-
dbs&d
Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang
RegisteredPublicAccountants
REKSADANAPANINDANABERSAMA
LaporanKeuangan
UntukTahunYangBeraldlirPadaTanggal-tanggal
31Desember2011dan2010
Beserta
LaporanAuditorIndependen
V I
J 1-
DAFTARISI
Halaman
I.LAPORANAUDITORINDEPENDEN
II.LAPORANKEUANGAN
Laporanposisikeuangan(Neraca)
Laporanlabarugikomprehensip
2
Laporanperubahan
asetbersihyangdapat
3diatribusikan
kepadapemegangunit
Laporanaruskas
4
Catatanataslaporankeuangan
5-33
-
dbs&d
Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang
RegisteredPublicAccountants
License
No.:KEP-007/KM.5/2006
No.:R.2.1I008/01/12
BranchOffice:
Jl.RayaKalimalangBlok-ENo.4F
DurenSawit,JakartaTimur13440
Phone
:(62-21)8611845,8611847,86610331,86610334
Fax.
:(62-21)8611708,866
10401
E-mail:
[email protected]
[email protected]
LaporanAuditorIndependen
,
ParaPemegangUnitPenyertaan
danManajerInvestasi
ReksaDanaPaninDanaBersama
Kamitelahmengauditlaporanposisikeuangan
(Neraca)ReksaDanaPaninDanaBersamatanggal
3IDesember2011dan2010,sertalaporanlabarugikomprehensif,laporanperubahan
asetbersih
yangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunitdanlaporanaruskasuntuktahunyangberakhir
padatanggal-tanggal
tersebut.Laporankeuangan
adalahtanggungjawab
ManajerInvestasiReksa
Dana.Tanggungjawab
kamiterletakpadapemyataanpendapatataslaporankeuangan
berdasarkan
auditkamL
Kamimelaksanakan
auditberdasarkan
standar
auditingyangditetapkan
olehInstitutAkuntan
PublikIndonesia.Standartersebutmengharuskan
kamimerencanakan
danmelaksanakan
auditagar
memperolehkeyakinan
memadaibahwalaporankeuangan
bebas
darisalahsajiyangmaterial.
Suatuauditmeliputipemeriksaan
atasdasarpengujian,bukti-buktiyangmendukungjumlah-jumlah
danpengungkapan
dalam
laporankeuangan.Auditjugameliputipenilaian
atasprinsipakuntansi
yangdigunakandanestimasisignifikanyangdibuatolehManajerInvestasi,sertapenilaianterhadap
penyajianlaporankeuangan
secarakeseluruhan.Kamiyakinbahwaauditkamimemberikan
dasar
memadaiuntukmenyatakan
pendapat.
Menurutpendapatkami,laporankeuanganyangkamisebutdiatasmenyajikan
secarawajar,dalam
semuahalyangmaterial,posisikeuangan
ReksaDanaPaninDanaBersamatanggal31Desember
2011dan2010,hasilusaha,perubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunit
dan
aruskasuntuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
tersebut,sesuaidengan
Standar
AkuntansiKeuangandiIndonesia.
Efektifsejaktanggal
1Januari2011,ReksaDanatelahmenerapkan
revisipemyataanStandar
AkuntansiKeuangan
tertentu,baikyangditerapkan
secaraprospektifmaupunsecararetrospektif
sebagaimanadiungkapkan
padacatatan2ataslaporankeuangan.
Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang
Drs.BambangSulistiyanto.Ak.,MBA.,CPA
SuratljinAkuntanPublikNo.AP.0408
20Januari2012
Aniud.eo.endentmember
ofBKRInternational,
~-..,
-.~u
_,~:.;.r~"
-.---
..,..,....-..
_~',,~F0••-'-'>
>-
3c,4,6
423.698.848.428
364.164.605.114
32.919.771.800
23.666.500.200
80.000.000.000
80.000.000.000
536.618.620.228
467.831.105.314
3c,4,7
325.259.457
334.835.236
3c
3.974.864
537.339.129.711
471.382.392.115
3c,4,8
512.120.788
397.258.215
3g,19a
339.137.161
266.718.976
3c,4,9
10.09I.237.303
3c,4,10
369.875.000
3c,4,11
1.189.331.107
841.194.453
2.040.589.056
11.966.283.947
535.298.540.655
459.416.108.168
12
118.346.824,7680
113.910.633,2155
3b
4.523,13
4.033,13
~ , ~ ~ ~ ~ ~ , ~ ~ , , ~ ~ ~ ~ ~ , J , , ~ ~ ~ ~
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
Laporanposisikeuangan(Neraca)
31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
Aset
Kas
Portofolio
efek
(Biaya
perolehan
sebesar
Rp
383.804.637.741
padatanggal
31Desember
2011
danRp280.828.655.204
padatanggal31Desember
2010).
Efekekuitas
Efekutang
Deposito
Jumlahportofolioefek
Piutang
Piutanglain-lain
Jumlahaset
Liabilitas
Biayayangmasihharusdibayar
Utangpajak
Utangpembelianefek
Uangmukapemesanan
unitpenyeliaan
Utanglain-lain
JumlahIiabilitas
Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada
pemegangunit
Jumlahunitpenyertaanyangbel'edal'
NilaiasetbersihpCI'unitpenyertaan
Catatan
3c,3d,4,5
2011
391.275.162
'..
2010
3.216.451.565
Calalanalas/aporankeuanganler/alllpirmerupakanbagianyanglidaklerpisahkan
dari/aporankeuanganseeGl'aliese/uri/han
-
••
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
Laporanlabarugikomprehensif
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31
Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
Pendapatan
Pendapatan
bunga
Pendapatan
dividen
Keuntungan
(Kerugian)investasiyangtelahdirealisasi
Keuntungan
(Kerugian)investasiyangbelumdirealisasi
Jumlahpendapatan
Bebanoperasi
Catatan
3e,13
3e,13
14
15
2011
8.787.634.456
8.159.321.344
98.497.421.147
(34.188.467.625)
81.255.909.322
2010
5.416.377.380
5.370.942.548
100.899.018.312
92.030.509.991
203.716.848.231
Pengelolaan
Investasi
Kustodian
Lain-lain
Jurnlahbebanpengelolaan
Laba/rugisebelurnpajak
Pajakpenghasilan
Kenaikan/penurunan
asetbersihyang.dapat
~diatribusikankepadapemegangunit
3e,16
3e,17
3e,18
3g,19c
4.294.261.539
2:637.202.950
1.145.136.410
703.254.120
1.787.075.484
379.639.334
7.226.473.433
3.720.096.404
74.029.435.889
199.996.751.827
(3.186.151.162)
(2.061.857.437)
70.843.284.727
197.934.894.390
,--
Catalanalas/apnrankeuanganfer/amp;rmerupakanbagianJ'anglidaklelpisahkan
dari/aporankellangansecm"akese/llruhan
2
••"~.~
;:>"-£_'"
:;---~~-
~~,,:-""'""')';?'':,.u.
."
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Laporan
perubahan
asetbersihyangdapat
diatribusikan
kepadapemegangunit
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan20I0
,
(Dalam
Rupiah)
Asetbersihyangdapat
diatribusikan
kepada
pemegangunit1Januari
Kenaikan/penurunan
asetbersihyangdapat
diatribusikan
kepadapemegang
unit
Penjualan
unitpenyertaan
Pembeliankembaliunitpenyertaan
Jumlah
kenaikan/penurunan
daritransaksi
Asetbersihyangdapat
diatribusikan
kepada
pemegangunit31Desember
Catatan
12
2011
459.416.108.168
70.843.284.727
216.007.987.888
(210.968.840.12~)
5.039.147.760
535.298.540.655
2010
257.653.385.499
197.934.894.390
208.472.927.706
(204.645.099.427)
3.827.828.279
459.416.108.168
, ,
Calalanalas/aporankeuanganler/ampir
merupakanbagianyangridakrerpisahkon
dari/aporankeuanganseeQl'akese/uruhan
3
-
""-:-~.-'-....:--_-~.J
<
.-,
;'::,f;!f.,,~"~',.'
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Laporan
aruskas
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
2011
Aruskasdad
aktivitas
operasi
2010
Pendapatan
bunga
Pendapatan
deviden
Penjualan
pOltofolioefek
Pembelianportofolioefek
Pembayaran
biayaoperasi
Pembayaran
pajakpenghasilan
Jumlah
bersiharuskasdariaktivitas
operasi
Aruskasdad
aktivitas
pendanaan
Penjualan
unitpenyertaan
Perolehan
kembaliunitpenyertaan
Jumlah
bersiharuskasdariaktivitas
pendanaan
Kaspadaawalperiode
Kaspadaakhir
periode
8.631.520.371
8.321.036.344
532.140.058.836
(536.618.620.228)
(17.152.168.324)
(3.186.151.162)
(7.864.324.163)
216.007.987.888
(210.968.840.128)
5.039.147.760
3.216.451.565
391.275.162
.5.628.571.908
5.209.227.548
448.590.163.016
(467.831.105.314)
4.624.328.166
(2.061.857.437)
(5.840.672.114)
208.472.927.706
(204.645.099.427)
3.827.828.279
5.229.295.400
3.216.451.565
,-----
Calalanalasiaporankellanganlerfampir
l1lel'llpakanbagianyangfidakfelpisahkan
darifaporankellanganseem'akesellll'llhan
4
REKSA
DANApANINDANABERSAMA
Catatan
atas
laporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
1.Umum
ReksaDanaPaninDanaBersamaadalah
ReksaDanaberbentukKontrak
InvestasiKolektifyangdidirikanberdasarkan
Undang-Undang
PasarModalNO.8
tahun1995tentangPasarModal
dan
SuratKeputusanKetuaBadan
Pengawas
PasarModaldanLembagaKeuangan
No.KEP-552/BL/20I0tanggal30Desember
20I0tentangPedomanPengelolaan
ReksaDanaBerbentukKontrak
InvestasiKolektif.
.
Kontrak
InvestasiKolektifReksa
DanaPaninDanaBersamaantaraPTPaninSekuritasTbksebagaiManajerInvestasi
dan
DeutscheBankAG,JakaIta
sebagai
BankKustodiandituangkan
dalam
AktaNo.16tanggal
13Februari2009
dihadapan
Ny.Poerbaningsih
AdiWarsito
SH,NotarisdiJakarta,selanjutnyamengalamiperubahan
dengan
AktaNo.
44tanggal
21September
2011dengan
notarisyangsama,yaitu
tentangManajer
Investasi
yangsemulaPTPanin
SekuritasTbkmenjadiPTPaninAssetManagement.
TanggalefektifReksaDanaPaninDanaBersamaadalah
23Februari2009berdasarkan
SuratKeputusanBapepam
dan
LKNo.S-1352/BL/2009
dantanggalmulaipenawaran
umumadalah
26Februari2009.SesuaiKIK,tahunbukuReksa
DanamencakupperiodeIJanuaridanberakhirpadatanggal31
Desember.
