,196 75,196 0 0.00%

TOTAL PATRIMONIO 6,053,435 5,689,946 363,488 6.39%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11,670,692 11,070,476 600,216 5.42%



TP 45139 - T TP 129576 - T


Version 1


NIT 800.024.834 - 1

MEDELLIN, ANTIOQUIA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

A diciembre 31 de 2017 - 2016(cifras expresadas en miles de pesos)


P Y G AÑO 2017 AÑO 2016 VARIACIÓN VR. VARIACIÓN %

41 INGRESOS OPERACIONALES 18,672,768 14,629,163 4,043,605 27.64%

4110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA 1,554,359 1,543,857 10,502 0.68%

4120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS 9,049,711 8,060,330 989,381 12.27%

4125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DX 7,166,253 4,220,926 2,945,327 69.78%

4130 UNIDAD FUNCIONAL APOYO TERAP. 922,708 857,744 64,964 7.57%

4175 DEVOLUCIONES DSTO Y REBAJAS -20,263 -53,694 33,431 -62.26%

61 CTOS DE PRESTAC DE SERVICIOS 15,200,071 11,201,188 3,998,883 35.70%

6110 UNIDAD FNAL DE CONSULTA 1,891,227 1,864,967 26,259 1.41%

6120 UNIDAD FINAL DE QUIROFANO 6,878,838 5,684,418 1,194,419 21.01%

6125 UNIDAD FINAL DE APOYO DIAGNOST 5,690,998 2,999,463 2,691,535 89.73%

6130 UNIDAD FNAL DE APOYO TERAPEU 739,008 652,339 86,669 13.29%

51 ADMINISTRACION 1,983,271 1,865,397 117,874 6.32%

5105 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,983,271 1,865,397 117,874 6.32%

53 FINANCIEROS 638,779 849,515 -210,736 -24.81%

5305 ENTIDADES FINANCIERAS 608,007 754,566 -146,559 -19.42%

5315 DEL PRESENTE EJERCICIO 30,767 94,939 -64,172 -67.59%

5350 GASTOS DIVERSOS 4 9 -5 -53.35%

42 INGRESOS NO OPERACIONALES 517,809 439,428 78,382 17.84%

4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 2,206 3,005 -799 -26.58%

4220 ARRENDAMIENTOS 61,791 79,903 -18,113 -22.67%

4250 RECUPERACIONES 432,443 344,994 87,449 25.35%

4295 DIVERSOS 20,932 11,401 9,531 83.60%

54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEME 740,373 441,512 298,861 67.69%

5405 IMPTO DE RENTA Y COMPLEMENTA 740,373 441,512 298,861 67.69%

UTILIDAD NETA 628,083 710,978 -82,895 -11.66%



TP 45139 - T TP 129576 - T


Version 1


NIT 800.024.834 - 1

MEDELLIN, ANTIOQUIA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL POR FUNCIÓN

A diciembre 31 de 2017 - 2016(cifras expresadas en miles de pesos)


Saldo a Movimiento Movimiento Saldo a

diciembre-16 Debito Crédito diciembre-17

Patrimonio

Detalle de las cuentas

Capital 1,621,880 0 0 1,621,880

Prima en Colocacion de Acciones 933,611 0 0 933,611

Reserva Legal 383,614 0 29,399 413,013

Reserva futuras ampli y pago impto patrimonio 295,674 0 0 295,674

Resultados del ejercicio 710,978 710,978 628,083 628,083

Utilidades de ejercicios anteriores 1,668,994 0 416,983 2,085,977

Superávit de Valorizaciones 75,196 0 0 75,196

Totales 5,689,946 710,978 1,074,466 6,053,434

MARTHA HELENA BETANCUR GOMEZ EDWIN ADONIS ESPINAL URIBE LILIANA MARIA ESCOBAR AGUDELO

Representante Legal Contador Revisora Fiscal

Matricula 129576 - T Matricula 45139 - T

Publicado, Lunes 30 de abril de 2018Version 1


Estado de Cambios en el Patrimonio

Por los años terminados al 31 de Diciembre de(Cifras expresadas en miles de pesos)

CODIGO DE HABILITACIÓN N° 0500101188001

NIT 800.024.834 - 1

MEDELLIN, ANTIQUIA


2017 2016

Flujos de efectivo por actividades de operación

Utilidad del periodo 628,083 710,978

Menos: partidas que no afectan el efectivo

Depreciación 438,585 401,575

Amortizacion Derechos 110,183 109,290

Provisiones - 293,959

Impuesto Diferrido 406,145 208,551

Deterioro de cartera -242,218 -661,907

Efectivo generado en operación (EGO): 1,340,779 1,062,447

Cambio en partidas operacionales -78,679 1,635,540

(Aumento) Disminución en:

Cuentas por cobrar (652,335) 1,763,233

Inventarios (76,456) -31,342

Gastos pagados por anticipado -2,427 -20,649

(Aumento) Disminución en :

Proveedores 338,589 -173,598

Cuentas por pagar 7,723 100,282

Impuestos por pagar 1,957 -2,131

Obligaciones laborales 45,563 -8,723

Retenciones De Nomina 35,207 -54,787

Anticipos de Clientes 223,500 63,255

Flujos de efectivo neto por actividades de operación: 1,262,100 2,697,987

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Adquisicion de activos fijos (278,227) -333,519

Activos Diferidos, Intangibles (17,850) 0

Inversion - -642,217

Flujos de efectivo neto por actividades de inversión -296,077 -975,736

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Distribución utilidades a socios -264,595 -160,715

Pago Impuestos 0 0

Obligaciones financieras de C.P y L.P. (715,514) -1,765,204

Aportes sociales 0 0

Flujos de efectivo neto por actividades de financiación -980,109 -1,925,919

Aumento neto de efectivo -14,084 -203,667

Efectivo al inicio del periodo 203,074 406,742

Efectivo al final del periodo 188,987 203,074

MARTHA HELENA BETANCUR GOMEZ EDWIN ADONIS ESPINAL URIBE LILIANA MARIA ESCOBAR

Representante Legal Contador Revisora Fiscal

Matricula 129576 - T Matricula 45139 - T


Version 1

(Cifras expresadas en miles de pesos)

Estado de Flujo de Efectivo Método Indirecto




NIT 800.024.834 - 1

MEDELLIN, ANTIOQUIA

CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA S.A. – ORLANT S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 DICIEMBRE DE 2017 y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos)

NOTA 1 - NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1.1 Información general

La Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia S.A. – ORLANT S.A., fue creada por escritura pública No 366 el 11 de febrero de 1988 en la notaria 18 de Medellín, con una duración contemplada en los estatutos hasta el 26 de mayo del año 2044, está sometida a la vigilancia y control de la Superintendencia de Salud. Es una sociedad anónima y tiene por objeto principal, efectuar toda clase de actividades médico y paramédico, en el campo comercial investigativo y humanístico, desarrollado principalmente en el área de la otorrinolaringología. Mediante Resolución No 15093 la Gobernación de Antioquia a través del Servicio Seccional de Salud expidió certificado clasificando a la Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia S.A. como prestadora de servicios de MEDIANA COMPLEJIDAD.

