Continuación Informe Gestión Asamblea Marzo 31 de …coosonav.com.co/file/SINGLAUDA ASAMBLEA ORDINARIA... · Dictamen e Informe de Revisoría Fiscal 56 Informe de ... POCO ME IMPORTA

Continuación Informe Gestión Asamblea Marzo 31 de 2016

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ECONOMIA SOLIDARIA

Qué es cooperativismo: Es una asociación autónoma de personas que se ha unido voluntariamente para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales comunes por medio de una empresa de propiedad conjunta y democráticamente controlada. Valores cooperativos.

Ayuda mutua

Esfuerzo propio

Democracia

Igualdad

Equidad

Solidaridad Principios del cooperativismo.

Libre adhesión

Control democrático

Gestión de los administradores

Educación cooperativa

Interés limitado al capital

Reparto de excedentes

Integración cooperativa.

COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES

“COOSONAV”

Reseña Histórica. “COOSONAV”, fue creada el 12 de agosto de mil novecientos sesenta y uno (1961), por un grupo de 42 marineros deseosos de prolongar los vínculos de compañerismo, solidaridad y unión iniciados en la vida de la Armada Nacional, decidieron crear una cooperativa aportando cada uno la suma de diez pesos ($10.00) como cuota de admisión y formando un capital suscrito inicial de treinta mil pesos ($30.000).


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CONTENIDO

Contenido Página Economía Solidaria 1 Contenido 2 Direcciones de las Sedes y personal administrativo 3 Delegados 4 Himnos: Nacional y Armada Nacional 6 Himno “COOSONAV” y Asociados Fallecidos 7 Convocatoria – Acuerdo 03/2016 8 Reglamento Asamblea 10 Informe de Gestión 12 Informe Junta de Vigilancia 23 Certificación Estados Financieros 28 Estados Financieros – Balance General 29 Balance General Clasificado 31 Estado de Resultados 33 Balance Comparativo 2015 - 2014 33 Estado de Resultados Comparativo 35 Estado de Cambio en la Situación Financiera 36 Estado de Cambios en el Patrimonio 37 Estado de Flujo de Efectivo 38 Indicadores Financieros 39 Nota a los Estados Financieros 41 Dictamen e Informe de Revisoría Fiscal 56 Informe de Actividades Revisoría Fiscal 59 Informe Comisión de Balance 64 Proyectos (Fotos) 72


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DIRECCIONES “COOSONAV”

Sede Principal Bogotá, D.C. Calle 39 Bis No.29-87 Barrio La Soledad PBX: 3691166 Móvil 3142183451 Página WEB. www.coosonav.com.co [email protected] Sede Social Cartagena Avenida 2da. No.67-112 Barrio Crespo Teléfonos: 6564850 – 6567941 - 6567942 Móvil: 3144458394 E-mail: [email protected]

Sede Social Barranquilla Carrera 66 No.76-95 Barrio La Concepción Teléfono: 3018379 Móvil 3134209461 E-mail: [email protected] Coordinación Coveñas Calle10KRA 24-16 – OFICINA 202 Segundo Piso. Teléfono: 2499310 Móvil 3144458413 E-mail: coveñ[email protected]

DIRECTIVOS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO 1º. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Heriberto Narváez Ortiz Presidente Álvaro Triviño Jiménez Vicepresidente

Néstor William Triana Roa Secretario Luis Antonio Herrera Medellín Consejero Alejandro Barraza Sanjuán Consejero Demóstenes Zabaleta Castro Consejero Luis Darío Galeano Naranjo Consejero 2º. JUNTA DE VIGILANCIA Principales Carlos Hernán Sierra Rodríguez Presidente Javier Hincapié Herrera Secretario Abelardo Guerrero Guerrero Principal

Suplentes Alberto Castellanos Barranquilla REVISORÍA FISCAL HM& Asociados María Mercedes Zambrano Correa PERSONAL ADMINISTRATIVO Adán Castillo Hernández Gerente Nini Johana Velásquez Contadora María Cristina Molina Tesorera

http://www.coosonav.com.co/

mailto:[email protected]




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Administradores Sedes y Coordinaciones Julio Roberto Moscoso Díaz Cartagena Manuel de Jesús Villafañe Ramírez Barranquilla José Jaime Cabezas Sánchez Coveñas Tito Rutilo Álava Narváez Leguizamo William Aguilón Rodríguez Leticia ASESORES Alfonso Rojas Palma Jurídico Silvio Hernán Gómez Serna Sistemas

DELEGADOS ELEGIDOS PERIODO - MARZO 2016 - MARZO 2018

SEDE PRINCIPAL - BOGOTÁ

Nr. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS OBTENIDOS 01 CARLOS HERNAN SIERRA RODRIGUEZ 24 02 LUIS DARIO GALEANO NARANJO 13 03 WILLIAM MOLANO RENGIFO 10 04 LUIS CHELO HERNANDEZ JIMENEZ 9 05 NESTOR WILLIAM TRIANA ROA 9 06 EDUARDO DIAZ CAMPOS 9 07 ALFONSO ROJAS PALMA 8 08 JAVIER QUINTERO LOAIZA 8 09 ALFREDO NAVIA LOPEZ 8 10 CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA 8 11 ELIECER BUITRAGO FIGUEROA 7 12 CARLOS ZAPE TAFUR 7 13 JUAN CARLOS GOMEZ CORTES 7 14 LUIS HERRERA MEDEILLIN 7 15 MOISES CASTELLANOS GONZALEZ 6 16 VICTOR YESID DIAZ MALDONADO 6 17 ANTONIO SILVA PARRA 5 18 JAVIER HINCAPIE HERRERA 5 19 J. NELSON MOLINA ARTEAGA 5 20 LUIS ANTONIO JAIMES MONSALVE 5 21 HECTOR CORTES SERRATO 4 22 MIGUEL A. URREGO BELTRAN 4


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23 ORLANDO ROMERO ARRIETA 3 24 JAIRO ARTURO VALVUENA 3

SEDE CARTAGENA Nr. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS OBTENIDOS 01 JOSE G. HERNANDEZ MARTIN 16 02 LUIS NESTOR GONZALEZ 15 03 JOSE RAMON NAVARRO BARRAZA 15 04 HERIBERTO NARVAEZ ORTIZ 13 05 LUIS E. MEDINA RODRIGUEZ 11 06 MANUEL SÁNCHEZ SÁNCHEZ 10 07 ALVARO TRIVIÑO JIMENEZ 9 08 MANUEL HERRERA VASQUEZ 9 09 JOSE HERACLIO GARCIA BAEZ 8 10 GERMAN ESCOBAR GONZALEZ 6 11 JAIRO ESCOBAR MARQUEZ 5 12 ABELARDO GUERRERO GUERRERO 4 13 JOSE DE JESÚS NORIEGA VIDAL 4 14 ALFONSO RODRIGUEZ 4 15 ALVARO VEGA RODRIGUEZ 4 16 RAUL GAUTIER ESGUERRA 3 17 JAIME ELIAS PADILLA UTRIA 2

SEDE BARRANQUILLA

Nr. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS OBTENIDOS 01 JESUS EDUARDO GOMEZ ESTRELLA 14 02 ALEJANDRO DE JESUS BARRAZA S. 13 03 PABLO EMILIO BUSTAMANTE DANIELS 9 04 JULIO FLOREZ FLORES 4 05 JORGE ALBERTO CASTELLANOS 4 06 ADOLFREDO GONZALEZ GUARDO 3 07 ALFONSO ALIRIO NAVARRO 3

COORDINACIÓN COVEÑAS

Nr. NOMBRES Y APELLIDOS VOTOS OBTENIDOS 01 DEMOSTENES ZABALETA CASTRO 10 02 CARLOS BORJA OSSO 7

HIMNO NACIONAL HIMNO ARMADA NACIONAL


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CORO

¡OH GLORIA INMARCESIBLE!

¡OH JÚBILO INMORTAL!

EN SURCOS DE DOLORES

EL BIEN GERMINA YA.

PRIMERA ESTROFA

CESÓ LA HORRIBLE NOCHE, LA LIBERTA D SUBLIME

DERRAMA LAS AURORAS DE SU INVENCIBLE LUZ. LA HUMANIDAD ENTERA,

QUE ENTRE CADENAS GIME, COMPRENDE LAS PALABRAS DEL QUE MURIÓ EN LA CRUZ.




EL BIEN GERMINA YA.

SEGUNDA ESTROFA

"INDEPENDENCIA" GRITA EL MUNDO AMERICANO;

SE BAÑA EN SANGRE DE HÉROES LA TIERRA DE COLÓN.

PERO ESTE GRAN PRINCIPIO: "EL REY NO ES SOBERANO",

RESUENA, Y LOS QUE SUFREN BENDICEN SU PASIÓN.




EL BIEN GERMINA YA.

CORO

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO;

POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD

VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,

SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)

PRIMERA ESTROFA

BAJO LA GLORIA DE UN SOL DE FUEGO, BEBIENDO BRISA, GUSTANDO SAL, TODO LO GRANDE, TODO LO BELLO ME VA ENSEÑANDO LA INMENSIDAD.

DE OROS BRILLANTES, DE AZUL DE CIELO DE OCASOS ROJOS TORNA EL SINGLAR,

EL GALLARDETE DE MI CRUCERO SUS TRES COLORES DE LIBERTAD.

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO;

POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,


SEGUNDA ESTROFA

BESOS FUGACES ME DAN LOS PUERTOS; LOCOS VAIVENES EL VENDAVAL,

MÁS LA QUE ADORA MI PENSAMIENTO COMO UNA ESTRELLA RUMBOS ME DA.

POR ESO CANTO CUANDO NAVEGO, POCO ME IMPORTA LA TEMPESTAD,

SIEMPRE ME ALUMBRAN MIS DOS LUCEROS, EL DE MI PATRIA Y EL DE MI HOGAR.

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO; POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,



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HIMNO DE “COOSONAV”

CORO

CABALLERO, MARINERO LA UNIDAD CON ANHELO BUSCAD

SIEMPRE FIRMES Y VALIENTES CON HONOR DEFENDED LA VERDAD

CABALLEROS, MARINEROS DE LOS MARES Y SU INMENSIDAD,

“COOSONAV”, “COOSONAV” DE LA ARMADA GUARDAD SU HEREDAD

“COOSONAV”, “COOSONAV” DE COLOMBIA PAZ Y LIBERTAD.

PRIMERA ESTROFA

BELLO MAR QUE AUN NOS ACOGE

A PESAR DE LOS AÑOS PASAR PORQUE GUARDA RECUERDOS GLORIOSOS;

QUE NI EL TIEMPO NOS DEJE OLVIDAR.

SEGUNDA ESTROFA

EL CALOR DE LA VIDA NOS BRINDA NOS ANIMA LA LUCHA SEGUIR

CON ANHELO FEBRIL Y CONSTANTE COMO HERMANOS PODREMOS VIVIR.

CORO

CABALLEROS, MARINEROS

DE LOS MARES Y SU INMENSIDAD, “COOSONAV”, “COOSONAV”

DE LA ARMADA GUARDAD SU HEREDAD “COOSONAV”, “COOSONAV”

DE COLOMBIA PAZ Y LIBERTAD.

ASOCIADOS FALLECIDOS - AÑO 2015

Nr. NOMBRES Y APELLIDOS CIUDAD MES 01 ALBA NUBIA ROBLES ROJAS Bogotá Marzo 02 ALFREDO JIMENEZ RAMOS B/quilla Diciembre 03 FRANCISCO ORTIZ TORRES Bogotá Mayo 04 HECTOR MANUEL DIAZ IBAÑEZ C/gena Julio 05 HECTOR CARDENAS RAMIREZ Bogotá Junio 06 JORGE ENRIQUE PIÑEROS ALVAREZ Bogotá Marzo 07 LELIO ROBERTO RODRIGUEZ DOMINGUEZ C/gena Enero 08 MANUEL GUILLERMO SALAS PACHECO B/quilla Agosto 09 RICARDO PERNIA ESTEBAN C/gena Abril 10 ROSA ISABEL GARCIA HERRERA Bogotá Mayo 11 TEOSTISTA DEL CARMEN NARVAEZ DE Z. B/quilla Noviembre 12 VICENTE GIL PINZON SARMIENTO Bogotá Noviembre


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ACUERDO Nr.03 - 2016 Febrero 10 de 2016

POR EL CUAL SE CONVOCA A LA QUINCUAGÉSIMA SEXTA (56) ASAMBLEA

GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA OCTAVA (28) DE DELEGADOS

El Consejo de Administración de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, en reunión ordinaria realizada el día 10 febrero de 2016, según Acta Nro.072, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y de acuerdo a lo contemplado en los Artículos 28, 29 y 31 de la Ley 79 de 1988 Artículos 45, 46, 47, 48, 50 y 62 del Estatuto de “COOSONAV”, convoca a los señores Delegados a la QUINCUAGÉSIMA SEXTA (56) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA OCTAVA (28) DE DELEGADOS.

A C U E R D A: ARTÍCULO 1º. Convocar a los cincuenta (50) Delegados elegidos para la QUINCUAGÉSIMA SEXTA (56) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA OCTAVA (28) DE DELEGADOS, para el día 31marzo del 2016, a las 08:00 horas, lugar domicilio Principal de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” Bogotá D.C, ubicado en la Calle 39 Bis Nro. 29-87 Barrio la Soledad, “Salón Ballestrinque”.

ARTÍCULO 2º. Conforme al artículo 31 de la Ley 79 de 1.988, artículo 52 del Estatuto de “COOSONAV”, el quórum mínimo para deliberar y tomar decisiones válidas será del cincuenta por ciento (50%) de los Delegados elegidos y convocados.

Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el quórum mínimo establecido.

ARTÍCULO 3º. De acuerdo al artículo 53 del Estatuto de COOSONAV, a cada Asociado Delegado le corresponderá un (01) voto. Los Asociados(as) ó Delegados(as) convocados no

pueden delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto.

ARTÍCULO 4º. Conforme a los Artículos45 parágrafo segundo y artículo 74 literal “f” del Estatuto, corresponde a la Junta de Vigilancia, verificar la lista de Delegados hábiles que podrán participar en la QUINCUAGÉSIMA SEXTA (56) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA OCTAVA (28) DE DELEGADOS. ARTÍCULO 5º.QUINCUAGÉSIMA SEXTA (56) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGÉSIMA OCTAVA (28) DE DELEGADOS se convoca para tratar el siguiente proyecto de orden del día: 1. Acto de apertura de la Asamblea a cargo del

señor Presidente del Consejo de Administración.

2. Llamado a lista y verificación del Quórum a

cargo de los señores miembros de la Junta de Vigilancia.

3. Elección y posesión Mesa Directiva.

3.1. Presidente. 3.2. Vicepresidente. 3.3. Secretario de la Asamblea. 4. Toma de juramento a cargo de la Junta de

Vigilancia. 5. Aprobación Orden del día 6. Acto apertura.

6.1. Himno Nacional 6.2. Himno de la Armada Nacional 6.3. Himno de "COOSONAV".


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Presidente Consejo Secretario Consejo

7. Minuto de silencio por los Asociados fallecidos

en el año 2015 8. Lectura y aprobación Reglamento de la

Asamblea. 9. Informe Veedores Acta Nro. 063 marzo 18 de

2015. 10. Nombramiento de Comisiones.

10.1. Estudio, análisis Balance y Estados

Financieros para el Período 2016. 10.2. Comisión estudio de proposiciones. 10.3. Comisión Veedora del Acta de la

presente Asamblea

11. Informes

11.1. De Gestión año 2015. 11.2. Junta de Vigilancia. 11.3. Revisor Fiscal

11.4. Comisión de Balance del año 2015.

12. Aprobación del Balance año 2015.

13. Distribución de excedentes.

14. Reforma parcial Estatuto

Acuerdo anexo

15. Proyecto construcción Bogotá – Barranquilla

16. Elección y aceptación del cargo 16.1 Consejo de Administración 16.2 Junta de Vigilancia 16.3 Comité de Apelaciones

17. Elección del Revisor Fiscal, Suplente y

asignación de remuneración.

18. Proposiciones.

19. Clausura.

ARTÍCULO 6º. Los Delegados elegidos y convocados, deben estar al día con todas las obligaciones adquiridas con la Cooperativa, a más tardar el día 15 de marzo de 2015, verificado por la Junta de Vigilancia. (Artículo 45 parágrafo primero).

ARTICULO 7°. Solamente tendrán acceso al recinto de la Asamblea, los Delegados hábiles que porten la Credencial que los acredite como tal. La Junta de Vigilancia, tendrá la responsabilidad y el control de asistencia al recinto de la Asamblea.

Dado en Bogotá, D.C., a los diez dias (10) del mes de febrero de 2016, según Acta Nro.072, del Consejo de Administración.


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REGLAMENTO DE LA QUINCUAGÉSIMA SEXTA (56) ASAMBLEA GENERAL

ORDINARIA, VIGÉSIMA OCTAVA (28) DE DELEGADOS

Bogotá, D.C., 31 de marzo de 2016.

1. PARTICIPANTES.

De conformidad con el artículo 27 de la ley 79 de 1.988, son participantes en la Asamblea con derecho a voz y voto, los Delegados elegidos por las respectivas zonas electorales y les haya sido expedido la correspondiente credencial. Son Delegados hábiles, los inscritos en el registro social, que no tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de acuerdo al Estatuto o Reglamentos. Asimismo, podrán asistir, con voz, para atender las inquietudes y/o aclaraciones según el caso, Gerente, Revisor Fiscal y Contador.

2. MESA DIRECTIVA.

Para dirigir el desarrollo de la Asamblea, ésta elegirá entre los Delegados asistentes, al Presidente, Vicepresidente y Secretario.

3. FUNCIONES DEL PRESIDENTE

El Presidente será el moderador de la Asamblea, hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitado, orientará los debates y discusiones procurando que sean al tema en mención. Someterá a votación de la Asamblea los temas que lo requieran, como también las proposiciones presentadas a consideración de la misma.

El Vicepresidente reemplazará al Presidente en su ausencia transitoria o definitiva.

4. USO DE LA PALABRA

Los Delegados que deseen hacer uso de la palabra, la solicitan a la Presidencia y ésta la concederá en ese orden. En caso de presentarse interpelaciones, éstas deberán solicitarse al Delegado que esté en uso de la palabra, quien se reservará el derecho de concederla o negarla; no se autoriza más de

una interpelación en cada intervención por parte de la misma persona y para el mismo tema.

El uso de la palabra lo podrá hacer por dos (2) veces la misma persona, sobre el mismo tema y por un tiempo no superior a tres (3) minutos en cada intervención. En casos especiales, a juicio de la Asamblea, podrá ampliarse a cinco (5) minutos.

5. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES.

Deben presentarse por escrito cuando la Presidencia así lo indique; su estudio lo adelanta la Comisión respectiva y son sometidas a consideración de la Asamblea y pueden ser sustentadas verbalmente por el proponente, para lo cual dispondrá de tres (3) minutos. Se recomienda a los Delegados tener en cuenta lo siguiente:

5.1. LAS PROPOSICIONES: Se deben referir a decisiones que por competencia correspondan exclusivamente a la Asamblea.

5.2. LAS RECOMENDACIONES: Propuestas que no siendo competencia de la Asamblea, se presentan a la misma, con el fin de que tome la decisión, a qué órgano se da traslado.

6. COMISIONES

La Presidencia de la Asamblea, designará las Comisiones que estime necesarias para agilizar el desarrollo de la sesión. En todo caso se integrarán como mínimo las siguientes comisiones:

6.1 Veedores del Acta:

Integrada por tres (3) Delegados, tendrá como función, revisar cuidadosamente que la redacción y contenido del Acta se ajuste a la realidad de lo acontecido en las deliberaciones; con el Presidente y Secretario de la misma, la avalan con su firma y a través de la Gerencia de la Cooperativa, se envía a la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de los plazos establecidos para tal fin.


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6.2 Proposiciones y Recomendaciones:

Integrada por tres (3) Delegados, tiene como función recibir, seleccionar y ordenar las proposiciones y recomendaciones que presenten los Asambleístas, constatando que estén firmadas y que sean procedentes ante la misma.

6.3 Estudio y análisis del Balance y

Estados Financieros, Período 2016.

Integrada por tres (3) Delegados en lo posible Contadores Públicos o con conocimiento de contaduría, preferiblemente residenciados en el domicilio de la sede principal. Su función, revisar semestralmente los Estados de Posición Financiera, hacer observaciones y/o recomendaciones necesarias a la Administración. Asimismo, presentar informe a la Asamblea General del año 2017.

7. DE DISCIPLINA. Cuando a juicio de la Mesa Directiva y después de dos (2) llamados de atención, el comportamiento de un Asambleísta no esté acorde con las normas establecidas en la Ley Cooperativa, en el Estatuto, por primera vez será llamado al orden, si esta situación persiste, podrá ser excluido de la Asamblea, sin perjuicio a la sanción prevista en la normatividad vigente.

