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© Horváth & Partners
Das CFO-Panel von Horváth & Partners
Top Performance im CFO-Bereich
München, 2017
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Der CFO ist in vielen Bereichen herausgefordert –von Effizienz- über Compliance- bis hin zu Effektivitätsthemen
Das CFO-Panel von Horváth & Partners2
Organisatorische Leistungsfähigkeit steigern und Effizienz erhöhen
Valide und konsistente Entscheidungs-informationen schnell bereitstellen
Finanz- und Ertragskraft erhöhen Rechtzeitig Veränderungen erkennen und
Maßnahmen zu Risikominimierung ergreifen Liquidität sicherstellen Kosten senken Einhaltung von Konzernanforderungen und
regulatorischen Vorschriften sicherstellen Umsetzung definierter Maßnahmen zur
Risikovermeidung sicherstellen Services verbessern und Kundenorientierung
erhöhen
Wo steht Ihr CFO-Bereich heute?Herausforderungen im CFO-Bereich
Quelle: Horváth & Partners, CFO-Panel-Blitzumfrage, Juli 2012
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Aktuelle Statements von führenden Entscheidern im CFO-Bereich bestätigen die Herausforderungen
Das CFO-Panel von Horváth & Partners3
„Ziel ist es, die Effektivität und Effizienz in Controlling, Finance -und Accounting der Gruppe zuerhöhen. […] Der Effizienz- und Effektivitätsgrad des Finanz-bereichs ist weitgehend unbekannt.“
„Der gesamte CFO-Bereichkostet uns etwa 1,5% unseres Umsatzes. Wie stehen wir damit im Vergleich zu anderen und unseren Wettbewerbern? Welche Potenziale haben wir wo, um evtl. Kosten im CFO-Bereich einzusparen?“
„Wir suchen den Austausch mit ähnlichen Unternehmen wie sie ihren CFO-Bereich ausrichten, um daraus und unsere eigenen Zielvorstellungen unserer CFO-Agenda 2020 ableiten zu können.“
„Wir sind aufgefordert, die Kostenunseres CFO-Bereichs um 30% zu reduzieren, wissen aber gar nicht wo und wie.“ „Wir suchen einen Vergleich der
Prozesse von ausgewählten Geschäftsbereichen mit anderen vergleichbaren Unternehmen, um zu wissen, wo wir stehen und daraus möglicheQualitätsverbesserungs-potenziale identifizieren und bewerten zu können.“
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CFOs profitieren vom Benchmarking: Kernerfolgsfaktor für die Leistungsmessung und -steigerung
Das CFO-Panel von Horváth & Partners4
„We are convinced that the support of Horváth & Partners […] with theproject ‚Accounting & Controlling Excellence‘ was one of the importantenablers for our world class performance.“
„One important success factor was the underlying benchmarkingconducted with Horváth, which identified our cost gaps in Accounting & Controlling.“
„All derived measures and the designed roadmap for implementationhave been consequently executed in the following years.“
„Our organization has been recently awarded […] as ‚top performer‘ in Financial Accounting. We even outperformed the Best-in-classcompanies significantly.“
„On behalf of the entire board and the Accounting & Controlling Organization, I would like to thank you and your team for the support provided by Horváth & Partners. […] We would like to express ourgratitude to you and Horváth & Partners for your excellent support.“
To:
Yours sincerely,
Horváth & Partners Management Consultants
CFO
Projekt
Benchmark-analyse
CFO-Agenda und Umsetzung
Erzielter Erfolg
Kunden-zufriedenheit
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Die Initiativen im Rahmen des CFO-Panels gehen über die Gewinnung reiner Benchmarks hinaus
Das CFO-Panel von Horváth & Partners5
Ziele des CFO-Panels Transparenz durch Vergleichsstandards für den
CFO mittels des CFO-Performance-Index und Dashboards zur nachhaltigen Leistungssteigerung (Prozesse und Organisation) und Steuerung
Identifikation von CFO-Trends mit Relevanz für die CFO-Agenda
Aufzeigen von Best Practices für ganzheitliche Prozessketten (End-to-End)
