DETERMINAN INTERNAL, EKSTERNAL DAN RELIGIUSITAS

TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA DENGAN PENDEKATAN HAHSLM

PERIODE JUNI 2010 – SEPTEMBER 2017

TESIS

Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis untuk memenuhi syarat meraih

Gelar Megister Perbankan Syariah (ME)

Diajukan Oleh

SAMSUDIN

NIM: 21150850100019

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

1439 H /2017 M

LEMBAR PENGESAHAN

DETERMINAN INTERNAL, EKSTERNAL DAN RELIGIUSITAS

TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA DENGAN PENDEKATAN HAHSLM

PERIODE JUNI 2010 – SEPTEMBER 2017

TESIS

Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis untuk memenuhi syarat meraih

Gelar Megister Perbankan Syariah (ME)

Disusun Oleh:

SAMSUDIN

NIM: 21150850100019

Di Bawah Bimbingan

DR. Ir. H. Roikhan Mochamad Aziz, MM.

NIDN : 2025067001

Mengetahui

Ketua Prodi

Dr. Herni Ali, HT, SE, MM

NIDN.0422125902

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

iii

LEMBAR PENGESAHAN UJIAN TESIS

Hari ini, Jum’at 5 Januari 2018 telah dilakukan Ujian Tesis atas mahasiswa :

Nama : Samsudin

NIM : 21150850100019

Jurusan : Magister Perbankan Syariah

Judul Tesis : Determinan Internal, Eksternal Dan Religiusitas Terhadap

Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Dengan Pendekatan

HahSLM Periode Juni 2010 – September 2017.

Setelah mencermati dan memperhatikan penampilan dan kemampuan

yang yang bersangkutan selama ujian tesis, maka diputuskan bahwa

mahasiswa tersebut dinyatakan Lulus dan tesis ini diterima sebagai salah

satu syarat untuk memperoleh gelar Magister Ekonomi pada Jurusan

Magister Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif

Hidayatullah Jakarta.

Jakarta, 5 Januari 2018

1.

Dr. Herni Ali HT, SE, MM

NIDN: 04221255902

(………………………..)

Ketua

2.

Ade Suherlan, SE, MM, MBA

NIP : 1980052522009121001

(………………………..)

Sekretaris

3.

Dr. Ir. H. Roikhan Mochamad Aziz,

MM NIDN : 2025067001

(………………………..)

Pembimbing

4.

Dr. Syahfirin Abdullah, SE, M.Si

(………………………..)

Penguji Ahli

LEMBAR PERNYATAAN

KEASLIAN KARYA ILMIAH

Yang Bertanda tangan di bawah ini :

Nama : Samsudin

NIM : 21150850100019

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Jurusan : Magister Perbankan Syariah

Dengan ini menyatakan bahwa dalam penulisa tesis in;

1. Tidak menggunakan ide orang lain tanpa mampu mengembangkan dan

mempertanggung jawabkan

2. Tidak melakukan plagiat.

3. Tidak menggunakan karya orang lain tanpamenyebutkan sumber asli atau

tanpa seizin pemilik karya.

4. Tidak melakukan manipulasi dan pemalsuan data.

5. Kerjas sendiri dan mampu mempertanggung jawab atas karya ini.

Jika kemudian hari ada tuntutan dari pihak lain atas karya saya dan melalui

pembuktian yang dapat dipertanggung jawabkan, maka saya siap dikenakan

sanksi berdasarkan aturan yang berlaku di Fakultas ekonomi dan Bisnis,

Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

v

PERNYATAAN RIWAYAT HIDUP

I. IDENTITAS PRIBADI

Nama Lengkap : Samsudin

TTL : Pelah, 14 September 1989

Jenis Kelamin : Laki-laki

Status : Belum Menikah

Agama : Islam

Alamat : Pelah, Desa Selagik, Kec. Terara, Kab. Lotim, NTB

No. Telepon : 081291373010/087865158053

Email : samsudinpelah@gmail.com

II. PENDIDIKAN

SDN 7 Suradadi, Lombok Timur, NTB (1996-2002)

