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Modul: Country-by-Country-Reporting

Modul: Tax Compliance Management Tool (Tax CMT)

DefTaxDas Steuer-ERP-System

■ zur Erfüllung nationaler und internationaler Tax Compliance Anforderungen,

■ für ein internationales Steuerreporting und

■ die elektronische Steuerdeklaration.

Die integrierte Softwarelösung:

NEU

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SOFTWAREPFLEGE/UPDATE-SERVICE

Professionelle Software zeichnet sich durch ihre Funktionsweise und Aktualität aus. Um dies für DefTax® zu gewährleisten, verfügen wir über hoch qualifizierte Fach- und Software-Spezialisten, die DefTax® permanent an veränderte Rahmenbedin-gungen anpassen und so die korrekte Funktions-weise sicherstellen.

EINFACHES LIZENZ- ODER MIETMODELL

DefTax® kann über ein Lizenz- oder ein Mietmodell genutzt werden. Bei Abschluss eines Lizenzvertrages werden lediglich einmalige Lizenz-gebühren erhoben, die zu einer zeitlich unbefristeten Nutzung der Software berechtigen. Bei Wahl des Mietmodells sind während der Vertragslaufzeit lediglich geringe monatliche Mietge-bühren zu entrichten.

Die Höhe der Gebühren richtet sich nach der Anzahl der in DefTax® ange-legten Mandanten sowie der genutzten Funktionen. Ein umfangreiches und progressives Rabattmodell führt auch bei hohen Mandantenzahlen oder vielen Konzerngesellschaften zu einem ausgewogen Preis-Leistungs- Verhältnis.

Lizenzmodell: Einmalige Lizenzge bühren bei zeitlich unbefris teter Nutzung der Software.

Mietmodell: Geringe monatliche Miet- ge bühren während der gesamten Vertragslaufzeit.

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DefTax® – die integrierte Softwarelösung für Tax Compliance und Tax Reporting, die Berechnung tatsächlicher und latenter Ertragsteuern im Einzel- und Konzernabschluss nach HGB, IFRS und US-GAAP, die Deklaration von Steuern und die Über-tragung der E-Bilanz.

Support: Während unserer Geschäftszeiten bieten wir unseren Kunden sowohl technischen als auch fachlichen Support per E-Mail, Telefon oder soweit gewünscht auch vor Ort.

Telefon: 0 6196 / 52 3613–0E-Mail: info@deftax.de

www.deftax.de

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Die DefTax-Version 4.4 erfüllt alle Anforderungen, die ein Tax Compliance Management System an die unter-stützend eingesetzten IT-Systeme stellt.

Bereits im Standard sind zahlreiche Module und Funk-tionen darauf ausgelegt, die Einhaltung der steuer-lichen Pflichten zu gewährleisten, zu überwachen, zu steuern und zu dokumentieren. Dabei wird der gesamte Lebenszyklus der Steuer von ihrer erstma-ligen Ermittlung (für die Ertragsteuern z. B. im Jah-res- oder Konzernabschluss nach HGB, IFRS oder US GAAP) über die (elektronische) Steuerdeklaration bis hin zur Betriebsprüfung abgedeckt. Die verfügbaren Module sind vollständig und nahtlos ineinander inte-griert, so dass zwischen ihnen keinerlei Schnittstel-len implementiert oder angepasst werden müssen.

Folgende Module sind verfügbar:

■ Steuerreporting• Tatsächliche und latente Steuern HGB

(für den Einzel- oder den Konzernabschluss)• Latente Steuern IFRS• Latente Rückstellung für Beitragsrückerstattung

(für Versicherungen)

■ Steuerdeklaration (einschl. elektronischer Übermittlung)

• Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer für Kapitalgesellschaften

• Gewerbesteuer für Personengesellschaften• Gesonderte & einheitliche Feststellungserklärung• E-Bilanz

■ Tax Compliance• Tax Compliance Management Tool• Country-by-Country-Reporting

■ Anmeldesteuern• Umsatzsteuer• Kapitalertragsteuern

Die fachlichen Module werden durch eine Reihe von übergeordneten bzw. administrativen Funktionen/ Modulen ergänzt:

• Erzeugung von Powerpoint-Präsentationen, Excel- oder Word-Dokumenten auf der Grundlage von Templates

• Export von Auswertungen in die Office-Anwen-dungen Excel, Word und Power-Point

• Möglichkeit der Einbindung kundenindividueller Power-Point-Präsentationen, Excel- oder Word-Dokumente auf der Grundlage von Templates im Rahmen des Customizings

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Modul: Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer für Kapital gesellschaften

ORGANSCHAFTEN

Nach der Administration des Organkreises über die Standardfunktionen der Anwendung werden nahezu sämtliche für die Steuerberechnung im Organkreis relevanten Informationen direkt und unmittelbar an den übergeordneten (Zwischen-)Organträger weiter-gegeben. Eine gesonderte Freigabe der Datenweiter-gabe kann bei Bedarf im Rahmen des Customizings bereitgestellt werden.

