CONSOLIDAMENTO BILANCI DI PREVISIONE 2011 … · Area Finanza e Controllo di Gestione ... Finanza e Contabilità 1, ... approva entro il 15 novembre il bilancio preventivo ed entro

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CONSOLIDAMENTO

BILANCI DI PREVISIONE 2011

STRUTTURE DELL’ATENEO DI BOLOGNA

Versione 0.2

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ALMA MATER STUDIORUM - UNIVERSITÀ DI BOLOGNA

Area Finanza e Controllo di Gestione – Unità Coordinamento Bilanci

INDICE

PREMESSA

ANALISI FINANZIARIA

ANALISI GENERALE

ANALISI ENTRATE

ANALISI SPESE

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO 2010

PRESUNTO NEL BILANCIO DI PREVISIONE 2011

ELENCO TABELLE E GRAFICI

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Il consolidamento dei bilanci di previsione delle strutture che compongono l’Ateneo di Bologna è

ritenuto opportuno, pur non essendo obbligatorio ai sensi del Regolamento di Amministrazione

Finanza e Contabilità 1, per consentire un confronto di massima tra le previsioni iniziali e i conti

consuntivi dei dati di natura finanziaria. Risulta inoltre propedeutico alla riclassificazione del bilancio

di previsione richiesta dal Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca, ai sensi del Decreto

Ministeriale n. 362/2007 “Attuazione art. 1-ter programmazione e valutazione delle Università”.

L’aggregazione e l’analisi dei dati presuppongono l’approvazione da parte degli Organi Accademici

competenti dei bilanci di previsione di tutte le strutture che compongono il consolidato, così costituite:

- l’Amministrazione Generale (Consiglio di Amministrazione, 14 dicembre 2010 pratica ARAG 5.1);

- le 115 strutture dotate di autonomia di bilancio: 4 Poli Scientifico-Didattici, 67 Dipartimenti, 26

Centri Interdipartimentali e 18 Centri di Servizio e Strutture assimilate;

- i bilanci speciali delle Eredità (Consiglio di Amministrazione, 14 dicembre 2010 pratica ARAG 5.2);

- i bilanci speciali delle Fondazioni (Consiglio di Amministrazione, 14 dicembre 2010 pratiche ARAG

da 5.3 a 5.7).

L’aggregazione dei dati finanziari riguarda solo l’Amministrazione Generale, le 115 strutture con

autonomia di bilancio e le 35 Eredità, in quanto per le 5 Fondazioni che dispongono di personalità

giuridica distinta, si allegano gli specifici bilanci approvati separatamente. L’elenco completo delle

strutture si trova in Appendice.

Il prospetto “Preventivo e.f. 2011 consolidato di Ateneo” è strutturato nella parte entrate per categorie

e nella parte spese per funzioni, mentre il documento “Tabella dimostrativa dell’avanzo di

amministrazione presunto consolidato al 31 dicembre 2010 dell’Ateneo di Bologna” indica il presunto

risultato di amministrazione finale dell’esercizio 2010 (fondo di cassa finale presunto, stima dei residui

attivi e passivi finali, indicazione della quota utilizzata per il pareggio e stima dei riporti e dell’avanzo

libero da destinare all’assestamento).

1 Il Regolamento per l’Amministrazione, la Finanza e la Contabilità prevede: “L'Azienda agraria, le cliniche universitarie

..., le contabilità speciali ove costituite, nonché i Dipartimenti e i Centri interdipartimentali, sono tenuti alla compilazione di un bilancio di previsione ...” (art. 2 comma 7); “I bilanci delle gestioni autonome di cui al comma 7 del precedente art. 2, una volta approvati dai rispettivi organi deliberanti, sono allegati al bilancio dell'Università” (art. 3 comma 3); “Il Consiglio di Dipartimento .... approva entro il 15 novembre il bilancio preventivo ed entro il 31 marzo il conto consuntivo, i quali sono inviati nei successivi cinque giorni al Rettore per l'allegazione al bilancio di previsione e al conto consuntivo dell'Università (art. 76).

PREMESSA

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Il consolidato finanziario 2011 evidenzia una previsione iniziale di entrate pari a 677,27 milioni di euro

(al netto delle partite di giro e dell’avanzo presunto utilizzato per il pareggio) a fronte di una previsione

iniziale di spese al netto delle partite di giro pari a 705,17 milioni di euro. Il confronto con le previsioni

iniziali dell’esercizio precedente evidenzia una lieve diminuzione per le entrate (678,36 milioni di euro

nel 2010) ed un calo di 1,7% per le spese (716,96 milioni di euro).

La riduzione più consistente ha riguardato l’utilizzo dell’avanzo presunto 2010 per il pareggio del

bilancio 2011 (-28%), a fronte di un aumento complessivo del risultato di amministrazione presunto

(da 251,92 milioni di euro a 271,09 milioni di euro) determinato dall’incremento consistente della

quota da destinare al riporto stimato (da 206,57 milioni di euro a 236,04 milioni di euro) e da un lieve

incremento della parte destinata all’assestamento (da 6,75 milioni di euro a 7,16 milioni di euro).

La scomposizione per tipologia di struttura sia delle entrate che delle spese evidenzia una

preponderanza del valore relativo all’Amministrazione generale che presenta un peso percentuale sul

totale generale consolidato pari a oltre il 91%, seguito dal valore delle strutture autonome (attorno al

8,8%) e delle eredità, borse, premi e lasciti (circa 0,2%).

ANALISI F INANZIARIA

ANALISI GENERALE

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Il volume complessivo delle risorse previste in entrata, al netto delle partite di giro e dell’avanzo, pari

a 677,27 milioni di euro, risulta composto in massima parte da trasferimenti che le strutture ricevono

a vario titolo dallo Stato, da altri enti pubblici e privati o da altre strutture interne dell’Ateneo (circa il

70%) la cui previsione risulta in lieve incremento (+1,19%) rispetto all’esercizio precedente.

Circa il 29% delle risorse pari a oltre 197 milioni di euro identifica la capacità di attrazione delle

risorse grazie alle contribuzioni studentesche o allo svolgimento di attività convenzionate a vario titolo

con terzi pubblici o privati (oltre 197 milioni di euro) con una lieve crescita del 2,3% rispetto al 2010.

ENTRATE TITOLITOTALE CONSOLIDATO

2011TOTALE

CONSOLIDATO 2010VARIAZIONE % 2011 SU 2010

Trasferimenti F.E.2 473.092.935,64 467.518.681,25 1,19%Entrate proprie F.E.1 197.207.691,99 192.747.522,85 2,31%Altre entrate F.E.5 3.664.477,30 5.018.792,05 -26,98%Alienazione di beni patrimoniali e riscossioni crediti

F.E.3 3.301.000,00 10.661.000,00 -69,04%

Accensione di prestiti F.E:4 - 2.416.436,00 -100,00%TOTALE AL NETTO DELLE

PARTITE DI GIRO E AVANZO 677.266.104,93 678.362.432,15 -0,16%

Avanzo presunto 2010 usato per il pareggio

F.E.0 27.899.640,28 38.597.995,15 -27,72%

Partite di giro F.E.6 180.654.309,98 181.509.932,78 -0,47%

TOTALE COMPLESSIVO 885.820.055,19 898.470.360,08 -1,41%

Composizione percentuale 2011 per titoli

Entrate proprie29,12%

Trasferimenti 69,85%

Alienazione beni

patrimoniali 0,49%

Accensione di prestiti

0%

Tabella 1 e Grafico 1 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 per titoli

ANALISI ENTRATE

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La voce “Altre entrate” contabilizza recuperi per liquidazione sinistri, compensi e stipendi, restituzione

fondi per corsi a cui gli iscritti non hanno partecipato o di borse di studio, recuperi e rimborsi di

diversa natura effettuati da terzi e altre entrate di carattere eventuale e riguarda in prevalenza

l’Amministrazione Generale che ha previsto un ammontare inferiore rispetto all’esercizio precedente

(3,53 milioni di euro a fronte dei 4,84 milioni di euro del 2010).

