Controlul si autoreglarea riscului bancar

CONTROLUL I AUTOREGLAREA RISCULUI BANCAR

Student:Andreea Alexandra Bancu

Timioara 2014

Copyright 2014 - Toate drepturile privind lucrarea de fa aparin autorului acesteia i sunt protejate prin Legea dreptului de autor L8/1996, cu modificrile i completrile ulterioare.

Folosirea coninutului sau a unor pri din acesta fr acordul autorului se pedepsete conform legilor in vigoare.

CUPRINS

1. PROBLEME GENERALE, INTRODUCTIVE.................................................................12. TIPURI DE RISC ...............................................................................................................2

2.1. Risuri financiare...........................................................................................................22.1.1. Riscul referitor la credit ........................................................................................22.1.2. Riscul referitor la dobanda ...................................................................................22.1.3. Riscul de lichiditate ..............................................................................................22.1.4. Riscul referitor la schimbul valutar ......................................................................2

2.2. Riscuri de livrare..........................................................................................................22.2.1. Riscul operational .................................................................................................22.2.2. Riscul tehnologic ..................................................................................................22.2.3. Riscul produsului nou...........................................................................................22.2.4. Riscul strategiei noi ..............................................................................................2

2.3. Riscuri de mediu ..........................................................................................................22.3.1. Riscul de furt ........................................................................................................32.3.2. Riscuri economice ................................................................................................32.3.3. Riscul referitor la competitori...............................................................................32.3.4. Riscul de reglementare .........................................................................................3

2.4. Riscurile de produs ......................................................................................................32.4.1. Riscul de strategie.................................................................................................32.4.2. Riscul resurselor umane........................................................................................32.4.3. Riscul de marchandise ..........................................................................................3

2.5. Riscurile pietei de capital.............................................................................................32.5.1. Riscul referitor la discount ...................................................................................32.5.2. Riscul de baza.......................................................................................................3

2.6. Alte riscuri ...................................................................................................................33. CONTROLUL I MANAGEMENTUL RISCURILOR ................................................... 44. MSURI DE PRECAUIE ALE BNCII NAIONALE ROMNE (AUTOREGLAREA) .................................................................................................................55. BIBLIOGRAFIE ................................................................................................................6

Facultatea de Economie i de Administrare a Afacerilor 1

CONTROLUL SI AUTOREGLAREA RISCULUI BANCAR

1. PROBLEME GENERALE, INTRODUCTIVE

Piata financiara este extrem de volatila datorita influentelor a mai multor factori,obiectivi si subiectivi. Institutiile de credit sunt constiente de faptul ca o maximizare aprofitului implica automat si asumarea unui risc mai mare. Majoritatea definitiilor aleriscului si ale managementul riscurilor in domeniul riscului financiar sunt impartite. Dinacest punct de vedere este vorba de pierderi neateptate ale activelor bancii, pierderi cauzate

de piata, credit sau riscurile de lichiditate.

Riscurile pot afecta considerabil banca sau institutia de credit, un impact in pierderidirecte si totodata un impact ce consta in efecte asupra clientilor sai, personalului,partenerilor de afaceri sau chiar si asupra autoritatii bancare supreme.

Toate riscurile trebuie luate in considerare si vazute ca niste complexe de risc, de obieiindependente prin targete comune sau tinut cont de faptul ca un risc il poate induce pe altul.Ca o consecinta, operatiunile desfasurate de o banca genereaza permanent o anumitaexpunere la riscuri. De asemenea, bancile sunt expuse la toate riscurile la care sunt expuse siclientii lor. Principalele riscuri in care o banca poate fi implicata le puteti vedea in figura 1.

Figura 1. Tipurile majore de risc bancar

Riscuri financiareRiscul referitor la creditRiscul referitor la dobandaRiscul de lichiditateRiscul referitor la schimbul valutar

Riscuri de livrareRiscul operationalRiscul tehnologicRiscul produsului nouRiscul strategiei noi

Riscuri de mediuRiscul de furtRiscuri economiceRiscul referitor la competitoriRiscul de reglementare

Riscurile de produsRiscul de strategieRiscul resurselor umaneRiscul de marchandise

Riscurile pietei de capitalRiscul referitor la discountRiscul de baza

Alte riscuriRiscul de fraudaRiscul de piataRiscurl referitor la tara debitorului


2. TIPURI DE RISC

2.1. Risuri financiare

Riscurile financiare provin din orice tranzactie de business operata de catre banca, careeste expusa unei posibila pierdere. Cele mai importante sunt riscuri financiare au fostenumerate in figura precedenta.