8. ACTA DE LA ASAMBLEA

En el Acta de la Asamblea se dejará constancia del lugar, fecha y hora de la reunión; forma de convocatoria, órgano o persona que convocó; número de Delegados convocados, relación de asistentes; asuntos tratados; proposiciones, recomendaciones; las decisiones adoptadas y el número de votos a favor, en contra o en blanco; las constancias presentadas por los asistentes a la Asamblea, los nombramientos efectuados y hora de clausura. Las grabaciones y videos hacen parte integral del Acta.

9. QUÓRUM MÍNIMO PARA DELIBERAR Y

DECIDIR.

Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el cincuenta (50%) por ciento de los Delegados.

10. MOCIÓN DE ORDEN O DE SUFICIENTE

ILUSTRACIÓN

Cuando los temas tratados hayan sido lo suficientemente debatidos y cuando se desvíen las discusiones o se altere el orden del día, el Delegado que lo considere pertinente, podrá solicitar una MOCIÓN DE ORDEN para que la Mesa Directiva establezca los correctivos y reoriente el desarrollo de la reunión.

11. RETIRO DEL RECINTO.

Ningún Delegado podrá retirarse del recinto antes de que la Presidencia haya comunicado la clausura o terminación de la Asamblea. El Delegado que se retire de la reunión sin causa justificada y con su retiro se rompa el quórum,se hace responsable de los gastos causados y de la sanción que determine el Honorable Consejo de Administración acorde con la normatividad vigente. La Presidencia se abstendrá de autorizar el retiro, si con ello se pierde el quórum.

12. OTRAS NORMAS

Además de las fijadas en el presente Reglamento, la Asamblea se ajustará a las disposiciones establecidas en la Ley Cooperativa y en el Estatuto de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”.

Presidente Asamblea Secretario Asamblea


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INFORME DE GESTIÓN AÑO 2015

INTRODUCCIÓN Con el propósito de aclarar inquietudes que algunos asociados presentaron en su oportunidad, consideramos conveniente despejar esas dudas enfocadas sobre todo en lo referente a la Reestructuración del Presupuesto a agosto 31de 2014, lo cual hizo posible mejorar el comportamiento de las operaciones económicas de la cooperativa como en efecto así se dio. Los Ingresos Operacionales de “COOSONAV” a agosto 31de 2015 en resumen, ascendieron a la suma de $786.728.916.00, que comparados con agosto 31 de 2014 $794.101.730.00, presentan una disminución absoluta de $7.372.814.00, comprenden doce meses en el periodo analizado, equivalentes al -0.93%. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, son las erogaciones necesarias para llevar a cabo las actividades normales de la cooperativa, a agosto 31 de 2015, muestra el saldo de $751.112.801.35, corresponden a Nóminas de personal Operativo, Administrativos, Gastos financieros, Impuesto de Renta y Complementarios o Inversión en Educación Formal, Depreciación y Gastos Generales; que comparados con agosto 31 de 2014 $848.354.381.16, presenta una disminución absoluta de $97.241.579.81, equivalentes al -11.46%, comprenden doce meses en el periodo analizado. Se observa a todas luces que los ingresos a agosto 31 de 2014, superan en $7.372.814.00, con

relación a agosto de 2015, valor éste extremadamente insignificante, ante el incremento desmedido de los gastos en $97.241.579.81 con relación a los de agosto 2015. EXCEDENTES DEL EJERCICIO. Es la diferencia final de las actividades arriba comentadas y el reflejo del cuidado en todas y cada una de las operaciones ejecutadas por la administración, en procura de generar los mismos, con unos Excedentes satisfactorios que ascienden a la suma de $39.468.052.88; mientras que el ejercicio del mismo lapso a agosto 31de 2014, arrojó una pérdida de ($38.696.273.06), que sumados los valores que figuran en Otros Activos del balance a esa fecha, por Gastos y Cargos Diferidos ($37.278.213.00), totalizaríamos la pérdida neta del ejercicio en ($75.974.486.06), valor éste recibido por la actual administración. Podríamos decir de manera categórica, que no en vano han sido los esfuerzos de la actual administración, en procura de lograr la misión encomendada que por ley y el estatuto nos fueron delegadas, para poder presentarles a agosto 31 de 2015, y a entera satisfacción, el resultado de $39.468.052.88 positivos, con una rentabilidad del 5.25%, indicador éste que supera alguna de las tasas de captación del sector financiero, motivo que nos permite calificarlo como “muy bueno” para la cooperativa, en consideración a que Coosonav venía con resultados económicos adversos o catastróficos a agosto 31 de 2014.


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INFORME DE GESTION

Primero que todo damos gracias a Dios y a los señores Delegados Asambleístas que nos dieron el voto de confianza para dirigir esta hermosa Cooperativa. Concluimos un periodo corto de gestión, por motivos ajenos a nuestra voluntad y conocidos por ustedes, señores Delegados y Asociados, reciban un caluroso saludo de parte del Consejo de Administración y Gerencia, augurándoles los mejores éxitos en esta magna Asamblea en la cual elegirán el ente permanente de administración, Junta de Vigilancia, Comité de Apelaciones y Revisoría Fiscal, que regirán los destinos por los próximos dos (2) años, a excepción de la Revisoría Fiscal. De acuerdo con la normatividad, nos corresponde rendir el informe de gestión del año 2015, para lo cual, lo haremos en forma clara y entendible para todos los señores asociados (as). Con base en lo anterior, este se ha dividido en los siguientes tópicos que incluyen todos los aspectos de la Cooperativa, así: 1º. GESTIÓN ADMINISTRATIVA

a. Personal Situación general Aspectos Legales y Jurídicos

b. Desarrollo Gestión

Normas Internacionales de Información Financiera

Prevención del Riesgo de lavado de activos y financiación (LA/FT).

Ingresos Actualización de Reglamentos Convenios institucionales Procesos Jurídicos Banco Cooperativo

COOPCENTRAL

c. Balance social. Situación Fondos Sociales y

Mutuales Educación – Cursos de formación y

Capacitación. Desarrollo de Actividades, sociales,

culturales y deportivas.

2º. SITUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA Balance General a 31 diciembre 2015

Estado de Resultados Estado de cambios en la posición

financiera Estado de cambio en el patrimonio Flujo de efectivo Inversiones Cartera de créditos Cartera Morosa

3º. PLAN DE DESARROLLO

a. Análisis general b. Cumplimiento c. Recomendaciones

4º. CONCLUSIONES Y RECOMENACIONES Creemos que con estos cinco (5) tópicos generales, señores Delegados y Asociados, ustedes podrán conocer exactamente el estado actual de la Cooperativa y por ende la gestión que realizamos. En consecuencia, desarrollaremos el plan:

a. PERSONAL Situación General

1) La Cooperativa ha cumplido en

forma permanente todos los aspectos legales que están estipulados por el Ministerio del Trabajo y demás normas sobre el particular.

2) El 01 de abril/15, se nombró al señor ADÁN CASTILLO HERNÁNDEZ, como Subgerente de la Cooperativa, inmediatamente asumió las funciones de Gerente (E) por vacaciones del titular.

3) El 26 de mayo/15, el Consejo de Administración, después de un minucioso análisis y teniendo en cuenta las series de faltas y falencias que venían presentándose con posibles perjuicios para la Cooperativa, decidió por justa causa terminar el contrato laboral a término indefinido al señor CARLOS SIERRA ARDILA, tal como consta en la respectiva acta.

4) A partir del 01 de julio de 2015, se nombró en propiedad como gerente


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al señor ADAN CASTILLO HERNÁNDEZ.

5) El señor JOSE HERACLIO GARCIA BAEZ, por asuntos personales solicitó su retiro como Administrador de la sede social de Cartagena, en consecuencia, la gerencia después de analizar varias hojas de vida presentadas, nombró como Administrador a partir del 01 de diciembre 2015 al señor Asociado JULIO ROBERTO MOSCOSO DIAZ.

Aspectos Legales y Jurídicos.

1) Denuncia por Detrimento

Patrimonial: la cual cursa en la Fiscalía 243 seccional de Fe Pública y Patrimonio se encuentra en etapa de audiencia de conciliación y consecución de pruebas, individualización e identificación de los allí denunciados por parte de la SIJIN en apoyo a la Fiscalía General de la Nación.

2) Demanda de Nulidad y

restablecimiento del Derecho sobre el Impuesto al Patrimonio y sobretasa del año gravable 2011, contra las Resoluciones proferidas por la DIAN.

El 25 de febrero de 2016 el Tribunal Administrativo de Cundinamarca, Sección Cuarta – Subsección “A” - Magistrada Ponente Doctora AMPARO NAVARRO LÓPEZ, el despacho fija fecha y hora para llevar a cabo la AUDIENCIA INICIAL para el día 02 de agosto de 2016 a las 12:00 M, en la sala de audiencia de edificio de los Tribunales.

Asimismo, la DIAN adelanta proceso de cobro coactivo contra la Cooperativa y en audiencia de fecha 27 de abril 2015, se acudió por parte del Gerente (E) y el Asesor Jurídico en la cual se les manifestó de dicha demanda y por tanto la DIAN deja en estado suspensivo este cobro hasta que haya un fallo definitivo.

3) Impugnación del asociado ALVARO

TRIVIÑO JIMENEZ, al artículo tercero (número de delegados por sedes) del acuerdo Nr.013 de 2013 del Consejo de Administración con el cual convocó a las inscripciones de asociados para delegados marzo 2014 – 2016. Se encuentra en reparto a nuevo despacho judicial como quiera que el juzgado Octavo Civil de Descongestión fue cerrado por orden del Consejo Superior de la Adjudicatura.

4) El Juzgado Primero del Circuito

Laboral de la ciudad de Cartagena, falló en primera instancia a favor del demandante señor MANUEL SANCHEZ SÁNCHEZ, por lo cual la Cooperativa apeló dicha decisión y se encuentra ante tribunal sala laboral de esta ciudad para decisión en segunda instancia.

Con fecha 8 de febrero 2016, la Magistrada ROSA INES MARENGO PARODI, comunica que es necesario culminar los procesos de apelación que ingresaron en el 2013 y 2014, por lo tanto, el proceso SANCHEZ vs. COOONAV, se encuentra en espera para fijar fecha de la audiencia. Esta demanda fue interpuesta por el señor SANCHEZ aduciendo terminación sin justa causa del contrato laboral.

5) Está pendiente la asistencia al

Juzgado Tercero Municipal Laboral de pequeñas causas de Barranquilla, para atender la demanda del señor Arquitecto OSCAR CALDERON MERCADO. La audiencia de conciliación entre demandante y demandado prevista para el 08 de marzo de 2016 en dicho despacho, fue cancelada, teniendo en cuenta que el proceso fue trasladado al JUEZ SEGUNDO DE PEQUEÑAS CAUSAS LABORALES, y este no ha abocado conocimiento.

6) Demanda de impugnación en

contra del acuerdo del Consejo de


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Administración Nr.002 por parte del asociadoELIECER BUITRAGO FIGUEROA ante el Juzgado 43 Civil Municipal de Bogotá. Actualmente el expediente se encuentra al despacho para decisión sobre las excepciones presentadas por la Cooperativa.

7) Demanda de impugnación

solicitando la nulidad del acta de asamblea Nr.063 del 18 marzo 2015 por el asociado JAVIER QUINTERO LOAIZA, ante el Juzgado 65 Civil Municipal de Bogotá. El pasado 9 diciembre 2015 se atendió la primera audiencia convocada por el despacho, la cual fue aplazada para el 25 de enero de 2016, la cual tampoco se llevó a cabo por el paro judicial.

8) Por situaciones de negligencia e

incumplimiento de los deberes y funciones del señor Exgerente Carlos Fernando Sierra Ardila; el acta de asamblea para inscripciónante la Cámara de Comercio de Bogotá del Consejo de Administración elegido en Asamblea extemporánea del mes de agosto de 2014, la cual fue devuelta de plano como quiera que la Cámara de Comercio de Bogotá argumentó no cumplir con las mayorías necesarias previstas en el artículo 53 del estatuto, a lo cual la Cooperativa interpuso los recursos de ley, siendo resuelto por la Superintendencia de Industria y Comercio en su Resolución Nr.81430 del 24 de diciembre de 2014 ordenando a la Cámara de Comercio de Bogotá llevar a cabo la inscripción del consejo de administración quienes habían sido elegidos en legal forma de acuerdo al estatuto vigente.

El señor Exgerente en reiteradas

ocasiones manifestó al Consejo de Administración haberse notificado de dicha resolución, a lo cual el Consejo de Administración tuvo conocimiento el 31 de marzo de 2015 que el representante legal a la

fecha no se había notificado de esta resolución, lo cual ocasionó, entre otros, el perjuicio social a la cooperativa. No conforme con lo anterior no

realizó la inscripción ante la Cámara de Comercio de Bogotá del acta correspondiente, ocasionando que esta fuera inscrita por un delegado participante de dicha asamblea, la cual el señor Carlos Fernando Sierra Ardila, también ataco esta inscripción generando mayores trabas a la administración de la cooperativa con todo lo que ello implica.

No obstante, la Cámara de Comercio de Bogotá no halló asidero en el recurso interpuesto por el señor Carlos Sierra Ardila, inscribiendo al Consejo de Administración en debida forma. Todo lo anterior tuvo un trámite desde el 16 de septiembre de 2014 hasta el 11 de junio de 2015.

Vale la pena aclarar a los señores asambleístas, que, durante el trámite de dichos recursos, en la Cooperativita siempre existió gobernabilidad por parte del Consejo de Administración, como quedó demostrado en la resolución de la Superintendencia Industria y Comercio.

9) En el mes de mayo se atendió

audiencia de conciliación laboral ante el Ministerio del Trabajo, por una querella instaurada por la señora tesorera MARÍA CRISTINA MOLINA AMAYA, por presunto acoso laboral por parte del Exgerente señor CARLOS SIERRA ARDILA. La señora María Cristina Molina, aclaró que la situación se presentó por situaciones personales del señor SIERRA. En conclusión, se logró que la querellante desistiera, con base en esto la Inspectora de trabajo ordenó el archivo de las diligencias administrativas sobre el particular.


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10) El señor Exgerente Carlos Sierra Ardila, presentó querella ante el Ministerio del Trabajo contra la Cooperativa por presunto acoso laboral.

El pasado 23 Diciembre/15, se

atendió la citación del Ministerio del Trabajo, para conciliación, en la cual el señor Carlos Sierra Ardila, se ratificó en el presunto acoso laboral y mal trato, solicitando su reintegro al cargo o uno superior o la indemnización de cuarenta millones de pesos ($40.000.000), lógicamente, la Cooperativa por intermedio del Representante Legal acompañado por el Asesor Jurídico, no aceptaron las pretensiones del querellante y por el contrario se hizo aclaración a la señora Inspectora Laboral quien conoce el caso, de la justificación para la terminación del contrato laboral. Actualmente se está a la espera de la notificación de la decisión por parte del Ministerio del Trabajo.

b. Desarrollo Gestión.

Normas Internacionales de

Información Financiera. En cumplimiento a lo dispuesto por el Gobierno Nacional, se contrató la prestación de servicios profesionales para el diagnóstico e implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) a la firma ASORIESGO por la suma de $22.600.000 para adelantar todo el proceso de adaptación de la norma, lo cual incluía entre otros aspectos: Diagnostico de la Cooperativa, Manual de Políticas Contables, capacitación de los administradores y funcionarios, y la entrega a la Superintendencia de Economía Solidaria (SES) de los Estados Financieros de Apertura (ESFA) a 31 de diciembre de 2014. De acuerdo al plazo establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria, se entregó todos estos requerimientos el 7 de diciembre de 2015.

Los Estados Financieros NIIF, serán obligatorios presentarlos a partir del 31

de diciembre de 2016, se está cumpliendo con la normatividad sobre el particular, teniendo en cuenta el ESFA presentado a diciembre 31de2014, se resumen que el impacto para la cooperativa fue positivo.

Prevención del Riesgo de lavado de

activos y financiación (LA/FT). En cumplimiento a disposiciones del Gobierno Nacional, “COOSONAV” cuenta con el Manual por medio del cual se reglamentan los criterios para la Prevención del Riesgo de lavado de activos y financiación al terrorismo (LA/FT). Trimestralmente reporta las transacciones en efectivo que iguales o superen los 82 SMLMV, lo anterior se realiza a través del sistema de reporte en línea de la Unidad de Información y Análisis Financieros (UIAF).

Ingresos Asociados

Independiente de la información mal intencionada por algunos asociados, la administración logró cambiar la imagen negativa de la cooperativa ingresando cincuenta (50) nuevos asociados. Al finalizar el año 2015, la cooperativa contaba con 1058 Asociados.

Actualización de Reglamentos. El Consejo de Administración con el propósito de mejorar los servicios y auxilios que ofrece la cooperativa, actualizó el 80% aproximadamente de los reglamentos actuales.

Convenios Institucionales. Con el propósito de brindar mejores servicios y buscar otros ingresos, la gerencia realizó convenios institucionales con entidades afines, brindando a través de estos esparcimientos familiares en otras sedes y/o clubes, asimismo, se incrementó la demanda habitacional en la sede de Cartagena.

Procesos Jurídicos. Con el fin de recuperar cartera morosa, se desarrollaron las siguientes acciones:


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Excluidos por incumplimiento de pago: 16 Asociados Procesos pre jurídicos: 3 Asociados Procesos jurídicos: 7 Asociados

Banco Cooperativo “COOPCENTRAL” La Cooperativa a partir de diciembre 2015 se constituyó socia del Banco Cooperativo “COOPCENTRAL” con aportes de $30.928.800, por esta situación adquirió entre otros los siguientes beneficios: derecho a formar parte de la Junta Directiva, préstamo rotativo por cuantía de mil millones de pesos, tasa de interés blandas para créditos, tasas de interés atractivas para constituir CDT y otros.

c. Balance Social.

El objetivo principal de “COOSONAV” es buscar el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados a través de la ayuda mutua, para lograr este objetivo, la cooperativa desarrolló las siguientes actividades que se convierten en el balance social. Situación Fondos Sociales y

Mutuales. 1) Solidaridad.

Uno de los objetivos de la administración fue brindar auxilios de solidaridad en las diferentes modalidades para los asociados y los beneficiarios. Se otorgaron auxilios a 434 asociados por valor $139.190.774,75

2) Educación.

El saldo de $1.049.270,44 que venía de la vigencia anterior, se ejecutó en cursos de sensibilización de las NIIF, además de lo anterior, con cargo a gastos generales, se asignó la suma de $3.052.280 para la realización de cursos de economía solidaria en las diferentes sedes y coordinación, con una participación de 95 asociados.

3) Auxilio Póstumo.

Durante el año 2015 fallecieron doce (12) asociados y se canceló la suma de $184.950.096,51, correspondiente a diez (10) asociados.

Resumen situación fondos sociales y mutuales: A continuación, en el cuadro se puede apreciar las variaciones económicas.

RESUMEN SITUACIÓN FONDOS

CONCEPTO

2015 2014 VARIACIÓN

Saldo Saldo Diferencia

Fondo Social Educación 0,00 1.049.270,44 -1.049.270,44

Fondo Social solidaridad 0,00 0,00 0,00

Fondo Social Otros fines (Auxilio Póstumo)

373.504.687,75 303.112.401,75 70.392.286,00

Fondo Mutual Previsión, Asistencia Solidaridad

54.672.306,91 60.872.106,91 -6.199.800,00

Fondo Mutual Otros Fines (Protección Cartera)

448.069.037,75 438.381.225,75 9.687.812,00

Totales 876.246.032,41 803.415.004,85 72.831.027,56


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Actividades Sociales. Uno de los principales retos de la presente administración fue la de celebrar actividades sociales e integración que no se habían realizado en años anteriores, es así, como se llevó a cabo con éxito rotundo en todas las sedes, coordinaciones y se amplió a ciudades donde se encuentran asociados. Teniendo en cuenta la buena gestión y el buen control del presupuesto, desarrollamos las siguientes actividades:

RESUMEN ACTIVIDADES

ACTIVDAD Valor Beneficiados

DIA DE LA MADRE 24.108.464 899

ANIVERSARIO COOSONAV 1.567.990 130

DESPEDIDA DE AÑO 49.024.007 941

ATENCIÓN ENFERMOS 560.000 14

DEPORTIVAS 2.035.810 16

CULTURALES 15.000 30

EDUCATIVAS 4.102.054 80

Totales 81.413.325 2.110

Es importante informar a los señores

asociados(as) que en las actividades

sociales que se realizaron en las sedes,

se visitaron y se les entregó un presente

(canasta de frutas) a los asociados que

por su delicado estado de salud no

pudieron asistir a los eventos.

1) Sede Principal. Verifica el control general de las actividades que desarrolla la cooperativa, además de lo anterior, se resaltan las siguientes: a) Culturales:

Visitas al Jardín Botánico -

Museo Militar – Museo del Mar y

al Palacio de Nariño.

b) Deportivas: Se participó en campeonatos de

futbol salón. Torneo de tejo

intercooperativas.