La voce “Alienazioni di beni patrimoniali e riscossione crediti” riguarda esclusivamente le previsioni

dell’Amministrazione Generale (801 mila euro della probabile alienazione del Podere Casino e 2,5

milioni di euro di autofinanziamento per finanziare spese di manutenzione, messa a norma e

investimenti in apparecchiature ed impianti che non verrà acceso in caso di accertamento in sede di

conto consuntivo 2010 di un avanzo libero di amministrazione superiore alle previsioni).

La riduzione del 69% rispetto alle previsioni dello scorso esercizio è legata prevalentemente alla

differenza dell’importo utilizzato per l’autofinanziamento (2,5 milioni di euro anziché 10,14 milioni di

euro).

La scomposizione percentuale nelle singole categorie rivela la prevalenza dai trasferimenti da esterni

(circa 62%) con un volume complessivo di risorse di circa 422,22 milioni di euro in diminuzione

rispetto all’esercizio precedente dello 0,3%. La diminuzione è legata in prevalenza dalla minore

previsione dei trasferimenti da parte dello Stato all’Amministrazione Generale quali il Fondo di

Programmazione triennale (2,89 milioni di euro rispetto ai 3,78 milioni di euro del 2010), le

assegnazioni per la borse di studio (8,12 milioni di euro rispetto ai 9,66 milioni di euro del 2010), per

gli assegni di ricerca (1,5 milioni di euro rispetto a 1,7 milioni di euro del 2010) e per le attività di

ricerca (5,8 milioni di euro rispetto ai 6 milioni di euro del 2010). In aumento invece le previsioni per il

Fondo di Finanziamento Ordinario (378,31 milioni di euro rispetto ai 376,05 milioni di euro del 2010),

per i contratti di formazione specialistica medica (19,23 milioni di euro rispetto ai 19,03 milioni di euro

del 2010) e per altri trasferimenti correnti dello Stato (1,56 milioni di euro rispetto a 1,49 milioni di

euro del 2010).

Per quanto riguarda invece i trasferimenti da altri soggetti le previsioni riguardano esclusivamente le

strutture con autonomia di bilancio per un totale complessivo di 4,26 milioni di euro a fronte di 4,94

milioni di euro dell’esercizio precedente.

La seconda fonte di finanziamento è rappresentata dalle entrate contributive previste per 126,11

milioni di euro dall’Amministrazione Generale e per 366 mila euro dalle strutture con autonomia di

bilancio per corsi di lingue, summer e winter school, corsi singoli e attività pratica tirocini, con una

previsione di crescita complessiva del 2,6% rispetto al 2010.

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ENTRATE CATEGORIETOTALE

CONSOLIDATO 2011TOTALE


Trasferimenti da esterni F.E.2.1 422.223.017,21 423.407.927,58 -0,28%

Trasferimenti interni F.E.2.2 50.869.918,43 44.110.753,67 15,32%

Trasferimenti F.E.2 473.092.935,64 467.518.681,25 1,19%

Entrate contributive F.E.1.1 126.478.301,68 123.269.370,70 2,60%

Attività convenzionate F.E.1.2 54.635.788,03 54.751.869,65 -0,21%

Prestazione di servizi F.E.1.3 14.264.364,64 13.003.331,83 9,70%

Entrate patrimoniali F.E.1.4 1.829.237,64 1.722.950,67 6,17%

Entrate proprie F.E.1 197.207.691,99 192.747.522,85 2,31%

Altre entrate F.E.5 3.664.477,30 5.018.792,05 -26,98%

Alienazioni di beni patrimoniali e riscossione crediti

F.E.3 3.301.000,00 10.661.000,00 -69,04%

Accensione di prestiti F.E.4 - 2.416.436,00 -100,00%

TOTALE AL NETTO DI PARTITE DI GIRO E AVANZO

268.919.766,35 259.091.366,35 3,79%

Avanzo F.E.0 27.899.640,28 38.597.995,15 -27,72%

Partite di giro F.E.6 180.654.309,98 181.509.932,78 -0,47%


Composizione percentuale entrate per categoria 2011

Entrate contributive

18,67%

Prestazione di servizi2,11%

Entrate patrimoniali0,27% Altre entrate

0,54%

Alienazioni beni patrimoniali e

riscossione crediti0,49%

Trasferimenti interni7,51%

Trasferimenti da esterni62,34%

Attività convenzionate

8,07%

Tabella 2 e Grafico 2 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 per categorie

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Il volume di risorse previste per attività convenzionate ovvero svolte in seguito alla stipula di

convenzioni, accordi di programma o contratti con esterni ammonta a 54,64 milioni di euro e

rappresenta circa l’8% del totale complessivo al netto delle partite di giro e dell’avanzo, con una lieve

flessione stimata rispetto al 2010 (54,75 milioni di euro).

ENTRATE CATEGORIETOTALE CONSOLIDATO

2011TOTALE CONSOLIDATO

2010VARIAZIONE % 2011

SU 2010

Rapporti con enti convenzionati SSN per personale

F.E.1.2.5 39.450.000,00 39.900.000,00 -1,13%

Estero F.E.1.2.2 7.670.600,82 5.071.895,00 51,24%

Altri soggetti F.E.1.2.4 4.257.389,75 4.733.115,99 -10,05%

Enti pubblici F.E.1.2.3 2.955.797,46 4.912.318,66 -39,83%

Stato F.E.1.2.1 302.000,00 134.540,00 124,47%

Attività convenzionate F.E.1.2 54.635.788,03 54.751.869,65 -0,21%

Composizione percentuale entrate da attività conven zionate 2011

Estero14,04%

Altri soggetti7,79%

Enti pubblici5,41%

Stato0,55%

Rapporti con enti convenzionati SSN

per personale72,21%

Tabella 3 e Grafico 3 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 – “Attività Convenzionate”

Le “Attività convenzionate” riguardano in prevalenza (39,45 milioni di euro) le entrate trasferite da enti

convenzionati con il Sistema Sanitario Nazionale per essere corrisposte al Personale medico e

paramedico operante presso le strutture ospedaliere convenzionate con l’Ateneo (Azienda

Ospedaliera Universitaria S. Orsola-Malpighi, Azienda Sanitaria Città di Bologna, Istituti Ortopedici

Rizzoli, Clinica Hesperia di Modena e Azienda USL di Rimini) che trovano un volume di impegni

corrispondente nell’intervento di spesa riguardante il personale (F.S.2.3.2 che presenta la medesima

denominazione).