Etablierung eines Netzwerk für CFOs zum direkten Erfahrungsaustausch und Wissenstransfer
Generierung von standardisierten und aus-sagekräftigen Benchmarks im CFO-Bereich basierend auf dem CFO-Panel-Prozessmodell
Bench-marking Netzwerk
Top Performanceim CFO-Bereich
Trend-radar
Best Practices
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Prozessmodell des CFO-Panels
Unser CFO-Panel bietet die umfangreichste Datenbank für den Finanzbereich im deutschsprachigen Raum
Das CFO-Panel von Horváth & Partners6
Valide Benchmark-Datenbasis für die Bewertung und den Vergleich aller Prozesse im Finanzbereich
Unternehmensübergreifender Vergleich mit mehr als 600 Kennzahlen
20 standardisierte Fragebögen mit quantitativen und qualitativen Fragestelllungen
Prozessmodell (bis zur Ebene 4), das eine Zuordnung unternehmensspezifischer Controlling- und Finanz-prozesse ermöglicht
Größte Datenbank für den Finanzbereich im deutsch-sprachigen Raum mit Daten von über 1.000 Unternehmen aller Branchen
Benchmarks zu Trends, Organisationsalternativen, Methoden, Tools
Schnittstellen zu Datenbanken mit mehr als 5.000 global tätigen Unternehmen
Zu jedem aufgeführten Haupt- und Teilprozess stehen Benchmarks zur Verfügung, die detailliert Auskunft über quantitative Aspekte (u.a. Ressourcenausstattung) als auch
qualitative Aspekte (u.a. Durchlaufzeiten, Verantwortung) geben
Geschäftsprozess Hauptprozess
Controllingprozesse Finanzprozesse
Strategische Planung
Operative Planung, Budgetierung
Projekt- und Investitionscontrolling
Risikomanagement
Forecast
Kosten-, Leistungs- und Ergebnisrechnung
Management Reporting
Funktionscontrolling
Betriebswirtschaftliche Beratung und Führung
Debitorenbuchhaltung
Kreditorenbuchhaltung
Entgelt- und Reisekostenabrechnung
Anlagenbuchhaltung
Hauptbuchhaltung
Konzernabschluss
Steuern
Weiterentwicklung der Organisation, Prozesse, Instrumente und Systeme
Treasury
Interne Kontrolle
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Vorteile
Ein internationaler Standard für die Analyse von Controlling- und Financeprozessen
Das CFO-Panel von Horváth & Partners7
! !
Ein Prozessmodell mit detaillierter Beschreibung der Hauptprozesse, Teilprozesse und Aktivitäten
Standardisierte Prozess-vorlagen gemäß des SIPOC*-Prinzips
Dokumentation von prozess-übergreifenden und prozess-spezifischen KPIs
Mehr als 600 KPIs für Mess-größen hinsichtlich der Dimensionen Kosten, Qualität und Zeit
Management processes
Controlling Personnel management …Governance Quality
management
Environmental protection, Health & Safety
Support processes
AccountingPersonnel
administration
…IT Legal services
Communi-cation
Core processesDistribution and Customer relationships
Product life cycle
Project management
Procurement Production Logistics
Prozessmodell und Dokumentation Prozess-KPIs
Strategic Planning and Controlling
Group Portfolio Management
Cost Accounting & Analysis
Operational Planning & Budgeting
Management Reporting
Projects & Capital Expenditure
Functional Controlling (Sales, R&D etc.)
Corporate Planning & Controlling
Controlling Offering Finance and Accounting Offering
Enhancing Approaches and Procedures
Managing Financial Tasks, including Support / Assistance
Accounts Receivable
Risk Management & Insurance
Closing, General Ledger & External Reporting
Accounts Payable
Payroll & Travel Expense Accounting
Treasury, Cash Management & Banking
Tax
Asset Accounting
Management Satisfaction with Performance / Service
Process start
Strategic plan (target system, strategic measures, financial plans for several years)
Variance analyses Planning letter
Input
Kick-off for operative planning according to planning diary
Process end
Annual plan or budget (more than one year possible)
Financial plans: profit and loss account, balance sheet, cash flow, etc.