MenurutKontrak
Investasi
Kolektif,
tujuan
investasi
Reksa
DanaPanin
DanaBersamaadalah
untukmemberikan
tingkat
pendapatan
investasi
yangrelatifstabilmelaluiinvestasi
padaEfekbersifatekuitas,Efekbersifatutangdan
instrumen
pasaruang.
Sesuai
dengan
tujuan
investasinya,
pOltofolioReksa
DanaPanin
DanaBersama
akan
dikelola
secara
aktifguna
mendapatkan
diversifikasiyangmenunjangtujuan
investasimelaluiinvestasipadaminimum
sebesar5%(limapersen)
dan
maksimum
sebesar
79%
(tujuhpuluhsembiIanpersen)padaEfekbersifatekuitas
yangditawarkan
melalui
Penawaran
Umum
dan/ataudiperdagangkan
diBursaEfek,dan
minimum
sebesar
5%(limapersen)dan
maksimum
sebesar
79%
(tujuhpuluhsembilan
persen)padaEfekbersifatutangyangditawarkan
melaluiPenawaran
Umum
dan/ataudiperdagangkan
diBursaEfek;sertaminimum
5%(limapersen)dan
maksimum
79%(tujuhpuluhsembiIan
persen)padainstrumen
pasaruangyangmempunyai
jatuhtempokurangdari1(satu)tahunyangditerbitkan
sesuai
dengan
peraturanperundang-undangan
yangberlakudiIndonesiadanDeposito.
2.
Pene."apan
Pemyataan
Standa."Akuntansi
Keuangan
Baru
PSAKNO.1(Revisi2009):Penyajian
Laporan
Keuangan
Perubahan
atasstandar
berikutwajibditerapkan
untukpertamakaliuntuktahunbukuyangdimulaipadatanggal
I
Januari2011yangberdampak
terhadap
penyajianlaporankeuangan:
EfektifIJanuari20II,Reksa
Danatelahmenerapkan
PSAK
I(revisi2009)"Penyajian
LaporanKeuangan".Revisi
standar
tersebutmensyaratkan
seluruhperubahan
yangterkaitdengan
pemilik
disajikan
dalam
laporanperubahan
ekuitas,perubahan
selainyangterkaitdengan
pemilikdisajikan
dalam
laporanlabarugikomprehensif.
Penerapan
standar
revisiinihanyaberpengaruh
dalam
penyajiansajadan
tidak
memilikidampak
terhadap
laporan
keuangan
(posisikeuangan
ataukinerja)ReksaDanakarenaReksaDanatidak
memilikiekuitasdantidakadakomponen
pendapatan
komprehensiflainnya
selainlabaataurugiselamaperiode.
5
-
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslapomn
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
2.
Penerapan
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
Baru-lanjutan
PSAKNO.2(Revisi2009):Laporan
ArusKas
Berikutadalah
standarbaru,perubahan
atasstandar
dan
interprestasistandar
wajibditerapkan
untukpertamakalinya
untuktahunbukuyangdimulai1Januari2011,namuntidak
berdampak
materialkebijakan
akuntansi,posisikeuangan
dankinerjaReksaDana:
Memberikan
pengaturanatasinformasimengenaiperubahan
historisdalam
kasdansetarakasmelaluilaporanaruskas
yangmengklasifikasikan
aruskasberdasarkan
aktivitas
operasi,investasi,maupunpendanaan(financing)selamasuatu
periode.Penerapan
standarrevisiinitidakmemilikidampak
terhadap
posisikeuangan
dankinerjaReksaDana.
PSAKNO.3(Revisi2010)
PSAKNO.4(Revisi2009)
PSAKNO.7(Revisi2010)
PSAKNO.8(Revisi2010)
PSAKNo.12(Revisi2009)
PSAKNO.15(Revisi2009)
PSAKNo.19(Revisi2010)
PSAKNo.22(Revisi2010)
PSAKNo.23(Revisi2010)
PSAKNo.25(Revisi2009)
PSAKNo.48(Revisi2009)
PSAKNo.57(Revisi2009)
PSAKNo.58(Revisi2009)
ISAKNO.7(Revisi2009)
ISAKNO.9
ISAKNo.10
ISAKNO.11
ISAKNo.12
ISAKNo.14
ISAKNo.17
~3.
II{htisarKebijalmn
Akuntansi
:LaporanKeuangan
Interim
:LaporanKeuangan
Konsolidasian
danLaporanKeuangan
Tersendiri
:Pengungkapan
Pihak-pihak
Berelasi
:PeristiwaSetelahPeriodePelaporan
:BagianPartisipasidalam
VenturaBersama
:InvestasipadaEntitasAsosiasi
:AsetTakBerwujud
:KombinasiBisnis
:Pendapatan
:Kebijakan
Akuntansi,PerubahanEstimasiAkuntansi,danKesalahan
:Penurunan
NilaiAset
:Provisi,LiabilitasKontinjensi,danAsetKontinjensi
:AsetTidakLanearyangDimilikiuntukDijualdanOperasiyang
Dihentikan
:KonsolidasiEntitasBertujuan
Khusus
:Perubahan
atasLiabilitas
Aktivitas
Purnaoperasi,
Restorasidan
LiabilitasSerupa
:ProgramLoyalitasPelanggan
:DistribusiAsetNon-Kas
kepadaPemilik
:PengendalianBersamaEntitas-Kontribusi
Nonmoneter
olehVentur
:AsetTakBerwujud-BiayaSitusWeb
:LaporanKeuangan
InterimdanPenurunan
Nilai
,a.
Penyajian
Laporan
Keuangan
Laporankeuangan
disajikan
sesuaidengan
StandarAkuntansiKeuangan
diIndonesia.
Penyusunan
laporankeuangan
Reksa
Danaberdasarkan
Keputusan
KetuaBadan
Pengawas
PasarModal
dan
LembagaKeuangan
PeraturanNo.VIII.G.8Pedoman
AkuntansiReksaDanadanPeraturanNO.X.D.ILaporanReksa
Dana.
Dasarpenyusunan
laporankecualiuntuklaporanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegang
unit,adalah
dasarakrual.Matauangpelaporanyangdigunakan
untukpenyusunan
laporankeuangan
ReksaDana
adalah
Rupiah(Rp).Laporankeuangan
tersebutdisusunberdasarkan
nilaihistoris,kecualibeberapaakuntertentu
disusun
berdasarkan
pengakuan
lain
sebagaimana
diuraikan
dalam
kebijakan
akuntansi
masing-masing
akun
tersebut.
6
~ ~ ~ ~ !> J , ~ ~ , , , ~ ~ ~ ~ ~ J , ~ , ~ , , , , , ,
••REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31
Desember
2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-lanjutan
b.Nilaiasetbersihperunit
Nilaiasetbersihperunitpenyertaan
dihitungdengan
caramembagiasetbersihReksa
Danadenganjumlahunit
penyertaan
yangberedar.Nilaiasetbersihdihitungpadasetiap
haribursaberdasarkan
nilaiwajardariasetdan
liabilitas.
c.Asetdan
Liabilitas
Keuangan
Efektiftanggal
1Januari2010,Reksa
Danatelahmenerapkan
PSAK
50(Revisi2006),"Instrumen
Keuangan:
Penyajiandanpengungkapan",
danPSAK55(Revisi2006),"Instrumen
Keuangan:Pengakuan
danPengukuran",
yangmenggantikan
PSAK
50,"Akuntansi
Investasi
EfekTertentu"dan
PSAK
55(Revisi1999),"Akuntansi
Instrumen
DerivatifdanAktivitas
LindungNilai".
C.l.AsetKeuangan
Seluruhasetkeuangan
diakuidan
dihentikan
pengakuannya
padatanggal
diperdagangkan
dimanapembelian
danpenjualan
asetkeuangan
berdasarkan
kontrak
yangmensyaratkan
penyerahan
asetdalam
kurunwaktuyang
ditetapkan
olehkebiasaan
pasar
yangberlaku.Asetkeuangan
diukurdengan
nilai
wajamyapadasaat
pengakuan
awaI.Dalam
halasetkeuangan
tidak
diukurdengan
niJaiwajamyamelaJuilaporanlabarugi,nilai
wajar
tersebutditambah
biayatransaksi
yangdapat
diatribusikan
secara
Iangsungdengan
perolehan
aset
tersebut.
Asetkeuangan
diklasifikasidalam
kategoriasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlaba
rugi,dan
pinjaman
yangdiberikan
dan
piutang.PengkJasifikasian
initergantung
padasifatdan
tujuan
aset
keuangan
danditetapkan
padasaatpengakuan
awaI.
c.l.l.Asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajar
melaluilaporan
labarugi
Asetkeuangan
diklasifikasidalam
asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugL
jikaasetkeuangan
sebagaikelompokdiperdagangkan
atau
padasaatpengakuan
awalditetapkan
untuk
diukurpadaasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluiIaporanlabarugi.
Asetkell~ngan
diklasifikasisebagaikelompokdiperdagangkan,jika
:
-Diperolehataudimilikiterutamauntuktujuan
dijualkembalidalam
waktudekat;atau
-Merupakan
bagiandariportofolioinstrumen
keuangan
teltentu
yangdikelola
bersamadanterdapat
buktimengenaipoJaambiluntungdalam
jangkapendek
yangterkini;atau
-Merupakan
derivatifyang
tidakditetapkan
dantidakefektifsebagaiinstrumen
Iindungnilai.
Asetkellangan
selainasetkeuangan
sebagai
kelompokdiperdagangkan,
dapatditetapkan
sebagaiaset
keuangan
yangdiukurpadaniJaiwajarmelaluilaporanlabarugipadapengakuan
awal,jika:
-Penetapan
tersebutmengeliminasiataumengurangisecarasignifikan
ketidakkonsistenan
pengukuran
danpengakuan
yangdapattimbul;atau
7
-
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal3IDesember
20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-'lanjutan
C.l.AsetKeuangan
C.l.l.Asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajal'melaluilaporan
labarugi
-Asetkeuangan
merupakan
bagiandarikelompokasetkeuangan
atau
Iiabilitas
ataukeduanya,yang
dikelola
dan
kinerjanyaberdasarkan
nilaiwajar,sesuaidengan
dokumentasi
manajemen
risikoatau
strategiinvestasiManajer
Investasi;atau
Merupakan
bagiandarikontrak
yangmengandung
satuatau
lebihderivatif
melekat,danPSAK55
(revisi2006)memperbolehkan
kontrak
gabungan
(asetatau
liabilitas)
ditetapkan
sebagai
aset
keuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmeJaluilaporanlabarugi.
.
Asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluiJaporanlabarugidisajikan
sebesarnilaiwajar,
keuntungan
atau
kerugianyangtimbuldiakuidalam
laporanlabarugikomprehensif.