2.1.1. Riscul referitor la creditAcest risc poate fi definit ca riscul de esec in ceea ce priveste conditiile din contract

pentru unul din cei care opereaza o tranzactie finaciara, aceasta determinand la suferintaunei pierderi din partea celui care detine activele.

2.1.2. Riscul referitor la dobandaUn obiectiv fundamental al bancilor este sa imprumute fonduri la o anumita rata, si sa le

sub-imprumute la o rata mai mare. Riscul referitor la dobanda implica efecte in schimburi deprofitabilitate in dobanzile de pe piata. Acest risc se refera la fluctuatile de dobanda de pepiata, care afecteaza profitul obtinut de client precum si gradul de indatorare al bancii.

2.1.3. Riscul de lichiditateRiscul de lichiditate apare atunci cand banca nu este capabila sa isi atinga obligatiile de

plata dincolo de data lor scadenta. Acest risc apare din cauza cash flow-ului activelor si adatoriilor care nu se potrivesc. In functie de marimea resurselor, bancile ofera imprumuturipe termen scurt sau lung. Aceasta duce la riscul ca cei care au depozite la banca sa isiretraga fondurile, si atunci banca nu va mai fi capabila sa isi efectueze platile catre clienti,doar printr-un nou depozit aditional, la un cost mai mare sau prin vanzare silita a activelor,probabil la un cost foarte mic.

2.1.4. Riscul referitor la schimbul valutarAcest risc este in stransa legatura cu riscul de lichiditate si cel referitor la dobanda, si

provine din nepotrivirea monedei din timpul respectiv cu activele si pasivele bancii. Astfel,moneda poate fluctua intr-o directie neasteptata sau mai mult decat a fost anticipata.

2.2. Riscuri de livrare

2.2.1. Riscul operationalRiscul operational reprezinta abilitatea bancii de a oferi servicii financiare intr-un mod

profitabil. Cele mai importante elemente sunt abilitatea de a oferi aceste tipuri de servicii sicontrolul asupra asocierii lor cu alte servicii.

2.2.2. Riscul tehnologicRiscul tehnologic se refera la riscul ca sistemul sa devina ineficient datorita

implementarii a noi sisteme de operare.

2.2.3. Riscul produsului nouAcest risc este pericolul asociat cu introducerea pe piata a noi produse si servicii bancare.

Mai putina cerere decat anticipata, costuri mai mari decat anticipate, lipsa managementuluiprofesionist in piete noi, toate acestea pot duce la probleme asociate cu produsele noi.

2.2.4. Riscul strategiei noiRiscul strategiei noi se refera la abilitatea bancii de a selecta geografic zonele care pot fi

profitabile pentru banca in cadrul unui mediu complex din viitor.2.3.Riscuri de mediu


2.3.1. Riscul de furtFurtul sau hotia din partea ofiterilor bancii sau a angajatiilor trebuie cu grija controlat

impotriva pierderilor majore.

2.3.2. Riscuri economiceAsociate cu factori economici nationali sau regionali, riscurile economice pot afecta usor

performanta bancilor.

2.3.3. Riscul referitor la competitoriAcest risc provine din cauza faptului ca tot mai multe firme financiare si non-financiare

pot oferi servicii si produse financiare.

2.3.4. Riscul de reglementareRiscul se refera la riscurile care provin din schimburi ale legislatiei sau aparenta de noi

obligatii care pot schimba in mod nefavorabil avantajele unei banci fata de competitorii sai.

2.4.Riscurile de produs

2.4.1. Riscul de strategieAcest risc este asumat de toate liniile financiare din cauza competitiei. Un exemplu bun

in acest sens este disparitia pietelor traditionale cu credite mari la riscuri foarte mici pentrucompanii, acestea fiind inlocuite de acte comerciale.

2.4.2. Riscul resurselor umaneGreu de masurat, riscul resurselor umane este rezultatul activitatii personalului:

recrutarile, trainingul, motivatia si mentenanta specialistilor. Daca un specialist parasestelocul lui de munca, o parte sau chiar toata activitatea din departamentul sau poate ficompromisa.