Resources/employees Volumes& capacities Measures: investment
projects etc.
Output
Plans and budgets are approvedSetting up the process
Establishing and communicating planning premises and top-down targets
Drawing up individual plans and budgets (by subsidiary, business unit, function, subject etc.)
Combining and consolidating individual plans
Checking planning results and adapting plans if necessary
Presenting and approving plans
Sub-processes
Basierend auf dem CFO-Panel Prozessmodell werden die Prozesse ausführlich beschrie-ben, dokumentiert und mit Hilfe der Prozess-KPIs analysiert und vergleichbar gemacht
!* Supplier Input Process Output Customer
Quellen: International Group of Controlling (IGC) (Hrsg.) (2011): Controlling-Prozessmodell. Ein Leitfaden für die Beschreibung und Gestaltung von Controlling-Prozessen, Freiburg, MünchenInternational Group of Controlling (IGC) (Hrsg.) (2012): Controlling-Prozesskennzahlen. Ein Leitfaden für die Leistungsmessung von Controlling-Prozessen, Freiburg, MünchenHorváth & Partners (2015): Finance-Prozessmodell. Leitfaden für die Beschreibung und Gestaltung von Rechnungswesen, Steuern und Treasury, Freiburg, München
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Die CFO-Panel-Meetings sind wesentliche Basis des Netzwerks unserer zufriedenen Mitglieder
Das CFO-Panel von Horváth & Partners8
Praxisorientierter Tag mit Link zur Theorie; branchenübergreifend, spannend und vieleAnregungen.
Hansjörg Gerny (Kfm. Leiter Finanzen & Controlling), GML AG
Das CFO-Panel mit den Workshops ermöglicht Fachdiskussionen mit hohem Praxisbezugund Nutzen.
Reto Tschanz,SIEMENS Schweiz AG
Interessante kurze Vorträge und in der besuchten Session 3 eine sehr gute Mischung aus Moderation/Vortrag/ Diskussion und Anzahl der Teilnehmer.
Thomas Deisenhofer(Vice President Finance Europa), Webasto Roof & Components SE
Aus den zahlreichen interessanten Perspektiven nehme ich viele Anregungen für meine eigene Unternehmung mit.
Elke Holin,Lufthansa City Line GmbH
Organisatorischer Set Up ist abwechslungsreichund kurzweilig. Gute Balance zwischen Austausch, Networking, Diskussion und Theorie. Super Auswahl der Teilnehmer.
Verena Eckertz (Global BU Controlling IBS/S&T),Bayer Business Services GmbH
Gute Mischung aus Session und Vorträgen. Sehr angenehme und optimal gelegene Tagungslocation.
Wolfgang Lösel (Referent Controlling),Datev eG
Der Praxisteil war ausreichend lang; viele wertvolleImpulse und guter Austauschmit anderen Teilnehmern.
Anja Schäfer (Leiterin
Controlling),Fischerwerke
GmbH
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Mehr als 10 Jahre CFO-Panel Benchmarking zeigen zahl-reiche Einflussfaktoren, die der Trendidentifikation dienen und Best Practices erkennbar machen
Das CFO-Panel von Horváth & Partners9
Trends
Zu viel Zeit für nicht wertschöpfende Tätigkeiten im Berichtsprozess
Berichtskommentierung
Ursachenanalyse
Eska-lation der Entscheidungs-bedarfe
Mana-gement-
vor-schläge
Berichtsanalyse II
Berichts-ge-
spräche
Ent-scheidun-
gen
Maß-nahmen
Berichtsanalyse I
Plausibi-lisierung
Abwei-chungs-analyse
Berichtserstellung
Daten-sammlung
Daten-aufberei-
tung
Aggre-gation
Einzel-schritte
Phasen
26%40%
30%
20%
10%
0%
15 %22 %26 %
37 %
20%
15%
10%
5%
0%4 %3 %
8 %5 %4 %
13 %15 %11 %9 %
17 %11 %
Management Reporting (C3)
Angaben zu der Anzahl bzw. dem Umfang folgender ObjekteGutschriften
Anzahl:
Zahlungseingang
Anzahl:
Days Sales