Estas actividades se llevaron a

cabo con recursos propios de

los torneos con una participación

aproximada de 80 asociados.

c) Se participó en forma activa con los Asociados de la reserva Activa en el desfile militar del 20 de julio, en el día de la Reserva y en los 90 años de la creación de la Caja de Retiro de las Fuerzas Militares.

d) Se adecuaron y se arreglaron las oficinas.

2) Sede Social de Cartagena.

La sede social a través de su actividad habitacional y otras, genera para los asociados el mejor esparcimiento vacacional, en el año 2015 se alojaron aproximadamente 4700 huéspedes entre asociados, beneficiarios, familiares y particulares que representan un ingreso de $463 millones contra unos gastos de $390 millones. Igualmente, para su óptimo funcionamiento y presentación se renovaron los TV, mantenimiento correctivo a las neveras, cambio general de lencería, se adquirió un TV de 70” para el salón Anfibio y arregló de la mesa de billar, etc.


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Participo en los torneos de softbol y tejo con recursos de los mismos torneos.

3) Sede Social de Barranquilla.

Teniendo en cuenta que la ciudad de Barranquilla no es turística, sus resultados no han sido los mejores, sin embargo, alojó un total de 200 personas y su ingreso ascendió a $103 millones contra unos gastos de $114 millones. Teniendo en cuenta lo anterior y con el propósito de buscar una solución a esta situación, la administración ha realizado un análisis de la problemática y lleva a la honorable Asamblea un proyecto de construcción de una edificación de cinco pisos de apartamentos, para generar ingresos, toda la información sobre el particular está contenida en el anexo que se presenta al presente informe.

4) Coordinación de Coveñas.

En el año 2015 se trasladó la oficina a un sitio mejor ubicado y presentado para prestar una mejor atención al asociado. Lo cual permite atender en mejores condiciones a los asociados de Coveñas, Corozal, Sincelejo, Magangué y sus alrededores, igualmente se dotó de juegos de mesa, muebles y TV.

5) Coordinaciones Satélites.

La administración tomó la decisión de reducir el auxilio económico a los coordinadores de Leguizamo y Leticia, en consideración al reducido número de asociados en cada una de estas. Igualmente, en la coordinación de Puerto Leguizamo, se cerró la oficina representando una economía de $1.800.000 anualmente.

3º. SITUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

En cuanto a la introducción que se antepone

al informe, nos permitimos, ratificar la buena

gestión durante el año 2015, como se puede

apreciar en los estados financieros que se

relacionan más adelante, centralizándose en

el control de gastos y generación de

ingresos, obteniendo los resultados

económicos ya comentados con mejores

beneficios para los asociados, los estados

Financieros requeridos por la norma son:

Balance General y Balance General Clasificado. Se puede analizar en las paginas .

Estado de Resultados En resumen, el resultado económico del

año 2015 fue el siguiente, se obtuvo

ingresos por $1.201.184.870,23 millones

frente a unos gastos de

$1.127.840.392,33 para un excedente

neto del ejercicio de $73.344.47,90.

Lo anterior se puede apreciar en el siguiente cuadro:

RESUMEN ESTADO RESULTADOS

CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN

INGRESOS OPERACIONALES 1.186.439.253,00 1.200.732.314,00 -14.293.061,00

GASTOS OPERACIONALES 1.121.712.582,62 1.217.581.478,56 -95.868.895,94

EXCEDENTE OPERACIONAL 64.726.670,38 -16.849.164,56 47.877.505,82

INGRESOS NO OPERACIONALES 14.745.617,23 33.724.627,00 -18.979.009,77

GASTOS NO OPERACIONALES 6.127.809,71 12.101.948,72 -5.974.139,01

EXCEDENTE NO

OPERACIONAL 8.617.807,52 21.622.678,28

-

13.004.870,76

EXCEDENTE NETO

EJERCICIO 73.344.477,90 4.773.513,72 68.570.964,18


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Señores Asociados, los excedentes obtenidos son el resultado del buen manejo, control del

presupuesto y gestión administrativa.

Los estados financieros de: Estado de Cambio en la situación financiera, Estado de cambio en el Patrimonio y Flujo de efectivo, sus resultados están reflejados en las páginas

Inversiones.

Se incrementaron aproximadamente en $300.000.000, representadas en $100.000.000 del CDT de JURISCOOP y $200.000.000 en un CDT en el Banco COOPCENTRAL. Lo anterior se realizó teniendo en cuenta la reducción en la demanda de créditos, evitando de esta manera mantener capital ocioso.

RESUMEN INVERSIONES CDT

CONCEPTO

2015 2014

DIFERENCIA

VALOR VALOR

JURISCOOP 299.987.747,00 200.000.000,00 99.987.747,00

BANCO COOPCENTRAL 200.000.000,00 0,00 200.000.000,00

Total, Inversiones

CDT

499.987.747,00 200.000.000,00 299.987.747,00

Cartera de Créditos Es la cuenta más representativa y corresponde al 6,51% del activo total. En el siguiente cuadro se

analiza su comportamiento con relación al año 2014.

RESUMEN GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS

CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN

CATEGORIA "A" Normal 6.505.702.035,00 6.593.993.092,00 -88.291.057,00

CATEGORIA "B" Aceptable 259.442.055,00 220.467.889,00 38.974.166,00

CATEGORIA "C" Apreciable 66.491.032,00 78.371.089,00 -11.880.057,00

CATEGORIA "D" Significativo 93.847.674,00 96.639.334,00 -2.791.660,00

CATEGORIA "E" Incobrable 55.416.075,00 87.085.999,00 -31.669.924,00

TOTAL 6.980.898.871,00 7.076.557.403,00 -95.658.532,00

Cartera Morosa

Asciende a la suma de $475.196.836 equivalentes al 4,43% del total del activo, este monto está en poder 99 asociados.

3º. PLAN DE DESARROLLO.

a. Análisis General. Está vigente hasta el año 2018, al verificar su avance se puede concluir:

b. Cumplimiento.

El cronograma y ejecución de los programas del año 2015, se concluye que se han cumplido en


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porcentajes menores en cuanto a la parte presupuestal, teniendo en cuenta que no hay coherencia entre las actividades y el presupuesto.

Al discriminar las actividades como son: La parte social y financiera, se dio cumplimiento a las actividades ejecutadas de acuerdo al Plan de Desarrollo.

En cuanto al programa de Comercialización, se adelantó y firmó convenios para obtener mejores servicios de esparcimiento para los asociados, como también vender servicios de COOSONAV a las entidades afines y así buscar otros ingresos, esto se ha visto reflejado principalmente en la ocupación de la sede social de Cartagena.

Proyectos. Los proyectos de construcción contemplados en el Plan de Desarrollo, se adelantaron estudios preliminares, en concordancia de lo previsto para Bogotá y Barranquilla, de los cuales hacemos un análisis al respecto:

La Administración efectuó los respectivos análisis y estudios con miras a buscar otros ingresos independientes del servicio de crédito, es así como decidió adelantar los estudios preliminares para presentar a la Honorable Asamblea un Proyecto General de construcción en la sede de Barranquilla y Bogotá, los cuales tienen la siguiente justificación.

1) Proyecto Barranquilla.

Teniendo en cuenta que la

ciudad no es turística y el

poco resultado económico

habitacional, se considera

necesario buscar otra

alternativa y,

Construir un edificio de cinco

pisos distribuidos así:

El primero para parqueaderos (aproximados 12).

El segundo destinado para uso de la cooperativa, oficinas y salón múltiple de eventos.

Tercer y Cuarto, apartamentos de dos (2) y Tres (3) habitaciones.

Quinto piso con dos (2) apartamentos y área social para los residentes.

El área de la sede permite esta construcción

El POT de Barranquilla lo permite.

2) Proyecto Bogotá.

Construir un edificio de cinco pisos en el terreno de la calle 31 con carrera 6º.

La ubicación es estratégica.

El desarrollo del área es futurista

El suelo, se presta teniendo en cuenta que es rocoso, lo cual se revierte en costos más bajos.

El POT de la localidad de Santafé lo permite.

La información adicional está en los folletos anexos. Señores Delegados Asambleístas, les solicitamos respetuosamente que analicen los proyectos y den la viabilidad para su ejecución y así proyectar la Cooperativa con otros ingresos, lo que generan crecimiento y desarrollo socio-económico con mejores servicios a los asociados.


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Gerente

c. Recomendaciones.

Considerando que el próximo año se requiere implementar y/o plantear modificaciones al actual Plan de Desarrollo, recomendamos:

Analizar la misión y visión de la cooperativa.

El plan debe estar proyectado a cinco años, que represente el desarrollo institucional y empresarial que redunde en beneficio del asociado y sus beneficiarios, proyectos y actividades realizables, a corto, mediano y largo plazo.

Los presupuestos aquí formulados deben ser coherentes con las actividades proyectadas.

Tener en cuenta el desarrollo general de la cooperativa en todo el territorio nacional.

4º. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

a. Señores Delegados Asambleístas y asociados(as), como ustedes han

podido analizar nuestro informe de gestión, concluimos que la misión encomendada en agosto de 2014, se cumplió a pesar de los inconvenientes surgidos tal como se explicó al inicio del informe.

b. Nuestra gestión se basa en los resultados económicos y sociales obtenidos.

c. Por primera vez se llevó a cabo votaciones a través de correo electrónico, generando mayor participación de los asociados nacionales e internacionales.

d. Continuar con la gestión para generar ingresos.

e. Continuar en forma eficiente y eficaz con la administración de los recursos humanos y financieros.

f. Tener en cuenta las recomendaciones hechas en el punto del Plan de Desarrollo.

Señores Asambleístas y Asociados, como lo

expresamos al inicio del presente informe, no

utilizamos tecnicismos, sino por el contrario, un

idioma practico y comprensible, nuestro deseo fue,

ha sido y será el de ejecutar una gestión positiva

para bien de todos los Coosonavistas.

Mil gracias por su confianza. Buen Viento y Buena Mar.


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INFORME JUNTA DE VIGILANCIA

PARA LA QUINCUAGÈSIMA SEXTA (56) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, VIGESIMA

OCTAVA (28) DE DELEGADOS – MARZO 31 DE 2.016

Nro. 16015 – JV

SEÑORES DELEGADOS ASAMBLEISTAS: En nombre de los integrantes de la Junta de Vigilancia, periodo 2014-2016 reciban un cordial y afectuoso saludo y que los propósitos y metas trazadas para este año se les estén cumpliendo de la mejor manera tanto para beneficio personal como familiar y profesional. Igualmente les damos una cordial bienvenida a todos los señores delegados asistentes a la Asamblea General, como los representantes directos de toda la base social “Coosonavista” de las diferentes sedes y coordinaciones a nivel nacional; y a la vez desearles que con sus vastos conocimientos y sapiencias, la Divina Providencia los ilumine y se tomen las mejores decisiones en el seno de esta Magna Asamblea para el engrandecimiento de nuestra Cooperativa y por ende el de nuestros Asociados y sus beneficiarios.

BALANCE SOCIAL. Durante la vigencia del año 2015, lo podemos evaluar como positivo, frente a la situación plasmada en el informe del 2014, pese a la no ejecución de todas las actividades y programas trazados por la administración, debido en parte, a que la empresa venía desarrollando unas políticas diferentes a las diseñadas por el ente de Administración, aunado al hecho de que el representante legal de la época en un alto porcentaje de su gestión, fue indiferente a las directrices y mandatos emitidos por sus superiores. En buena hora y momento el Consejo de Administración tomo la decisión sabia y oportuna de cambiar el rumbo de la cooperativa y nombró un nuevo representante legal, el cual con su profesionalismo, sentido de pertenencia y conocimientos profesionales ha venido cambiando en algunos órdenes las tareas diseñadas y que no venían cumpliendo su objetivo social, es así, que en este corto lapso su gestión ha sido buena y está reflejada en los excedentes que tuvo la Cooperativa durante el último año fiscal.

La Junta de Vigilancia atendió los reclamos, quejas y solicitudes presentados por los Señores Asociados realizando las gestiones pertinentes ante los respectivos órganos de administración (Consejo, Gerencia, Contabilidad, Cartera, Tesorería, etc.), dándoles las soluciones respectivas en forma oportuna.

SEDES SOCIALES

Como se puede apreciar en los informes de las sedes sociales de Cartagena y Barranquilla comparado con el punto de equilibrio administrativo no presentaron altos resultados, sino que se mantienen dentro de los estándares normales prestando y manteniendo la equidad social y solidaria para todos los Asociados, los cuales hicieron uso de sus servicios en las sedes de Cartagena y Barranquilla 4.900 huéspedes respectivamente, entre Asociados, Beneficiarios, Familiares, Convenios y particulares. Esto nos invita a pensar no solo que hace la Cooperativa por nosotros, sino también que hacemos nosotros por la cooperativa; de ahí la necesidad de tomar decisiones acertadas y ajustadas a la realidad actual que vive nuestra entidad, ya que no podemos seguir estancados viendo como otras entidades del sector financiero, cajas de compensación y otras están tratando de captar a la mayor parte del sector defensa ofreciéndoles servicios y bienestar a costos similares o por debajo de los nuestros y para comprobar esto sin lugar a equivocaciones hay un 10% de nuestro gremio que están afiliados a Colsubsidio, Cafam, etc. Señores asambleístas hagamos la gestión para obtener más ingresos o recursos que nos posicionen en un lugar de privilegio dentro de las entidades del sector cooperativo, prestando mejores servicios con recursos y ganancias propias que beneficien a toda la base social en calidad de vida para todos nuestros Asociados, lo cual creceríamos tanto, que seriamos un orgullo ante las demás entidades cooperativas. ASOCIADOS FALLECIDOS 2015: Durante el año 2015 fallecieron doce (12) asociados y se canceló


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la suma de $184.950.096,51, correspondiente a diez (10) asociados. RETIROS DE ASOCIADOS POR DIFERENTES MOTIVOS: En el 2015, se retiraron en total 151 Asociados, distribuidos así: Bogotá 62, Cartagena 36, Barranquilla 20 y Coveñas 5, por fallecimiento 12 y por exclusión 16. INGRESOS NUEVOS ASOCIADOS: Ingresaron en total 50 Asociados en las diferentes sedes, así: Bogotá 20, Cartagena 19, Barranquilla 4 y Coveñas 7. Quedando un total de Asociados a 31 de diciembre del 2015 de 1.058. 1.- SOLIDARIDAD: En el 2015, se otorgaron un total de 386 auxilios distribuidos de la siguiente manera: Educación 229, Odontología 22, Gafas 22, Cirugía ambulatoria 9, Calamidad 2, Maternidad 2, Hospitalizaciones 38, inhabilidad permanente 32, fallecimientos padres, conyugues e hijos 30, para un desembolso de $139´190.774.75, en donde se beneficiaron más de 400 Asociados y sus beneficiarios. A lo anterior podemos manifestar que en este aspecto y de acuerdo a lo reglamentado se cumplió en un 90% y el 10% restante obedeció a circunstancias diferentes a las establecidas, como, solicitudes no reglamentadas, por extemporaneidad, por falta de la documentación requerida para su aprobación y por haber llegado al tope de los auxilios reglamentarios. 2.- EDUCACIÓN: Durante esta vigencia se llevaron a cabo diferentes actividades educativas en las Sedes y Coordinaciones de la Cooperativa por parte de las siguientes instituciones, así: CORPOSOLIDARIA, dictó capacitaciones en economía solidaria en Cartagena, Barranquilla y Coveñas; en Bogotá, se dictaron conferencias, charlas y socialización sobre las normas NIIF. por parte de la empresa ASORIESGO en ese mismo sentido la Revisoría Fiscal H&M Asociados dictó dos capacitaciones en Bogotá y una en Cartagena, cumpliendo con las capacitaciones para con la Cooperativa y las cuales estaban estipuladas en el contrato de prestación de servicios firmado con la entidad; y FUNCEYDES dictó un curso en economía solidaria en Bogotá para Directivos, Delegados y Asociados con una intensidad de 20 horas. 3.-ACTIVIDADES SOCIALES, CULTURALES Y DEPORTIVAS: En este aspecto la cooperativa realizó diferentes eventos en los que contamos entre otros: Visitas al Jardín botánico, museo del mar, museo militar y Casa de Nariño en la que

participaron gran afluencia de Asociados y sus beneficiarios; en la parte deportiva, la cooperativa participó activamente en los campeonatos de tejo de integración cooperativas y futbol 6 realizados en el círculo de Suboficiales y Coomilitar, obteniendo muy buenos resultados. En las actividades sociales desarrolladas por la cooperativa como fueron la fiesta de la madre y fiesta de integración de fin de año en donde la Junta de Vigilancia observó que se cumplieran dentro de la mayor camaradería, compañerismo y equidad para todos; los cuales fueron de la mayor receptividad y aceptación por parte de todos los Asociados asistentes y beneficiarios y que con sus comentarios de alta estima engrandecen el alto sentido social de COOSONAV. 4.-CREDITOS: Durante la vigencia del 2015, la cooperativa dando cumplimiento al objeto social y de acuerdo a lo solicitado por sus asociados, otorgó 1.228 créditos a nivel nacional en las diferentes modalidades, desembolsando la suma de $2.262.966,936, cubriendo así la necesidad más sentida de la base social; distribuidos de la siguiente manera: 363 créditos de libre inversión, 69 educativos, 621 de gerencia y 175 crédito navideño. 5.-CONTROL SOCIAL: La Junta de Vigilancia hizo presencia y participó en todas las actividades que la cooperativa realizó durante el período, observando y verificando que estas se desarrollaran dentro mayor aceptación y compañerismo entre todos los asistentes a cada uno de estos eventos. En tal sentido se acogieron los comentarios y recomendaciones que al respecto manifestaron los asociados asistentes a fin de mejorar algunas cosas en las que pudo haber fallas de procedimiento mas no de falta de gestión por parte de la Administración.

CONSEJO DE ADMINISTRACION La Junta de Vigilancia como Control Social y técnico pudo observar que el trabajo decisorio y las acciones propias de la administración en cabeza del este órgano durante el periodo fueron altamente positivos, ya que todas las acciones desarrolladas redundaron a favor de la cooperativa y por ende en el de sus Asociados y beneficiarios, muestra de ello ha sido los resultados económicos que ustedes pueden observar en el balance de cierre de la vigencia. En las reuniones ordinarias donde la Junta de Vigilancia por invitación del Consejo asistió, observó la gran preocupación de sus integrantes por desarrollar programas y tareas propias para que


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la administración pudiera cumplir con altura y sin reparo las necesidades de todos y cada uno de los Asociados. Este nuevo rumbo que tomo y puso en ejecución el consejo de administración se ha visto reflejado en la preocupación por la atención rápida y oportuna en todas sus solicitudes de crédito, auxilios por calamidad y solidaridad, préstamos de Gerencia y lo más importante la refinanciación de los créditos que por circunstancias inesperadas los deudores no podían cumplir por falta de capacidad de pago, pero con esta nueva medida han podido cumplir satisfactoriamente sus obligaciones, recuperando cartera morosa y mejorando los recursos que se tenían sobre la protección de cartera morosa.

COMITES La administración en general ha mantenido en todas las sedes y coordinaciones los comités de orden legal y reglamentario como también los grupos de apoyo para todas las sedes. Cada integrante del Consejo es el Coordinador ante el mismo de los comités existentes, los cuales vienen desarrollando sus funciones y tareas en forma acertada teniendo en cuenta los recursos disponibles para el cumplimiento del objeto social. Pues se notó algunas fallas de gestión debido a la falta de recursos para cumplir con todos los programas educativos, sociales, culturales y recreativos que la administración se había propuesto. Se espera que la nueva administración que hoy sea elegida apoye decisivamente a todos los comités a fin que desarrollen en forma positiva todas las funciones y tareas que les competen a cada uno de estos. En cuanto a las comisiones nombradas por la asamblea general de Delegados del 2014, han cumplido sus funciones y tareas en forma muy positiva los cuales están reflejados en sus informes rendidos a la administración en general.

DEBERES Y OBLIGACIONES DE LOS ASOCIADOS

No obstante, la divulgación en todos los medios informativos con que cuenta nuestra entidad, todavía hay señores asociados que desconocen la legislación estatutaria y normas que regulan el sector cooperativo. Pues con extrañeza hemos observado y recibido quejas de asociados que se molestan con la administración porque se les envía a CREMIL el incremento de la cuota de aportes sociales aduciendo que todavía el incremento en su asignación de retiro no estaba decretada y

ejecutada; debido a esto y otros factores de comentarios mal infundados por asociados retirados y activos que no tienen en que fundamentarse, lanzan comentarios e improperios contra la administración, que calan en algunos asociados ingenuos y se dejan llevar por el apasionamiento de otros y se retiran de la cooperativa sin darse cuenta que la razón de ser y que se vive al interior de la cooperativa es otra y cuando se dan cuenta de esto, ya es demasiado tarde, pues han tomado la decisión incorrecta, prueba de ello es que hay muchos asociados que se retiraron y hoy reconocen su error y están solicitando afiliarse nuevamente. A pesar de estos factores y la administración del capital de trabajo, la cooperativa es tan sólida en sus finanzas que hoy ningún asociado puede manifestar que no se le ha suplido su necesidad de crédito o de cualquier otra índole por falta de recursos. Es aquí la importancia de los delegados, los cuales deben mantener una constante comunicación con los asociados y les informen la realidad en que vive y goza nuestra cooperativa y así todos forjaremos el mejor de los rumbos cumpliendo con nuestros deberes y obligaciones para así poder exigir nuestros derechos.