Beispiel: Maske zur Erfassung von Angaben für die Organ-

gesellschaft und/oder den Organträger

ÜBERBLICK

Mit dem Modul „Körperschaftsteuer“ kann der Anwender sowohl eine Körperschaftsteuer-Rückstellungsbe-rechnung für Zwecke des Jahresab-schlusses als auch die elektronische Übermittlung der Steuererklärung an die Finanzverwaltung durchführen. Das Modul „Körperschaftsteuer“ unter -stützt dabei die Steuerberechnung in einem mehrstöckigen Organkreis für bis zu 99 Organgesellschaften.

Neben der Berechnung der Körper-schaftsteuer erlaubt das Modul die Berechnung der Gewerbesteuer für Kapitalgesellschaften.

Innerhalb des Moduls wird unter-schieden zwischen:

• Eingabeformularen,• Auswertungen in Form von Berech-

nungslisten,• einem Formulardruck im pdf-Format, • der elektronischen Übermittlung der

Steuererklärung mittels Elster.

NEU

Funktionsüberblick

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EINGABEFORMULARE

Die Eingabemasken sind formularbasiert aufgebaut und orientieren sich damit weitgehend an den offi-ziellen Steuererklärungsformularen der Finanzver-waltung.

Beispiel: Seite 1 des Formulars KSt 1 A

Auf den Masken wird über Links auf Unterformulare oder verwandte Eingabebereiche referenziert:

Beispiel: Seite 1 der Anlage AEV zur Körperschaft steuer-

erklärung KSt 1 A

Dynamische Bereiche innerhalb der Formulare er-lauben die Eingabe einer innerhalb der fachlichen Vorgaben beliebigen Anzahl an Einzelsachverhalten:

Beispiel: Unterformular zur Anlage AEV für die Erfassung

von ausländischen Einkünften

Modul: Körperschaftsteuer und Gewerbesteuerfür Kapitalgesellschaften

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AUSWERTUNGEN

Für die Analyse und Plausibilisierung der Ergebnisse der Datenerfassung stehen zahlreiche Auswertungen zur Verfügung. Beispielhaft können folgende Auswer-tungen genutzt werden:

• Kurzberechnung• Spendenberechnung• Ausländische Einkünfte mit weiteren

Unterauswertungen• Gewinnabführung/Verlustübernahme bei der

Organgesellschaft• Gewinnabführung/Verlustübernahme beim

Organträger• Detailinformationen für den Organträger• Berechnung der Gewerbesteuer

(für Kapitalgesellschaften)• etc.

Beispiel: Berechnung des Gesamtbetrages der Einkünfte

FORMULARDRUCK

Die für die jeweilige Erklärung benötigten Formulare können entweder einzeln oder zusammen ausgedruckt werden. Hierfür steht eine gesonderte Selektions-maske zur Verfügung.

Der eigentliche Ausdruck erfolgt auf durch die Finanz-verwaltung herausgegebene pdf-Standardformulare.

ELEKTRONISCHE ÜBERMITTLUNG

Die für eine Körperschaftsteuererklärung erfassten Daten können über eine ELSTER-Schnittstelle direkt elektronisch an die Finanzverwaltung übermittelt werden. Dabei wird sowohl die erzeugte XML-Datei als auch das durch den Elster Rich Client (ERiC) erzeugte Übertragungsprotokoll in der Anwendung gespeichert.

Modul: Körperschaftsteuer und Gewerbesteuerfür Kapitalgesellschaften

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Modul: Gewerbesteuer für Einzelunternehmen und Personengesellschaften

ORGANSCHAFTEN

Nach der Administration des Organkreises über die Standardfunktionen der Anwendung werden nahezu sämtliche für die Steuerberechnung im Organkreis relevanten Informationen direkt und unmittelbar an den übergeordneten (Zwischen-)Organträger weiter-gegeben. Eine gesonderte Freigabe der Datenweiter-gabe kann bei Bedarf im Rahmen des Customizings bereitgestellt werden.