Come rilevanza di finanziamento, pari a circa l’8% del totale, seguono i trasferimenti interni ovvero il

passaggio di risorse tra le diverse strutture dell’Ateneo che riguardano prevalentemente le strutture

con autonomia di bilancio (45 milioni di euro su circa 51 milioni di euro complessivi).

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In crescita del 51% la previsione di finanziamenti dall’Unione Europea e da altri organismi

internazionali per borse di studio o programmi non solo nel bilancio dell’Amministrazione Generale

(6,43 milioni di euro rispetto ai 4,7 milioni di euro del 2010) ma anche nei bilanci delle strutture

autonome (1,24 milioni di euro rispetto ai 373 mila euro del 2010).

In diminuzione invece le previsioni di entrate da enti pubblici e da altri soggetti (Fondazione Flaminia,

UniRimini S.p.A., Ser.In.Ar.Forli'-Cesena S.c.p.a, Azienda USL di Rimini, fondazioni, biblioteche

esterne, CONI, CNR, etc.) per contratti di formazione specialistica medica (1,21 milioni di euro a

fronte di una previsione iniziale 2010 di 1,44 milioni di euro), per borse di studio e assegni di ricerca

(2,67 milioni di euro a fronte di 2,74 milioni di euro del 2010), per ricercatori e professori (628 mila

euro rispetto a 895 mila euro del 2010) e per altre iniziative a carattere corrente (1,78 milioni di euro

rispetto ai 2,48 milioni di euro del 2010). In diminuzione in particolare la previsione delle strutture

autonome di contributi per ricerca da enti pubblici (568 mila euro rispetto a 1,99 milioni di euro del

2010).

In crescita la previsione riguardante attività convenzionate con lo Stato seppure complessivamente di

importo modesto (302 mila euro rispetto ai 135 mila del 2010).

La voce “Prestazioni di servizi”, che contempla le prestazioni a pagamento a tariffario e per contratti e

convenzioni ricerca (ex art. 66 Legge n. 382 del 1980), rappresenta in sede di previsione solo il 2%

del totale con un importo di poco superiore ai 14 milioni di euro in crescita di circa il 10% rispetto al

2010.

ENTRATE - PRESTAZIONI DI SERVIZI

CategorieAmministrazione

GeneraleStrutture con autonomia

di bilancioTOTALE CONSOLIDATO

2011TOTALE


Attività commerciale F.E.1.3.1 4.471.100,00 9.683.721,58 14.154.821,58 12.967.301,83 9,16%

Prestazioni a pagamento a tariffario Art. 49 RD 1592/1933

F.E.1.3.1.01 74.000,00 2.504.250,00 2.578.250,00 2.492.750,00 3,43%

Prestazioni a pagamento su commessa art. 4 L. 370/99 (ex art. 66 DPR 382/80)

F.E.1.3.1.02 - 5.369.327,01 5.369.327,01 5.357.941,52 0,21%

Proventi attività varie e cessione beni mobili

F.E.1.3.1.03 677.100,00 663.161,85 1.340.261,85 1.248.522,00 7,35%

Riscossioni IVA F.E.1.3.1.04 260.000,00 1.146.982,72 1.406.982,72 1.168.088,31 20,45%Riscossioni IVA da strutture autonome

F.E.1.3.1.05 3.460.000,00 0,00 3.460.000,00 2.700.000,00 28,15%

Attività istituzionale F.E.1.3.2 0,00 109.543,06 109.543,06 36.030,00 204,03%Proventi attività varie e cessione beni mobili

F.E.1.3.2.01 - 109.543,06 109.543,06 36.030,00 204,03%

Totale prestazioni di servizi F.E.1.3 4.471.100,00 9.793.264,64 14.264.364,64 13.003.331,83 9,70%

Tabella 4 – Entrate prestazioni di servizi

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La previsione è alimentata prevalentemente dalle strutture con autonomia di bilancio (9,79 milioni di

euro) che svolgono prestazioni a pagamento su commessa art. 4 L. 370/99 (ex art. 66 DPR 382/80) e

prestazioni a pagamento a tariffario art. 49 RD 1592/1933, mentre l’Amministrazione Generale

prevede rimborsi per utilizzo delle foresterie, per la concessione di aule a terzi e per la concessione in

affitto di locali ad uso commerciale quali bar dislocati presso Facoltà.

Una voce di rilievo per oltre 4 milioni di euro riguarda le riscossioni IVA.

Le entrate patrimoniali infine risultano composte da interessi attivi sui depositi bancari delle strutture

con autonomia di bilancio e dei bilanci speciali delle Eredità che usufruiscono di conti correnti

fruttiferi, seguiti dalle previsioni di entrata dei contratti di locazione derivante dalla gestione dei beni

immobili dei bilanci speciali delle Eredità.

ENTRATE PATRIMONIALI

CATEGORIEAmm.ne Generale

Strutture con autonomia di

bilancio

Eredità, borse premi e lasciti

TOTALE CONSOLIDATO 2011

TOTALE CONSOLIDATO

2010

VARIAZIONE % 2011 SU 2010

Entrate patrimoniali di natura finanziaria

F.E.1.4.1 24.006,68 798.403,58 459.089,72 1.281.499,98 1.176.324,32 8,94%

Interessi attivi su depositi F.E.1.4.1.01 24.006,68 798.403,58 459.089,72 1.281.499,98 1.176.324,32 8,94%

Entrate patrimoniali di altra natura

F.E.1.4.2 49.140,21 204.137,45 294.460,00 547.737,66 546.626,35 0,20%

Rendite di beni immobili F.E.1.4.2.01 49.140,21 0,00 294.460,00 343.600,21 333.657,18 2,98%

Altre rendite F.E.1.4.2.03 204.137,45 204.137,45 212.969,17 -4,15%

Totale entrate patrimoniali

F.E.1.4 73.146,89 1.002.541,03 753.549,72 1.829.237,64 1.722.950,67 6,17%

Tabella 5 – Entrate patrimoniali

Tra le altre rendite previste dalle strutture con autonomia di bilancio la parte più cospicua riguarda la

previsione dell’incasso dei canoni e delle spese generali relativi alla Convenzione di Ricerca e

prestazioni di servizi con l’ENEA, per la gestione del Complesso di Montecuccolino del Dipartimento

di Ingegneria Energetica, Nucleare e del Controllo Ambientale.

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Il volume complessivo delle previsioni di spesa, al netto delle poste classificate come partite di giro e

disavanzo 2, ammonta a 705,17 milioni di euro in sensibile diminuzione rispetto alle previsioni iniziali

2010 (circa 717 milioni di euro).

La spesa prevalente pari al 58% del totale è rappresentata dalla voce relativa alle risorse umane (409

milioni), la cui diminuzione rispetto al 2010 (430 milioni del 2010) è legata ai vincoli imposti dalla

normativa (Legge 1/2009 e D.L. n. 78 del 31/05/2010 convertito con Legge n.122 del 30/07/2010) e

dalle politiche di Ateneo in merito al turnover.