QUEJAS Y RECLAMOS La Junta de Vigilancia dentro del marco legal y en cumplimiento de sus funciones legales y estatutarias atendió durante el periodo un sin número considerable de solicitudes (quejas, reclamos, peticiones, indagaciones e investigaciones disciplinarias, etc.) que algunos de nuestros señores asociados tuvieron a bien dirigirse a nosotros como sus representantes y salva-guardas del bien común y ético, aunque muchas de las quejas eran infundadas o basadas en comentarios de pasillo o chismes, ya que no se encontraron evidencias fehacientes y comprobables que permitiesen el desarrollo de acciones disciplinarias, luego mal haría la Junta de Vigilancia darles el trámite necesario, toda vez que solo conllevaría a un desgaste de la entidad ocasionando que la administración descuide otros aspectos de carácter primordial. También se pudo identificar que muchas de estas peticiones provenían de asociados catalogados como quejosos compulsivos, que presentaron las mismas pretensiones ante los distintos órganos posibles (juzgados, junta central de contadores, ministerio de trabajo, fiscalía, SES, cámara de comercio, superintendencia de industria y comercio, entre otros) sin que hasta la fecha se tenga


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conocimiento que les haya prosperado alguna de dichas pretensiones. De igual manera la Junta de Vigilancia le dio contestación en forma clara, precisa y oportuna dentro de los términos establecidos a los diferentes requerimientos enviados tanto por los Asociados como por las distintas entidades estatales. Para el cumplimiento de las actividades propias de la Junta de Vigilancia, se trabajó en equipo con la Revisoría Fiscal y el Señor Asesor Jurídico de Coosonav.

SITUACION JUNTA DE VIGILANCIA: Durante el periodo que culmina esta Junta de Vigilancia tiene la satisfacción de haber cumplido con objetividad, profesionalismo y entereza todas las actividades propias dentro del marco jurídico, estatutario y ajustado a la legislación cooperativa, la cual logró desarrollar en gran forma el cumplimiento de las actividades, planes y programas propuestos por la entidad. Durante el desempeño de nuestras funciones y trabajo mancomunado presentó las recomendaciones necesarias de manera oportuna al Consejo de Administración y Administración en general, coadyuvando a que se cumpliera con el objeto social en beneficio de los cooperados y sus beneficiarios. La Junta de Vigilancia como órgano de control social y técnico no administra, sino que verifica que las decisiones de la administración estén enmarcadas dentro del contexto legal, estatutario y reglamentario, observando con beneplácito la generación de un nuevo rumbo que el consejo de Administración le dio a nuestra empresa. La Junta de Vigilancia analizando la labor desarrollada por cada uno de los entes que conforman la administración en general puede calificar en un 80%, debido esto al trabajo mancomunado y en equipo el cual se refleja en los buenos resultados al cierre del período fiscal del 2015. Gracias a la autonomía y el entendimiento de todos los entes que conforman la cooperativa nos ha permitido desarrollar en forma transparente y diáfana nuestro trabajo y tareas propias del control social, velando así porque se cumplan las funciones generales de la Administración regidas por normas estatutarias y la legislación cooperativa.

PROCESOS DISCIPLINARIOS La Junta de Vigilancia en uso de sus facultades legales y estatutarias se permite informar que adelantó los siguientes procesos disciplinarios, durante el año 2015, así: Indagaciones Preliminares: Seis (6): 001 – CARLOS ZAPE TAFUR, contra persona indeterminada, 002 – HERIBERTO NARVAEZ y NESTOR TRIANA (Entiéndase Consejo de Administración) quejoso HÉCTOR CORTES, la cual fue archivada. La J.V. no encontró mérito para abrir investigación Disciplinaria. 004 JOSÉ NOVA quejosa NINI JOHANA VELASQUEZ (Contadora), se archivó por desistimiento de la quejosa. 005 JAVIER QUINTERO LOAIZA quejoso NESTOR TRIANA, Se archivó y se abrió investigación disciplinaria por hallar meritos para ello. 006 NELSON MOLINA Y DARIO GALEANO quejoso JESUS E. GOMEZ ESTRELLA, Se archivó porque la J.V. no encontró mérito para abrir investigación Disciplinaria. Investigaciones Disciplinarias: Veintitrés (23): de las cuales 22 investigaciones disciplinarias se le adelantaron a los Asociados por encontrarse en mora en el cumplimiento de sus obligaciones económicas con la cooperativa y una (01) por situaciones diversas y de carácter disciplinario. Y se les corrió traslado al Consejo con las recomendaciones correspondientes. A la fecha de presentar este informe la Junta de Vigilancia tiene abiertas nueve (9) investigaciones disciplinarias y a todas ellas se le elevaron pliego de cargos de las cuales seis (6) son por incumplimiento en el pago de las obligaciones económicas con la Cooperativa y tres (3) se encuentran en las etapas procesales y corresponden a los Asociados JAVIER QUINTERO LOAIZA quejoso NESTOR TRIANA (Invest. Disc 023), JAVIER QUINTERO LOAIZA quejoso DE OFICIO (Invest. Disc 024), CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA quejoso CONSEJO ADMON. (Invest. Disc 025).

SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES Se hace necesario que permanentemente por los medios escritos y/o electrónicos con que cuenta la cooperativa se les esté informando a los asociados sobre los reglamentos, reformas, estatuto e informaciones de carácter general como auxilios, créditos y demás servicios en vista que se han recibido quejas de asociados de las provincias manifestando falta de información empresarial, específicamente con los beneficios y servicios que nuestra entidad ofrece. Así mismo se hace


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Vicepresidente

necesario se nombren coordinadores o enlaces en los diferentes lugares como San Andrés, Buenaventura, Cali y Medellín o donde haya un considerable número de Asociados. Como todavía hay mucha desinformación acerca del normal desarrollo y funcionamiento al interior de la cooperativa, plasmados por asociados retirados y activos, con diferentes propósitos como el de darle mala imagen a la cooperativa y que no están de acuerdo con las políticas implantadas por el Consejo de Administración, se hace necesario que los Delegados les informen en las reuniones que se programen a todos sus asociados votantes de la realidad actual que vive la cooperativa tanto en lo económico como en la prestación de los servicios, las cuales son la razón de ser y la existencia de nuestra entidad. También queremos recomendarles a los señores Delegados que seamos nosotros mismos los portadores y difusores de la situación que nuevamente y en buena hora está viviendo la cooperativa debido a sus acertados cambios, tanto en lo económico como Administrativo. Asimismo, démosle a conocer los Nuevos Proyectos que la Cooperativa presenta ante ustedes dentro del desarrollo de esta Magna Asamblea, como es la construcción de oficinas y apartamentos en nuestras propiedades de Bogotá y barranquilla.

Para concluir podemos apreciar que Coosonav de acuerdo con sus resultados puestos para su conocimiento y consideración, cumplió positivamente, tanto en lo económico como en lo social y prueba está reflejada en sus excedentes que son puestos a su consideración. Esperamos que para la vigencia 2016 – 2018 se cumplan y desarrollen todos los objetivos y tareas que la nueva administración se proponga a realizar, siempre pensando en el bienestar común social de sus asociados y beneficiarios, despojándonos de animadversiones personales que truncan cualquier política que se trace en beneficio de la entidad. Apreciados asociados y delegados integrantes de esta excelsa Asamblea, mediante el presente documento esperamos haberles informado sobre la situación y desarrollo de las actividades propias de la administración de la cooperativa. Para esta Junta de Vigilancia nos es grato hacer un gran reconocimiento a los señores Asociados que durante el periodo demostraron su preocupación y civismo al denunciar o informar las cosas que para ellos creían estaban fuera del contexto normal de la cooperativa. Igualmente agradecerles la confianza que depositaron en nosotros al elegirnos como sus representantes ante los órganos de administración.

QUE DIOS NOS ILUMINE Y BENDIGA A TODOS. Cordialmente,

JUNTA DE VIGILANCIA


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Certificación de los Estados Financieros

Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posición Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2015, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos

b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y

obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio. Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros; y,

f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

g. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.

h. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Bogotá D.C. A los 29 días del mes de enero del año 2016:

Cordialmente,

Adán Castillo Hernández Representante Legal

Nini Johana Velásquez Cuenca Contadora

TP.117810-T


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ESTADOS FICIEROS

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2015

CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO A LA FECHA

1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1105 CAJA 5.799.000,00

1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 302.530.311,18

1115 FONDOS ESPECIFICOS 23.841.000,00

TOTAL DISPONIBLE 332.170.311,18

12 INVERSIONES 1208 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 499.987.747,00

TOTAL INVERSIONES 499.987.747,00

14 CARTERA DE CREDITOS 1404 CREDITO DE VIVIENDA 38.392.660,00

1411 CREDITO DE CONSUMO GARANTIAS ADMISIBLES (VEHICULO) 208.881.130,00

1441 CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS (NOMINA) 5.762.043.967,00

1442 CREDITOS CONSUMO OTRAS GARANTIAS (CAJA) 971.581.114,00

1491 PROVISION CREDITOS DE CONSUMO -70.149.476,00

1498 PROVISION GENERAL -69.808.989,47

TOTAL CARTERA DE CREDITOS 6.840.940.405,53

16 CUENTAS POR COBRAR

1625 ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 1.300.000,00

1640 CREDITOS A EMPLEADOS 23.776.180,86

1655 INTERESES 20.742.767,10

1660 INGRESOS POR COBRAR -

1675 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.848.290,00

1690 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 62.614.200,00

1696 PROVISION CUENTAS POR COBRAR -3.676.966,00

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 107.604.471,96

17 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1705 TERRENOS 175.556.223,00

1715 EDIFICACIONES 700.476.322,00

1720 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 113.245.458,00

1725 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 43.789.378,00

1770 BIENES DE FONDOS SOCIALES 228.581.541,00

1795 DEPRECIACION ACUMULADA -625.863.696,00

TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 635.785.226,00

18 DIFERIDOS

1810 GASTOS ANTICIPADOS -

1820 CARGOS DIFERIDOS 412.229.000,00

TOTAL DIFERIDOS 412.229.000,00

19 OTROS ACTIVOS

1930 ACTIVOS DE OPERACIÓN 10.656.719,00

1960 DEPOSITOS 9.212.566,00

1985 RESPONSABILIDADES PENDEINTES 129.296.907,00

1987 OTRAS INVERSIONES 30.928.800,00

1990 DIVERSOS 5.000.000,00

1995 VALORIZACIONES 1.639.393.021,00

TOTAL OTROS ACTIVOS 1.824.488.013,00

TOTAL ACTIVO 10.653.205.174,67

8 CUENTAS DE ORDEN 329.095.998,78


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NINI JOHANA VELASQUEZ CUENCACONTADORT.P. 117810-T

MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREAREVISOR FISCAL

DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDAT.P. 48742-T

ADAN CASTILLO HERNANDEZGERENTE

2 PASIVO

24 CUENTAS POR PAGAR

2415 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11.446.000,00

2435 PROVEEDORES -

2455 MULTAS Y SANCIONES LITIGIOS -

2465 REMANENTES POR PAGAR 16.078.607,00

2495 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20.452.137,00

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 47.976.744,00

25 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 2515 INDUSTRIA Y COMERCIO 2.677.000,00

2595 OTROS IMPUESTOS 412.229.000,00

TOTAL IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS 414.906.000,00

26 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 2605 FONDO SOCIAL DE EDUCACION -

2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD -

2648 FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 373.504.687,75

2655 FONDO MUTUAL PREVENSION, ASISTENCIA Y SOLIDARIDAD 54.672.306,91

2695 FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES 448.069.037,75

TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 876.246.032,41

27 OTROS PASIVOS 2710 OBLIGACIONES LABORALES 32.849.763,00

2725 INGRESOS ANTICIPADOS 7.088.949,00

TOTAL OTROS PASIVOS 39.938.712,00

28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

2845 MULTAS Y SANCIONES 126.134.893,00

2895 PROVISIONES DIVERSAS -

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 126.134.893,00

TOTAL PASIVOS 1.505.202.381,41

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL

3105 APORTES SOCIALES 6.539.988.903,00

TOTAL APORTES SOCIALES 6.539.988.903,00

32 RESERVAS

3205 RESERVA PROTECCION APORTES 450.622.985,83

TOTAL RESERVAS 450.622.985,83

33 FONDOS DESTINACION ESPECIFICA

3305 FONDO AMORTIZACION APORTES 14.640.839,00

3325 FONDO ESPECIAL 135.939.777,53

3330 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00

TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA 444.653.405,53

34 SUPERAVIT

3415 VALORIZACIONES 1.639.393.021,00

TOTAL SUPERAVIT 1.639.393.021,00

35 RESULTADOS DEL EJERCICIO

3505 EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO 73.344.477,90

TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 73.344.477,90

TOTAL PATRIMONIO 9.148.002.793,26

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.653.205.174,67

8 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 329.095.998,78


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BALANCE GENERAL CLASIFICADO A DICIEMBRE 31 DE 2015

CORTO PLAZO

ACTIVO DISPONIBLE CAJA 5.799.000,00

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 302.530.311,18 FONDOS ESPECIFICOS 23.841.000,00 TOTAL DISPONIBLE 332.170.311,18 INVERSIONES INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VEN 499.987.747,00

TOTAL INVERSIONES 499.987.747,00

CARTERA DE CREDITOS CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS(NOMINA) 2.049.739.462,00

CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS(CAJA) 388.753.832,00 PROVISION CREDITOS DE CONSUMO -70.149.476,00 PROVISION CREDITOS COMERCIALES -

PROVISION GENERAL -69.808.989,47

TOTAL CARTERA DE CREDITOS 2.298.534.828,53

CUENTAS POR COBRAR ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 1.300.000,00

CREDITO A EMPLEADOS 23.776.180,86

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS -

INTERESES 20.742.767,10

INGRESOS POR COBRAR -

ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.848.290,00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 62.614.200,00 PROVISION CUENTAS POR COBRAR -3.676.966,00 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 107.604.471,96 DIFERIDOS

GASTOS ANTICIPADOS - TOTAL DIFERIDOS - TOTAL CORTO PLAZO

3.238.297.358,67

LARGO PLAZO

CARTERA DE CREDITOS

CREDITO DE VIVIENDA 38.392.660,00 CREDITO CONSUMO GARANTIAS ADMISIBLES (VEHICULO) 208.881.130,00 CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS(NOMINA) 3.686.354.646,00 CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS(CAJA) 608.777.141,00 TOTAL CARTERA DE CREDITOS 4.542.405.577,00 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 175.556.223,00 EDIFICACIONES 700.476.322,00 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 113.245.458,00 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 43.789.378,00 BIENES DE FONDOS SOCIALES 228.581.541,00 DEPRECIACION ACUMULADA -625.863.696,00

TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 635.785.226,00 DIFERIDOS

CARGOS DIFERIDOS 412.229.000,00 TOTAL DIFERIDOS 412.229.000,00 OTROS ACTIVOS

ACTIVOS DE OPERACIÓN 10.656.719,00 DEPOSITOS 9.212.566,00 RESPONSABILIDADES PENDIENTES 129.296.907,00

OTRAS INVERSIONES 30.928.800,00

DIVERSOS 5.000.000,00

VALORIZACIONES 1.639.393.021,00

TOTAL OTROS ACTIVOS 1.824.488.013,00

TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO

7.414.907.816,00

TOTAL ACTIVO

10.653.205.174,67


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CORTO PLAZO

PASIVO CUENTAS POR PAGAR

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11.446.000,00

PROVEEDORES -

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO -

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO -

REMANENTES POR PAGAR 16.078.607,00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20.452.137,00 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 47.976.744,00 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

IMPUESTO A LAS VENTAS X PAGAR - INDUSTRIA Y COMERCIO 2.677.000,00 TOTAL IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS 2.677.000,00 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

FONDO SOCIAL DE EDUCACION - FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 373.504.687,75 FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA 54.672.306,91 FONDO PARA OTROS FINES 448.069.037,75 TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 876.246.032,41 TOTAL CORTO PLAZO

926.899.776,41

LARGO PLAZO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS OTROS IMPUESTOS 412.229.000,00

TOTAL IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS 412.229.000,00 CUENTAS POR PAGAR

MULTAS Y SANCIONES LITIGIOS - TOTAL CUENTAS POR PAGAR - OTROS PASIVOS

OBLIGACIONES LABORALES 32.849.763,00 INGRESOS ANTICIPADOS 7.088.949,00 TOTAL OTROS PASIVOS 39.938.712,00 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

OBLIGACIONES LABORALES - MULTAS Y SANCIONES 126.134.893,00 PROVISIONES DIVERSAS - TOTAL PROVISIONES DIVERSAS 126.134.893,00 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

578.302.605,00

TOTAL PASIVOS

1.505.202.381,41

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES 6.539.988.903,00 TOTAL APORTES SOCIALES 6.539.988.903,00

RESERVAS

RESERVA PROTECCION APORTES 450.622.985,83

TOTAL RESERVAS 450.622.985,83

FONDOS DESTINACION ESPECIFICA

FONDO AMORTIZACION APORTES 14.640.839,00

FONDO ESPECIAL 135.939.777,53

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00 TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA 444.653.405,53

SUPERAVIT


TOTAL SUPERAVIT 1.639.393.021,00

RESULTADOS DEL EJERCICIO

EXCEDENTE Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO 73.344.477,90

TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 73.344.477,90

TOTAL PATRIMONIO

9.148.002.793,26

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

10.653.205.174,67


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ESTADO DE RESULTADOS A DICIEMBRE 31 DE 2015

CODIGO NOMBRE CUENTA 2015

4 INGRESOS

41 OPERACIONALES

4155 ACTIV INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES

27.674.129,00

4170 OTRAS ACTIV DE SERVICIOS COMUNES/S 158.058.238,00

4180 RECUPERACIONES 25.138.882,00

4185 SERVICIO DE CREDITO 964.247.554,00

4190 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 11.320.450,00

TOTAL NETO OPERACIONALES 1.186.439.253,00

42 INGRESOS NO OPERACIONALES

4210 FINANCIEROS 5.491.065,00

4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 1.332.957,23

4220 ARRENDAMIENTOS 0,00

4455 INDEMNIZACIONES 0,00

4295 DIVERSOS 7.921.595,00

TOTAL NETO NO OPERACIONALES 14.745.617,23

TOTAL INGRESOS 1.201.184.870,23

5 COSTOS Y GASTOS 51 GASTOS DE ADMINISTRACION 5105 GASTOS DE PERSONAL 424.467.784,00

5110 GASTOS GENERALES 622.586.043,65

5115 PROVISIONES 15.392.159,00

5125 DEPRECIACIONES 44.029.176,00

5140 GASTOS FINANCIEROS 15.237.419,97

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1.121.712.582,62

53 GASTOS NO OPERACIONALES 5305 GASTOS FINANCIEROS-DIVERSOS 5.611.040,42

5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIROS DE BIENES 516.769,29

5395 GASTOS DIVERSOS 0,00

5395 GASTOS DIVERSOS

TOTAL NETO NO OPERACIONALES 6.127.809,71

TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.127.840.392,33

RESULTADO DEL EJERCICIO 73.344.477,90

BALANCE COMPARATIVO PERIODOS 2015 - 2014

NOMBRE CUENTA 2015

NOTA

NRO. 2014 VARIACION Variacion %

ACTIVO

DISPONIBLE

CAJA

5.799.000,00 Nota 1

5.544.000,00

255.000,00

4,60

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 302.530.311,18 Nota 2 346.474.698,44 - 43.944.387,26 -12,68

