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COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR COOPINDUMIL

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2012

Nota 1 - CONSTITUCIÓN LEGAL Y FUNCIONAMIENTO ENTIDAD La Cooperativa de Trabajadores de la Industria Militar “COOPINDUMIL” es una entidad jurídica de derecho privado, empresa asociativa sin ánimo de lucro, de economía solidaria, multiactiva, con responsabilidad limitada y patrimonio social variable e ilimitado, regida por los principios universales, la doctrina del cooperativismo y el derecho colombiano, reconocida mediante la resolución 1636 del 3 de octubre de 1962 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP” , hoy Superintendencia de la Economía Solidaria. Mediante la Resolución 275 del 27 de Abril de 2004 de la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA, se obtuvo autorización expresa para ejercer la actividad financiera; la Cooperativa por el monto de sus activos y su actividad financiera, es vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria como Entidad de Primer Nivel de Supervisión. COOPINDUMIL, por ser una entidad de economía solidaria, se encuentra en el grupo de Contribuyentes de Régimen Tributario Especial de acuerdo al artículo 19 del Estatuto Tributario y por lo tanto su excedente neto se somete a la tarifa del 20% del impuesto sobre la renta estipulado en el artículo 356 del mismo Estatuto, si éste es destinado en todo o en parte en forma diferente a lo establecido en la legislación cooperativa. DOMICILIO Desarrolla su actividad en su domicilio principal, Cra. 6a No. 12c-48 Oficina 404 en la ciudad de Bogotá D.C. y con su seccional en Sogamoso, ubicada en la Calle 12 No. 10-88 Oficina 309; cuenta con 10 empleados, que a su vez son asociados de la misma. Mediante la Resolución 275 del 27 de Abril de 2004 de la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA, se obtuvo autorización expresa para ejercer la actividad financiera;

Notas a los Estados Financieros COOPINDUMIL 2012

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la Cooperativa por el monto de sus activos y su actividad financiera, es vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria como Entidad de Primer Nivel de Supervisión. OBJETO SOCIAL La razón de ser de La Cooperativa de Trabajadores de la Industria Militar COOPINDUMIL, es contribuir al desarrollo, económico, social y cultural de los Asociados, a través de la administración de sus aportes, ahorros y los créditos a los mismos, bajo las directrices y vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria, ofreciendo dentro del marco legal del espíritu Cooperativo, servicios con calidad, oportunidad y excelencia; con el propósito de elevar el nivel de vida y encontrar soluciones a los problemas concretos de sus asociados, mediante el trabajo de un gran equipo humano caracterizado por la sensibilidad social y con el apoyo de recursos de alta tecnología. En cumplimiento del Decreto 2206 de 1998, la Cooperativa se inscribió al Fondo de Garantías de entidades Cooperativas “FOGACOOP” logrando la especialidad financiera a partir de enero de 2005, fecha desde la cual los asociados cuentan con un Seguro de Depósitos que protege y garantiza sus ahorros. Nota 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES DEL SISTEMA COOPINDUMIL para el registro de sus operaciones económicas y para la presentación de los Estados Financieros observa los principios de Contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos principalmente por el Decreto 2649 de 1.993 vigente a partir del 1 de Enero de 1994, se ajusta a las normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, circulares externas No. 001, 004 y 007 de 2009, Circulares externas No. 004 y 007 de 2010, Resoluciones y Carta Circulares No. 005 y 007 de 2011, en la cual realiza modificaciones y reformas en concordancia con las nuevas disposiciones expedidas, los Estatutos y demás normas contables legales vigentes, a través del sistema contable de causación con el fin de presentar una situación financiera razonable que permita la correcta y oportuna toma de decisiones. COOPINDUMIL realiza el registro de su información mediante un procesamiento electrónico de datos sistema Linix en forma automática y además con una actualización constante de los estados de cuenta de los asociados en su página Web www.coopindumil.com.

http://www.coopindumil.com/


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Entre las principales políticas y prácticas contables tenemos las siguientes: 2 .1 INVERSIONES Se contabilizan al costo de adquisición, causando los rendimientos generados cada mes en cuentas por cobrar. Las inversiones son valuadas mensualmente de conformidad con las instrucciones contempladas en normas vigentes y la Circular Básica Contable y financiera No. 004 de 2008 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y teniendo en cuenta su Clasificación, ajustes, valoraciones, calificaciones de Riesgo y provisiones, según lo señalado en el Capítulo I de esta Circular.

2.2 CARTERA DE CREDITOS Se registran por el valor nominal de los créditos otorgados a los asociados en las diferentes modalidades de créditos de consumo, estipuladas en el Reglamento de Cartera y Crédito. Sus rendimientos se causan mensualmente afectando directamente las cuentas del Activo (Cartera de Asociados), utilizando para ello la tasa de interés estipulada mensualmente por la Superintendencia Financiera. La Evaluación de la Cartera se realiza de acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera No. No. 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía solidaria, en su Capítulo II Cartera de Créditos, en relación a su nivel de Riesgo en categorías A, B, C, D y E por la edad de vencimiento; además se realizan las provisiones conforme a la norma, teniendo en cuenta que para los créditos con libranza su provisión general mensual es del 1% y del 0.5% para los créditos sin libranza. La provisión individual se realiza de conformidad con la calificación de los créditos en categorías de riesgo (B, C, D, E) según los porcentajes estipulados para cada una de ellas; para efecto de constituir la respectiva provisión la Cooperativa aplica la Regla de Arrastre, así como evalúa el efecto de las garantías sobre las provisiones. 2 .3 C UE NT A S P O R CO B RA R Representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones de crédito, como los complementarios en desarrollo de su objeto social. Para su contabilización y manejo se tiene en cuenta lo estipulado en el Capitulo III Cuentas por Cobrar de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, la cual hace énfasis en la Evaluación del Riesgo de Crédito en estas, clasificación y calificación e imparte reglas para realizar las provisiones respectivas, en los casos en que


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sea requerido hacerlas y de acuerdo al numeral 6.4 del Capitulo II de la Circular 004 de 2008, para los intereses de la cartera de crédito. 2 .4 P RO PIE DA D P LA NT A Y EQ UI P O Los activos se registran al costo sin ajustes por inflación de acuerdo a Resolución 0632 de junio 20 de 2001. La depreciación se realiza por el método de línea recta, teniendo en cuenta la vida útil del bien; según la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, su destino es exclusivamente al cumplimiento del objeto social de la Cooperativa. Estos activos fijos cuentan con amparos para protección de los mismos, y no hay restricciones cautelares o hipotecarias que limiten su realización. Cuando se venden o se retiran los activos, su costo y depreciación acumulada se cancelan, así mismo las diferencias se registran en el costo o el gasto; sin embargo, si el activo se encuentra en uso y se ha depreciado totalmente se registran en cuentas de orden para su control. 2 .5 V A LO RI ZA CIO N DE P RO PI ED AD E S Se realiza mediante un Avaluó técnico por intermedio de firmas autorizadas cada 3 años según lo dispuesto en el decreto 2649 de 1993, dichos valores se registran en libros teniendo en cuenta el aumento o disminución para su afectación contable. 2 .6 A CT I VO S DI FE RI DO S

Este grupo de cuentas abarca el conjunto de rubros representados en el valor de gastos pagados por anticipado en que incurre COOPINDUMIL para el desarrollo de su actividad, así como los cargos diferidos que representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros periodos futuros. Teniendo en cuenta lo impartido por la Circular Básica Contable y financiera No. 004 de 2008, en su Capitulo IV Activos Diferidos. 2 .7 D EP O SIT O S Coopindumil refleja en los estados financieros los depósitos de asociados, los ahorros permanentes, los certificados de depósito de ahorro en sus diferentes modalidades de plazo y los ahorros contractuales, los cuales son captados de acuerdo al Reglamento expedido por el Consejo de Administración.