SPESE TITOLITOTALE CONSOLIDATO

2011TOTALE CONSOLIDATO

2010VARIAZIONE % 2011

SU 2010

Risorse Umane F.S.2 409.058.160,77 430.472.329,35 -4,97%Attività strumentali F.S.3 116.965.860,36 106.744.153,46 9,58%Attività istituzionali F.S.1 103.176.564,68 105.510.148,12 -2,21%Trasferimenti F.S.5 69.877.939,94 65.634.655,02 6,47%Attività finanziaria e fiscale F.S.4 6.087.219,46 8.598.240,56 -29,20%

TOTALE AL NETTO PARTITE DI GIRO

705.165.745,21 716.959.526,51 -1,64%

Disavanzo F.S.0 900,79 -

Partite di giro F.S.6 180.654.309,98 181.509.932,78 -0,47%


Composizione percentuale spese 2011

Risorse Umane58,01%

Attività finanziaria e fiscale0,86%

Trasferimenti9,91%

Attività istituzionali14,63%

Attività strumentali16,59%

Tabella 6 e Grafico 4 – Composizione spese consolidato 2011 e 2010 per titoli

2 Nel 2010 i bilanci speciali delle eredità, borse premi e lasciti avevano previsto per l’eredità “Sandri Maria Luisa” un

presunto risultato di amministrazione negativo per effetto delle spese che gravano sull’immobile (manutenzioni, riparazioni, fisco, etc.) libero da locazione (Consiglio di Amministrazione, 15 dicembre 2009).

ANALISI SPESE

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Le spese per risorse umane sono sostenute quasi esclusivamente dall’Amministrazione Generale in

base alle politiche di programmazione del personale a tempo determinato ed indeterminato, alle

dinamiche di progressione, cessazione, avanzamenti di carriera e agli incrementi stipendiali

determinati da norme nazionali e dalla contrattazione.

La quota prevista dalle strutture con autonomia di bilancio pari a 187 mila euro riguarda le indennità

di missione ed i rimborsi spese, gli interventi di formazione del personale e il servizio mensa

dell’Azienda Agraria.

La scomposizione delle spese per attività istituzionali evidenzia una netta predominanza degli

interventi a favore della ricerca (circa il 38% del totale) costituite prevalentemente dalle strutture con

autonomia di bilancio (circa 21 milioni di euro) e in incremento rispetto al 2010, a conferma delle

politiche di Ateneo. Seguono le spese dirette a favorire gli studenti (33%) con un valore complessivo

di oltre 34 milioni di euro e le spese per didattica (oltre 22%, 23 milioni di euro di previsione),

alimentate entrambe prevalentemente dall’Amministrazione Generale. Di rilievo le previsioni di oltre 7

milioni di euro per interventi di internazionalizzazione che si presentano in costante aumento (+12%

rispetto al 2010) a conferma della scelte politiche dell’Ateneo.

SPESE FUNZIONIAmm.ne Generale


bilancio


TOTALE CONSOLIDATO

2011

TOTALE CONSOLIDATO

2010


Ricerca F.S.1.2 18.113.863,51 20.761.784,46 - 38.875.647,97 36.112.870,42 7,65%

Interventi a favore degli studenti

F.S.1.3 32.603.279,64 1.400.828,94 42.748,00 34.046.856,58 44.452.184,93 -23,41%

Didattica F.S.1.1 18.751.649,73 4.191.585,40 - 22.943.235,13 18.417.366,74 24,57%

Internazionalizzazione F.S.1.4 7.198.625,00 112.200,00 - 7.310.825,00 6.527.726,03 12,00%

ATTIVITA' ISTITUZIONALI

76.667.417,88 26.466.398,80 42.748,00 103.176.564,68 105.510.148,12 -2,21%

Composizione percentuale spese attività istituziona li 2011

Interventi a favore degli

studenti33,00%

Didattica22,24%

Internaziona-lizzazione

7,09%

Ricerca37,68%

Tabella 7 e Grafico 5 – Composizione spese consolidato 2011 e 2010 – Attività istituzionali

Pag. 13 di 26



La scomposizione delle spese per ricerca evidenzia una netta prevalenza della quota destinata a

borse di dottorato, assegni di ricerca, altre borse e premi e indennità di missione (“risorse umane“ per

27,38 milioni di euro) in crescita di oltre il 2% rispetto al 2010, seguita dalle risorse dedicate a quote

associative, pubblicazioni e altro (“altre spese” per 5,93 milioni di euro), dall’acquisizione di beni (4,19

milioni di euro di cui 1,65 milioni di euro per beni inventariabili) e dall’acquisizione di servizi

(collaborazioni esterne, consulenze di tipo tecnico e informatico e l’organizzazione di manifestazioni e

convegni per la ricerca per oltre 1,6 milioni di euro).

SPESE INTERVENTIAmm.ne Generale


bilancio

TOTALE CONSOLIDATO

2011

TOTALE CONSOLIDATO

2010


Risorse umane per ricerca

F.S.1.2.1 16.575.000,00 10.805.322,94 27.380.322,94 26.770.662,13 2,28%

Altre spese per ricerca F.S.1.2.6 12.002,63 5.921.651,82 5.933.654,45 4.238.368,78 40,00%

Acquisizione beni per ricerca

F.S.1.2.2 609.498,38 1.930.143,62 2.539.642,00 1.926.008,69 31,86%

Acquisizione beni durevoli per ricerca

F.S.1.2.5 282.362,50 1.372.102,52 1.654.465,02 1.495.837,90 10,60%

Acquisizione servizi per ricerca

F.S.1.2.3 635.000,00 680.583,56 1.315.583,56 1.643.442,60 -19,95%

Utlizzo beni di terzi per ricerca

F.S.1.2.4 - 51.980,00 51.980,00 38.550,32 34,84%

RICERCA 18.113.863,51 20.761.784,46 38.875.647,97 36.112.870,42 7,65%

Tabella 8 – Attività istituzionali – Ricerca

La scomposizione delle spese per didattica evidenzia la prevalenza della voce “altre spese per

didattica” alimentata per lo più dall’Amministrazione Generale con le previsioni riguardanti la quota

assegnata e non ancora ripartita in spesa dalle Facoltà del Budget Integrato (4,55 milioni di euro) e

gli accordi e le convenzioni per Master e corsi di alta formazione (4,9 milioni di euro). Seguono le

spese destinate a docenti a contratto, supplenze, affidamenti didattici e contratti per attività di

supporto alla didattica (incluse nella voce “risorse umane” per un ammontare complessivo di oltre 7

milioni di euro) e la previsione di acquisizione di beni di consumo (oltre 1 milione di euro) e di beni

durevoli (1,3 milioni di euro).



bilancio


TOTALE CONSOLIDATO

2010

VARIAZIONE % 2011 SU

2010Altre spese per didattica F.S.1.1.4 11.095.590,65 2.365.673,47 13.461.264,12 8.712.001,21 54,51%

Risorse umane per didattica F.S.1.1.1 6.775.260,03 371.520,00 7.146.780,03 7.384.922,42 -3,22%

Acquisizione beni per didattica

F.S.1.1.2 538.520,00 493.156,94 1.031.676,94 1.187.481,15 -13,12%

Acquisizione beni durevoli per didattica

F.S.1.1.3 342.279,05 961.234,99 1.303.514,04 1.132.961,96 15,05%

DIDATTICA F.S.1.1 18.751.649,73 4.191.585,40 22.943.235,13 18.417.366,74 24,57% Tabella 9 – Attività istituzionali – Didattica

Pag. 14 di 26



La scomposizione delle spese per interventi a favore degli studenti è rappresentata per oltre il

63% dai contratti di formazione specialistica medica e altre borse di studio e premi, previste

dall’Amministrazione Generale. Seguono 6,66 milioni di euro relativi a convenzioni e accordi con altri

enti pubblici e privati (con la Fondazione CEUR per il Servizio di Orientamento Career Service, con la

Fondazione CRUI per i programmi di tirocinio, con vari enti per interventi specifici a favore di studenti

disabili, con società appaltatrici per il presidio di aule, biblioteche e sale di lettura e così via), a viaggi

istruzione studenti e iniziative culturali da loro gestite. L’apparente diminuzione è dovuta alla quota

del diritto allo studio inserita nel Budget Integrato di Facoltà che le Presidenze hanno ripartito sui

corretti capitoli nelle previsioni 2011.