FONDOS ESPECIFICOS 23.841.000,00 Nota 3 22.192.000,00 1.649.000,00 7,43

TOTAL DISPONIBLE 332.170.311,18 374.210.698,44 -42.040.387,26 -11,23

INVERSIONES INVERSIONES PARA MANTENER HAST 499.987.747,00

200.000.000,00 299.987.747,00 149,99

TOTAL INVERSIONES 499.987.747,00 Nota 4 200.000.000,00 299.987.747,00 149,99


34

CARTERA DE CREDITOS

CREDITO DE VIVIENDA 38.392.660,00

42.406.162,00 -4.013.502,00 -9,46 CREDITO DE CONSUMO GARANTIAS

ADMISIBLES (VEHICULO) 208.881.130,00

210.251.585,00 -1.370.455,00 -

CREDITOS DE CONSUMO OTRAS G. 5.762.043.967,00

5.790.991.956,00 -28.947.989,00 -0,50

CREDITOS CONSUMO OTRAS GARANTIAS 971.581.114,00

1.032.907.700,00 -61.326.586,00 -5,94

PROVISION CREDITOS DE CONSUMO -70.149.476,00

-76.496.439,00 6.346.963,00 -8,30

PROVISION GENERAL -69.808.989,47

-70.512.612,47 703.623,00 -1,00

TOTAL CARTERA DE CREDITOS 6.840.940.405,53 Nota 5 6.929.548.351,53 -88.607.946,00 -25,20

CUENTAS POR COBRAR

ANTICIPO DE CONTRATOS 1.300.000,00

- 1.300.000,00

CREDITOS EMPLEADOS 23.776.180,86 Nota 6 21.880.018,86 1.896.162,00 8,67

INTERESES 20.742.767,10 Nota 7 28.021.399,10 -7.278.632,00 -25,98

INGRESOS POR COBRAR -

2.613.184,00 -2.613.184,00 -100,00

ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.848.290,00

2.848.290,00 - -

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 62.614.200,00 Nota 8 62.378.458,00 235.742,00 0,38

PROVISION CUENTAS POR COBRAR -3.676.966,00 Nota 8 -4.646.179,00 969.213,00 -20,86

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 107.604.471,96 113.095.170,96 -5.490.699,00 -4,85

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 175.556.223,00

175.556.223,00 - -

EDIFICACIONES 700.476.322,00

700.476.322,00 - -

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 113.245.458,00

113.245.458,00 - -

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 43.789.378,00

37.790.378,00 5.999.000,00 15,87

BIENES DE FONDOS SOCIALES 228.581.541,00

228.581.541,00 - -

DEPRECIACION ACUMULADA -625.863.696,00

-575.843.520,00 -50.020.176,00 8,69

TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQU. 635.785.226,00 Nota 9 679.806.402,00 -44.021.176,00 -6,48

DIFERIDOS

CARGOS DIFERIDOS 412.229.000,00

412.229.000,00 - -

TOTAL DIFERIDOS 412.229.000,00 Nota 10 412.229.000,00 - -

OTROS ACTIVOS

ACTIVOS DE OPERACIÓN 10.656.719,00

10.672.733,00 -16.014,00 -0,15

DEPOSITOS 9.212.566,00 Nota 11 19.435.266,00 -10.222.700,00 -

RESPONSABILIDADES PENDIENTES 129.296.907,00 Nota 12 129.896.907,00 -600.000,00 -0,46

OTRAS INVERSIONES 30.928.800,00 Nota 13 16.158.283,28 14.770.516,72 91,41

DIVERSOS 5.000.000,00 Nota 14 4.150.000,00 850.000,00 VALORIZACIONES 1.639.393.021,00

1.639.393.021,00 - -

TOTAL OTROS ACTIVOS 1.824.488.013,00 1.819.706.210,28 4.781.802,72 0,26

TOTAL ACTIVO

10.653.205.174,67

10.528.595.833,21 124.609.341,46 1,18

CUENTAS DE ORDEN

329.095.998,78

319.642.798,78 9.453.200,00 2,96

NOMBRE CUENTA 2015

NOTA

NRO. 2014 VARIACION Variacion %

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11.446.000,00 11.524.000,00 -78.000,00 -0,68

PROVEEDORES -

1.022.455,00 -1.022.455,00 -100,00

REMANENTES POR PAGAR 16.078.607,00

14.609.308,00 1.469.299,00 10

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20.452.137,00

21.570.593,00 -1.118.456,00 -5,19

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 47.976.744,00 Nota 15 48.726.356,00 -749.612,00 -1,54

IMPUESTOS, GRAVAMENS Y TASAS

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR -

- - -

INDUSTRIA Y COMERCIO 2.677.000,00

2.691.000,00 -14.000,00 -0,52

OTROS IMPUESTOS 412.229.000,00

412.229.000,00 - -

TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENS Y

TASAS 414.906.000,00 Nota 16 414.920.000,00 -14.000,00 -0,00

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

FONDO SOCIAL DE EDUCACION -

1.049.270,44 -1.049.270,44 -100,00

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD - - - - FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 373.504.687,75

303.112.401,75 70.392.286,00 23,22

FONDO MUTUAL PREVISION Y ASISTENCIA 54.672.306,91

60.872.106,91 -6.199.800,00 -10,18

FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES 448.069.037,75

438.381.225,75 9.687.812,00 2,21

TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

876.246.032,41 Nota 17

803.415.004,85 72.831.027,56 9,07


35





OTROS PASIVOS

OBLIGACIONES LABORALES 32.849.763,00 Nota 18 31.518.234,00 1.331.529,00 4,22

INGRESOS ANTICIPADOS 7.088.949,00 Nota 19 10.463.409,00 -3.374.460,00 -32,25

TOTAL OTROS PASIVOS 39.938.712,00 41.981.643,00 -2.042.931,00 -4,87

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

MULTAS Y SANCIONES 126.134.893,00

126.134.893,00 - -

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

126.134.893,00 Nota 20

126.134.893,00 - -

TOTAL PASIVO 1.505.202.381,41 1.435.177.896,85 70.024.484,56 4,88

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES 6.539.988.903,00

6.558.748.524,00 -18.759.621,00 -0,29

TOTAL APORTES SOCIALES 6.539.988.903,00 6.558.748.524,00 -18.759.621,00 -0,29

RESERVAS


450.622.985,83 - -

TOTAL RESERVAS 450.622.985,83 450.622.985,83 - -

FONDOS DESTINACION ESPECIFICA

FONDO AMORTIZACION APORTES 14.640.839,00

14.640.839,00 - -


131.166.264,21 4.773.513,32 3,64

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00

294.072.789,00 - -

TOTAL FONDOS DETINAC.ESPECIFICA 444.653.405,53 439.879.892,21 4.773.513,32 3,64

SUPERAVIT


1.639.393.021,00 - -

TOTAL SUPERAVIT 1.639.393.021,00 1.639.393.021,00 - -

RESULTADOS DEL EJERCICIO

EXCEDENTE Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO 73.344.477,90

4.773.513,32 68.570.964,58 1.436,49

TOTAL EXCEDENTES DEL EJERCICIO 73.344.477,90 4.773.513,32 68.570.964,58 1.436,49

TOTAL PATRIMONIO 9.148.002.793,26 9.093.417.936,36 54.584.856,90 0,60

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.653.205.174,67 10.528.595.833,21 124.609.341,46 1,18

CUENTAS DE ORDEN CONTRA 329.095.998,78 319.642.798,78 9.453.200,00 2,96

INVERSIONES DISPONIBLES PARA V -

- - #¡DIV/0!

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO PERIODOS 2015 - 2014

NOMBRE CUENTA 2015 NOTA NRO. 2014 VARIACION Variacion %

INGRESOS

OPERACIONALES

ACTIVIADES INMOBILIARIAS, EMPRE 27.674.129,00

20.578.156,00 7.095.973,00

OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS 158.058.238,00 Nota 21 147.289.191,00 10.769.047,00 7,31

RECUPERACIONES 25.138.882,00

46.265.428,00 -21.126.546,00 -45,66

SERVICIO DE CREDITO 964.247.554,00 Nota 22 974.563.539,00 -10.315.985,00 -1,06

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 11.320.450,00

12.036.000,00 -715.550,00 -5,95

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.186.439.253,00

1.200.732.314,00 -21.389.034,00 -1,78

INGRESOS NO OPERACIONALES

ACTIVIDAD FINANCIERA 5.491.065,00

23.409.766,00 -17.918.701,00 -76,54

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 1.332.957,23

1.289.014,00 43.943,23 3,41

DIVERSOS 7.921.595,00

9.025.847,00 -1.104.252,00 -12,23

TOTA INGRESOS NO OPERACIONALES 14.745.617,23 Nota 23 33.724.627,00 -18.979.009,77 -56,28

TOTAL INGRESOS 1.201.184.870,23

1.234.456.941,00 -33.272.070,77 -2,70


36





COSTOS Y GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS PERSONAL 424.467.784,00

447.640.665,00 -23.172.881,00 -5,18

GASTOS GENERALES 622.586.043,65 Nota 24 685.391.439,02 -62.805.395,37 -9,16

PROVISIONES 15.392.159,00 Nota 25 30.326.577,54 -14.934.418,54 -49,25

DEPRECIACIONES 44.029.176,00 Nota 26 46.413.451,00 -2.384.275,00 -5,14

GASTOS FINANCIEROS 15.237.419,97 Nota 27 7.809.346,40 7.428.073,57 95,12

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1.121.712.582,62

1.217.581.478,96 -95.868.896,34 -7,87

GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS 5.611.040,42

4.498.028,72 1.113.011,70 24,74

PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 516.769,29

0,00 516.769,29 -

GASTOS DIVERSOS

7.603.920,00 -7.603.920,00 -100

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 6.127.809,71 Nota 28 12.101.948,72 -5.974.139,01 -49,37

TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.127.840.392,33

1.229.683.427,68 -101.843.035,35 -8,28

RESULTADO DEL EJERCICIO 73.344.477,90

4.773.513,32 78.117.991,22 1.636,5

ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA

2015

2014

FUENTES

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 73.344.477,90

4.773.513,32

Menos

Partidas que no afectan el efectivo 42.000.377,00

-18.186.946,48

Depreciacion 50.020.176,00

45.195.651,00

Provision Otras Cuentas por Cobrar -969.213,00

-1.409.026,00

Provision de Cartera -7.050.586,00

-33.355.165,00

Provisiones diversas -

-28.618.406,48

AUMENTOS EN EL ACTIVO 310.768.549,72

258.433.388,74

Disponible

11.364.104,78

Inversiones 299.987.747,00

-

Cuentas por cobrar -

2.062.854,10

Cartera de creditos -

127.388.404,00

Propiedad Planta y Equipo 5.999.000,00

532.000,00

Diferidos -

-

Otros Activos 4.781.802,72

117.086.025,86

DISMINUCIONES EN EL PASIVO 2.806.543,00

101.605.404,00

Cuentas por pagar 749.612,00

101.602.404,00

Impuestos, Gravamenes y tasas 14.000,00

3.000,00

Fondos Sociales

-

Otros pasivos 2.042.931,00

-

DISMINUCIONES EN EL PATRIMONIO 23.533.134,32

211.085.510,20

Aportes Sociales 18.759.621,00

148.676.534,00

Distribucion de Excedentes 4.773.513,32

62.408.976,20

Reserva proteccion aportes

-

Superavit

-

TOTAL FUENTES 221.763.372,14

584.537.736,10


37









DISMINUCIONES CUENTAS DE ACTIVO

144.158.831,26

308.175.220,00

Disponible 42.040.387,26

-

Inversiones 0,00

300.000.000,00

Cartera de Creditos 95.658.532,00

-

Cuentas por Cobrar 6.459.912,00

-

Propiedad Planta y Equipo

-

Diferidos -

8.175.220,00

AUMENTOS CUENTAS DE PASIVO 72.831.027,56

70.331.954,54

Impuestos, Gravamenes y tasas -

-

Cuentas por pagar -

-

Fondos Sociales 72.831.027,56

68.484.907,54

Pasivos estimados y provisiones

-

Otros Pasivos -

1.847.047,00

AUMENTOS CUENTAS DE PATRIMONIO 4.773.513,32

206.027.561,56

Aportes Sociales -

-

Reserva Proteccion Aportes -

39.018.045,99

Fondo destinacion Especifica 4.773.513,32

21.712.097,71

Superavit -

145.297.417,86

TOTAL USOS 221.763.372,14

584.534.736,10

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2015

DETALLE SALDO A

DICIEMBRE 31 DE

2014

DEBITOS CREDITOS SALDO A DICIEMBRE 31

DE 2015

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES 6.558.748.524,00 780.788.671,00 762.029.050,00 6.539.988.903,00

RESERVAS


- 450.622.985,83

FONDOS DESTINACION ESPECIFICA FONDO AMORTIZACION DE APORTES 14.640.839,00

14.640.839,00


4.773.513 135.939.777,53

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 294.072.789,00

294.072.789,00

SUPERAVIT VALORIZACIONES 1.639.393.021,00 0 - 1.639.393.021,00

GANANCIA/PERDDA ACUM NO REALIZADA

-

-

-

RESULTADOS DEL EJERCICIO EXCEDENTES Y/O PERDIDAS 4.773.513,32 4.773.513,32 73.344.477,90 73.344.477,90

TOTALES 9.093.417.936,36 785.562.184,32 840.147.041,22 9.148.002.793,26


38





ESTADO DE FLUJO EFECTIVO

2015

2014

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultados del ejercicio 73.344.477,90

4.773.513,32

Màs

-

Partidas que no afectan el efectivo 42.000.377,00

-18.186.946,48

Depreciación 50.020.176,00

45.195.651,00

Provisión Otras cuentas por cobrar -969.213,00

-1.409.026,00

Provisión de cartera -7.050.586,00

-33.355.165,00

Provisión diversas -

-28.618.406,48

Recuperaciones -

-

Revalorizacion inversiones -

-

Valorizaciones -

-

EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN 115.344.854,90

-13.413.433,16

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES -157.385.242,16

24.777.537,94

Inversiones -299.987.747,00

300.000.000,00

Cartera 95.658.532,00

-127.388.404,00

Cuentas por cobrar 6.459.912,00

-2.062.854,10

Diferidos -

8.175.220,00

Otros activos -4.781.802,72

-117.086.025,86

Cuentas por pagar -749.612,00

-101.602.404,00

Impuesto gravamenes y tasas -14.000,00

-3.000,00

Fondos Sociales 72.831.027,56

68.484.907,54

Otros Pasivos -2.042.931,00

1.847.047,00

Aportes -18.759.621,00

-148.673.534,00

Reservas -

39.018.045,99

Fondo destinacion Especifica 4.773.513,32

21.712.097,71

Superavit -

145.297.417,86

Distribución de excedentes -4.773.513,32

-62.408.976,20

Propiedad planta y equipo -5.999.000,00

-532.000,00

AUMENTO EN EL EFECTIVO -42.040.387,26

11.364.104,78

Efectivo 374.210.698,44

362.846.593,66

Efectivo a 31 de Diciembre 332.170.311,18

374.210.698,44

DESCOMPOSICIÓN DEL EFECTIVO AL CIERRE: AÑO 2015

AÑO 2014

CAJA 5.799.000,00

5.544.000,00

BANCOS 302.530.311,18

346.474.698,44

FONDOS ESPECIFICOS 23.841.000,00

22.192.000,00

TOTALES 332.170.311,18

374.210.698,44


39





INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015

1. I N D I C A D O R E S DE LIQUIDEZ

R A Z O N C O R R I E N T E

Porcentaje

ACTIVO CORRIENTE X 100 3.238.297.359

3,49

PASIVO CORRIENTE 926.899.776

Representa la disponibilidad que tiene la Cooperativa para cubrir sus obligaciones a corto

plazo teniendo como base sus Activos Corrientes.

CAPITAL DE TRABAJO

Pesos

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

2.311.397.582

3.238.297.359 926.899.776

Este indicador refleja la capacidad de capital de trabajo

2. I N D I C A D O R E S DE E N D E U D A M I E N T O

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

Porcentaje

PASIVO TOTAL X 100 1.505.202.381

14,13

ACTIVO TOTAL 10.653.205.175

La Cooperativa se encuentra endeudada en un 14,13% con acreedores externos frente

a nuestros Activos totales

3. Í N D I C E DE P R O P I ED A D

Porcentaje

PATRIMONIO x 100 9.148.002.793

85,87

ACTIVO TOTAL 10.653.205.175

Indica el grado de participación de los Asociados dentro de los Activos

4. R A Z Ó N DE P R OT EC C I Ó N A L P A S I V O T O T A L

Porcentaje

PATRIMONIO x 100 9.148.002.793

607,76

PASIVO TOTAL 1.505.202.381

Es la participacion del pasivo frente a los recursos de sus propietarios.

5. RENTABILIDAD

Porcentaje

RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS

RESULTADO EJERCICIO X 100 73.344.478

0,69

ACTIVOS 10.653.205.175

Los activos durante el año 2015 generaron una rentabilidad del 0,69%

6. R A Z Ó N DE P R O T E C C I Ó N A LA I N V E R S I Ó N

Porcentaje

PASIVO TOTAL x 100 1.505.202.381

16,45

PATRIMONIO 9.148.002.793

Es la participacion que tiene el pasivo ante el patrimonio


40





INDICADORES DE RIESGO DE CREDITO

Superintendencia de Economía solidaria

INDICADORES DE RIESGO DE

CRÉDITO

CARTERA VENCIDA

40.131.439

0,57

7.076.557.403

COBERTURA PROVISION INDIVIDUAL 70.149.476

174,80

40.131.439

COBERTURA PROVISION GRL 69.808.989

0,99

7.076.557.403

INDICADORES DE RIESGO FINANCIERO

DISMINUCION PATRIMONIAL

9.093.417.936

1,39

6.558.748.524

RENTABILIDAD DE PATRIMONIO

0,00

0,05

RENTABILIDAD CAPITAL SOCIAL

0,01

1,12

RENTABILIDAD DE CARTERA

0,14

14,00

RIESGO OPERACIONAL

EFICIENCIA OPERACIONAL

1.121.712.582,62 0,95 94,54

1.186.439.253,00

MARGEN OPERACIONAL 64.726.670

0,05 5,46

1.186.439.253

INDICES DE RIESGO DE ESTRUCTURA

CARTERA

7.076.557.403

0,66 66,43

ACTIVOS

10.653.205.175

APORTE SOCIAL

6.539.988.903

0,61 61,39

ACTIVO TOTAL

10.653.205.175

ROTACION CARTERA

6.980.898.871,00

0,99

7.076.557.403,00

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

73.344.477,90

0,008

9.148.002.793,26

MARGEN DE UTILIDAD / Yn

73.344.477,90

0,062

1.186.439.253

ESTRUCTURA FINANCIERA

PASIVO 1.505.202.381,41 0,14

PATRIMONIO 9.148.002.793,26 0,86

ACTIVO 10.653.205.174,67 1,00


41

CO


“COOSONAV”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DICIEMBRE 31 DE 2015

La COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES,

Nit 860.014.987-5, "COOSONAV", Personería

jurídica Nro.01891/61 del Ministerio de Trabajo, es

una Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito,

Entidad sin ánimo de lucro, pertenece a las Entidades

del Sector Solidario y Vigilada por la

Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro

de las Entidades del Sector real, bajo el Segundo

Nivel de Supervisión.

Las políticas de contabilidad y prácticas contables de

la COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES,

corresponden a una entidad en marcha y presentan

en su contabilidad y en sus estados financieros

normas e instrucciones contables para entidades

Cooperativas.

Los Estados Financieros se elaboran de conformidad

con las normas contables básicas que tratan los

decretos 2649 y 2650 de 1.993; asimismo, se rige por

la circular básica contable y financiera, emitida por la

Superintendencia de la Economía Solidaria, en la

Circular externa 004 del 2008.

LaCOOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES,

ha cumplido con la normatividad vigente, en la parte

contable de acuerdo con disposiciones de la

Superintendencia de la Economía Solidaria, normas

emitidas por la dirección de Impuestos Nacionales e

Impuestos Distritales.

Adicionalmente “COOSONAV” presentó informes

Trimestrales Contables y Financieros a la

Superintendencia de Economía Solidaria y se

encuentra inscrita ante dicha Entidad como

Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, de

segundo nivel de supervisión y cumplió todas sus

obligaciones Tributarias como son impuesto de

Industria y Comercio, Retención en la Fuente,

Declaración de Renta, declaraciones de IVA,

presentación de medios magnéticos a la Dirección de

Impuestos y Aduanas Nacionales y Secretaria de

Hacienda Distrital.

La Cooperativa presenta los siguientes Estados

Financieros: Balance General, Estado de

resultados, Flujo de Efectivo, Cambio en la

Situación Financiera y Cambio en el Patrimonio.

Las siguientes son las políticas y prácticas

contables establecidas por la Cooperativa. Así

mismo, a continuación, se cuantifican las

incidencias más relevantes sobre los Estados

Financieros.

a) Reconocimiento de Ingresos, Costos y

Gastos.

Los ingresos, costos y gastos se registran en

cuentas de resultado por el sistema de

causación.

b) Propiedades y Equipo

Registra los activos tangibles adquiridos, que

se utilizan en forma permanente en el

desarrollo normal de sus operaciones y cuya

vida útil excede de un año.

La depreciación de propiedades y equipos es

calculada sobre los costos, usando el método

de línea recta sobre la vida útil estimada en

Colombia para efectos contables.

c) Otras cuentas por pagar

Corresponde al saldo pendiente por pagar por

diferentes conceptos, al cierre esta cuenta se

incrementa por la causación de gastos para

que queden contabilizados todos los egresos

en el mismo periodo contable.