1.2 Información relevante inicial sobre la aplicación de las NIIF En la estructura de activos y pasivos de la Clínica no existen a la fecha de transición, partidas cuyos derechos y/o obligaciones se hayan generado en una operación que configure una combinación de negocios. LA CLÍNICA ORLANT S.A. no es parte de ningún grupo empresarial, no posee inversiones en controladas, ni empresas asociadas, ni inversiones en negocios conjuntos. Tampoco posee ningún negocio en el extranjero. Por lo tanto, no está obligada a presentar estados financieros consolidados. NOTA 2 BASES DE PRESENTACIÓN, PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES 2.1 Bases para la preparación de los estados financieros 2.1.1 Declaración de cumplimiento Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de

Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB”; adicionalmente, no existen excepciones o exenciones al cumplimiento de la normatividad o Leyes adicionales que se apliquen dentro del marco técnico normativo. 2.1.2 Bases de Medición

Valor razonable: La Clínica reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua. Valor neto realizable: Es el precio estimado de venta de un activo, en el curso normal de las operaciones, menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. Valor Realizable o de Liquidación: Los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que podrían ser obtenidos, en el momento presente, por la venta no forzada de los mismos. Los Pasivos se llevan a su valor de realización. Costo histórico: Para los activos de la entidad, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda en el curso normal de la operación. Costo amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero, es la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del principal que se tengan lugar en la efectividad de la transacción, más o menos la amortización acumulada. Para la debida valoración se utiliza el método de la tasa de interés efectiva. 2.1.3 Base de contabilidad de causación

La Clínica prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación o devengo. 2.1.4 Moneda funcional y de presentación

Del análisis de los factores principales y secundarios enunciados en la Sección 30, se determinó que el peso colombiano es la moneda funcional y de presentación de la sociedad,

para la expresión de sus Estados Financieros y las Notas de Revelación se hace en miles de pesos. 2.1.5 Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% de los activos. Este porcentaje se evaluará en cada periodo contable por si se presenta variación en este porcentaje. 2.1.6 Responsabilidad de la información y estimaciones y juicios contables realizados La elaboración de los estados financieros de la Clínica requiere que la administración de LA CLÍNICA ORLANT S.A., realice algunos juicios y estimaciones, los cuales se adelantan con base en la experiencia, hechos históricos y expectativas sobre los resultados de sucesos futuros. Si bien es cierto que estas hipótesis se adelantan con la mayor precisión posible, siguiendo lo estipulado en la Sección 10 – políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores – cualquier modificación que se deba realizar en el futuro a las estimaciones realizadas se ejecutará de manera prospectiva a partir de dicho momento, reconociendo el efecto del cambio en el estado de resultados del periodo correspondiente. Las estimaciones y juicios significativos realizados por LA CLÍNICA ORLANT S.A. son los siguientes:

• Evaluación de la existencia de indicadores de deterioro de los activos,

• La vida útil y las propiedades, planta y equipo, y

• Provisiones y contingencias. 2.1.7 Negocio en marcha

La Gerencia prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la Gerencia considera la posición financiera actual de LA CLÍNICA ORLANT S.A., sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que la entidad no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha.

2.1.8 Activos y pasivos corrientes y no corrientes La empresa clasifica un activo como corriente cuando: a) Espera realizar el activo, o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operaciones. b) Mantiene el activo principalmente con fines de negociación. c) Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa. d) El activo es efectivo o equivalente al efectivo como se define en la Sección 7 a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después del ejercicio sobre el que se informa. La Clínica clasificará todos los demás activos como no corrientes. El término “no corriente” incluye activos tangibles, intangibles y financieros que por su naturaleza son a largo plazo. La empresa clasifica un pasivo como corriente cuando: a) Espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación. b) Mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación. c) El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. d) No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. Las condiciones de un pasivo que puedan dar lugar, a elección de la otra parte, a su liquidación mediante la emisión de instrumentos de patrimonio, no se afectan a su clasificación. La empresa clasifica todos los demás pasivos como no corrientes. 2.1.9 Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa

En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del periodo sobre el que se informa, a la fecha de este informe, no han ocurrido hechos que requieran ser informados o reconocidos en los Estados Financieros. LA CLÍNICA ORLANT S.A., considerará todos aquellos eventos, sean favorables o desfavorables, que se han producido entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación. Los hechos que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que se informa no implican ajustes en la información financiera del periodo informado, en este caso se revelará el hecho. Aquellos hechos que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que se informa que implica ajustes y que facilitan evidencia sobre condiciones existentes a la fecha del Estado de Situación financiera, se deben ajustar los importes registrados en los estados financieros.

2.1.10 Cambios en políticas contables, estimaciones o errores

La Sociedad no realizó cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presentó errores. LA CLÍNICA ORLANT S.A., cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo. Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera: Si el cambio de la política es de forma voluntaria, se ajustará los saldos iniciales de cada componente afectando del patrimonio para el periodo anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se hubiese estado aplicando siempre aplicación retroactiva, salvo que su aplicación sea impracticable. Si el cambio de la política es derivado de la aplicación inicial de una nueva NIIF, la entidad observará las disposiciones transitorias específicas en la NIIF, si la nueva NIIF no tiene disposiciones transitorias. La aplicación será retroactiva, salvo que su aplicación sea impracticable, en este caso se hará prospectivamente con la debida revelación. Si la aplicación de la NIIF se hace de forma anticipada, se tomará como si fuese un cambio de política por aplicación inicial de una nueva NIIF. Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando los resultados del periodo actual y los futuros. LA CLÍNICA ORLANT S.A., corregirá los errores materiales de periodos anteriores, de forma retroactiva, en los primeros estados financieros formulados después de haberlo descubierto, re expresando la información comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; salvo que sea impracticable determinar el efecto que deriva. 2.1.11 Efectos de la Adopción de las NIIF-NIC por primera vez Exenciones Revaluación según los PCGA anteriores como costo atribuido para la propiedad, planta y equipo.

