CUENTAS FLEXIBLES DE GASTOAproveche al máximo sus beneficios

¿Qué es la cuenta flexible de gastos (FSA, por sus siglasen inglés)?

La cuenta flexible de gastos sirve para pagar, antes de la deducción de impuestos,los gastos médicos y los gastos de las personas a cargo que deben salir del propio bolsil-lo. Antes de efectuarse la deducción impositiva del sueldo, usted deposita parte de dichosueldo en una cuenta de reembolso personal con la que luego pagará los gastos autor-izados en los que incurra durante el año del plan. El dinero que se coloca en el planFSA se descuenta antes de la retención de impuestos federales, estatales y de seguridadsocial.

¿Por qué el plan FSA permite ahorrar dinero en impuestos?

El dinero que se aporta a la cuenta FSA no se considera ingreso y, por lo tanto, nohay que pagar impuestos sobre esa suma (¡jamás!). Pero el resto del sueldo sí queda suje-to a cargas impositivas - cargas que se llevan del 20 al 40% de lo que usted gana. Hoyen día, lo que usted paga por atención médica y cuidado infantil proviene del dineroque le queda después de la retención de impuestos. Ahora bien, si esos gastos se cubri-eran con el plan FSA, el ingreso le rendiría mucho más.

Por ejemplo:

Gastos que Juan debe pagar de su bolsillo:

Copagos $ 400Atención de la vista (lentes) 220Odontología (ortodoncia) 1,200

Total anual $1,820

Veamos cuánto ahorran en impuestos Juan y su familia con la cuentamédica FSA:

Con una FSA Sin una FSASueldo bruto anual de Juan $25,000 $25,000Menos: Descuento para la FSA antes de deducir impuestos - 1,820 -0- Ingreso gravable $23,180 $25,000Impuestos a la renta y FICA retenidos - 2,777 - 3,250Sueldo neto $20,403 $21,750Más reembolso de la FSA + 1,820Ingreso disponible $22,223 $21,750

Con la FSA, el sueldo neto de Juan es más bajo. Pero no hay que olvidar que cuan-do éste presente una reclamación de gastos, el dinero estará allí, a su disposición y librede impuestos. Esto suma casi $500 al ingreso del que Juan dispone anualmente. Al elab-orar este ejemplo, hemos supuesto que Juan pertenece a la categoría tributaria del 15%.El ahorro fiscal dependerá de la situación personal y la categoría tributaria en la queuno se encuentra.

Este año, la familia de Juan gastarácomo mínimo $400 en visitas al consultorio ycopagos de medicación recetada. La esposade Juan piensa comprarse un par de lentesnuevos, que le costarán $220. Y, además, laortodoncia del hijo significará un gastoanual de aproximadamente $1,200. O seaque, durante el próximo año, Juan sabe quegastará al menos $1,820 en temas médicos.

Una pregunta tonta:

¿Usted qué prefiere:disponer de una mayorparte del sueldo parasus propios gastos o gastar el sueldo enimpuestos a la renta?

Una respuestainteligente:

Con el Plan de gastosflexibles, usted se quedacon una mayor partede su sueldo y pagamenos impuestos.

Antes de siquiera tocar el

sueldo, deben deducirse los

impuestos a la renta. El sueldo

disponible es lo que a usted le

queda después de que se le

deducen los impuestos. Por

eso, encontrar una manera de

no pagar impuestos sobre una

parte del sueldo, es ganar

dinero.

¿Cómo funciona el plan?Es más sencillo de lo que usted cree. En primer lugar, hay que decidir cuánto

dinero se colocará en la cuenta de gastos médicos o personas a cargo para el año delplan. La suma seleccionada se divide por la cantidad de sueldos que se cobrarán enel año y se descuenta equitativamente de cada sueldo antes de retener los impuestos.Los aportes se depositan en la cuenta FSA y se reciben libres de impuestos contra lapresentación de una reclamación.

¿Cómo se recibe el dinero de la cuenta?Lo único que hay que hacer es completar y presentar el formulario de recla-

mación (que le entregará su empleador o que usted mismo podrá obtener porInternet en www.FlexNEO.com) junto a una copia del recibo de atención médica odel gasto de la persona a cargo, en el cual conste el importe del gasto y la fecha delservicio recibido. NEO le enviará el reembolso con un cheque o mediante un depósi-to directo a su cuenta bancaria.

¿Se puede cambiar la opción seleccionada durante elaño del plan?

Sólo se puede entrar al plan durante la inscripción abierta, la cual tiene lugarinmediatamente antes del comienzo de la vigencia anual del plan, o bien en lafecha en que se adquiere derecho a participar en dicho plan. Las opciones selec-cionadas en la cuenta médica FSA pueden modificarse durante el año del plan encaso de ocurrir un acontecimiento definido como “cambio de situación” (ver lista ala izquierda) y siempre que la modificación sea coherente con ese cambio. La cuen-ta FSA para cuidado de personas a cargo es muy flexible. Las selecciones puedenmodificarse ante un cambio de situación, o bien ante un cambio en los costos o losprestadores del cuidado.