Los saldos por pagar en el corto plazo

obedecen a lo de ley en materia laboral, y a


42

compromisos con terceros. En el largo plazo

corresponde a los Fondos, por el posible

detrimento patrimonial y la reclamación ante la

DIAN.

d) Obligaciones laborales

Anualmente se consolidan los pasivos

laborales por concepto de cesantías, intereses

sobre cesantías, vacaciones, de acuerdo con

las disposiciones legales vigentes.

e) Aportes Sociales

Este rubro está conformado por los aportes

efectivamente pagados por los asociados al

momento de constitución de la entidad; así

como los incrementos posteriores efectuados

mediante pago según estatuto.

f) Cuentas de orden Agrupan aquellas cuentas de control que no hacen parte de los estados Financieros pero que se deben registrar para tener un conocimiento de las mismas, la contrapartida de esta cuenta se encuentra al terminar el pasivo en “Cuentas de orden por contra”.

g) Otros Activos de operación

Esta cuenta representa los bienes adquiridos por la Cooperativa que se encuentran en servicio en las sedes de Bogotá, Cartagena y Barranquilla (Lencería).

C U E N T A S DE B A L A N C E

COMPORTAMIENTO DE LOS RUBROS QUE MÁS INCIDEN DENTRO DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS.

NOTA Nro. 1 CAJA

Son los valores que a 31 de diciembre de 2015 figuran en este rubro y lo conforman los saldos de la caja General y

cajas menores de las ciudades de Bogotá, Cartagena, Barranquilla y Coveñas, que se detallan a continuación; para

el manejo de estas existen reglamentos Internos.

CONCEPTO 2015 2014

CAJA

Caja General 0 0

Caja Menor Bogotá 1.933.000.00 1.848.000.00

Caja Menor Cartagena 1.611.000.00 1.540.000.00

Caja Menor Barranquilla 1.611.000.00 1.540.000.00

Caja Menor Coveñas 644.000.00 616.000.00

TOTAL 5.799.000.00 5.544.000.00


43

NOTA Nro. 2 BANCOS Corresponde a los saldos a diciembre 31 de 2015 que tenía

disponible la Cooperativa, estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas de acuerdo con su respectivo

Extracto Bancario.

NOMBRE DE LA ENTIDAD 2015 2014

Banco de Colombia Cuenta Corriente 115.567.677.48 68.234.924.25

Banco Bogotá Cuenta Corriente 3.881.466.40 14.767.758.40

Banco Bogotá Ahorros 183.081.167.30 263.472.015.79

TOTAL 302.530.311.18 346.474.698.44

NOTA Nro. 3

FONDOS ESPECIFICOS Corresponde a los diferentes valores que se asignaron a la sede de Bogotá, administraciones de Cartagena,

Barranquilla y coordinación de Coveñas, para cubrir los Créditos por la línea de gerencia a los asociados. Existe un

reglamento interno para el manejo de este rubro donde especifica la cantidad de salarios mínimos vigentes.

COORDINACIÓN 2015 2014

Fondo Especial Bogotá 8.377.000.00 8.008.000.00

Fondo Especial Cartagena 9.021.000.00 8.624.000.00

Fondo Especial Barranquilla 4.510.000.00 4.312.000.00

Fondo Especial Coveñas 1.933.000.00 1.248.000.00

TOTAL 23.841.000.00 22.192.000.00

NOTA Nro.4

INVERSIONES

Representa el valor en las inversiones efectuadas durante el año 2015 para mantener hasta su vencimiento,

estos dineros se encuentran en: Financiera “Juriscoop” por valor de $299.987.747.00 y en el Banco Cooperativo

“Coopcentral” $200.000.000.00.

NOTA Nro. 5

CARTERA POR CREDITOS Es la Cuenta de mayor importancia en la Cooperativa, el saldo corresponde a los créditos asignados a los

asociados a través de las diferentes líneas de crédito y de acuerdo con su vencimiento se clasifican en categoría A,


44

B, C, D y E. Para la categoría B, C, D, y E, se aplica una provisión individual en cada caso. Adicionalmente de

acuerdo con Normatividad vigente existe una provisión general, que ampara toda la cartera.

CREDITO DE VIVIENDA CON GARANTIA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGO

RIESGO NORMAL- CATEGORIA “A”

CARTERA 2015 2014

Crédito de vivienda 38.392.660.00 42.406.162.00

TOTAL 38.392.660.00 42.406.162.00

CREDITO DE CONSUMO CON GARANTIA ADMISIBLE POR NIVELES DE RIESGO


CARTERA 2015 2014

Crédito de vehículo 184.165.993.00 210.251.585.00

TOTAL 184.165.993.00 210.251.585.00

RIESGO SIGNIFICATIVO - CATEGORIA “D”

CARTERA 2015 2014

Crédito de vehículo 24.715.137.00 0.00

TOTAL 24.715.137.00 0.00

CREDITOS DE CONSUMO DESCUENTO POR NOMINA CON GARANTIA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGOS


CARTERA 2015 2014

Libre inversión 4.945.336.498.00 5.285.928.908.00

Gerencia 418.738.00 264.937.00

Educativo 13.968.520.00 351.270.00

Crédito especial 442.015.709.00 180.006.386.00

TOTAL 5.401.739.465.00 5.466.551.501.00


45

RIESGO ACEPTABLE - CATEGORIA “B”

CARTERA 2015 2014

Libre inversión 200.343.965.00 150.612.592.00

Educativo 0.00 0.00

Gerencia 0.00 0.00


TOTAL 215.703.965.00 152.743.045.00

RIESGO APRECIABLE - CATEGORIA “C”

CARTERA 2015 2014

Libre inversión 53.818.247.00 45.825.637.00

Educativo 0.00 0.00

Gerencia 0.00 0.00

Crédito Especial 1.908.513.00 0.00

TOTAL 55.726.760.00 45.825.637.00

RIESGO SIGNIFICATIVO - CATEGORIA “D”

CARTERA 2015 2014

Libre inversión 46.875.626.00 82.737.677.00

Educativo 0.00 0.00

Gerencia 0.00 0.00


TOTAL 47.948.464.00 83.783.251.00


46

RIESGO DE INCOBRABILIDAD - CATEGORIA “E”

CARTERA 2015 2014

Libre inversión 37.853.313.00 40.440.565.00

Educativo 0.00 0.00

Gerencia 0.00 0.00


TOTAL 40.925.313.00 42.088.522.00

CREDITOS DE CONSUMO POR VENTANILLA CON GARANTIA PERSONAL POR NIVELES DE RIESGOS


CARTERA 2015 2014

Libre Inversión 726.592.898.00 740.246.005.00

Especial 00.0 0.00

Educativo 123.904.908.00 95.471.985.00

Gerencia Bogotá 9.997.820.00 12.994.910.00

Gerencia Cartagena 13.657.444.00 17.346.393.00

Gerencia Barranquilla 5.723.352.00 7.363.682.00

Gerencia Coveñas 1.527.495.00 1.360.869.00

TOTAL 881.403.917.00 874.783.844.00


47

RIESGO ACEPTABLE - CATEGORIA “B” CARTERA 2015 2014

Libre Inversión 38.756.025.00 60.472.414.00

Educativo 2.843.572.00 2.939.217.00

Gerencia Bogotá 0.00 1.313.213.00

Gerencia Cartagena 1.527.495.00 1.800.000.00

Gerencia Barranquilla 610.998.00 1.200.000.00

Gerencia Coveñas 0.00 0.00

TOTAL 43.738.090.00 67.724.844.00

RIESGO SIGNIFICATIVO - CATEGORIA “C”

CARTERA 2015 2014

Libre Inversión 10.008.714.00 31.645.452.00

Educativo 0.00 0.00

Gerencia Bogotá 0.00 300.000.00

Gerencia Cartagena 450.059.00 0.00

Gerencia Barranquilla 305.499.00 300.000.00

Gerencia Coveñas 0.00 300.000.00

TOTAL 10.764.272.00 32.545.452.00

RIESGO APRECIABLE - CATEGORIA “D”

CARTERA 2015 2014

Libre Inversión 18.571.952.00 10.703.276.00

Educativo 1.695.624.00 2.079.442.00

Gerencia Bogotá 305.499.00 0.00

Gerencia Cartagena 305.499.00 73.365.00

Gerencia Barranquilla 305.499.00 0.00

Gerencia Coveñas 0.00 0.00

TOTAL 21.184.073.00 12.856.083.00


48

RIESGO DE INCOBRABILIDAD - CATEGORIA “E”

CARTERA 2015 2014

Libre Inversión 9.582.504.00 41.197.477.00

Educativo 4.908.258.00 3.800.000.00

Gerencia Bogotá 0.00 0.00

Gerencia Cartagena 0.00 0.00

Gerencia Barranquilla 0.00 0.00

Especial 0.00 0.00

TOTAL 14.490.762.00 44.997.477.00

PROVISIÓN DE CARTERA

PROVISIÓN CRÉDITOS DE CONSUMO

CARTERA 2015 2014

Provisión categoría B -2.693.238.00 -3.510.903.00

Provisión categoría C -5.796.388.00 -6.508.714.00

Provisión categoría D -15.261.921.00 -14.926.060.00

Provisión categoría E -46.397.929.00 -51.550.762.00

Total Prov. Individual -70.149.476.00 -76.496.439.00

Provisión General -69.808.989.47 -70.512.671.47

Provisión crédito libranza -60.093.178.47 -60.127.671.47

Provisión crédito sin libranza -9.715.811.00 -10.384.941.00

GRAN TOTAL CARTERA 6.840.940.405.53 6.929.548.351.53


49

En cumplimiento a la circular 004/2008 de la Superintendencia de Economía Solidaria, se hicieron las dos

provisiones. La provisión general y la individual para cubrir los riesgos en la cartera morosa.

NOTA Nro.6

CREDITOS A EMPLEADOS.

Representa anticipos hechos a los Empleados de “COOSONAV”, a cada uno de ellos se les viene haciendo el

descuento respectivo por nómina; el procedimiento a seguir para el otorgamiento de estos créditos se encuentra

debidamente reglamentado. El saldo al cierre del año es de $23.776.180.86.

NOTA Nro.7

INTERESES Registra el valor de los Intereses causados y los intereses de mora causados de las diferentes líneas de

préstamo de libre inversión, educativo, rotativos, vehículo, vivienda y gerencia; a la fecha de cierre de la

vigencia el saldo de esta Cuenta es de $ 20.742.767.10

NOTA Nro. 8

OTRAS CUENTAS POR COBRAR En esta cuenta la más significativa dentro de otras cuentas por cobrar, es el valor de $58.890.000, que corresponde

a la posible devolución de la primera cuota del impuesto al patrimonio que está en trámite de reclamación ante la

DIAN.

CONCEPTO 2015 2014

Gastos curaduría 1.674.300.00 1.450.000.00

Otras cuentas por cobrar 60.269.900.00 60.473.458.00

Edictos 670.000.00 455.000.00

Total 62.614.200.00 62.378.458.00

Menos:

Provisión C X C Consumo -3.676.966.00 -4.646.179.00

NOTA Nro. 9

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.

Está representado por el Terreno, Edificios, Equipo de oficina, Bienes de Fondos sociales, Equipo de

comunicación y computación, menos el valor de la depreciación acumulada para los activos fijos depreciables.

A partir del año 2001 fueron eliminados los Ajustes por Inflación según resolución 0632 del 20 de junio del 2001.

La sede principal de la Cooperativa se encuentra ubicada en Bogotá, posee sedes administrativas en Cartagena,

Barranquilla y coordinación en Coveñas; en cada una de ellas tiene diferentes tipos de bienes. La depreciación se


50

hizo por método de línea recta aplicando para edificios el 5%, Muebles y enseres el 10% y el equipo de

comunicación y computación el 20% anual.

Se realizó por parte del departamento de contabilidad la clasificación de las propiedades planta y equipo por grupos

y que están bajo la responsabilidad de cada dependencia en las diferentes sedes.

TERRENOS

TERRENOS 2015 2014

Calle 39 Bis Nro.29-87 Bogotá 7.713.692.00 7.713.692.00

Calle 31 Nr. 6-36 Bogotá 842.531.00 842.531.00

Cra. 2 Nro. 67-112 Cartagena 167.000.000.00 167.000.000.00

TOTAL 175.556.223.00 175.556.223.00

EDIFICIOS

EDIFICIOS 2015 2014

Calle 39 Bis Nro.29-87 Bogotá 17.998.616.00 17.998.616.00

Calle 31 Nr. 6-36 Bogotá 1.982.289.00 1.982.289.00

Cra 2 Nro. 67-112 Cartagena 680.495.417.00 680.495.417.00

TOTAL 700.476.322.00 700.476.322.00

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA

2015 2014

Muebles y Equipos 113.245.458.00 113.245.458.00

TOTAL 113.245.458.00 113.245.458.00

EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN

CONCEPTO 2015 2014

Equipo de cómputo y comunicación. 43.789.378.00 37.790.378.00

TOTAL 43.789.378.00 36.040.378.00


51

BIENES DE FONDO SOCIAL

CONCEPTO COOPERATIVA DE

SUBOFICIALES NAVALES

Terrenos (Barranquilla) 48.000.000.00 48.000.000.00

Edificio (Barranquilla) 99.400.000.00 99.400.000.00

Edificio (Cartagena ) 65.710.437.00 65.710.437.00

Bienes Muebles Barranquilla 8.308.752.00 9.526.752.00

Bienes Muebles Bogotá 7.162.352.00 7.162.352.00

TOTAL 228.581.541.00 229.799.541.00

Esta Cuenta representa el valor de los bienes adquiridos con los recursos de los Fondos Sociales (Excedentes)

agotables con el fin de prestar servicios de beneficio social.

DEPRECIACION ACUMULADA Se considera a la depreciación como el desgaste que van sufriendo los diferentes activos a través del tiempo

debido a su uso, estos valores corresponden a la aplicación de normas contables que rigen para los activos

fijos.

DEPRECIACION 2015 2014

Edificios -467.178.650.00 -428.183.846.00

Muebles y Equipos -109.987.591.00 -107.594.943.00

Equipo de cómputo y comunicación -38.879.842.00 -30.247.118.00

Bienes de Fondo -9.817.613.00 -9.817.643.00

TOTAL -625.863.696.00 -575.843.520.00

Gran Total Propiedad Planta y Equipo

635.785.226.00 679.806.402.00

NOTA Nro. 10

DIFERIDOS Representa el Cargo Diferido donde se encuentra amortizado el valor del impuesto al patrimonio por los cuatro

años.


52

NOTA Nro. 11

DEPÓSITOS

Registra el valor de los depósitos constituidos por la entidad en garantía para la adquisición de bienes y servicios

convenio realizado con “CENCOSUD”. El saldo a diciembre 31 de 2015 es de $8.432.427.00. De igual manera los

depósitos judiciales constituidos en instituciones autorizadas con motivo de los juicios o diligencias que se

adelantan ante las autoridades pertinentes. El saldo correspondiente a morosos y los cuales se llevan registrados

en arancel judicial a cierre de vigencia es de 780.139.00

NOTA Nro. 12

RESPONSABILIDADES PENDIENTES Representa el saldo a favor de COOSONAV, por el indebido manejo de dinero bajo la responsabilidad del ex coordinador de Sincelejo por valor de $6.312.014.00 se descuentan $50.000.00 desde el mes de diciembre del 2010 por nómina de la caja de sueldo de retiro (libranza), por no tener capacidad de endeudamiento a 31 de diciembre de 2015 el saldo es de $ 3.162.014.0; en la vigencia 2012 se contabilizo el valor del detrimento patrimonial por valor $171.134.893 de los cuales se descontó los $45.000.000.00 que reconoció la empresa aseguradora Seguros la Equidad.

NOTA Nro. 13

OTRAS INVERSIONES

Son los valores que posee COOSONAV en aportes en la entidad de Coopcentral por la suma de $30.928.800.00, el

incremento corresponde a que la cooperativa es socia activa del Banco Coopcentral.

NOTA Nro. 14

DIVERSOS

Registra el valor que posee los minibares de las sedes de Bogotá, Cartagena y Barranquilla para su funcionamiento

a cierre 31 de diciembre de 2015 el valor en esta cuenta es de $5.000.000.00

NOTA Nro. 15 CUENTAS POR PAGAR

Corresponde a valores causados en diciembre 2015 que serán cancelados en el mes de enero 2016, entre

estos se encuentran los valores a reintegrar por mayor descuento a los asociados, devoluciones, costos y

gastos por pagar.

NOTA Nro. 16 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

Corresponde a gravámenes de carácter general a favor del Estado y a cargo de COOSONAV, comprende el

impuesto a las ventas, el impuesto de industria y comercio, junto con el impuesto al patrimonio que se

encuentra causado por cuatro años.

NOTA Nro. 17

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Representan los diferentes fondos sociales y mutuales que tiene la Cooperativa constituidos, con el fin de pagar

algunos auxilios de solidaridad, auxilios póstumos, Fondo protección cartera, etc.


53

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 2015 2014

FONDO SOCIAL DE EDUCACION 0.00 1.049.270.44

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 0.00 0.00

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES-

(AUX POSTUMO) 373.504.687.75 303.112.401.75

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES

PROSEDE 0.00 0.00

FONDO MUTUAL PREVISION,

ASISTENCIA Y SOLIDARIDAD 54.672.306.91 60.872.106.91

FONDO MUTUAL PARA OTROS FINES

(PROTECCION CARTERA) 448.069.037.75 438.381.225.75

TOTAL, FONDOS SOCIALES Y

MUTUALES 876.246.032.41 803.415.004.85

NOTA Nro. 18

OBLIGACIONES LABORALES Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas por concepto de prestaciones sociales de acuerdo con

las disposiciones legales.

NOTA Nro. 19

INGRESOS ANTICIPADOS Corresponde a los dineros recibidos por anticipado, con el fin de realizar las reservas habitacionales en la sede

de Cartagena y/o Barranquilla por valor $7.088.949.00.

NOTA Nro. 20

PROVISIONES DIVERSAS Está registrado el valor del detrimento patrimonial de $126.134.893.00 a la espera del fallo del juzgado.

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de los servicios y operaciones desarrolladas por

“COOSONAV” en cumplimiento de su objeto social.

NOTA Nro. 21

OTRAS ACTIVIADES DE SERVICIOS COMUNES

Esta cuenta representa los ingresos recibidos por hospedaje en las sedes de Cartagena y Barranquilla, alquiler de

los salones y los ingresos por otros servicios como los mini bares de las sedes Bogotá, Cartagena y Barranquilla.


54

CONCEPTO 2015 2014

Hospedaje Cartagena 143.227.448.00 129.541.904.00

Hospedaje Barranquilla 8.369.548.00 10.676.648.00

Otros servicios comunes 6.461.242.00 7.070.639.00

total 158.058.238.00 147.289.191.00

NOTA Nro. 22

INGRESOS POR SERVICIOS DE CREDITO Es la cuenta más representativa dentro de los ingresos operacionales corresponde a los Ingresos recibidos por la

Financiación de los Préstamos durante el año, por cada una de las Líneas de Crédito.

CONCEPTO 2015 2014

Servicio de crédito 964.247.554.00 974.563.539.00

TOTAL 964.247.554.00 974.563.539.00

NOTA Nro. 23

INGRESOS NO OPERACIONALES

Comprende ingresos provenientes de transacciones diferentes al objeto social, en el año 2015 las cifras más

representativas fueron por concepto de ingresos obtenidos por reconocimiento de incapacidades y los rendimientos

financieros generados por las inversiones realizadas durante la vigencia.

NOTA Nro. 24 GASTOS GENERALES Los gastos generales son los ocasionados y/o causados, por concepto de la realización de funciones

administrativas generales.

CONCEPTO 2015 2014

Honorarios 87.112.288.00 72.320.392.00

Impuestos 46.895.645.48 44.734.263.10

Mantenimiento y reparaciones 34.108.750.00 53.319.183.00

Servicios Públicos 80.511.791.00 77.943.994.90

Gastos de Asamblea 21.343.744.00 38.990.487.00

Consejo de Administración 45.728.636.00 47.165.691.00

Junta de Vigilancia 12.187.790.00 20.393.767.00

Comités 3.609.600.00 5.436.577.00


55





Vigilancia Privada 9.638.692.00 17.823.811.00

Sistematización 37.279.850.00 32.202.445.00

Actividades Sociales 74.725.461.00 76.153.896.00

Varios 169.443.796.17 198.906.932.02

TOTAL, GASTOS

GENERALES 622.586.043.65 685.391.439.02

NOTA Nro. 25 GASTOS PROVISIONES Corresponde a la causación de la provisión general e individual sobre la cartera de los asociados por las líneas de

créditos otorgados para pago por nómina y ventanilla, provisión de cartera individual y provisión de cuentas por

cobrar.

NOTA Nro. 26 DEPRECIACIONES Se considera a la depreciación como el desgaste que van sufriendo los diferentes activos a través del tiempo

debido a su uso, estos valores corresponden a la aplicación de normas contables que rigen para los activos fijos.

