CORPORACION RURAL LABORATORIO DEL ESPIRITU REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 AÑOS TERMINADOS 2017- 2016

L a "Corporación R u r a l L a b o r a t o r i o d e l Espíritu" e s u n a e n t i d a d s i n ánimo d e l u c r o , i n s c r i t a e n l a Cámara d e C o m e r c i o d e l O r i e n t e Antioqueño e l 2 4 d e A b r i l d e 2 0 0 9 b a j o e l número 0 0 0 1 2 3 5 1 d e l l i b r o I d e p e r s o n a s j u r i d i c a s s i n ánimo d e l u c r o , s u duración e s h a s t a e l 2 4 d e A b r i l d e 2 0 5 9 . S u d o m i c i l i o p r i n c i p a l e s E l R e t i r o ( A n t i o q u i a ) .

E l o b j e t o p r i n c i p a l d e l a corporación e s p r o m o v e r e l d e s a r r o l l o l o c a l e n e l m u n i c i p i o d e E l R e t i r o , c o n a c t i v i d a d e s o r i e n t a d a s a r e c o n o c e r , v a l o r a r y f o r t a l e c e r e l m u n d o r u r a l , e n t e n d i e n d o e l d e s a r r o l l o c o m o l a ampliación d e l a s o p o r t u n i d a d e s y c a p a c i d a d e s d e l a c o m u n i d a d p a r a c o n s t r u i r u n p r o y e c t o d e v i d a c o n d i g n i d a d y b i e n e s t a r " .

P a r a C u m p l i r e l o b j e t i v o l a Corporación d e s a r r o l l a e n común a c u e r d o c o n o r g a n i z a c i o n e s c o m u n i t a r i a s y e n t i d a d e s públicas y p r i v a d a s , a c t i v i d a d e s c u l t u r a l e s y e d u c a t i v a s c o n u n e n f o q u e i n t e r d i s c i p l i n a r i o , b a s a d o e n l a participación c o m u n i t a r i a , e l f o m e n t o y r e s p e t o p o r l o s d e r e c h o s h u m a n o s , l a c o n v i v e n c i a pacífica y e l r e c o n o c i m i e n t o d e l e n t o r n o y l a a u t o e s t i m a p e r s o n a l .

1. Declaración de cumplimiento con las NIIFs p a r a las PYMEs Los estados financieros de la Corporación Rural Laboratorio del Espíritu correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Infonvación Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos estados fínancieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es la moneda funcional de la Corporación rural.

2. Resumen de políticas contables

2.1 - Consideraciones generales Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros consolidados se resumen a continuación. Estas políticas contables se han utilizado a lo largo de los períodos presentados en los estados fínancieros.

Activos R e p r e s e n t a n l o s b i e n e s y d e r e c h o s , t a n g i b l e s e i n t a n g i b l e s d e p r o p i e d a d d e l a Corporación R u r a l L a b o r a t o r i o d e l Espíritu.

2.2 - Efectivo y equivalentes de efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la Corporación tiene disponibles para su uso inmediato en caja y cuentas de ahorro y se mantienen a su valor nominal.

Efectivo y equivalente al efectivo R e p r e s e n t a l o s r u b r o s d e m a y o r l i q u i d e z q u e t i e n e l a Corporación R u r a l L a b o r a t o r i o d e l Espíritu p a r a c u m p l i r c o n l a s o b l i g a c i o n e s e n e l c o r t o p l a z o , c o n f o r m a d a p o r l o s s i g u i e n t e s r u b r o s :

DISPONIBLE 2017 2016 C a j a g e n e r a l 4 . 8 9 6 . 0 0 0 4 0 . 9 4 3 . 0 0 0 C u e n t a A h o r r o s B a n c o l o m b i a 9 . 7 2 4 . 0 0 0 1 0 . 0 4 8 . 0 0 0 TOTAL 14.620.000 50.991.000

2.3 - Efectivo Restringido Se incluye dentro del efectivo restringido el dinero que la compañía tiene en la fíducia y libranzas ya que no puede disponer de ellos en cualquier momento por sus condiciones de manejo y cobro del mismo con el respectivo cobro de intereses.