EINGABEFORMULARE

Die Eingabemasken sind formularbasiert aufgebaut und orientieren sich damit weitgehend an den offiziellen Steuererklärungsformularen der Finanzverwaltung.

Beispiel: Seite 1 des Formulars GewSt 1 A

ÜBERBLICK

Mit dem Modul „Gewerbesteuer“kann der Anwender eine Gewerbesteuer -Rückstellungsberechnung für Zwecke des Jahresabschlusses als auch die elektronische Übermittlung der Steu-ererklärung an die Finanzverwaltung durchführen.

Das Modul „Gewerbesteuer“ unterstützt dabei die Steuerberechnung in einem mehrstöckigen Organkreis für bis zu 99 Organgesellschaften.

Innerhalb des Moduls wird unter-schieden zwischen:

• Eingabeformularen,• Auswertungen in Form von Berech-

nungslisten,• einem Formulardruck im pdf-Format, • der elektronischen Übermittlung der

Steuererklärung mittels Elster.

Funktionsüberblick

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Auf den Masken wird über Verweise auf Unterformu-lare oder verwandte Eingabebereiche referenziert:

Beispiel: Verweise auf Untermasken zur Erfassung von

Schuldzinsen und Gewinnanteilen stiller Gesellschafter

Dynamische Bereiche innerhalb der Formulare er-lauben die Eingabe einer innerhalb der fachlichen Vorgaben beliebigen Anzahl an Einzelsachverhalten:

Beispiel: Unterformular zu GewSt 1 A für die Erfassung

von Schuldzinsen

AUSWERTUNGEN

Für die Analyse und Plausibilisierung der Ergebnisse der Datenerfassung stehen zahlreiche Auswertungen zur Verfügung. Beispielhaft können folgende Auswer-tungen genutzt werden:

• Kurzberechnung• Gewerbeverluste• Verlustaufstellung Mitunternehmer• Übersicht der Betriebsstätten• Zerlegung der Gewerbesteuer• Berechnung des durchschnittlichen Hebesatzes• etc.

Beispiel: Kurzberechnung der Gewerbesteuer

Modul: Gewerbesteuer für Einzelpersonen und Personengesellschaften

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FORMULARDRUCK

Die für die jeweilige Erklärung benötigten Formulare können entweder einzeln oder zusammen ausgedruckt werden. Hierfür steht eine gesonderte Selektions-maske zur Verfügung.

Der eigentliche Ausdruck erfolgt auf durch die Finanz-verwaltung herausgegebene pdf-Standardformulare.

ELEKTRONISCHE ÜBERMITTLUNG

Die für eine Gewerbesteuererklärung erfassten Da-ten können über eine ELSTER-Schnittstelle direkt elektronisch an die Finanzverwaltung übermittelt werden. Dabei wird sowohl die erzeugte XML-Datei als auch das durch den Elster Rich Client (ERiC) erzeugte Übertragungsprotokoll in der Anwendung gespeichert.

Modul: Gewerbesteuer für Einzelpersonen und Personengesellschaften

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ORGANSCHAFTEN

Nach der Administration des Organkreises über die Standardfunktionen der Anwendung werden nahezu sämtliche für die Steuerberechnung im Organkreis relevanten Informationen direkt und unmittelbar an den übergeordneten (Zwischen-)Organträger weiter-gegeben. Eine gesonderte Freigabe der Datenweiter-gabe kann bei Bedarf im Rahmen des Customizings bereitgestellt werden.

Beispiel: Maske zur Erfassung von Angaben beim Organträger

– Daten der Organgesellschaften werden automatisch an den

Organträger weitergegeben.

ÜBERBLICK

Mit dem Modul „Umsatzsteuer“ kann der Anwender • eine Umsatzsteuervoranmeldung, • eine Umsatzsteuererklärung,• eine Anmeldung der Sondervoraus-

zahlungen,• einen Antrag auf Dauerfristverlänge-

rung und• eine zusammenfassende Meldung

erstellen.

Das Modul „Umsatzsteuer“ unterstützt dabei die Steuerberechnung in einem mehrstöckigen Organkreis für bis zu 999 Organgesellschaften.

Innerhalb des Moduls wird unter-schieden zwischen:

• Stammdaten,• Eingabeformularen,• Auswertungen in Form von Berech-

nungslisten,• einem Formulardruck im pdf-Format, • der elektronischen Übermittlung der

Steuererklärung mittels Elster.