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2.8 P RE ST A CI ON E S S0 CI A LE S Representan las obligaciones que tiene COOPINDUMIL, con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales originadas en el contrato de trabajo, tales como Cesantías, intereses de Cesantías, Prima de servicios y Vacaciones y demás de conformidad con la Ley. Estas se liquidan de acuerdo a la normatividad legal vigente establecida en el Código Sustantivo del Trabajo y demás disposiciones legales en la materia. 2 .9 I M P UE ST O S G RA VÁ M EN E S Y T A S AS La Ley 788 de 2002 expedida por el Gobierno Nacional, contempla que las entidades Cooperativas (régimen tributario especial) están exentas del Impuesto de Renta y Complementarios, si el 20% del remanente tomado del Fondo de Educación y Solidaridad se invierte de manera autónoma y bajo el control de los organismos de Supervisión correspondientes (Normatividad que aplicó sobre excedentes del 2003). Pero la ley 863 de 2003 la cual dice que estas entidades estarán exentas del Impuesto de Renta si el 20% del excedente, tomado en su totalidad del fondo de Educación y Solidaridad se destine de manera autónoma en programas de educación formal con entidades vigiladas por el Ministerio de Educación. Norma que aplicó Coopindumil para excedentes del 2005. El 7 de septiembre de 2004 el Ministerio de Educación reglamentó el art. 8 de la ley 863 de 2003 y su Decreto reglamentario 2880 de 2004, dando alternativas de inversión en educación formal en los recursos generados en la vigencia del 2004 y siguientes. Ahora, en cumplimiento del Artículo 46 de la ley 788 de 2002 expedida por el Gobierno Nacional a partir de enero de 2003, se inició la aplicación de la Obligación de Retención del Gravamen al Movimiento Financiero (4x1000) que se genera en todo depósito de recursos que los asociados hagan en cuentas de Ahorro a la Vista, Programado y C.D.A.T.s, así como los debitos que se efectúen en cuentas contables de otro género que hasta la fecha COOPINDUMIL ha cumplido. 2.10 INGRESOS, COSTOS Y GASTOS Los ingresos son obtenidos por los intereses en la colocación de la Cartera de Crédito, como los rendimientos de las inversiones permanentes y los Reintegros de provisiones. Los Gastos generados tienen relación de causalidad con los Ingresos obtenidos y con el objeto social, y los Costos son los causados como rendimientos a las Captaciones de los Asociados.


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NOTA 3 - DISPONIBLE Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:

CUENTAS AÑO 2012 AÑO 2011

ABSOLUTA RELATIVA

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 41,031,374 152,209,003 (111,177,629) (73.0%)

FONDO DE LIQUIDEZ 22,536,087 77,223,348 (54,687,261) (70.8%)

TOTAL 63,567,461 229,432,351 (165,864,890) -72.29%

VARIACION

A 31 de Diciembre de 2012 con relación al año 2011, los Bancos y otras entidades tuvieron una disminución considerable debido a colocación de créditos de consumo, dado que aumento la cartera del 2011 al 2012 en $1.332.0000. Para el caso del Fondo de liquidez la disminución corresponden a excesos del Fondo de liquidez reglamentario, por lo que se realizaron los retiros correspondientes. No existen restricciones para el retiro y uso de los mismos, con excepción de la cuenta 1120 del Fondo de Liquidez, cuyo uso se efectúa de acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, en su capitulo XIV Controles de Ley. NOTA 4 - INVERSIONES

Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

CERTIFICADO DE DEPOSITO DE AHORRO A TERMINO394,216,713 333,860,535 60,356,178 18.1%

ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL 12,249,900 18,653,200 (6,403,300) 0.0%

TOTAL 406,466,613 352,513,735 53,952,878 15.3%

VARIACION

Estas inversiones están representadas en CDTS en Confiar Cooperativa financiera, Bancoomeva y Coopcentral, entidades financieras con calificaciones en Categoría” A”, a las cuales no se procede el registro de provisiones: Son registradas por su valor nominal, incrementadas por el valor de los rendimientos de acuerdo a las tasas pactadas. Para las Inversiones Negociables que corresponden a 9.145 acciones adquiridas del Grupo Aval, se realiza su valorización o desvalorización de acuerdo al precio de cierre. En relación a los certificados de Depósito a término estos se incrementan debido al aumento de los Depósitos, dado a que se requiere mantener el Fondo de liquidez reglamentario. En relación a las Acciones, estas disminuyen debido a la venta de las acciones que se tenían en Davivienda para el mes de Octubre de 2012, obteniendo utilidad en la venta.


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NOTA 5 - CARTERA DE CREDITOS Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

CREDITOS DE CONSUMO, GARANTIA ADM.CON LI 4,944,574,604 4,563,210,911 381,363,693 8.4%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL 4,684,866,249 4,488,116,448 196,749,801 4.4%

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 81,068,143 57,860,182 23,207,961 40.1%

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 90,527,296 0 90,527,296 100.0%

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 62,135,086 0 62,135,086 100.0%

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 25,977,830 17,234,281 8,743,549 50.7%

CREDITOS DE CONSUMO 3,412,220,599 2,363,537,775 1,048,682,824 44.4%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL 2,971,014,959 2,080,459,238 890,555,721 42.8%

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 80,987,994 146,252,731 (65,264,737) (44.6%)

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 62,241,530 76,721,869 (14,480,339) (18.9%)

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 232,320,766 15,290,245 217,030,521 1419.4%

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 65,655,350 44,813,692 20,841,658 46.5%

SUBTOTAL CARTERA DE CREDITO 8,356,795,203 6,926,748,686 (1,430,046,517) (20.6%)

PROVISION (259,015,528) (161,121,072) 97,894,455 (60.8%)

PROVISION CREDITOS DE CONSUMO (111,285,848) (48,982,176) 62,303,672 (127.2%)

PROVISION GENERAL (147,729,679) (112,138,896) 35,590,783 (31.7%)

TOTAL 8,097,779,675 6,765,627,614 1,332,152,062 19.7%

VARIACION

Esta cartera se presenta en el Balance General clasificada en dos categorías: Año 2012 Año 2011

Cartera a corto plazo: $1.972.648.492 $1.681.604.527 Cartera a largo plazo: $6.384.146.711 $5.245.144.159

Menos provisiones: 259.015.527 161.121.072 TOTAL $8.097.779.676 $6.765.627.614

La cartera de créditos en relación del año 2011 al 2012, aumento en un 19.7% que corresponden a $1.332.152.062; este incremento se debe a gran parte por las obligaciones financieras contraídas con Coopcentral y Bancoomeva por $950.000.000 más de lo que se traían en el año 2011. Estos créditos fueron colocados en las diferentes modalidades de crédito de Coopindumil entre sus asociados. Actualmente para la Cartera de Créditos de consumo se tiene una provisión general mayor a la establecida en la Circular Básica Contable y financiera No. 004 de 2008, dado a que según Carta Circular No. 001 del 9 de Junio de 2009, la cual hace referencia a un aumento de la provisión general hasta máximo un 5% del Total de la cartera bruta, por la que fue aprobada por la Asamblea General celebrada el 27 de Marzo de 2010 y se tiene en un 4%.


