Contrabbando Di Confine Sulle Alpi

5/21/2018 Contrabbando Di Confine Sulle Alpi

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Il Contrabbando al confinealpestre nel XIX e nel XX secolo

Atti del convegno organizzato dal

Museo Storico della Guardia di Finanza

in collaborazione con il Comando Provinciale

Guardia di Finanza di Como

Palazzo Terragni

Como 28-29 maggio 2013


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Museo Storico della Guardia di FinanzaComitato di Studi Storici

Roma

Consulenza e realizzazione tipografica

B.C. Giuseppe Finocchiaro

Impaginazione, montaggio e stampa

a cura della Tipografia della Scuola di Polizia Tributaria

della Guardia di Finanza

App.Sc. Francesco Rinaldi

App.Sc. Nello Corritore

App.Sc. Natalino Palermo

App.Sc. Rocco Recupero

Coordinamento generale

Gen. C.A. (c.a.) Luciano Luciani

M.O. Emiliano Stelluti

Dicembre 2013


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I

Hanno partecipato al convegno:

Relatori:

Alessandro Lodolini, Procuratore Generale onorario aggiunto

della Corte di Cassazione, Giudice e poi Sostituto Procuratoredella Repubblica presso il Tribunale di Varese, Giudice presso la

Corte dAppello di Milano, Presidente Aggiunto della Corte

dAssise di Varese, Procuratore della Repubblica di Como.

Durante la carriera si occupato lungamente di procedimenti

penali per contrabbando alla frontiera italo-svizzera.

Bruno Buratti, Generale di Divisione, il Capo del III RepartoOperazioni del Comando Generale della Guardia di Finanza. Ha

frequentato il Master universitario in Diritto Tributario

dellimpresa presso lUniversit Commerciale Luigi Bocconi di

Milano. Professore a contratto presso le facolt di giurisprudenza

dellUniversit di Macerata e di Milano. E autore di alcune

pubblicazioni in materia di riciclaggio e diritto dei mercati

finanziari. Membro del Comitato di Sicurezza Finanziaria.

Fabrizio Vismara, Professore associato presso lUniversit degli

studi dellInsurbia, sede di Como. Titolare del corso di diritto

internazionale e del corso di diritto dellUnione europea presso

lUniversit degli Studi dellInsurbia. Docente di diritto


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II

internazionale privato presso la Scuola di specializzazione per leprofessioni legali presso lUniversit degli Studi di Milano. Autore

di numerose pubblicazioni nellambito del diritto internazionale,

diritto internazionale privato e processuale, commercio

internazionale e del diritto dellUnione europea.

Maurizio Pagnozzi, Colonnello della Guardia di Finanza,

attualmente Capo Ufficio Storico del Comando Generale delCorpo. Nel corso della carriera ha ricoperto importanti incarichi di

comando e di staff a Brindisi, Salerno, Roma e Trapani. Ha

frequentato il 9 Corso Superiore di S.M. presso il Centro Alti

studi per la Difesa ed ha svolto qualificata attivit di insegnamento

presso gli Istituti di Istruzione del Corpo. E membro del Consiglio

di Amministrazione del Museo Storico del Corpo.

Luciano Luciani, Generale di Corpo dArmata in congedo gi

Comandante in seconda della Guardia di Finanza, Presidente del

Museo Storico del Corpo. Ha pubblicato numerose opere di storia

militare tra le quali Antonio Luigi Norcen, un soldato, un

finanziere, un comandante ed un geniale innovatore (2008) e

Leconomia e la finanza di guerra nel secondo conflitto

mondiale (2007). Master di II livello in Scienze Strategiche. E

Presidente del Comitato di Studi Storici della Guardia di Finanza e

membro della Consulta della Commissione italiana di Storia

Militare.


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III

Adriano Bazzocco, dottorando presso lUniversit di Zurigo. Hapartecipato a un progetto del Fondo nazionale svizzero per la

ricerca scientifica sui profughi in fuga dallItalia verso la Svizzera

durante gli anni del fascismo. Ha svolto attivit giornalistica e di

consulenza storica per la realizzazione di esposizioni e

documentari. Ha pubblicato studi scientifici sulla Svizzera italiana

durante la Seconda guerra mondiale e sul contrabbando alla

frontiera tra Italia e Svizzera.

Gerardo Severino, Capitano, promosso ufficiale per meriti

eccezionali Direttore del Museo Storico del Corpo e Capo

Sezione dellUfficio Storico del Comando Generale. E autore di

numerose pubblicazioni sulla storia della Guardia di Finanza, tra le

quali Gli aiuti ai profughi ebrei ed ai perseguitati: il ruolo della

Guardia di Finanza (1943-45) e Storia dei Baschi Verdi. E,

altres, segretario del Consiglio di Amministrazione del Museo

Storico della Guardia di Finanza.

Salvatore Golino, Generale di Divisione in congedo della Guardia

di Finanza. Nel biennio 1976/1978 ha frequentato il V Corso

superiore di Polizia Tributaria e nellanno accademico 1992/1993il Centro Alti Studi Difesa. E insegnante a contratto di Diritto

Penale Tributario al Master di Diritto penale dimpresa presso

lUniversit Luiss di Roma e insegnante della stessa materia presso

la Scuola di alta specializzazione per avvocati tributaristi.


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IV

Collabora con assiduit con riviste specializzate con articoli inmateria tributaria.

Mauro Michelacci, Generale di Corpo dArmata in congedo,

durante la carriera ha ricoperto numerosi incarichi presso Reparti

Territoriali e Nuclei di Polizia Tributaria a Brescia, Lucca, Roma e

Milano. Ha svolto importanti incarichi di staff al Comando

Generale. E stato titolare della Legione di Napoli e del ComandoRegionale di Napoli, del Comando Regionale Piemonte, del

Comando Interregionale dellItalia Sud Occidentale di Napoli e del

Comando Aeronavale Centrale. Master di II livello di Diritto

Tributario presso lUniversit Bocconi di Milano.

Natalino Lecca, Generale di Divisione in congedo, durante la

carriera ha comandato numerosi reparti in Sicilia, Liguria, LazioToscana ed ha svolto incarichi di polizia tributaria, e di Stato

Maggiore al Comando Generale per i quali ha conseguito la

promozione per meriti eccezionali di servizio a maggiore. E

autore di numerose pubblicazioni sui petroli, sulle frodi

comunitarie, sullorganizzazione dei mercati agricoli europei e

sulle frodi alimentari.

Mauro Saltalamacchia, Maresciallo della Guardia di Finanza in

servizio presso lUfficio Storico del Comando Generale. Ha

prestato servizio presso la Legione di Como ed il Nucleo di pt di

Bologna. E membro del Nucleo di Ricerca per reperire la

documentazione inerente lopera di salvataggio degli ebrei durante


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V

la seconda guerra mondiale ad opera della Guardia di Finanza ecollabora con lUfficio Storico dello S.M. della Difesa

nellorganizzazione dei Convegni internazionali di storia militare

della CISM. E autore di pubblicazioni sulla storia della Guardia di

Finanza.

Espedito Finizio, Generale di Divisione in congedo della Guardia

di Finanza, ha ricoperto, durante la carriera, numerosi incarichi dicomando e di Stato Maggiore. In particolare stato a lungo

Comandante della Legione Allievi e poi Capo dellUfficio Storico

della Guardia di finanza. E stato direttore del periodico Il

Finanziere. Ha pubblicato 5 volumi riguardanti aspetti particolari

della vita del Corpo.

Rodolfo Mecarelli, Generale di Brigata in congedo della Guardiadi Finanza, ha prestato servizio al comando di reparti territoriali,

articolazioni di Nuclei Regionali pt e di staff di Puglia, Marche,

Lombardia. Ha avuto incarichi anche per le missioni del Corpo

allestero, in Romania ed Albania. Plurilauretao, insegna Diritto

Tributario presso lUniversit dellInsurbia di Como ed membro

dellOsservatorio per la Trasparenza e controllo della Provincia di

Milano.

Diego Zoia, ricercatore storico, gi insegnante di scuola

secondaria, segretario comunale e giudice di pace, ha pubblicato

volumi e saggi sul contrabbando in Valtellina, su statuti e

regolamenti di numerosi comuni medioevali, su vari argomenti


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VI

riguardanti le popolazioni rurali della Valtellina in epocamedioevale e moderna. Coordinatore delle operazioni di riordino

ed inventariazione degli archivi storici di numerosi comuni della

provincia di Sondrio.

Enrico Fuselli, insegna Materie letterarie presso lI.I.S. Fabio

Besta di Orte. Si dedica alla ricerca storica, privilegiando la storia

della Guardia di Finanza; socio onorario e benemeritodellAssociazione Nazionale Finanzieri dItalia; membro

dellAssociazione Storica Alta Valle del Tevere e della Societ

dei Verbanisti. autore di diversi saggi, tra i quali: LA.N.F.I.

nei 150 anni dellUnit dItalia. Storia dellAssociazione

Nazionale Finanzieri dItalia (1899-2011) (2011); I picchetti

della Truppa di Finanza della sezione di Cospaia. La lotta al

contrabbando al confine con il Granducato di Toscana nel XIXsec. (2012).

Roberto Mantini, Generale di Divisione in congedo della Guardia

di Finanza. Durante la carriera ha ricoperto importanti incarichi tra

i quali il comando della Legione di Milano, del Centro di

Aviazione di Pratica di mare, del Gruppo Aereo di Roma e della

Sezione aerea di Intimiano. Presso il Comando Generale stato

Capo del Reparto Aeronavale e capo dellUfficio Aereo del Corpo.

Infine, stato Vice Direttore Operativo con funzioni vicarie della

Direzione Investigativa Antimafia.