Efectivo restringido E l s a l d o p o r e s t e c o n c e p t o c o r r e s p o n d e a l o s f i d e i c o m i s o s y l i b r a n z a s , c o n f o r m a d o p o r :

INVERSIONES 2017 2016 F i d e i c o m i s o 3 1 . 6 6 0 . 0 0 0 3 5 . 5 9 9 . 0 0 0 L i b r a n z a Solución M a e s t r a 3 6 . 0 0 1 . 0 0 0 6 4 . 4 3 4 . 0 0 0 TOTAL 67.661.000 100.033.000

2 . 4 ' Instrumentos fínancieros Deudores comerciales y otras cuentas p o r cobrar Las ventas de productos propios no son el principal objeto social de la Corporación ya que por su volumen solo representa una pequeña ayuda a su sostenimiento y a una especie de "estimulación" a las personas que realizan dictios productos, por lo tanto, las mismas se realizan con condiciones de crédito nomnales, y los valores de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Las cuentas por cobrar a largo plazo no existen en nuestra Corporación.

Al final de cada periodo se informan los valores en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar y se determina si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.

Instrumentos fínancieros E s t a b l e c e l a s c u e n t a s p o r c o b r a r a l o s c l i e n t e s q u e a d q u i e r e n p r o d u c t o s d e n o m i n a d o s " H e c h o s d e l Espíritu" ( L i b r o s , c u a d e r n o s , m o c h i l a s y cerámica f a b r i c a d a s p o r l o s i n t e g r a n t e s d e l a Corporación). P r e s e n t a l o s s i g u i e n t e s r e g i s t r o s :

CUENTAS POR COBRAR 2017 2016 C u e n t a s p o r c o b r a r c l i e n t e s 1 8 . 2 1 3 . 0 0 0 2 2 . 2 2 1 . 0 0 0 TOTAL 18.213.000 22.221.000

Anticipo de impuestos, contribuciones y saldos a favor Retención e n l a f u e n t e p o r l a v e n t a d e p r o d u c t o s d e n o m i n a d o s " H e c h o s d e l Espíritu" ( L i b r o s , c u a d e r n o s , m o c h i l a s y cerámica f a b r i c a d a s p o r l o s i n t e g r a n t e s d e l a Corporación). Y s a l d o s a f a v o r p o r e l m i s m o c o n c e p t o e n períodos a n t e r i o r e s . P r e s e n t a l o s s i g u i e n t e s r e g i s t r o s :

ANTICIPOS DE IMPUESTOS 2017 2016 Retención e n l a f u e n t e 7 2 . 0 0 0 4 2 2 . 0 0 0 S a l d o s a f a v o r v i g e n c i a a n t e r i o r 1 . 0 2 7 . 0 0 0 6 0 5 . 0 0 0 TOTAL 1.099.000 1.027.000

2.5 - Inmovilizados materiales La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual, Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejarlas nuevas expectativas. Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargarán a la cuenta de gastos.

Inmovilizados Materiales C o n f o r m a d a p o r l o s a c t i v o s t a n g i b l e s e m p l e a d o s e n f o r m a p e r m a n e n t e p a r a e l g i r o n o r m a l d e l a Corporación, e q u i p o d e cómputo, m u e b l e s y e n s e r e s , vehículo ( m o t o c i c l e t a ) , l o t e ( p a r a l a construcción d e l a u l a m u s i c a l ) .

INMOVILIZADOS MATERIALES 2017 2016 E q u i p o s d e cómputo 2 6 8 . 0 0 0 4 6 8 . 0 0 0 M u e b l e s y e n s e r e s 1 9 . 4 8 1 . 0 0 0 1 9 . 4 8 1 . 0 0 0 L o t e 2 9 . 9 9 8 . 0 0 0 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 TOTAL 49.747.000 29.949.000

Pasivos L o s p a s i v o s están c o n f o r m a d o s p o r retención e n l a f u e n t e y o t r o s a c r e e d o r e s p o r p a g a r ( p r i n c i p a l m e n t e p r o v e e d o r e s p a r a l a construcción d e l a u l a d e música):