Infine seguono le agevolazioni economiche (5,9 milioni di euro) quali il part-time studentesco, gli

esoneri, agli assegni di tutorato e i prestiti fiduciari.



bilancio


TOTALE CONSOLIDATO

2011



Borse di studio e premi F.S.1.3.1 21.148.639,00 275.808,56 42.748,00 21.467.195,56 21.146.929,93 1,51%

Altri interventi e servizi per studenti

F.S.1.3.3 5.832.887,64 830.395,38 - 6.663.283,02 18.304.298,58 -63,60%

Agevolazioni economiche F.S.1.3.2 5.621.753,00 294.625,00 - 5.916.378,00 5.000.956,42 18,30%

INTERVENTI A FAVORE DEGLI STUDENTI

32.603.279,64 1.400.828,94 42.748,00 34.046.856,58 44.452.184,93 -23,41%

Tabella 10 – Attività istituzionali – Interventi a favore degli studenti

Nelle spese per internazionalizzazione prevalgono le previsioni di borse e interventi per la mobilità

in gran parte finanziati dall’Unione Europea (6,66 milioni di euro) in aumento rispetto al 2010, seguite

dai vari servizi di accoglienza offerti agli stranieri (circa 350 mila euro) e dalle spese per

l’organizzazione di manifestazioni e convegni (294 mila euro).

SPESE INTERVENTI Amm.ne GeneraleStrutture con autonomia di

bilancio


TOTALE CONSOLIDATO

2010


Risorse umane internazionalizzazione F.S.1.4.1 6.647.725,00 13.000,00 6.660.725,00 6.027.241,03 10,51%

Altre spese per internazionalizzazione F.S.1.4.5 305.900,00 43.600,00 349.500,00 1.000,00 /

Acquisizione servizi per internazionalizzazione

F.S.1.4.3 245.000,00 48.500,00 293.500,00 277.350,00 5,82%

Acquisizione beni internazionalizzazione F.S.1.4.2 - 5.000,00 5.000,00 20.100,00 -75,12%

Acquisizione beni durevoli per internazionalizzazione

F.S.1.4.4 - 2.100,00 2.100,00 202.035,00 -98,96%

INTERNAZIONALIZZAZIONE 7.198.625,00 112.200,00 7.310.8 25,00 6.527.726,03 12,00%

Tabella 11 - Attività istituzionali – Internazionalizzazione

Pag. 15 di 26



Nella composizione delle spese per attività strumentali la somma di maggior rilievo riguarda le

spese di manutenzione, gestione, utenze, canoni e per l’acquisizione di servizi (“funzionamento”) che

incidono per circa 57 milioni di euro sull’Amministrazione Generale e per 19,5 milioni di euro sulle

strutture autonome.

Le spese per interventi di messa a norma, ristrutturazione immobili e manutenzione straordinaria

riguardano in prevalenza l’Amministrazione Generale (13,5 milioni di euro) ma presentano un valore

di rilievo anche per i bilanci speciali delle eredità (285 mila euro).

La movimentazione di fondi correlata all’attività commerciale pari a circa 16 milioni di euro contiene

circa 4,9 milioni di euro di previsione di versamento IVA.

Nelle altre spese generali (oltre 1 milione di euro) rientrano prevalentemente i rimborsi a vario titolo a

terzi, in particolare agli studenti per tasse e contributi versati erroneamente.



bilancio


TOTALE CONSOLIDATO

2011

TOTALE CONSOLIDATO

2010


Funzionamento F.S.3.1 56.704.849,40 19.519.451,73 21.300,00 76.245.601,13 73.931.569,24 3,13%

Acquisizione e valorizzazione beni durevoli

F.S.3.2 13.508.157,50 3.492.707,46 285.000,00 17.285.864,96 14.197.235,94 21,76%

Attività commerciale F.S.3.3 6.853.200,00 8.802.536,55 - 15.655.736,55 12.272.002,98 27,57%

Fondi e accantonamenti F.S.3.4 5.705.061,10 515.182,10 477.439,73 6.697.682,93 5.497.605,30 21,83%

Altre spese generali F.S.3.5 1.025.000,00 55.974,79 1.080.974,79 845.740,00 27,81%

ATTIVITA' STRUMENTALI F.S.1.1 83.796.268,00 32.385.852 ,63 783.739,73 116.965.860,36 106.744.153,46 9,58%

Tabella 12 – Composizione spese consolidato 2011 e 2010 – Attività strumentali

Pag. 16 di 26



La voce Trasferimenti presenta un’incidenza percentuale sul totale di oltre il 9% con una previsione

complessiva di 69,88 milioni di euro, di cui 62,28 milioni di euro per trasferimenti interni tra le diverse

strutture di Ateneo per ricerca, didattica e funzionamento. I trasferimenti verso terzi ammontano a 7,6

milioni di euro e riguardano le quote assegnate alle diverse Università e ad altri enti partner nei

progetti europei di internazionalizzazione o per l’attuazione dei progetti del 7° Programma Quadro

della Ricerca, le assegnazioni agli enti sovvenzionati da Ateneo (CUSB-CUSI, il Centro di Buenos

Aires, la Fondazione Zeri, la Johns Hopkins University, l’Osservatorio della Magna Charta, il

Consorzio Alma, il Collegium Musicum Almae Matris e altri) e soprattutto una quota di 2,77 milioni di

euro accantonata per la restituzione allo Stato in relazione all’adempimento delle normative vigenti,

stimate sulla base di una ipotesi interpretativa formulata dagli uffici, nelle more dell’emanazione di

indicazioni più puntuali da parte della Ragioneria Generale dello Stato.

Per quanto riguarda infine la movimentazione della voce Attività finanziaria e fiscale che ammonta

complessivamente a 6,09 milioni di euro si segnala che riguarda in prevalenza l’Amministrazione

Generale in quanto include 4,23 milioni di euro di oneri tributari (imposte, tasse, imposta di bollo e

tributi vari) e la restituzione delle quote di automutuo per un importo pari a 1,4 milioni di euro.

La riduzione consistente rispetto alla previsione 2010 è legata all’estinzione dei rimborsi dovuti alla

Cassa Depositi e Prestiti (739 mila euro) e alla diversa quota di restituzione per auto mutuo prevista

(2,42 milioni di euro).

Pag. 17 di 26



Il risultato lordo di amministrazione previsto per il 2010 nel bilancio di previsione 2011 ammonta a

271 milioni di euro in crescita rispetto ai 252 milioni di euro del 2010.