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VII

Virgilio Ilari, allievo di Mario Talamanca, assistente e poiprofessore associato di storia del diritto romano nelle universit di

Roma Sapienza e di Macerata dal 1972 al 1990, poi chiamato da

Gianfranco Miglio alla Facolt di Scienze Politiche dellUniversit

Cattolica di Milano; fino al 2010 stato professore associato di

storia delle istituzioni militari. Ha collaborato con lUfficio Storico

dello SME, con lIstituto Affari Internazionali. stato consulente

del Centro Militare di Studi Strategici (CeMiSS) ed ha collaboratocon il Centro Alti Studi per la Difesa (CASD). Ha pubblicato

numerosi lavori insieme ad insigni storici militari come Ferruccio

Botti, Antonio Sema e Piero Crociani. stato tra i fondatori della

Societ Italiana di Storia Militare, della quale presidente dal

2004 al 2008 e di nuovo dal 2010.


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IX

INDICE

Indirizzo di saluto del Gen. C.A. Vincenzo Delle FemmineComandante Interregionale della Guardia di Finanza perlItalia Nord Occidentale ........................................................................1

Introduzione ai lavori del Gen. C.A. Luciano LucianiPresidente del Museo Storicoe del Comitato di Studi Storicidella Guardia di Finanza ........................................................................ 5

Relazione introduttiva del Dott. Alessandro Lodolini .........................9

Gen. D. Bruno BurattiIl contrabbando alla frontiera terrestre oggi ..........................................19

Prof. Fabrizio VismaraContrasto al fenomeno del contrabbando nel diritto italiano esvizzero .................................................................................................... 41

Col. Maurizio PagnozziIl contrabbando sulla frontiera terrestre nel XIX secolo ........................ 491. Il contrabbando nel 1800: Violazione doganale o anche di

Polizia? ............................................................................................. 49

2. Le dinamiche del contrabbando ....................................................... 533. Il Regno di Sardegna (1792 1859) ................................................ 554. Ducato Di Milano, Repubblica Cisalpina, Repubblica Italiana

e Regno dItalia (1792 1814) ........................................................ 685. Il Regno del Lombardo Veneto (1815 1859) ............................. 766. Il contrabbando sui laghi .................................................................. 807. Il Regno dItalia (1861 1900) ........................................................ 878. Conclusioni ....................................................................................... 97

Gen. C.A. Luciano Luciani ................................................................. 101Il contrabbando alla frontiera terrestre nel XX secolo ......................... 101

1. Generalit ....................................................................................... 1012. I protagonisti del fenomeno ............................................................ 1033. Geografia del contrabbando ........................................................... 1084. I risultati dell' azione repressiva della Guardia di Finanza ............. 1155. Conclusioni ..................................................................................... 118


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X

Dott. Adriano Bazzocco

Latteggiamento della Confederazione Svizzera nei confronti delcontrabbando alla frontiera con lItalia ............................................... 1211. Inquadramento giuridico e amministrativo .................................... 1232. Preparativi di unoperazione .......................................................... 1253. Quantificazione .............................................................................. 1264. Attriti, irritazioni, conflitti .............................................................. 1295. Rilevanza economica per la Svizzera ............................................. 131

Cap. Gerardo Severino

Lo schieramento della Guardia di Finanzaal confine alpestre nei

primi cento anni dallUnit dItalia ...................................................... 133

1. Il 1861 ed i nuovi confini nazionali ............................................... 1332. Lordinamento e lo schieramento operativo della Guardia

Doganale del Regno dItalia (1862 1881) ................................... 1393. Dalla riforma del 1881 alla nascita dei Comandi di Legione

(1881 1906) ................................................................................. 1474. Gli ultimi sessantanni (1900 1961) ............................................ 149

Gen. D. Salvatore GolinoLuso delle armi nel servizio anticontrabbando ....................................1551. Premessa ......................................................................................... 1552. Precedenti storici ............................................................................ 156

3. Il contesto socio-economico ........................................................... 1614. Lentit del fenomeno del contrabbando ........................................ 1625. Le finalit della legge n. 100/1958 ................................................. 1646. Il testo della legge e le reazioni in Parlamento ............................... 167

Gen. C.A. Mauro Michelacci

Il contrabbando di caff al confine alpestre .........................................1731. Premessa ......................................................................................... 1732. Le cause e gli strumenti del contrabbando ..................................... 1753. Il contrabbando di caff .................................................................. 1764. Conclusioni ..................................................................................... 193

Gen. D. Natalino LeccaLa vita dei Finanzieri nei Distaccamenti di montagna ......................... 1971. Il distaccamento del Giovo ............................................................. 2022. Il dormitorio ................................................................................... 2073. Lo svolgimento del servizio ........................................................... 2094. Lattivit di servizio ...................................................................... 2115. La vita in distaccamento ................................................................. 215


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XI

Maresciallo Ord. Mauro Saltalamacchia

Leditoria e la pubblicistica sul contrabbando .....................................2211. Premessa ......................................................................................... 2212. Introduzione ................................................................................... 2233. Periodo napoleonico, Restaurazione, Risorgimento ...................... 2274. DallUnit dItalia alla prima guerra mondiale .............................. 2305. Dal primo dopoguerra alla fine della seconda guerra

mondiale ......................................................................................... 2336. Dal secondo dopoguerra alla fine del contrabbando

romantico ...................................................................................... 2367. Dalla seconda met degli anni 70 alla fine del XX Secolo ........... 2398. Editoria e pubblicistica della Guardia di Finanza sulla

tematica del contrabbando .............................................................. 242Bibliografia ragionata ............................................................................ 249

Gen. D. Espedito FinizioUn contrabbandiere daltri tempiLouis Mandrin (1725-1755) ...........271

Gen. B. Rodolfo MecarelliRete di confine .......................................................................................2771. Il servizio anticontrabbando nelle cronache dei secoli scorsi ........ 283Ricerche e bibliografia .......................................................................... 293

Dott. Diego Zoia

Il contrabbando tra Valtellina e Svizzera durante le due guerremondiali ................................................................................................. 2951. Qualche notizia sul periodo del primo conflitto mondiale ............. 2952. I primi anni della Seconda Guerra Mondiale ................................. 2993. Dopo larmistizio ............................................................................ 3044. Lespatrio degli Ebrei e di altri gruppi di persone ......................... 3095. Le merci contrabbandate ................................................................ 3106. I sacerdoti ....................................................................................... 311

Prof. Enrico Fuselli

I caduti ed i decorati della Guardia di Finanza nella lotta alcontrabbando ......................................................................................... 3151. I rapporti con le popolazioni delle zone di confine ........................ 3152. Le condizioni operative .................................................................. 3203. I caduti ............................................................................................ 3284. I decorati ......................................................................................... 335


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XII

Gen. D. Roberto Mantini

Limpegno degli elicotteri nel servizio anticontrabbando alconfine terrestre ....................................................................................3391. Precedenti storici ............................................................................ 3392. La prima Sezione Aerea di montagna ........................................... 3453. Come si sviluppa il Servizio Aereo e la vigilanza al confine

terrestre ........................................................................................... 3474. Cenni sui risultati operativi ............................................................ 350

Prof. Virgilio Ilari

Conclusioni ............................................................................................355

Rassegna stampa .................................................................................... 367


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XIII

Palazzo Terragni

Il palazzo sede del Comando Provinciale della Guardia di Finanza di

Como, ove si svolto il convegno sul contrabbando al confinealpestre. E lutopistico sogno razionale di Giuseppe Terragni.

Costruito nel 1932-36, lopera pi importante dellarchitetto

comasco e forse una delle maggiori realizzazioni dellarchitettura

italiana del XX secolo. Rigoroso, ma anche lirico nella sua bianca e

nitida astrazione, ledificio basato su un attento studio di piani

intersecanti e superfici correlate da rapporti matematici. Nellimpianto,

che riprende coscientemente limpostazione della domus romana, concortile centrale, un parallelepipedo movimentato su ciascuno dei

quattro lati da aperture di dimensioni differenti, anche se inscritte nel

medesimo schema modulare: spicca in particolare la facciata

principale dove a una griglia aperta di travi e pilastri che occupa i tre

quarti dello spazio si affianca una superficie piana e levigata, destinata


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ad accogliere lastre di ferro smaltate, che tuttavia non vennero maiapplicate. Oggi si ammira in particolare la corte coperta e la suggestiva

loggia dellultimo piano da dove Terragni sembra aver voluto

instaurare un affascinante dialogo urbanistico con i volumi delle

absidi e della cupola del prospicente Duomo di Como.


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INDIRIZZO DI SALUTO

Gen. C.A. Vincenzo Delle Femmine

Comandante Interregionale della Guardia di Finanza

per lItalia Nord Occidentale

Autorit, gentili ospiti, desidero, innanzitutto, porgere a tutti voi, a

nome della Guardia di Finanza e mio personale, il pi cordiale saluto e

ringraziamento per essere intervenuti al convegno sul tema "Il

contrabbando al confine alpestre nei secoli XIX e XX", ospitato in


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questo prestigioso edificio, costruito dal famoso architetto GiuseppeTerragni nel 1936 ed ora sede del Comando Provinciale di Como.

Rivolgo un particolare ringraziamento al Presidente del Museo

Storico, Generale Luciano Luciani, per essersi reso promotore

dell'iniziativa, che ha il merito di esaltare la storia della Guardia di

finanza ed il suo impegno a favore della collettivit.

Studiare questo insidioso fenomeno illecito, spesso sottovalutato nella

sua portata e pericolosit, sia per il tessuto sociale che per il sistemaeconomico, significa ripercorrere la storia stessa del Corpo, fin dalle

sue origini.

Da quando, nel lontano 1774, Vittorio Amedeo III di Savoia istitu la

Legione Truppe Leggere, con la missione di combattere il dilagante

contrabbando lungo il c.d. "cordone doganale", che interessava buona

parte della frontiera con la Francia e con la Svizzera.