Keuntungan
atau
kerugianbersihyangdiakuidalam
Japoranlabarugikomprehensifmencakupdividen
ataubungayang
diperoJehdariasetkeuangan.Nilaiwajarditentukan
dengan
carasepertidijeJaskan
padacatatanc.5.
c.1.2.Pinjaman
yangdiberikan
dan
piutang
Kas,portofolioefek-deposito,piutangbungadanpiutangtransaksi
efek
dengan
pembayaran
tetapatau
telahditentukan
dan
tidak
mempunyai
kuotasi
dipasar
aktifdiklasifikasi
sebagai
"pinjaman
yang
diberikan
dan
piutang",
yangdiukurpadabiayaperolehan
diamOltisasidengan
menggunakan
metode
sukubungaefektifdikurangipenurunan
nilai.Bungadiakuidengan
menggunakan
metodesukubunga
efektif,kecualipiutangjangka
pendek
dimanapengakuan
bungatidakmaterial.
c.1.3.Penurunan
nilaiasetkeuangan
Asetkeuangan,selainasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmeJaluilaporanlabarugi,dievaJuasi
terhadap
indikatorpenurunan
nilaipadasetiap
tanggal
laporankeuangan.Asetkeuangan
diturunkan
nilainyabilaterdapat
buktiobyektif,sebagaiakibatdarisatuatau
lebihperistiwayangteljadisetelah
pengakuan
awaJasetkeuangan,danperistiwayangmerugikan
tersebutberdampak
padaestimasiarus
kasmasadepan
atasasetkeuangan
yangdapatdiestimasisecarahandal.
Untukasetkeuangan
lainnya,buktiobyektifpenurunan
nilaitermasuksebagaiberikut:
-Kesulitankeuangan
signifikan
yangdialamipenerbitataupihakpeminjam;atau
-Pelanggaran
kontrak,sepertiteljadinyawanprestasiatau
tunggakan
pembayaran
pokokatau
bunga;
atau
-Terdapat
kemungkinan
bahwapihak
peminjam
akan
dinyatakan
pailitatau
melakukan
reorganisasi
keuangan.
8
"REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslapol'an
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-lanjutan
C.l.AsetKeuangan
c.I.3.Penm'unan
nilaiasetkeuangan
Untukkelompok
aset
keuangan
tertentu,seperti.piutang,penurunan
nilai
aset
dievaluasisecara
individual.Buktiobyektifdaripenurunan
nilaiportofoliopiutangdapattennasuk
pengalaman
Reksa
Danaatastertagihnyapiutangdimasalalu,peilingkatan
keterlambatan
penerimaan
pembayaran
piutang
darirata-rataperiodekredit,danjugapengamatan
atasperubahan
kondisiekonominasionalataulokal
yangberkorelasi
dengan
defaultataspiutang.
Untukasetkeuangan
yangdiukurpadabiayaperolehan
yangdiamortisasi,jumlahkerugianpenurunan
nilaimerupakan
selisihantaranilaitercatatasetkeuangan
dengan
nilaikinidariestimasiaruskasmasa
datangyangdidiskontokan
menggunakan
tingkatsukubungaefektifawaldariasetkeuangan.
Nilaitercatat
asetkeuangan
tersebutdikurangidengan
kerugianpenurunan
nilaisecaralangsungatas
asetkellangan,kecualipilltangyangnilaitercatatnyadikurangimelaluipenggunaan
akunpenyisihan
pilltang.Jikapiutangtidak
tertagih,pilltangtersebutdihapuskan
melallliakllnpenyisihan
piutang.
Pemulihan
kemudian
darijumlah
yangsebelumnya
telahdihapuskan
dikreditkan
terhadap
akun
penyisihan.Perubahan
nilaitercatatakunpenyisihan
piutangdiakuidalam
laporanlabarugi.
c.1.4.Reklasifikasi
asetkeuangan
Reklasifikasihanyadiperkenankan
dalam
situasiyangjarang
teljadidandimanaasettidaklagidimiliki
untuktujllandijllaldalam
jangkapendek.Dalam
semuahal,reklasifikasiasetkeuangan
hanyaterbatas
pada
instrumen
utang.Reklasifikasi
dicatat
sebesar
nilai
wajar
aset
kellangan
padatanggal
reklasifikasi.
c.2.Liabilitas
keuungan
Liabilitas
keuangan
yangtidak
dimilikiuntukdiperdagangkan
atalltidak
diklasifikasikan
sebagaiIiabilitas
keuangan
yangdiukurpadanilaiwajar
melaluilaporanlabarugi,liabilitas
kellangan
tersebutpadasaat
pengakuan
awaldillkurdengan
nilaiwajarsetelahdikurangidengan
biayatransaksi
selanjutnyadillkurdengan
biayaperolehan
yangdiamortisasi.Liabilitas
keuangan
yangtermasllkdalam
kategoriiniutangtransaksiefek,
utangpembeliankembaliunitpenyertaan,biayayangmasihharusdibayardanutanglain-lain.
c.3.Metodesukubungaefektif
MetodeSUkllbllngaefektifadalah
metodeyangdigllnakan
untllkmenghitllng
biayaperolehan
diamorlisasi
dariaseldan
liabilitas
kellangan
danmetodeuntukmengalokasikan
pendapatan
bungalbeban
bungaselama
periodeyangrelevan.Sllkubungaefektifadalah
sllkubungayangsecar'atepat
mendiskontokan
estimasi
penerimaan/pembayaran
kasdimasadatangselamaperkiraanumurAsetdan
Iiabilitas
keuangan,atau,jika
lebih
tepat,digunakan
periodeyanglebihsingkat
untukmemperoleh
nilaitercatal
bersihdariAseldan
liabilitas
keuangan
padasaatpengakuan
awa!.
9
-
'"-~,,~:~
..~~~
,--.
•w~~
~.
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
I<euangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
2011dan20I0
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-lanjutan
c.Asetdan
Liabilitas
Keuangan
cA.Penghentian
pengakuan
Asetdan
liabilitas
keuangan
Reksa
Danamenghentikan
pengakuan
asetkeuangan
jikadanhanyajikahak
kontraktual
alasaruskasyang
berasal
dariasetberakhir,atau
Reksa
Danamentransfer
asetkeuangan
dan
secaJ'asubstansial
mentransfer
seJuruhrisikodanmanfaatataskepemilikan
asetkepadaentitaslain.JikaReksa
Danatidak
mentransferserta
tidak
memilikisecarasubstansiaI
atasseluruhrisikodanmanfaat
kepemilikan
sertamasihmengendalikan
aset
yangditransfer,makaReksa
Danamengakuiketerlibatan
berkelanjutan
atasasetyangditransferdanIiabilitas
terkaitsebesarjumlahyangmungkinharusdibayar.JikaReksaDanamemilikisecara.substansial
seluruhrisiko
danmanfaatkepemilikan
a;setkeuangan
yangditransfer,ReksaDanamasihmengakuiasetkeuangan
danjuga
mengakuipinjaman
yangdijaminsebesarpinjaman
yangditerima.
Reksa
Danamenghentikan
Iiabilitas
keuangan,jikadan
hanyajika,
liabilitas
Reksa
Danalelahdilepaskan,
dibatalkan
ataukadaluarsa.
c.S.Nilaiwajar
Asetdan
Liabilitas
keuangan
Nilai
wajar
asetkeuangan
dan
liabilitas
keuangan
ditentukan
dengan
menggunakan
teknik
penilaian
dan
asumsisebagaiberikut:
Nilaiwajarasetkeuangan
dan
liabilitas
keuangan
dengan
syaratdan
kondisistandardan
diperdagangkan
di
pasaraktifditentukan
dengan
mengacupadahargakuotasipasar.Untukasetkeuangan,nilaiwajardigunakan
hargapenawaran,sedangkan
untukIiabilitaskeuangan
digunakan
hargapermintaan.
Nilaiwajarasetkeuangan
dan
liabilitas
keuangan
lainnyaditentukan
sesuai
dengan
modelpenentuan
harga
yangberlakullmllmberdasarkan
analisisaruskasyangdidiskontokan
dengan
menggunakan
hargatransaksi
pasarkiniyangdiobservasidankuolasidealerllntukinstrumen
serupa.
Jikahargaterseblltdiatastidak
tersedia,analisis
aruskas
yangdidiskontokan
bisadilakllkan
dengan
menggunaka~
tingkatbungapengembalian
sesllaidengan
dura~iinstrumen
keuangan.
d.Kas
Kasme!iplllikasdibankyangbebasdipergunakan
llntukmembiayai
kegiatanReksaDana.
e.Pendapatan
dan
beban
Pendapatan
bungadariinstrllmen
pasaruangdanefekutangdiakuiseCal'aakrualberdasarkan
proporsiwaktu,nilai
nominaldantingkatbungayangberlakll.
Keuntungan
atau
kerugianyangbeillmdirealisasi
akibatkenaikan
atau
penurunan
hargapasar(nilaiwajar)serta
keuntllngan
atau
kerugianinvestasiyangtelahdirealisasi
disajikan
dalam
laporan
labarugikomprehensiftahun
berjalan.
Bebanyangberhubungan
dengan
pengelolaan
investasidiakuisecaraakrualdanharian.
10
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
Catatanataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31
Desember
2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakanAkuntansi
-lanjutan
f.TransaksidenganPihak-pihakyangBerelasi
Dalam
usahanya,
Reksa
danamelakukan
transaksi
dengan
pihak-pihak
yangberelasi.Sesuaidengan
Pernyataan
StandarAkuntansi
Keuangan
(PSAK)No.7(Revisi20I0)pihak
-pihak
yangberelasiadalah
orangatauentitas
yangterkaitdengan
entitasyangmenyiapkan
LaporanKeuangannya.
(dalam
Pemyataaninidirujuksebagai"Entitas
Pelapor").
.
(a)Orangatauanggotakeluargaterdekatmempunyai
relasidengan
entitaspelaporjikaorangtersebut:
(i)
Memilikipengendalian
ataupengendalianbersamaatasentitaspelapor;
(ii)
Memilikipengaruhsignifikan
atasentitaspelapor;atau
(iii)Personilmanajemen
kuncientitaspelaporatauentitasindukentitaspelapor.
(b)Suatuentitasberelasidengan
entitaspelaporjikamemenuhisalahsatuhalberikut:
(i)
Entitasdanentitaspelaporadalah
anggotadarikelompokusahayangsarna(artinyaentitasinduk,entitas
anak,danentitasanakberikutnyaterkaitdengan
entitaslain).
(ii)
Satuentitasadalah
entitasasosiasiatau
ventura
bersamadarientitaslain(atauentitasasosiasiatau
ventura
bersamayangmerupakan
anggotasuatukelompokusaha,yangmanaentitaslaintersebutadalah
anggotanya).
(iii)Keduaentitastersebutadalah
venturabersamadaripihakketigayangsarna.
(iv)Suatuentitasadalah
venturabersarnadarientitasketigadanentitasyanglainadalah
entitasasosiasidari
entitasketiga.
(v)
Entitastersebutadalah
suatuprogram
imbalan
pascakelja
untukimbalan
kerjadarisalahsatuentitas
pelaporatau
entitasyangterkaitdengan
entitaspelapor.
