CONGTYCOPHANTHUYSANB~CLmU A 2:::??images1.cafef.vn/download/090419/blf-bao-cao-tai-chinh-nam-2018_3.pdf · Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vSviec I~pBao cao tai chinh phan

Bdo cdo tiIi chinh ad au!'c kiim loan

A 2:::"?? '"

CONGTYCOPHANTHUYSANB~CLmU

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k~t thuc vao ngay 31112/2018

Dunc ki€m toan bc)'iCONG TY TNHH DJCH VT) TU vAN TAl CHiNH KE TOA.NvA KIEM TOA.NPHIA NAM (AASCS)Dia chi: 29 Yo Thi Sau, Phuong Da Kao, Quan 1,TP. H6 Chi Minh

CONG TY CO PHAN THVY sAN B~C LIEUS6 89, quoc lOlA, khorn 2, phuong I, thjxii Gia Rai, tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31/12/2018

MUCLUC. .

NQi dung Trang

BAo cAo CVA BAN GIAM DOC 03 - 05

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P 06 - 07

BAo cAo TAl CHINH DA DUQC KIEM ToAN

- Bang can d6i k~ toan 08 - 11~~

12 IACH NHI~I'CH VUJ cHINi1

13 VAK,,~IlH A'!--

14 - 52 ~

- Bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh

- Bao cao luu chuyen tien t~

- Thuy~t minh bao cao tai chinh

2

CONG TY CO PHAN TmJY sAN B~C LIEUs6 89, quoc IQ IA, khom 2, phuong 1, thi xa Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k6t thuc vao ngay 31112/2018

BAo cAo CVA BANGIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Thuy san Bac Lieu (sau day goi t~t Ia "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh vaBao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh 2018 k6t thuc vao ngay31112/20 18.

I. CONG TY

1.Hinh thirc so' hfru vBn

Cong ty C6 phin Thuy san Bac Lieu la doanh nghiep duoc c6 phan tir Cong ty TNHH Thuy san Bac Lieu. C6ng tyC6 phdn Thuy san Bac Lieu duoc thanh I~p thea gi~y chung nhan dang ky kinh doanh s6 6003000027, dang ky Iandau ngay 20 thang 07 nam 2006 va giay clnrng nhan dang ky kinh doanh s6 1900253340, dang ky thay d6i Ian thir13 ngay 11 thang 11 nam 2011; Giay chtrng nh~n dang ky doanh nghi~p Cong ty c6 phin thay d6i lin thlr 19 ngay21 thang 06 nam 2016 do So' K6 ho?ch va Bau to' tinh B?c Lieu dp.

V6n diSu I~clla Cong ty thea Gi~y chtrng nMn dang ky doanh nghi~pV6n gop tht,rc t6 cua Cong ty t?i ngay 31112/2018

105.000.000.000 VND105.000.000.000 VND

Trl,l sO-chinh clla Cong ty t?i s6 89, qu6c IQ 1A, khom 2, phucmg 1, thi xa Gia Rai, tinh B?c Lieu.

2. Hnh vl;l'Ckinh doanh

San xu~t, thu'O'ngm?i.

3. Nganh ngh~ kinh doanh

- Ch6 bi6n, baa quan thu)' silll va cac san phim ttr tIm)' san;- Khai thac thu)' san I1Qidia;- Nuoi tr6ng tIm), sill1bi~n;- Nuoi tr6ng thu)' san nQi dia;- Ban buon nong, lam sim nguyen li~u (trtI' g6, tre, nlra) va dQng v~t s6ng;- Ban buon may moc, thi6t bi va ph\} tUng may kMc;- Ban buon d6 u6ng;- Ban buon chuyen kinh doanh khac chua dU'Q'cphan vao dau;- Dich Vll luu tru ng~n ngay;- Nhil hang va cac dich Vl,lan u6ng pl1\lc Vl,lluu dQng;- San xu~t phan bon va hQ'pch~t ni to';- Nhan va cham soc gi6ng cay nong nghi~p;- Sim xu~t d6 di~n dan dl,mg;- Khai thac tllll)' san bi~n;- Ho?t dQng vui chO'igiai tri khac chua du'Q'cphan vao dau;- Sal1xu~t philn ph6i hO'inuO"c,l1uo-cnong, diSu hoa va san xu§t mro-cda;- XLrIy 0 nhiSI11va ho?t dQng va ho?t dQng quan Iy ch~t thai khac;- Ban buon g?O;- San xu§t gi6ng thu)' san;- San xu~t thu'c an gia SllC, gia dm va thu)' san;- Ch6 bi6n va bao quan rau qua;- Xu' Iy h?t gi6ng dS nhiin gi6ng;- V~n tai hang hoa dU'crngthu)' nQi dia;- V~n tai hang hoa b~ng oucmg bQ;

3

CONG TY CO PHA.N THUY SAN B~C LIEUS6 89, quoc 1(>lA, khorn 2, phuong 1, thi xa Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc van ngay 31/12/2018

BAo cAo CVA BAN GIAM DOC4. Me) hinh hoat dQng

Ten Ty I~so' hiluDiachiCting ty lien kitCong ty TNHH Khang Phu 34 Nguyen Du, phirong 9, Tp. Da Lat, tinh Lam D6ng 40,31%

Cdc don vi hacl: todn phu thu9CTen Dia chiChi nhanh tai Khanh Hoa Lo A9, KCN Su6i D~u, huyen Cam Lam, tinh Khanh HoaChi nhanh tai Ganh Hao (aa ngung heat Ap 3, thj tnin Ganh Hao, huyen Dong Hai, tinh Bac Lieudong)