Modul: Umsatzsteuer

Funktionsüberblick

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EINGABEFORMULARE

Die Eingabemasken sind formularbasiert aufgebaut und orientieren sich damit weitgehend an den offi-ziellen Steuererklärungsformularen der Finanzver-waltung.

Beispiel: Seite 2 des Formulars USt 2 A

Dynamische Bereiche innerhalb der Formulare er-lauben die Eingabe einer innerhalb der fachlichen Vorgaben beliebigen Anzahl an Einzelsachverhalten:

Beispiel: Seite 2 des Formulars USt 2 A zur Erfassung von

Grundstücken und Gebäuden

Modul: Umsatzsteuer

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AUSWERTUNGEN

Für die Analyse und Plausibilisierung der Ergebnisse der Datenerfassung stehen Auswertungen zur Ver-fügung. Beispielhaft können folgende Auswertungen genutzt werden:

• Konsolidierte Umsatzsteuervoranmeldungen je Monat

• Jahresübersicht mit der Zusammenfassung von Besteuerungsgrundlagen

• etc.

Beispiel: Zusammenfassung der Bemessungsgrundlagen

(hier Q1)

FORMULARDRUCK

Die für die jeweilige Erklärung benötigten Formulare können entweder einzeln oder zusammen ausgedruckt werden. Hierfür steht eine gesonderte Selektions-maske zur Verfügung.

Der eigentliche Ausdruck erfolgt auf durch die Finanz-verwaltung herausgegebene pdf-Standardformulare.

ELEKTRONISCHE ÜBERMITTLUNG

Die für eine Umsatzsteuererklärung erfassten Daten können über eine ELSTER-Schnittstelle direkt elek-tronisch an die Finanzverwaltung übermittelt werden. Dabei wird sowohl die erzeugte XML-Datei als auch das durch den Elster Rich Client (ERiC) erzeugte Über-tragungsprotokoll in der Anwendung gespeichert.

Modul: Umsatzsteuer

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Im Modul „Country-by-Country-Reporting“ stehen folgende Funktionalitäten zur Verfügung:

• Erfassung oder Import (Excel-Schnittstelle) der durch die OECD vorgesehenen Angaben zum Country-by-Country-Reporting (CbCR) entweder für jede Einzelgesellschaft oder auf kumulierter Basis in einem komfortablen Format

• Automatische Überführung der erfassten Daten in die durch die OECD vorgegebene Datenstruktur

• Erzeugung von Auswertungen entsprechend den durch die OECD vorgegebenen Tabellenstrukturen

• Berechnung von Kennzahlen zur Risikoanalyse je Land entsprechend den Empfehlungen der OECD (Erweiterungen auf zusätzliche Kennzahlen sind jederzeit möglich)

• Erzeugung von graphischen Auswertungen zur Darstellung der Kennzahlenanalyse

• Automatische Erzeugung und Export der XML- Datei entsprechend dem Datenformat der OECD

• Versand der XML-Datei an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) per DE-Mail.

ÜBERBLICK

Mit diesem Modul kann der gemäß § 138a AO erforderliche länderbezogene Bericht (sog. Country-by-Country- Reporting) multinational tätiger Unter-nehmensgruppen erstellt und nach amtlich vorgeschriebenem Daten-format (XML-Format) an das Bundes-zentralamt für Steuern (BZSt) durch Datenfernübertragung übermittelt werden.

Die für den Bericht erforderlichen Daten können entweder dezentral bei Tochterunternehmen oder zentral beim berichtenden Unternehmen erfasst oder importiert werden. Die Daten werden automatisch aufbereitet und in das durch die OECD vorgegebene XML-Format umgewandelt. Die er-zeugte XML-Datei kann direkt aus der Anwendung über einen DE-Mail- Gateway versendet werden. Alternativ besteht die Möglichkeit, die XML-Datei zu exportieren und über einen eigenen DE-Mail-Account zu versenden.

Modul: Country-by-Country- Reporting

Funktionsüberblick

NEU

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Beispiel einer Maske zur Erfassung der CbCR-Daten auf

Ebene einer Einzelgesellschaft.