INSTRUMENTOS FINANCIEROS 2017 2016 Retención a título d e r e n t a 1 . 7 1 7 . 0 0 0 3 1 5 . 0 0 0 S e g u r i d a d s o c i a l y p r e s t a c i o n e s l a b . 2 . 8 5 9 . 0 0 0 1 1 . 6 5 0 . 0 0 0 TOTAL 4.576.000 11.965.000

Patrimonio E l p a t r i m o n i o está r e p r e s e n t a d o p o r l a s d o n a c i o n e s d e l o s b e n e f a c t o r e s d e l a Corporación, l o s r e s u l t a d o s d e e j e r c i c i o s a n t e r i o r e s y e l r e s u l t a d o d e l período a c t u a l ( U n déficit o p e r a c i o n a l q u e n o c o m p r o m e t e l a l i q u i d e z d e l a Corporación y a q u e s e c o n t a b a c o n e x c e d e n t e s d e e j e r c i c i o s a n t e r i o r e s e n f i d e i c o m i s o s y l i b r a n z a s p a r a a f r o n t a r l a s e r o g a c i o n e s e n e l d e s a r r o l l o f u t u r o d e a l g u n o s p r o g r a m a s y p r o y e c t o s d e l a Corporación.

PATRIMONIO 2017 2016 D o n a c i o n e s e n d i n e r o 5 1 0 . 0 0 0 5 1 0 . 0 0 0

R e s u l t a d o s d e períodos a n t e r i o r e s 1 9 1 . 7 4 6 . 0 0 0 2 8 1 . 7 4 8 . 0 0 0

R e s u l t a d o d e l período - 4 5 . 4 9 2 . 0 0 0 - 9 0 . 0 0 2 . 0 0 0

TOTAL 146.764.000 192.256.000

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

E l E s t a d o d e R e s u l t a d o I n t e g r a l n o s m u e s t r a e l d e s a r r o l l o d e l a Corporación R u r a l L a b o r a t o r i o d e l Espíritu d u r a n t e u n período d e t i e m p o d e t e r m i n a d o , p a r a e s t e i n f o r m e s e t o m a n l o s períodos 2 0 1 7 y 2 0 1 6 .

Ingresos Brutos S o n l o s o r i g i n a d o s e n e l d e s a r r o l l o d e l o b j e t o s o c i a l d e l a Corporación R u r a l L a b o r a t o r i o d e l Espíritu, d o n a c i o n e s d e e m p r e s a s p r i v a d a s b e n e f a c t o r a s (Fundación F r a t e r n i d a d Medellín, Fundación E x i t o , Fundación B a n c o l o m b i a , Fundación Ramírez M o r e n o , Fundación Sofía Pérez d e S o t o y C o n s t r u c t o r a C o n c o n c r e t o e n t r e o t r a s ) ; I n g r e s o s p o r l a v e n t a d e r e c u r s o s p r o p i o s q u e h e m o s d e n o m i n a d o " H e c h o s d e l Espíritu" ( L i b r o s , c u a d e r n o s , l i b r e t a s , m o c h i l a s , cerámica y elaboración d e l periódico " M o n t e a d e n t r o " ) y p o r último l o s r e n d i m i e n t o s f i n a n c i e r o s d e l a c u e n t a d e a h o r r o s y d e l o s f i d e i c o m i s o s y l i b r a n z a s .

2 . 6 - Ingresos p o r intereses y dividendos Los ingresos por intereses se reconocen sobre una base acumulada utilizando el método de interés efectivo. Los ingresos por dividendos se reconocen cuando la compañía tiene el derecho a recibir el pago.