DEPRECIACIONES 2015 2014

Edificios 38.994.804.00 38.994.804.00

Muebles Y Equipos de O. 2.090.304.00 3.554.221.00

Equipo de Computo 2.944.068.00 3.864.426.00

TOTAL 44.029.176.00 46.413.451.00

NOTA Nro. 27 GASTOS FINANCIEROS Son los diferentes valores pagados durante el periodo a las entidades financieras por conceptos de chequera,

impuesto de timbre, comisión e impuesto de

NOTA NRO. 28 NO OPERACIONALES

Corresponde a las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con el objeto social

de Coosonav, el rubro más representativo es el Gravamen al movimiento financiero (4 * 1.000) y perdida en

venta y retiro de bines correspondientes a lencería y minibar de Cartagena.


56

DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores


“COOSONAV”

Respetados señores:

1. He examinado el balance general de COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES “COOSONAV”, con Nit 860.014.987-5 al 31 de diciembre de 2015, y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo terminados en esa fecha. Los estados financieros del año anterior fueron auditados por mí, en representación de la firma de contadores públicos HM & ASOCIADOS LTDA y en su debida oportunidad emití una opinión sin salvedades.

Responsabilidad de los administradores sobre

los estados financieros

Los estados financieros son responsabilidad de la administración de la Cooperativa, en cuanto a la preparación y presentación de los mismos, de acuerdo con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea por fraude o por

error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y hacer las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

2. Los estados financieros mencionados en el primer párrafo, fueron debidamente certificados por Dra. NINI JOHANA VELASQUEZ CUENCA con Tarjeta Profesional No 117810-T y del Gerente Sr. ADAN CASTILLO HERNANDEZ en su calidad de Representante Legal, en cumplimiento de las normas legales, en especial la ley 222 de 1995. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explícitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros, a saber:

a. Existencia. Los activos y pasivos de la entidad existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.

b. Integridad. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

c. Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la entidad en la fecha de corte.

d. Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes y egresos apropiados.

e. Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

M & ASOCIADOS LTDA

AUDITORES – CONTADORES - ASESORES


57

Responsabilidades del revisor fiscal

3. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los estados financieros a la fecha de corte basado en mi auditoría; obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia sobre los PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en Colombia); normas que son válidas en la fecha diciembre 31 de 2015. Dichas normas requieren la observancia de requisitos éticos, así como que se planee y ejecute la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas materialmente importantes.

Una auditoría implica desempeñar los

procedimientos a que haya lugar para obtener

evidencia de auditoría sobre los montos y

revelaciones de los estados financieros. Los

procedimientos señalados dependen del juicio

del revisor fiscal, incluyendo la evaluación de

errores de importancia relativa de los estados

financieros. Al hacer esas evaluaciones del

riesgo, el revisor fiscal considera el control

interno relevante a la preparación y

presentación razonable por la entidad de los

estados financieros, para diseñar

procedimientos de auditoría que sean

apropiados en las circunstancias, con el

propósito de expresar si hay y son adecuadas

las medidas de control interno, de conservación

y custodia de los bienes de la empresa o de

terceros que estén en poder de la entidad. Una

auditoría también incluye evaluar lo apropiado

de las políticas contables que se usan, lo

razonable de las estimaciones contables

hechas por la administración, así como la

presentación general de los estados

financieros.

Considero que la evidencia de auditoría que he

obtenido es suficiente y apropiada para

proporcionar una base razonable para expresar

mi opinión de auditoría sobre los estados

financieros mencionados en el primer párrafo.

Dictamen u Opinión

4. En mi opinión los estados financieros mencionados:

a. Fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad;

b. Presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la situación financiera de COOSONAV al 31 de diciembre de 2015, y reflejan los resultados de las operaciones, los flujos de efectivo, los cambios en el patrimonio y en la situación financiera, por el año terminado en dicha fecha.

c. Fueron preparados de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.

Informe sobre otras exigencias legales

5. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y el alcance de mis pruebas practicadas, informo que COOSONAV:

Ha llevado su contabilidad conforme a las normas

legales y a la técnica contable;

a. Las operaciones registradas en los libros de comercio y los actos de los administradores, se ajustaron a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la asamblea.

b. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevaron y conservaron debidamente.

c. A la fecha, COOSONAV ya terminó las fases de preparación y transición bajo Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y se encuentra adelantando los procesos y procedimientos necesarios para la fase de implementación; los estados financieros a partir del 1 de enero de 2016, se deberán reconocer, medir, presentar y revelar bajo las nuevas condiciones del estándar NIIF para PYMES, atendiendo el decreto 2496 de 2015, expedido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, que modificó parcialmente el Decreto 2420 de 2015, mediante este decreto, el Gobierno estableció excepciones al tratamiento contable de la cartera de créditos y de los aportes sociales en cooperativas bajo NIIF.

6. En relación con el sistema de control interno, con base en el alcance y resultados de las


58

pruebas practicadas, informo que hay y son adecuadas las medidas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros en su poder. Los asuntos relacionados con el control interno los informé en su debida oportunidad (mensualmente) en informes separados dirigidos a la administración y Junta de Vigilancia de la entidad.

7. En relación con los aportes al sistema de seguridad social, en atención a lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999 y con base en el alcance y resultado de mis pruebas, hago constar que COOSONAV efectuó en forma oportuna sus aportes al sistema de seguridad social integral.

8. Con relación al informe de gestión se informa que éste nos fue suministrado oportunamente por la gerencia previa presentación y aprobación del Consejo de Administración, y una vez evaluado se pudo establecer que existe concordancia entre las cifras registradas en él, y los estados financieros al 31 de diciembre de 2015.

9. La cooperativa ha cumplido con el reporte en línea a la UIAF, en relación con la prevención sobre lavado de activos y financiación del terrorismo; así mismo como la adopción del manual respectivo.

Cordialmente,

MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA

Revisora Fiscal- Delegada HM & Asociados Ltda.

T.P. –48742-T

Bogotá D.C, Colombia

15 de febrero de 2015

Copia: Archivo.


59

PRESENTACION

INFORME DE ACTIVIDADES REVISORIA FISCAL 2015

Presentamos a los honorables delegados el informe de actividades de la revisoría fiscal.

CAPITULO I

GESTION DE LA REVISORIA FISCAL

Nuestra revisión se realizó de acuerdo a las

disposiciones consagradas en la ley 145 de 1960,

adicionada por la ley 43 de 1990, en el código de

comercio especialmente, los artículos 207 al 209,

ley 454 de 1998, Circular básica Jurídica de 2015,

Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008,

el Estatuto de COOSONAV y demás normas

expedidas por la Superintendencia de la economía

solidaria, Dian y gobierno nacional.

Desarrollamos la auditoría integral aplicando lo

consagrado en las normas de auditoría

generalmente aceptadas en Colombia, según lo

dispuesto en la ley 43 de 1990. Esta actividad

contempla la planeación y ejecución de la

Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable de

que los Estados Financieros estén libres de errores

importantes y que reflejen razonablemente la

situación financiera y los resultados de las

operaciones de COOSONAV.

La auditoría Integral, involucró la realización de

pruebas de auditoría, muestreos y revisión de las

cifras en la realización de la auditoria tributaria,

financiera, de gestión, de revisión analítica de los

Estados Financieros, por el año 2015, de gestión

administrativa y de control interno.

Durante el 2015 y de acuerdo al plan de auditoria,

fueron entregados al Consejo de Administración, a

la Junta de Vigilancia y a la Gerencia informes

mensuales sobre las actividades de la Revisoría

Fiscal de las diferentes áreas y en las diferentes

sedes y coordinación de la entidad.

M & ASOCIADOS LTDA

AUDITORES – CONTADORES - ASESORES


60

CAPITULO II

LA AUDITORIA FINANCIERA

Se enviaron las recomendaciones necesarias a la

administración para su consideración, en la parte

correspondiente a la evaluación de los estados

financieros, observaciones que fueron acatadas

satisfactoriamente.

Mensualmente se auditó las conciliaciones

bancarias de las cuentas que posee la cooperativa,

con resultados satisfactorios. Valores que venían

en consignaciones pendientes de identificar en

años anteriores fueron depurados

satisfactoriamente.

Durante el desempeño de nuestras funciones

evaluamos los documentos que soportan las cifras,

entre los cuales están los comprobantes de egreso,

de ingresos, las conciliaciones bancarias con un

alcance del 100% para obtener más confiabilidad

de la información que estaba siendo auditada; y

evaluar la razonabilidad de las cifras; se cruzaron

mensualmente los registros contables con los

desembolsos efectuados y con los ingresos

obtenidos, de este trabajo se emitieron las

recomendaciones respectivas para cada sede,

recomendaciones que se pueden verificar en

informes que reposan en el archivo de la entidad.

Este trabajo de auditoria se hizo mensualmente

para cada sede, verificando las AZ de Bogotá,

Cartagena, Coveñas y Barranquilla, por lo cual el

alcance de auditoria fue suficiente.

Los dineros en la cooperativa son recaudados por

descuentos de nómina, y en menor proporción por

caja lo que constituye un riesgo bajo para la

entidad; solo se manejan dineros en las cajas

menores y fondos específicos para préstamos que

son manejados en las sedes de Bogotá, Cartagena,

Barranquilla y Coveñas; a los cuales se realizaron

los arqueos respectivos, las auditorias de revisión y

control y se impartieron recomendaciones para

fortalecer el control interno.

Los Estados Financieros a diciembre fueron

presentados a la Superintendencia de la Economía

Solidaria dentro de los plazos establecidos por este

organismo, así mismo, se revisaron y firmaron los

informes de gestión, las notas explicativas a los

Estados Financieros y el dictamen e informe del

Revisor Fiscal.

CAPITULO III

AUDITORIA DE CONTROL INTERNO

Esta área está encaminada a informar sobre la

evaluación sistemática de los elementos y

componentes del control interno, con el fin de

determinar si el control ejecutado por los

administradores ha sido diseñado específicamente

para proporcionar seguridad razonable sobre la

efectividad y eficiencia de las operaciones,

suficiencia y confiabilidad de la información

financiera. Al respecto esta Revisoría manifesta que

las debilidades al sistema de control interno se han

ido corrigiendo por parte de la administración de la

entidad, medida que se han dado las

recomendaciones por parte de la Revisoría Fiscal

como resultados de nuestras auditorias.

Los comprobantes de egreso fueron examinados

con sus soportes de manera aleatoria, a través de

muestreos pero en la mayoría de oportunidades en

un 100%, a fin de determinar la aplicación de

medidas adecuadas al control interno, para lo cual

se aplicaron procedimientos de auditoría

encaminados a evidenciar dichos procesos tales

como:


61

Que el soporte objeto del desembolso guarde relación con el objeto social y con la operación normal de la cooperativa.

Que los soportes sean suficientes y

competentes de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, en especial el decreto 2649 de 1993.

Se Verificó que se esté dejando evidencia en

calidad de revisado de la información correspondiente al desembolso, la cual debe realizarse con la documentación que se encuentra adjunta.

Se verificó que el desembolso tenga relación

directa con el objeto social de la Cooperativa.

Otros aspectos que consideró el auditor en su oportunidad, así como la aplicación de la normatividad contable y tributaria.

Se pudo evidenciar que los documentos de

importancia para la entidad son conservados de

manera adecuada en caja fuerte en las diferentes

sedes.

En el transcurso de nuestra auditoria, evaluamos la

cartera de crédito que representa el activo más

importante de COOSONAV y le fueron practicadas

pruebas de auditoría entre otras, el cumplimiento

del reglamento de crédito, la exigencia en la

clasificación y cumplimiento de las normas legales

vigentes, en especial la Circular Básica contable y

financiera, la contabilización de las provisiones y los

intereses, precisando que cumplen con la

normatividad vigente.

La cooperativa presenta baja morosidad con

respecto al total de la cartera.

VISITA A LAS SEDES DE COOSONAV

Se efectuaron las visitas a las sedes de la entidad,

en cumplimiento del contrato firmado con la

cooperativa y adicionales por necesidad de la

revisoría fiscal a fin de dar alcance a procesos y

procedimientos que no se pueden verificar desde la

sede principal.

Las fechas en que se efectuaron visitas se relacionan a continuación:

DIA MES SEDE

14 ABRIL 2015 CARTAGENA

8 MAYO 2015 BARRANQUILLA

DIA MES SEDE

8 JULIO 2015 CARTAGENA

13 JULIO 2015 CARTAGENA

9 OCTUBRE 2015 CARTAGENA

4 Y 5 FEBRERO 2016 CARTAGENA

25 FEBRERO 2016 COVEÑAS

TODOS LOS MESES BOGOTA VISITAS PERMANENTES

De cada visita surgieron recomendaciones que

fueron reflejadas en los informes de control interno

dirigidas al Consejo de Administración, y las cuales

han contribuido al mejoramiento del control interno

de la entidad.

En el año 2015, se hizo mayor énfasis a la sede de

Cartagena por deficiencias en el control interno

observadas en la visita efectuada en el mes de

julio, que fueron corregidas oportunamente.

Se efectuó seguimiento al control en fechas 4 y 5

de febrero de 2016, donde se concluye que la sede


62

goza de buen manejo administrativo y adecuado

control interno.

De igual manera se dio cumplimiento al contrato en

lo que respecta a los eventos educativos en los

cuales participaron asociados y delegados, como

fue el caso de la capacitación en el tema “Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF)”

que se hizo bajo el apoyo de nuestra fundación de

capacitación “Cresersolidaria”, sin costo para la

cooperativa como un valor agregado y apoyo a la

labor de la Revisoría Fiscal, en las sedes de Bogotá

el 26 de agosto de 2015 y en Cartagena el 5 de

febrero de 2016; el 22 de enero de 2016, se

impartió la capacitación en “actualización contable y

de economía solidaria” en la ciudad de Bogotá.

CAPITULO IV

LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

Esta área tiene por finalidad determinar que las

decisiones de la administración han sido ajustadas

a las disposiciones legales y estatutarias.

Esta Revisoría evidenció que los actos de los

administradores fueran ajustados a las normas

legales y al Estatuto de COOSONAV, sin embargo,

persisten los auxilios por pasajes que no se

encuentran incluidos en el artículo 103 del estatuto;

por lo cual, esta revisoría sugiere subsanar el tema

de los pasajes en Coosonav, a través de la

Asamblea general.

Se revisaron los libros de comercio de la entidad

observando que se conservan adecuadamente.

COOSONAV cumplió con el pago de la seguridad

social de sus empleados y el pago de los aportes

parafiscales por la vigencia del año 2015, y todos

los aspectos relacionados con las normas de

carácter laboral.

La entidad cumplió con el pago de la contribución

económica a la Superintendencia de la Economía

Solidaria, dentro de la fecha determinada por esa

entidad.

Durante el año 2015, se presentaron los informes

requeridos por la Supersolidaria, así mismo se hizo

el reporte a la UIAF sobre control y prevención de

lavado de activos.

Se sustentaron los informes de la Revisoría en las

reuniones mensuales del Consejo de

Administración a fin de aclarar cualquier inquietud

que se presentara con respecto al informe, se

hicieron las intervenciones necesarias cuando fue

requerida nuestra presencia en el recinto de la

reunión de Consejo.

En su oportunidad informamos a la administración

sobre los cambios legales que afectan la

cooperativa por parte del gobierno nacional, las

resoluciones y circulares de la Superintendencia de

la Economía Solidaria.

El Consejo de Administración y la Gerencia

estuvieron atentos a las recomendaciones de la

Revisoría, la Junta de Vigilancia también participó

activamente en los temas que le correspondían

según su función.


63

CAPITULO V

LA AUDITORIA DE GESTION

Esta auditoría tiene por finalidad evaluar el grado

de eficiencia y eficacia, tanto en el logro de los

objetivos previstos por la cooperativa como el

manejo de los recursos disponibles.

El informe de gestión presentado a esta Asamblea,

el cual recoge las actividades desarrolladas por la

Administración, las cifras allí expuestas son

concordantes con las reflejadas en los Estados

Financieros.

La administración efectuó las actividades de

bienestar social programadas sin embargo se hace

necesario a futuro la planeación de eventos donde

se involucre la participación de más asociados en

espacios de integración y recreación.

La entidad cumplió con la presentación de la

información exógena a la Dian, así como las

declaraciones de retención en la fuente de manera

mensual y en forma oportuna con las firmas

digitalizadas del representante legal y la Revisora

Fiscal.

La declaración de renta se presentó

oportunamente.

De igual manera la entidad cumplió con el reporte

de los impuestos distritales de manera oportuna.

CAPITULO VI

DICTAMEN

En la parte de la evaluación de los estados

financieros, no se observan eventos posteriores al

cierre del ejercicio que afecten la razonabilidad de

los estados financieros presentados a los

Asambleístas, quienes pueden tener la seguridad

de emitir la aprobación de los mismos.

Es importante anotar que, hasta diciembre 31 de

2015, serán presentados los estados financieros

bajo norma contable colombiana (PCGA); desde el

1 de enero de 2016, los estados financieros deben

ser presentados bajo Normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF), cumpliendo con

Decreto 2420 de 2015 y decreto 2496 de 2015, que

modificó parcialmente el decreto2420.

Cordialmente,

MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA

Revisora Fiscal – Delegada HM & ASOCIADOS LTDA

Bogotá D.C., 18 de febrero de 2016

RF- 776-2016


64

INFORME COMISION DE BALANCE PERIODO FISCAL 2015

Bogotá D.C., febrero 11 de 2016 Señores: ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” Ciudad.

Honorables Asambleístas:

De conformidad con lo aprobado en la pasada

Asamblea General de Delegados, en la cual

tuvimos el honor de ser nombrados para integrar la

Comisión de Balance de la Cooperativa, para el

periodo fiscal del año 2015, en cumplimiento a lo

determinado en el artículo 86 del Estatuto, a

continuación,presentamos el informe respectivo, el

cual hacemos extensivo a todos los asociados de la

Cooperativa.

La comisión inicio sus labores de revisión y análisis,

verificando los balances intermedios del primer

semestre de la vigencia, para lo cual nos reunimos

en el mes de julio, examinando la situación

financiera de la Cooperativa a junio 30 del 2015,

trabajo sobre el que presentamos al Consejo de

Administración el respectivo informe para su

conocimiento y divulgación general a los asociados.

Según oficio Nro. 179- C.A. de fecha septiembre 17

de 2015, este no se tuvo en cuenta por diferencia

de criterios en la interpretación de las normas y de

las técnicas existentes para la evaluación contable,

económica y financiera; desconociendo nuestras

recomendaciones y observaciones sobre algunas

decisiones tomadas en especial, entre otras,

ordenar la realización de ajustes contables en la

cartera de créditos que incidían directamente sobre

los gastos de provisión de la misma, que si bien, su

objetivo con esta determinación mediante

mandato, era presentar resultados económicos

positivos, que a nuestro juicio estos se dan y se

reflejan en el corto plazo, como realmente

sucedió, pero que pueden traer inconvenientes

operacionales y legales para la Cooperativa, en el

mediano y largo plazo.