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NOTA 6 - CUENTAS POR COBRAR

Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente: CUENTAS AÑO 2012 AÑO 2011

ABSOLUTA RELATIVA

CONVENIOS POR COBRAR 7,644,383 8,518,208 (873,824) (10.3%)

ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 6,650,000 0 6,650,000 100.0%

PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS - CONSUMO 254,621 100,552 154,069 153.2%

INTERESES 36,575,274 30,281,840 6,293,434 20.8%

CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS 4,500,850 986,370 3,514,480 356.3%

TARJETAS DE CREDITO 2,324,620 2,313,500 11,120 0.5%

OTRAS 5,748,928 12,728,746 (6,979,818) (54.8%)

PROVISION (12,231,269) (12,857,098) 625,829 (4.9%)

TOTAL 51,467,408 42,072,118 9,395,290 22.3%

VARIACION

Registra los importes pendientes de cobro tales como los rendimientos derivados en operaciones complementarias en desarrollo del objeto social y de la intermediación financiera como son los Intereses corrientes, pagos por cuenta de asociados (servicios funerarios, cuotas de manejo tarjeta ges, gastos notariales y de registro), Anticipo a proveedores, de igual forma se constituyen provisiones para la protección de sus cuentas por cobrar. NOTA 7 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

EDIFICACIONES 256,669,614 253,417,966 3,251,648 1.3%

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 52,265,421 54,863,978 (2,598,557) (4.7%)

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 107,906,413 112,334,488 (4,428,076) (3.9%)

SUBTOTAL 416,841,448 420,616,432 (3,774,984) (0.9%)

DEPRECIACION ACUMULADA (204,011,360) (206,201,338) 2,189,977 (1.1%)

PROVISION EDIFICACIONES (8,214,000) (8,214,000) 0 0.0%

TOTAL 204,616,087 206,201,094 (1,585,007) (0.8%)

VARIACION

Están conformados por muebles y equipos de oficina, equipos de cómputo y comunicación, ubicados en la oficina principal y la sucursal Sogamoso. La Depreciación de los activos fijos a Diciembre 31 de 2012, se encuentra realizada de acuerdo con las normas y disposiciones para ello, y de acuerdo a las políticas contables. Los inmuebles de la oficina principal figuran como “Inmuebles de Conservación” en zona monumento nacional y el sector antiguo; cualquier intervención en el inmueble, requiere ante proyecto aprobado por la corporación de la Candelaria y patrimonio (DAPD). Tienen restricciones arquitectónicas en cumplimiento del Decreto 678/94 y al acuerdo 6 de 1990.


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NOTA 8 -DIFERIDOS Y CARGOS DIFERIDOS Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

GASTOS ANTICIPADOS

SEGUROS 973,648 1,191,136 (217,488) (18.3%)

CARGOS DIFERIDOS

PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE) 2,658,390 4,785,002 (2,126,612) (44.4%)

IMPUESTOS 4,397,000 6,594,996 (2,197,996) (33.3%)

TOTAL 8,029,038 12,571,134 (4,542,096) (36.1%)

VARIACION

Gastos pagados por anticipado: Este rubro maneja los seguros contra todo riesgo de la entidad como pólizas de manejo de empleados y directivos. Cargos Diferidos: En este rubro se incluyen la compra de programas para computador (software Linix) y el impuesto al patrimonio el cual se cancela por los años 2011 al 2014. NOTA 9 - OTROS ACTIVOS Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

DEPOSITOS 0 20,000,000 (20,000,000) (100.0%)

BIENES DE ARTE Y CULTURA 4,847,150 4,847,150 0 0.0%

RESPONSABILIDADES PENDIENTES 11,943,525 14,293,525 (2,350,000) (16.4%)

OTRAS INVERSIONES 147,777,812 139,132,408 8,645,404 6.2%

VALORIZACIONES 223,863,796 218,531,624 5,332,172 2.4%

PROVISION OTROS ACTIVOS (11,943,525) (14,293,525) 2,350,000 (16.4%)

TOTAL 376,488,758 382,511,182 (6,022,424) (1.6%)

VARIACION

Están representados en los Bienes de Arte y Cultura trasladados según depuración de activos año 2006; Los Depósitos Judiciales (Embargos), las Responsabilidades comprobadas de Ex empelados (Claudia Patricia López), las valorizaciones de propiedad, planta y equipo; las inversiones permanentes que se tienen en otras entidades tales como Coopserfun, Coopcentral, Grupo Empresarial Solidario, La Equidad seguros de Vida, la Equidad Seguros Generales y Coomeva, debidamente certificadas por cada una de estas empresas y las provisiones generadas de estos otros activos. En relación a los depósitos del año 2011, por valor de $20.000.000, corresponde al saldo del Embargo realizado por el Juzgado 46 Civil Municipal en el año 2009 por la demanda interpuesta por Funservicoop (firma de revisoría fiscal anterior); para junio de 2012 el fallo


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salió a favor de Coopindumil y se recibe este saldo. Adicionalmente Coopindumil presento contrademanda por valor de $19.350.083 por los ingresos dejados de percibir durante el tiempo que fueron embargados los $70.000.000. NOTA 10 - DEPÓSITOS Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TERMINO2,018,732,841 2,088,635,569 (69,902,727) (3.3%)

DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 13,481,558 14,389,707 (908,149) (6.3%)

DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 1,973,109,532 1,819,021,428 154,088,103 8.5%

TOTAL 4,005,323,931 3,922,046,704 83,277,227 2.1%

VARIACION

Este grupo comprende los depósitos o exigibilidades a cargo de COOPINDUMIL por la captación de recursos a través de CDAT, Ahorro contractual y Ahorro permanente en concordancia con el Estatuto y el reglamento de captaciones. NOTA 11 - CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS



ABSOLUTA RELATIVA

CREDITOS ORDINARIOS CORTO PLAZO 408,951,074 691,319,450 (282,368,376) (40.8%)

CREDITOS ORDINARIOS LARGO PLAZO 1,230,644,175 0 1,230,644,175 100.0%

TOTAL 1,639,595,249 691,319,450 948,275,799 137.2%

VARIACION

Se registran en este grupo el valor de las obligaciones contraídas bajo la modalidad de créditos directos, para ser aplicadas a fines específicos, para el otorgamiento de créditos a los asociados. A diciembre 31 de 2012, la Cooperativa posee obligaciones financieras con Coopcentral y Bancoomeva. NOTA 12 - CUENTAS POR PAGAR . Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


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ABSOLUTA RELATIVA

INTERESES 148,660,366 126,717,258 21,943,108 17.3%

HONORARIOS 2,193,814 9,977,270 (7,783,456) (78.0%)

SERVICIOS PUBLICOS 732,580 889,738 (157,158) (17.7%)

SEGUROS 6,898,006 16,139,823 (9,241,817) (57.3%)

COMPRAS 21,970 0 21,970 100.0%

SERVICIOS EN GENERAL 10,758,343 442,276 10,316,067 2332.5%

CONTRIBUCIONES 5,507,320 5,392,814 114,506 2.1%

LIQUIDACIONES PERSONAL 0 874,610 (874,610) (100.0%)