MTs. NW Suradadi, Lombok Timur, NTB (2002-2005)

MA Munirul Arifin NW Praya, Lombok Tengah, NTB (2005-2008)

S1, Ekonomi Syariah, Institut PTIQ Jakarta, Jakarta Selatan (2011-2015)

S2, Magister Perbankan, UIN Syarif Hidayatullah, Jakata (2016 –2017)

III. LATAR BELAKANG KELUARGA

1. Ayah : Hamsiah

TTL : -

2. Ibu : Hj. Sahuni

TTL : -

3. Alamat : Pelah, Desa Selagik, Kec. Terara, Kab. Lotim, NTB

4. Anak Ke : 4 dari 5 bersaudara

Jakarta, 28 Desember 2017

(Samsudin)

ABSTRACT

This study aims to look at the effect of Operating Expenses to Operating Income

(BOPO), Net Operating Margin (NOM), Non Performance Financing (NPF),

Capital Adequacy Ratio (CAR), Inflation and the Zakat on the profitability of

Islamic Banks in Indonesia. While the analysis is done using quarterly data

published by each bank on the website, the Financial Services Authority and the

Central Bureau of Statistics the period June 2010 - September 2017. The method

used is a method of quantitative data. This study uses multiple regression analysis

with analysis tools OLS (Ordinary Least Square).

These results indicate that the Partially NOM, NPF, CAR, and Zakat has a positive

significant, variaber BOPO have a significantly negative, inflation has a negative

effect is not significant. Simultaneously variable ROA, NOM, NPF, CAR, inflation

and Zakat significantly to profitability. From the regression adjusted R-square of

0.995205 indicates that the variation of dependent variable (profitability)

altogether can be explained by the independent variables (ROA, NOM, NPF, CAR,

Inflation and Zakat) of 99.52% , While the remaining 0.48% was explained by other

variation.

Keywords: ROA, NOM, NPF, CAR, inflation and Zakat.

vii

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk melihat pengaruh Biaya Operasional terhadap

Pendapatan Operasional (BOPO), Net Operating Margin (NOM), Non

Performance Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Inflasi dan Zakat

terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Sedangkan analisis

dilakukan dengan menggunakan data triwulan yang dipublikasikan oleh masing-

masing bank di website, Otoritas Jasa Keuangan dan Badan Pusat Statistik periode

Juni 2010 – September 2017. Metode yang digunakan adalah metode data

kuantitatif. Penelitian ini menggunakan analisis regresi berganda dengan alat

analisis OLS (Ordinary Least Square).

Hasil penelitian ini menunjukan bahwa Secara parsial NOM, NPF, CAR, dan Zakat

memiliki pengaruh positif secara signifikan, variaber BOPO memiliki pengaruh

negatif secara signifikan, Inflasi memiliki pengaruh negatif secara tidak signifikan.

Secara simultan semua variabel independen (BOPO, NOM, NPF, CAR, Inflasi dan

Zakat) memiliki pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas. Dari hasil regresi

adjusted R-Square sebesar 0.995205 menunjukan bahwa variasi variabel dependen

(profitabilitas) secara bersama-sama mampu dijelaskan oleh variabel-variabel

independen (BOPO, NOM, NPF, CAR, Inflasi dan Zakat) sebesar 99,52 %.

Sedangkan sisanya sebesar 0,48 % dijelaskan oleh variasi lain yang tidak diikut

sertakan dalam penelitian ini.

Kata Kunci : BOPO, NOM, NPF, CAR, Inflasi dan Zakat.

KATA PENGANTAR

Asslamu’alaikum Warahmatulllahi Wabarakatuh

Pertama-tama, penulis mengucapkan puji serta syukur kehadirat

Allah Azza wa Jalla, atas limpahan nikmat yang tiada tara, waktu yang

luang, sehat jasmani dan rohani, serta semangat dalam menyelesaikan

penulisan Tesis yang berjudul “DETERMINAN INTERNAL,

EKSTERNAL DAN RELIGIUSITAS TERHADAP BANK UMUM

SYARIAH DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN TEORI

HAHSLM PERIODE JUNI 2010 – SEPTEMBER 2017.