Altri Stati preunitari seguirono l'esempio del Regno di Sardegna,istituendo Corpi armati, militari o civili, destinati primariamente al

controllo delle merci in entrata ed in uscita dai rispettivi confini ma

anche, in alcune situazioni contingenti, impiegati nel concorso alla

difesa politico - militare dei propri territori.

Con l'Unit d'Italia, il fenomeno del contrabbando crebbe di intensit

per l'aumento del prelievo doganale e per il proliferare di vere e

proprie organizzazioni di contrabbandieri, in grado di tessere e gestire

le fila di cospicui traffici illeciti.

Le merci contraffatte, introdotte attraverso la linea doganale, potevano

viaggiare in tutta la penisola e raggiungere anche i mercati pi remoti,

con evidente danno per l'erario ed effetti distorsivi sulla concorrenza.


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Oggi il contrabbando, che per lungo tempo stato ammantato di unalone di falso romanticismo, sottacendo, spesso, tante tragiche vicende

che hanno causato centinaia di vittime tra finanzieri e contrabbandieri,

ha finalmente gettato la maschera, appalesandosi alla societ civile per

quello che sempre stato: uno dei principali business delle

organizzazioni criminali, nel cui contesto pochi "capi" beneficiano di

ingenti profitti, a scapito di un'ampia manovalanza che rischia la vita

ed il carcere per pochi spiccioli.Attualmente, la lotta al contrabbando, in primis nel settore dei

tabacchi lavorati esteri, vede la Guardia di finanza, nella sua

connotazione di polizia economico-finanziaria, impegnata:

- in primo luogo, per la tutela delle entrate, in quanto il

contrabbando sottrae ingenti risorse al bilancio nazionale ed a

quello dell'unione europea, in termini di evasione di diritti

doganali e di accise;- in secondo luogo, per la tutela dei mercati e dell'economia,

minacciati dai patrimoni illecitamente accumulati dalle consorterie

criminali, destinati ad essere riciclati e reimpiegati nel circuito

finanziario e produttivo legale.

L'attivit contrabbandiera, abbandonando le forme tradizionali che per

secoli l'hanno caratterizzata (dei quali i cosiddetti "spalloni"

costituiscono la pi nota testimonianza), divenuta, nel tempo, unavera e propria "impresa multinazionale", contro la quale non sono pi

sufficienti le strategie di contrasto fondate unicamente sulla

individuazione dei carichi di merce introdotti illegalmente e sulla

cattura dei soggetti coinvolti.


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Occorre che ad esse si accompagni un'azione mirata a colpire i beni ele disponibilit finanziarie illecitamente acquisiti e reinvestiti in Italia

ed all'estero, attraverso il miglioramento, anche sul piano normativo,

dellacooperazione internazionale.

Permettetemi, infine, una breve digressione, per ricordare i numerosi

perseguitati - per motivi politici e razziali - che i finanzieri aiutarono a

far espatriare verso la Svizzera nel corso della seconda guerra

mondiale, proprio attraverso quella rete di confine che, sul finire delXIX secolo, era stata eretta per porre un freno al contrabbando.

Molti di questi eroi con le fiamme gialle pagarono con la vita le loro

azioni umanitarie, poich accusati dai nazisti, ironia della sorte, di

essere stati loro stessi "contrabbandieri di uomini".

La storia ha, cos, dimostrato il grande valore dei finanzieri che, nei

momenti pi critici e nelle condizioni pi avverse, hanno agito nel

giusto, a tutela non solo delle casse erariali ma anche dei dirittifondamentali dell'uomo.

Concludo questo mio indirizzo di saluto sottolineando l'importanza

delle tematiche che saranno affrontate nel corso del convegno, le cui

relazioni costituiscono un sapiente mix di passato ed attualit, assai

utile per delineare le prospettive future della lotta al contrabbando.

Vi ringrazio per l'attenzione e vi auguro buon lavoro!


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INTRODUZIONE AI LAVORI

Gen. C.A. Luciano Luciani

Presidente del Museo Storico

e del Comitato di Studi Storici della Guardia di Finanza

Le giornate di studio, che ora iniziano, concludono un percorso

decennale durante il quale stato investigato, sotto il profilo storico il

contrabbando extraispettivo, quello cio perpetrato da uomini che a

piedi o con mezzi meccanici o battelli di ogni tipo attraversavano lefrontiera terrestre o marittima con carichi di merci sottoposte a dazio

doganale, forzando la vigilanza della Guardia di finanza.

Esso si differenzia da quello intraispettivo, cio dal passaggio di merci

gravate da dazio attraverso i canali autorizzati accompagnate da


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documentazione falsa attestante stati di fatto diversi da quelli reali, inmodo da godere di esenzioni o trattamenti agevolati.

Il contrabbando, fin verso il primo terzo del XX secolo stata la

forma di evasione fiscale che maggiormente incideva sulle entrate

erariali, provocando legittime preoccupazioni alle autorit

governative. Lo Stato molto si attendeva dall attivit repressiva della

Guardia doganale e poi, dal 1881, dalla Guardia di finanza. Per tutti i

primi settantanni dallunit dItalia ogni provvedimento legislativotendente ad incrementare le entrati fiscali era accompagnati da studi e

relative disposizioni di legge che cercavano di migliorare

lorganizzazione, lorganico ed il trattamento dei finanzieri, e questo a

dimostrazione dellimportanza del loro ruolo nellamministrazione

dello Stato.

Il contrabbando, come forma di evasione, a partire dalla fine della 2^

guerra mondiale, inizi a incidere percentualmente sempre meno sultotale delle entrate erariali, e ci in relazione al crescere del

rendimento delle imposte indirette ed indirette, che alla fine degli anni

80 del secolo scorso rappresentavano oltre il 75% del gettito

tributario.

Il colpo di grazia al contrabbando extraispettivo al confine alpestre fu

poi dato dalla crisi petrolifera innescata dalla guerra arabo israeliana

del Kippur, dal 1973, che provoc un fortissimo disallineamento

valutario per effetto del quale il valore del franco svizzero rispetto alla

lira italiana sal a tali livelli che rese antieconomico lacquisto delle

merci da contrabbandare, acquisto che veniva effettuato nella

Confederazione Elvetica.


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Sopravvisse per qualche anno il contrabbando di caff, ma anche essodivenne ben presto antieconomico e fu abbandonato.

Il 1975 pu quindi considerarsi l anno conclusivo di un ciclo

plurisecolare che vide gli uomini delle zone di confine sfidare la legge

ed i rigori della montagna per ottenere guadagni che consentissero

loro di godere di migliori condizioni di vita.

Gli illustri relatori che si avvicenderanno in queste due giornate, che

ringrazio per il loro impegno, daranno un quadro dinsieme di unfenomeno, il contrabbando al confine terrestre, che da accadimento

investigato dai criminologhi divenuto fenomeno oggetto di studi

storici.

questo lo scopo che il Museo Storico della Guardia di finanza,

attraverso il suo comitato di Studi Storici, si era ripromesso allinizio

del ciclo di convegni, scopo che ritengo sar raggiunto con pienezza di

risultati.


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Relazione introduttiva

Dott. Alessandro Lodolini

Nella mia lunga carriera di magistrato, ho lavorato spesso con militari

ed ufficiali di ogni grado della Guardia di Finanza, tuttiprofessionalmente preparati, con i quali sono rimasto legato da

sentimenti di sincera stima sviluppatisi, nel tempo, nei confronti di

alcuni di loro, in vera amicizia tuttora viva e sentita. Probabilmente

questa la ragione, ma credo non la sola, che ha indotto gli

organizzatori di questo incontro a scegliere la mia persona quale


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autore di una breve e libera relazione introduttiva al presenteconvegno.

Avendo letto il programma dei lavori e gli argomenti specifici

assegnati ai relatori che mi seguiranno, limiter il mio intervento ad

una sintetica trattazione del contrabbando da un punto di vista

fenomenologico, storico e sociale trascurando ogni accenno alle

fattispecie penali che lo definiscono ed alla sua attuale disciplina

giuridica penale ed amministrativa.Il contrabbando contemporaneo al formarsi dei primi gruppi sociali

organizzati. La sua nascita e il suo sviluppo sono da collocare in un

tempo immediatamente successivo alla avvertita necessit da parte di

singole comunit, divenute poi stati, di perseguire, con preferenza, gli

interessi comuni rispetto a quelli particolari e di tutelare i reciproci

scambi commerciali, con norme vincolanti che introducessero divieti e

limiti al commercio di quei beni, siano essi materiali o non materiali,aventi, in un dato momento storico, un condiviso valore economico.

Si assistito cos ad un parallelo procedere: da un lato di sistemi

giuridici sanzionatori statali con norme eventi efficacia erga omnes e

dallaltro di sistemi contra legem dotatisi di norme, formatesi nel

tempo attraverso lesperienza del delinquere, non scritte ma pur

sempre vincolanti per il perseguimento di interessi di gruppi pi o

meno numerosi di persone.

I due sistemi sono stati e sempre saranno in contrasto, spesso aspro e

forte, tra di loro, con vittorie e sconfitte reciproche in una battaglia, tra

guardie e ladri, che non vedr mai la supremazia o la sconfitta

delluno sullaltro perch forti sono i contrapposti interessi economici

ed anche finanziari in gioco.


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Invero, molto evidenti e grandemente appetibili sono i guadagni indenaro contante o in beni economici di diversa natura che sono

sempre derivati dallimportazione o dallesportazione di merce in

violazione delle norme statuali con lausilio di mezzi, di uomini e di

tecniche per vincere i controlli istituiti dagli stati che, al fine di

contrastare il fenomeno criminoso, si sono avvalsi da parte loro di

specializzati corpi militari di polizia tributaria. Questi, con la

collaborazione di altre forze anticrimine, hanno spesso vittoriosamentecondotto una battaglia, con luso anche di armi, trasformatasi talvolta

in una vera guerra, contro i contrabbandieri dando inizio ad una

storia, in alcuni contesti con risvolti anche umani ma in seguito quasi

esclusivamente criminale, del contrabbando di cui, in relazione

allaspetto italiano, si parler pi avanti nel convegno.