AUXILIOS Y BONIFICACIONES 720,000 717,000 3,000 0.4%

OTROS COSTOS Y GASTOS 2,007,639 37,240,234 (35,232,595) (94.6%)

PROVEEDORES NACIONALES 0 11,585,779 (11,585,779) (100.0%)

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 112,830 17,847 94,983 532.2%

RETENCIÓN EN LA FUENTE 2,177,000 1,284,000 893,000 69.5%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 326,000 114,000 212,000 186.0%

RETENCION Y APORTES DE NOMINA 0 3,153,794 (3,153,794) (100.0%)

MULTAS Y SANCIONES, LITIGIOS, INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS0 12,441,983 (12,441,983) 100.0%

CONVENIOS PROGRAMADOS 6,956,933 0 6,956,933 100.0%

REMANENTES POR PAGAR 42,809,876 14,766,118 28,043,758 189.9%

CUENTAS POR PAGAR POR CDATS 8,248,021 2,521,271 5,726,750 227.1%

EXCEDENTES DE NOMINA 6,492,215 21,930,756 (15,438,541) (70.4%)

TOTAL 244,622,913 266,206,571 (21,583,658) (8.1%)

VARIACION

Para el año 2011 se tenía una provisión por $12.441.983 en el concepto Multas sanciones y litigios, para cubrir posible fallo en contra, pero con el fallo a favor de Coopindumil, se reversa la provisión y se maneja como ingresos de ejercicios anteriores. Adicionalmente se presentan variaciones en los honorarios, dado a que se tenía una cuenta por pagar por $7.558.017 a favor de Funservicoop, pero dado el fallo se reverso y se generó un ingreso. También se presentan variaciones en Otros Costos y gastos por pagar, dado que para el año 2011 quedaron pendientes por pago saldos de Contratos por remodelación, obsequio de integración asociados año 2011, que se cancelaron durante el 2012. Respecto a los Remanentes por pagar, estos se incrementan del 2011 al 2012 dado a que corresponden a las liquidaciones de retiro de asociados presentadas en diciembre d 2012, que se cancelan en enero de 2013. NOTA 13 - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

INDUSTRIA Y COMERCIO 1,763,000 1,465,000 298,000 20.3%

IMPUESTO AL PATRIMONIO 4,397,000 6,595,000 (2,198,000) (33.3%)

TOTAL 6,160,000 8,060,000 (1,900,000) (23.6%)

VARIACION


12

Esta partida registra los valores pendientes de pago por concepto de Impuesto de Industria y Comercio de los meses de Noviembre y Diciembre de 2012, como la causación del Impuesto al patrimonio de los años 2013 y 2014. NOTA 14 - FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

FONDO DE AYUDA MUTUA 32,253,931 13,983,617 18,270,314 130.7%

TOTAL 32,253,931 13,983,617 18,270,314 130.7%

VARIACION

En este grupo están registrados los excedentes apropiados del Ejercicio Anterior, previa autorización de la Asamblea General, para los Fondos obligatorios como son el Fondo de Educación y el Fondo de Solidaridad; para dar cumplimiento con la ley el 20% de los excedentes del ejercicio anterior (Fondo de Educación) serán consignados y otro 10% destinado para brindar beneficios y ayuda a sus asociados en caso de calamidad domestica de acuerdo a su reglamentación interna. El único Fondo que presenta saldo a 31 de diciembre de 2012, es el de Ayuda Mutua, el cual es alimentado por los $9.000 que aporta cada asociado para el pago de la póliza exequial, y del cual se realiza el desembolso de la misma. Estos fondos son agotables mediante destinación específica previo cumplimiento de los reglamentos establecidos por COOPINDUMIL, a diferencia del Fondo de ayuda mutua. NOTA 15 – OTROS PASIVOS Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

CESANTIAS CONSOLIDADAS 10,888,755 9,346,133 1,542,622 16.5%

INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,292,677 1,094,083 198,594 18.2%

VACACIONES CONSOLIDADAS 4,958,030 3,108,377 1,849,653 59.5%

INTERESES ANTICIPADOS 1,535,624 1,358,833 176,791 13.0%

ABONOS PARA APLICAR A OBLIGACIONES 5,385,056 5,385,056 0 0.0%

TOTAL 24,060,142 20,292,482 3,767,660 18.6%

VARIACION

En este grupo se registran intereses pagados por anticipado por los asociados, así como el


13

valor de las obligaciones de COOPINDUMIL con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes; Los Abonos para aplicar a obligaciones, que corresponden consignaciones que no han sido identificadas para aplicarlas a las deudas contraídas por los asociados y que están en proceso de aclarar con los respectivos bancos. NOTA 16 - CAPITAL SOCIAL Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

APORTES ORDINARIOS 2,456,255,293 2,326,024,359 130,230,934 5.6%

APORTES AMORTIZADOS 101,538,967 101,538,967 0 0.0%

TOTAL 2,557,794,260 2,427,563,326 130,230,934 5.4%

VARIACION

Son los Aportes ordinarios y extraordinarios o cuotas que los asociados han pagado a la entidad, en forma periódica en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo del objeto social y sirve de garantía para los acreedores. Los aportes amortizados son los adquiridos por COOPINDUMIL de sus asociados; con recursos obtenidos de la distribución de excedentes, previa aprobación de la Asamblea General para su ejecución. NOTA 17 - RESERVAS



ABSOLUTA RELATIVA

RESERVA PROTECCION DE APORTES 340,128,626 329,271,843 10,856,783 3.3%

RESERVA DE ASAMBLEA 250,907 250,907 0 0.0%

OTRAS RESERVAS 39,118,789 39,118,789 0 0.0%

TOTAL 379,498,322 368,641,540 10,856,783 2.9%

VARIACION

Están conformadas por los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomados de los excedentes, y en algunos casos por los incrementos que con cargo al ejercicio anual dispone la Asamblea General de Asociados con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.


14

NOTA 18 – FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

FONDO DE CAPITALIZACION E INVERSION 5,242,495 0 5,242,495 100%

TOTAL 5,242,495 0 5,242,495 100%

VARIACION

Los Fondos de destinación específica, son los que Coopindumil podrá utilizar para adquirir capital propio y así seguir preparándose para la implementación de las NIIF, dado que los Aportes Sociales de los asociados pasaran a formar parte del pasivo y por ende la cooperativa se quedara solo con el capital adquirido. Esta asignación fue aprobada por la Asamblea Extraordinaria del 15 de Diciembre de 2012 según Acta No. 055. NOTA 19 - SUPERAVIT Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

VALORIZACIONES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 223,863,796 218,531,624 5,332,172 2.4%

TOTAL 223,863,796 218,531,624 5,332,172 2.4%

VARIACION

Este grupo comprende el valor registrado del incremento patrimonial como consecuencia de valorización de activos realizada en años anteriores. A Diciembre 31 de 2012, se ajustaron las valorizaciones de la propiedad, planta y equipo de acuerdo con el IPC para el año en mención, generando un incremento para este rubro. NOTA 20 - INGRESOS Representa los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas por COOPINDUMIL, representados en Intereses de créditos de consumo, Dividendos y participaciones por sus inversiones, como reintegros por recuperación de provisión de cartera de periodos anteriores. Además se incluyen los Financieros (intereses cuentas de ahorro, reintegros de costos y gastos, Recuperaciones de Deudas Castigadas (cartera) y por ejercicios anteriores (provisiones litigios y/o demandas). Estos se clasifican en Operacionales, no operacionales y de Ejercicios Anteriores. Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