Per coprire il disavanzo del bilancio 2011 sono stati utilizzati complessivamente 27,9 milioni di euro,

in decisa diminuzione rispetto all’esercizio precedente (38,6 milioni di euro) per effetto della minore

previsione di tutte le tipologie di strutture: l’Amministrazione Generale (25 milioni di euro rispetto ai 35

milioni del 2010), i bilanci speciali delle eredità (140 mila euro rispetto a 858 mila euro del 2010) e le

strutture con autonomia di bilancio (2,76 milioni di euro rispetto ai 2,74 milioni di euro del 2010).

Il fondo cassa reale alla data di predisposizione del preventivo pari a 272 milioni di euro (203 milioni

di euro del precedente esercizio) ha risentito della maggiore disponibilità iniziale (213,72 milioni di

euro rispetto al fondo cassa iniziale 2009 di 131,1 milioni di euro) così come la previsione del fondo

cassa finale al 31 dicembre (201,47 milioni di euro rispetto ai 196 milioni di euro del fondo di cassa

finale presunto al 31 dicembre 2009). 3

Consistente la quota del risultato di amministrazione che tutte le strutture ritengono a destinazione

vincolata (riporti previsti per 236 milioni di euro a fronte di 206,57 milioni di euro previsti nello scorso

esercizio), mentre la quota destinata al presunto assestamento ammonta a 7,16 milioni di euro (6,75

milioni di euro nel 2010). 4

3 Il fondo cassa finale reale registrato al 31 dicembre 2009 è risultato pari a 215,92 milioni di euro (Consiglio di

Amministrazione, 29 giugno 2010). La differenza rispetto al fondo iniziale di cassa al 01/01/2010 (213,72) è dovuta all'ammontare della consistenza di cassa delle strutture che sono state disattivate nel corso dell'esercizio 2010 e che non hanno predisposto il preventivo finanziario (Dipartimento di Chimica Applicata e Scienza dei Materiali: 556.825,94 euro; Dipartimento Clinico Veterinario: 1.514.096,05 euro; Osservatorio Statistico 131.954,82 euro).

4 Il conto consolidato 2009 ha registrato 205,68 milioni di euro con vincolo di destinazione (riporti e rassegnazioni di economie), mentre 9,34 milioni di euro sono risultati come avanzo libero da utilizzare per l’assestamento del bilancio 2010.

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO 2010

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ELENCO CENTRI DI RESPONSABILITA’ CON PREVISIONI 201 1 NEL

BILANCIO A.10 AMMINISTRAZIONE GENERALE

AREE DIRIGENZIALI

AREA EDILIZIA E LOGISTICA (Ex Area Ufficio Tecnico)

AREA AFFARI GENERALI (Ex Area Affari Generali, Istituzionali e Partecipazioni)

AREA FINANZA E CONTROLLO DI GESTIONE (Ex Area Programmazione e Controllo – Cdig e Area Di Ragioneria)

AREA DIDATTICA E SERVIZI AGLI STUDENTI (Ex Area Della Formazione e Area dei Servizi agli Studenti)

AREA LEGALE

AREA SANITA’ (Ex Area Affari Legali e Rapporti con il Servizio Sanitario Nazionale) AREA PERSONE E ORGANIZZAZIONE (ex Area Personale Tecnico Amministrativo, Organizzazione e Sviluppo, ex Area Servizi Personale Docente e Ricercatore, ex Ufficio Dirigenziale Sviluppo Risorse Umane)

AREA PATRIMONIO E SERVIZI ECONOMALI

AREA DEI CONTRATTI E DEGLI APPALTI

AREA DELLA RICERCA E TRASFERIMENTO TECNOLOGICO (ex Area Ricerca)

AREA RELAZIONI INTERNAZIONALI (EX Dipartimento Amministrativo Relazioni Internazionali)

AREA UNIBOCULTURA, PROMOZIONE E FUNDRAISING (ex Ufficio Dirigenziale Direzione Cultura e Comunicazione Istituzionale)

ISTITUTI E SERVIZI

PSICHIATRIA

SERVIZIO DI MEDICINA DEL LAVORO, DI PREVENZIONE E PROTEZIONE E DI FISICA SANITARIA

SERVIZIO HANDICAP

BIBLIOTECHE E SERVIZI BIBLIOTECARI

BIBLIOTECA DI DISCIPLINE UMANISTICHE

BIBLIOTECA CENTRALIZZATA CLINICA

BIBLIOTECA WALTER BIGIAVI

BIBLIOTECA CENTRALIZZATA MEDICINA VETERINARIA

BIBLIOTECA DI AGRARIA

BIBLIOTECA INGEGNERIA “G.P. DORE”

BIBLIOTECA BIOMEDICA CENTRALE

CENTRO INTER-BIBLIOTECARIO

SISTEMA BIBLIOTECARIO D'ATENEO

APPENDICE

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PRESIDENZE

PRESIDENZA AGRARIA

PRESIDENZA ARCHITETTURA

PRESIDENZA CHIMICA INDUSTRIALE

PRESIDENZA CONSERVAZIONE DEI BENI CULTURALI

PRESIDENZA DI ECONOMIA

PRESIDENZA DELLA FACOLTA' LINGUE E LETTERATURE STRANIERE

PRESIDENZA SCIENZE STATISTICHE

PRESIDENZA FARMACIA

PRESIDENZA ECONOMIA FORLÌ

PRESIDENZA SCIENZE POLITICHE FORLÌ

PRESIDENZA GIURISPRUDENZA

PRESIDENZA II FACOLTA' DI INGEGNERIA CESENA

PRESIDENZA INGEGNERIA

PRESIDENZA LETTERE E FILOSOFIA

PRESIDENZA SCIENZA DELLA FORMAZIONE

PRESIDENZA MEDICINA E CHIRURGIA

PRESIDENZA SCIENZE MOTORIE

PRESIDENZA SCIENZE POLITICHE

PRESIDENZA PSICOLOGIA

PRESIDENZA ECONOMIA RIMINI

PRESIDENZA SCIENZE

PRESIDENZA VETERINARIA Si precisa che le Presidenze con sede nei Poli vengono movimentate nel bilancio dell’Amministrazione Generale solo per le previsioni riguardanti personale docente a contratto, supplenze, affidamenti didattici e contratti di attività di supporto alla didattica. Nei rispettivi Poli di afferenza sono invece gestite le rimanenti spese con appositi Centri di Responsabilità.