Outstanding
der Kunden erhalten eine Mahnung
10
Rechnungen je Kunde
33
13 %
808075.986 0,7%
Rechnungen
217.721 1,6%
Anzahl: Fehlerquote:
9.400 0,1%72.973 1% 2.342
26
Transaktionen je Mitarbeiter*
10 %
31
22.357
20.192
Versand
Anzahl Empfänger:
21.740
2.838
Debitorenprozesse (D1)
Skonto vom Umsatz:
Mittelwert
Median
Best Practices
Peergroups werden für verschiedene, unternehmensspezifische (Umfeld-/Komplexitäts-) Treiber festgelegt
Basis der CFO-Panel Benchmarking-Plattform ist der CFO-Panel Analyzer, IBM SPSS Dimensions, ein statistisches Marktforschungsinstrument
So können Längs-, Querschnitts- und Peergroup-Analysen automatisiert durchgeführt werden
Anhand der Benchmarks werden Best Practice Unternehmen identifiziert
Best Practice Ansätze sind bis auf die Ebene der Controlling- und Finanzprozesse standardisiert dokumentiert
Nach Beantwortung der Fragen haben Mitglieder unmittelbaren Zugriff auf die Benchmarking-Ergebnisse
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CFO-Panel Benchmarks und Best Practices geben Aufschluss über die Performance des CFO-Bereichs
Das CFO-Panel von Horváth & Partners10
BeispielQuantitative Benchmarks
3,97,5
12,0
Eigenwert
15,3
Quartil 3Quartil 2Quartil 1
Mittelwert: 9,7
Controlling GesamtPersonenjahre pro 1.000 Mitarbeiter
Qualitative Benchmarks
Vergleichende Analyse der Zufriedenheit mit bestehendem Serviceportfolio
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Die Nutzungsmöglichkeiten der CFO-Panel-Mitgliedschaft sind vielfältig
Das CFO-Panel von Horváth & Partners11
Vorteile für CFO-Panel-Mitglieder …
… Registrierung von 5 persönlichen Mitgliedern
… Netzwerk von über 500 CFO-Kontakten
… Zugang zur CFO-Panel Online-Benchmarking Plattform
… Teilnahme an den halbjährlich stattfindendenCFO-Panel-Meetings
… Workshops zur Unterstützung bei derDatenerfassung und Ergebnisinterpretation
… Zugriff auf das CFO-Prozessmodell mit Prozessbeschreibungen und -templates
… Zugriff auf über 600 KPIs (Benchmarks)
… Maßgeschneiderte (Peergroup-) Auswertungen
… Webbasiertes ad-hoc Reporting
… Teilnahme an Trendstudien
… Zugriff auf alle Horváth & Partners Studienberichte
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Werden auch Sie in nur drei Schritten CFO-Panel Mitglied und profitieren von den vielfältigen Vorteilen des CFO-Panels
Das CFO-Panel von Horváth & Partners12
Datenerfassen
Reportserstellen
Maß-nahmen
definieren
AnmeldenRegistrierenInformation
Sie können sich für eine „Basic“- oder eine „Customized“-Mitgliedschaft des CFO-Panels registrieren
Sie erhalten unmittelbar Ihre persönlichenZugangsdaten für die Online-Benchmarking-Plattform per E-Mail
Mit diesem Dokument erhalten Sie alle wichtigen Infor-mationen über das CFO-Panel. Nähere Informationen sowie den CFO-Panel Flyer finden Sie auf unserer Homepage www.cfo-panel.de
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Das unternehmensspezifische CFO-Panel-Jahr: Benchmarking, Workshops, Meetings und Blitzumfragen
Das CFO-Panel von Horváth & Partners13
Set-Up-Workshop
Blitzumfrage
CFO-Panel-Meeting
Blitzumfrage
CFO-Panel-Meeting
Datenerfassen
Reports erstellen
Maß-nahmen
definieren
ErgebnisWorkshop
I
III CFO-Panel-Jahreszyklus
Peergroup der CFO Organisation identifizieren und Elemente der Fragebögen auswählen
Themen-/Prozessverantwortlichen Fragebögen zusenden
Fragebögen im Benchmarking-Portal ausfüllen
Handlungsfelder ausarbeiten