¿Qué pasa si no se usa todo el dinero depositado en lacuenta?

Hay que ser muy cuidadoso al planificar la cantidad de dinero que se va aaportar a la cuenta. La decisión debe basarse en los gastos en los que se sabe seincurrirá durante el año del plan, ya que sólo se permiten cubrir los gastos ocurri-dos dentro del año de plan en curso (la fecha en que “se incurre en” el gasto no esla fecha de emisión o pago de la factura, sino la fecha en que se presta el servicio).Según las disposiciones de la Dirección General de Tributos, si al final del año delplan queda dinero sin utilizar, se pierde el derecho a recibirlo. Al vencimiento de lavigencia del plan, se otorgan 90 días para reclamar los gastos realizados el año ante-rior. Las planillas que se ofrecen al dorso de este cuadernillo le servirán para calcu-lar los gastos que deberá pagar de su bolsillo el año que viene.

¿Dónde informarse durante la inscripción abierta odespués de ella?

La mejor fuente de información es nuestro sitioWeb www.FlexNEO.com. El Calculador de ahorrospermite prever al instante cuánto se ahorrará enimpuestos si se utiliza el plan. Luego de la inscripción,usted podrá consultar la información de su cuenta, como saldos y reclamacionespendientes y pagadas, en una página de Internet segura. También podrá comuni-carse con NEO por teléfono, fax o correo electrónico. Al dorso de este folleto, encon-trará los datos sobre cómo contactarnos.

¿Qué acontecimientos

permiten modificar

las selecciones a mitad

del año?

Los siguientes acontecimien-tos, que se definen como“cambios de situación”,autorizan al empleado amodificar las opciones seleccionadas para la cuen-ta FSA fuera del período deinscripción abierta:

Cambio de estado civil del empleado;

Cambio de la cantidad de personasa cargo para fines fiscales;

Terminación o comienzo de unarelación laboral del empleado,cónyuge o persona a cargo;

Cambio en la situación laboral,que implique la adquisición o lapérdida del derecho a recibir cobertura médica;

Adquisición del derecho a recibirMedicare o Medicaid por parte delempleado, el cónyuge o la personaa cargo;

Cambio en el costo o la cobertura(sólo para cuentas de atenciónmédica de personas a cargo).

Existen otros acontecimientos que también pueden autorizar lamodificación. Las reglamentacionesvigentes de la Dirección General de Tributos establecen si el acontecimiento justifica modificar la selección.

El objetivo de esta publicación es suministrar información exacta y fidedigna sobre el tema en cuestión. Se entiende que,al brindarla, la editorial y el distribuidor no están ofreciendo asesoramiento jurídico, contable ni de otra índole profe-sional, y no asumen responsabilidad alguna respecto a su uso.

ESTIRE

su sueldo un

poco más

GASTOS MÉDICOS AUTORIZADOS:Con la cuenta FSA se pueden pagar los siguientes gastos médicos/odontológicos/

ópticos generados por usted, su cónyuge o la persona a su cargo durante el año de vigen-cia del plan:

La lista no representa la totalidad de los gastos autorizados; simplemente ofrece ejem-plos de los gastos típicos autorizados por la Cuenta de Reembolso Médico. La Ley delImpuesto sobre la Renta 213 es la que define qué gastos pueden ser reembolsados.

GASTOS MÉDICOS NO AUTORIZADOS:- Gastos que han sido reembolsados por el seguro u otros terceros. - Gastos en los que se incurrió antes de comenzar a participar en el plan. - Intervenciones médicas con fines exclusivamente estéticos (como lipo-aspiración, transplantecapilar, estiramiento de rostro, tratamiento para blanquear los dientes, etc.).- Programas de salud/acondicionamiento físico, como aranceles de gimnasio. - La cuenta FSA para gastos médicos no cubre primas de seguro ni coberturas de atención alargo plazo.- Vitaminas, complementos alimenticios y compuestos de hierbas.

Nota importante sobre las cuentas FSA para gastos médicos: las reclamaciones porgastos médicos se pagarán en cualquier momento del año, hasta el importe anual selec-cionado, independientemente de la suma que se haya aportado hasta entonces. Gracias aesto, usted puede presupuestar los gastos que tendrá a lo largo del año y, a la vez, contarcon el dinero para pagarle al médico cuando lo necesita.

GASTOS AUTORIZADOS PARA CUIDADO DE HIJOS YPERSONAS A CARGO:

Gastos para el cuidado de una persona a cargo en los que debe incurrir el emplea-do (y su cónyuge, en caso de ser casado) para poder mantener un empleo remunera-do. Se pueden pagar hasta $5,000 por año con la cuenta FSA para cubrir los gastos delas personas a cargo.