INGRESOS 2017 2016 DONACIONES Y OTROS I n g r e s o s p o r d o n a c i o n e s 2 0 7 . 4 1 4 . 0 0 0 2 4 2 . 0 0 1 . 0 0 0 I n g r e s o s p o r r e c u r s o s p r o p i o s ( H e c h o s d e l Espíritu) 5 0 . 3 2 1 . 0 0 0 3 5 . 1 0 1 . 0 0 0

R e n d i m i e n t o s f i n a n c i e r o s 2 . 1 6 2 . 0 0 0 5 . 4 7 8 . 0 0 0

INGRESOS TOTALES 259.897.000 282.580.000

Gastos Operacionales S o n l a s d i f e r e n t e s e r o g a c i o n e s e n q u e i n c u r r e l a Corporación R u r a l L a b o r a t o r i o d e l Espíritu p a r a e l d e s a r r o l l o d e l g i r o n o r m a l d e s u a c t i v i d a d p r i n c i p a l r e p r e s e n t a d o así:

GASTOS OPERACIONALES 2017 2016 C o n t a b i l i d a d y Revisoría F i s c a l 9 . 6 0 0 . 0 0 0 9 . 6 0 0 . 0 0 0 T a l l e r e s d e l o s p r o g r a m a s 9 4 . 1 9 8 . 0 0 0 9 3 . 1 4 0 . 0 0 0 Administración C o r p o r a t i v a 2 0 . 9 9 1 . 0 0 0 3 0 . 1 0 0 . 0 0 0 Periódico M o n t e a d e n t r o 3 6 . 6 7 4 . 0 0 0 4 6 . 2 4 1 . 0 0 0 S a l a r i o s , p r e s t a c i o n e s y s . s o c i a l 1 4 . 2 8 2 . 0 0 0 0 Representación, i i o s p e d a j e y alimentación 3 . 1 5 1 . 0 0 0 7 . 7 3 2 . 0 0 0 S e r v i c i o s públicos e i n t e r n e t 2 . 6 4 9 . 0 0 0 3 . 0 0 6 . 0 0 0 Trámites l e g a l e s y r e g i s t r o m e r c a n t i l 1 . 2 3 8 . 0 0 0 2 . 9 4 7 . 0 0 0 A r r e n d a m i e n t o d e i n m u e b l e s 0 4 . 3 3 0 . 0 0 0 U t i l e s , papelería y f o t o c o p i a s 6 5 5 . 0 0 0 8 4 7 . 0 0 0 M a t e r i a l e s p a r a t a l l e r e s y e v e n t o s 2 9 . 4 5 1 . 0 0 0 2 7 . 3 4 9 . 0 0 0 T r a n s p o r t e , f l e t e s y a c a r r e o s 6 . 8 8 5 . 0 0 0 6 . 8 2 6 . 0 0 0 M a n t e n i m i e n t o l o c a t i v o y o b r a s d e construcción 7 6 . 9 5 4 . 0 0 0 1 3 0 . 4 8 0 . 0 0 0 D e p r e c i a c i o n e s e q u i p o d e c o m p u t o 2 0 0 . 0 0 0 1 . 9 3 1 . 0 0 0 O t r o s 7 . 0 6 0 . 0 0 0 6 . 2 3 2 . 0 0 0 TOTAL 303.988.000 370.761.000

Gastos no operacionales G a s t o s f i n a n c i e r o s p o r l a s c u o t a s d e m a n e j o b a n c a r i o , c o m i s i o n e s y e l g r a v a m e n a l m o v i m i e n t o financiero ( c u a t r o p o r m i l ) .

GASTOS NO OPERACIONALES 2017 2016 FINANCIEROS G a s t o s b a n c a r i o s 2 6 3 . 0 0 0 2 0 7 . 0 0 0

G r a v a m e n a l o s m o v i m i e n t o s f i n a n c i e r o s 1 . 1 3 8 . 0 0 0 1 . 6 1 4 . 0 0 0

TOTAL 1.401.000 1.821.000

2.7 - Supuestos de la incertidumbre en la estimación Al preparar los estados fínancieros, la gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los

resultados reales pueden diferir Las estimaciones más significativas corresponden a la vida útil, se realiza considerando la situación actual de los activos en cuanto a su uso previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas, obsolescencia técnica y/o comercial, mantenimiento, entre otros. Estos criterios son analizados por la gerencia y contador de la Corporación.

Sergio I' Contadc

Juan Diego PavIovskI Calderón Revisor fiscal TP. 102879 - T