INDICE

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACINFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETENOMBRE DEL PROYECTO: ELABORACION Y VENTA DE QUESOS

APRESUPUESTO DE INVERSION BCALCULOS TECNICOSB.I. MEMORIAS DE CALCULOMEMORIA DE CALCULOSMEMORIAS DE COSTOS-INGRESOSB. II.COSTOS D OPERACINCPROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I.PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIONC.II. PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVODANALISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. VAN, TIR Y B/C

A. PRESUPUESTO INVERSIONINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOSPRESUPUESTO DE INVERSIONCONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOMOLINO CON MESA EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304 GRADOEQUIPO1$ 28,855.00$ 28,855.00$ 28,855.00$ 28,855.00TINA PARA CUAJAR CON CAPACIDAD DE 300LTS EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304 GRADO ALIMENTICIOPIEZA1$ 20,880.00$ 20,880.00$ 20,880.00$ 20,880.00MESA DE TRABAJO EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304PIEZA1$ 15,080.00$ 15,080.00$ 15,080.00$ 15,080.00MOLDE PARA QUESO CON CAPACIDAD DE 1/2 KGPIEZA35$ 232.00$ 8,120.00$ 8,120.00$ 8,120.00MOLDE PARA QUESO CON CAPACIDAD DE 1 KG EN ACERO INOXIDABLEPIEZA34$ 348.00$ 11,832.00$ 11,832.00$ 11,832.00PASTEURIZADOR CON CAPACIDAD DE 300LTS EN ACERO INOXIDABLEEQUIPO1$ 36,587.00$ 36,587.00$ 36,587.00$ 36,587.00BASCULA ELECTRONICA PARA 20KGEQUIPO1$ 2,353.00$ 2,353.00$ 2,353.00$ 2,353.00JUEGO DE LIRA EN ACERO INOXIDABLELOTE2$ 3,480.00$ 6,960.00$ 6,960.00$ 6,960.00REFRIGERADOR DE 14 PIES CUBICOSEQUIPO1$ 21,500.00$ 21,500.00$ 21,500.00$ 21,500.00PRENSA TIPO HOLANDESA PARA 300 LTS DIARIOSEQUIPO1$ 27,833.00$ 27,833.00$ 27,833.00$ 27,833.00

ACTIVO DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTOCapacitacion y asistencia tecnicapresupuesto1$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ - 0CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTOCapital de trabajo mensuallote115,231.11$ 15,231.11$ 15,231.11$ 15,231.11

TOTAL$ 213,231.11$ 198,000.00$ 15,231.11$ 213,231.11

B. I. MEMORIA CALCULOSINDICEMEMORIA DE CALCULO DE COSTOS EN LA ELABORACION DE QUESOSCostos de Produccion de Un Kilogramo de QuesoInsumos ConceptoUnidadCostoCantidadTotalLecheLitro$ 4.008.333$ 33.33Cloruro de Calcio(CaCl2)Gramo$ 0.253$ 0.75$ 250.00Nitrato de Potasio(KNO3)Gramo$ 0.203$ 0.60$ 200.00Cuajo liquido Fuerza 1:10000Mililitro$ 0.454$ 1.80$ 450.00Sal (NaCl)Gramo$ 0.0230$ 0.60$ 20.00Mano de Obra Jornal $ 2.302$ 4.60Total $ 41.68Nota: El Rendimiento es de 1.2 KG de queso por cada 10 lts de leche