2.4.3. Riscul de marchandisePreturile marfurilor pot afecta bancile, la fel si pe alti creditori si pot avea impact general

asupra debitorilor si a depozitelor.

2.5.Riscurile pietei de capital

2.5.1. Riscul referitor la discountRiscul de discount este un tip de risc particular, care implica si competitorii unei banci.

Se refera la banii transferati intre bancile nationale si internationale. Acest risc este binecontrolat prin utilizarea unor tehnologii sofisticate pentru platile efectuate. Astfel, seefectueaza o singura plata la final de zi, pentru a evita numeroasele tranzactii individuale.

2.5.2. Riscul de bazaRiscul de baza este mai mult o variatie a riscului de moneda. Pentru a se proteja

impotriva dobanzilor din tranzactii se folosesc varietati ale activelor. Institutiile financiare,bancile comerciale isi administreaza singure riscurile din activitatea de imprumut financiar,dar acest risc se refera si la acela al tranzactiilor.

2.6.Alte riscuriRiscul de frauda, riscul de piata si riscul referitor la tara debitorului sunt alte cateva tipuri

majore de riscuri care pot aparea datorita pozitiei financiare a debitorului, sau a variatieipreturilor de pe piata a valorilor financiare.


3. CONTROLUL I MANAGEMENTUL RISCURILOR

In zilele noastre nu exista un system general acceptat de management al riscurilor.Capacitatile bancilor sa se asigure impotriva riscului excesiv depinde de:

Marimea capitalului; Calitatea managementului bancar; Expertiza tehnica; Personalul experimentat in corespondenta cu segmentul de market.

Bancile trebuie sa aiba systemul lor propriu de monitorizare si control al riscurilor. Ingeneral, masurile prudente ale bancilor impotriva riscurilor pot fi urmatoarele:

Managementul trebuie sa fie precaut in legatura cu riscurile ce rezulta din activitateabancii si trebuie sa fie in stare sa le mosoare, monitorizeze si controla aceste tipuri derisc;

Banca trebuie sa aiba politici clare, la fel ca si masuri impotriva riscurilor siprocedure de control;

Managementul trebuie sa stabileasca limite interne de risc; Period, sa se emita rapoarte, acestea sa fie analizate si controlate de controlori interni

ai bancii ( de exemplu, auditori interni).

In multe tari din lume, rezerva minima obligatorie reprezinta un instrument al politiciimonetare. Banca Centrala supervizeaza indicia de lichiditate care stabilesc ratingul generalal bancilor. Acesti indici sunt calculati in baza rapoartelor financiare prezentate periodic laBanca Centrala sau in cazul unui control.

Solvabilitatea reprezinta capacitatea unei persoane fizice sau juridice, ori banca, de a facefata angajamentelor luand in considerare resursele care constituie patrimonial sau activele.Solvabilitatea este interesanta atunci cand se imprumuta un credit, oferind identificarea uneiposibile ne-returnare a unei plati in termenul limita stabilit. Pentru banci, solvabilitateareprezinta capacitatea de a acoperi pierderile pentru creditele acordate fara sa afectezeplatile depozitelor.

Rolul major al autoritatilor de supervizare este acela de a preveni riscul systematic prinpromovarea evifienta a supervizarii bancare, care poate sa asigure atingerea stabilitatii si aviabilitatii sistemului bancar.

In acest sens, in Romania, a fost necesara implementarea unui sistem de rating bancar sia unui sistem de alarma din timp. Acest sistem reprezinta un instrument eficient in evaluareainstitutiilor bancare cu scopul de a identifica bancile care sunt ineficiente din punct devedere financiar si operational. Sistemul de rating este bazat pe evaluarea a sase elemente debaza: capitalul adecvat, calitatea activelor, managementul, castigurile, lichiditatile. Fiecarecomponent este evaluata pe o scara de la 1 la 5, luand in considerare performanta bancii.Astfel, 1 reprezinta cel mai inalt nivel, si 5 cel mai scazut.


4. MSURI DE PRECAUIE ALE BNCII NAIONALE ROMNE (AUTOREGLAREA)

In Romania, pentru determinarea necesarului specific de provizioane pentru riscurile decredit in legatura cu un anume credit sau investitie, sub politicile Bancii Nationale, estenecesar sa se parcurga pasii din figura 2.