Efectos de la Transición de PCGA a NIIF El siguiente cuadro resume los principales impactos de la implementación de NIIF por primera vez

PCGA ANTERIOR - COLGAAP 7.378.797.080

UTILIDADES O EXCED ACUMU (SUMA) 4.891.506.342

CIERRE PROVISIÓN CLIENT NLES FACT RADIC CONCILI 1.037.194.945

RECONOCIMIENTO LEASING FRO/ ASCENSOR 97.791.480

RECONOCIMIENTO LEASING FRO/ AIRES ACONDICIONADOS 477.362.766

RECONOCIMIENTO LEASING FRO/ UNID. FNAL DE QUIROFANOS 305.741.736

RETIRO DE ACTIVOS (CR) 64.918.074

RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS 667.157.315

VALORIZACIÓN INVERSIONES 195.955.720

EMP DE MEDICINA PREPAGADA 887.029

CIERRE POR DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS 2.044.497.277

PERDIDAD ACUMULADAS (RESTA) 7.130.620.641

DETERIORO CLIENT NLES FACT RADIC CONCILI 1.394.360.084

DESRECONOCIMIENTO ELEMENTOS DE PAPELERIA Y UTILES 4.461.857

DESRECONOCIMIENTO ELEMENTOS DE ASEO Y LAVANDERIA 1.904.510

RECONOCIMIENTO CXP LEASIING FRO 453.707.223

RETIRO DE ACTIVOS (DB) 683.564.867

BAJA DE PROVISIÓN 16.675.417

VALORIZACIÓN INVERSIONES 195.955.720

AJUSTE BAJA DE TERRENO Y EDIFICIO 2.044.497.277

AJUSTE VALORIZACIÓN PPYE 2.314.309.894

AJUSTE POR IMPUESTO DIFERIDO 21.183.793

PATRIMONIO NIIF 5.139.682.781

Los siguientes son los impactos más relevantes en la adopción por primera vez:

1. Eliminación de valorizaciones correspondientes a la PP&E en PCGA. Las valorizaciones de las PP&E se eliminaron en la norma internacional. En su defecto se midieron los activos por revaluación partiendo del costo histórico bajo PCGA anteriores.

2. Reconocimiento de deterioro de cuentas por cobrar y de inventarios de acuerdo a análisis cualitativo y cuantitativo a la fecha de cierre.

3. Reconocimiento de leasing financiero no como derechos sino como activos fijos, asignándoles una vida útil y efectuando la respectiva depreciación.

A continuación, se relacionan los impactos del proceso de adopción para cada uno de los periodos terminados en 31 de diciembre de los periodos 2017 y 2016 en Activos, Pasivos y patrimonio:

CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.

NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF PYMES

CONCILIACIÓN PATRIMONIAL COLGAAP VS NIIF

(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

La siguiente es la conciliación patrimonial por la adopción del estándar internacional:

2017/12/31 2016/12/31

Patrimonio Bajo COLGAAP 7,792,684 7,512,077

Variación en los Activos (1,050,974)

(1,290,510)

Variación en los Pasivos (688,276)

(531,621)

Patrimonio Bajo NIIF 6,053,434 5,689,946

Variación Absoluta ($) (1,739,250)

(1,822,131)

Variación Relativa (%) -22.3% -24.3%

Variación en los Activos Nota

INVERSIONES 887 887

DEUDORES 123,370

(118,848)

INVENTARIOS -

(5,571) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1,125,784 1,027,595 DIFERIDOS 13,294 119,736

OTROS ACTIVOS (2,314,310)

(2,314,310) Total Variación de los Activos (1,050,974) (1,290,510)

Variación en los Pasivos Nota

OBLIGACIONES FINANCIERAS (39,101)

(182,150)

DIFERIDOS (649,175)

(349,471)

Total Variación de los Pasivos (688,276)

(531,621)

Variación en el Patrimonio Nota

RESULTADOS DEL EJERCICIO 82,881 416,983 RESULTADO DE EJERCICIO ANTERIORES 492,179 75,196

SUPERAVIT POR VALORIZACI{ON (2,314,310)

(2,314,310)

Total Variación del Patrimonio (1,739,250)

(1,822,131)

Conciliación de Impactos en Resultados a 31 de diciembre del 2017:



CONCILIACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS COLGAAP VS NIIF


La siguiente es la conciliación de los resultados por la adopción del estándar internacional:

2017/12/31

Resultados Bajo COLGAAP 545,202

Variación en los Ingresos 242,218 Variación en los Costos y Gastos 246,809 Variación en los Impuestos (406,145)

Resultados Bajo NIIF 628,083

Variación Absoluta ($) 82,881 Variación Relativa (%) 15%

Variación en los Ingresos Nota

INCREMENTO POR REVERSION DETERIORO 242,218

Total Variación en los Ingresos 242,218

Variación en los Costos y Gastos Nota

DISMINUCIÓN POR AJUSTES VARIOS EFECTOS NIIF 246,809

Total Variación en los Costos y Gastos 246,809

Variación en los Impuestos Nota

INCREMENTO POR IMPUESTO DIFERIDO 406,145

Total Variación en los Impuestos 406,145

2.2 Resumen políticas contables significativas Efectivo y equivalente de efectivo Se reconoce como efectivo tanto el efectivo en caja como en bancos ya sean corrientes o de ahorro o los depósitos bancarios a la vista en moneda nacional y extranjera. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, de tres (3) meses o menos desde la fecha de adquisición.

El efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido se reconocerán inicialmente por el valor razonable. El efectivo y efectivo restringido se medirán posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el estado de resultados, las cuales surgen entre otros, por los rendimientos devengados. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. El Efectivo restringido se medirá posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el pasivo. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. Los equivalentes de efectivo (inversiones) deberán valorarse con el método del costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo. Activos y pasivos financieros Se reconoce un activo financiero o un pasivo financiero solo cuando se convierte en una parte de las cláusulas contractuales del instrumento y se logre identificar que:

(a) sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad.