Costos de Produccion CONCEPTO Unidad PrecioMes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12Ao 1Cloruro de Calcio(CaCl2)Kilos $ 250.00$ 157.51$ 189.01$ 193.51$ 198.01$ 207.01$ 207.01$ 211.51$ 180.01$ 162.01$ 189.01$ 225.01$ 225.01$ 2,344.59Nitrato de Potasio(KNO3)Kilos $ 200.00$ 126.01$ 151.21$ 154.81$ 158.41$ 165.61$ 165.61$ 169.21$ 144.01$ 129.61$ 151.21$ 180.01$ 180.01$ 1,875.68Cuajo liquido Fuerza 1:10000Litros$ 450.00$ 378.02$ 453.62$ 464.42$ 475.22$ 496.82$ 496.82$ 507.62$ 432.02$ 388.82$ 453.62$ 540.02$ 540.02$ 5,627.03Sal (NaCl)Kilos $ 20.00$ 126.01$ 151.21$ 154.81$ 158.41$ 165.61$ 165.61$ 169.21$ 144.01$ 129.61$ 151.21$ 180.01$ 180.01$ 1,875.68Bolsas de Vacio en 90 Micras para Empaque de Queso Cap. 1 kgs.Unidad $ 0.80$ 84.00$ 100.80$ 103.20$ 105.60$ 110.40$ 110.40$ 112.80$ 96.00$ 86.40$ 100.80$ 120.00$ 120.00$ 1,250.40Mano de Obra Elaboracion de Quesos(2 Personas)Salario $ 3,600.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 7,200.00$ 86,400.00Subtotal$ 8,071.53$ 8,245.84$ 8,270.74$ 8,295.64$ 8,345.44$ 8,345.44$ 8,370.34$ 8,196.04$ 8,096.43$ 8,245.84$ 8,445.05$ 8,445.05$ 99,373.37

Compra Mensual de LecheConcepto/mes Unidad PrecioMes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12Ao 1Leche Lts4.001,750.002,100.002,150.002,200.002,300.002,300.002,350.002,000.001,800.002,100.002,500.002,500.0026,050.00Costo por compra de Leche7,000.008,400.008,600.008,800.009,200.009,200.009,400.008,000.007,200.008,400.0010,000.0010,000.00104,200.00

Rendimientos en Productos para VentaConceptoUnidadPrecioMes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12Ao 1Queso Oaxaca (50%)Kgs105.00126.00129.00132.00138.00138.00141.00120.00108.00126.00150.00150.001,563.00Queso Panela (20%)kgs42.0050.0052.0053.0055.0055.0056.0048.0043.0050.0060.0060.00624.00Queso Manchego (30%)kgs63.0076.0077.0079.0083.0083.0085.0072.0065.0076.0090.0090.00939.00Precio de Venta Queso Oaxaca Pesos75.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.00Precio de Venta Queso PanelaPesos72.0072.0072.0072.0072.0072.0072.0072.0072.0072.0072.0072.0072.0072.00Precio de Venta Queso ManchegoPesos80.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.00Ingresos Por Venta de queso Oaxaca$7,875.009,450.009,675.009,900.0010,350.0010,350.0010,575.009,000.008,100.009,450.0011,250.0011,250.00117,225.00Ingresos Por Venta de queso Panela$3,024.003,600.003,744.003,816.003,960.003,960.004,032.003,456.003,096.003,600.004,320.004,320.0044,928.00Ingresos Por Venta de queso Manchego$5,040.006,080.006,160.006,320.006,640.006,640.006,800.005,760.005,200.006,080.007,200.007,200.0075,120.00Ingresos por Ventas Queso Pesos15,939.0019,130.0019,579.0020,036.0020,950.0020,950.0021,407.0018,216.0016,396.0019,130.0022,770.0022,770.00237,273.00

MEMORIA COSTOS-INGRESOSINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOSMEMORIA DE CALCULO: P r e s u p u e s t o M e n s u a l d e C o s t o s d e P r o d u c c i n e I n g r e s o s p o r V e n t a

Concepto / AOMES 1MES 2MES 3MES 4MES 5MES 6MES 7MES 8MES 9MES 10MES 11MES 12AO 1INGRESOS POR VENTAS: Ingresos por Venta de Queso Oaxaca$7,875.00$9,450.00$9,675.00$9,900.00$10,350.00$10,350.00$10,575.00$9,000.00$8,100.00$9,450.00$11,250.00$11,250.00$117,225.00Ingresos por Venta de Queso Panela$3,024.00$3,600.00$3,744.00$3,816.00$3,960.00$3,960.00$4,032.00$3,456.00$3,096.00$3,600.00$4,320.00$4,320.00$44,928.00Ingresos por Venta de Queso Manchego$5,040.00$6,080.00$6,160.00$6,320.00$6,640.00$6,640.00$6,800.00$5,760.00$5,200.00$6,080.00$7,200.00$7,200.00$75,120.00TOTAL15,939.0019,130.0019,579.0020,036.0020,950.0020,950.0021,407.0018,216.0016,396.0019,130.0022,770.0022,770.00237,273.00