AUSWERTUNGEN UND ANALYSEN

Auf Basis der erfassten Daten unterstützt die Anwen-dung die Auswertung und Risikoanalyse der Daten auf Basis der von der OECD für Steuerbehörden erlassenen Empfehlungen und Richtlinien. Folgende Kennzahlen werden u.a. ermittelt und graphisch auf-bereitet:

• Proporation of revenues from unrelated parties (Unrelated party revenues / Total revenues )

• Proportion of revenues from related parties (Related party revenues / Total revenues)

• Revenues generated per employee (Total revenues / Number of employees)

• Pre-tax profit generated per employee (Profit before tax / Number of employees)

• Revenues generated per EUR of tangible assets (Total revenues / Tangible assets)

• Pre-tax profit generated per EUR of tangible assets (Profit before tax / Tangible assets)

• Pre-tax return on equity (Profit before tax / (Stated capital + retained earnings))

• Post-tax return on equity ((Profit before tax - Income tax accrued) / (Stated capital + accumula-ted earnings))

• Profit margin (Profit before tax / Total revenues)• Effective tax rate (Income tax accrued / Profit

before tax)

Modul: Country-by-Country-Reporting

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Modul: Tax Compliance Management Tool

Funktionsüberblick

NEU

Im Modul „Tax Compliance Management Tool“ stehen folgende Funktionalitäten zur Verfügung:

• Möglichkeit der Definition von unternehmensindivi-duellen Prozessen und Überwachungsmaßnahmen für beliebige Steuerarten (Workflow Management)

• Festlegung von Verantwortlichkeiten für einzelne Prozessschritte und Information der nachfolgenden Personen per Email

• Information verantwortlicher Mitarbeiter bei ab-laufenden Fristen einschl. Fristenüberwachung

• Zusammenhängende und manipulationssichere Dokumentation der Arbeitsschritte (Dokumenten- Management)

• Flexible Einrichtung von konzernweiten Frage-bögen zur Erhebung beliebiger Informationen

• Flexible Möglichkeit der Schaffung von unterneh-mensindividueller Validierung und Plausibilisierung von Prozessen und Daten

• Möglichkeit der Einbindung oder Hinterlegung von Tax Manuals

• Konzernweite Überwachung von Prozessen, Fristen und Zahlungen einschl. graphischer Darstellung des aktuellen Status

• Bereitstellung von Dashboards zur übersichtlichen Informationsvermittlung

Funktionen zur prozessualen Überwachung einer Betriebsprüfung sowie zur Erhebung von steuerlichen Risiken und Chancen ergänzen das Tax Compliance Management Tool.

ÜBERBLICK

Mit Hilfe dieses Moduls können die Anforderungen des § 153 AO in Bezug auf ein zu etablierendes Tax Compli-ance Management System unterstützt werden.

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Auszug einer Maske zur Pflege von Fristen

Beispiel einer Maske zur Überwachung fälliger Fristen

Übersichtliche Darstellung des Status einzelner Länder

anhand einer interaktiven Weltkarte

Modul: Tax Compliance Management Tool

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KOOPERATION ZWISCHEN DATEV UND fwsb

Die DATEV eG, Nürnberg, ist das Soft-warehaus und der IT-Dienstleister für Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte sowie deren Mandan-ten. Das Leistungsspektrum umfasst vor allem die Bereiche Rechnungs-wesen, Personalwirtschaft, betriebs-wirtschaftliche Beratung, Steuern, Enterprise Resource Planning (ERP) sowie Organisation und Planung. Die 1966 gegründete DATEV zählt zu den größten Informationsdienstleistern und Softwarehäusern in Europa.

Im Rahmen der Kooperation mit der DATEV entwickelt fwsb eine spezielle Lösung zur Berechnung latenter Steu-ern nach HGB (in der Fassung des BilMoG) für kleine und mittelständische Unternehmen, welche über Schnitt-stellen vollständig in die DATEV-Pro-duktwelt integriert ist. Darüber hinaus ist die DATEV strategischer Vertrieb-spartner für die von fwsb entwickel-te webbasierte Standardsoftware DefTax® zur Berechnung laufender und latenter Steuern, welche insbe-sondere von Konzernen zur Erfüllung der Anforderungen der IFRS und/oder des HGB (in der Fassung des BilMoG) eingesetzt wird.

Im Rahmen der Kooperation mit der DATEV entwickelt fwsb eine spezielle Lösung zur Berechnung latenter Steuern nach HGB für kleine und mittelständische Unternehmen.

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Unverbindlich & kostenlos:Online-Präsentation via Internet oder Live-Präsentation vor Ort.

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Telefon: 0 6196 / 52 3613–0E-Mail: info@deftax.de

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fwsb gmbhHauptstraße 71–79 65760 Eschborn Telefon 0 6196 / 52 3613–0info@deftax.de

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