(b) el elemento tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. La Clínica posee los siguientes activos financieros:

• Efectivo y Equivalentes

• Inversiones en acciones

• Cuentas por cobrar a clientes

• Cuentas por cobrar a trabajadores

• Otras cuentas por cobrar

La Clínica, posee los siguientes pasivos financieros:

• Obligaciones financieras

• Cuentas por pagar a proveedores

• Cuentas por pagar a terceros Las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar, se contabilizan inicialmente a su valor razonable, es decir su valor nominal que no incluye interés implícito dado que los plazos de crédito son muy cortos, si al inicio de la negociación se pacta algún plazo especial (mayor al estimado) y se determina que esta negociación es corriente no se reconocerá el interés implícito, para las demás se debe liquidar el interés implícito y registrar un ingreso

diferido que se amortizara durante el periodo de recaudo acordado, la tasa para el cálculo del interés será la de mercado. Al finalizar cada periodo se realizará una evaluación de los saldos vencidos que queden en la cartera para estimar un tiempo posible de pago y realizar los cálculos de deterioro. Las inversiones inicialmente se medirán al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción). Su medición posterior será costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva y para aquellas que cotizan en bolsa se medirán a su valor razonable. Las obligaciones financieras se miden al costo amortizado. Cualquier costo de transacción asociado, se tiene en cuenta para calcular la tasa interna de retorno a utilizar para la medición del componente de capital e interés.

Las cuentas por pagar comerciales y otras, son instrumentos financieros, que generan la obligación de efectuar un pago con efectivo u otro instrumento financiero, esto sucede como contraprestación de un servicio recibido o un bien adquirido. La Clínica registra dentro del estado de situación financiera las cuentas por pagar que deberán ser canceladas en un período no mayor a un año y como no corriente las cuentas por pagar o la parte de las mismas, que se recaudarán en un período mayor a un año. Al final de cada periodo sobre el que se informa, se evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado, si existe evidencia objetiva de deterioro del valor, se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Inventarios

Se clasifican como inventarios los bienes mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación, en proceso de la prestación del servicio. Los inventarios de la Clínica están conformados por mercancía no fabricada por la empresa. Los inventarios se deberán reconocer a partir de la fecha en la cual la entidad, asume los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los mismos. El reconocimiento del inventario inicia con la compra del producto y de ahí en adelante se maneja como costos de venta. Los inventarios son controlados por medio del sistema de inventario permanente así mismo

son reconocidos inicialmente por el costo de la adquisición (transacción de compra) y para

medición posterior al menor entre el costo y el Valor Neto de Realización.

Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán en la determinación del precio de adquisición, incluidos los descuentos por pronto pago, siempre y cuando exista una gestión continuada de tesorería. Propiedades planta y equipo Se reconoce como propiedades, planta y equipo aquellas erogaciones o compromisos realizados que representan bienes tangibles cuyos beneficios económicos se obtendrán en el futuro a través de su uso, bien sea en la administración u operación del negocio, y cuyo monto es cuantificable razonablemente. La Clínica activará sus propiedades planta y equipo si su costo sea mayor o igual a 2 SMMLV (Salarios mínimos mensuales vigentes en Colombia). La cuantía aplica para el costo del activo de manera individual, más no a un grupo de activos. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la administración. La depreciación se reconocerá en cuentas de resultados, en base al método lineal según la vida útil económica estimada de cada componente de un ítem de propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil estimada del activo. Se determinan las siguientes vidas útiles en rangos de años y métodos de costeo, según las clases de propiedades planta y equipo definidos para la sociedad:

CATEGORIA DE ACTIVOS VIDA ÚTIL MODELO DE MEDICIÓN

Construcciones y Edificaciones 45

COSTO

Equipo Médico y Científico 8

Maquinaria y Equipo 10

Equipo de Cómputo y Comunicación 5

Muebles y Enseres 10

Equipo de Oficina 10

Se deberá revisar las vidas útiles de todos los activos a fines de cada período contable. Tal revisión tiene que ser realizada con base realista y deberá también considerar los efectos de cambios tecnológicos. En cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existen indicios de que un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo se ha visto deteriorado su valor, si existe algún indicio debe medir el importe recuperable del elemento o grupo de elementos. Arrendamientos Arrendamiento financiero Los arrendamientos financieros que transfieren a la Clínica sustancialmente todos los riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad del bien arrendado, se capitalizan al inicio del arrendamiento, ya sea por el valor razonable de la propiedad arrendada o por el valor presente de los pagos mínimos de arrendamiento, el que sea menor. Los pagos por arrendamientos se distribuyen entre los cargos financieros y la reducción de la deuda. Los cargos financieros se reconocen como costos financieros en el estado de resultados. Un activo arrendado se deprecia a lo largo de su vida útil. Sin embargo, si no existiese certeza razonable de que la Sociedad obtendrá la propiedad del activo al término del plazo del arrendamiento, el activo se deprecia a lo largo de su vida útil estimada o en el plazo del arrendamiento, el que sea menor. A la fecha en la que se emite este informe la Sociedad reconoce y clasifica todos sus arrendamientos que cumplan para ser reconocidos como financieros. Arrendamiento Operativo Los arrendamientos en los que la Sociedad no asume sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo, se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos por arrendamientos operativos se reconocen como gastos operativos en el estado de resultados, en forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento.

Beneficios a empleados Se reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados, a los que estos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la misma durante el período sobre el que se informa, como un gasto, a menos que esté dentro del alcance de la política de inventarios o propiedad, planta y equipo; y como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados.

Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, la Clínica reconoce ese exceso como un activo en la medida en que el pago anticipado va a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo. En el reconocimiento de los beneficios a empleados, se mide inicialmente las prestaciones y remuneraciones por pagar a empleados al valor neto de la contraprestación por los servicios prestados a la misma, deduciendo cualquier contribución a fondos especiales que beneficien a los empleados. Activos intangibles Se reconoce un activo intangible cuándo puede demostrar que el elemento en cuestión cumple la definición de activo intangible, y existe la probabilidad que los beneficios económicos futuros atribuidos al mismo fluyan hacia la Clínica y el costo del activo se puede medir de forma fiable. Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al costo. Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por deterioro del valor. El reconocimiento de la amortización de un bien intangible se hace de forma sistemática a lo largo de su vida útil, determinada conforme a una estimación fiable y será parte de las revelaciones correspondientes. La amortización inicia su reconocimiento desde el momento en que el bien esté disponible para su uso (sea o no utilizado) y cesará únicamente cuando se haya reconocido totalmente el valor amortizable o cuando se dé de baja el activo amortizable.

A continuación, relacionamos las vidas útiles por categoría de activo intangible:

Tipo Vida Útil

Licencias 36 meses

Un activo intangible se dará de baja cuando se disponga para su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición. El gasto por amortización es reconocido en los resultados del período de manera mensual.