COSTOS DE PRODUCCIONCOSTOS FIJOS MES 1MES 2MES 3MES 4MES 5MES 6MES 7MES 8MES 9MES 10MES 11MES 12AO 1Costos Fijos en Industrializadora de leche Mano de Obra Elaboracion de Quesos(2 Personas)7,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.0086,400.00Subtotal 7,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.0086,400.00TOTAL COSTOS FIJOS7,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.007,200.0086,400.00ADMINISTRACION Y VENTASAdministracion GeneralAdministrador general y ventas3,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.003,600.0043,200.00Servicios en Administracion GeneralTelefonia600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.007,200.00Luz 0.00800.000.00800.000.00800.000.00800.000.00800.000.00800.004,800.00Agua100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.001,200.00Renta de local1,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.0018,000.00Promocion750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.009,000.00TOTAL ADMINISTRACION 6,550.007,350.006,550.007,350.006,550.007,350.006,550.007,350.006,550.007,350.006,550.007,350.0083,400.00

COSTOS VARIABLES MES 1MES 2MES 3MES 4MES 5MES 6MES 7MES 8MES 9MES 10MES 11MES 12AO 1Costos Variables en industrializadora de leche Cloruro de Calcio(CaCl2)157.51189.01193.51198.01207.01207.01211.51180.01162.01189.01225.01225.012,344.59Nitrato de Potasio(KNO3)126.01151.21154.81158.41165.61165.61169.21144.01129.61151.21180.01180.011,875.68Cuajo liquido Fuerza 1:10000378.02453.62464.42475.22496.82496.82507.62432.02388.82453.62540.02540.025,627.03Sal (NaCl)126.01151.21154.81158.41165.61165.61169.21144.01129.61151.21180.01180.011,875.68Bolsas de Vacio en 90 Micras para Empaque de Queso Cap. 1 kgs.84.00100.80103.20105.60110.40110.40112.8096.0086.40100.80120.00120.001,250.40Subtotal 871.531,045.841,070.741,095.641,145.441,145.441,170.34996.04896.431,045.841,245.051,245.0512,973.37TOTAL COSTOS VARIABLES 871.531,045.841,070.741,095.641,145.441,145.441,170.34996.04896.431,045.841,245.051,245.0512,973.37TOTAL C. VARIABLES + C. FIJOS+G. ADMIN14,621.5315,595.8414,820.7415,645.6414,895.4415,695.4414,920.3415,546.0414,646.4315,595.8414,995.0515,795.05182,773.37

B. II. PROYECCION COSTOSINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOSPROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO COSTO MENSUAL12345Mano de Obra Elaboracion de Quesos(2 Personas)$ 7,200.00$ 86,400.00$ 90,720.00$ 95,256.00$ 100,018.80$ 105,019.74Administrador general y ventas$ 3,600.00$ 43,200.00$ 45,360.00$ 47,628.00$ 50,009.40$ 52,509.87Telefonia$ 600.00$ 7,200.00$ 7,560.00$ 7,938.00$ 8,334.90$ 8,751.65Luz $ 400.00$ 4,800.00$ 5,040.00$ 5,292.00$ 5,556.60$ 5,834.43Agua$ 100.00$ 1,200.00$ 1,260.00$ 1,323.00$ 1,389.15$ 1,458.61Renta de local$ 1,500.00$ 18,000.00$ 18,900.00$ 19,845.00$ 20,837.25$ 21,879.11Promocion$ 750.00$ 9,000.00$ 9,450.00$ 9,922.50$ 10,418.63$ 10,939.56Cloruro de Calcio(CaCl2)$ 195.38$ 2,344.59$ 2,461.82$ 2,584.91$ 2,714.16$ 2,849.87Nitrato de Potasio(KNO3)$ 156.31$ 1,875.68$ 1,969.46$ 2,067.93$ 2,171.33$ 2,279.89Cuajo liquido Fuerza 1:10000$ 468.92$ 5,627.03$ 5,908.38$ 6,203.80$ 6,513.98$ 6,839.68Sal (NaCl)$ 156.31$ 1,875.68$ 1,969.46$ 2,067.93$ 2,171.33$ 2,279.89Bolsas de Vacio en 90 Micras para Empaque de Queso Cap. 1 kgs.$ 104.20$ 1,250.40$ 1,312.92$ 1,378.57$ 1,447.49$ 1,519.87