Jikaentitaspelaporadalah
entitasyang
rnenyelenggarakan
programtersebut,rnakaentitassponsorjugaberelasidengan
entitaspelapor.
(vi)
Entitasyangdikendalikan
ataudikendalikan
bersamaolehorangyangdiidentifikasidalam
huruf(a).
(vii)Orangyangdiidentifikasidalam
huruf(a)(i)memilikipengaruhsignifikan
atasentitasatau
personil
manajemen
kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).
Transaksi
pihak
berelasiadalah
suatupengalihan
sumberdaya,jasa
atau
kewajiban
antara
entitaspelapordengan
pihak-pihak
berelasi,terlepas
apakah
adahargayangdibebankan.
II
-
,
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
Catatanataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember2011da~2010
(Dalam
Rupiah)
3.
IkhtisarKebijakanAkuntansi-lanjutan
g.Pajakpenghasilan
Beban
pajak
kiniditentukan
berdasarkan
kenaikan
asetbersihdariaktivitas
operasikenapajak
dalam
tahunyang
bersangkutanyangdihitungberdasarkan
tarifpajak
yangberlaku.
Asetdan
liabilitas
pajaktangguhan
diakuiataskonsekuensi
pajak
periodemendatangyangtimbuldariperbedaan
jumlahtercatat
asetdan
liabilitas
menurutlaporankeuangan
dengan
dasar
pengenaan
pajak
asetdan
liabilitas.
Liabilitas
pajak
tangguhan
diakuiuntuksemuaperbedaantemporerkenapajak
dan
asetpajak
tangguhan
diakui
untukperbedaan
temporeryangbolehdikurangkan,
sepanjang
besar
kemungkinan
dapat
dimanfaatkan
untuk
mengurangilatakenapajakpadamasadatang.
Pajak
tangguhan
diukurdengan
menggunakan
tarifpajak
yangberlakuatau
secara
substansial
telahberlakupada
tanggal
laporan
aset
dan
liabilitas.Pajak
tangguhan
dibebankan
atau
dikreditkan
dalam
laporanlabarugi
komprehensif.
Asetdan
Iiabilitas
pajak
tangguhan
disajikan
didalam
laporanasetdan
liabilitas
atasdasar
kompensasisesuai
dengan
penyajianasetdanIiabilitas
pajakkini.
Penghasilan
utamaReksaDana,merupakan
obyek
pajak
finaldan/atauobyek
pajak
tidak
finalmerllpakan
obyek
pajak
penghasilan,
sehingga
Reksa
Danatidak
mengakuiasetdan
liabilitas
pajak
tangguhan
dariperbedaan
temporerjumlah
tercatat
asetdan
liabilitas
menurutlaporankeuangan
dengan
dasar
pengenaanpajak
asetdan
liabilitasyangberhubungan
dengan
penghasilan
tersebut.
Padatanggal
9Februari2009,Pemerintah
mengeluarkan
PPNO.16/2009
tentang
Pajak
Penghasilan
atas
Penghasilan
berupaBungaObligasi.Peraturantersebutantaralainmengaturbesaran
tarifpajak
penghasilan
final
atasbungadandiskonto
obligasiyangditerimaolehRekaDanayangterdaftarpadaBadan
Pengawas
PasarModal
dan
LembagaKeuangan,yakni0%lIntuktahun2009sampaidengan
tahlln20I0,5%llntuktahun20IIsampai
dengan
2013,dan
15%untuktahun2014danseterusnya.
Penegasan
atas
pelaksanaan
pasal31Eayat(1)Undang-Undang
No.7tahun
1983tentangPajak
Penghasilan
sebagaimana
telahbeberapakalidiubah
terakhirdengan
Undang-Undang
Nomor36tahun2008(Undang-Undang
Pajak
Penghasilan),
berdasarkan
SuratEdaran
DirekturJenderal
Pajak
Nomor:SE-66/PJ/2010tanggal24Mei
2010.
h.Penggunaan
estimasi
Penyusllnan
laporan
kellangan
sesllaidengan
pnnslp
akuntansi
yangberlakll
llmllm
mengharuskan
Manajer
Investasi
membllat
taksirandanaSllmsiyangmempengaruhijumlahasetdan
kewajiban,sertapengungkapan
aset
dan
kewajiban
kontijensi
padatanggal
laporankellangan
dan
jllmlah
pendapatan
dan
beban
selamaperiode
pelaporan.Realisasidapatberbedadengan
taksirantersebut.
12
',..--~~~~~
"""."
","~'J.,"':yt!"i.e
••REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
2011dan2010
(Da1am
Rupiah)
4.
Instrumen
Keuangan
4.1
KlasifikasiAsetdan
Liabilitas
keuangan
Rincian
kebijakan
akuntansi
dan
metodeyangditerapkan
(tennasuk
kriteriauntukpengakuan,dasarpengukuran
dan
dasar
pengakuan
pendapatan
dan
beban)untuksetiap
klasifikasiasetdan
Iiabilitas
keuangan
diungkapkan
dalam
catatan3.
KlasifikasiIiabilitaskeuangan
padatanggal31Desember20IIdan2010adalah
sebagaiberikut:
2011
Asetkeuangan
yangdiukurpada
Pinjaman
yang
nilaiwajar
melalui
diberikan
dan
laporanlabarugi
piutang
Jumlah
IPortofolioefek
456.6I8.620.228
80.000.000.000
536.618.620.228
Kas
391.275.162
391.275.162
Piutang
325.259.457
325.259.457
Piutanglain
3.974.864
3.974.864
Jumlah
456.618.620.228
80.720.509.483
537.339.129.711
2010
Portofolioefek
Kas
Piutang
Jumlah
Asetkeuangan
yangdiukurpada
nilaiwajar
melalui
laporanlabamgi
387.831.105.314
387.83I.l05.314
Pinjaman
yang
diberikan
dan
piutang
80.000.000.000
3.2I6.45I.565
334.835.236
83.551.286.801
Jumlah
467.83L105.314
3.216.451.565
334.835.236
471.382.392.115
Klasifikasiliabi1itaskeuangan
padatanggal3IDesember20IIadalah
sebagaiberikut:
2011
Liabilitas
keuangan
lainnYll
Jumlah
Biayayangmasihharusdibayar
UtangPembelian
KembaliUnitPenyel1aan
Junilllh
13
512.120.788
1.189.331.107
I.701.451.895
512.l20.i88
1.189.331.107
I.701.451.895
-
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
4.
Instrumen
Keuangan
-lanjutan
4.1
KlasifikasiAsetdan
Liabilitas
keuangan
KlasifikasiIiabilitaskeuangan
padatanggaI31Desember
2010adalah
sebagaiberikut:
2010
Biayayangmasihharusdibayar
UtangPembelianEfek
UangMukaPemesanan
UnitPenyertaan
UtangPembelianKembaliUnitPenyertaan
Utangagenpenjualan
Jumlah
Liabilitas
keuangan
lainnya
397.258.215
10.091.237.303
369.875.000
13.777.569
827.416.884
11.699.564.971
Jumlah
397.258.215
10.091.237.303
369.875.000
13.777.569
827.416.884
11.699.564.971
4.2
Manajemen
Risiko
Manajer
Investasi
telahmendokumentasikan
kebijakan
manajemen
risikokeuangan
Reksa
Dana.Kebijakan
yang
ditetapkan
merupakan
strategibisnis
seCaI"8.menyeluruh
dan
fiIosofi
manajemen
risiko.Keseluruhan
strategi
manajemen
risikoReksa
Danaditujukan
untukrneminimalkan
pengaruhketidakpastian
yangdihadapidalam
pasar
terhadap
kinerjakeuangan
ReksaDana.
ReksaDanaberoperasididalam
negeridanmenghadapiberbagai
risikoberkurangnya
nilaiunitpenyertaan,kredit,
perubahan
kondisiekonomidanpolitik,nilaitukar,perubahan
peraturankhususnyaperpajakan
danlikuiditas.
a.
Risikobel'kurangnya
nilaiunitpenyertaan
Risikotersebutdapatteljadiakibatf1uktuasihargaEfekdanInstrumen
PasarUangdidalam
portofolioPanin
DanaBersamatermasukberkurangnya
nilaiUnitPenyertaan
yangdisebabkan
olehpertumbuhan
harga-harga
Efekdidalam
portofolio
Panin
DanaBersal11alebihrendah
daribesarnyabiayaPel11beliandan
Penjualan
Kembali.
-Efekbersifatutang
SeCaI'aumum
hargaEfekbersifatUtangakan
naikpadasaattingkat
bungacenderung
turun,dansebaliknya
harganyaakanturunpadasaattingkatbungacenderungnaik.
-Efekbersifatekuitas
SeCaI'aumum
Efekbersifatekuitas
dapatberfluktuasisesuaidengan
ekspektasi
terhadap
prospek
ekuitasyang
bersangkutan.
-Instrumen
pasal'uang
Instrul11enPasarUangdengan
tingkatkualitaskreditrendah
l11empunyairisikoperubahan
hargayangtinggi,dan
dapatmenuruntajamdalam
kondisiekonomiyangkurangkondusif.
14
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
4.
Instrumen
Keuangan
-lanjutan
4.2Manajemen
Risiko
b.Risikokredit
RisikokredittimbuljikapenerbitEfekHlltang,Instrumen
PasarUangtidak
mampllmemenuhikewajibannya
(default).HaliniakanmempengaruhihasilinvestasiPaninDanaBersama.
c.Risikoperubahan
kondisiekonomidan
politik
Semllakebijakan
politikdan
hllkllmsepertiperubahan
Undang-Undang,
kebijakan
.danperaturanpemerintah
yangberkaitandengan
llsahadapatmempengaruhihargasuatuEfek.Kinerjaindustridipengamhiolehkondisi
perekonomian,kondisiperaturandaniklimllsahabagisektorusahatersebut.Keadaaninidapatmempengaruhi
hargaEfekyangditerbitkan
olehpenerbitEfekHutangdan/atauInstrumen
PasarUangdan/atauPihak
Ketiga
lainnya.
d.Risikonilaitukar
RisikoNilaiTukarmungkin
timblllkarenaberkurangnyanilaitllkarmatauangDollarAmerikaSerikatterhadap
matauanglainnya.
e.Risikoperubahan
peraturan
khususnya
perpajakan
Perubahan
peraturan
perundang-undangan
atau
hukllm
yangberlaku,khususnya
peraturanperpajakan
yang
menyangkutpenerapan
pajakpadaEfek,yangteljadisetelahpenerbitan
Reksa
DanaPaninDanaBersamadapat.
mengakibatkan
hasilinvestasiyangdiharapkan
tidaktercapai.
f.Risikolikuiditas
RisikoLikuiditas
mungkintimbuljikaManajerInvestasitidakdapatdengan
segeramenyediakan
fasilitasuntuk
melunasiPenjualan
KembaliUnitPenyertaan
yangdimilikiPemegang
UnitPenyertaan
sebagaiakibatdari
namuntidak
terbatas
padakondisi:
-BursaEfektempatsebagianbesarEfekdalam
portofolioPaninDanaBersamadiperdagangkan
ditutup;
-Perdagangan
sebagianbesarEfekportofolioPaninDanaBersamadiBursaEfekdihentikan;
-Pasardimanap0l1ofolioPaninDanaBersamadiperdagangkan
mengalamipenurunan
likuiditas
yangsangat
signifikan;dan
-Keadaankahar(forcemajeur).