ALTRI CENTRI

CELA - CENTRO E-LEARNING DI ATENEO

COMITATO PARI OPPORTUNITA'

COORDINAMENTO POLI DELLA ROMAGNA

CONSIGLIO STUDENTESCO

DIREZIONE AMMINISTRATIVA

PLESSO LAZZARETTO

PLESSO PALAZZO VESPIGNANI

SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE PER L'INSEGNAMENTO SECONDARIO

SEGRETERIA RETTORE E PRORETTORE

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ELENCO STRUTTURE CON AUTONOMIA CHE HANNO PREDISPOST O

IL BILANCIO DI PREVISIONE 2011

DIPARTIMENTI

Chiave Nome

A.37 DIPARTIMENTO DI MEDICINA INTERNA, DELL'INVECCHIAMENTO E MALATTIE NEFROLOGICHE

A.42 DIPARTIMENTO DI COLTURE ARBOREE

A.49 DIPARTIMENTO DI FARMACOLOGIA

A.60 DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA DELLE COSTRUZIONI MECCANICHE, NUCLEARI, AERONAUTICHE E DI METALLURGIA DIEM

A.61 DIPARTIMENTO DI DISCIPLINE GIURIDICHE DELL'ECONOMIA E DELL'AZIENDA

A.62 DIPARTIMENTO DI CHIMICA ORGANICA ''A.MANGINI''

A.63 DIPARTIMENTO DI CHIMICA INDUSTRIALE E DEI MATERIALI

A.64 DIPARTIMENTO DI CHIMICA FISICA E INORGANICA

A.65 DIPARTIMENTO DI SCIENZE FARMACEUTICHE

A.67 DIPARTIMENTO DI CHIMICA "G.CIAMICIAN"

A.68 DIPARTIMENTO DI STORIA ANTICA

A.69 DIPARTIMENTO DI PATOLOGIA SPERIMENTALE

A.70 DIPARTIMENTO DI SCIENZE STATISTICHE

A.71 DIPARTIMENTO DI DISCIPLINE STORICHE, ANTROPOLOGICHE E GEOGRAFICHE

A.72 DIPARTIMENTO DI PALEOGRAFIA E MEDIEVISTICA

A.73 DIPARTIMENTO DI PROTEZIONE E VALORIZZAZIONE AGROALIMENTARE

A.74 DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA CHIMICA MINERARIA E TECNOLOGIE AMBIENTALI

A.75 DIPARTIMENTO DI ELETTRONICA, INFORMATICA E SISTEMISTICA DEIS

A.76 DIPARTIMENTO DI ITALIANISTICA

A.77 DIPARTIMENTO DI FILOSOFIA

A.78 DIPARTIMENTO DI LINGUE E LETTERATURE STRANIERE MODERNE

A.79 DIPARTIMENTO DI FISICA

A.80 DIPARTIMENTO DI ASTRONOMIA

A.81 DIPARTIMENTO DI MUSICA E SPETTACOLO

A.82 DIPARTIMENTO DI FILOLOGIA CLASSICA E MEDIOEVALE

A.83 DIPARTIMENTO DI ARTI VISIVE

A.84 DIPARTIMENTO DI PSICOLOGIA

A.85 DIPARTIMENTO DI MATEMATICA

A.86 DIPARTIMENTO DI SOCIOLOGIA ACHILLE ARDIGO'

A.87 DIPARTIMENTO DI SCIENZE DELL'EDUCAZIONE "GIOVANNI MARIA BERTIN"

A.88 DIPARTIMENTO DI POLITICA, ISTITUZIONI, STORIA

A.89 DIPARTIMENTO DI SCIENZE ECONOMICHE

A.90 DIPARTIMENTO DI SCIENZE AZIENDALI

A.95 DIPARTIMENTO DI SCIENZA POLITICA

A.98 DIPARTIMENTO DI BIOLOGIA EVOLUZIONISTICA SPERIMENTALE

A.99 DIPARTIMENTO DI BIOCHIMICA "G. MORUZZI"

A.A1 DIPARTIMENTO CLINICO DI SCIENZE RADIOLOGICHE E ISTOCITOPATOLOGICHE (continua Dipartimenti)

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(segue Dipartimenti) A.A2 DIPARTIMENTO DI ECONOMIA E INGEGNERIA AGRARIE

A.A4 DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA CIVILE, AMBIENTALE E DEI MATERIALI – DICAM

A.A5 DIPARTIMENTO DI FISIOLOGIA UMANA E GENERALE

A.A6 DIPARTIMENTO DI SCIENZE CHIRURGICHE SPECIALISTICHE E ANESTESIOLOGICHE

A.A7 DIPARTIMENTO DI MEDICINA E SANITA' PUBBLICA

A.A9 DIPARTIMENTO DI CHIRURGIA GENERALE E DEI TRAPIANTI D'ORGANO

A.B2 DIPARTIMENTO DI ARCHITETTURA E PIANIFICAZIONE TERRITORIALE

A.B3 DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA ELETTRICA

A.B4 DIPARTIMENTO DI MEDICINA CLINICA

A.B5 DIPARTIMENTO DI ARCHEOLOGIA

A.B6 DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA ENERGETICA, NUCLEARE E DEL CONTROLLO AMBIENTALE DIENCA

A.B7 DIPARTIMENTO DI SCIENZE DELL'INFORMAZIONE

A.B8 DIPARTIMENTO DI EMATOLOGIA E SCIENZE ONCOLOGICHE "L. E A. SERAGNOLI"

A.B9 DIPARTIMENTO DI SCIENZE DELLA TERRA E GEOLOGICO-AMBIENTALI

A.C2 DIPARTIMENTO CARDIOVASCOLARE

A.C4 DIPARTIMENTO DI SCIENZA DEI METALLI, ELETTROCHIMICA E TECNICHE CHIMICHE

A.C5 DIPARTIMENTO DI SCIENZE GINECOLOGICHE, OSTETRICHE E PEDIATRICHE

A.C8 DIPARTIMENTO DI SCIENZE GIURIDICHE "A. CICU"

A.D3 DIPARTIMENTO DI STUDI LINGUISTICI E ORIENTALI

A.D8 DIPARTIMENTO DI STORIE E METODI PER LA CONSERVAZIONE DEI BENI CULTURALI

A.D9 DIPARTIMENTO DI DISCIPLINE DELLA COMUNICAZIONE

A.E3 DIPARTIMENTO DI MATEMATICA PER LE SCIENZE ECONOMICHE E SOCIALI

A.E4 DIPARTIMENTO DI SCIENZE ODONTOSTOMATOLOGICHE

A.E5 DIPARTIMENTO DI SCIENZE NEUROLOGICHE

A.E6 DIPARTIMENTO DI STUDI INTERDISCIPLINARI SU TRADUZIONE, LINGUE E CULTURE

A.E8 DIPARTIMENTO DI SCIENZE E TECNOLOGIE AGROAMBIENTALI

A.E9 DIPARTIMENTO DI SCIENZE DEGLI ALIMENTI

A.F1 DIPARTIMENTO DI SCIENZE ANATOMICHE UMANE E FISIOPATOLOGIA DELL'APPARATO LOCOMOTORE

A.G9 DIPARTIMENTO DI ISTOLOGIA, EMBRIOLOGIA E BIOLOGIA

A.H4 DIPARTIMENTO DI SCIENZE MEDICHE VETERINARIE

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CENTRI INTERDIPARTIMENTALI

Chiave Nome

A.43 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA SULLA VITTIMOLOGIA E SULLA SICUREZZA

A.45 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCHE DIRITTO COMUNITA' EUROPEE

A.47 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCHE ALIMENTAZIONE UMANA

A.50 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCHE BIOTECNOLOGICHE CIRB

A.51 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCA SULL'UTOPIA

A.55 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LE APPLICAZIONI DELLA MATEMATICA CIRAM

A.56 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI SCIENZE DELLE RELIGIONI

A.57 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA IN STORIA DEL DIRITTO,FILOSOFIA E SOCIOLOGIA DEL DIRITTO E INFORMATICA GIURIDICA ''A.GAUDENZI-G.FASSO'' CIRSFID

