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Atti Consiliari - XV Legislatura - Documenti - Progetti di legge e relazioni

CONSIGLIO REGIONALE DELLA SARDEGNA

______________________

DISEGNO DI LEGGE

N. 449/A

presentato dalla Giunta regionale,

su proposta dell'Assessore regionale della programmazione, bilancio, credito e assetto del territorio,

PACI

l'8 settembre 2017

Disposizioni finanziarie e seconda variazione al bilancio 2017/2019

***************

RELAZIONE DELLA GIUNTA REGIONALE

Articolo 1 " Disposizioni finanziarie"

Per la presente parte del disegno di legge si riporta la seguente illustrazione.

Comma 1. Con la presente norma si provvede ad effettuare per il 2017, a titolo di acconto,

uno stanziamento aggiuntivo, pari a euro 117.344.536,21 destinato alla copertura dello squilibrio dei

bilanci delle Aziende del Servizio sanitario regionale. La norma proposta è funzionale al concorso an-

nuale all'equilibrio di bilancio del sistema sanitario regionale, superando la vecchia logica di copertura

del disavanzo nell'esercizio successivo a quello di formazione.

La soluzione adottata, in conformità con l'operato delle altre regioni d'Italia, consente al siste-

ma sanitario regionale di concorrere alla garanzia dei tempi di pagamento evitando, per quanto possi-

bile, il generarsi di interessi moratori.

L'utilizzo della prassi gestionale adottata consentirà, a regime, di evitare l'accumularsi di disa-

vanzi pregressi e, nel contempo, di monitorare il reale squilibrio del sistema sanitario; infatti la classi-

ficazione della spesa nella missione 13, programma 03, consente di rilevare separatamente il fabbiso-

gno standard rispetto a quello aggiuntivo, necessario al perseguimento dell'equilibrio.

Comma 2. Il decreto legge n. 91 del 2017, convertito con modificazioni dalla legge n. 123 del

2017, prevede che nell'anno 2017 le regioni e provincie autonome possono rendere disponibili per gli

enti locali ulteriori spazi finanziari da destinare ad investimenti in settori strategici, ai sensi dell'artico-

lo 2, comma 8, del regolamento approvato con decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 21

febbraio 2017, n. 21, nell'ambito delle intese regionali di cui all'articolo 10 della legge n. 243 del 2012,

Atti Consiliari 2 Consiglio regionale della Sardegna

e che il termine perentorio per concludere il procedimento con le prescritte comunicazioni ai medesimi

enti locali e al MEF è stato prorogato, per il solo anno 2017, al 30 settembre. Pertanto con la presente

norma si autorizza per il 2017 la cessione di spazi finanziari, senza restituzione, per un ammontare pari

a euro 30.315.000. Di tale dato si darà evidenza nel Prospetto degli equilibri di finanza pubblica, alle-

gato n. 3 al presente disegno di legge. Secondo quanto previsto dall'articolo 6 bis del citato decreto

legge n. 91 del 2017, la suddetta cessione di spazi consentirà, inoltre, alla Regione di svincolare le

somme dovute alla stessa da parte dello Stato, fino al doppio degli spazi resi come sopra disponibili,

purché non siano state contratte obbligazioni sottostanti e a condizione che non si tratti di somme vin-

colate al finanziamento di livelli essenziali di assistenza; le somme che potranno essere in tal modo

svincolate debbono comunque essere destinate agli investimenti e alla riduzione del debito, nel rispetto

del saldo di finanza pubblica. Al fine di ottimizzare l'utilizzo delle risorse da destinare alla cessione

degli spazi finanziari di cui al periodo precedente, si autorizza l'estinzione anticipata di mutui in essere

per l'importo di euro 30.315.000, con i connessi oneri pari a euro 1.090.000 per 2017. Per l'estinzione

anticipata di mutui regionali, sono stati selezionati quelli rispondenti al criterio del minor costo a titolo

di penale. Per la suddetta finalità sono pertanto autorizzate le seguenti variazioni degli stanziamenti

esistenti nel bilancio regionale per il triennio 2017-2019:

Comma 3. Al fine di garantire la corretta e piena operatività dell'intervento previsto all'artico-

lo 3, comma 19, della legge regionale 13 aprile 2017, n. 5, il riferimento al titolo 2 richiamato dalla

norma è sostituito con il titolo 1.

Comma 4. È eliminato al comma 6 dell'articolo 1 della legge regionale 3 agosto 2017, n. 18, il

richiamo all'articolo 51, comma 2, lettera a), del decreto legislativo n. 118 del 2011, in quanto non co-

erente con il dettato normativo del medesimo comma 6.

Articolo 2 "Norma finanziaria e variazioni di bilancio"

Comma 1. Si quantificano gli oneri per il 2017 della presente legge in euro 148.749.536,21.

Per il 2017 gli oneri della presente legge conseguono:

1) alla disposizione del comma 1 dell'articolo 1 che prevede lo stanziamento aggiuntivo necessario

alla copertura dello squilibrio dei bilanci delle Aziende del Servizio sanitario regionale, per euro

117.344.536,21 in termini di competenza e cassa (M13, P03, T01);

2) alla disposizione del comma 2 dell'articolo 1 che prevede l'estinzione anticipata di mutui in essere

per un importo pari a euro 30.315.000, e i connessi oneri pari a euro 1.090.000, in termini di

competenza e cassa (M50, P01, T01 e M50, P02, T03).

Alla copertura dei suddetti oneri si provvede attraverso l'iscrizione in entrata di maggiori pre-

visioni di accertamento delle entrate tributarie maturate dal 2010 e l'adeguamento delle previsioni di

entrata accertabile del 2017. Le maggiori previsioni conseguono alle ultime comunicazioni trasmesse


dal MEF che ha aggiornato le precedenti con i dati più recenti. I complessivi dati comunicati, tenuto

conto dei residui attivi presenti in bilancio e da rendiconto, consentono di confidare su un ammontare

complessivo accertabile destinabile a nuova spesa derivante dai seguenti tributi devoluti e comparteci-

pati pari a euro 148.749.536,21 in termini di competenza e pari a euro 189.117.536,21 in termini di

cassa, così rappresentati:

ANNI 2010 -2016

VARIAZIONI

DELLA

COMPETENZA

VARIAZIONI

DELLA

CASSA

iva 137.575.496,07 137.575.496,07

quote fisse 93.053.039,73 93.053.039,73

ANNO 2017

VARIAZIONI

DELLA

COMPETENZA

VARIAZIONI

DELLA

CASSA

iva 47.254.496,07 47.254.496,07

quote fisse -48.397.770,66 -48.397.770,66

redditi di capitale (D.Lgs. 114/2016) -80.735.725,00 -40.367.725,00

In particolare, con riferimento alle previsioni iscritte nel bilancio per il 2017, ritenuto oramai

definitivo il rinvio ad annualità successive al 2017 della definizione del decreto attuativo di cui all'arti-

colo 7 del decreto legislativo n. 114 del 2016, la posta di entrata attesa nel corrente anno, come spet-

tanza a decorrere dal 2010, in riferimento alla voce relativa ai Redditi da capitale, originariamente

quantificata e programmata nel bilancio di previsione in euro 80.735.725 (anche sulla base delle co-

municazioni e quantificazioni pervenute dagli uffici del MEF nel corso delle interlocuzioni tecniche

avviate sin dall'inizio del 2017), è da rivalutare - per il 2017 - in riduzione, in applicazione del princi-

pio di prudenza delle previsioni di bilancio.