15
-
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
4.Instrumen
Keuangan
-lanjutan
4.2Manajemen
Risiko
Analisis
aset
keuangan
Reksa
Danaberdasarkan
transaksi
penerimaan
atau
jatuhtempodaritanggal
laporan
keuangan
sampaidengan
tanggaltransaksipenerimaanataujatuhtempopadatanggal31Desember20IIdan2010
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2011
POItofolioefek
Kas
Piutangbunga
Piutanglain
Jumlah
Portofolioefek
Kas
Piutang
Jumlah
Kurangdarisatu
tahun
536.618.620.228
391.275.162
325.259.457
3.974.864
537.339.129.711
2010
Kurangdarisatu
tahun
467.831.105.314
3.216.451.565
334.835.236
471.382.392.115
Jumlah
536.618.620.228
391.275.162
325.259.457
3.974.864
537.339.129.711
Jumlah
467.831.105.314
3.216.451.565
334.835.236
471.382.392.115
Analisisliabilitas
keuangan
ReksaDanaberdasarkan
transaksi
pembayaran
ataujatuhtempodaritanggallaporan
keuangan
sampai
dengan
tanggal
transaksi
pembayaran
atau
jatuh
tempo
padatanggal
31Desember
2011
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2011
Biayayangmasihharusdibayar
UtangPembelianKembaliUnitPenyeltaan
Jumlah
16
Kurangdarisatu
tahuD
512.120.788
I.I89.33I.107
1.701.451.895
.
Jumlah
512.120.788
1.189.331.107
I.701.451.895
"REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
4.
Instromen
Keuangan
-lanjutan
4.2Manajemen
Risiko
Analisis
liabilitas
keuangan
Reksa
Danaberdasarkan
transaksi
pembayaran
ataujatuhtempodaritanggallaporan
keuangan
sampai
dengan
tanggal
transaksi
pembayaran
atau
jatuh
tempo
padatanggal
31Desember
20I0
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2010
Biayayangmasihharusdibayar
UtangPembelianEfek
UangMukaPemesanan
UnitPenyertaan
UtangPembelianKembaliUnitPenyertaan
Utangagenpenjualan
Jumlah
5.Kas
Akuninimerupakan
rekeninggiropada:
DeutscheBankAG,Jakatia
Jumlah
6.
Portofolio
Efel<
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
JenisEfek
Efekekuitas
JumlahEfek
Harga
Perolehan
Kurangdarisatu
tahun
397.258.215
10.091.237.303
369.875.000
13.777.569
827.416.884
11.699.564.971
2011
391.275.162
391.275.162
2011
HargaPasar/
NilaiWajar
Jumlah
397.258.215
10.091.237.303
369.875.000
13.777.569
827.416.884
11.699.564.971
2010
3.216.451.565
3.216.451.565
Persentase
Terhadap
Jumlah
Portofolioefek
PTBankBukopinTbk
PTBankRakyat1ndonesia
(Persero)Tbk
PTBankTabunganNegara(Persero)Tbk
PTBankJabal'BantenTbk
PTBorneoLumbungEnergi&MetalTbk
PTBWPlantationTbk
PTCiputraPropertyTbk
JU/Illahdipilldahkall
15.663.500
5.854.249.370
9.084.830.000
1,69%
7.154.000
4J.191.399.275
48.289.500.000
9,00%
250.000
203.056.875
302.500.000
0,06%
6.110.000
6.072.508.080
5.560.100.000
1,04%
4.825.000
5.332.000.000
4.004.750.000
0,75%
2.500.000
2.940.000.000
2.800.000.000
0.52%
17.716.000
3.241.012.603
8.680.840.000
1,62%
54.218.500
64.834.226.203
78.722.520.000
15%
17
-
'~.:
~r__
~::~
--""f''>'~~~~
•~
REKSADANAPANINDANABERSAMA
Catatan
ataslap0l"ankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal3IDesember20IIdan20I0
••
(Dalam
Rupiah)
6.
POl"tofolioEfek-lanjutan
POIiofoIioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
2011
Persentase
Harga
HargaPasarl
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
JumlahEfek
Perolehan
NilaiWajar
Portofolioefek
Jumlahpindahan
54.218.500
64.834.226.203
78.722.520.000
15%
Efekekuitas
PTAsahimas
FlatGlassTbk
4.500
5.628.262
29.475.000
0,01%
PTAstraIntemasionalTbk
265.000
16.368.230.644
19.610.000.000
3,65%
PTAstraOtopartsTbk
1.030.000
577.134.544
3.502.000.000
0,65%
PTBankCentralAsiaTbk
180.000
1.376.000.000
1.440.000.000
0,27%
PTBankDanamonIndonesiaTbk
232.269
964.448.598
952.302.900
0,18%
PTBerlianLajuTankerTbk
38.985.000
9.383.727.503
7.368.165.000
1,37%
PTBankMandiri(Persero)Tbk
5.661.000
30.930.708.091
38.211.750.000
7,12%
PTBankCIMBNiagaTbk
7.311.500
5.714.371.251
8.920.030.000
1,66%
PTBankNegaraIndonesiaTbk
9.971.000
30.826.110.320
37.889.800.000
7,06%
PTBankPermataTbk
1.008.000
I.7I3.020.000
1.370.880.000
0,26%
PTCiputraDevelopmentTbk
4.857.000
934.391.992
2.622.780.000
0,49%
PTCiputraSuryaTbk
1.925.000
569.383.080
1.674.750.000
0,31%
PTDeltaDjakartaTbk
4.000
76.044.080
446.000.000
0,08%
PTGurallgGammTbk
564.000
9.417.683.882
34.996.200.000
6.52%
PTGajahTunggalTbk
13.750.300
7.847.897.176
4I.250.900.000
7,69%
PTH.M.SampoernaTbk
201.500
2.569.359.778
7.858.500.000
1,46%
PTIndofoodSuksesMakmurTbk
5.849.000
24.012.448.323
26.905.400.000
5,01%
PTIndoramaSintetisTbk
4.288.500
1.722.426.234
8.491.230.000
1,58%
PTIndahKiatPulp&PaperTbk
1.881.000
1.656.240.063
2.313.630.000
0,43%
PTIndocementTunggalPrakarsaTbk
198.000
2.656.016.719
3.375.900.000
0,63%
PTJakartaInternationalHotels&DevelopmentTbk
1.394.500
265.108.674
864.590.000
0,16%
PTJayaRealPropertyTbk
3.213.000
1.543.134.499
7.068.600.000
1,32%
PTKMIWireandCableTbkdIllGTKabelIndonesia1'1:
50.000.000
4.248.910.000
5.200.000.000
0,97%
PTKawasan
IndustriJababekaTbk
32.841.500
2.029.254.0I4
6.239.885.000
1,16%
PTKalbeFannaTbk
3.295
2.044.085
11.203.000
0,00%
PTMultipolarTbk
8.740.500
1.563.636.895
1.319.815.500
0.25%
PTPaninSekuritasTbk
6.5J7.000
4.047.748.3
J7
8.406.930.000
1,57%
PTPanIndonesiaBankTbk
3.539.500
1.834.952.974
2.760.810.000
0,51%
PTPallinInsuranceTbk
1.137.000
172.924.238
471.855.000
0.09%
.PTPaninLifeTbk
23.666.500
3.697.537.656
2.721.647.500
0.51%
PTTambangBatubaraBukitAsam(Persero)Tbk
25.000
286.201.563
433.750.000
0,08%
PTHolcim
IndonesiaTbkdillSemenCibinongTbk
1.750.000
2.821.738.501
3.806.250.000
0,71%
Jllmlahdipindahkan
285.212.864
236.668.688.159
367.257.548.900
68%
18
--.~.--~~-:'-::7=.,.~;;;;c>
--
~_,."t:.<;~~~~"f~~
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
6.PortofolioEfek
-lanjutan
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
20ll
Persentase
JenisEfek
Jumlahpindahan
Efekekuitas
JumlahEfek
285.212.864
Harga
Perolehan
236.668.688.159
HargaPasar/
NilaiWajar
367.257.548.900
Terhadap
Jumlah
Portofolioefek
68%
PTSamuderaIndonesiaTbk
PTSemenGresikTbk
PTSummareconAgungTbk
PTMandomIndonesiaTbk
PTTempoScanPacificTbk
PTUnitedTractorsTbk
PTUnileverIndonesiaTbk
PTIndofoodCBPSuksesMakmurTbk
PTIndomobilSuksesIntemasiona1
Tbk
PTJasaMarga(Persero)Tbk
PTMitraAdiperkasaTbk
Jumlah
Waran
&Rights
164.500
452.637.377
608.650.000
0,11%
50.000
212.075.033
572.500.000
0,11%
4.710.248
1.046.426.912
5.840.707.520
1,09%
22.222
1.000.570
171.109.400
0,03%
1.041.000
833.639.746
2.654.550.000
0,49%
283.000
6.824.975.000
7.457.050.000
1,39%
4.500
35.795.750
84.600.000
0,02%
2.835.500
13.407.468.894
14.744.600.000
2,75%
480.000
5.409.300.000
6.144.000.000
1,14%
2.318.000
4.583.228.239
9.735.600.000
1,81%
1.604.000
504.402.061
8.260.600.000
1,54%
298.725.834
269.979.637.74I
423.531.5I5.820
78,93%
PTMultipolarCorporationSeriIITbk
PTPaninFinanceSeriVTbk
JumlahWaran
&Rights
2.424.332
2.166.500
4.590.832
106.670.608
60.662.000
167.332.608
0,02%
0,01%
0,03%
201I
Tanggal
Tingkat
HargaPasar/
Persentase
Jatuh
Bllnga
Harga
NilaiWajar/
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
Tempo
%NilaiNominal
Perolehan
NilaiNominal
POl'tofolioefek
Efekutang
ObligasiNegaraRIsedFR0019
15-06-13
14,25
20.000.000.000
23.650.000.000
22.611.800.000
4.21%
ObligasiSuborBankPanin
111/2010
09-11-17
10,50
10.000.000.000
10.175.000.000
10.307.971.800
1,92%
~JllmlahefckIItang
30.000.000.000
33.825.000.000
32.919.771.800
6,13%
l
19
-
-U'~"";-~~;:i-::_
#
,..,
~--vr~~~
~1;'
•
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslapol'an
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
20IIdan2010
(DalamRupiah)
6.