TOTAL$ 15,231.11$ 182,773.37$ 191,912.04$ 201,507.64$ 211,583.02$ 222,162.17

C. I. COSTOS TOTALESINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOSCOSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Administrador general y ventas$ 43,200.00$ 45,360.00$ 47,628.00$ 50,009.40$ 52,509.87Telefonia$ 7,200.00$ 7,560.00$ 7,938.00$ 8,334.90$ 8,751.65Luz $ 4,800.00$ 5,040.00$ 5,292.00$ 5,556.60$ 5,834.43Agua$ 1,200.00$ 1,260.00$ 1,323.00$ 1,389.15$ 1,458.61Renta de local$ 18,000.00$ 18,900.00$ 19,845.00$ 20,837.25$ 21,879.11Promocion$ 9,000.00$ 9,450.00$ 9,922.50$ 10,418.63$ 10,939.56

TOTAL$ 83,400.00$ 87,570.00$ 91,948.50$ 96,545.93$ 101,373.22COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Mano de Obra Elaboracion de Quesos(2 Personas)$ 86,400.00$ 90,720.00$ 95,256.00$ 100,018.80$ 105,019.74Cloruro de Calcio(CaCl2)$ 2,344.59$ 2,461.82$ 2,584.91$ 2,714.16$ 2,849.87Nitrato de Potasio(KNO3)$ 1,875.68$ 1,969.46$ 2,067.93$ 2,171.33$ 2,279.89Cuajo liquido Fuerza 1:10000$ 5,627.03$ 5,908.38$ 6,203.80$ 6,513.98$ 6,839.68Sal (NaCl)$ 1,875.68$ 1,969.46$ 2,067.93$ 2,171.33$ 2,279.89Bolsas de Vacio en 90 Micras para Empaque de Queso Cap. 1 kgs.$ 1,250.40$ 1,312.92$ 1,378.57$ 1,447.49$ 1,519.87

TOTAL$ 99,373.37$ 104,342.04$ 109,559.14$ 115,037.10$ 120,788.95AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $ 83,400.00$ 87,570.00$ 91,948.50$ 96,545.93$ 101,373.22COSTOS VARIABLES$ 99,373.37$ 104,342.04$ 109,559.14$ 115,037.10$ 120,788.95COSTOS TOTALES$ 182,773.37$ 191,912.04$ 201,507.64$ 211,583.02$ 222,162.17

C. II. INGRESOSINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOSIngresos por ventas de Productos lacteos

Volumen de Venta AnualPrecio de VentaAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Queso Oaxaca1,563.00$ 75.00117,225.00123,086.25129,240.56135,702.59142,487.72Queso Panela624.00$ 72.0044,928.0047,174.4049,533.1252,009.7854,610.26Queso Manchego939.00$ 80.0075,120.0078,876.0082,819.8086,960.7991,308.83Total237,273.00249,136.65261,593.48274,673.16288,406.81

EVAL. FINAN.

INDICADORES FINANCIEROSFLUJO NETO DE EFECTIVOInversiones para el proyectoValor de RescateFlujo Neto de EfectivoAo deIngresosEgresosFijaDiferidaCap de trab.Valor Recup. DeoperacintotalestotalesResidualcap. De Trab.0.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!1.0ERROR:#REF!ERROR:#REF!2.0ERROR:#REF!ERROR:#REF!3.0ERROR:#REF!ERROR:#REF!4.0ERROR:#REF!ERROR:#REF!5.0ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!6.00.007.0ERROR:#REF!