Comma 2. Sono introdotte le variazioni, in termini di competenza e di cassa, per l'anno 2017,

e per gli anni 2018 e 2019, come rappresentate degli allegati n. 1 (Tabella n. 1 - Variazioni delle entra-

te per titoli e tipologie) e n. 2 (Tabella n. 2 - Variazioni delle spese per missioni, programmi e titoli)

annessi alla presente legge. Le tabelle riprendono, oltre a quanto già richiamato nel comma 1, alcune

necessarie variazioni fra titoli per consentire la correttezza amministrativa. In particolare, per il 2018 e

per il 2019, la riduzione degli stanziamenti in spesa conseguentemente alla disposizione del comma 2

dell'articolo 1, che prevede l'estinzione anticipata di mutui in essere nel 2017 con effetto contrattivo

sia sulla quota interessi del mutuo e sia sulla quota interessi e capitale delle annualità successive,

(M50, P01, T1 e M50, P02, T3), è accantonata nei programmi della missione Fondi e accantonamenti

(M20, P01, T1 e M20, P03, T1).


RELAZIONE DELLA TERZA COMMISSIONE PERMANENTE PROGRAMMAZIONE, BILAN-

CIO, CONTABILITÀ, CREDITO, FINANZA E TRIBUTI, PARTECIPAZIONI FINANZIARIE,

DEMANIO E PATRIMONIO, POLITICHE EUROPEE, RAPPORTI CON L'UNIONE EUROPEA,

PARTECIPAZIONE ALLA FORMAZIONE DEGLI ATTI EUROPEI, COOPERAZIONE INTER-

NAZIONALE

composta dai Consiglieri

SABATINI, Presidente e relatore di maggioranza - SOLINAS Christian, Vice presidente - CONGIU,

Segretario - TRUZZU, Segretario e relatore di minoranza - ANEDDA - COCCO Daniele Secondo -

COCCO Pietro - COMANDINI - DEDONI - PISCEDDA - TUNIS - ZEDDA Alessandra

Relazione di maggioranza

On.le SABATINI

pervenuta il 18 settembre 2017

La Terza Commissione permanente, nella seduta del 13 settembre 2017, ha approvato, con

modifiche, il disegno di legge in oggetto con il voto favorevole della maggioranza e l'astensione dei

gruppi di opposizione. Il consigliere Congiu si è astenuto sull'articolo 1, comma 1.

Il provvedimento in esame è incentrato sullo stanziamento di oltre 117 milioni di euro quale

acconto per la copertura dello squilibrio dei bilanci delle aziende sanitarie regionali relativo all'anno

2017.

Come è noto, la Sardegna, al pari delle altre autonomie speciali Valle d'Aosta, Friuli Venezia

Giulia e Province autonome di Trento e Bolzano, provvede integralmente al finanziamento del proprio

fabbisogno sanitario. La Regione Sicilia concorre per una quota pari al 49,11 per cento, mentre la quo-

ta restante pari al 50,89 per cento è finanziata dallo Stato. Il fabbisogno sanitario delle regioni a statuto

ordinario è, invece, interamente a carico del bilancio dello Stato. Secondo l'attuale ripartizione di

competenze, quindi, lo Stato definisce i livelli essenziali di assistenza (LEA) e la Regione finanzia e

organizza il proprio sistema sanitario assicurando l'erogazione delle prestazioni ricomprese nei livelli

essenziali di assistenza. Negli anni 2006-2016 il disavanzo sanitario rispetto alla quota teorica di fi-

nanziamento stabilita dal CIPE ha raggiunto il livello massimo nel 2012 (-392,0) per poi regredire

progressivamente a decorrere dall'anno successivo.

DISAVANZO SANITARIO – ANNI 2006-2016 (*)

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

-129,2 -115,4 -184,9 -266,7 -283,6 -343,4 -392,0 -380,4 -361,6 -333,8 -320,8

(importi in milioni di euro)

(*)

Fonte: Ragioneria generale dello Stato: "Il monitoraggio della spesa sanitaria"- Rapporto n. 4 del

2017.

La deliberazione di Giunta regionale n. 39/4 del 9 agosto 2017 ("Piano di riorganizzazione e di

riqualificazione del servizio sanitario regionale idoneo a garantire la sostenibilità del servizio stesso.

Attuazione dell'articolo 29, comma 3 della legge regionale 9 marzo 2015, n. 5". Aggiornamento) indi-

ca in euro 328 milioni il disavanzo registrato per l'anno 2015, mentre gli ultimi dati disponibili quanti-

ficano in circa euro 300 milioni il disavanzo presunto 2016. La medesima deliberazione dà atto che nel

corso dell'esercizio 2016 le aziende sanitarie regionali hanno conseguito risparmi stimabili in euro

50.483.000 cui, purtroppo, si sono contrapposti maggiori costi straordinari per complessivi euro


79.638.000 derivanti da:

- incorporazioni e altri processi di riorganizzazione per euro 12.530.000;

- accantonamenti per rischi per euro 47.800.000;

- acquisto farmaci per la cura dell'epatite C per euro 20 milioni.

Conseguentemente gli ulteriori risparmi da riassorbire nel triennio 2017-2019 ammontano al

momento a poco più di euro 29 milioni, mentre i disavanzi residui ancora da ripianare risultano pari a

euro 7.602.576 per il 2015, euro 300 milioni per il 2016, euro 239.566.000 per il 2017, euro

142.366.000 per il 2018 e, infine, euro 419.000 per il 2019. Nel corso dell'esame del provvedimento

l'Assessore della programmazione ha reso noto che sono attualmente in corso interlocuzioni con l'ese-

cutivo nazionale per assicurare già nel corrente anno idonea copertura finanziaria al disavanzo matu-

rato dalle aziende sanitarie nel 2016.

Come accennato, il disegno di legge in discussione destina una quota pari a oltre 117 milioni

di euro delle maggiori entrate tributarie riconosciute dallo Stato in forza delle norme d'attuazione

dell'articolo 8 dello Statuto speciale di cui al decreto legislativo n. 114 del 2016 per dare copertura a

parte dello squilibrio dei bilanci delle aziende sanitarie regionali relativo all'anno 2017. Si tratta cer-

tamente di un intervento straordinario ma necessario. Non vi è dubbio che sarebbe stato preferibile uti-

lizzare le nuove entrate accertate per finanziare ancor di più politiche di sviluppo tese ad abbattere il

gap economico e infrastrutturale che purtroppo ancora ci separa dal resto del Paese e dall'Europa. Pur

riconoscendo gli innegabili sforzi compiuti dalla Giunta, occorre nondimeno accelerare e rafforzare gli

interventi di riforma in atto, a partire dall'approvazione da parte dell'Aula della rete ospedaliera e

dall'entrata a regime della centrale regionale degli acquisti.

Come già rilevato in sede di discussione della manovra di bilancio 2017, va considerato che la

spesa sanitaria regionale non è tuttavia comprimibile oltre certi margini, ma è destinata a crescere ne-

gli anni a venire a causa del naturale invecchiamento della popolazione e del conseguente aumento

della domanda di prodotti e servizi sanitari, nonché in virtù dell'elevata incidenza territoriale di alcune

patologie (es. epatite C, sclerosi multipla). A ciò si aggiungano i correnti maggiori costi per il bilancio

regionale derivanti dall'aggiornamento statale dei livelli essenziali di assistenza i quali si traducono in

attività, servizi e prestazioni aggiuntive rispetto a quelle erogate in precedenza e gli ulteriori oneri per

l'acquisto dei farmaci innovativi i quali sono peraltro finanziati da un apposito fondo statale cui posso-

no attingere solo le regioni a statuto ordinario. L'obiettivo della sostenibilità dei costi della sanità re-

gionale se, da un lato, impone quindi di proseguire nelle politiche virtuose di contenimento e raziona-

lizzazione della spesa salvaguardando e migliorando la qualità dei servizi erogati ai cittadini, dall'altro,

richiede necessariamente la disponibilità di risorse finanziarie al momento dallo Stato sottratte alla

Regione attraverso la disciplina degli accantonamenti sulle compartecipazioni alle entrate erariali.