A.58 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCHE EDUCATIVE - CIRE -

A.59 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA IN EPISTEMOLOGIA E STORIA DELLE SCIENZE "F.ENRIQUES"

A.92 CENTRO DI RICERCA INTERDIPARTIMENTALE DELLE SCIENZE DEL MARE - CRISM

A.93 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA SULLE TECNOLOGIE E L'IGIENE DEGLI ALLEVAMENTI INTENSIVI DELLE PICCOLE SPECIE

A.94 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCHE SUL CANCRO ''G.PRODI''

A.E1 CRIVE CENTRO INTERDIPARTIMENTALE PER LE RICERCHE VITICOLE ED ENOLOGICHE

A.E2 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI SCIENZE DELL'ISLAM

A.F3 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LE SCIENZE AMBIENTALI

A.F4 C.I.G. - CENTRO INTERDIPARTIMENTALE "L.GALVANI" PER STUDI INTEGRATI DI BIOINFORMATICA, BIOFISICA E BIOCOMPLESSITA'

A.G3 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA E DI INTERVENTO SUI GRUPPI - CIRIG

A.L3 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LA TUTELA DELLA SALUTE SESSUALE - C.I.S.S.

A.L4 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE AERONAUTICA

A.L5 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE AGROALIMENTARE

A.L6 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE EDILIZIA E COSTRUZIONI

A.L7 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE ENERGIA E AMBIENTE

A.L8 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE ICT

A.L9 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE MECCANICA AVANZATA E MATERIALI

A.M1 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE SCIENZE DELLA VITA E TECNOLOGIE DELLA SALUTE

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CENTRI DI SERVIZIO E ALTRE STRUTTURE CON ATONOMIA DI BILANCIO

Chiave Nome

A.41 CENTRO SVILUPPO E GESTIONE SERVIZI INFORMATICI D’ATENEO – CESIA

A.48 SCUOLA SUPERIORE LINGUE MODERNE INTERPRETI E TRADUTTORI

A.52 SISTEMA MUSEALE D’ATENEO

A.D2 CENTRO INTERFACOLTA’ DI LINGUISTICA TEORICA E APPLICATA ‘’L.HEILMANN’’ CILTA

A.D7 SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE IN STUDI SULL’AMMINISTRAZIONE PUBBLICA SPISA

A.E7 ARCHIVIO STORICO DELL’UNIVERSITA’ DEGLI STUDI DI BOLOGNA

A.F2 BIBLIOTECA UNIVERSITARIA DI BOLOGNA

A.F5 MUSEI DI PALAZZO POGGI

A.F6 ARCES – CENTRO DI RICERCA SUI SISTEMI ELETTRONICI PER L’INGEGNERIA DELL’INFORMAZIONE E DELLE TELECOMUNICAZIONI “E. DE CASTRO”

A.F9 AZIENDA AGRARIA

A.G1 CENTRO DI SERVIZI E BIBLIOTECA – C.S.B.

A.G2 SCUOLA SUPERIORE DI POLITICHE PER LA SALUTE

A.G4 CENTRO LINGUISTICO DEI POLI SCIENTIFICO-DIDATTICI DELLA ROMAGNA (CLIRO)

A.G5 SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE PER LE PROFESSIONI LEGALI “ENRICO REDENTI”

A.G8 SCUOLA SUPERIORE DI STUDI UMANISTICI

A.H1 SCUOLA EUROPEA ALTI STUDI TRIBUTARI

A.H5 ISTITUTO DI STUDI SUPERIORI

A.H6 ISTITUTO CONFUCIO

POLI SCIENTIFICO-DIDATTICI

Chiave Nome

A.39 POLO SCIENTIFICO-DIDATTICO DI RIMINI A.40 POLO SCIENTIFICO-DIDATTICO DI FORLI' A.C9 POLO SCIENTIFICO-DIDATTICO DI CESENA A.D1 POLO SCIENTIFICO-DIDATTICO DI RAVENNA

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ELENCO EREDITA’ GESTITE NEL BILANCIO

A.31 EREDITA’, BORSE, PREMI E LASCITI

Nome

EREDITA' - BORSE PREMI E LASCITI

CANZIANI ESTELLA LASCIT

LEGATO CARAVITA ZITA

COLLEGIO SUPERIORE

ESTINZIONE CONSORZIO CLINICA MALATTIE NERVOSE E MENTALI

FONDI DA CONSORZIO PER GLI EDIFICI UNIVERSITARI

EREDITA' CUCCOLI MARIA GRAZIA

LEGATO FANTI MELLONI

FERRETTI MARIA TERESA V

FIORINI RINO BORSA

FORMAZIONE ALLA RICERCA

GAUDENZI RUGGERO LASCIT

DONAZIONE PIERA POZZOLI VED. GOIDANICH

LODENA PREMIO DEFUNTI FRATELLI LUDOVICO E CARLO

MASI-CARDUCCI EREDITA'

EREDITA' MINELLI FOCHER

MINGUZZI PROF. G. FRANC

PALLOTTI CORNELIA EREDI

PALLOTTI ROBERTO EREDIT

PELI PROF. IVO - PREMI

PINCHERLE SALVATORE BOR

RICERCHE SUI TUMORI

EREDITA' RONCA GESINA

SANDRI LUISA MARIA Eredità

SERENI ANGELO PREMIO

SERVIZI GENERALI E PRE

STUDENTATO EX MERCATO ORTOFRUTTICOLO

STUDI AVANZATI

EREDITA' VANINI WANDA

VEGGETTI LASCITO

VERONESI LIDIA EREDITA'

EREDITA' VIOLANI ELENA

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ELENCO FONDAZIONI

FONDAZIONE CASTELVETRI

FONDAZIONE FERRUCCIO AVONI

FONDAZIONE GAETANO SALVIOLI

FONDAZIONE PASQUALE SFAMENI

FONDAZIONE TOSO MONTANARI

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ELENCO TABELLE

Tabella 1 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 per titoli Tabella 2 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 per categorie Tabella 3 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 – Attività Convenzionate Tabella 4 – Entrate prestazioni di servizi Tabella 5 – Entrate patrimoniali Tabella 6 – Composizione spese consolidato 2011 e 2010 per titoli Tabella 7 – Composizione spese consolidato 2011 e 2010 – Attività istituzionali Tabella 8 – Attività istituzionali – Ricerca Tabella 9 – Attività istituzionali – Didattica Tabella 10 – Attività istituzionali – Interventi a favore degli studenti Tabella 11 – Attività istituzionali – Internazionalizzazione Tabella 12 – Composizione spese consolidato 2011 e 2010 – Attività strumentali

ELENCO GRAFICI

Grafico 1 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 per titoli Grafico 2 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 per categorie Grafico 3 – Composizione entrate consolidato 2011 e 2010 – Attività Convenzionate Grafico 4 – Composizione spese consolidato 2011 e 2010 per titoli Grafico 5 – Composizione spese consolidato 2011 e 2010 – Attività istituzionali

ELENCO TABELLE E GRAFICI

Documents

CONSOLIDAMENTO BILANCI DI PREVISIONE 2011 … · Area Finanza e Controllo di Gestione ... Finanza e Contabilità 1, ... approva entro il 15 novembre il bilancio preventivo ed entro