Gastos pagados por anticipado Para el reconocimiento como gasto pagado por anticipado se deben cumplir los siguientes requisitos: (i) que su valor sea cuantificable fiablemente, (ii) que la erogación cubra más de un mes desde la fecha en que se efectúa el pago y (iii) que fluyan beneficios económicos futuros. Los seguros pagados por anticipado se miden inicialmente con base en el valor de las primas de seguro pactadas con la Clínica de seguros y serán amortizados de acuerdo al período de vigencia de cada póliza, contra el estado de resultados, en la medida en que transcurre el tiempo y se obtiene la cobertura contra los riesgos asociados al mismo. Deterioro de activos La Clínica, deberá evaluar en cada fecha de cierre del Estado de Situación financiera o en cualquier momento en que se presenten indicios, si existe algún deterioro del valor de los activos. Si existiera tal indicio, se deberá estimar el valor recuperable del activo o Unidad Generadora de Efectivo. Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Clínica tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma. El gasto correspondiente a cualquier provisión se presenta en el estado de resultados, neto de todo reembolso. Pasivo contingente Un pasivo contingente surge cuando existe una obligación posible surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad, o cuando existe una obligación presente surgida a raíz de sucesos pasados, para la que no es probable que se vaya a requerir una salida de recursos que incorpora beneficios económicos para cancelar la obligación o cuyo importe no pueda medirse con suficiente fiabilidad. Las obligaciones que cumplen con los criterios de reconocimiento de pasivos se clasifican como provisiones, las que no cumplen se clasifican como pasivos contingentes. En los pasivos contingentes también se incluyen las obligaciones posibles. La clasificación de obligaciones es importante porque las provisiones deben reconocerse en el balance general de la entidad, mientras que los pasivos contingentes no.

Activo contingente Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad. Los activos contingentes no se reconocen en el Estado de Situación Financiera. Sin embargo, en ciertas circunstancias, se revela información sobre estos en las notas. Impuesto a las ganancias El gasto por impuestos a las ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar y del impuesto diferido. El impuesto corriente por pagar está basado en la renta líquida fiscal del año. El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como diferencias temporarias). Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen, generalmente, para todas las diferencias temporarias que darán lugar a cantidades imponibles al determinar la renta líquida fiscal (pérdida fiscal) de periodos futuros cuando el importe en libros del activo o pasivo se reconozca o liquide (diferencias temporarias tributables). Los activos por impuestos diferidos, generalmente, se reconocen para todas las diferencias temporarias que darán lugar a cantidades que sean deducibles al determinar la renta líquida fiscal (pérdida fiscal) de periodos futuros cuando el importe en libros del activo o pasivo se recupere o liquide (diferencias temporarias deducibles) —pero solo en la medida en que sea probable que habrá ganancias fiscales disponibles contra las que utilizar las diferencias temporarias deducibles. El importe en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de la renta líquida fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del periodo. El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la renta líquida (pérdida) fiscal de los periodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos diferidos, sobre la base de las tasas impositivas que hayan sido aprobadas o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado al final del periodo sobre el que se informa. Ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la Clínica y que los ingresos se puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en

cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles. Prestación de servicios Los ingresos procedentes a la prestación de servicios se reconocen en función al grado de terminación. El grado de terminación se mide en función de los recursos consumidos o erogaciones realizadas a la fecha de cierre del período sobre el que se informa, como un porcentaje sobre las erogaciones totales estimadas para la finalización del servicio. Cuando el resultado de un servicio no se puede medir de manera fiable, los ingresos se reconocen solamente hasta el límite del gasto o erogación incurrido que reúna las condiciones para ser recuperado. Ingresos por Intereses Para todos los instrumentos financieros medidos al costo amortizado y para los intereses que devengan los activos financieros clasificados como a valor razonable con cambios en patrimonio, los intereses ganados o perdidos se registran utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los intereses ganados se incluyen en la línea de ingresos financieros en el estado de resultados. Reconocimiento de costos y gastos. La Clínica reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos de tal forma que queden registrados sistemáticamente en el período contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja). Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que, aunque no estén directamente relacionados con la venta o la prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos.

REVELACIONES NOTA 3. Efectivo y equivalentes de efectivo


NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF PARA PYMES

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


La composición de esta partida es la siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 2015/31/12

Caja 8,733 12,611 22,758

Bancos, 41,220 100,295 174,214

Cuentas de ahorro 139,033 90,167 209,770

Total Efectivo y Equivalente de efectivo 188,987 203,074 406,742

El efectivo y sus equivalentes está conformado por los dineros en efectivo mantenidos en

caja y cuentas bancarias y su valor en libros es igual a su valor razonable.

NOTA 4. Inversiones



INVERSIONES (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle de las inversiones

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31 Otras inversiones en sociedades

EMP DE MEDICINA PREPAGADA 1,586 1,586 1,586

M. COSTO

Total otras inversiones en sociedades 1,586 1,586 1,586 Otras Inversiones Nacionales

DEREC.FIDUC. TERRENO COMFENALC 642,217 642,217 0

M. COSTO

Total otras inversiones nacionales 642,217 642,217 0

Total inversiones nacionales 643,803 643,803 1,586 DETERIORO -39 -39 -39 Total inversiones 643,765 643,765 1,548

NOTA 5. Deudores CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.


DEUDORES (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de las cuentas por cobrar el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Clientes 2,814,568 1,983,704 3,526,896

Socios o Accionistas 15,295 23,081 71,448

Anticipos, Avances y depósitos 404 5,440 6,863

Anticipo Impuestos 247,832 405,949 537,529

Cuentas por cobrar empleados 1,279 1,434 2,939

Deudores varios 2,120 9,555 46,721

Total cuentas por cobrar corto plazo 3,081,497 2,429,162 4,192,396

El movimiento del deterioro de deudores es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 2015/31/12

Deterioro (490,235)

(732,453)

(1,394,360)

Saldo final

(490,235)

(732,453)

(1,394,360)

Total Deudores 2,591,262 1,696,709 2,798,036

Estos son algunos de los clientes con cifras representativas:

Cliente 2017/12/31 2016/12/31 2015/31/12

Eps y Medicina Prepagada Sura 1,396,909 369,568 399,508

SaludCoop Eps 224,461 261,177 261,177

Coomeva Medicina Prepagada 185,534 142,553 116,218

Seguros de Vida Suramericana 116,874 87,707 66,292

Coosalud Ess Ars 115,451 251,058 449,689

Salud Total 57,471 93,786 107,791

Comfenalco Antioquia

-

- 783,003

Alianza Medellin Antioquia S.A. 72,553 362,500

El rubro de Anticipo de Impuestos y Contribuciones, corresponde a:

2017/12/31 2016/12/31 2015/31/12

Impuesto de Renta a Favor 226,212 332,556 441,068

Impuesto de Renta para la Equidad CREE a Favor

- 55,367 75,462

Impuesto de Industria y Comercio a Favor 17,043 16,256 21,000

NOTA 6. Inventario CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.