Il comma 2 del disegno di legge reca un altro importante intervento: autorizza l'estinzione an-

ticipata dei mutui regionali in essere per un importo pari a euro 30.315.000 rendendo disponibili agli

enti locali spazi finanziari in misura corrispondente ai sensi dell'articolo 15 sexies del decreto legge 20

giugno 2017, n. 91, convertito con modificazioni dalla legge 3 agosto 2017, n. 123 (Conversione in

legge, con modificazioni, del decreto legge 20 giugno 2017, n. 91, recante Disposizioni urgenti per la

crescita economica nel Mezzogiorno).

Stante l'importanza che il provvedimento riveste, si auspica una rapida e condivisa approva-

zione dello stesso da parte dell'Aula.


***************

Relazione di minoranza

On.le TRUZZU

pervenuta il 20 settembre 2017

Il presente disegno di legge di variazione di bilancio si caratterizza per una programmazione di

euro 148.749.536,21, frutto di presunte nuove entrate per l'anno in corso, che vengono prevalentemen-

te destinate da un lato a una cessione di spazi finanziari alle autonomie locali per circa 30 milioni di

euro, e dall'altra alla copertura degli squilibri di bilancio delle Aziende del Servizio sanitario per l'an-

no 2017 pari a circa 117 milioni di euro.

La scelta di provvedere alla copertura degli squilibri di bilancio delle aziende del Servizio sa-

nitario per l'anno in corso, pur rispondendo a una prassi seguita anche dalle altre regioni e mirando a

garantire il rispetto dei tempi di pagamento e a evitare l'insorgere di interessi moratori, è giustificata

principalmente dalla grave situazione finanziaria in cui versano le Aziende e in particolare l'ATS. È

chiaro infatti che tali cifre rappresentano una necessaria immissione di liquidità senza la quale sarebbe

impossibile provvedere al pagamento degli stipendi del personale.

Benché ciò costituisca una prassi consolidata negli ultimi decenni, non può essere motivo suf-

ficiente per dispensare l'attuale Consiglio Regionale da una riflessione sullo stato dei conti e sulla sta-

gione di riforme del Servizio sanitario Regionale adottata dall'attuale maggioranza di centrosinistra.

È stato più volte ribadito che il principale obiettivo di legislatura era ridurre l'impatto della

spesa sanitaria sul bilancio regionale, in modo da liberare risorse per gli altri settori, attraverso il con-

tenimento del costo della produzione, la riduzione degli sprechi e l'efficientamento organizzativo. E in

tale ottica sono state approvate la legge regionale 17 novembre 2014, n. 23, che ha, di fatto, determina-

to il commissariamento delle aziende sanitarie, la deliberazione della Giunta regionale n. 63/24 del 15

dicembre 2015 relativa al cosiddetto Piano di rientro delle aziende sanitarie, e la legge regionale 27

luglio 2016, n. 17, istitutiva dell'Azienda per la tutela della salute.

Un'attenta analisi dei dati, a tre anni dall'avvio della stagione di riforme, mostra tuttavia un

quadro desolante. Infatti oltre a bloccare e ingessare l'intera l'organizzazione sanitarie a causa di ge-

stioni approssimative e dilettantistiche che hanno causato disservizi all'utenza senza precedenti, il co-

sto della produzione è per giunta cresciuto del 6,3 per cento, passando da euro 3.214.963.000 del 2013

a euro 3.418.396.000 del 2016 (Fonte CE consolidato NSIS), mentre la spesa sanitaria ha continuato a

correre, crescendo quasi del 3 per cento: da euro 3.183.700.000 del 2013 a 3.279.000.000 del 2016

(Fonte MEF – Monitoraggio della spesa sanitaria).

Il Piano di rientro si è rivelato un libro dei sogni, come certificato dalla stessa Giunta regionale

con la deliberazione n. 39/4 del 9 agosto 2017, che a fronte di presunti risparmi per circa 50 milioni di

euro, individua maggiori perdite per circa 79 milioni di euro, con un saldo negativo di 29 milioni di

euro. Non a caso quindi la Giunta regionale si è trovata costretta a rimodulare lo stesso piano di rientro

traslando il riassorbimento delle perdite di un anno, non più al 2018, ma al 2019.

Le ragioni dei deludenti risparmi sono da ricercarsi non solo nella mancata riforma della rete

ospedaliera, ma anche nel ritardo dell'avvio della centrale unica di committenza e degli HUB del far-

maco. Ma è indubbio che una parte importante l'abbia giocata da un lato l'incapacità dell'Assessorato a

svolgere le opportune attività istituzionali previste per legge di pianificazione, programmazione e con-

trollo, che testimonia una pericolosa e anacronistica navigazione a vista nella gestione della sanità.


Dall'altro la totale disorganizzazione sopravvenuta in ambito dei percorsi di cura e dei servizi sanitari

erogati dalle ASL commissariate e, successivamente, dalle ASSL in quanto aree della ATS. La cosa

più grave da rimarcare ai fini della trasparenza amministrativa e di rendiconto ai cittadini sui risultati

della salute pubblica si sostanzia nel fatto che, a fronte dei mancati risparmi, si è assistito a un crescen-

te degrado della qualità dei servizi offerti, dei ritardi nella erogazione degli stessi e, soprattutto, dai ri-

sultati scoraggianti che il Programma nazionale esiti ha restituito per il 2015 relativamente alla struttu-

re gestite dai commissari del centro sinistra. Il rischio clinico è drasticamente aumentato all'interno

delle strutture sanitarie con lo sfascio e la mancata attivazione degli strumenti di Clinical risk

management; si assiste alla totale assenza di Governo clinico e di applicazione dei suoi più elementari

strumenti da parte dei direttori delle ASSL e delle aziende ospedaliere. Ma la cosa che più sorprenderà

i cittadini sardi è purtroppo apprendere che l'Assessorato regionale dell'igiene e sanità e dell'assistenza

sociale ha distrutto ogni aspettativa di attivazione dei Percorsi di cura omogenei per patologia non at-

tivando nemmeno un solo PDTA (percorso diagnostico terapeutico assistenziale) in quasi 4 anni di

governo! E la stessa ATS nata (a detta del Governatore Pigliaru e dell'Assessore Luigi Arru) per "o-

mogenizzare" i percorsi di cura dei cittadini sardi in tutta la Regione non ha attivato un solo Percorso

omogeneo in 9 mesi ma, addirittura, come se non bastasse, il Direttore generale, Fulvio Moirano, ha

delegato per i PDTA ciascuno degli 8 direttori di ASSL, attribuendo agli stessi piena autonomia e rin-

negando in un solo colpo il concetto stesso di azienda unica! A ciò si deve aggiungere la mancata atti-

vazione del Registro tumori regionale ed il totale inutilizzo da parte dell'Assessorato e dei direttori ge-

nerali delle aziende dei dati epidemiologici e clinici per organizzare i servizi e i percorsi di cura dei

cittadini.

Nel corso del quadriennio di governo del centrosinistra inoltre il disavanzo sanitario non ha

mostrato segni di contenimento. Nonostante già nella manovra finanziaria 2016 fossero destinati al

comparto sanitario 350 milioni aggiuntivi rispetto al 2015 (DEFR 2016) e nella manovra 2017 il bi-

lancio della Missione Salute ammonti a 3.318 milioni (DEFR 2017), il disavanzo del sistema sanitario

regionale per ognuno degli anni dal 2014 al 2016 ha costantemente superato i 300 milioni. Precisa-

mente ad oggi risulta ancora da coprire un disavanzo residuo di euro 7.602.576 relativo al 2015 e di

euro 320 milioni (Fonte MEF – Monitoraggio della spesa sanitaria) relativo al 2016. Per il 2017, inve-

ce, è ragionevole ipotizzare fin d'ora un disavanzo sensibilmente superiore rispetto alla stima ottimisti-

ca di euro 240 milioni formulata dalla Giunta nella citata deliberazione n. 39/4 del 9 agosto 2017.