Sholawat bertangkai salam, semoga senantiasa tercurah dan

terlimpahkan kepada Rasul Junjungan, Nabi panutanumat umat manusia,

yaitu Nabi Muhammad SAW, berserta para sahabat, dan para umatnya yang

senantiasa mengikuti ajaranya. Dan semoga kelak mendapatkan Syafaatnya.

Pada kesempatan ini, penulis juga mengucapkan terima kasih yang

seluas-luanya dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada :

1. Kedua orang tua tercinta, Ibu Hj Sahuni dan Bapak Hamsiah atas doa,

Perjuangan, kesabaran, motivasi dan kasih sayangnya yang terus

mengalir sehingga penulis dapat menjalan studi dan menyelesaikan

penulisan tesis ini. Semoga, dengan selesainya tesis ini dapat

memberikan kebahagiaan dan kebanggaan kepada Ibu dan Bapak.

ix

Begitu juga buat kakak-kakak tercinca, Sahuni, Zaenah, Tutik Mariani

dan sibungsu tersayang, Hernawati, yang terus berdoa, dan memberikan

memotivasi sehingga tesis ini bisa diselesaikan tepat pada waktunya.

2. Bapak Dr. Arif Mufraini, Lc, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.

3. Bapak Dr Amilin, S.E., A.K., M.Si., selaku Wakil Dekan I Bidang

Akademik, Bapak Dr. Ade Sofyan Mulazid, S.Ag, MH., selaku wakil

Dekan II Bidang Administrasi Umum dan Bapak Dr. Desmadi

Saharudin, MA, Selaku Wakil Dekan III Bidang Kemahasiswaan.

4. Bapak Dr. Herni Ali HT, MM, Selaku Kepala Program studi Magister

Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis, UIN Syarif

Hidayatullah Jakarta.

5. Bapak Ade Suherlan, SE, MBA, Selaku Sekertaris Program studi

Magister Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis, UIN Syarif

Hidayatullah Jakarta.

6. Bapak Dr. Ir. Roikhan Mochammad Aziz, MM., TH., selaku Dosen

Pembimbing dan sebagai penemu Theory H, HAHSLM dan reflexitivity

management serta rumus total Qur’an1587 X 4 = 112 + 6236 yang

bersedia meluangkan waktunya, membimbing dengan penuh kesabaran

dan memberikan kemudahan dalam penulisan penulisan tesis ini.

Semoga kebaikan Bapak, dibalas oleh Allah dengan balasan yang

berlipat ganda, dan ilmu yang Bapak berikan kepada penulis menjadi

shadaqatunjariah, yang terus mengalir tanpa hentin, hingga akhir nanti.

7. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberikan

ilmu pengetahuan, arahan dan wawasan kepada penulis, dari masa

perkuliahan hingga pada saat penulisan tesis ini.

8. Kepada segenap teman-teman Magister Perbankan Syariah 2015 yang

tidak bias penulis sebutkan namanya satu persatu. Terima kasih atas

motivasi, arahan dan bimbinganya serta sharing ilmu pengetahuanya

sehingga penulisan tesis ini dapat terselesaikan tepat pada waktunya.

9. Penulis juga ucapkan terima kasih kepada Bapak Irfandi, SH., yang

telah memberikan kesempatan untuk tinggal di Rumahnya. Semoga

menjadi ladang amal sholeh. Dan juga kepada temen-temen serumah

dan seperjuangan yaitu, Ikhwanul Muaddib, Shohibul Wafa,

Muhammad Taladzdzul Ayun, Muhzein, Syafii Dan Syukron, yang

penyabar, dan selalu memberikan motivasi dalam menyelesaikan

penulisan tesis ini.