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12%AoCostosBeneficiosFactor deCostosBeneficiosFlujo neto dedetotalestotalesactualizacinactualizadosactualizadosefectivo act.operacin($)($)12.0%($)($)($)0.0ERROR:#REF!01.000ERROR:#REF!0.00ERROR:#REF!1.00ERROR:#REF!0.8930.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!2.00ERROR:#REF!0.7970.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!3.00ERROR:#REF!0.7120.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!4.00ERROR:#REF!0.6360.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!5.00ERROR:#REF!0.5670.00ERROR:#REF!ERROR:#REF!TotalERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:VAN=ERROR:#REF!TIR =ERROR:#VALUE!B/C =ERROR:#REF!

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO($)ConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7

IngresosERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Costos Fijos169,800ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Costos Variables12,973ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!COSTOS TOTALES182,773.37ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF! Punto de Equilibrio en valor ($)ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Punto de Equilibrio en porcentajeERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!

BALANCE GRALBALANCE GENERAL PROYECTADO EL AO 0 SE COMPONE DE LO SIGUIENTE CONCEPTO/AOPROYECTO, DATOS PREVISTOS AL FINAL DEL AOCONCEPTOSITUACION ACTUAL APORTACION DEL PROYECTOAO 0 (Sit. Actual + Inv. Del proyecto).012345ACTIVO CIRCULANTE3,631,369.004,094,617.917,725,986.91ACTIVO CIRCULANTE18,96459,511101,174143,990187,991233,214ACTIVO FIJO10,742,313.008,683,363.2919,425,676.29ACTIVO FIJO182,853171,908160,962150,017139,072128,126ACTIVO DIFERIDO- 0400,000.00400,000.00ACTIVO DIFERIDO18,00018,00018,00018,00018,00018,000ACTIVO TOTAL14,373,682.0013,177,981.2027,551,663.20ACTIVO TOTAL219,817249,418280,137312,007345,063379,340PASIVO A CORTO PLAZO 1,964,013.00- 01,964,013.00PASIVO A CORTO PLAZO 000000PASIVO A LARGO PLAZO- 04,592,226.304,592,226.30PASIVO A LARGO PLAZO000000PASIVO DIFERIDO- 0- 0- 0PASIVO DIFERIDOPASIVO TOTAL1,964,013.004,592,226.306,556,239.30PASIVO TOTAL000000CAPITAL SOCIAL10,134,262.008,585,754.9018,720,016.90CAPITAL SOCIAL219,817219,817219,817219,817219,817219,817RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES- 00- 0RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES029,60160,31992,189125,245RESULTADO DEL EJERCICIO2,275,407.0002,275,407.00RESULTADO DEL EJERCICIO29,60130,71931,87033,05634,277CAPITAL CONTABLE12,409,669.008,585,754.9020,995,423.90CAPITAL CONTABLE219,817249,418280,137312,007345,063379,340PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE14,373,682.0013,177,981.2027,551,663.20PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE219,817249,418280,137312,007345,063379,340BALANCE GENERAL PROYECTADO CONCEPTO/AOPROYECTO, DATOS PREVISTOS AL FINAL DEL AO012345ACTIVO CIRCULANTE7,725,98710,416,07513,254,56216,247,35319,400,56322,498,438ACTIVO FIJO19,425,67618,960,20818,494,73918,029,27117,563,80217,098,334ACTIVO DIFERIDO400,000320,000240,000160,00080,0000ACTIVO TOTAL27,551,66329,696,28231,989,30234,436,62437,044,36639,596,772PASIVO A CORTO PLAZO 1,964,013900,000900,000900,000900,000992,226PASIVO A LARGO PLAZO4,592,2263,692,2262,792,2261,892,226992,2260PASIVO DIFERIDO00PASIVO TOTAL6,556,2394,592,2263,692,2262,792,2261,892,226992,226CAPITAL SOCIAL18,720,01720,684,03021,584,03022,484,03023,384,03024,284,030RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES02,275,4074,420,0266,713,0459,160,36811,768,109RESULTADO DEL EJERCICIO2,275,4072,144,6192,293,0192,447,3222,607,7422,552,406CAPITAL CONTABLE20,995,42425,104,05628,297,07531,644,39835,152,13938,604,545PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE27,551,66329,696,28231,989,30234,436,62437,044,36639,596,772