Allorigine di questa trasformazione in peius del contrabbando vi

laumento costante dei reati in dipendenza degli ingenti vantaggieconomici che ne sono conseguiti per gli autori; la prospettiva,

pertanto, dei lucrosi affari condotti con successo, nonostante la

presenza di efficaci forze di polizia di contrasto, ha comportato

lintervento di gruppi di persone titolari di cospicui interessi

economici e lintervento di personaggi ed organizzazioni, a livello

mondiale, capaci di investire ingenti capitali e muovere i mezzi

materiali ed umani necessari ed idonei al conseguimento dei fini

perseguiti.

E sempre pi frequente imbattersi, nel corso delle indagini, in vere e

proprie organizzazioni anche di grandi dimensioni, di rilevanza

nazionale ed internazionale, dedite ad attivit illegali, quali il

contrabbando, allinterno delle quali, sovente, per rendere pi


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difficoltosa lidentificazione dei partecipanti, si agisce per gruppidistinti al fine di impedire le reciproche conoscenze personali e

perfino lincontro tra venditori e compratori prevedendo allinterno,

divisioni di competenze e di mansioni tra gli aderenti: grossisti, autisti,

addetti al carico, magazzinieri, spalloni ecc.

Un esempio di queste organizzazioni in chiaro-scuro sono quelle che

assumono la forma di societ di prestanomi fiduciarie le quali

acquistano la merce da aziende estere produttrici per rivenderla nelmercato interno con copertura commerciale fittizia, false fatturazioni,

nomi di fantasia provvedendo nel contempo ad accendere conti

fiduciari allestero per il buon fine dei contratti conclusi.

Seguendo la mutevole realt, anche le fattispecie penali contestate

sono cambiate: ecco le associazioni a delinquere con finalit di

contrabbando pi pericolose del concorso di persone nel reato, per

lindeterminatezza del programma criminoso e per la stabilit epermanenza nel tempo del programma stesso.

Anche le rotte del contrabbando, come impongono gli interessi delle

organizzazioni criminali, seguono ora non solo itinerari nazionali ma

anche europei e addirittura mondiali siano essi di terra, di mare o di

cielo come richiede il valore in crescendo degli affari, quantificabile

in milioni di euro, soprattutto nel campo delle sigarette, dei preziosi,

delloro e del denaro.

Si assiste, cos, ad una continua evoluzione della criminalit che si

modella in associazioni sempre pi complesse capaci di gareggiare,

quanto ad impiego di capitali, uomini e mezzi, con le grandi

associazioni criminali internazionali protagoniste, sin dai tempi delle

guerre delloppio, del traffico di droga.


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Questa evoluzione nel tempo della criminalit ha consentito il sorgeregraduale di una contrapposizione tra economia legale ed economia

illegale allinterno della quale le motivazioni del traffico illecito

vanno individuate nei vantaggi economici che ne sono derivati per i

protagonisti e per il territorio in cui costoro operavano. Questi

vantaggi di natura illegale hanno sempre pi favorito lespandersi del

fenomeno del contrabbando e la penetrazione dei gruppi criminali in

sfere di mercato con investimenti di denaro cospicui. Ci haconsentito lacquisizione di mezzi e di propriet in grado di facilitare

la conduzione dei traffici illeciti con interventi al ribasso sui prezzi dei

beni al fine di conseguire un apprezzabile guadagno risultante dalla

differenza tra il prezzo legale e quello illegalmente imposto e

praticato.

Abbiamo visto che il contrabbando ha una storia universale legata

allesistenza dei confini che in tutto il mondo ancora dividono gli stati;tuttavia, anche l dove, come in Europa, i confini hanno perso di

importanza, il fenomeno non stato eliminato ma anzi in crescendo.

Restringendo il campo di esame al tema del convegno, bisogna dire

che il contrabbando, nei secoli XIX e XX, sempre stato, a seconda

dei periodi, pi o meno fiorente tra gli stati confinanti con le alpi,

specialmente con la vicina Svizzera, senza mai conoscere soste,

neppure in presenza di conflitti armati, come nel corso delle due

ultime guerre mondiali, ed ha senzaltro contribuito, nello stesso

periodo, allo sviluppo di uneconomia di guerra che ha arricchito

pochi e impoverito molti per mezzo soprattutto dellillecito

commercio di beni di prima necessit al fine di soddisfare le esigenze

di vita di popolazioni spesso prive di redditi se non addirittura di cibo.


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In quei territori che si andavano ad impoverire per la diminuzionedella ricchezza causata dalla scarsit di strutture economiche

produttive e dal progressivo spopolamento per emigrazione, anche in

tempo di pace la pratica del contrabbando ha dato un contributo non

trascurabile nel far nascere e mantenere uneconomia che, seppure in

maniera illegale, era in grado di fornire il necessario per vivere.

Quella del contrabbando una frontiera che divide ma nello stesso

tempo unisce: crea collaborazioni transfrontaliere a causa di unlegame solidale nato per motivi di carattere economico ed umano

paragonabile ad un filtro che lascia passare alcune cose ed altre no e

che suscita uno scambio vicendevole di commerci tra una frontiera e

laltra anche pluridirezionale.

Non bisogna dimenticare che la storia del contrabbando non stata

scritta soltanto dalle persone direttamente interessate al traffico

illecito: nei territori ove si praticava, lintera popolazione vi hapartecipato spesso attivamente, fornendo assistenza logistica, aiuti

materiali e personali, altre volte passivamente, con condotte

conniventi proprie di chi sa ma non parla tanto da far ritenere a molti

che il contrabbando fosse diventato un fenomeno sociale e come tale

dovesse essere esaminato e studiato.

Protagonisti di questo periodo sono stati gli spalloni che hanno scritto

una storia sempre faticosa, a volte generosa e spesso violenta, e che

sono stati annoverati tra i principali attori del contrabbando nei

territori alpini. Erano uomini del luogo, spesso stimati dagli stessi

ticinesi per quanto riguarda il confine elvetico, che, sfidando la

sorveglianza delle guardie delluna e dellaltra frontiera e scalando

sentieri spesso difficili ed impervi di montagna, destate e dinverno,


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con la neve e di notte, portavano a spalla, le loro bricolle. Ciascunabricolla poteva arrivare a pesare 35/40 Kg. di generi alimentari, oltre a

caff, tabacco ed altro per rispondere alle richieste di una domanda

sempre presente; ci fa comprendere le ragioni per le quali il

contrabbando, nel corso della storia, in queste zone, non ha mai

conosciuto soste perch ha saputo sempre adeguare con il passare

degli anni, le sue dinamiche alle richieste del territorio.

Basti pensare alla sempre pi variegata fantasia nelluso dei mezzi ditrasporto e di nascondimento della merce, ai numerosi mercati ed alle

mutevoli esigenze della domanda. Esempi eccellenti di

nascondimento, specialmente nel campo dei trasferimenti di denaro,

oro e preziosi in Svizzera , sono quelli in cui gli spalloni si fingono

turisti alla guida di autovetture munite di doppi fondi o portando

addosso ben nascoste capienti panciere.

Il contrabbando di confine come quello tra lItalia e la Svizzera allafine degli anni sessanta si snoda attraverso una lotta di violenti

contrasti tra contrabbandieri e guardie incaricate della sorveglianza,

lotta che stata contrassegnata, per la verit, anche da momenti di

buoni rapporti. I buoni rapporti sono coincisi con i periodi in cui gli

spalloni lavoravano per bisogni personali e delle loro famiglie e non

per amore esclusivo del denaro e della ricchezza; si instaurava di fatto

tra spalloni e guardie di confine una collaborazione per effetto della

quale queste ultime fingevano di non vedere o sequestravano soltanto

una parte della merce contrabbandata. Cera sempre lappostamento

dei finanzieri seguito dallarrivo degli spalloni che utilizzavano le

aperture gi esistenti nella rete di confine; quindi seguiva


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lintimazioneAltmolla delle guardie a lasciare le bricolle e la fugadei contrabbandieri con labbandono sul terreno di parte della merce.

Ricordo di aver avuto come giovane magistrato al tribunale di Varese,

tra la fine degli anni sessanta e gli inizi degli anni settanta, esperienze

di questo genere nei numerosi processi per contrabbando specialmente

di sigarette estere conosciute con lappellativo di bionde. In ogni

udienza si celebravano di media tre o quattro processi di t.l.e. (tabacco

lavorato estero) importato dalla vicina Svizzera ed in ciascuno di essiil racconto dei fatti era quasi identico.

Unarea di romanticismo, aveva avvolto per un certo tempo questo

tipo di contrabbando che aveva dato vita ad una forma di

collaborazione extrafrontaliera vantaggiosa sia per gli svizzeri che

vendevano merce sia per gli spalloni che ne ricavavano un reddito

anche se misero, collaborazione non avvertita come illegale specie

dove erano state istituite tasse o forme di monopoli non condivisedalle popolazioni. E un contrabbando che era nato, quindi, anche

come reazione allo stato centrale che aveva emanato norme restrittive

o proibitive non condivise.

Con il passar del tempo anche questo tipo di contrabbando lentamente

ha mutato pelle esplodendo sul piano quantitativo e qualitativo fino ad

assumere sempre pi un carattere industriale in grado di muovere

cifre enormi di mercato con introiti elevatissimi. Era inevitabile di

conseguenza che, anche a causa dellaumento del valore del franco

svizzero, iniziasse a diminuire nel tempo il lavoro degli spalloni

lavoro che per continuato battendo altre strade e rotte ed

utilizzando mezzi di trasporto pi potenti per assumere sempre pi la


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caratteristica di traffico dominato da organizzazioni criminaliinternazionali.