En cuanto al cierre de la vigencia a diciembre 31 del 2015, la comisión examino, analizo y evaluó la situación contable, económica y financiera, utilizando como materia prima, los estados contables y financieros presentados por la Administración, verificando algunas transacciones ejecutadas durante la vigencia 2014- 2015, así como las variaciones dadas en el análisis horizontal, la composición de sus cuentas a través del análisis porcentual de participación vertical, la estructura financiera y de capitales, el disponible y el capital de trabajo con que ha contado la Cooperativa durante la vigencia fiscal, para la ejecución de las operaciones comerciales, financieras y de servicios en cumplimiento del objeto social. En razón a que la contadora de la Cooperativa, presenta en igual forma, a los señores Delegados a la Asamblea, los estados contables del balance general y de resultados, clasificados y comparativos 2014- 2015, de cambios en la situación financiera y en el patrimonio, así como los principales indicadores financieros con sus respectivas notas aclaratorias de las cuentas que los integran, los cuales están avalados por el Gerente y el Consejo de Administración, revisados, auditados y dictaminados por la Revisoría Fiscal de la Cooperativa, quienes dan veracidad de estos y de las transacciones financieras y de los servicios prestados así como de las decisiones administrativas tomadas y el impacto que estas tuvieron en el logro del objeto social de COOSONAV, generando como consecuencia los resultados económicos presentados en los estados financieros. La comisión no cree necesario volver a repetir lo mismo, que está muy bien expuesto y detallado en los estados anteriores, y, como son cifras de hechos causados que no se pueden


65

revertir mediante nuestro examen y evaluación, concluimos y extraemos de los papeles de trabajo las siguientes apreciaciones, observaciones y conclusiones, que presentamos a continuación a los señores Asambleístas, para que sirvan de ayuda en la comprensión e interpretación, al cierre de la vigencia del 2015. Esperando sea esta una herramienta útil de guía de acción en las decisiones que deban tomar, en especial para la aprobación de los estados financieros y las posibles inversiones que se propongan ejecutar dentro del Plan de Desarrollo, teniendo en cuenta que la mejor inversión debe ser en beneficio de la Cooperativa, los Asociados y sus beneficiarios. El siguiente trabajo de evaluación de la situación económica y financiera de la Cooperativa, se presenta a la Honorable Asamblea, y consiste básicamente en proporcionar un diagnostico financiero y económico que haga entendible evaluar las oportunidades que tiene COOSONAV, ante la

situación económica y financiera real que al cierre de la vigencia del 2015 muestra la entidad, extractada de los estados contables y resultados operacionales presentados por la Administración, para su aprobación. Este diagnóstico tiene en cuenta todos los aspectos de la empresa, y ofrece un análisis actual con las oportunidades posibles de inversiones en su futuro cercano, en el emprendimiento social y ejecución del plan de desarrollo, para lo cual analizaremos tanto el capital total que posee como la estructura y el capital de trabajo. 1.- SITUACIÓN REAL Y COMPORTAMIENTO QUINQUENIO 2011 - 2015. Para determinar la situación real, por la que atraviesa la Cooperativa, hacemos la evaluación y análisis, examinándola a partir de la información que se refleja en los siguientes cuadros:

AÑO 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL

No. Asoc. 1.524 1.416 1.294 1.159 1.058

INGRESOS 109 95 68 35 50 357

RETIROS 245 203 190 170 151 959

TOTALES 136 108 122 135 101 602

CUADRO COMPARATIVO ASOCIADOS QUINQUENIO 2011 - 2015

V A R I A C I O N

EN MILLONES

AÑO ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL APORTES SOCIALES PATRIMONIO NETO

Valor % Valor % Valor %

2011 10.698 1.417.5 13.3 6.915.6 64.6 2.364.9 22.1

2012 10.744 1.496.8 14 6.907 64 2.340 22

2013 10.589 1.495 14 6.707 63 2.387 23

2014 10.529 1.435 14 6.559 62 2.535 24

2015 10.653 1.505 * 14 6.540 61 2.608 25

CUADRO COMPARATIVO ACTIVO TOTAL Y ESTRUCTURA DE CAPITAL QUINQUENIO 2011-2015

*Incluye Fondos Mutuales por $876 millones


66

AÑO ACTIVO TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

Valor %

2011 10.689 1.107 10.3

2012 10.744 1.409 13.1

2013 10.589 2.205 21

2014 10.529 1.154 11

2015 10.653 2.311 22

QUINQUENIO 2011 - 2015 (EN MILLONES)

CUADRO COMPARATIVO ACTIVO TOTAL Y CAPITAL DE TRABAJO

La situación real de la Cooperativa evaluada a partir

de los cuadros anteriores, muestra el siguiente

panorama:

a) La base social representada en la cantidad de

Asociados con que cuenta la Entidad, es de

1.058 a diciembre de 2015, y su

comportamiento en el quinquenio es

decreciente año tras año, con una pérdida

de 602 miembros, representativos de un

39.5%. Situación preocupante si se continúa

con la misma tendencia; de ahí que la

Asamblea y la Administración, deben adoptar

políticas de índole solidario y de servicios que

sean atractivos y sirvan como medida y gancho

para evitarlas, implementando estrategias para

la captación de nuevos Asociados.

b) La estructura de capital de COOSONAV, es

óptima, en cuanto a que si el valor del dinero,

es el interés que se paga por el uso de este, la

Cooperativa financia sus activos y operaciones

en un alto porcentaje con los aportes sociales

de los Asociados o capital propio, que su uso

no demanda costo alguno, siendo mínimo el

financiamiento con pasivostanto a corto como a

largo plazo. (Ver índices de endeudamiento).

Esto le da un muy buen posicionamiento y

una alta capacidad de endeudamiento a la

empresa, para emprender el mejoramiento

de sus activos de servicios, u obtener

financiamiento externo para ejecutar los

proyectos e inversiones aprobados en el

plan de desarrollo.

c) Por otra parte, el capital de trabajo tanto actual,

como en el transcurso del tiempo, es suficiente

para cubrir las operaciones financieras,

administrativas y de servicio que demanda la

Cooperativa, en el desarrollo de su objeto

social, acorde al flujo y rotación periódica de

efectivo disponible en los presupuestos de caja

proyectados, manteniendo incluso remanentes

excesivos de efectivo en bancos.

2.- DIAGNOSTICO FINANCIERO:

Este instrumento básico, nos permite una correcta

canalización del ahorro hacia la inversión,

determina además las debilidades con relación a

la situación deseada para el futuro, por lo tanto,

involucra el logro de eficiencia operacional,

crecimiento, innovación y mejora continua.

La información extractada en los siguientes cuadros, nos facilita hacer un diagnóstico financiero de la Cooperativa, el cual debe conciliarse con los factores internos y externos que la condicionan, a partir del análisis DOFA (Fortalezas vs, debilidades y oportunidades vs, amenazas).

AÑO VALOR INVERSIONES

2011 617.5

2012 241

2013 500

2014 200

2015 500

CUADRO DE INVERSIONES QUINQUENIO 2011 - 2015

(EN MILLONES)


67

AÑO VALOR No. CREDITOS DIFERENCIA %

2011 6.856 1.755 --- ---

2012 7.377 1.537 218 14

2013 6.949 1.316 221 16

2014 7.077 1.206 110 7.6

2015 6.981 1.228 -22 1.5

CUADRO COMPARATIVO CREDITOS ASOCIADOS QUINQUENIO 2011 - 2015

(EN MILLONES)

AÑO INGRESOS GASTOS UTILIDAD %

OPERACIONALES OPERACIONALES OPERACIONAL

2011 1.337 1.360.7 (23.7) (1.77)

2012 1.183 1.245 -62 -524

2013 1.293 1.252.3 48.7 3.76

2014 1.200.7 1.217.6 -169 -14

2015 1.186.4 1.121.7 64.7 5.4

CUADRO COMPARATIVO INGRESOS OPERACIONALES VS. GASTOS OPERACIONALES


En la evaluación de la situación anterior, partimos de la premisa, que en el mundo empresarial actual, “las organizaciones solidarias tienen que ser rentables, sustentables y competitivas”, aprovechando al máximo cada uno de los recursos que se tienen disponibles, para cumplir con los objetivos que se persiguen; dentro de la Cooperativa el recurso financiero es el más importante, por ello, la necesidad de utilizarlo en forma adecuada, aprovechando y optimizando de la mejor manera posible los gastos e inversiones que realice la entidad, máxime si como en nuestro caso, se trata de capital de los Asociados. Es de resaltar, que las empresas del sector

solidario, en la actualidad se han convertido en

“una lucha sin tregua”,debido a la competencia

desigual con el sector real financiero, de ahí que se

requiera de la alta competitividad que pueda utilizar

la administración como herramienta determinante

en la ejecución de los recursos monetarios, para

ofrecer a los Asociados beneficios y servicios, con

resultados operacionales positivos, y el desarrollo

eficiente de las operaciones de COOSONAV., con

el objeto de maximizar el patrimonio en el

transcurso del tiempo, mediante el correcto manejo

y aplicación de los recursos financieros, y la toma

de decisiones acertadas para el logro de los

objetivos de la Cooperativa con mayor eficiencia y

rentabilidad.

El diagnostico actual, permite ver que, en el

transcurso del tiempo, la Cooperativa ha tenido

inversiones a corto y largo plazo, pero aun, ha

mantenido recursos financieros improductivos, los

cuales al ser colocados en créditos a los asociados

o en otras inversiones, hubiesen generado mayor

rentabilidad para la entidad. Así mismo cuenta con

algunos activos que son improductivos, o

escasamente generan el punto de equilibrio.

Por otra parte, la colocación de los créditos a los

asociados, principal fuente de ingresos, ha

venido decreciendo, tanto en su valor total,

como en número de créditos, las razones pueden

ser la disminución de Asociados, la competencia

con el sector bancario, el mínimo vital, ¿o acaso la

eficiencia en el servicio? Situación que ha afectado

los ingresos operacionales de la Cooperativa y por

lo tanto los márgenes de rentabilidad, reflejados en

los resultados del ejercicio. (Ver márgenes

operacionales y rentabilidad)

En igual forma, a pesar que la administración ha

racionalizado los costos y gastos operacionales

hasta el mínimo necesario, optimizando el uso de

este recurso, implica que la única alternativa de

emprendimiento, es incrementar las fuentes

existentes de ingresos o buscar nuevas

alternativas de comercialización, que generen

recursos frescos que ayuden a financiar las


68

operaciones de la cooperativa y maximicen los

resultados financieros.

Del anterior diagnostico financiero se concluye, que

a pesar de los esfuerzos emprendidos por las

administraciones en el afán de presentar resultados

económicos positivos y balances sociales atractivos

(ver márgenes de productividad y rentabilidad total),

Coosonav, en su conjunto como empresa, sigue

siendo sostenible pero no rentable.

3.- ESTRUCTURA DE CAPITAL ACTUAL: Esta la determinamos a partir de la información

detallada en los cuadros subsiguientes, y nos

muestra, la forma y proveniencia en porcentajes, de

donde y como, la Cooperativa financia sus activos y

sus operaciones comerciales y de servicios, es

decir el origen de los recursos financieros que

utiliza para ejecutarlas, en el desarrollo y logro del

objeto social para el cual fue creada.

AÑO ACTIVO TOTAL PASIVO CORTO PLAZO PASIVO LARGO PLAZO PATRIMONIO

Valor % Valor % Valor %

2011 10.698 1.417.5 13.3 -0- 9.280.5 86.7

2012 10.744 1.496 14 -0- 9.247.2 86

2013 10.588.7 842.9 8 652.1 6.1 9.093.7 85.8

2014 10.528.5 854.8 8.1 580.3 5.5 9.093.4 86.4

2015 10.653 926.9 8.7 578.3 5.4 9.148 85.9

CUADRO ACTIVO TOTAL VS. PATRIMONIO


AÑO PATRIMONIO NETO PORCENTAGE SOBRE ACTIVO TOTAL %

2011 2.364.9 22.1

2012 2.341 21.8

2013 2.386.3 22.5

2014 2.534.7 24.1

2015 2.608 24.5

CUADRO COMPARATIVO PATRIMONIO NETO QUINQUENIO 2011 - 2015

EN MILLONES

Sobre la estructura del capital, que es la mezcla

especifica de deuda a largo plazo y de capital

propio de la empresa, que usa para efectuar sus

operaciones, en la Cooperativa se puede concluir

que dada la forma en que adquiere y financia sus

activos y operaciones de servicios, está Formulada

bajo una combinación de capital - deuda, o

híbridos, en razón a la composición de sus pasivos,

aportes sociales y patrimonio neto.

De lo anterior se puede concluir, que en

COOSONAV, al ser mínimo el costo del capital,

por provenir principalmente de los aportes

sociales de los Asociados, mayor debería ser el

valor y la rentabilidad de la empresa, máxime si

sus operaciones se remontan a 55 años de

existencia.

El comportamiento del patrimonio neto de la

Cooperativa, presenta poca variación en los últimos

cinco (5) años, si bien se ha mantenido, no refleja

un crecimiento en sus activos que representen

siquiera el costo del dinero en el tiempo, o la

actualización del poder adquisitivo (IPC), menos

aún productividad con generación de riqueza y un

mayor balance social, quedando estancada en los

últimos años.

4. RESULTADOS OPERACIONALES Y TOTALES DEL EJERCICIO: En el examen y evaluación de las cifras presentadas como resultado operacional y total del ejercicio, y la representación porcentual de estos respecto al activo total y al patrimonio, mostrados en el cuadro anterior y el subsiguiente, pretendemos medir la efectividad de las administraciones de la Cooperativa, en cuanto a la


69

gestión realizada para maximizar los ingresos y controlar el gasto, optimizando los resultados de

cada ejercicio.

AÑO RESULTADO TOTAL PORCENTAGE RESPECTO AL

DEL EJERCICIO ACTIVO TOTAL %

2011 -8.870.298 -8

2012 -29.728.040 -27

2013 62.408.976 0.58

2014 4.773.513 0.04

2015 73.344.478 0.68

CUADRO COMPARATIVO RESULTADO TOTAL DEL EJERCICIO

QUINQUENIO 2011-2015 (EN MILLONES)

De lo anterior, se concluye que el grado de

efectividad en COOSONAV para administrar la

utilización de los recursos financieros y generara

excedentes, ha sido poco acertado en algunos

años; y en los que se han presentado resultados

positivos, sus márgenes de rentabilidad están por

debajo de los índices de inflación o del IPC del año

respectivo; lo anterior con la salvedad que estos

contienen resultados no operacionales que no

proceden, o no son fruto de las actividades propias

de la Cooperativa. (Ver indicadores de

rendimiento).

Por otra parte, se concluye que la rentabilidad

financiera, generada con los recursos propios de la

Cooperativa y de los aportes sociales de los

Asociados, reflejada en los resultados totales del

ejercicio o excedentes netos, no son los óptimos

deseados, teniendo en cuenta que la inversión

patrimonial total es superior a los nueve mil (9.000)

millones de pesos, y neta (sin valorizaciones sobre

activos) alcanza a los ocho mil (8.000) millones en

los últimos años. De ahí que se requiera un mayor

emprendimiento empresarial y comercial con

innovación, crecimiento y mejora continua, para

hacer más rentables los activos de la Cooperativa,

y por ende el capital social propiedad de los

Asociados.

5.-BALANCE SOCIAL: Este muestra,los servicios y beneficios que ha prestado la Entidad Solidaria a sus Asociados, en cumplimiento del objeto social, es la razón de ser de la Cooperativa, y el principal objetivo por los que las administraciones deben emprender sus actividades y del cubrimiento y despliegue de estas depende el grado de satisfacción de la base social. En los siguientes cuadros, extractamos los principales servicios sociales y beneficios prestados por la Cooperativa, durante la vigencia fiscal y de los últimos años a los asociados y beneficiarios, que en su compendio conforman el balance social:

AÑO EJECUCION TOTAL AUXILIOS

2011 210.477.737

2012 229.614.500

2013 170.808.420

2014 110.682.425

2015 139.190.174

(EN MILLONES)

CUADRO EJECUCION SERVICIOS SOCIALES QUINQUENIO 2011-2015


70

AÑO EJECUCION TOTAL AUXILIO POSTUMO NUMERO DE FALLECIDOS

2011 229.121.214 14

2012 178.485.097 16

2013 126.230.542 13

2014 129.738.799 15

2015 184.950.096 12

CUADRO EJECUCION AUXILIO POSTUMO QUINQUENIO 2011 - 2015

(EN MILLONES)

Si bien es cierto, que las administraciones se han esforzado por ofrecer servicios que satisfagan algunas necesidades de los asociados, con los cuales se pretende mejorarles la calidad de vida, también es cierto, que estos no cubren todo el núcleo de la base social, y por lo tanto el grado de satisfacción, y las relaciones de causalidad (causa y efecto), reflejado en la accequibilidad y oportunidad con que se prestan, en respuesta a las necesidades y solicitudes requeridas por los asociados, no les garantiza los sagrados derechos contemplados estatutariamente en la Cooperativa. El descontento generalizado reflejado en el número de retiros así lo indica; faltaría conocer cuáles son las verdaderas causas y razones, lo cierto es que todos sabemos que no es el tan repetido y conocido “retiro por asuntos personales”. Por lo anterior recomendamos comedidamente a la Honorable Asamblea, tomar cartas en este tema tan delicado, que es el objetivo principal y razón de ser de la Cooperativa, teniendo en cuenta que, en los últimos años, los beneficios y servicios que se han ofrecido a los asociados, se han financiado con sus propios recursos, provenientes de la cuota social que todos aportamos, y, no del producto de los resultados operacionales de la empresa. (Fondos sociales mutuales). Por lo anterior, se puede concluir que el nivel de satisfacción de la empresa y de los asociados, está en contravía, una cosa es la gestión administrativa positiva por ofrecerlos de la mejor manera posible y mayor cantidad, con eficiencia, calidad y rapidez, en respuesta a las necesidades de los asociados, y la otra, es el sentir general del mismo asociado, que busca un acercamiento personalizado y más humano, en razón a que por diferentes motivos no se encuentra satisfecho con los servicios que ofrece la Cooperativa para su disfrute y bienestar, y por ello, en el peor de los casos, optan por retirarse. De ahí la recomendación de tener una estrecha relación dentro de un ambiente amable, teniendo en cuenta que el 70% de la base social, pertenece o pertenecemos a la tercera edad, que en su gran

mayoría no usa los sistemas tecnológicos de información y redes sociales, y requieren estar informados al día con los aspectos de su mayor interés, como es lo relacionado con reuniones, actividades sociales de integración, educativas y deportivas, así como de los servicios y novedades de su Cooperativa. 6.- ESTADOS FINANCIEROS SEGÚN NORMAS NIIF. Al cierre del presente informe, la comisión no

recibió ninguna información relacionada, con el

cumplimiento de la normatividad, que sobre el

particular existe, desconociendo si se presentara o

no, el balance de apertura a la Honorable

Asamblea.

7.- CUMPLIMIENTO Y EJECUCIÓN DEL PLAN

DE DESARROLLO:

En igual forma, esta comisión no conoció

información que le permitiera evaluar el grado de

ejecución, de los planes y proyectos, aprobados por

la Asamblea en el Plan de Desarrollo, para su

ejecución en el quinquenio 2012- 2017, más allá de

los programas de servicios de crédito, educación,

recreación, bienestar y deportes.

8.-CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES A LA ASAMBLEA. a) COOSONAV, presenta un estancamiento, en el

crecimiento de sus activos y de su patrimonio.

b) Posee altos recursos financieros improductivos en bancos, los cuales deberían ser colocados en inversiones o bienes y servicios de crédito a los asociados.

c) La colocación de créditos a los asociados,

fuente principal de ingresos de la Cooperativa, ha venido disminuyendo paulatinamente en el tiempo.


71

d) COOSONAV, posee activos fijos improductivos,

los cuales se debe revaluar y estructurar, para

una mejor utilización.

e) Canalizar el ahorro hacia la inversión,

involucrando gestiones para el logro de la

eficiencia operacional, el crecimiento y la

mejora continua.

f) Mejorar los Auxilios de solidaridad para que

sean más atractivos a la base social.

g) Hacer uso de financiamiento externo, para la

ejecución de los proyectos aprobados en el

Plan de Desarrollo, dado su inmejorable

estructura de capitales y posicionamiento.

h) Provisionar la deuda del impuesto al patrimonio,

que está en litigio con la DIAN.

i) Hacer más rentables las operaciones en los

bienes y servicios de la Cooperativa, creando

nuevas fuentes de ingresos, en el logro del

objeto social.

j) Implementar mecanismos para una mayor colocación de créditos a los asociados, haciéndolos más atractivos y competitivos.

k) Dar cumplimiento a la ejecución del Plan de

Desarrollo, aprobado por la Asamblea anterior.

l) Fijar políticas, para captar nuevos asociados y fidelizar los servicios y beneficios, así como toda la información de la Cooperativa, para evitar retiros continuos, manteniendo una relación directa con los asociados, teniendo en cuenta que más del 70 % de estos pertenecen a la edad mayor, y no manejan tecnologías de sistemas.

m) Dar cumplimiento a lo dispuesto en el Decreto 3022 del 2003, que reglamento la ley 1314 del 2009, y reformas subsiguientes… que establecen la implementación de los estados financieros según normas NIIF.

Con base en el presente informe, la Comisión de

Balance, agradece la confianza depositada en

nosotros al ser nombrados para integrarla,

manifestándoles que este informe, encomendado

para el análisis y evaluación de los estados

financieros del año 2015, lo hemos realizado en la

mejor forma posible, con profesionalismo y

objetividad, por lo tanto, nos permitimos

recomendar a la Honorable Asamblea, APROBAR

LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA VIGENCIA

DEL AÑO 2015, presentados por la Administración.

Le manifestamos a los Señores Delegados, que, con voluntad, decisión y un buen sentido visionario y altruista, convirtiéndonos en verdadero factor de cambio, todo puede ser posible de solucionar.

Cordialmente,


72

PROYECTOS

BOGOTÁ

Proyecto construcción edificio de cinco (5) pisos con doce (12) oficinas. Es una meta que ha estado en la mente de varias administraciones, es el momento de aprobar este proyecto, que redundara en beneficio para los Asociados a través de otros ingresos para “Coosonav”.

BARRANQUILLA

Proyecto construcción edificio de cinco (5) pisos con destino a Apartamentos de 100 M² y Aparta Estudios de 24 M², con una población cautiva a través de la Escuela Naval de Suboficiales. Este es el impulso que requiere la sede de Barranquilla para generar nuevos ingresos.

SEÑORES ASAMBLEÍSTAS CONTAMOS CON SUFIENTE CONOCIMIENTO SOBRE EL

PARTICULAR. APOYEMOS LA REALIZACIÓN DE ESTOS PROYECTOS Y PASEMOS A

LA HISTORIA COMO LOS VISIONARIOS EN EL CRECIMIENTO DE “COOSONAV”.

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