Penulis menyadari bahwa penulisan tesis ini masih jauh dari

kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik

gunan memperbaiki tesis ini. Dan besar harapan penulis, semoga tesis

ini bermanfaat bagi pengembangan ilmu pengetahuan, khususnya ilmu

ekonomi syariah.

Wasslamu’alaikum Warahmatullahhi Wabarakatuh

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL......................................................................................... I

HALAMAN PERSETUJUAN .......................................................................... II

HALAMAN PENGESAHAN........................................................................... III

HALAMAN PERNYATAAN .......................................................................... IV

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ......................................................................... V

ABSTRACT ........................................................................................................ VI

ABSTRAK ........................................................................................................ VII

KATA PENGANTAR ...................................................................................... XII

DAFTAR ISI ..................................................................................................... XIII

DAFTAR TABEL ............................................................................................. XIV

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................ XV

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang ............................................................................. 1

1.2 Rumusan Masalah ........................................................................ 9

1.3 Tujuan Penelitian ......................................................................... 10

1.4 Bataan Penelitian ......................................................................... 11

1.5 Manfaat Penelitian ....................................................................... 11

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Filosofi Ekonomi Islam ......................................................................... 13

2.2 Bank Syariah ......................................................................................... 19

2.3 Tingkat Kesehatan Bank ....................................................................... 25

2.4 Landasan Teori ...................................................................................... 26

2.4.1 Profitabilitas .............................................................................. 26

2.4.2 Faktor Internal ........................................................................... 27

2.4.3 Faktor Eksternal ........................................................................ 33

2.4.4 Faktor Religiusitas ..................................................................... 38

2.5 Teori HASLAM .................................................................................... 48

2.6 Penelitian Terdahulu ............................................................................. 52

2.7 Kerangka Berpikir ................................................................................. 66

2.8 Hipotesis ................................................................................................ 67

BAB III : METODOLOGI PENELITIAN

3.1 Jenis Penelitian ...................................................................................... 69

3.2 Lokasi Penelitian ................................................................................... 69

3.3 Populasi dan Sampel ............................................................................. 69

3.4 Metode Pengumpulan Data ................................................................... 71

3.5 Teknik Pengumpulan Data .................................................................... 72

3.6 Metode Analisis Data ............................................................................ 72

3.7 Uji H ...................................................................................................... 74

3.8 Variabel Penelitian ................................................................................ 77

BAB IV : HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian ...................................................... 78

4.2 Hasil Analisis dan Pembahasan............................................................. 91

4.3 Analisis Ekonometrik ............................................................................ 93

xiii

4.4 Uji Parsial ............................................................................................. 97

4.5 Uji Simultan........................................................................................... 99

4.6 Koefisien Determinan ............................................................................ 100

4.7 Nilai Islam Sebagai Nilai Tambah Ibadah Berdasarkan Teori Hahslm 100

BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan............................................................................................ 103

5.2 Saran ...................................................................................................... 104

5.3 Daftar Pustaka ....................................................................................... 107

5.4 Lampiran-lampiran ................................................................................ 122

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Bangunan teori TIM Ekonomi Islam ............................ 2

Tabel 1.2 Pertumbuhan Perbankan Syariah di Indonesia .............. 5

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ..................................................... 61

Tabel 3.1 Jumlah Bank Umum Syariah ......................................... 70

Tabel 3.2 Sampel Penelitian .......................................................... 71

Tabel 4.1 Hasil Olah Data ............................................................ 91

Tabel 4.2 Uji F ............................................................................... 99

Tabel 4.3 Koefisien Determinasi ................................................... 100

xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar. 2.1 Berpikir Kaffah dalam Islam .................................... 50

Gambar. 2.2 Diagram 3 Model Dasar Islam Kaffah ..................... 50

Gambar. 2.3 Metode Sinlammim Dalam Tangan Manusia ........... 51

Gambar. 2.4 Diagram Kaffah Thinking Dalam Islam ................... 52

Gambar. 2.4 Kerangka Pemikiran ................................................. 66