Proprio i dati MEF ci mostrano una situazione allarmante. Infatti malgrado gli interventi di ra-

zionalizzazione della spesa, i commissariamenti, il piano di rientro, l'ASL unica e le continue immis-

sioni di liquidità, oggi la Sardegna è la peggior regione italiana per disavanzo sanitario e, come sopra

illustrato, tra le peggiori per la qualità dei risultati di salute restituiti ai cittadini negli ultimi 3 anni e

per la qualità di governo clinico e gestionale del sistema sanitario regionale. L'Isola registra da sola un

deficit simile a quello complessivo delle cosiddette regioni canaglia (commissariate o in piano di rien-

tro), cioè Piemonte, Abruzzo, Molise, Campania, Calabria, Sicilia, Puglia e Lazio pari a 325,9 milioni

di euro. E la cosa straordinaria è che la maggior parte di queste regioni hanno un disavanzo inferiore

alla Sardegna pur avendo milioni di abitanti in più e risultati di esito delle cure migliori.

Una lettura critica di questi dati, non nel senso della propaganda, ma nel senso proprio del

termine, cioè dell'analisi e valutazione della situazione, deve inevitabilmente portare l'intero Consiglio

regionale a interrogarsi sulle riforme poste in atto in questi anni nonché sulla scelta dei direttori e dei

dirigenti che hanno governato l'Assessorato regionale dell'igiene e sanità e dell'assistenza sociale, le

aziende e le Aree socio-sanitarie locali. Ovvero le scelte della Giunta, tra cui in primis la costituzione

dell'ATS, hanno contribuito a migliorare la qualità dell'offerta sanitaria sarda e i suoi conti, oppure so-

no causa determinante di questo dissesto? Possiamo avere la ragionevole certezza che le modifiche

apportate alla riorganizzazione della rete ospedaliera approvata dalla VI Commissione consentiranno

di realizzare i risparmi stimati nel piano di rientro? Perché l'inevitabile e non trascurabile conseguenza

sarà che, a fronte di tante promesse di miglioramento del quadro finanziario, si registreranno maggiori

costi e, ancora una volta, le maggiori entrate della Sardegna e dei Sardi verranno utilizzate non per ga-


rantire politiche di investimento e di settore, capaci di alimentare lo sviluppo economico dell'Isola, ma

piuttosto per finanziare la spesa corrente.

I gruppi di opposizione in Terza commissione pertanto, pur fermamente contrari alle politiche

sanitarie della Giunta regionale, considerato che tali somme serviranno a pagare gli stipendi del perso-

nale sanitario, hanno deciso di astenersi per puro senso di responsabilità, consapevoli che non è possi-

bile rischiare il blocco di un comparto di vitale importanza per le nostre comunità e con la convinzione

che l'incapacità e inconcludenza di questa maggioranza non possano ricadere sulle spalle dei lavorato-

ri.

Atti consiliari 9 Consiglio regionale della Sardegna

TESTO DEL PROPONENTE TESTO DELLA COMMISSIONE

Art.1

Disposizioni finanziarie

1. È autorizzata, per l'anno 2017, la spe-

sa di euro 117.344.536,21, quale acconto per la

copertura dello squilibrio dei bilanci delle A-

ziende del Servizio sanitario regionale relativo

all'anno 2017 (missione 13 - programma 03 - ti-

tolo 1).

2. È autorizzata l'estinzione anticipata

dei mutui regionali in essere per un importo pari

a euro 30.315.000 (missione 50 - programma 02

- titolo 3) e la spesa relativa ai conseguenti oneri

finanziari, pari ad euro 1.090.000 (missione 50 -

programma 01 - titolo 1). Per l'anno 2017, gli

spazi finanziari conseguenti all'estinzione antici-

pata di cui al primo periodo, pari a euro

30.315.000, sono resi disponibili per gli enti lo-

cali ai sensi dell'articolo 15 sexies del decreto

legge 20 giugno 2017, n. 91, convertito con mo-

dificazioni dalla legge 3 agosto 2017, n. 123

(Conversione in legge, con modificazioni, del

decreto legge 20 giugno 2017, n. 91, recante Di-

sposizioni urgenti per la crescita economica nel

Mezzogiorno).

3. Al comma 19 dell'articolo 3 della leg-

ge regionale del 13 aprile 2017, n. 5 (Legge di

stabilità 2017), le parole "titolo 2" sono sostitui-

te con le parole "titolo 1".

4. Al comma 6 dell'articolo 1 della legge

regionale 3 agosto 2017, n. 18 (Disposizioni fi-

nanziarie e prima variazione al bilancio 2017-

2019. Modifica alla legge regionale n. 5 del

2017, alla legge regionale n. 6 del 2017, alla

legge regionale n. 32 del 2016 e alla legge re-

gionale n. 12 del 2007), sono eliminate le se-

guenti parole "ai sensi dell'articolo 51, comma 2,

lettera a), del decreto legislativo n. 118 del

2011".

Art.1

Disposizioni finanziarie


sa di euro 117.344.536,21, quale acconto per la

copertura dello squilibrio dei bilanci delle A-

ziende del Servizio sanitario regionale relativo

all'anno 2017 (missione 13 - programma 03 - ti-

tolo 1).

2. È autorizzata l'estinzione anticipata

dei mutui regionali in essere per un importo pari

a euro 30.315.000 (missione 50 - programma 02

- titolo 3) e la spesa relativa ai conseguenti oneri

finanziari, pari ad euro 1.090.000 (missione 50 -

programma 01 - titolo 1). Per l'anno 2017, gli

spazi finanziari conseguenti all'estinzione antici-

pata di cui al primo periodo, pari a euro

30.315.000, sono resi disponibili per gli enti lo-

cali ai sensi dell'articolo 15 sexies del decreto

legge 20 giugno 2017, n. 91, convertito con mo-

dificazioni dalla legge 3 agosto 2017, n. 123

(Conversione in legge, con modificazioni, del

decreto legge 20 giugno 2017, n. 91, recante Di-

sposizioni urgenti per la crescita economica nel

Mezzogiorno).


sa di euro 8.200 a copertura delle spese sostenu-

te dagli enti locali per il completamento dell'al-

lestimento delle relative unità introduttive rea-

lizzate nell'ambito del Progetto "Sistema omo-

geneo di identità visuale dei luoghi e istituti del-

la cultura" (missione 05 - programma 03 - titolo

2).


sa di euro 280.000 quale contributo straordinario

al Consorzio per la pubblica lettura "Sebastiano

Satta" di Nuoro da utilizzare per le spese di fun-

zionamento e per la gestione dei servizi bibliote-

cari (missione 05 - programma 02 - titolo 1).

5. Al fine di promuovere eventi, semina-

ri, iniziative formative finalizzate al contrasto

del fenomeno del bullismo e del cyberbullismo

all'interno delle scuole di ogni ordine e grado, è

autorizzata, per l'anno 2017, la spesa di euro


22.000 in favore del Comune di Nuoro per l'Os-

servatorio territoriale sul bullismo della Provin-

cia di Nuoro (missione 04 - programma 02 - tito-

lo 1).


ge regionale 13 aprile 2017, n. 5 (Legge di stabi-

lità 2017), le parole "titolo 2" sono sostituite con

le parole "titolo 1".


ge regionale n. 5 del 2017 sono introdotte le se-

guenti modifiche:

a) la lettera a) è così sostituita:

"a) euro 100.000 per la realizzazione, inter-

pretazione, registrazione e diffusione di o-

pere audiovisive di animazione in lingua

sarda destinate ai bambini e ragazzi di fa-

scia prescolare e scolare (missione 05 -

programma 02 - titolo 1);";

b) dopo la lettera a) è inserita la seguente:

"a bis) euro 50.000 per la realizzazione, in-

terpretazione, registrazione e diffusione

nell'ambito di manifestazioni a rilievo na-

zionale o internazionale di prodotti musicali

e di animazione in lingua sarda destinati a

bambini di fascia prescolare e scolare pri-

maria (missione 05 - programma 02 - titolo

1);".