Vorrei terminare con una considerazione che a prima vista appare

estranea al tema della mia relazione introduttiva ma che in realt

rientra nelleterno interrogativo della legittimit di una norma che

vieti determinate condotte perch ritenute illecite, in un determinato

momento storico, mentre tali non sono avvertite dai suoi destinatari.

Non esiste sempre un nesso indissolubile tra norma e comune sentire.Non vi dubbio che le norme sul contrabbando vanno ad incidere su

di una realt non sempre oggettivamente antigiuridica ma anzi in

genere lecita ed essenziale per leconomia degli stati, quale lo

scambio di merci o di altri beni attraverso le frontiere. V di pi: di

frequente la diversit di disciplina sulla stessa materia fa s che una

stessa condotta sia vietata da uno stato e consentita da un altro.

Esiste una strada che si pu percorrere per raggiungere epossibilmente far proprio lideale della giustizia e far s che questo

ideale possa realizzarsi nei rapporti tra gli uomini ed ivi regnare?

Due sono, a mio avviso, le carreggiate che formano questa strada: la

giustizia e la verit. La giustizia da sola non sufficiente per cui

necessaria anche la individuazione della verit e solo quando i due

concetti coincideranno si avr una giustizia vera.


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Gen. D. Bruno Buratti

Il contrabbando alla frontiera terrestre oggi

Il termine contrabbando proviene da contra bandum o bannum

e indica unazione compiuta in violazione di unimposizione di legge,un bando appunto, strumento in antichit usato per diffondere un

decreto, una legge o un ordine, a suon di tromba dal banditore.

Si tratta, dunque, di una condotta criminosa, finalizzata alla

introduzione di merci o beni nel territorio di uno Stato e in violazione


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delle prescrizioni poste a tutela del pagamento dei cd. diritti diconfine o doganali.

Questa la definizione riconosciuta, ancora oggi, nel nostro

ordinamento dal Testo Unico sulle Leggi Doganali, in linea con la

definizione comunitaria.

Nel Dizionario Storico della Svizzera1, Paese tradizionalmente

prediletto dal contrabbando terrestre e alpestre, il significato

individuato principalmente da un punto di vista economico: ilcontrabbandiere supera delle barriere create per ragioni fiscali o di

politica economica, sfruttando cos a suo vantaggio i divari di prezzo

naturali o artificiali fra diversi spazi economici. Ci comporta un

riequilibrio dei prezzi favorevole sia al venditore che all'acquirente.

Al contrario di quanto avviene nell'U.E., in Svizzera il contrabbando

non generalmente considerato un'azione criminosa, ma viene

perseguito nell'ambito del diritto penale fiscale.Cesare Beccaria definisce il contrabbandocomeun vero delitto che

offende il sovrano e la nazione, ma la di lui pena non dev'essere

infamante, perch commesso non produce infamia nella pubblica

opinione.

Nel periodo di espansione dellImpero romano il contrabbando

avveniva in maniera piuttosto violenta, motivo per cui gli stationarii2

e iportitores3furono affiancati da distaccamenti militari che potessero

impedire, con la forza, eventuali condotte di contrabbando.

1 Cfr. www.hls-dhs-dss.ch.2 Nel periodo dellImpero, la statiorappresentava una postazione di difesa, anche

militare, una postazione di controllo, un punto di osservazione soggettoallautorit di ufficiali dell'esercito romano.

3 Al tempo, le varie gabelle imposte ai sudditi delle provincie dellImperocomprendevano diritti diversi quali dazi, pedaggi, affitti di luoghi pubblici,


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Nel Medioevo il fenomeno conobbe una forte propagazione nellanostra penisola. Anche in conseguenza della pregnante influenza

arabo-islamica, si diffusero termini quali dogana (diwani,

letteralmente il registro del soldo delle milizie arabe e delle pensioni

di Stato, ma anche divano) e tariffa (tarifa, letteralmente

informazione o notificazione), e nacquero gli istituti del manifesto di

bordo e dei depositi doganali.

In questo periodo nascono e si diffondono pure le franchigie, come nelcaso di fiere o mercati particolari, soprattutto gestiti da istituzioni

religiose.

Degna di menzione una previsione contenuta nelle leggi dello Stato

pontificio, nel periodo pre-unitario, cio quella della delazione:

chiunque avesse aiutato a individuare e smascherare episodi di

contrabbando entro una giornata dallavvenimento del fatto, sarebbe

stato premiato con cento scudi oltre che con la garanziadellanonimato!

Con lunificazione, il neo-Stato italiano fu costretto a ritoccare in

aumento le tariffe doganali, in un primo momento in misura moderata,

ma dopo linizio della guerra con lAustria (1866) in maniera pi

consistente, con conseguente incremento esponenziale dei fenomeni di

contrabbando, soprattutto lungo i confini settentrionali.

Gi allora il Corpo della Regia Guardia di Finanza (denominazione

assunta con Legge 8 aprile 1881, n. 149) si dimostrava determinante

per la tutela degli interessi finanziari dello Stato soprattutto al confine

mercati e altri, e la loro riscossione era data in appalto a ricchi imprenditori, i cd.publicani o telonai, i quali pagavano al procuratore della Provincia una certasomma, di cui si rifacevano con la riscossione di una determinata partita digabelle: gli impiegati dipendenti da questi appaltatori generali erano gliexactores o portitores, appunto.


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italo-svizzero, se si pensa che il gettito delle imposte doganali passdai 100 milioni di lire del 1872 ai 208 milioni del 1884.

La situazione del contrabbando nel primo quarto di secolo dallUnit

dItalia, tuttavia, viene ben descritta nella relazione di

accompagnamento al disegno di legge che diminuiva il prezzo del sale

e alcune imposte nonch prevedeva il miglioramento nelle carriere

della Guardia di Finanza per rendere pi appetibili arruolamenti e

rafferma4

. Nel documento, infatti, si rileva che nella seconda metdellOttocento il contrabbando continuava ad imperversare non

soltanto lungo i confini terrestri settentrionali ma anche sul mare,

agevolato da un litorale esteso e frastagliato dove la vigilanza riusciva

difficilissima.

Nei primi anni del XX secolo il fenomeno continuava a diffondersi via

terra, soprattutto nellarea lombarda, al confine con la Svizzera,

territorio che conosce le storie di contrabbando forse pi note, intensee drammatiche.

Regioni e territori quali Valle d'Aosta, Ossola, Valtellina e molte altre

assistevano al passaggio quasi quotidiano dei famosi spalloni

ovvero sfrostt che portavano, in grosse quanto ingombranti

bricolle, merce di vario genere e in entrambi i sensi di marcia: caff

dalla Svizzera verso lItalia; riso, soprattutto durante la seconda guerra

mondiale, dallItalia verso la Svizzera, ma anche calzature, biciclette,

copertoni di auto, per ritornarvi carichi di zucchero, caff e

saccarina. E poi, al termine della guerra, sigarette: ogni bricolla

4 Cfr. disegno di legge presentato dal Governo avente per oggetto Dichiarazionedel prezzo del sale e dellimposta sui terreni, e relativi provvedimenti finanziari.Tornata del 25 novembre 1885. Atti parlamentari, n. 373, custoditi pressolArchivio Storico del Museo della Guardia di finanza ASMSGF).


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arrivava a contenere fino a 749 pacchetti, non gi 750 perchaltrimenti scattava larresto!

Questo fenomeno non sembrava non provocare alcun sentimento di

censura, in quanto pi che un crimine appariva come una sorta di

maniera per sbarcare il lunario, un fenomeno sociale, soprattutto in

periodi di miseria e di fame. Un famoso proverbio lombardo ricorda

che a f cuntrabnd se perd al sach e tutt quant che, in italiano,

suona pi o meno: a contrabbandare si perde il sacco e tutto quantoin esso contenuto, cio il carico.

Nel gergo dei contrabbandieri, al sach (sacco) era la bricolla mentre

"and cul sach", andare col sacco, era sinonimo di contrabbandiere o

contrabbandare.

Sempre in questi anni si diffondono, specialmente nelle zone lungo

larco alpino della penisola, ingegnosi sistemi di trasporto della merce

e curiose metodologie di contrabbando e si verificano eventi, spessotragici, che accomunano finanzieri e contrabbandieri.

Si afferma limpiego dei canipar sfrus (per frodare), che venivano

addestrati in cascinali e fattorie nei pressi del confine lombardo-

elvetico, affamati e bastonati da una persona travestita da finanziere;

successivamente, venivano trasferiti in Italia per essere accuditi e

abbondantemente nutriti, per poi essere riportati in Svizzera,

nuovamente bastonati. Da qui, ritornavano in Italia, carichi di merce

di contrabbando (non pi di 10 Kg per volta), facendo ben attenzione

alla presenza delle divise delle fiamme gialle sul loro cammino!

Altrettanto peculiare stato lutilizzo del sigaro del Ceresio, un

piccolo, rudimentale sommergibile, con trazione a pedali, usato per


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trasportare merce di contrabbando attraverso il lago di Como fino aglianni '50 e scoperto a Porlezza(CO) nel 1948.

Nel secondo dopoguerra le forti innovazioni legislative connesse, in

particolare, alle nuove disposizioni del settore doganale, tanto pi

severe poich necessarie per aiutare la crescita e la ripresa di un Paese

devastato dalla guerra, rappresentano una con-causa del

peggioramento del fenomeno.

Uno spaccato in questo senso, soprattutto nellarea del territorio dellaprovincia di Sondrio e zone limitrofe, rinvenibile in un articolo di

Diego Zoia, intitolato Commercio minore e contrabbando5 , nel

quale si legge che si arriv gradatamente ad un evidente

snaturamento delle tradizionali forme di esplicazione dell'attivit

contrabbandiera: ad una vera e propria esplosione del fenomeno

sotto il profilo quantitativo si accompagn una grave degenerazione

delle sue caratteristiche. Nel solo 1965, secondo dati ufficiali, vennerodenunciate per contrabbando, in provincia 1339 persone e sequestrati

212.000 kg di caff e 18.500 kg di tabacchi lavorati, oltre a 109

automezzi..