15

INGRESOS OPERACIONALES:


ABSOLUTA RELATIVA

INTERESES CREDITOS CONSUMO 1,252,785,299 978,735,312 274,049,987 28.0%

INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ 21,888,347 18,094,646 3,793,701 21.0%

DIVIDENDOS,PARTICIPACIONES Y RETORNOS 6,917,504 4,770,245 2,147,258 45.0%

OTROS INGRESOS FINANCIEROS 1,302,516 2,563,416 (1,260,900) (49.2%)

UTILIDAD EN VALORIZACION DE INVERSIONES NEGOC 397,020 0 397,020 100.0%

OTROS SERVICIOS 323,136 318,000 5,136 1.6%

REINTEGRO PROVISION CARTERA DE CREDITO DE CON33,634,514 44,259,084 (10,624,570) (24.0%)

TOTAL 1,317,248,336 1,048,740,703 268,507,632 25.6%

VARIACION

INGRESOS NO OPERACIONALES:


ABSOLUTA RELATIVA

RECUPERACIONES DEUDAS CASTIGADAS 9,178,072 5,510,390 3,667,682 66.6%

APROVECHAMIENTOS 0 150,000 (150,000) (100.0%)

MULTAS Y RECARGOS 3,120,000 0 3,120,000 100.0%

SOBRANTES EN CAJA MENOR 1,100 4,223 (3,123) (74.0%)

TOTAL 12,299,177 5,664,626 6,634,552 117.1%

VARIACION

INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES:


ABSOLUTA RELATIVA

OTROS INGRESOS 21,057,253 1,500,000 19,557,253 1303.8%

TOTAL 21,057,266 1,500,000 19,557,266 1303.8%

VARIACION

En relación a la variación de los ingresos de ejercicios anteriores del 2012 respecto al 2011, esta corresponde a la provisión realizada para posible fallo en contra de la demanda interpuesta por Funservicoop, pero que en el año 2012 el fallo fue a favor de Coopindumil, donde se efectuó la reversión de dicha provisión, como de los honorarios que no tuvieron que ser pagados a esa entidad, generando para Coopindumil un ingreso adicional. NOTA 21 - GASTOS Agrupa las cuentas que representan las erogaciones en que incurre COOPINDUMIL en el desarrollo y giro normal de su objeto social. Mediante el sistema de causación se registran los gastos con cargo a las cuentas de resultado, de acuerdo a las necesidades de la cooperativa y bajo los parámetros aprobados en el presupuesto. Estos se clasifican en Operacionales y No operacionales.


16

Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente: GASTOS OPERACIONALES:


GASTOS DE PERSONAL ABSOLUTA RELATIVA

SUELDOS 121,250,064 111,346,934 9,903,130 8.9%

AUXILIO DE TRANSPORTE 6,323,760 4,591,920 1,731,840 37.7%

CESANTIAS 11,546,852 10,321,133 1,225,719 11.9%

INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,418,605 1,181,833 236,772 20.0%

PRIMA DE SERVICIOS 11,601,505 10,161,885 1,439,620 14.2%

VACACIONES 7,600,508 5,518,214 2,082,294 37.7%

AUXILIOS 0 596,400 (596,400) (100.0%)

BONIFICACIONES 6,831,640 4,814,014 2,017,626 41.9%

DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES3,402,823 3,245,000 157,823 4.9%

GASTOS DEPORTIVOS 2,386,600 2,381,430 5,170 0.2%

APORTES SALUD 11,281,326 9,953,915 1,327,411 13.3%

APORTES PENSIÓN 9,491,828 9,945,825 (453,997) (4.6%)

APORTES A.R.P. 634,600 577,424 57,176 9.9%

APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR4,865,700 4,643,780 221,920 4.8%

I.C.B.F. 3,648,100 3,482,800 165,300 4.7%

SENA 2,433,100 2,322,140 110,960 4.8%

GASTOS MEDICOS Y DROGAS 83,800 114,510 (30,710) (26.8%)

TOTAL 204,800,811 185,199,157 19,601,654 10.6%

VARIACION


PROVISIONES ABSOLUTA RELATIVA

CREDITOS CONSUMO 97,209,526 52,042,514 45,167,011 86.8%

PROVISIÓN GENERAL CARTERA 35,590,783 28,536,853 7,053,930 24.7%

CUENTAS POR COBRAR 4,817,758 2,365,494 2,452,264 103.7%

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

CARGOS DIFERIDOS 4,324,608 3,793,002 531,606 14.0%

DEPRECIACIONES

EDIFICACIONES 12,569,241 7,997,783 4,571,458 57.2%

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 3,601,959 3,873,728 (271,769) (7.0%)

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN6,045,018 6,304,461 (259,443) (4.1%)

PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES DISPONIBLES P79,603 0 79,603 100.0%

PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA0 858,380 (858,380) (100.0%)

TOTAL 164,238,496 105,772,216 58,466,280 55.3%

VARIACION


17


GASTOS GENERALES ABSOLUTA RELATIVA

HONORARIOS 30,580,650 27,142,874 3,437,776 12.7%

IMPUESTOS 11,887,548 9,472,271 2,415,277 25.5%

ARRENDAMIENTOS 0 6,769,333 (6,769,333) (100.0%)

ADMINISTRACIÓN DE BIENES 14,476,830 12,868,228 1,608,602 12.5%

SEGUROS 89,174,849 84,868,202 4,306,647 5.1%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2,234,418 6,367,736 (4,133,318) (64.9%)

REPARACIONES LOCATIVAS 0 1,000,000 (1,000,000) (100.0%)

ASEO Y ELEMENTOS 4,814,550 4,945,482 (130,932) (2.6%)

CAFETERIA 11,121,028 10,072,485 1,048,543 10.4%

SERVICIOS PUBLICOS 13,749,741 14,617,519 (867,778) (5.9%)

PORTES, CABLES, FAX Y TELEX 1,329,800 1,616,650 (286,850) (17.7%)

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 1,568,000 1,647,800 (79,800) (4.8%)

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 7,690,561 6,827,718 862,843 12.6%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 380,482 0 380,482 100.0%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 27,407,622 26,076,307 1,331,315 5.1%

GASTOS DE ASAMBLEA 3,450,600 4,415,901 (965,301) (21.9%)

GASTOS DE DIRECTIVOS 2,633,854 6,087,663 (3,453,809) (56.7%)

GASTOS DE COMITES 25,076,000 24,841,500 234,500 0.9%

GASTOS LEGALES 1,133,160 1,792,007 (658,847) (36.8%)

GASTOS DE REPRESENTACIÓN 2,403,000 2,400,000 3,000 0.1%

GASTOS DE VIAJE 19,125,620 13,806,720 5,318,900 38.5%

SERVICIOS TEMPORALES 1,385,000 1,177,920 207,080 17.6%

SISTEMATIZACIÓN 15,573,100 17,373,620 (1,800,520) (10.4%)

SUSCRIPCIONES 90,000 0 90,000 100.0%

GASTOS FONDO SOLIDARIDAD 2,170,677 0 2,170,677 100.0%

GASTOS VARIOS 113,916 104,955 8,961 8.5%

TOTAL 289,571,005 286,292,891 3,278,114 1.1%

VARIACION

GASTOS NO OPERACIONALES:


ABSOLUTA RELATIVA

IMPUESTOS ASUMIDOS 256,510 704,110 (447,600) (63.6%)

ANITICIPO DE IMPUESTOS-RETENCION 1,556,881 1,377,049 179,832 13.1%

DEMANDAS LABORALES 0 2,000,000 (2,000,000) (100.0%)

GASTOS FONDO DE CAPACITACION 15,008,525 14,890,920 117,605 0.0%

GASTOS FONDO DE BIENESTAR SOCIAL122,797,734 75,000,000 47,797,734 63.7%

GASTOS FONDO DE CAPITALIZACION E INVERSION5,242,495 0 5,242,495 100.0%

TOTAL 144,862,146 93,972,079 50,890,067 54.2%

VARIACION


18

NOTA 22 - COSTOS Son los costos directos incurridos en la prestación de los servicios, como son los intereses por CDATS, Ahorro permanente, Ahorro contractual, Gravamen movimientos Financieros, entre otros. Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

INTERESES DEPOSITOS AHORRO A TERMINO 164,449,786 159,031,739 5,418,046 3.4%

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL 1,034,539 1,060,742 (26,203) (2.5%)

INTERESES AHORRO PERMANENTE 109,801,613 102,240,101 7,561,512 7.4%

CONTRIBUCION EMERGENCIA ECONOMICA 21,141,628 24,215,252 (3,073,624) (12.7%)

INTERESES DE CREDITOS BANCARIOS Y FINANCIEROS148,172,113 32,297,800 115,874,313 358.8%

GASTOS BANCARIOS 12,532,628 11,539,438 993,190 8.6%

TOTAL 457,132,307 330,385,073 126,747,235 38.4%

VARIACION

NOTA 23 - RESULTADOS DEL EJERCICIO Representa el valor de los excedentes determinados a Diciembre de 2012, de todas las operaciones efectuadas por la entidad, durante el ciclo contable del 1 de Enero a Diciembre 31 en COOPINDUMIL. Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


ABSOLUTA RELATIVA

EXCEDENTES 90,000,000 54,283,913 35,716,087 65.8%

TOTAL 90,000,000 54,283,913 35,716,087 65.8%

VARIACION

NOTA 24 - CUENTAS DE ORDEN Su composición a 31 de Diciembre es la siguiente:


19


ABSOLUTA RELATIVA

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0 0.0%

DEUDORAS CONTINGENTES 27,935,411 6,931,680 21,003,731 303.0%

LITIGIOS Y/O DEM ANDAS 19,350,083 0 19,350,083 100.0%

LITIGIOS Y/O DEM ANDAS 19,350,083 0 19,350,083 100.0%

INTERESES CARTERA DE CREDITO 8,585,328 6,931,680 1,653,648 23.9%

CATEGORIA C-RIESGO APRECIABLE, CONSUM O 648,631 813,396 (164,765) (20.3%)

CATEGORIA D-RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUM O 5,013,243 295,927 4,717,316 1594.1%

CATEGORIA E-RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUM O 2,923,454 5,822,357 (2,898,903) (49.8%)

DEUDORES DE CONTROL 231,940,716 207,730,437 24,210,279 11.7%

ACTIVOS CASTIGADOS 119,741,071 98,501,847 21,239,223 21.6%

INVERSIONES 22,352,368 22,352,368 0 0.0%

CARTERA DE CREDITOS 68,942,566 76,001,042 (7,058,476) (9.3%)

CUENTAS POR COBRAR 4,039,941 148,437 3,891,504 0.0%

PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS 24,406,195 0 24,406,195 100.0%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO TOTALM ENTE DEPRE 105,735,506 102,764,450 2,971,056 2.9%

EDIFICIACIONES 6,788,986 6,788,986 0 0.0%

M UEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 30,563,255 15,960,681 14,602,574 91.5%

EQUIPO DE COM PUTO Y COM UNICACIÓN 68,383,265 80,014,783 (11,631,519) 0.0%

OTRAS DEUIDORAS CONTROL 6,464,140 6,464,140 0 0.0%

OTRAS 6,464,140 6,464,140 0 0.0%

DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (27,935,411) (6,931,680) (21,003,731) 303.0%

DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) (27,935,411) (6,931,680) (21,003,731) 303.0%

DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) (27,935,411) (6,931,680) (21,003,731) 303.0%

DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (231,940,716) (207,730,437) (24,210,279) 11.7%

DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) (231,940,716) (207,730,437) (24,210,279) 11.7%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 0 0.0%

ACREEDORAS CONTINGENTES 8,356,795,203 6,946,748,686 1,410,046,517 20.3%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS CONTINGENTES 4,944,574,604 4,563,210,911 381,363,693 8.4%

DE CREDITOS DE CONSUM O 4,944,574,604 4,563,210,911 381,363,693 8.4%

BIENES Y VALORES RECIB.EN GARANTIA-OTRAS GARA 3,412,220,599 2,363,537,775 1,048,682,824 44.4%

CE CREDITOS CONSUM O 3,412,220,599 2,363,537,775 1,048,682,824 44.4%

LITIGIOS Y/O DEM ANDAS 0 20,000,000 (20,000,000) 0.0%

LITIGIOS Y/O DEM ANDAS 0 20,000,000 (20,000,000) 0.0%

ACREEDORAS DE CONTROL 1,220,100,000 1,176,200,000 43,900,000 3.7%

CAPITAL M INIM O IRREDUCIBLE 1,220,100,000 1,176,200,000 43,900,000 3.7%

CAPITAL M INIM O IRREDUCIBLE 1,220,100,000 1,176,200,000 43,900,000 3.7%

ACREEDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (8,356,795,203) (6,946,748,686) (1,410,046,517) 20.3%

ACREEDORAS CONTINGENTES POR CONTRA (DB) (8,356,795,203) (6,946,748,686) (1,410,046,517) 20.3%

ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (1,220,100,000) (1,176,200,000) (43,900,000) 3.7%

ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB) (1,220,100,000) (1,176,200,000) (43,900,000) 3.7%

VARIACION

En este rubro se registra la causación de los intereses de la cartera de crédito que se encuentra en las categorías C, D. y E, para que al momento de su recaudo se tenga pleno control de los intereses generados, o si se presenta algún cobro jurídico; Igualmente se registra la cartera castigada, la propiedad, planta y equipo castigada y los activos totalmente depreciados pero que aun continúan en funcionamiento de la entidad; A


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diciembre 31 de 2012, se están llevando a las cuentas de orden Acreedoras para control, el valor correspondiente a las garantías admisibles de la cartera de crédito de consumo. En el año 2012 se registraron en Activos Castigados, 3 obligaciones financieras, las cuales por estar con morosidad mayor a 360 días y de acuerdo autorización por el Consejo de Administración, al igual que los activos fijos que no se encontraban en uso y obsoletos. También se registraron en cuenta control lo correspondiente a la contrademanda por parte de Coopindumil hacia Funservicoop, por los embargos realizados por el Juzgado por la demanda interpuesta y que ocasionaron que se dejaran de percibir ingresos por varios meses. NOTA 25 – REVELACION DE RIESGOS RIESGO DE LIQUIDEZ. Se define así, la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la enajenación de activos a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. La gestión del riesgo de liquidez contempla el análisis integral de la estructura de activos, pasivos y posiciones fuera de balance, estimando y controlando los eventuales cambios que ocasionen pérdidas en los estados financieros. Ante la necesidad de proteger el Patrimonio de COOPINDUMIL, el Consejo de administración es el órgano directamente responsable de la administración de riesgo de liquidez, por lo que tiene las siguientes funciones y responsabilidades:

Aprobar la estrategia para el manejo del riesgo de liquidez de la COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR.