8. Per le finalità di cui all'articolo 8,

comma 15, della legge regionale n. 5 del 2017 è

autorizzata, per l'anno 2017, l'ulteriore spesa di

euro 80.000 (missione 05 - programma 02 - tito-

lo 1).

9. Una quota pari a euro 576.000 delle

risorse stanziate, per l'anno 2017, in applicazio-

ne dell'articolo 8, comma 37, della legge regio-

nale n. 5 del 2017 in conto del capitolo

SC05.0856 (missione 06 - programma 01 - titolo

1), e non utilizzate, è destinata, per il medesimo

anno, quanto a euro 300.000 e a euro 276.000

alle finalità, rispettivamente, di cui agli articoli

12 e 26, comma 4, della legge regionale 17

maggio 1999, n. 17 (Provvedimenti per lo svi-

luppo dello sport in Sardegna), (missione 06 -

programma 01 - titolo 2; missione 06 - pro-

gramma 01 - titolo 1). Per gli interventi di cui

all'articolo 26, comma 4, della legge regionale

n. 17 del 1999, è autorizzata l'ulteriore spesa di

euro 140.000 (missione 06 - programma 01 - ti-

tolo 1).



ge regionale 3 agosto 2017, n. 18 (Disposizioni

finanziarie e prima variazione al bilancio 2017-

2019. Modifica alla legge regionale n. 5 del

2017, alla legge regionale n. 6 del 2017, alla

legge regionale n. 32 del 2016 e alla legge re-

gionale n. 12 del 2007), le parole "ai sensi

dell'articolo 51, comma 2, lettera a), del decreto

legislativo n. 118 del 2011" sono soppresse

Art. 2

Norma finanziaria e variazioni di bilancio

1. Alla copertura finanziaria degli oneri

di cui all'articolo 1, quantificati in euro

148.749.536,21, per l'anno 2017 si provvede

mediante corrispondente iscrizione delle mag-

giori entrate di pari importo in conto del titolo

01, tipologia 103 dell'entrata del bilancio regio-

nale 2017-2018.

2. Nel bilancio di previsione regionale

per gli anni 2017-2019 sono introdotte le varia-

zioni, in termini di competenza e di cassa, di cui

al comma 1 e ulteriori variazioni del bilancio

previsionale per l'anno 2017, e per gli anni 2018

e 2019, di cui agli allegati n. 1 (Tabella n. 1 -

Variazioni delle entrate per titoli e tipologie) e

n. 2 (Tabella n. 2 -Variazioni delle spese per

missioni, programmi e titoli) annessi alla presen-

te legge.

Art. 2

Norma finanziaria e variazioni di bilancio

1. Alla copertura finanziaria degli oneri

di cui all'articolo 1, pari a complessivi euro

149.905.736,21 per l'anno 2017, si provvede ri-

spettivamente:

a) quanto a euro 117.344.536,21 relativi al

comma 1 e a complessivi euro 31.405.000

relativi al comma 2, mediante iscrizione per

pari importo per l'anno 2017 delle maggiori

entrate in conto del titolo 1, tipologia 103

dell'entrata del bilancio regionale 2017-

2019;

b) quanto a euro 8.200 relativi al comma 3

mediante pari riduzione, per l'anno 2017,

dell'autorizzazione di spesa di cui agli arti-

coli 14 e 21, comma 1, lettere a), b), d), g)

h) e i) della legge regionale 20 settembre

2006, n. 14 (Norme in materia di beni cul-

turali, istituti e luoghi della cultura), e suc-

cessive modifiche ed integrazioni (missione

05 - programma 02 - titolo 1 - capitolo

SC03.5035);

c) quanto a euro 280.000 relativi al comma 4,

per euro 240.000 a valere sulle risorse stan-

ziate in conto della missione 05 - program-

ma 02 - titolo 1 - capitolo SC03.0123 e per

euro 40.000 mediante pari riduzione, per

l'anno 2017, dell'autorizzazione di spesa di

cui agli articoli 14 e 21, comma 1, lettere

a), b), d), g), h) e i) della legge n. 14 del

2006, e successive modifiche ed integrazio-

ni (missione 05 - programma 02 - titolo 1 -

capitolo SC03.5035);

d) quanto a euro 22.000 relativi al comma 5,

mediante pari riduzione, per l'anno 2017,

dell'autorizzazione di spesa di cui all'artico-

lo 1, comma 3, della legge regionale n. 5

del 2017, tabella A, (missione 04 - pro-

gramma 02 - titolo 1 - capitolo SC02.0013);


e) quanto a euro 50.000 relativi al comma 7,

lettera b), mediante pari riduzione, per l'an-

no 2017, dell'autorizzazione di spesa di cui

all'articolo 15 della legge regionale 15 otto-

bre 1997, n. 26 (Promozione e valorizza-

zione della cultura e della lingua della Sar-

degna), e successive modifiche ed integra-

zioni (missione 05 - programma 02 - titolo

1 - capitolo SC03.0210);

f) quanto a euro 80.000 relativi al comma 8,

mediante pari riduzione per l'anno 2017

dell'autorizzazione di spesa di cui all'artico-

lo 34, comma 3, della legge regionale 9

marzo 2015, n. 5 (legge finanziaria 2015) e

successive modifiche ed integrazioni (mis-

sione 03 - programma 02 - titolo 1 - capito-

lo SC02.0150);

g) quanto a complessivi euro 716.000 relativi

al comma 9, per euro 576.000 mediante pari

riduzione per l'anno 2017 dell'autorizzazio-

ne di spesa di cui all'articolo 22 della legge

regionale n. 17 del 1999, e successive mo-

difiche ed integrazioni) (missione 06 - pro-

gramma 01 - titolo 1 - capitolo SC05.0856)

e per euro 140.000 mediante pari riduzione,

per l'anno 2017, dell'autorizzazione di spesa

di cui agli articoli 14 e 21, comma 1, lettere

a), b), d), g), h) e i) della legge regionale

n. 14 del 2006, e successive modifiche ed

integrazioni (missione 05 - programma 02 -

titolo 1 - capitolo SC03.5035).

2. Nel bilancio di previsione regionale

per gli anni 2017-2019 sono introdotte le varia-

zioni, in termini di competenza e di cassa, di cui

al comma 1 e ulteriori variazioni del bilancio

previsionale per l'anno 2017, e per gli anni 2018

e 2019, di cui agli allegati n. 1 (Tabella n. 1 -

Variazioni delle entrate per titoli e tipologie) e

n. 2 (Tabella n. 2 -Variazioni delle spese per

missioni, programmi e titoli) annessi alla presen-

te legge.

Art. 3

Entrata in vigore

1. La presente legge entra in vigore il

giorno della sua pubblicazione sul Bollettino uf-

ficiale della Regione autonoma della Sardegna

(BURAS).