Maßnahmen definieren und Lösungskorridor eingrenzen
Maßnahmen umsetzen
Online Benchmarking-Reports generieren
Benchmarking-Ergebnisse interpretieren und konsolidieren
Potenzialfelder identifizieren
AnmeldenRegistrierenInformieren
II
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Neben dem Gesamtpaket der Jahresmitgliedschaft können Sie sich für ein individuelles Leitungspaket entscheiden und/oder …
Das CFO-Panel von Horváth & Partners14
Selektives Benchmarking inkl. Ad-hoc-Reporting über unsere Onlineplattform (je Bereich)*
Benchmarking Ergebnis-Workshop (inkl. Individuelle Peergroup-Auswertung für Top-KPIs)*
Ergebnisbericht CFO-Panel-Blitzumfrage Teilnahme an einem CFO-Panel-Meeting (pro
Person)
Jährliches Benchmarking für alle Prozesse inkl. Ad-hoc-Reporting über unsere Online-Plattform (27 Fragebögen)*
Benchmarking Set-Up- und Ergebnis-Workshop* Ergebnisbericht CFO-Panel-Blitzumfrage Teilnahme an zwei CFO-Panel-Meetings Persönliche Mitgliedschaft von fünf Führungskräften
* Voraussetzung: Dateneingabe in Benchmarking-Datenbank
Basic CustomizedModule des CFO-Panels
3.500 EUR pro Jahr
1.000 EUR
1.000 EUR
4.000 EUR
200 EUR
900 EUR
ControllingBenchmarksund
Best Practices Finance
Blitzumfragen
Benchmarking-Workshop
CFO-Panel-Meeting
Ihre Auswahl
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… von unseren Spezialangeboten profitieren: Senden Sie uns einfach das vorliegende Angebot unterschrieben zurück*
Das CFO-Panel von Horváth & Partners15
CFO-Panel SPECIAL
Schnuppermitgliedschaft**
und/oder
Erfolgreiches Werben eines neuen CFO-Panel-Mitglieds
und/oder
In Verbindung mit einem Beratungsprojekt 1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic)
1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic)
1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic)
* Zusendung der zwei Seiten (14 und 15) per E-Mail an [email protected] oder per FAX an +49 211 577908-1095** Für Unternehmen zum einmaligen Testen des Leistungsspektrums der CFO-Panel-Mitgliedschaft
Ich möchte dem Horváth & Partners CFO-Panel gemäß den in diesem Angebot enthaltenen Konditionen beitreten. Meine gewünschte Variante der Mitgliedschaft habe ich auf der vorherigen bzw. dieser Seite angekreuzt.Eine kostenlose Mitgliedschaft endet nach einem Jahr automatisch.
_______________________ _______________________ _______________________ _______________________Ort/Datum Name Ihres Unternehmens Ihr Vor- und Zuname Ihre Unterschrift
_______________________ _______________________CFO-Panel-Team Horváth & Partners Stempel
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Gern stehen wir Ihnen für weitere Fragen rund um das CFO-Panel als Ansprechpartner jederzeit zur Verfügung!
16
Achim WenningPrincipalHorváth & Partner GmbHCecilienallee 1040474 Düsseldorf
Mobile +49 162 2886 063Fax +49 211 [email protected]
Kai GrönkePartner, Leiter CFO-Strategy & OrganizationHorváth & Partner GmbH Cecilienallee 1040474 Düsseldorf
Mobile +49 162 2886 263 Fax +49 211 [email protected]
Horváth & Partners offices in: Abu Dhabi – Berlin – Bucharest – Budapest – Dusseldorf – Frankfurt – Hamburg – Jeddah – Munich – Riyadh – Stuttgart – Vienna – ZurichMember of Cordence Worldwide with offices in: Australia – Belgium – Brazil – China – France – Italy – Japan – Mexico – the Netherlands – Portugal – Singapore – South Korea – Spain – UK – USA
www.cfo-panel.de // [email protected]
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