La migliore e tangibile testimonianza del contrabbando fra Italia e

Svizzera, particolarmente attraverso il territorio alpino, rappresentata

forse dalla necessit, avvertita dalle Autorit doganali ai primi del

Novecento, di installare, sulla linea di confine italo-elvetico, una rete

di protezione fiscale.

Un documento, dato a Milano il 24 febbraio 1955, a firma del Tenente

Colonnello della Guardia di Finanza Luigi Pagliaro che, nel descrivere

5 Lintervento rinvenibile in Mondo popolare in Lombardia Sondrio e il suoterritorio (Milano, Silvana editoriale, 1955).


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finalit e caratteristiche del manufatto, evidenzia che lungo la linea diconfine laddove il terreno di facile percorribilit, stata costruita,

quale difesa passiva anticontrabbando da circa cinquantanni, una

rete metallica alta oltre quattro metri applicata su pali e munita di

campanelli che suonano ad ogni soffiar di vento e non soltanto

quando la rete viene tagliata dai contrabbandieri.

LUfficiale, consapevole della gravit assunta dal fenomeno negli anni

Cinquanta, suggerisce ai suoi Superiori una ingegnosa alternativa:espropriare, lungo la linea di confine una striscia di terreno,

profonda in media una dozzina di metri, su cui far crescere delle

piante fitte e spinose, entro cui si dovrebbero estendere grovigli di filo

spinato che non abbisognano di manutenzione. In altre parole, in

luogo di una difesa passiva lineare come un rete metallica, dovrebbe

adottarsi una difesa sufficientemente profonda, massiccia, irta di

ostacoli, se del caso disseminata da mine a scoppio deprimente e nonmortale, che dovrebbe essere superata con notevoli difficolt da parte

dei contrabbandieri.

Ai giorni nostri, il fenomeno del contrabbando, soprattutto di tabacchi

lavorati esteri, assume i caratteri principalmente del contrabbando

intra-ispettivo, che si realizza mediante tentativi di introduzione di

merce e prodotti attraverso i varchi doganali.

Diversamente, il contrabbando extra-ispettivo si commette tentando

di introdurre merce estera sottraendola ai previsti controlli doganali, al

di fuori degli spazi doganali e dei relativi varchi.

Il contrabbando dei tabacchi lavorati esteri ha visto il Corpo compiere

uno sforzo operativo e organizzativo senza precedenti.

Ma perch proprio i tabacchi lavorati esteri?


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Una ricerca svolta dal Censis nellottobre 2011 evidenzia che,nellultimo ventennio, il gettito fiscale da tabacchi aumentato

costantemente, raddoppiando il valore in termini reali, passando da

1,34 euro a pacchetto a 2,86 euro, contribuendo nel 2011 alle finanze

pubbliche italiane con circa 14 miliardi di euro.

Di questi, oltre 10,5 mld. quali accise e oltre 3 mld. di IVA, tributi che

incidono complessivamente per quasi il 76% sul prezzo di vendita al

pubblico dei tabacchi.I traffici illeciti di sigarette costituiscono per la criminalit organizzata

importanti opportunit di arricchimento, in ragione degli ingenti

profitti che consentono di accumulare e dei bassi costi e limitati rischi

che comportano rispetto agli altri tipi di traffici illeciti.

Il fenomeno del contrabbando di TLE investe, oggi, la maggior parte

dei Paesi dellUnione Europea, alcuni della fascia mediterranea

(Francia, Italia, Spagna), altri dellEuropa continentale (Regno Unito,Olanda, Germania e Belgio); per questi ultimi, il mare Mediterraneo

costituisce il canale dingresso preferenziale.

Oggi, rispetto al passato, lItalia interessata dal fenomeno del

contrabbando di tabacchi soprattutto quale area di transito del

commercio illegale verso gli altri Stati dellUnione Europea, dove la

tassazione sensibilmente pi elevata.

Gli spalloni di oggi giungono in aeroporto, soprattutto a Milano

Malpensa, con zaini, borsoni e valigie con qualche centinaio di

pacchetti di sigarette nascosti, del tipo cheap white (o illicit white)

nuova frontiera del consumo di tabacchi lavorati esteri.

Si tratta di sigarette legittimamente prodotte nei Paesi di provenienza

(Russia, Emirati Arabi Uniti e Ucraina), ma irregolarmente introdotte


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nel territorio comunitario, non essendo commercializzabilinellUnione Europea e si collocano nella fascia di prezzo pi

popolare.

Fra esse i marchi maggiormente sequestrati in Italia risultano essere

Jin ling, Gold Classic, Raquel, Capital, Marble, MG

American Blend, Cooper, Miami, Five Stars, Affair Perfect

Blue, Pioneer.

Questa tipologia di T.L.E., assolutamente economica quindi appetibileper il consumatore, oggi rappresenta la stragrande maggioranza dei

sequestri condotta sul territorio nazionale: oltre il 72% del totale del

sequestrato nel 2012; soltanto nel 2009, lincidenza era di poco pi del

38%.

La loro diffusione , evidentemente, connessa alla situazione di

perdurante crisi che ha creato problemi di disponibilit finanziarie

anche nei consumatori finali, i quali possono essere stati indotti adalimentare una domanda di prodotti a pi basso costo, anche su

mercati clandestini.

Dallanalisi degli itinerari e delle modalit attuative del contrabbando,

condotta sulla base dei risultati delle operazioni dei Reparti del Corpo,

si conferma la tendenza, da parte dei contrabbandieri, a diversificare le

rotte e le basi logistiche.

Le principali aree di provenienza delle sigarette illegali sequestrate in

Italia sono la Grecia e gli Emirati Arabi Uniti che, tuttavia devono

essere considerate principalmente aree di stoccaggio dei carichi.

Le destinazioni pi ricercate sono i Paesi che rappresentano un

mercato pi remunerativo dellItalia, come la Gran Bretagna, la


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Francia, lOlanda, la Germania e il Belgio, dove esiste un elevatolivello di tassazione sui tabacchi.

Secondo i dati diffusi dalla Commissione Europea6, un pacchetto di

sigarette pu costare in media 1,63 euro in Lituania, mentre in Irlanda,

dove si raggiungono i livelli di tassazione pi elevati, 9,10 euro, con

una differenza del 458%.

Un medesimo pacchetto di Marlboro costa 2,56 euro in Lituania, 4

euro in Grecia, 5 euro in Italia, mentre in Irlanda 9,10 euro.La maggior parte dei tabacchi lavorati esteri sottoposti a sequestro

viene introdotta nel territorio comunitario attraverso gli ordinari varchi

doganali, e occultata allinterno di container, autotreni e altre

tipologie di veicoli, accompagnati da documentazione doganale

attestante differenti categorie merceologiche o destinazioni doganali

fittizie.

Sigarette illegali sono oggetto di sequestro anche su furgoni o autobusprovenienti dal confine terrestre nord-orientale, modalit di trasporto

del t.l.e. registrata, negli ultimi tempi, con sempre maggiore

frequenza.

In particolare, la strategia delle organizzazioni dellest europeo

sembra sempre pi orientarsi verso una parcellizzazione dei carichi di

sigarette e un impiego massiccio di automobili per il loro trasporto.

La mappatura di tali sequestri delinea i flussi e le rotte terrestri che,

dai Paesi est europei e balcanici, si estendono ai confini orientali del

Paese (Friuli Venezia Giulia e Trentino Alto Adige), fino alle

6 Fonte: European Commission Directorate General Taxation and CustomsUnion Tax Policy, Excise Duty Tables Part III Manifactured tobacco March2009.


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principali piazze di consumo della Campania, della Lombardia, delPiemonte, dellEmilia Romagna e del Lazio.

In particolare, sul territorio sono risultate attive numerose

organizzazioni contrabbandiere composte da russi, georgiani,

bielorussi e polacchi, alla continua ricerca di nuovi mercati di sbocco.

In tale scenario, si sono oramai inseriti e perfettamente integrati

soggetti campani.

Lo scenario del contrabbando inciso, in maniera preoccupante,anche dalla contraffazione di sigarette: secondo i dati forniti

dallAmministrazione Autonoma dei Monopoli di Stato lincidenza

delle sigarette contraffatte sul totale di quelle sequestrate, pari in

Italia al 39%.

Una grossa fetta delle sigarette contraffatte sottoposte a sequestro in

Italia sono prodotte in Cina.

Ma la Cina non ha il monopolio essendo state individuate fabbrichedi sigarette contraffatte anche in Belgio, Lituania, Polonia e

Slovacchia da cui il prodotto, ancora una volta per via di terra,

giungeva in Italia.

La strategia di contrasto attuata attraverso un dispositivo integrato

composto da presidi di vigilanza statica presso tutti i porti, aeroporti e

valichi di confine, supportati da servizi di vigilanza dinamica in

prossimit e nelle adiacenze di queste strutture.

A tali attivit allinterno degli spazi doganali, la Guardia di finanza

affianca il controllo economico del territorio, del mare e dello spazio

aereo, che essa assicura, in totale autonomia.

Importanti sono poi le investigazioni finalizzate a colpire le

organizzazioni che in Italia e allestero gestiscono i traffici illeciti di


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tabacchi lavorati esteri, a ricostruire i relativi flussi finanziari e aindividuare e sequestrare gli illeciti profitti conseguiti.

In questo contesto assai preziosa lattivit condotta dai Gruppi

Investigativi sulla Criminalit Organizzata (G.I.C.O.) dei Nuclei di

Polizia Tributaria.

Le competenze dei GG.I.C.O., quali strutture referenti delle Direzioni

Distrettuali Antimafia, riguardano i reati la cui cognizione

demandata alle medesime DD.D.A. ai sensi dellart. 51 comma 3-bisc.p.p. tra cui lassociazione per delinquere finalizzata al contrabbando

e alla contraffazione di tabacchi lavorati esteri.