Art. 3

Entrata in vigore

(identico)


Allegati alla presente legge:

1) Allegato 1 - Tabella n. 1 - Variazioni delle entrate per titoli e tipologia

2) Allegato 2 -Tabella n. 2 - Variazioni delle spese per missioni, programmi e titoli

3) Allegato 3 - Prospetto dei vincoli di finanza pubblica

4) Allegato 4 - Allegato per il tesoriere

Allegato 1

TITOLO,

TIPOLOGIADENOMINAZIONE VARIAZIONE PREVISIONI ANNO 2017

VARIAZIONE

PREVISIONI ANNO 2018

VARIAZIONE PREVISIONI

ANNO 2019

Fondo Pluriennale Vincolato per spese correnti previsioni di competenza

Fondo Pluriennale Vincolato per spese in conto capitale previsioni di competenza

Utilizzo Avanzo di Amministrazione previsioni di competenza

- di cui avanzo utilizzato anticipatamente previsioni di competenza

- di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive

modifiche e rifinanziamenti)previsioni di competenza

Fondo di Cassa al 1/1 dell’esercizio di riferimento previsioni di cassa

TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E

PEREQUATIVA

previsioni di competenza

previsioni di cassa


previsioni di cassa

previsioni di competenza 148.749.536,21

previsioni di cassa 189.117.536,21


previsioni di cassa


previsioni di cassa

TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI


previsioni di cassa


previsioni di cassa

20103 Tipologia 103:TRASFERIMENTI CORRENTI DA IMPRESE

10104 Tipologia 104:COMPARTECIPAZIONI DI TRIBUTI

TOTALE

TITOLO 1

ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E

PEREQUATIVA

20101Tipologia 101:TRASFERIMENTI CORRENTI DA AMMINISTRAZIONI

PUBBLICHE

TABELLA N. 1 - VARIAZIONE DELLE ENTRATE PER TITOLI E TIPOLOGIA

10101 Tipologia 101:IMPOSTE, TASSE E PROVENTI ASSIMILATI

10102 Tipologia 102:TRIBUTI DESTINATI AL FINANZIAMENTO DELLA SANITÀ

10103Tipologia 103:TRIBUTI DEVOLUTI E REGOLATI ALLE AUTONOMIE

SPECIALI

Allegato 1

TITOLO,


VARIAZIONE



ANNO 2019


previsioni di cassa


previsioni di cassa

TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE


previsioni di cassa


previsioni di cassa


previsioni di cassa


previsioni di cassa


previsioni di cassa

TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE


previsioni di cassa


previsioni di cassa


previsioni di cassa


previsioni di cassa

previsioni di competenza 0,00

previsioni di cassa 0,00

TOTALE

TITOLO 4ENTRATE IN CONTO CAPITALE

40300 Tipologia 300:ALTRI TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE

40400Tipologia 400:ENTRATE DA ALIENAZIONE DI BENI MATERIALI E

IMMATERIALI

40500 Tipologia 500:ALTRE ENTRATE IN CONTO CAPITALE

30500 Tipologia 500:RIMBORSI E ALTRE ENTRATE CORRENTI

TOTALE

TITOLO 3ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

40200 Tipologia 200:CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI

30100Tipologia 100:VENDITA DI BENI E SERVIZI E PROVENTI DERIVANTI

DALLA GESTIONE DEI BENI

30200Tipologia 200:PROVENTI DERIVANTI DALL'ATTIVITÀ DI CONTROLLO E

REPRESSIONEDELLE IRREGOLARITÀ E DEGLI ILLECITI

30300 Tipologia 300:INTERESSI ATTIVI

20105Tipologia 105:TRASFERIMENTI CORRENTI DALL'UNIONE EUROPEA E

DAL RESTO DEL MONDO

TOTALE

TITOLO 2TRASFERIMENTI CORRENTI

Allegato 1

TITOLO,


VARIAZIONE



ANNO 2019

TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE


previsioni di cassa


previsioni di cassa


previsioni di cassa

TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI


previsioni di cassa


previsioni di cassa

TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO


previsioni di cassa


previsioni di cassa


previsioni di cassa

previsioni di competenza 148.749.536,21 0,00 0,00

previsioni di cassa 189.117.536,21 0,00 0,00

previsioni di competenza 148.749.536,21 0,00 0,00

previsioni di cassa 189.117.536,21 0,00 0,00

TOTALE TITOLI

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE

90100 Tipologia 100:ENTRATE PER PARTITE DI GIRO

90200 Tipologia 200:ENTRATE PER CONTO TERZI

TOTALE

TITOLO 9ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

TOTALE

TITOLO 5ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE

60300Tipologia 300:ACCENSIONE MUTUI E ALTRI FINANZIAMENTI A MEDIO

LUNGO TERMINE

TOTALE

TITOLO 6ACCENSIONE PRESTITI

50300 Tipologia 300:RISCOSSIONE CREDITI DI MEDIO-LUNGO TERMINE

50400Tipologia 400:ALTRE ENTRATE PER RIDUZIONE DI ATTIVITÀ

FINANZIARIE

ALLEGATO 2

MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI

GESTIONE

0108 Programma 08 Statistica e sistemi informativi

Titolo 2 Spese in conto capitale variazioni di competenza - 117.000,00

di cui variazioni fondo pluriennale vincolato

variazioni di cassa - 117.000,00

Totale Programma 08 Statistica e sistemi informativi variazioni di competenza - 117.000,00



TOTALE MISSIONE 01

SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI

GESTIONE

variazioni di competenza

117.000,00-

di cui variazioni fondo pluriennale vincolato -

variazioni di cassa 117.000,00-

MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA

0302 Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana

Titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza - 80.000,00


variazioni di cassa

Totale Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana variazioni di competenza - 80.000,00


variazioni di cassa -

TOTALE MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA variazioni di competenza 80.000,00-



MISSIONE 05 TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE

ATTIVITA' CULTURALI

0502 Programma 02

Attività culturali e interventi diversi nel

settore culturale


TABELLA N. 2 - VARIAZIONE DELLE SPESE PER MISSIONI E PROGRAMMI

VARIAZIONI ANNO

2019 MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO VARIAZIONI ANNO 2017

VARIAZIONI ANNO

2018 DENOMINAZIONE

VARIAZIONI ANNO


VARIAZIONI ANNO

2018 DENOMINAZIONE



Totale Programma 02

Attività culturali e interventi diversi nel

settore culturale


- 68.200,00



0503 Programma 03

Politica regionale unitaria per la tutela dei

beni e delle attività culturali

Titolo 2 Spese in conto capitale variazioni di competenza 8.200,00


variazioni di cassa 8.200,00

Totale Programma 03

Politica regionale unitaria per la tutela dei

beni e delle attività culturali


8.200,00



TOTALE MISSIONE 05

TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE

ATTIVITA' CULTURALI


60.000,00-



MISSIONE 06 POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO

LIBERO

0601 Programma 01 Sport e tempo libero






variazioni di cassa

Totale Programma 01 Sport e tempo libero variazioni di competenza 140.000,00



TOTALE MISSIONE 06

POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO

LIBERO


140.000,00



MISSIONE 12 DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E

FAMIGLIA

VARIAZIONI ANNO


VARIAZIONI ANNO

2018 DENOMINAZIONE

1207 Programma 07

Programmazione e governo della rete dei

servizi sociosanitari e sociali




Totale Programma 07

Programmazione e governo della rete dei

servizi sociosanitari e sociali


113.051,48



TOTALE MISSIONE 12

DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E

FAMIGLIA


113.051,48



MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE

1301 Programma 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento

ordinario corrente per la garanzia dei LEA

Titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza 413.772,33-



Totale Programma 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento



413.772,33-



1302 Programma 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento

aggiuntivo corrente per livelli di assistenza

superiori ai LEA

Titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza 300.000,00


variazioni di cassa


aggiuntivo corrente per livelli di assistenza

superiori ai LEA

variazioni di competenza 300.000,00

VARIAZIONI ANNO


VARIAZIONI ANNO

2018 DENOMINAZIONE


variazioni di cassa

1303 Programma 03

Servizio sanitario regionale - finanziamento

aggiuntivo corrente per la copertura dello

squilibrio di bilancio corrente

Titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza 117.344.536,21


variazioni di cassa 117.344.536,21


aggiuntivo corrente per la copertura dello

squilibrio di bilancio corrente

variazioni di competenza 117.344.536,21



1305 Programma 05 Servizio sanitario regionale - investimenti

sanitari

Titolo 2 Spese in conto capitale variazioni di competenza 720,85


variazioni di cassa 720,85

Totale Programma 05 Servizio sanitario regionale - investimenti

sanitari


720,85


variazioni di cassa 720,85

TOTALE MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE variazioni di competenza 117.231.484,73



MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀ

1401 Programma 01 Industria, PMI e Artigianato

titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza 800.000,00


variazioni di cassa

Titolo 2 Spese in conto capitale variazioni di competenza 800.000,00-


variazioni di cassa

VARIAZIONI ANNO


VARIAZIONI ANNO

2018 DENOMINAZIONE

Totale Programma 01 Industria, PMI e Artigianato variazioni di competenza



TOTALE MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀ variazioni di competenza -



MISSIONE 15 POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE

PROFESSIONALE

1502 Programma 02 Formazione professionale

Titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza 117.000,00



Totale Programma 02 Formazione professionale variazioni di competenza 117.000,00



TOTALE MISSIONE 15

POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE

PROFESSIONALE


117.000,00



MISSIONE 16 AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI

E PESCA

1601 Programma 01

Sviluppo del settore agricolo e del sistema

agroalimentare

Titolo 2 Spese in conto capitale variazioni di competenza



Totale Programma 01


agroalimentare variazioni di competenza -



TOTALE MISSIONE 16

AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI

E PESCA variazioni di competenza -



MISSIONE 20 FONDI E ACCANTONAMENTI

VARIAZIONI ANNO


VARIAZIONI ANNO

2018 DENOMINAZIONE

2001 Programma 01 Fondo di riserva

Titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza



Totale Programma 01 Fondo di riserva variazioni di competenza



2003 Programma 03 Altri fondi

Titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza 29.699.000,00 853.000,00


variazioni di cassa

Totale Programma 03 Altri fondi variazioni di competenza 29.699.000,00 853.000,00


variazioni di cassa

TOTALE MISSIONE 20 FONDI E ACCANTONAMENTI variazioni di competenza - 29.699.000,00 853.000,00



MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO

5001 Programma 01

Quota interessi ammortamento mutui e

prestiti obbligazionari

Titolo 1 Spese correnti variazioni di competenza 1.090.000,00 1.021.000,00- 49.000,00-



Totale Programma 01

Quota interessi ammortamento mutui e

prestiti obbligazionari variazioni di competenza 1.090.000,00 1.021.000,00- 49.000,00-



5002 Programma 02

Quota capitale ammortamento mutui e

prestiti obbligazionari

Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie variazioni di competenza 30.315.000,00 28.678.000,00- 804.000,00-



Totale Programma 02

Quota capitale ammortamento mutui e

prestiti obbligazionari variazioni di competenza 30.315.000,00 28.678.000,00- 804.000,00-

VARIAZIONI ANNO


VARIAZIONI ANNO

2018 DENOMINAZIONE



TOTALE MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO variazioni di competenza 31.405.000,00 29.699.000,00- 853.000,00-



TOTALE MISSIONI variazioni di competenza 148.749.536,21 - -



TOTALE GENERALE DELLE SPESE variazioni di competenza 148.749.536,21 - -



ALLEGATO 3

Descrizione Competenza 2017 Competenza 2018 Competenza 2019

A1) FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI ENTRATA PER SPESE CORRENTI (DAL 2020 QUOTA FINANZIATA DA ENTRATE FINALI) (+) 35.087.191,51 57.786,15 13.210,59

A2) FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI ENTRATA IN CONTO CAPITALE AL NETTO DELLE QUOTE FINANZIATE DA DEBITO (DAL 2020 QUOTA FINANZIATA DA ENTRATE FINALI)(+) 643.970.395,23 33.790.216,11 6.513.400,00

A3) FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI ENTRATA PER PARTITE FINANZIARIE (DAL 2020 QUOTA FINANZIATA DA ENTRATE FINALI) (+) - - - A) FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI ENTRATA (A1 + A2 + A3) (+) 679.057.586,74 33.848.002,26 6.526.610,59

B) TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA (+) 7.007.588.261,21 6.917.482.567,00 6.802.690.000,00

C) TITOLO 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI VALIDI AI FINI DEI SALDI FINANZA PUBBLICA (+) 443.725.719,04 306.742.757,97 325.751.410,97

D) TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE (+) 190.680.261,37 55.657.733,39 55.227.846,34

E) TITOLO 4 - ENTRATE IN C/CAPITALE (+) 1.125.611.986,54 659.083.781,06 1.273.806.048,78

F) TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE (+) 168.220.000,00 168.220.000,00 168.000.000,00

G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (+) - - -

H1) TITOLO 1 - SPESE CORRENTI AL NETTO DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO (+) 6.959.853.439,77 6.522.698.570,70 6.454.321.910,18

H2) FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DI PARTE CORRENTE (DAL 2020 QUOTA FINANZIATA DA ENTRATE FINALI) (+) 57.786,15 13.210,59 -

H3) FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ DI PARTE CORRENTE (-) 1.335.000,00 1.131.000,00 1.056.000,00

H4) FONDO CONTENZIOSO (DESTINATO A CONFLUIRE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE) (-) 9.921.347,23 13.000.000,00 13.000.000,00

H5) ALTRI ACCANTONAMENTI (DESTINATI A CONFLUIRE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE) (-) 136.373.132,76 33.678.000,00 31.997.868,03

H) TITOLO 1 - SPESE CORRENTI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) 6.812.281.745,93 6.474.902.781,29 6.408.268.042,15

I1) TITOLO 2 - SPESE IN C/ CAPITALE AL NETTO DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO (+) 2.468.043.006,81 1.463.269.660,39 2.029.031.096,50

I2) FONDO PLURIENNALE VINCOLATO IN C/CAPITALE AL NETTO DELLE QUOTE FINANZIATE DA DEBITO (DAL 2020 QUOTA FINANZIATA DA ENTRATE FINALI)(+) 33.790.216,11 6.513.400,00 -

I3) FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ IN C/CAPITALE (-) 5.338,00 5.338,00 5.338,00

I4) ALTRI ACCANTONAMENTI (DESTINATI A CONFLUIRE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE) (-) - - -

I) TITOLO 2 - SPESE IN C/CAPITALE VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (I=I1+I2-I3-I4) (-) 2.501.827.884,92 1.469.777.722,39 2.029.025.758,50

L1) TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITÀ FINANZIARIA AL NETTO DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO (+) 171.000.000,00 161.000.000,00 161.000.000,00

L2) FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER PARTITE FINANZIARIE (DAL 2020 QUOTA FINANZIATA DA ENTRATE FINALI) (+) - - -

L) TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITÀ FINANZIARIA (L=L1 + L2) (-) 171.000.000,00 161.000.000,00 161.000.000,00

M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (-) 30.315.000,00 - -

(N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 99.459.184,05 35.354.338,00 33.708.116,03