INVENTARIOS


El detalle de la partida de inventarios es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Medicamentos 15,538 19,206 8,038

Material Médico Quirúrgico 38,434 56,594 34,695

Materiales, Repuestos y accesorios 113,804 15,520 17,244

Total inventario 167,776 91,320 59,978

Los inventarios no presentan deterioro en los años informados

NOTA 7. Propiedades planta y equipo El siguiente es un detalle del valor en libros de las Propiedades, Planta y Equipo:


NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF PARA PYMES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle del valor en libros de las Propiedades, Planta y Equipo:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Costo 8,472,058 8,193,831 7,860,313 Depreciación Acumulada 840,160 401,575 0 Deterioro 0 0 0 Valor neto en Libros 7,631,898 7,792,257 7,860,313

El siguiente es un detalle del valor bruto en libros de las Propiedades, Planta y Equipo por Clase de Activo:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Terrenos 1,374,201 1,374,201 1,374,201 Construcciones y Edificaciones 4,938,059 4,938,059 4,938,059 Maquinaria y Equipo 996,968 970,566 964,684 Equipo de Oficina 15,908 4,950 4,950 Equipo de Cómputo y Comunicación 76,103 22,576 22,576 Maquinaria y Equipo Médico Científico 1,070,821 883,480 555,842 Total Propiedades, Planta y Equipo 8,472,058 8,193,831 7,860,313

Los movimientos del costo de las Propiedades, Planta y Equipo, se detallan a continuación:

2017/12/31 Adiciones Anticipos Deterioro Retiro 2016/12/31

Terrenos 1,374,201 - - - - 1,374,201

Construcciones y Edificaciones 4,938,059 - - - - 4,938,059

Maquinaria y Equipo 996,968 26,402 - - - 970,566

Equipo de Oficina 15,908 10,958 - - - 4,950

Equipo de Cómputo y Comunicación 76,103 53,526 - - - 22,576

Maquinaria y Equipo Médico Científico 1,070,821 187,341 - - - 883,480

Total 8,472,058 278,227 - - - 8,193,831

Los movimientos de la depreciación acumulada de Propiedades, Planta y Equipo, se detalla a continuación:

2017/12/31 Adiciones Deterioro 2016/12/31

Construcciones y Edificaciones

334,428 167,214 - 167,214

Maquinaria y Equipo

136,775 69,012 - 67,763

Equipo de Oficina

15,505 8,030 - 7,475

Equipo de Cómputo y Comunicación

93,180 48,961 - 44,218

Maquinaria y Equipo Médico Científico

260,272 145,368 - 114,904

Total

840,160 438,585 - 401,575


NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF-NIC

ACTIVOS INTANGIBLES (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle del valor en libros de los Activos Intangibles:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Costo 564,301 546,451 546,451 Amortización Acumulada (219,473) (109,290) - Deterioro - - - Valor neto en Libros 344,828 437,161 546,451

344,828 437,161 546,451

El siguiente es un detalle del valor en libros bruto de los Activos Intangibles por Clase de Activo:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Software - - - Licencias 564,301 546,451 546,451 Crédito Mercantil Adquirido - - - Total Activos Intangibles 564,301 546,451 546,451

Los movimientos del costo de Activos Intangibles, se detallan a continuación:

Software Licencias Total

2015/12/31 - 546,451 546,451

Adiciones - - -

Anticipos - - -

Deterioro - - -

2016/12/31 - 546,451 546,451

Adiciones - 17,850 17,850

Anticipos - - -

Deterioro - - -

2017/12/31 - 564,301 564,301

Los movimientos de la amortización acumulada de Activos Intangibles, se detalla a continuación:

Software Licencias Total

2015/31/12 - - -

Adiciones - 109,290 109,290

Deterioro - - -

2016/12/31 - 109,290 109,290

Adiciones - 110,183 110,183

Deterioro - - -

2017/12/31 - 219,473 219,473

NOTA 9: Gastos pagados por anticipado


NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF-PYMES

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle de los Gastos Pagados por Anticipado:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Seguros 88,882 86,455 65,805

Total Gastos Pagados por Anticipado 88,882 86,455 65,805

Los movimientos de las pólizas de seguros, se detallan a continuación:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Saldo inicial 86,455 65,805 59,386

Adiciones 133,180 129,682 115,617

Amortización 130,753 109,032 109,198

Saldo final 88,882 86,455 65,805

NOTA 10: Obligaciones Financieras



OBLIGACIONES FINANCIERAS


Detalle 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Corriente 787.278 579.470 1.973.780

Préstamos 674.761 358.589 1.474.771

Tarjeta de crédito 17.583 1.414 6.780

Arrendamiento financiero 94.933 219.467 492.229

No corriente 761.175 1.684.497 2.055.391

Préstamos 761.175 1.684.497 2.055.391

Total Obligaciones finan. 1.548.452 2.263.967 4.029.171

1.548.452 2.263.967 4.029.171

Nombre Número Oblicación Desde Hasta Saldo Ini Tasa Indexada Tasa de Interes Saldo