Portofolio
Efek-lanjutan
Portofolioefekyangdiklasifikasikan
kepinjaman
yangdiberikan
danpiutangterdiridari:
2011
Tanggal
Tingkat
HargaPasar!
Persentase
Jatuh
Bunga
Harga
NilaiWajar!
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
Tempo
%NilaiNominal
Perolehan
NilaiNominal
Portofolioefek
Deposito
PTBankTabungan
Negara
(Persero)Tbk
03-Jan-12
6,50
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
3,73%
PTBankICBBumiputeraTbk
03-Jan-12
7,00
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
1,86%
DeutscheBankAG
02-Jan-12
2,70
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
1,86%
PTBankSyariahMegaIndonesia
06-Jan-12
6,75
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
1,86%
PTPanIndonesiaBankTbk
09-Jan-12
6,75
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
1,86%
PTPanIndonesiaBankTbk
16-Jan-12
6,75
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
1,86%
PTBankPermataTbk
03-Jan-12
6,50
10.000.000.000
10.000.000.000.
10.000.000.000
1,86%
JumlahDeposito
80.000.000.000
80.000.000.000
80.000.000.000
14,91%
TotalPortofolioEfek
383.804.637.741
536.618.620.228
100%
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
2010
Persentase
JenisEfek
Efekekuitas
JumlahEfek
Harga
Perolehan
HargaPasar!
NilaiWajar
Terhadap
Jumlah
POI.tofolioefek
PTBankBukopinTbk
PTBankRakyatIndonesiaTbk
PTBankTabunganNegara(Persero)Tbk
PTBPDJawaBaratdanBantenTbk
PTCiputraPropertyTbk
PTAsahimasFlatGlassTbk
PTAstraInternasionalTbk
PTAstraOtopartsTbk
PTBankDanamonIndonesiaTbk
PTBerlianLajuTankerTbk
PTBankMandiriTbk
PTBankNiagaTbk
PTBankNegaraIndonesiaTbk
PTCiputraDevelopmentTbk
PTCiputraSuryaTbk
J1Im/alldipindahkan
24.992.000
8.122.458.934
16.244.800.000
3,47%
1.186.000
11.720.053.515
12.453.000.000
2,66%
250.000
203.056.875
410.000.000
0,09%
2.000.000
2.085.720.001
2.900.000.000
0,62%
29.546.000
4.800.882.799
13.000.240.000
2,78%
4.500
5.628.262
26.100.000
0,01%
88.000
4.273.914.955
4.800.400.000
1,03%
206.000
577.134.544
2.873.700.000
0.61%
204.269
844.048.598
1.164.333.300
0,25%
28.000.000
7.199.745.003
9.240.000.000
1,98%
2.865.500
9.561.300.157
18.625.750.000
3.98%
8.570.500
6.123.035.907
16.369.655.000
3.50%
6.041.000
15.818.010.753
23.408.875.000
5,00%
18.658.000
3.589.434.997
6.530.300.000
1,40%
1.925.000
569.383.080
1.328.250.000
0,28%
/24.536.769
75.493.808.380
!29.375.403.300
27,65%
20
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
atasIaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
6.
Portofolio
Efek-lanjutan
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
2010
JenisEfek
Jumlahpindahan
Efekekuitas
JumlahEfek
124.536.769
Harga
Perolehan
75.493.808.380
HargaPasar/
NilaiWajar
129.375.403.300
Persentase
Terhadap
Jumlah
Portofolioefek
27,65%
PTDeltaDj~arta
Tbk
PTGudangGaram
Tbk
PTGajahTunggalTbk
PTH.M
SampoemaTbk
PTIndofoodSuksesMakmurTbk
PTIndoramaSintetisTbk
PTIndahKiatPulp&PaperTbk
PTIndocementTunggalPrakarsaTbk
PTJakartaInternationalHotels&DevelopmentTbk
PTJayaRealPropertyTbk
PTKMIWireandCabled/hGTKabelIndonesiaTbk
PTKawasan
IndustriJababekaTbk
PTKalbeFarmaTbk
PTMultipolarTbk
PTPaninSekllritasTbk
PTBankPanIndonesiaTbk'
PTPaninInsuranceTbk
PTPaninLifeTbk
PTTambangBatubaraBukitAsamTbk
PTHolcim
IndonesiaTbkdlhSemenCibinongTbk
PTSamuderaIndonesiaTbk
PTSemenGresikTbk
PTSummareconAgungTbk
PTMandomIndonesiaTbk
PTTimahTbk
PTTempoScanPasificTbk
PTUnileverIndonesiaTbk
PTIndofoodCBPSllksesMakmllrTbk
PTJasaMargaTbk
PTMitraAdiperkasaTbk
JumlahEfekekuitas
4.000
76.044.080
480.000.000
0,10%
668.500
5.548.564.078
26.740.000.000
5,72%
16.008.800
6.128.672.240
36.820.240.000
7,87%
175.000
1.586.534.778
4.926.250.000
1,05%
7.083.500
28.739.589.395
34.532.062.500
7,38%
4.288.500
1.722.426.234
7.290.450.000
1,56%
1.881.000
1.656.240.063
3.084.840.000
0,66%
5.000
26.229.060
79.750.000
0,02%
1.394.500
265.108.674
I.I01.655.000
0,24%
3.213.000
1.543.134.499
4.I76.900.000
0,89%
40.000.000
3.248.910.000
3.200.000.000
0,68%
77.341.500
4.014.925.983
9.280.980.000
1,98%
1.743.295
1.081.469.789
5.665.708.750
1,21%
8.740.500
1.563.636.895
2.622.150.000
0,56%
4.267.000
1.263.248.317
4.907.050.000
1,05%
18.005.500
9.073.254.841
20.526.270.000
4,39%
1.137.000
172.924.238
648.090.000
0,14%
13.000.000
2.474.725'.156
2.730.000.000
0,58%
25.000
286.201.563
573.750.000
0,12%
1.750.000
2,821.738.501
3.937.500.000
0,84%
164.500
452.637.377
678.562.500
0,15%
50.000
212.075.033
472.500.000
0,10%
5.027.748
1.116.962.592
5.480.245.320
1.17%
22.222
1.000.570
159.998.400
0,03%
1.856.500
4.425.988.776
5.105.375.000
1,09%
.841.000
361.839.746
1.438.110.000
0,31%
4.500
35.795.750
74.250.000
0,02%
2.020.500
9.633.732.615
9.445.837.500
2,02%
5.789.500
10.011.929.734
19.829.037.500
4,24%
6.803.000
2.139.306.247
18.198.025.000
3,89%
347.847.834
177.I78.655.204
363.580.990.770
77.72%
21
-
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
6.
Portofolio
Efek-lanjutan
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
2010
••
Persentase
)
JenisEfek
Waran
&Rights
PTMultipolarCorporationSeriIITbk
PTRightVBankClMBNiagaTbk
JumlahWaran
&Rights
JumlahEfek
2.424.332
428.525
2.852.857
Harga
Perolehan
2010
HargaPasar/
NilaiWajar
283.646.844
299.967.500
583.614.344
Terhadap
Jumlah
Portofolioefek
0,06%
0,06%
0,12%
JenisEfek
Efekutang
Tanggal
Jatuh
Tempo
Tingkat
Bunga
%NilaiNominal
Harga
Perolehan
HargaPasar/
NilaiWajar/
NilaiNominal
Persentase
Terhadap
Jumlah
Portofolioefek
ObligasiNegaraRIseriFR0019
I5-Jun-I3
14,25
Jumlahefekutang
20.000.000.000
20.000.000.000
23.650.000.000
23.650.000.000
23.666.500.200
23.666.500.200
5,06%
5,06%.
P0l1ofolioefekyangdiklasifikasikan
kepinjaman
yangdiberikan
danpiutangterdiridari:
2010
Tanggal
Tingkat
HargaPasar/
Persentase
Jatuh
Bunga
Harga
NilaiWajar/
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
Tempo
%NilaiNominal
Perolehan
NilaiNominal
Portofolioefek
Deposito
PTBankMutiara
3-Jan-II
9,25
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
6,41%
DeutscheBankAG
3-Jan-11
3,25
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
2,14%
PTBankSyariahMegaIndonesia
3-Jan-11
7,50
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
6,41%
PTBankPanIndonesiaTbk
5-Jan-1I
7,00
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
2,14%
JumlahDeposito
80.000.000.000
80.000.000.000
80.000.000.000
17,10%
TotalPortofolioEfek
280.828.655.204
467.831.105.314
100,00%
22
_~"_."Of>
-~~~
••_
~"~:g~f~~"._
) ) )
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA-
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
2011dan20I0
(Dalam
Rupiah)
7.Piutang
Akuninimerupakan
pendapatan
yangmasihakanditerimaatas:
2011
2010
Bungaatas:
-Efekutang
259.673.156
125.274.725
-Deposito
65.586.301
47.845.511
Dividen
161.715.000
Jumlah
325.259.457
334.835.236
8.
BiayaYangMasih
BarusDibayar
Akuninimerupakan
biayayangmasihharusdibayaruntuk:
2011
2010
Pengelolaan
investasi
396.569.043
305.888.064
Kustodian
105.751.745
81.570.151
JasaAudit
9.800.000
9.800.000
Jumlah
512.120.788
397.258.215
9.UtangPembelian
Efek
Akuninimerupakan
saldoutangpembelianefekberikut:
2010
PTBankNegaraIndonesiaTbk
PTIndofoodCBPSuksesMakmurTbk
PTGajahTunggalTbk
PTIndofoodSuksesMakmurTbk
Jumlah
10.UangMukaPemesanan
UnitPenyel.taan
Jumlah
Lembar 500.000
1.020.500
1.000.000
250.000
2.770.500
Nilai
Nominal
1.867.621.876
4.695.188.863
2.306.325.001
1.222.101.563
10.091.237.303
Akuninimerupakan
uangmukapemesanan
unitpenyel1aanper31Desember
20I0sebesarRp369.875.000
23
-
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
11.UtangLain-lain
Akuniniterdiridari:
-UtangAgen
Penjualan
-UtangPembelianKembaliUnitPenyertaan
Jumlah
12.UnitPenyertaan
YangBeredar
2011
1.189.331.107
1.189.331.107
2010
827.416.884
13.777.569
841.194.453
Jumlahunitpenyertaan
yangdimilikiolehpemodalpada31Desember
20IIdan2010adalah
sebagaiberikut:
2011
Nilai
Persentase
PemegangUnitPenyertaan
Pemodal
Jumlah PemegangUnitPenyertaan
Pemodal
Jumlah
13.Pendapatan
UnitPenyertaan
118.346.824,7680
I18.346.824,76RO
UnitPenyertaan
113.910.633,2155
113.910.633,2155
Aset
Bersih
535.298.540.655
535.298.540.655
2010
Nilai
Aset
Bersih
459.416.108.168
459.416.108.168
terhadap
total
Unitpenyertaan
100,00%
100,00%
Persentase
terhadap
total
Unitpenyertaan
100,00%
100,00%
Akuninimerupakan
pendapatan
bungadandividenyangberasaldari:
Bungaatas:
-Efekutang
-Deposito
Berjangka
-Bank
Dividen
Jumlah
24
2011
4.688.864.077
3.925.339.305
173.431.074
8.159.321.344
16.946.955.800
2010
1.398.082.697
3.942.906.838
75.387.845
5.370.942.548
10.787.319.928
)
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
14.Keuntungan
(Kerugian)
Investasi
yangTelah
Direalisasi
Akuninimerupakan
keuntungan
(kerugian)realisasiatastransaksipenjualan
portofolioefek.