Asegurarse que el representante legal tome las medidas necesarias para monitorear y controlar el riesgo de liquidez.

Nombrar el comité interno de administración del riesgo de liquidez, definiendo su estructura y composición, asignándole funciones y responsabilidades.

Garantizar conjuntamente con el representante legal, independientemente de sus otras responsabilidades, la adecuada medición, evaluación y control de las operaciones que generan riesgo de liquidez.

El representante legal tiene las siguientes funciones y responsabilidades:


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Tomar las medidas necesarias para monitorear y controlar el riesgo de liquidez.

Informar al Consejo de Administración los cambios significativos observados en el monitoreo y control del riesgo de liquidez.

Garantizar, conjuntamente con los demás administradores de la entidad e independientemente de sus otras responsabilidades, la adecuada medición, evaluación y control de las operaciones que generan riesgo de liquidez.

Así mismo el Comité de Administración del Riesgo de Liquidez conformado y estructurado por el Consejo de Administración, tiene las siguientes funciones:

Establecer los procedimientos y mecanismos adecuados para la gestión y administración del riesgo de liquidez.

velar por la capacitación del personal de la entidad en lo referente a este tema y propender por el establecimiento de los sistemas de información necesarios.

Asesorar al Consejo de Administración y al representante legal en la definición de los límites de exposición al riesgo de liquidez, plazos, montos, e instrumentos y velar por su cumplimiento.

Proveer a los órganos decisorios de la entidad de estudios y pronósticos sobre el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias y recomendar estrategias sobre la estructura del balance en lo referente a plazos, montos, tipos de instrumento y mecanismos de cobertura.

Este comité se reúne ordinariamente una vez al mes y en forma extraordinaria cada vez que la situación lo amerite.

El Comité de riesgo de liquidez enmarca su objeto, alcance, criterios y metodología para la evaluación del riesgo de liquidez en los numerales 4, 5, 6, 7 y 8 del capítulo XV de la Circular Básica contable y financiera No. 004 de 2008.

RIESGO CREDITICIO. Siguiendo los principios y criterios establecidos en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera, en este informe se establecen lineamientos generales para la administración del riesgo crediticio en las diferentes líneas de créditos de la COOPINDUMIL de acuerdo al numeral 3.1.2.23 del capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera. Se hace énfasis, entre otros aspectos, en la necesidad de tener


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políticas claras y una estructura institucional adecuada para controlar y administrar el riesgo de crédito; desarrollar metodologías y bases de datos idóneas que permitan medir con una frecuencia adecuada las pérdidas esperadas derivadas del mismo; diseñar e implementar sistemas para minimizar dichas pérdidas en caso de incumplimiento de las contrapartes y desarrollar planes de contingencia para eventos catastróficos. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO El sistema de administración del riesgo crediticio en la COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR cuenta con los siguientes componentes básicos: políticas claras de administración de riesgos, estructura organizacional adecuada, metodologías y procesos apropiados para la gestión de riesgos, una infraestructura y capital humano idóneos, así como un proceso de auditoria general. Ante la posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito, y con la conciencia que toda la cartera está expuesta a este riesgo, en mayor o menor medida, COOPINDUMIL tiene sus criterios, políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y control de este riesgo estipulados en el acuerdo de crédito No.V-04 A16 del 24 de Septiembre de 2011, expedido por el Consejo de Administración.

RIESGO OPERACIONAL Y ADMINISTRATIVO. Los principales lineamientos de la COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR para mitigar los efectos de este riesgo son: Establecimiento de procedimientos, segregación de funciones, capacitación del recurso humano, adecuada plataforma tecnológica. La Gerencia de la Cooperativa ha venido trabajando en la estructuración de las siguientes estrategias para mitigar los riesgos operacionales: introducción de la cultura de riesgo, desarrollo de una gestión cualitativa y cuantitativa de los diferentes riesgos que pueden presentarse en cada una de las áreas. Para realizar la gestión de riesgos operacionales, inicialmente se realiza una identificación y documentación de los procesos internos, en donde se describen las actividades específicas desarrolladas en cada una de las áreas. Posteriormente, en cada uno de los procesos documentados se identifican aquellos eventos o actividades que pueden definirse como generadores de riesgo operacional, a través de la recolección de los datos sobre eventos de riesgo de cada proceso. Cada uno de los eventos es analizado, con el fin de determinar la frecuencia en la que se presenta, y la consecuencia o impacto que el


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evento tiene dentro de los objetivos; este análisis permite conocer las prioridades entre eventos. Identificados los eventos junto con su nivel de riesgo se realiza un análisis de causa-efecto del evento y se identifica un plan de acción correctivo y preventivo, al que adicionalmente se le aplica un análisis de costo-beneficio para su posterior implementación. Hecho esto se realiza un seguimiento, con el fin de evaluar la efectividad del mismo. El objetivo de este seguimiento es que el nuevo análisis del evento arroje un resultado en el que el nivel de riesgo se reduzca o se elimine. RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO. Ante la probabilidad de que la entidad sea utilizada para ingresar dineros producto de actividades ilícitas, COOPINDUMIL tiene sus criterios, políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y control de este riesgo definidos en el Manual del Lavado de Activos de la Cooperativa donde se estructura un Sistema Integral para la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, con total aplicación de las normas de la Circular Básica Jurídica y con los siguientes objetivos: - Dar elementos de juicio a los funcionarios de COOPINDMIL, en especial a los que

tienen un contacto directo con los Asociados y los usuarios de los servicios financieros en general, de las transacciones o las operaciones que puedan catalogarse como sospechosas y que se pueden constituir como delito o conductas prohibidas por la ley, relacionadas con el lavado de dinero.

- Crear mecanismos y procedimientos internos que permitan tener

permanentemente consolidadas las actividades que puedan calificarse como anormales, dentro del manejo habitual del servicio, que el Asociado emplea.

- Determinar los casos en los cuales los funcionarios se hacen acreedores a

sanciones de tipo administrativo, sin perjuicio de las consecuencias penales, por la inobservancia de las reglas y procedimientos, estando en la obligación de hacerlo.

En COOPINDUMIL actualmente está nombrado y ejerce sus funciones el Oficial de Cumplimiento, en el cargo de la Contadora. RIESGO EN INVERSIONES: La COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR mantiene como política general de riesgo en esta clase de activos los criterios enumerados en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, así:


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Valoración y contabilización de las inversiones en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos.

Las inversiones de capital no superan el ciento por ciento (100%) de sus aportes sociales, reservas y fondos patrimoniales.

La valoración de las inversiones se realiza a precios de mercado de acuerdo a los criterios de objetividad, transparencia y representatividad, evaluación y análisis permanentes y profesionalismo según numeral 2.2.

Las inversiones se realizan en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera con el fin de asumir el menor riesgo posible.