BANCO POPULAR 1811302257 06/07/2012 06/07/2018 3.000.000 DTF + 5D MV Tasa N 11.8086% 341.761

BANCO POPULAR 1811303787 31/03/2015 31/03/2018 1.300.000 DTF + 3.5 TA Tasa N 7.8413% 144.444

BANCO POPULAR 1811303909 24/07/2015 24/07/2018 300.000 DTF + 3.5D MV Tasa N 10.1182% 58.333

BANCO POPULAR 1811304272 16/06/2016 16/06/2019 200.000 IBR 1MES + 4 Tasa N 11.1000% 100.000

BANCO POPULAR1811304651 21/04/2017 21/04/2020 200.000 IBR 1 MES + 4D M Tasa N 10.0320% 155.556

BANCO POPULAR 1811304840 26/10/2017 26/10/2018 500.000 IBR 1 MES + 3.1D Tasa N 8.1120% 416.667

BANCO POPULAR 1811304841 27/10/2017 27/10/2019 100.000 IBR 1 MES + 3.3D Tasa N 8.3100% 91.667

BANCOLOMBIA 27481033834 29/12/2017 07/04/2018 100.000 DTF + 8 Tasa N 15.2148% 100.000

BANCOLOMBIA 6110086599 10/02/2017 10/02/2018 107.277 IBR + 7.65 Tasa N 14.7770% 17.879

BANCO DE OCCIDENTE 491330-8-806081-563 17.583

BANCO DE OCCIDENTE 180-118841 19/07/2017 19/07/2020 45.105 DTF + 5 T.A. Tasa N 10.4063% 39.661

BANCO DE OCCIDENTE 180-104368 29/02/2015 29/01/2018 52.477 DTF + 6 T.A. Tasa N 6.3313% 1.731

BANCO DE OCCIDENTE 180-104513 29/02/2015 29/01/2018 113.932 DTF - 0.85 T.A. Tasa N 5.26.23% 3.409

BANCO DE OCCIDENTE 180-104381 29/02/2015 29/01/2018 123.731 DTF - 0.10 T.A. Tasa N 4.5100% 3.742

BANCO DE OCCIDENTE OBLIG LEASING 16.918

LEASING OCCIDENTE OBLIG LEASING 39.101

1.548.452

Compras con Tarjeta de Credito en el Año Corriente

Causacion Obligaciones Leasing a Diciembre 31 de 2017 por Pagar en Enero

Obligaciones Leasing por Adopcion NIIF

A continuación se detalla las obligaciones financieras por concepto:

NOTA 11: Proveedores, Cuentas por Pagar y Retenciones y Aportes de Nómina



CUENTAS POR PAGAR (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente:

31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Proveedores 1.574.610 1.236.022 1.409.620

Honorarios por Pagar 705.893 698.170 597.887

Retención en la Fuente 77.834 60.813 57.932

Retención y Aportes Nomina 112.934 94.749 152.416

Total Cuentas por Pagar 2.471.272 2.089.753 2.217.856

Estos son algunos de los proveedores con cifras representativas:

TERCERO 31/12/2017 31/12/2016 2015/31/12

Sonoaudio S.A.S. 388.034 18.507 84.252

Medinistros S.A.S. 207.626 90.740 53.777

Medihumana Colombia 151.299 160.564 602.868

Widex Colombia S.A.S. 88.478 239.198 64.823

Dishorto S.A. 63.170 47.978 69.505

Ronelly S.A. 60.963 105.448 78.987

Technik Ltda 6.463 76.694 2.881

NOTA 12: Pasivo impuestos, gravámenes y tasas



IMPUESTOS CORRIENTE (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle de los Impuestos por Pagar:

31/12/2016 31/12/2016 31/12/2015

Impuesto sobre las Ventas 8.891 6.934 9.065

Total Impuestos por Pagar 8.891 6.934 9.065

NOTA 13: Beneficios empleados

El siguiente es un detalle de los beneficios a empleados:

31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Cesantías consolidadas 142.386 124.489 121.872

Intereses sobre las cesantías 16.714 14.821 14.611

Vacaciones consolidadas 53.975 49.493 52.907

Salarios por pagar 21.290 - 8.136

Total beneficios a empleados

234.365 188.803

197.526

NOTA 14. Pasivo provisiones



PROVISIONES Y CONTINGENCIAS


Así se detallan lo aprovisionado al corte:

Detalle 2017/12/31 2016/12/31 2015/31/12

Cobertura de Contingencias Futuras 293,959 293,959 -

Total provisiones 293,959

293,959

-

NOTA 15. Otros pasivos no financieros



OTROS PASIVOS (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los otros pasivos es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Anticipos para Prestación de Servicios de Salud 411,143 187,643 124,388

Total Otros Pasivos no financieros 411,143 187,643 124,388

NOTA 16. Impuesto Diferido de Renta



IMPUESTO DIFERIDO (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle del Impuesto Diferido es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31

Impuesto Diferido Activo 13,294 119,736 294,903

Impuesto Diferido Pasivo 649,175 349,471 316,087

Impuesto Diferido, Neto 635,880 229,735 21,184

El detalle de las diferencias o crédito fiscales que generan el Impuesto de Renta Diferido

AÑO 2017

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO BASE TARIFA IMPUESTO

Obligaciones Financieras 39,101 34% 13,294

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO 39,101 13,294

IMPUESTO DIFERIDO PASIVO BASE TARIFA IMPUESTO

Inversiones 887 10% 89

Cuentas por Cobrar Clientes 349,583 34% 118,858

Otros Activos Fijos 1,125,784 34% 382,767

Otros Activos 433,710 34% 147,461

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 1,909,964 649,175

AÑO 2016



Inventarios 5,571 34% 1,894





Otros Activos Fijos 1,027,596 34% 349,383

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 1,028,482 349,471

AÑO 2015



Inventarios 6,366 34% 2,164

Otros Pasivos 18,684 34% 6,353





Otros Activos Fijos 929,407 34% 315,998

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 930,293 316,087

NOTA 17. Patrimonio



PATRIMONIO


El siguiente es el detalle de las cuentas de patrimonio

DESCRIPCION 2017/12/31 2016/12/31 2015/31/12

Capital Social 1,621,880 1,621,880 1,621,880

Prima Colocación de Acciones 933,611 933,611 933,611

Reservas y Fondos 708,687 679,287 661,430

Ganancias (pérdidas) periodo 628,083 710,978 178,572

Ganancias retenidas 2,085,977 1,668,994 1,668,994

Ajustes por adopción NIIF 75,196 75,196 75,196

Total Patrimonio 6,053,434 5,689,946 5,139,683

NOTA 18. Ingresos de actividades ordinarias

El detalle de los ingresos de operaciones ordinarias es el siguiente:

31/12/2017 31/12/2016 Variacion %

Ingresos Brutos 18.693.031 14.682.857 4.010.174 27%

Menos Devoluciones -20.263 -53.694 33.431 -62%

Total Ingresos de Operaciones Ordinarias 18.672.768 14.629.163 4.043.605 28%

Los ingresos brutos operacionales se descomponen de la siguiente manera:

31/12/2017 31/12/2016 Variacion %

Unid. de Consulta 1.554.359 1.543.857 10.502 1%

Unid. de Quirófanos 5.535.861 5.641.817 (105.956) -2%

Unid. Examenes Especiales 1.504.238 1.391.930 112.307 8%

Unid. Audilogia 995.836 982.894 12.942 1%

Unid. Audifonos 954.247 1.255.790 (301.543) -24%

Unid. Audifonos Poblado 176.893 0 176.893 100%

Unid. Audifonos Sura 2.932.550 0 2.932.550 100%

Unid. De Polisomnografia 389.924 370.212 19.713 5%

Unid. De Apoyo Terapéutico 922.708 857.744 64.964 8%

Unid. De Voz y Respeiracion 210.881 189.216 21.665 11%

Unid. De Medicamentos y materiales q. 3.515.534 2.449.396 1.066.138 44%

INGRESOS OPERACIONALES 18.693.031 14.682.857 4.010.174 27%

Los ingresos más representativos por clientes son los siguientes:

31/12/2017 31/12/2016 Variación %

Eps y Medicina Prepagada Sura 9.463.233 5.769.535 3.693.698 64%

Particulares 3.152.606 2.901.388 251.218 9%

Seguros de Vida Suramericana 1.757.315 1.464.932 292.383 20%

Coomeva Medicina Prepagada 675.997 667.296 8.700 1%

Coosalud Ltda Ars 347.929 497.205 (149.276) -30%

Empresas Publicas de Medellín 410.536 411.765 (1.229) 0%

Colsanitas S.A. 306.724 289.372 17.352 6%

NOTA 19. Costos de operación


NOTAS DE REVELACIÓN BAJO PYMES

COSTOS DE OPERACIÓN (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los Costos de Operación es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 Variación %

Unid. de Consulta 1,891,227 1,864,967 26,259 1%

Unid. de Quirófanos 4,235,058 4,066,360 168,698 4%

Unid. Exámenes Especiales 1,180,690 1,097,367 83,323 8%

Unid. Audiología 762,131 692,938 69,193 10%

Unid. Audífonos 721,659 872,393 (150,733) -17%

Unid. Audífonos Poblado 107,290 0 107,290 100%

Unid. Audífonos Sura 2,556,870 0 2,556,870 100%

Unid. De Polisomnografía 279,741 273,220 6,521 2%

Unid. De Apoyo Terapéutico 739,008 652,339 86,669 13%

Unid. De Voz y Respiración y Otros especiales 138,919 122,496 16,423 13%

Unid. De Medicamentos y materiales q. 2,643,780 1,618,058 1,025,722 63%

- Ajustes en costo por depreciación y arrend efect Niif -56,302 -58,951 2,649 -4%

Total Costos de Operación 15,200,071 11,201,188 3,998,883 36%

NOTA 20. Gastos de administración



GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los Gastos de Administración es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 Variación %

Gastos de personal 1,015,237 932,211 83,027 9%

Honorarios 124,810 133,669 (8,860) -7%

Impuestos 13,518 16,027 (2,509) -16%

Contribuciones y Afiliaciones 2,142 1,500 642 43%

Arrendamientos 127,035 117,677 9,358 8%

Seguros 45,910 38,612 7,298 19%

Servicios 281,284 218,451 62,832 29%

Gastos legales 7,999 4,246 3,753 88%

Mantenimiento y reparaciones 56,605 43,519 13,086 30%

Gastos de Viaje 2,249 2,003 246 12%

Depreciaciones 94,340 88,301 6,039 7%

Diversos 212,142 182,130 30,012 16%

Provisión Deudores - 87,051 (87,051) -100%

Total Gastos de Administración 1,983,271 1,865,397 117,874 6%

NOTA 21. Otros Ingresos e Intereses



INGRESOS FINANCIEROS (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los Ingresos Financieros es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 Variación %

Intereses y Rendimientos 2,206 3,005 (799) -27%

Total Ingresos Financieros 2,206 3,005 (799) -27%



OTROS INGRESOS (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los otros ingresos es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 Variación %

Arrendamientos 61,791 79,904 (18,114) -23%

Descuentos concedidos 150,546 72 150,474 208991%

Recuperaciones 281,897 344,922 (63,024) -18%

Diversos 21,369 11,525 9,844 85%

Total Ingresos Financieros 515,603 436,423 79,179 18%

NOTA 22: Otros gastos y Gastos Financieros


NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF-NIC

OTROS GASTOS (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los Otros Gastos de Operación es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 Variación %

Gastos Extraordinarios 30,772 96,403 (65,631) -68%

Total Otros Gastos de Operación 30,772 96,403 (65,631) -68%



GASTOS FINANCIEROS (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los Gastos Financieros es el siguiente:

2017/12/31 2016/12/31 Variación %

Gastos y Comisiones Bancarios 54,299 101,372 (47,073) -46%

Intereses 231,220 327,970 (96,750) -29%

Descuentos Concedidos 271,453 284,851 (13,398) -5%

Gravamen a los Movimiento Financieros 51,034 38,918 12,116 31%

Total Gastos Financieros 608,007 753,112 (145,105) -19%

NOTA 23. Personal Vinculado



PERSONAL VINCULADO (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

PERSONAL

2017/12/31 2016/12/31

N° % Gasto de Personal N° % Gasto de Personal

Administrativo 53 62% 1,015,237 54 63% 932,211

Asistencial 29 34% 1,733,988 32 37% 1,524,140

Aprendiz 4 5% 29,927 4 5% 33,381

Subtotal 86 100% 2,779,152 90 105% 2,489,731

Empresa Temporal 5 100% 156,213 6 100% 97,523



DETALLE DEL CAPITAL SOCIAL(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

# ACCIONES TOTAL

Capital Autorizado 1,000 1,872,000

Capital Suscrito

Acciones Ordinarias - -

Acciones Privilegiadas - -

Total Capital Suscrito - -

Capital Suscrito y Pagado

Acciones Ordinarias 866 1,621,880


Total Capital Suscrito Pagado 866 1,621,880

Capital Suscrito por Cobrar

Acciones Ordinarias 134 250,120

Acciones en Circulación

Acciones Ordinarias 866

Acciones Privilegiadas -

Acciones Privilegiadas Readquiridas -

Total Acciones en Circulación 866

Valor Nominal de la Acción ($ Colombianos) 1.872

# ACCIONES TOTAL

Capital Autorizado 1,000 1,872,000

Capital Suscrito

Acciones Ordinarias - -


Total Capital Suscrito - -

Capital Suscrito y Pagado

Acciones Ordinarias 866 1,621,880


Total Capital Suscrito Pagado 866 1,621,880

Capital Suscrito por Cobrar

Acciones Ordinarias 134 250,120

Acciones en Circulación

Acciones Ordinarias 866

Acciones Privilegiadas -

Acciones Privilegiadas Readquiridas -

Total Acciones en Circulación 866

Valor Nominal de la Acción ($ Colombianos) 1.872

DETALLE DE CAPITAL A DIC 2017

DETALLE DE CAPITAL A DIC 2016

MARTHA HELENA BETANCUR GOMEZ EDWIN ADONIS ESPINAL URIBE

Contador Matrícula 129576 - T

LILIANA MARIA ESCOBAR AGUDELO

Revisora Fiscal

Matrícula 45139 – T

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DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL CORRESPONDIENTE AL ...clinicaorlant.com › images › Estados_financieros › ... · al 1° de enero de 2016, ajustados a las Normas de Contabilidad