Gli altri Reparti non dotati di G.I.C.O. svolgono attivit dindagine per

il contrasto al contrabbando/contraffazione di t.l.e. con riferimento ai

contesti caratterizzati da minore complessit.

Il raccordo investigativo in ambito nazionale in materia di

contrabbando di tabacchi svolto dal Nucleo Speciale Spesa Pubblicae Repressione Frodi Comunitarie, unitamente al Servizio Centrale

Investigazione Criminalit Organizzata (S.C.I.C.O.).

Tutte le attivit svolte e le informazioni acquisite dai Reparti del

Corpo che attengono allanalisi operativa nel comparto del

contrabbando di merci in genere e di tabacchi lavorati sono pertanto

comunicate al Nucleo Speciale Spesa Pubblica e Repressione Frodi

Comunitarie.

Le stesse informazioni sono, nel contempo, trasmesse anche allo

S.C.I.C.O. per consentire a questultimo, in attuazione dellart. 12 del

D.L. 13 maggio 1991, n. 152, di svolgere i compiti di raccordo

informativo, analisi, supporto tecnico-logistico e operativo


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relativamente alle attivit investigative concernenti i traffici inargomento.

In ragione della transnazionalit assunta dai fenomeni illeciti, con

sempre maggiore frequenza emerge la necessit, nellambito delle

indagini condotte dai Reparti del Corpo, di ricorrere a strumenti di

cooperazione internazionale, nelle tre distinte forme della

cooperazione amministrativa, di polizia e di intelligence.

Sul punto bene sin da subito precisare che solo le prime due forme dicooperazione trovano fondamento in previsioni normative e

convenzionali che forniscono la base giuridica per lo scambio di

informazioni.

Con riguardo alla cooperazione informale o dintelligence, nel cui

ambito i dati vengono scambiati in forma riservata e confidenziale, il

Corpo intrattiene rapporti con organismi ed entit di molteplici Paesi

anche extracomunitari.La cooperazione dintelligence viene privilegiata laddove non siano

disponibili strumenti giuridici; gli elementi cos ottenuti vengono

utilizzati esclusivamente per orientare lattivit dindagine.

Nella prospettiva di rafforzare i rapporti bilaterali con i principali

collaterali esteri, la Guardia di Finanza ha stipulato Protocolli tecnici

dintesa con la Guardia Civil spagnola, il Ministero

dellAmministrazione e dellInterno romeno, il Central Board of

Excise & Customs indiano, lAlcohol and Tabacco Tax and Trade

Bureaudegli Stati Uniti dAmerica e con lAmministrazione Federale

delle Entrate dellArgentina.

Sono stati anche definiti un Piano di misure congiunte con il

Servizio Federale Doganale della Federazione Russa e un Piano


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dazione per la cooperazione contro le violazioni delle leggi doganalicon il Customs & Excise Departmentdi Hong Kong.

Nel quadro della cooperazione internazionale un importante ruolo

anche ricoperto dalla rete di 19 ufficiali fra Esperti presso le

rappresentanze diplomatiche e Ufficiali di collegamento distaccati

allestero.

Lesperienza operativa maturata dai Reparti del Corpo ha posto in

evidenza tuttavia che il contrabbando non riguarda soltanto i tabacchilavorati esteri ma anche altri prodotti oggetto di commercializzazione

nonch, soprattutto, la valuta e i preziosi.

Uno dei fenomeni che crea maggiori danni allErario nazionale e

comunitario e che vede Dogana e Guardia di Finanza costantemente

impegnate, la sotto-fatturazione del valore delle merci allatto

dellimportazione.

Il criterio in base al quale viene determinato il valore in dogana quello del valore della transazione cio il prezzo effettivamente

pagato o da pagare che risulta dalla documentazione prodotta

allAutorit doganale.

Di norma, le mendaci dichiarazioni di valore vengono realizzate con:

la presentazione in Dogana di una fattura falsa recante importi o

quantit inferiori a quelli reali;

lomissione dellindicazione delle spese che concorrono alla

determinazione della base imponibile (spese di trasporto,

commissioni, diritti di licenza ecc.)

Nelle indagini condotte nel settore, oltre al contrabbando e

allevasione fiscale, possono essere contestate le violazioni previste in


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tema di riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilit di provenienzaillecita, oppure di contraffazione.

Con riferimento al controllo transfrontaliero di valuta, lesperienza

operativa del Corpo continua a segnalare casi di esportazioni illecite

perpetrate per finalit di sottrazione di ricchezza imponibile oltre che a

scopo di riciclaggio di proventi illeciti.

In questo ambito, la dimensione del contrabbando per via di terra

sicuramente peculiare.Dai risultati operativi del 2012 emerge che, avuto riguardo agli

importi dei trasferimenti di valuta al seguito non dichiarati, la Svizzera

il primo Paese, con 52,8 milioni di euro accertati, per

movimentazioni in entrata nel territorio nazionale nonch, con 6,6

milioni di euro accertati, il secondo per movimentazioni in uscita dal

territorio nazionale (dopo la Cina, con i suoi 7,2 milioni di euro).

Nel settore dei traffici transfrontalieri di valuta lattivit di serviziodemandata alla Guardia di finanza finalizzata essenzialmente a:

controllare la regolarit dei flussi valutari, sia in entrata che in

uscita dal territorio dello Stato;

verbalizzare le eventuali infrazioni riscontrate;

rilevare qualsiasi elemento utile per risalire ad eventuali casi di

riciclaggio, o di traffici fraudolenti, connessi ai trasferimenti di

capitali da e verso lestero; acquisire indizi tracce su flussi di capitali non dichiarati allatto del

trasferimento allestero e/o di rientro in Italia, ai fini dei successivi

approfondimenti economico e finanziari e pi in particolare di

quelli di natura fiscale.


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La dimensione transnazionale dei fenomeni illeciti connessi ai massicitrasferimenti illegali di valuta, si pu considerare logica conseguenza

dellabbattimento dei confini e delle opportunit offerte dalla

internazionalizzazione dei mercati, che se da un lato offrono

prospettive di sviluppo alle iniziative economiche lecite, dallaltro

consentono alle organizzazioni delinquenziali di ampliare lo spettro

delle attivit illecite proiettando i loro interessi su aree territoriali

sempre pi vaste.In una telefonata intercettata nel novembre 1989, nei giorni

immediatamente successivi alla caduta del muro di Berlino, un

affiliato alla mafia siciliana che si trovava nella parte occidentale della

citt tedesca chiedeva istruzioni al proprio capo su cosa fare in quel

clima di cambiamenti epocali.

Linterlocutore senza esitazione gli raccomandava:

Tu vai ad Est e compra.Che cosa devo comprare?, ribatteva linviato della mafia in terra

teutonica.

Non importa, qualsiasi cosa, pizzerie, discoteche, alberghi,

limportante che compri.

Gli stratagemmi adottati dai cosiddetti cash courier sono i pi

disparati: non tramonta lutilizzo di auto modificate per sfruttare

cavit e doppio fondi nellabitacolo e nella carrozzeria, dove si

possono nascondere da alcune centinaia di migliaia di euro, fino a

qualche milione, a seconda del taglio delle banconote.

In un servizio svolto dal Gruppo di Ponte Chiasso al confine italo-

svizzero stato individuato un soggetto che tentava di superare la

frontiera a bordo della propria auto con 393 mila euro occultati


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allinterno di un vano ricavato sotto la leva del cambio, assicurato daunapertura meccanica, in cui i militari rinvenivano banconote da 100,

200 ma, soprattutto, 500 euro.

La maggior delle banconote da 500 euro circolanti in Italia (si parla di

una quota pari ai 4/5 del totale) sarebbe allocata in tre aree

geografiche ben definite: i comuni a ridosso del confine italo-svizzero,

la provincia di Forl e il tri-veneto, ovvero le tre rampe di fuga

terrestre dei capitali dal nostro territorio, cos come del loro rientroclandestino in Italia.

Una valigetta 24 ore pu contenere fino a 6 milioni di euro in

banconote di questo taglio.

I sistemi di occultamento di valuta tuttavia sono molteplici.

Uno dei pi collaudati il ricorso al cosiddetto fenomeno della

polverizzazione dei trasferimenti, attraverso la ripartizione delle

provviste in capo a pi passeggeri, allo scopo di non eccedere il limitequantitativo stabilito dalla legge.

Frequente risulta il trasporto di denaro sulla persona (scarpe, calzini,

slip, reggiseno, legati alla vita, in mezzo ai biglietti da viaggio, nella

carta di imbarco e/o nei documenti portati a mano) ovvero il trasporto

nel bagaglio al seguito o gi stivato a bordo degli autoveicoli,

allinterno dei naturali vani quali cassetti, braccioli e schienali

portaoggetti oppure in appositi doppifondi creati ad hoc, o ancora in

pacchi di biscotti, cioccolata, pasta ed altri generi alimentari, libri o

portafoto.

Un metodo riscontrato in molti casi nei confronti di soggetti detnia

cinese consiste nel celare denaro contante allinterno di sigarette,

preventivamente svuotate del tabacco.


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Non mancano nella quotidianit operativa episodi curiosi, comequello di un cittadino svizzero fermato alla dogana di Brogeda, con a

bordo dellauto 100 mila euro in contanti.

Dopo il sequestro del 50% della somma non dichiarata, l'uomo ha

chiesto di poter tornare indietro. Un'ora dopo si ripresentato al

confine: pensando di passare indenne invece stato nuovamente

fermato per un controllo e gli sono stati trovati, questa volta, 26mila

euro in contanti, nello stesso nascondiglio a bordo della vettura;questa volta ha pagato la multa e proseguito il viaggio.