CALENDARIO DE INVERSIONESCALENDARIO DE APLICACIN DE LOS RECURSOS ActividadFecha de inicioDuracin (Dias)ResponsableRecursosFuente de financiamientoAplicacin de los RecursosSept. 2009Oct .2009Nov .2009Dic. 2009Ene 2010Feb. 2010ERROR:#REF!9/1/091OrganizacinEn ComodatoOrganizacin Construccion de Corrales de 1000 m para engorda de becerros 9/1/0945OrganizacinERROR:#REF!SEDESOL Construccion de bodega para almacen de insumos y elaboracion de alimento9/1/0945OrganizacinERROR:#REF!SEDESOL Adquisicion de Equipos para elaborar Alimentos Balanceados9/15/0915OrganizacinERROR:#REF!SEDESOL Adquisicion de Camioneta Ford F 350 con Redila Ganadera 9/25/0915OrganizacinERROR:#REF!SEDESOL Construccion de Unidad de Transformacion de Leche de 76 m10/1/0940OrganizacinERROR:#REF!SEDESOL Adquisicion de equipos para linea de Elaboracion de Quesos 10/15/0915OrganizacinERROR:#REF!SEDESOL Adqusicion de Vehiculo Ford F 350 con Caja Seca 11/1/097OrganizacinERROR:#REF!SEDESOL Adquiscion de Equipos para Operacin de dos carnicerias en acapulco 1/5/1020OrganizacinERROR:#REF!SEDESOL ERROR:#REF!9/15/0915PersonalERROR:#REF!ORGANIZACINERROR:#REF!9/25/0915PersonalERROR:#REF!ORGANIZACINERROR:#REF!1/5/1015PersonalERROR:#REF!ORGANIZACIN ERROR:#REF!10/1/0960ConsultorERROR:#REF!SEDESOL Capital de Trabajo 10/10/09180OrganizacinERROR:#REF!Organizacin, SEDESOL TOTALERROR:#REF!

C. III. ESTADO RESULTADOSINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOSESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$ 237,273.00$ 249,136.65$ 261,593.48$ 274,673.16$ 288,406.81COSTOS FIJOS$ 83,400.00$ 87,570.00$ 91,948.50$ 96,545.93$ 101,373.22COSTOS VARIABLES$ 99,373.37$ 104,342.04$ 109,559.14$ 115,037.10$ 120,788.95( - ) COSTOS TOTALES$ 182,773.37$ 191,912.04$ 201,507.64$ 211,583.02$ 222,162.17( = ) UTILIDAD BRUTA$ 54,499.63$ 57,224.61$ 60,085.84$ 63,090.14$ 66,244.64( - ) DEPRECIACION$ 27,102.97$ 28,458.12$ 29,881.03$ 31,375.08$ 32,943.83( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$ 27,396.66$ 28,766.49$ 30,204.82$ 31,715.06$ 33,300.81( - ) IMPUESTOS $ 2,739.67$ 2,876.65$ 3,020.48$ 3,171.51$ 3,330.08( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO$ 24,656.99$ 25,889.84$ 27,184.34$ 28,543.55$ 29,970.73COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATEMOLINO CON MESA EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304 GRADO$ 28,855.0010%7.00$ 4,122.14$ 8,244.29TINA PARA CUAJAR CON CAPACIDAD DE 300LTS EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304 GRADO ALIMENTICIO$ 20,880.0010%6.00$ 3,480.00$ 3,480.00MESA DE TRABAJO EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304$ 15,080.0010%10.00$ 1,508.00$ 7,540.00MOLDE PARA QUESO CON CAPACIDAD DE 1/2 KG$ 8,120.0010%5.00$ 1,624.00$ - 0MOLDE PARA QUESO CON CAPACIDAD DE 1 KG EN ACERO INOXIDABLE$ 11,832.0010%5.00$ 2,366.40$ - 0PASTEURIZADOR CON CAPACIDAD DE 300LTS EN ACERO INOXIDABLE$ 36,587.0020%7.00$ 5,226.71$ 10,453.43BASCULA ELECTRONICA PARA 20KG$ 2,353.0015%7.00$ 336.14$ 672.29JUEGO DE LIRA EN ACERO INOXIDABLE$ 6,960.0015%5.00$ 1,392.00$ - 0REFRIGERADOR DE 14 PIES CUBICOS$ 21,500.0025%7.00$ 3,071.43$ 6,142.86PRENSA TIPO HOLANDESA PARA 300 LTS DIARIOS$ 27,833.0020%7.00$ 3,976.14$ 7,952.29