• Guardería o servicio de niñera para niños menores de 13 años.

• Los servicios pueden ser prestados en el propio domicilio o en otro sitio (como guardería).

• El servicio debe apuntar al cuidado físico del niño, y no a su formación académica.

• Entre los gastos autorizados se encuentra el cuidado diurno de un adulto (como elcónyuge o un padre o madre a cargo). El adulto debe convivir con usted y pasar 8 horaspor día en su casa, en forma regular.

• La suma elegida no puede superar el importe que resulte menor entre el ingreso de sucónyuge y la mitad del ingreso que usted percibe.

• En la reclamación de reembolso debe proporcionarse el nombre de la guardería o laniñera, la dirección y el número de identificación del empleador o el número de segurosocial.

• El importe máximo que se reembolsará será equivalente al saldo de la cuenta al momen-to de presentarse la reclamación.

Si va a tener este tipo

de gastos durante el

año próximo, le

conviene pagarlos

con dinero que aún

no ha sido gravado

con impuestos.

Aborto legalAcupunturaAmbulanciaAranceles de laboratorioAranceles de los programas de lucha contra la

obesidadAudiometrías y audífonos Cirugía de la vista LasikClases particulares por incapacidad de

aprendizaje Copago del servicio de urgencias Copagos de visitas al consultorioDeducibles y copagosDentaduras postizasDispositivos de control de la presión sanguíneaExámenes de la vista y lentes Lentes de contacto y solución para conservarlas

Lentes de sol recetados Medicación recetada y copagosMedicamentosOrtodonciaOxígenoPastillas anticonceptivasPerro guíaPrestadores de salud de Ciencia CristianaProgramas para dejar de fumarQuiropraxia Suministros e insulina para diabéticosTécnicas de exploración médica Tratamiento para el alcoholismo/drogadicciónTratamiento psicológicoTratamiento y medicación para la infertilidadVacunasVasectomía

NEO Administration Company1735 Merriman RoadAkron, OH 44313800-775-3539330-864-0690 (in Akron)Correo electrónico:admin@FlexNEO.comSitio Web: www.FlexNEO.com

Si aún le quedan dudas,

Llámenos o envíenos

un correo electrónico.

Le responderemos

cualquier pregunta

sobre su situación

particular y le

explicaremos

claramente los

beneficios que le

proporcionarán las

cuentas FSA.

También se ofrece

información en

nuestra página web

www.FlexNEO.com

Planilla de cálculo para la Cuentade reembolso de gastos médicos

Utilice la lista que aparece en la página anterior.Enumere los gastos en los que usted y su familia segu-ramente van a incurrir durante el próximo año y queNO ESTÉN CUBIERTOS POR EL SEGURO.

Médico Visitas al consultorio $Atención médica infantil de rutinaEstudios y exámenes médicos anualesInmunizaciones Gastos de hospitalización Medicación recetadaAudífonos y bateríasOtros

Odontología Higiene y estudiossEmpastes y trabajos reconstituyentes Ortodoncia (aparatos correctores)

Atención Exámenes de la vistade la vista Lentes y armazones

Lentes de contacto y solución para conservarlas RK/Cirugía láser para corregir problemas de vista

Varios

Total $

Planilla de cálculo para la Cuenta de reembolso de gastos decuidado de niños o personas a cargo

Sólo se autorizan los gastos en los que sea necesario incurrir para poder traba-jar. La Dirección General de Tributos (IRS) fija un límite para la cuenta de personas acargo: $5,000 por familia o $2,500, si la persona es casada y presenta reclamacionesseparadas. Asimismo, existe un límite para el importe que se puede aportar: la suma queresulte menor entre (1) el propio ingreso percibido y (2) el ingreso percibido por elcónyuge. Es decir que si su cónyuge no tiene empleo, usted no podrá usar la cuenta, salvoque el cónyuge sea estudiante a tiempo completo o sufra una incapacidad.

Guardería infantil y servicios de niñera $PreescolarProgramas de guardería infantil de horario post escolar Campamentos diurnosOtro tipo de cuidado autorizado Total $

¿Qué conviene más: usar la cuenta FSA o deducir el gastode guardería de la declaración de impuestos?

Los gastos de cuidado de personas a cargo que cubre la FSA son los mismos gastosque pueden deducirse del impuesto federal sobre la renta. Si bien no es posible aplicarambos beneficios tributarios a los mismos gastos, una alternativa es deducir del impuestoaquellos gastos que no paga la cuenta FSA. El uso de la cuenta FSA también puede afec-tar a la aplicación de otros créditos fiscales, como la deducción por renta de trabajo (EIC,por sus siglas en inglés). Según el nivel de ingreso, la EIC podría aumentar o disminuirdebido a la reducción que sufre el sueldo tras el aporte al plan FSA. Le aconsejamos con-sultar a un asesor fiscal antes de decidir qué alternativa le conviene más.