15.Keuntungan
(Kerugian)
Investasi
yangBelurnDirealisasi
Akuninimerupakan
keuntungan
(kerugian)realisasiatasportofolioefekyangbelumdirealisasi.
16.Beban
Pengelolaan
Investasi
Akuninimerupakan
beban
yangdibayarkan
kepadaPTPaninAsetManagementsebagaiManajer
Investasi
maksimum
sebesar
0,75%
pertahundarinilaiasetbersihdanbeban
tersebutdikenakan
Pajak
Pertambahan
Nilai10%.Bebanjasa
pengelolaan
investasidihitungdandicadangkan
setiap
hari,dengan
caramembagibeban
tersebutdengan365haridalam
setahundandibayarsetiap
bulan.
17.Beban
Kustodian
Akuninimerupakan
beban
pengelolaan
administrasidan
imbalan
jasa
penitipan
atasasetReksa
DanaPaninDana
BersamapadaDeutscheBankAG,Jakartasebagaibankkustodianminimum
sebesar
0,20%
dan
maksimum
sebesar
0,25%
pertahundarinilaiasetbersihdan
beban
tersebutdikenakan
Pajak
Pertambahan
Nilai
10%.Beban
jasa
kustodiandihitungdandicadangkan
setiap
hari,dengan
caramembagibeban
tersebutdengan
365haridalam
setahun
dandibayarsetiap
bulan.
18.Beban
Lain-lain
Akuniniterdiridari:
BebanJasaAudit
BebanPajakPertambahan
Nilai
BebanAdministrasiBank
BebanRegistrasi
Beban
Pelaporan
BebanTransaksi
Jurnlah
19.Pajak
Penghasilan
a.UtangPajak
Akuninimerupakan
p~jakterutangterdiridari:
PajakPenghasilan
Pasal23-JasaPerantara
PajakPenghasilan
Pasal25
PajakPenghasilan
Pasal29
Jurnlah
25
2011
17.500.000
545.689.795
4.569.450
29.090.552
1.780.000
1.188.445.687
1.787.075.484
2011
2.169.066
39.703.718
297.264.377
339.137.161
2010
17.500.001
335.795.707
6.218.429
16.187.527
3.937.670
379.639.334
2010
1.987.230
23.523.653
241.208.093
266.718.976
-
.:~~.~.--~
,~~~~"
--~
.".~
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatanataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
20IIdan2010
19.PajakPenghasilan-Lanjutan
(Dalam
Rupiah)
b.PajakKini
Rekonsiliasiantarakenaikan
asetbersihdariaktivitas
operasisebelum
pajak
penghasilan
menurutlaporanIabarugi
komprehensifdengan
Iaba(rugi)fiskaIadalah
sebagaiberikut:
3.541.198.749
2010
(5.416.377.380)
(159.250.000)
199.996.751.827
(92.030.509.991
)
(100.899.018.312)
(8.787.634.456)
159.250.000
1.188.445.687
5.611.274.967
2011
74.029.435.889
34.188.467.625
(98.497.421.147)
-Perbedaan
yangtidak
dapat
diperhitungkan
menurutfiskal
:
Pendapatan
bungasebelum
dipotong
pajak
final
Pendapatan
Dividen
Beban
Transaksi
Beban
investasi
-Perbedaan
temporer
Kerugian
(Keuntungan)
investasi
yangbelurndireaJisasi
Kerugian
(Keuntungan)
investasi
yangtelahdireaJisasi
Kenaikan
(Penurunan)
asetbersihdariaktivitas
operasisebelum
pajak
penghasilan
menurutlaporan
labarugikomprehensif
) )Jumlah
Taksiran
Penghasilan
Kena
Pajak
(PKP)
(66.137.617.324)
7.891.818.565
(194.963.956.934)
5.032.794.893
Pembulatan
7.891.818.000
5.032.794.000
PeredaranBruto>50.000.000.000
Pajak
Penghasilan
:
25%
x7.891.818.000
1.972.954.500
1.258.198.500
Taksiran
Pajak
Penghasilan
1.972.954.500
1.258.198.500
Pajak
dibayar
dimuka
Pajak
penghasilan
pasal
25
Pajak
penghasilan
pasal
23
Pajak
penghasilan
kUI'ang
bayar
(427.904.421)
(1.247.785.702)
297.264.377
(235.236.530)
(781.753.877)
241.208.093
c.Beban
Pajak
Penghasilan
Akuninimerupakan
beban
pajak
terdiridari:
2011
2010
Pajak
Kini
Pajak
Final
Jumlah
1.972.954.500
1.213.196.662
3.186.151.162
1.258.198.500
803.658.937
2.061.857.437
26
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
20.IkhtisarPembelian
dan
Penjualan
Efek
2011
JumlahEfekJ
JumlahEfekJ
NilaiNominal
Jumlah
NilaiNominal
Jumlah
JenisEfek
Beli
HargaBeli
Jual
HargaJual
Efekutang
ObligasiBerkelanjutanIBIIliB201I
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
ObligasiSuborBankPaninIII/20I0
10.000.000.000
10.175.000.000
ObligasiNegaraRISeriFR0058
10.000.000.000
I1.150.000.000
10.000.000.000
11.180.000.000
ObligasiNegaraR1SedFR0054
10.000.000.000
10.450.000.000
10.000.000.000
12.450.000.000
ObligasiNegaraR1SeriFR0042
5.000.000.000
5.412.500.000
5.000.000.000
6.562.500.000
Jumlah
45.000.000.000
47.187.500.000
35.000.000.000
40.192.500.000
Efekekuitas
PTAstraInternasionalTbk
286.000
17.914.275.000
109.000
6.166.550.000
PTAstraOtopartsTbk
824.000
PTBankBukopinTbk
8.330.500
4.331.860.000
17.659.000
11.813.305.000
PTBankCentralAsiaTbk
180.000
1.376.000.000
PTBankDanamonIndonesiaTbk
28.000
120.400.000
PTBankJabarBantenTbk
4.610.000
4.483.720.000
500.000
520.000.000
PTBankMandiri(Persero)Tbk
5.104.500
33.586.125.000
2.309.000
16.022.400.000
PTBankNegaraIndonesia(Persero)Tbk
6.480.000
22.722.000.000
2.550.000
10.163.850.000
PTBankCIMBNiagaTbk
891.000
1.250.875.000
2.150.000
3.132.075.000
PTBankPermataTbk
1.008.000
1.713.020.000
PTBankRakyatIndonesia(Persero)Tbk
7.501.000
38.I71.999.990
1.533.000
10.169.450.000
PTBerlianLajuTankerTbk
10.985.000
2.183.982.500
PTBorneoLumbungEnergi&MetalTbk
4.825.000
5.332.000.000
PTBWPlantationTbk
2.500.000
2.940.000.000
PTCiputraDevelopmentTbk
13.801.000
7.191.597.500
PTCiputraPropertyTbk
2.000.000
960.000.000
13.830.000
6.349.867.500
PTGajahTunggalTbk
1.250.000
3.450.675.000
3.508.500
10.535.530.000
PTGudangGaram
Tbk
284.500
10.364.650.000
389.000
22.098.899.600
PTH.M.SampoernaTbk
26.500
982.825.000,00
PTIndocementTunggalPrakarsaTbk
225.500
3.065.750.000,00
32.500
480.250.000
PTIndofoodCBPSuksesMakmurTbk
1.000.000
4.649.650.000,00
185.000
1.087.250.000
PTIndofoodSuksesMakmurTbk
214.500
1.206.125.000
1.449.000
7.581.050.000
PTIndomobilSuksesInternasionaiTbk
480.000
5.409.300.000
PTJasaMarga(Persero)Tbk
1.000.000
3.412.500.000
4.471.500
17.651.200.000
PTKalbeFarmaTbk
1.740.000
5.847.462.500
PTKawasanIndustdlababekaTbk
5.500.000
909.000.000
50.000.000
8.420.72I.500
PTKMIWireandCableTbkd/hGTKabelIndonesiaTl:
10.000.000
1.000.000.000
PTMitraAdiperkasaTbk
5.199.000
23.986.650.000
lllll//alldipindahkan
75.53-1.000
171.536.732.490
/2/.415.500
169.218./OS.600
27
-
•-.,.
-...••;-~.,~
'N~..~"P.~~
-.