RIESGO LEGAL: Ante la probabilidad de que un asociado incumpla total o parcialmente una obligación por causas imputables a debilidades o vacíos del marco legal vigente, los reglamentos o los contratos y, por tanto, afecten la exigibilidad de las obligaciones contempladas en estos últimos, COOPINDUMIL tiene sus criterios, políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y control de este riesgo en el Reglamento de Crédito, Cartera y Servicios definido en los acuerdos No. V-04-A16 del 24 de Septiembre de 2011 y el Acuerdo No. V-17-A01 del 15 de Diciembre de 2012 y el Manual de Procedimientos de Crédito y Cartera expedidos por el Consejo de Administración. Adicionalmente se tiene contrato con asesores jurídicos y un funcionario de Cartera responsable de prevenir estas situaciones. RIESGO SISTÉMICO. Ante la probabilidad de que el incumplimiento total o parcial de un participante en un sistema de pago a una o varias obligaciones a su cargo, o que la interrupción o mal funcionamiento de dicho sistema pueda originar: - que otros participantes en el mismo sistema de pago no puedan cumplir a su vencimiento con las obligaciones a su cargo; - que otros participantes de otro sistema de pago, ya sea de bajo valor o de alto valor, no puedan cumplir a su vencimiento con las obligaciones a su cargo; y que otras instituciones o personas que operen en el sistema financiero o en el mercado público de valores no puedan cumplir a su vencimiento con las obligaciones a su cargo, y en general que tal incumplimiento pueda causar problemas significativos de liquidez o de crédito, lo cual podría amenazar la estabilidad de los sistemas financieros, COOPINDUMIL tiene sus criterios, políticas y procedimientos para la evaluación, administración, medición y control de este riesgo, que ejerce la Gerencia General y el Consejo de Administración con el permanente seguimiento a las normas legales que puedan afectar los pagos de los aportes, depósitos y acreencias de los afiliados que reciben sus mesadas pensiónales del Seguros Social, la Caja de retiro de las Fuerzas militares, e Indumil que constituyen un alto


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porcentaje de la cartera financiera y social. En la evaluación, administración, medición y control de este riesgo es muy importante el apoyo de la supervisión que ejerce la Supersolidaria y su información y capacitación en las temáticas actualizadas y de interés para el movimiento cooperativo. NOTA 26 - GOBIERNO CORPORATIVO Consejo de Administración y Alta Gerencia. El Consejo de Administración de la Cooperativa está al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura organizacional de la Cooperativa. En sus reuniones ordinarias realizan seguimiento a las operaciones y procesos de la estructura de negocios y de los niveles de satisfacción de los asociados. Las políticas de administración de riesgos son aprobadas por el Consejo de Administración, al igual que todas las solicitudes crediticias presentadas por los Directivos y sus familiares asociados. Políticas y División de Funciones. El Consejo de Administración de la Cooperativa determina las políticas y el perfil de los riesgos en la COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR e interviene en los limites de operación de las diferentes negociaciones que se realizan en la Cooperativa, todo lo cual se enmarca en las funciones dadas en los Estatutos de COOPINDUMIL a cada uno de los niveles que conforman la administración de la Cooperativa. La política de gestión de riesgos ha sido Impartida por el Consejo de Administración y está debidamente integrada a todas las actividades de la COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR. Reportes al Consejo de Administración. La información acerca de las posiciones en riesgo se reporta inmediatamente al Consejo de Administración en forma clara, concisa, ágil y precisa de acuerdo al nivel de los riesgos. Infraestructura Tecnológica. Se cuenta con la infraestructura tecnológica adecuada para un monitoreo de los riesgos de acuerdo con la complejidad de las operaciones realizadas.


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En la actualidad, en la Base de Datos de la Entidad se cuenta con un módulo llamado SIPLAFT (Sistema Integral para la prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo), el cual se ha venido adecuando a las necesidades de la Entidad y contiene la información que permite monitorear la gestión del riesgo y es administrado por el Área de Control Interno. Este módulo tiene parametrizadas las señales de alerta básicas, como son:

Control de las operaciones en efectivo hasta diez millones de pesos ($10.000.000)

Operaciones consolidadas de más de Diez millones de pesos ($10.000.000) y hasta Cincuenta millones de pesos ($50.000.000).

Operaciones consolidadas mensualmente por Depósitos o pagos de créditos que superen 15 veces el salario registrado en el sistema.

El sistema genera reportes mensuales con esta información, los cuales son remitidos por el Oficial de Cumplimiento a la Gerencia y el Consejo de Administración. Estructura Organizacional. La Estructura Administrativa y funcional de la cooperativa tiene definidas responsabilidades para cada sección: contabilidad, tesorería, cartera, sistemas, secretaria, que se integran a través de la Gerencia quien es el responsable del seguimiento de los riesgos asociados a la actividad de la cooperativa. Recurso Humano. El recurso humano está altamente calificado y preparado, tanto académicamente como a nivel de experiencia profesional; Verificación de Operaciones. Las operaciones se constatan de acuerdo a las condiciones pactadas y a través de los medios de comunicación propios de la COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR, además, la contabilización de las operaciones se realiza de una manera rápida y precisa, evitando incurrir en errores que puedan significar pérdidas o utilidades equivocadas. Auditoria.


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La Revisoría Fiscal está al tanto de las operaciones de la COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA MILITAR, emitiendo mensualmente las recomendaciones con relación al cumplimiento de límites, cierre de operaciones, relación entre las condiciones del mercado y los términos de las operaciones realizadas, así como las operaciones efectuadas entre empresas o personas vinculadas con la entidad. La Cooperativa cuenta con una Revisoría Fiscal para el control fiscal encargada del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos establecidos para cada una de las operaciones que se realizan en COOPINDUMIL. NOTA 27 – CONTROLES DE LEY La Cooperativa está clasificada como Persona Jurídica en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por lo tanto es responsable de realizar Retención en la Fuente, Gravamen Movimiento Financiero, y responsables como agente pasivo del Impuesto de Industria y Comercio (ICA), Timbre Nacional, Renta y complementarios, e información exógena. Durante el año 2012 la Cooperativa cumplió con sus obligaciones presentando las declaraciones tributarias en los plazos establecidos por la ley. De acuerdo con las normas fiscales contables y en concordancia con la Ley 863 del 2003 y Ley 1111 de 2006 (Reforma tributaria), COOPINDUMIL continúa con su calidad de contribuyente de Régimen Contributivo Especial respecto a su exención del impuesto sobre la renta y complementarios si el 20% del remanente, tomado de los fondos de educación y solidaridad a que se refiere el artículo 54 de la Ley 79 de 1988 se invierte de manera autónoma y bajo el control de los organismos de supervisión correspondientes, en programas de educación formal aprobados por el Ministerio de Educación Nacional o por el Ministerio de Salud, según el caso. Cuando se destine el 20% del remanente, en todo o en parte en forma diferente a lo mencionado en la Legislación Cooperativa, el beneficio o excedente neto estará sujeto al impuesto de Renta y Complementarios con una tarifa del 20% Acatando los montos señalados por el Decreto 2649 de 1993, la Cooperativa debe presentar en medios magnéticos la información pertinente al artículo 631 para estudios y cruce de información fiscal.


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IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS La Cooperativa por pertenecer a los contribuyentes del REGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL (Art. 19 ET) No esta sometida a Retención en la fuente por todo pago o abono en cuenta que realicen a favor de la entidad, excepto en los Rendimientos Financieros que perciba durante el respectivo año fiscal.

Documents

COOPERATIVA DE TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA …coopindumil.com.co/catalogo/docs/NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS 2012.pdf · la Cooperativa por el monto de sus activos y su actividad financiera,