PROSPETTO VERIFICA RISPETTO VINCOLI FINANZA PUBBLICA

Allegato 4

in aumento in diminuzione

MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA

0302 Programma 02Sistema integrato di sicurezza urbana

Titolo 1 Residui presunti

previsioni di competenza 300.000,00 80.000,00 220.000,00

previsioni di cassa 95.986,65 80.000,00 15.986,65

Totale Programma 02Sistema integrato di sicurezza urbana

Residui presunti

previsioni di competenza 3.932.005,59 80.000,00 3.852.005,59

previsioni di cassa 4.303.746,24 80.000,00 4.223.746,24

TOTALE MISSIONE 03 Residui presunti



MISSIONE 05TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE

ATTIVITÀ CULTURALI

0502 Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore

culturale


previsioni di competenza 77.052.348,37 170.000,00 238.200,00 76.984.148,37

previsioni di cassa 57.904.719,50 170.000,00 238.200,00 57.836.519,50

Totale Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore

culturale

Residui presunti



0503 Programma 03Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e

delle attività culturali




Totale Programma 03Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e

delle attività culturali

Residui presunti






Spese in conto capitale

TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE

ATTIVITÀ CULTURALI

ALLEGATO DI VARIAZIONE RIPORTANTE I DATI D'INTERESSE DEL TESORIERE

SPESE - ANNO 2017

MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE

PREVISIONI AGGIORNATE

ALLA PRECEDENTE

VARIAZIONE - ESERCIZIO

2017*

VARIAZIONI

PREVISIONI AGGIORNATE -

ESERCIZIO 2017 *

Spese correnti

Spese correnti

ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA

Allegato 4


MISSIONE 06POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO

0601 Programma 01 Sport e tempo libero







Totale Programma 01 Sport e tempo libero Residui presunti






MISSIONE 12

DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA

1207 Programma 07Programmazione e governo della rete dei servizi

sociosanitari e sociali

Titolo 2 Residui presunti -



Totale Programma 07 Residui presunti -






Spese correnti


Programmazione e governo della rete dei servizi

sociosanitari e sociali


POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO

DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA

SPESE - ANNO 2017



ALLA PRECEDENTE


2017*

VARIAZIONI PREVISIONI AGGIORNATE -

ESERCIZIO 2017 *

Allegato 4


MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE

1301 Programma 01Servizio sanitario regionale - finanziamento



previsioni di competenza 3.055.693.854,25 413.772,33 3.055.280.081,92

previsioni di cassa 3.060.754.517,79 113.772,33 3.060.640.745,46

Totale Programma 01 Residui presunti

previsioni di competenza 3.055.693.854,25413.772,33 3.055.280.081,92

previsioni di cassa 3.060.754.517,79 113.772,33 3.060.640.745,46


aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori

ai LEA



previsioni di cassa 88.322.435,75 88.322.435,75



44.256.705,35

300.000,00

44.556.705,35



aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio

di bilancio corrente







1305 Programma 05Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari


previsioni di competenza 55.017.876,18 720,85 55.018.597,03

previsioni di cassa 57.957.713,87 720,85 57.958.434,72

Totale Programma 05Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari

Residui presunti

previsioni di competenza 55.332.876,18 720,85 55.333.597,03

previsioni di cassa 58.272.713,87 720,85 58.273.434,72

TOTALE MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE Residui presunti

previsioni di competenza 3.501.880.537,63 117.645.257,06 413.772,33 3.619.112.022,36

previsioni di cassa 3.436.762.840,99 117.345.257,06 113.772,33 3.553.994.325,72

Spese correnti

Spese correnti

Spese correnti





aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori

ai LEA


aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio

di bilancio corrente

SPESE - ANNO 2017



ALLA PRECEDENTE


2017*


ESERCIZIO 2017 *

Allegato 4


MISSIONE 14SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀ

1401 Programma 01 Industria, PMI e Artigianato







Totale Programma 01 Industria, PMI e Artigianato Residui presunti






MISSIONE 16AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI E

PESCA

1601 Programma 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema

agroalimentare


previsioni di competenza 44.417.224,33 44.417.224,33





TOTALE MISSIONE 16 Residui presunti -







previsioni di cassa 416.764.199,65 40.478.827,33 457.243.026,98

Totale Programma 01 Fondo di riserva Residui presunti -

previsioni di competenza 4.998.385,88 - 4.998.385,88


TOTALE MISSIONE 20 FONDI E ACCANTONAMENTI Residui presunti



Spese correnti


SPESE - ANNO 2017


Spese correnti


ALLA PRECEDENTE


2017*


ESERCIZIO 2017 *


agroalimentare

SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀ

AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI E

PESCA


Allegato 4



5001 Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti

obbligazionari


previsioni di competenza 50.442.000,00 1.090.000,00 51.532.000,00


Totale Programma 01Quota interessi ammortamento mutui e prestiti

obbligazionari

Residui presunti



5002 Programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti

obbligazionari




Totale Programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti

obbligazionari Residui presunti



TOTALE MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO Residui presunti



Residui presunti

previsioni di competenza 9.998.369.336,36 150.857.508,54 2.107.972,33 10.147.118.872,57

previsioni di cassa 9.010.378.760,77 190.236.335,87 1.118.799,66 9.199.496.296,98

Residui presunti


previsioni di cassa 9.010.378.760,77 190.236.335,87 1.118.799,66 9.199.496.296,98

Spese correnti

Spese per incremento attività finanziarie

SPESE - ANNO 2017

(*) La compilazione della colonna può essere rinviata, dopo l'approvazione della delibera di variazione di bilancio, a cura del responsabile finanziario.

TOTALE VARIAZIONI IN USCITA

TOTALE GENERALE DELLE SPESE


ESERCIZIO 2017 *MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE


ALLA PRECEDENTE


2017*

VARIAZIONI

Allegato 4

ENTRATE - ANNO 2017


0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

1ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA,

CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA

10103TRIBUTI DEVOLUTI E REGOLATI ALLE AUTONOMIE

SPECIALIresidui presunti

previsione di competenza 6.151.720.725,00 148.749.536,21 6.300.470.261,21

previsione di cassa 6.370.659.167,44 189.117.536,21 6.559.776.703,65

residui presunti

1ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA,

CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA



residui presunti



residui presunti



TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA

TIMBRO E FIRMA DELL'ENTE

Tipologia

TOTALE TITOLO


TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE


Fondo pluriennale vincolato per spese correnti

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale

Utilizzo Avanzo d'amministrazione

TITOLO

TITOLO, TIPOLOGIA DENOMINAZIONE


ALLA PRECEDENTE

VARIAZIONE

Responsabile del Servizio Finanziario / Dirigente responsabile della spesa

Allegato 4




Titolo 1 Spese correnti Residui presunti


previsioni i di cassa

Totale Programma 01 Fondo di riserva Residui presunti


previsioni di cassa





Totale programma 03 Altri fondi Residui presunti


previsioni di cassa



previsioni di cassa

Allegato di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere

SPESE - ANNO 2018


PREVISIONI AGGIORNATE ALLA

PRECEDENTE VARIAZIONE -

ESERCIZIO 2018*

VARIAZIONI


ESERCIZIO 2018 *

Allegato 4


SPESE - ANNO 2018


PREVISIONI AGGIORNATE ALLA

PRECEDENTE VARIAZIONE -

ESERCIZIO 2018*

VARIAZIONI


ESERCIZIO 2018 *



obbligazionari



previsioni di cassa

Totale Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti

obbligazionari

Residui presunti


previsioni di cassa


obbligazionari

Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie Residui presunti


previsioni di cassa


obbligazionari

Residui presunti


previsioni di cassa



previsioni di cassa

TOTALE MISSIONI Residui presunti


previsioni di cassa

TOTALE GENERALE DELLE SPESE Residui presunti


previsioni di cassa




Allegato 4







Totale programma 03 Altri fondi Residui presunti


previsioni di cassa



previsioni di cassa



obbligazionari



previsioni di cassa

Totale Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti

obbligazionari

Residui presunti


previsioni di cassa


obbligazionari

Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie Residui presunti

previsioni di competenza 804.000,00

previsioni di cassa


obbligazionari

Residui presunti


previsioni di cassa



previsioni di cassa

TOTALE MISSIONI Residui presunti

previsioni di competenza 9.100.341.006,68 853.000,00 853.000,00 9.100.341.006,68

previsioni di cassa

TOTALE GENERALE DELLE SPESE Residui presunti

previsioni di competenza 9.132.631.006,68 853.000,00 853.000,00 9.132.631.006,68

previsioni di cassa




Allegato di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere

SPESE - ANNO 2019



ALLA PRECEDENTE


2019*


ESERCIZIO 2019 *

1

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