TOTAL$ 180,000.00$ 27,102.97$ 44,485.14

C. IV. FLUJO EFECTIVOINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOSFLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$ - 0$ 237,273.00$ 249,136.65$ 261,593.48$ 274,673.16$ 288,406.81( + ) VALOR DE RESCATE$ - 0$ - 0$ - 0$ - 0$ - 0$ 44,485.14( = ) INGRESOS TOTALES$ - 0$ 237,273.00$ 249,136.65$ 261,593.48$ 274,673.16$ 332,891.96COSTOS FIJOS$ - 0$ 83,400.00$ 87,570.00$ 91,948.50$ 96,545.93$ 101,373.22COSTOS VARIABLES$ - 0$ 99,373.37$ 104,342.04$ 109,559.14$ 115,037.10$ 120,788.95( = ) COSTOS TOTALES$ - 0$ 182,773.37$ 191,912.04$ 201,507.64$ 211,583.02$ 222,162.17COMPRA ACTIVO FIJO$ 180,000.00$ - 0$ - 0$ - 0$ - 0$ - 0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$ 18,000.00$ - 0$ - 0$ - 0$ - 0$ - 0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$ 15,231.11$ - 0$ - 0$ - 0$ - 0$ - 0( = ) SALDO FINAL-$ 213,231.11$ 54,499.63$ 57,224.61$ 60,085.84$ 63,090.14$ 110,729.79

D. I. PUNTO EQUILIBRIOINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOS PUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$ 237,273.00$ 249,136.65$ 261,593.48$ 274,673.16$ 288,406.81COSTOS FIJOS$ 83,400.00$ 87,570.00$ 91,948.50$ 96,545.93$ 101,373.22COSTOS VARIABLES$ 99,373.37$ 104,342.04$ 109,559.14$ 115,037.10$ 120,788.95COSTOS TOTALES$ 182,773.37$ 191,912.04$ 201,507.64$ 211,583.02$ 222,162.17PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 143,499.79$ 150,674.78$ 158,208.52$ 166,118.95$ 174,424.89PUNTO DE EQUILIBRIO %60%60%60%60%60%INTERPRETACION El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

D. II. ANALISIS RENTABILIDADINDICEELABORACION Y VENTA DE QUESOSAnalisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)

TASA DE ACTUALIZACION10%AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOS0$ - 0$ 213,231.11-$ 213,231.111.000$ - 0$ 213,231.1141$ 237,273.00$ 182,773.37$ 54,499.630.909$ 215,702.73$ 166,157.6082$ 249,136.65$ 191,912.04$ 57,224.610.826$ 205,898.06$ 158,604.9903$ 261,593.48$ 201,507.64$ 60,085.840.751$ 196,539.06$ 151,395.6724$ 274,673.16$ 211,583.02$ 63,090.140.683$ 187,605.46$ 144,514.0505$ 332,891.96$ 222,162.17$ 110,729.790.621$ 206,699.71$ 137,945.230TOTAL$ 1,355,568.25$ 1,223,169.35$ 132,398.89$ 1,012,445.02$ 971,848.66VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$ 40,596.35TIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO16.42%B/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO$ 1.04CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .04 pesos

TIR =TIR =