Per fronteggiare questa nova frontiera del contrabbando, ormai da

qualche anno, la Guardia di finanza si dotata, sullesempio di altri

Paesi, di cani specializzati nella ricerca di valuta.

Si tratta di cani di razza Labrador, specializzati nel riconoscere

allolfatto i segnali della presenza di carte filigranate e inchiostri

impiegati per la stampa di banconote, grazie a corsi di addestramentomutuati dallesperienza della polizia britannica.

Dopo un primo periodo di sperimentazione, le prime 7 unit sono

pienamente operative presso gli Aeroporti di Malpensa, Fiumicino,

Napoli, Venezia e Torino, nonch ai valichi lombardi con la Svizzera.

Nel complesso, i risultati del Corpo nel settore sono in ascesa se si

considera che nel 2012 limporto complessivo della valuta intercettata

aumentato del 14,5% passando da un valore di 100,3 milioni di euro

registrato nel 2011 a 114,9 milioni di euro lo scorso anno. A fronte di

tale incremento, nel 2012 limporto di denaro contante sequestrato

stato pari a 6,4 milioni di euro (nel 2011 era stato di 959 mila euro)

con un incremento di circa il 560 %, mentre lammontare delle


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oblazioni ricevute risultato pari a 2,6 milioni di euro (nel 2011 erano1,56 milioni di euro).

Se questa dunque la dimensione del fenomeno di illecita

esportazione, occorre muoversi lungo due linee direttrici.

La prima finalizzata a migliorare e ampliare il patrimonio

informativo del Corpo utilizzato per lanalisi di intelligence

nellattivit operativa, acquisendo informazioni sulla frequenza ed

entit di operazioni di trasferimento al seguito di capitali, al fine divalutarne la compatibilit con il profilo reddituale del soggetto in

questione. Lincrocio di tali risultanze consentir di sviluppare in

modo selettivo approfondimenti investigativi mirati di polizia

economica e finanziaria, facendo emergere fenomeni di riciclaggio di

proventi illeciti, ricchezze non dichiarate al fisco ovvero, pi in

generale, larea del sommerso che notoriamente inquina i circuiti

legali delleconomia del nostro Paese.La seconda linea dindirizzo quella di potenziare al massimo lo

scambio di esperienze e informazioni con i collaterali esteri.

Altra forma di contrabbando, in netto incremento negli ultimi anni,

riguarda loro e i preziosi in genere e pu trovare motivazioni di fondo

nel particolare momento di crisi economico-finanziaria.

Infatti il prezzo delloro sale nei momenti di difficolt delle borse e

intorno al metallo giallo possono innescarsi sistemi di speculazione: si

pensi che dal 2007 (periodo pre-crisi) al 2012 stato registrato un

incremento mediodel prezzo delloro superiore al 200%.

Altro fattore rappresentato dal bisogno immediato di liquidit e dalle

difficili condizioni di accesso al credito che hanno spinto categorie di


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imprenditori (ma non solo) a preferire la vendita diretta del propriooro piuttosto che rivolgersi al sistema bancario.

Il fenomeno risulta prevalentemente concentrato in corrispondenza di

valichi di frontiera di terra, ma riguarda anche gli scali portuali e

aeroportuali.

Nel periodo 2010-ottobre 2012 sono stati sequestrati i seguenti

quantitativi di metalli preziosi:

kg 1.507 di argento non lavorato;

kg 197,95 di oro non lavorato;

n. 3.021 monete doro e dargento;

n. 3.753 orologi doro;

contestualmente, sono stati denunciati complessivamente 460 soggetti

di cui 150 tratti in arresto.

Anche riguardo al contrabbando di oro, loccultamento in vani e

scomparti realizzati a bordo dei veicoli resta un sistema di trasportomolto diffuso, come dimostra lesito di un controllo doganale condotto

dai finanzieri del Gruppo di Ponte Chiasso i quali, attraverso lo

smontaggio del sedile anteriore di unautovettura, rinvenivano un

doppio-fondo, ricavato sotto il pianale del veicolo e accessibile

tramite uno sportello meccanico, completamente nascosto alla vista,

azionabile con una piccola leva nascosta nella struttura del sedile.

Allinterno del doppio-fondo venivano rinvenuti plichi, avvolti incarta da giornale e nastro adesivo e racchiusi a loro volta in sacchi di

stoffa, recanti al loro interno verghe di oro massiccio, superiore ai

18 kt per un peso complessivo di kg. 49,830, per un valore superiore

ai 2 milioni di Euro.


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Dinanzi a tale scenario, la Guardia di Finanza si pone comeimprescindibile presidio di legalit, in quanto impegnata in prima

linea nel contrasto a manifestazioni di criminalit economica, di cui il

contrabbando, in tutte le sue forme, costituisce una modalit

particolarmente insidiosa, il cui contrasto da sempre considerato una

priorit istituzionale, al pari della lotta allevasione fiscale.

Al riguardo, appare fondamentale la capacit del Corpo di

approfondire i contesti investigativi in modo da affrontare in manieratrasversale tutte le possibili implicazioni dordine economico-

finanziario connesse, valorizzando nel modo pi efficace gli strumenti

normativi e operativi di cui dispone e adottando le pi appropriate

tecniche investigative tipiche di un approccio di polizia.

Ci rende il Corpo un unicumnel sistema di prevenzione e controllo,

ponendolo come importante presidio della sicurezza economico

finanziaria del nostro Paese.In questa prospettiva, la Guardia di Finanza proseguir, con sempre

maggiore convinzione e determinazione, nellazione di contrasto al

contrabbando per garantire Erario, consumatori, imprese oneste e

operatori economici che rispettano le regole.


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Prof. Fabrizio Vismara

Contrasto al fenomeno del contrabbando

nel diritto italiano e svizzero

Il fenomeno del contrabbando costituisce oggetto di studio sotto

diversi profili. L'analisi pu, infatti, essere condotta sul piano

terminologico, storico, economico o giuridico. Sul piano storico

sufficiente ricordare come linteresse al contrasto del fenomeno del

contrabbando sia risalente. Gi infatti nel XV secolo risulta che

condotte rientranti nella nozione di contrabbando fossero oggetto di


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previsioni sanzionatorie.Sul piano economico, il contrabbando legato al controllo dei flussi di

ricchezza attraverso le frontiere e costituisce il riflesso dellesercizio

del potere sovrano sul territorio. La configurabilit del fenomeno

quindi connessa alla definizione delle regole che disciplinano

lattraversamento delle frontiere.

La rilevanza del fenomeno del contrabbando altres legata alla

preservazione degli interessi economici degli Stati, alla cui protezione,in termini preventivi e repressivi, finalizzato limpianto normativo

sia in relazione alle forme di accertamento, sia in relazione alle scelte

sanzionatorie. Tuttavia, lattivit degli Stati volta allimposizione dei

dazi di confine pu sottendere non solo ragioni legate allinteresse

finanziario, allacquisizione di entrate, ma anche ragioni di carattere

politico, economico e sanitario. Pi precisamente, il contrasto al

fenomeno del contrabbando pu riguardare la tutela di interessi nonstrettamente economici. Ci si riferisce, in particolare, al contrabbando

economico che contraddistingue la violazione di divieti economici di

importazione e di esportazione, non necessariamente connessi con il

contrabbando doganale.

Sul piano definitorio, il termine "contrabbando" assume una valenza

generale, denotando fattispecie illecite che possono assumere caratteri

diversi tra loro, assimilabili per lilliceit della condotta ed il

pregiudizio, attuale o potenziale, agli interessi dello Stato. Nel

contrabbando doganale, in particolare, l'interesse leso quello dello

Stato alla riscossione dei diritti di confine, tali essendo, secondo

quanto previsto dal Testo Unico delle leggi in materia doganale, i dazi

di importazione e quelli di esportazione, i prelievi e le altre


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imposizioni all'importazione o all'esportazione previste dairegolamenti comunitari e dalle relative norme di applicazione. Tale

nozione include altres, per quanto concerne le merci in importazione,

i diritti di monopolio, le sovrimposte di confine ed ogni altra imposta

o sovrimposta di consumo a favore dello Stato.

Il mutare dei contesti politici ed economici ha tuttavia influenzato i

fenomeni inerenti e collegati al contrabbando. Pu ricordarsi, al

riguardo, la creazione di unioni doganali o di zone economicheesclusive ed il loro impatto sulla regolamentazione dei flussi di

ricchezza attraverso i confini degli Stati ad esse appartenenti. Si

consideri, in particolare, listituzione di ununione doganale da parte

della Comunit Economica Europea, poi divenuta Comunit Europea

ed ora Unione Europea, con la conseguente istituzione di una tariffa

doganale esterna comune e labbattimento delle frontiere interne tra

gli stati membri.Nella prospettiva definitoria i commentatori hanno osservato, peraltro

anche con riferimento alla disciplina contenuta nella gi vigente legge

doganale del 1940, che il termine contrabbando racchiude una

pluralit di fattispecie, tutte legate dal comune denominatore di

identificare comportamenti illeciti connessi mediante la violazione

delle norme in materia doganale.

I profili giuridici del fenomeno del contrabbando possono essere

utilmente presi in considerazione anche in una prospettiva comparata,

attraverso il raffronto tra regole adottate da diversi ordinamenti

giuridici per contrastare quelle condotte illecite che ne costituiscono

espressione.

Le regole rilevanti a tal fine risultano essere sia quelle propriamente


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sanzionatorie, che colpiscono con finalit repressive o preventive, laviolazione di disposizioni in materia doganale, sia quelle riguardanti

l'accertamento delle condotte illecite e gli strumenti di cui dispongono

le competenti Autorit.

L'analisi comparata assume peraltro peculiare interesse laddove si

tratti di confrontare gli strumenti adottati per contrastare il fenomeno

del contrabbando da parte di Stati confinanti.

Sul piano normativo

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Contrabbando Di Confine Sulle Alpi