Figura 2. Pasii de parcurs in cazul in care se doreste determinarea provizioanelor bancare

In Romania, imprumuturile de credit sunt acordate sub politicile interne ale banciirespective, care sunt in acord cu directivele Bancii Nationale a Romaniei.

Masurile principale de prudenta stabilite de Banca Nationala a Romaniei sunturmatoarele:

1) Clasificarea creditelor si a investitiilor, precum si stabilirea ajustarilor si folosireaprovizioanelor de risc de credit specific

Bancile sunt obligate de Banca Nationala sa raporteze situatia clasificariicreditelor, precum si a provizioanelor de risc de credit necesare, impreuna cu situatiaclasificarii investitiilor cu bancile si necesarul de provizion aferent.

Clasificarea creditelor si a investitiilor se face in felul urmator: standard, watch(doar pentru credite acordate clientilor din sectorul non-bancar), substandard, nesigure sipierderi. Aceasta clasificare se face in urma evaluarii prin serviciu de indatoare siinitierea de proceduri legale.

2) Imprumuturile largiNivelul expunerilor largi nu ar trebui sa depaseasca 20% din totalul fondurilor

detinute de banca, si suma totala a expunerilor largi nu ar trebui sa depaseasca de 8 orinivelul fondurilor detinute de banca. Bancile sunt obligate sa raporteze Bancii Nationalesituatia imprumuturilor largi, nivelul net al imprumuturilor personalului din interiorulbancii si respectiv stafful bancii, familiilor lor, prin formularul aferent.

3) Nivelul minim de capital al bancilor, stabilit in totalitate de Banca Nationala a Romaniei

4) Rata de solvabilitateConsideran limitarile de credit de risc, bancile sunt silite: sa aiba proceduriadministrative adecvate si proceduri de control intern care sa permita supervizarea simanagementul riscului de credit, precum si fragmentarea indicatorilor de solvabilitate, aexpunerilor largi, a imprumuturilor garantate angajatiilor bancii si a familiilor lor; sa

Acordarea de credite sau investitii incategoria de risc corespunzatoare

Determinarea bazei de calcul pentruprovizioane de risc de credit specifice

Aplicarea unui coeficient de provizionasupra bazei de calcul obtinuta


asigure referentierea adecvata dovezilor contabile, care ar trebui sa reprezinte fundatiaprudentei rapoartelor bancare; sa codifice, numeasca si sa tina inregistrarile pentrufiecare persoana fizica sau juridica care reprezinta un debitor unic (coduri alfa numerice,precum si data inregistrarii lor, follow-up pentru modificari); sa concluda tranzactiilecare duc la expuneri largi bazate pe decizia luata de Bordul de Directori si a Comitetului;sa garanteze credite angajatilor bancii numai cu acordul Bordului de Directori, pe bazaunor norme stabilite.

5) Imprumuturile acordate debitorilor care sunt intr-o relatie speciala cu banca, numaiprin respectarea conditiilor prevazute de normele Bancii Nationale a Romaniei

6) LichiditateaRezervele proprii ale bancii sunt compuse din capitalul propriu si capitalul aditional.

5. BIBLIOGRAFIE

Bessis, J. (2010). In J. Bessis, Risk Management in Banking. Sussex, Great Britain: John Wiley& Sons Ltd.

Bowlin, O. D., Martin, J., & Scott, D. F. (1980). Guide to financial analysis. New York: McGraw-Hill Publishing House.

Brown, R. F. (2000). Investment analysis and portfolio management. San Diego, California:Harcourt College Publishers.

Bue, L. (2005). Analiza economico-financiar. Bucharest: Economica Ed.Cohen, E. (1990). Analyse financire. Paris: Economica Ed.Ehrhardt, M. C., & Brigham, E. F. (2011). Corporate finance: A focused Approach. Mason,

USA: Cengage Learning.Mayes, T., & Shank, T. M. (2010). Financial analysis with Microsoft Excel 5th edition. Mason,

USA: Cengage Learning.Mishkin, S. F. (2004). The economics of money, banking and financial markets 7th edition.

Boston: Pearson Ed.

Documents

Controlul si autoreglarea riscului bancar