••
REKSADANAPANINDANABERSAMA
Catatanataslaporankeuangan
UntuktahunyangberakhirpadatanggaI31Desember
2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
20.IkhtisarPembeliandanPenjualan
Efek-lanjutan
JenisEfek
Jllm/ahdipindahkan
2011
JumlahEfek/
JumlahEfek/
NilaiNominal
Jumlah
NilaiNominal
Jumlah
Beli
HargaBeli
Jual
HargaJual
75.534.000
171.536.732.490
121.415.500
169.218.108.600
Efekekuitas
PTPaninLifeTbk
PTPaninSekuritasTbk
PTPanIndonesiaBankTbk
PTSummareconAgungTbk
PTTempoScanPacificTbk
PTTimah
Tbk
PTUnitedTractorsTbk
Jumlah
10.666.500
1.222.812.500
2.250.000
2.784.500.000
750.000
650.000.000
15.216.000
II.I22.525.000
317.500
375.600.000
200.000
471.800.000
1.856.500
5.291.025.000
283.000
6.824.975.000
89.683.500
183.490.819.990
138.805.500
186.007.258.600
2011
JenisEfek
Waran&Rights
PTPaninFinanceSeriVTbk
Jumlah
JenisEfek
Deposito
JumlahEfek/
NilaiNominal
Beli
2.166.500
2.166.500
JumlahEfek/
NilaiNominal
Beli
Jumlah
HargaBeli
Jumlah
HargaBeli
JumlahEfek/
NilaiNominal
Jual 2.166.500
2.166.500
2011
JumlahEfek/
NilaiNominal
Jual
Jumlah
HargaJual
Jumlah
HargaJual
PTBankInternasional
IndonesiaTbk
DeutscheBankAG
PTPanIndonesiaBankTbk
PTBankMlltiaraTbk
PTBankRakyatIndonesia(Persero)Tbk
PTBankTabllngan
Pensillnan
Nasional
PTBankBukopin
PTBankelMBNiagaTbk
10.000.000.000
4.088.000.000.000
470.000.000.000
870.000.000.000
10.000.000.000
100.000.000.000
40.000.000.000
120.000.000.000
10.000.000.000
4.088.000.000.000
470.000.000.000
870.000.000.000
J0.000.000.000
100.000.000.000
40.000.000.000
J20.000.000.000
10.000.000.000
4.088.000.000.000
460.000.000.000
900.000.000.000
10.000.000.000
100.000.000.000
40.000.000.000
120.000.000.000
10.000.000.000
4.088.000.000.000
460.000.000.000
900.000.000.000
10.000.000.000
100.000.000.000
40.000.000.000
120.000.000.000
J/lllllal1
dipindal1kan
5.708.000.000.000
5.708.000.000.000
.5.728.000.000.000
5.728.000.000.000
28
"REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
UntuktahunyangberakhirpadatanggaI31Desember
2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
20.IkhtisarPembelian
dan
Penjualan
Efek-lanjutan
2011
Beli
HargaBeli
Jual
JenisEfek
Jumlah
Efek/
NilaiNominal
Jumlah
Jumlah
Efek/
NilaiNominal
Jumlah
HargaJual
JlImlahdipindahkan
Deposito
5.708.000.000:000
5.708.000.000.000
5.728.000.000.000
5.728.000.000.000
PTBankTabunganNegara(Persero)
PTBankleBBumiputeraTbk
PTBankPerrnataTbk
PTBankSyariahMegaIndonesia
PTBankVictoriaInternational
Tbk
Jumlah
50.000.000.000
30.000.000.000
430.000.000.000
100.000.000.000
130.000.000.000
6.448.000.000.000
50.000.000.000
30.000.000.000
430.000.000.000
100.000.000.000
130.000.000.000
6.448.000.000.000
30.000.000.000
20.000.000.000
420.000.000.000
120.000.000.000
130.000.000.000
6.448.000.000.000
30.000.000.000
20.000.000.000
420.000.000.000
120.000.000.000
130.000.000.000
6.448.000.000.000
2010
Jumlah
Efek/
Jumlah
Efek/
NilaiNominal
Jumlah
NilaiNominal
Jumlah
JenisEfek
Beli
HargaBeli
Jual
HargaJual
Efekutang
ObligasiNegaraRIseriFR0019
20.000.000.000
23.650.000.000
ObligasiNegaraRIseriFR004i
10.000.000.000
9.510.000.000
Jumlah
20.000.000.000
23.650.000.000
10.000.000.000
9.510.000.000
Efekekuitas
PTBankBukopinTbk
2.313.000
92i.744.301
5.000.000
3.526.724.997
PTBankRakyatIndonesiaTbk
1.150.000
J1.586.776.259
PTBankCentralAsiaTbk
20.500
123.559.906
PTBankTabungan
Negara(Persero)Tbk
500.000
777.075.000
PTBPDJawaBaratdanBantenTbk
2.000.000
2.085.720.00
I
PTAsahirnas
FlatGlassTbk
50.000
348.687.499
PTAstraInternational
Tbk
163.000
7.036.321.823
82.500
3.913.519.060
PTBankDanamonIndonesiaTbk
1.650.000
8.747.074.993
PTBerIimlLajuTankerTbk
28.000.000
7.199.745.003
PTBankMandiriTbk
623.000
4.011.300.828
1.150.000
6.368.528.122
PTBankNiagaTbk
3.355.000
2.388.600.639
250.000
303.856.250
PTBankNegaraIndonesiaTbk
3.959.500
12.962.500.000
5.478.000
17.824.500.000
JlImlahdipindahkan
41.563.500
48.198.708.854
14.181.000
41.933.525.827
29
-
••
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
20.Ikhtisa,.Pembelian
dan
Penjualan
Efek-lanjutan
2010
JenisEfek
Jumlahdipindahkan
Efekekuitas
-
PTCiputraDevelopmentTbk
PTCiputraSuryaTbk
PTGudangGaram
Tbk
PTGajahTunggalTbk
PTIndofoodSuksesMakmurTbk
PTIndora!TIaSintetisTbk
PTIndahKiatPulp&PaperTbk
PTIndocementTunggalPrakarsa
Tbk
PTKMIWireandCabledlhGTKabelIndonesiaTbk
PTKawasan
IndustriJababekaTbk
PTKalbeFarmaTbk
PTMultipolarTbk
PTBankPanIndonesiaTbk
PTPaninLifeTbk
PTPPLondonSUlllateraPlantationTbk
PTTambangBatubaraBukitAsalllTbk
PTHolcim
IndonesiaTbkdlhSemen
CibinongTbk
PTSemen
GresikTbk
PTSUlTImareconAgungTbk
PTTimah
Tbk
PTlndofoodCBPSuksesMakmurTbk
PTJasaMargaTbk
PTMitraAdiperkasaTbk
Jumlah
.'enisEfek
Wal'an&Rights
PTMultipolarCorporationSeriIITbk
PTRigh!VBankelMB
NiagaTbk
Jumlah
Jumlah
Efekl
NilaiNominal
Beli
41.563.500
2.424.332
423.525
2.852.857
30
Jumlah
HargaBeli
48.198.708.854
Jumlah
Efekl
NilaiNominal
Jual 14.181.000
Jumlah
HargaJual
41.933.525.827
REKSA
DANAPANIN
DANABERSAMA
Catatan
atas
laporan
I<euangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal31Desember
20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
20.IkhtisarPembelian
dan
Penjualan
Efek-lanjutan
2010
JenisEfek
PTBankBukopin
PTBankDanamonIndonesiaTbk
PTBankTabungan
Pensiunan
NasionalTbk
PTBankMutiara
DeutscheBankAG
PTBankPanIndonesiaTbk
PTBankSyariahMegaIndonesia
PTBankMegaTbk
PTBankVictoriaInternational
Tbk
Jumlah
21.Transaksi
dengan
Pihak
-pihak
yangberelasi
Jumlah
Efek/
NilaiNominal
Beli
80.000.000.000
210.000.000.000
5I0.000.000.000
780.000.000.000
2.595.000.000.000
155.000.000.000
480.000.000.000
340.000.000.000
1.160.000.000.000
6.310.000.000.000
Jumlah
HargaBeli
80.000.000.000
210.000.000.000
510.000.000.000
780.000.000.000
2.595.000.000.000
155.000.000.000
480.000.000.000
340.000.000.000
1.160.000.000.000
6.310.000.000.000
Jumlah
Efek/
NilaiNominal
Jual
80.000.000.000
220.000.000.000
510.000.000.000
750.000.000.000
2.587.000.000.000
145.000.000.000
455.000.000.000
345.000.000.000
1.180.000.000.000
6.272.000.000.000
Jumlah
HargaJual
80.000.000.000
220.000.000.000
510.000.000.000
750.000.000.000
2.587.000.000.000
145.000.000.000
455.000.000.000
345.000.000.000
1.180.000.000.000
6.272.000.000.000
I I Ii.
PTPaninAssetManagementadalah
sebagaiManajerInvestasi
Reksa
Danamembayar
beban
pengelolaan
investasitermasukpajak
pertambahan
nilaiuntuktahunyangberakhir3]
Desember
20IIdan20I0sebesarRp4.723.687.693
dan2.900.923.245
ReksaDanamelakukan
sebagiantransaksipenjualan
danpembelianportofolioefekdengan
pihak-pihak
yangberelasi,
yaituPTPaninSekuritasdanReksaDanalainyangdikelolaolehManajer
Investasiyangsama.Rincianpenjualan
dan
pembeliandengan
pihak-pihak
berelasiuntuktanggal3IDesember
20]Idan20IOadalah
sebagaiberikut:
2011
2010
Persentese
Persentese
Jumlah
Terhadap
Total
Jumlah
Terhadap
Total
Penjualan/Pell1belian
Penjualan/Pell1belian
Portofolioefek
Portofolioefek
Pcnjualan
183.665.459.012
2,75%
153.563.008.507
2,39%
PembeJian
186.770.484.045
2.80%
118.159.141.585
1.83%
Menurllt
ivIanajer
Investasi,transaksi
dengan
pihak-pihak
yangberelasidilakukan
dengan
persyaratan
dan
kondisi
normalsebagaimanahalnyadilakukan
dengan
pihakketiga. 31
-
REKSADANAPANIN
DANABERSAMA
Catatanataslaporankeuangan
UntuktahunyangberakhirpadatanggaI3IDesember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
22.IkhtisarKeuanganSingkat
Jumlahhasilinvestasi(%)
HasiIinvestasisetelah
memperhitungkan
bebanpemasaran
(%)
Beban
operasi(%)
PerputaranpOItofoIio
Persentase
pajak
2011
99,62%
94,75%
1,45%
I:2,61
10,66%
2010
77,99%
73,65%
1,04%
I:2,95
71,21%
Tujuan
tabel
iniadalah
semata-mata
untukmembantu
memahamikinerja
masalaludariReksa
Dana.Tabel
ini
seharusnyatidakdianggap
sebagaiindikasibahwakinerjamasadepan
akarisamadengan
kinerjamasalalu.
23.StandarAkuntansi
Baru
Ikatan
Akuntan
Indonesia
("IAf")telahmenerbitkan
beberapastandar
akuntansi
yangakan
berlakuuntukIaporan
keuangan
yangperiodenyadimulaipadaatausetelahtanggaI1Janllari20I2sebagaiberikllt:
PSAKNo.10(Revisi2009)
PSAKNo.13(Revisi2011)
PSAKNo.16(Revisi2011)
PSAKNo.18(Revisi2010)
PSAKNo.24(Revisi2010)
PSAKNo.26(Revisi201I)
PSAKNo.28(Revisi20I0)
PSAKNo.30(Revisi2007)
PSAKNo.33(Revisi2010)
PSAKNo.34(Revisi2010)
PSAKNo.36(Revisi2010)
PSAKNo.45(Revisi2010)
PSAKNo.46(Revisi2010)
PSAKNo.50(Revisi2010)
PSAKNo.53(Revisi20I0)
PSAKNo.56(Revisi2010)
PSAKNo.60
PSAKNo.61
PSAKNo.62
PSAKNo.63
PSAKNo.64
ISAKNo.13
:PengaruhPerubahan
KursYalutaAsing
:PropeltiInvestasi
:AsetTetap
:AkllntansidanPelaporanProgram
ManfaatPurnakarya
:Imbalan
Kerja
:BiayaPinjaman
:AkuntansiuntllkAsuransiKerugian
:AkllntansiSewaGunaUsaha
:Aktivitas
Pengupasan
Lapisan
Tanah
danPengelolaan
Lingkungan
HidupPadaPeltambangan
Umllm
:Kontrak
Kontruksi
:AkllntansiuntllkAsuransiJiwa
:PelaporanKellangan
EntitasNirlaba
:PajakPenghasilan
:Instrllmen
Keuangan:Penyajian
:Pembayaran
BerbasisSaham
:LabaperSaham
:Instrllmen
Kellangan:Pengllngkapan
:AkuntansiHibahPemerintahdanPengllngkapan
BantllanPemerint