Chi nhanh tai Long An Lo M7, duong s6 6, KCN Hili Son, xa Dire Hoa Ha, huyen Dire Hoa, tinhLong An

II. KET QuA HO~T DONGK~t qua heat a(>ng kinh doanh cua Cong ty va tinh hinh tai chinh tai ngay 31112/2018 duoc th~ hien trong Bao caotai chinh dinh kern,

III. cAc str KI~N SAUNGA.yKHoA soKIt ToAN L~P BAo cAo TAl CHiNH

Ban Giam a6c C6ng ty khing ainh kh6ng co Sll ki~n trong y~u nao pMt sinh sau ngay 31/12/2018 cho a~n tho'i ai~ml~p baocao nay ma chua auO'c xem xet ai~u chinh s6 li~u ho~c c6ng b6 trong Bao cao tai chinh.

IV. HOI DONG QUANTRl, BANGIAM DOC, BANKIEM SOAT, KIt TOAN TRUONG VAD~I DI~NTHEO PHAP LU~T

HQi dBng Quan triBa Nguy~n Thi Thu HuO'ngOng Nguy~n Thanh D;:tmOng Nguy~n Thanh PhongOng Nguy~n Van Chu-o'ng

Ban Giam dBcOng Nguy~n Thanh D;:tm

Ong NguySn Minh TriOng NguySn Thanh Phong

Chu tichPh6 Chu tichThanh vienThanh vien

Giam a6cPh6 Giam a6cPh6 Giam a6c

Ban Ki~m soatOngOngOng

Lam Van TwinPhan Btlll TfnhNguyen Van Ch~ch

Tnrcrng banThanh vienThanh vien

D~i di~n phap lu~tOng Nguy~n Thanh D?m

K~ toan tmO'ngOng Tr&n Chi Nam

Theo danh sach tren, kh6ng ai trong HOi a6ng Quan tri, Ban Giam a6c, Ban Ki€m soM sLr dVng quy~n 1~l'cma hOauO'c giao trong vi~c quan ly, ai~u hanh C6ng ty a~ c6 auQ'c b~t ky mot lQ'i fch nao khac ngoai nhi}'ng lQ'i fch thongtlmo'ng tLI'vi~c n~m giu' c6 phiSu nhu cac c6 aong khac,

4

CONG TY CO PHAN THiJY SANB~C LIEUs6 89, quoc 1(>lA, khorn 2, phuong 1, thi xa Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018

BAo eAo eVA BANGIAM DOC

V. KIEM TOAN VIENC6ng ty TNHH Dich vu Tir van Tai chinh K~ toan va KiSm toan Phia Nam (AASCS) bay to nguyen vong ti~p tuclam cong tac kiem toan eho Cong ty.

VI. CONG BO TRAcH NHI~M CVA BANGIAMDOC DOl vor BAO cAo TAl CHINH

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vS viec I~p Bao cao tai chinh phan anh trung thuc, h9'P Iy tinh hinh hoatdong, k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tiSn t~ cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2018, Trong qua trinh I~p Bao cao tai chinh, Ban Giam d6c Cong ty cam k~t da tuan thu cac yeu d.u sau:

Xay dung va duy tri ki~m soM nQi bQ ma H(>id6ng Quan tri va Ban Giam d6c xac dinh la dn thi~t dS dam baocho vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh khong con chu'a dl,l'ng sai s6t trQng y~u do gian I?n ho~c do nh~mI&n;LIla ch9n cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap dl,lng cac chinh sach nay mot cach nh§.t quan;Dua ra cac danh gia va dv doan hqp Iy va thfll1tr9ng;Cac chu&n m~rc k~ to{lIl dang ap dl,lIlg duqc Cong ty tuan thu, khong co nhu'ng ap d~lIlg sai I~eh tl'9ng y~u d~nmu'c dn phai cong b6 va giai thich trong bao cao tai chfnh nay;L?p cac bao cao tai chinh dl,l'a tren CO' s6' ho:;tt dong kinh doanh lien tl)C, trtr tm6'ng h9'P khong th~ cho r~ngCong ty se ti~p tl,lCho:;ttdQng kinh doanh,

Ban Giam d6c Cong ty dam bao r~ng cac s6 k~ toan dUQ'cIuu giil' dS phan anh tinh hinh tai chinh cua Cong ty, v6'imu'c do trung thl,l'c, hqp ly t:;ti b§.t cu' th6'i diSm nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hi~nhanh cua Nha I1U6'C,D6ng tho'i co trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va tht,J'Chi~n cac bi~nphap thich llQ'pdS ngan eh~n, phM hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph:;tm khac.

Ban Giam d6c Cong ty cam k~t r~ng Bao cao tai chinh da phan anh trung thtlC va hqp Iy tinh hinh tai chinh CllaCong ty t:;titho'i diSm ngay 31/12/20 18, k~t qua ho:;tt dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuySn tiSn t~ cho nam 2018,phu 119'Pv6'i chu~n mtlC, ch~ d(>k~ to an doanh nghi~p Vi~t Nam va tuan thll cac quy djnh hi~n hanh co lien quan.

VII. CAMKET KHAc

Ban Giam d6c cam k~t r~ng Cong ty khong vi ph:;tm nghTa V~I cong b6 thong tin theo quy dinh t:;ti Thong tLI's6155/201S/TT-BTC ngay 06/10/2015 do BO tai chinh ban hanh vS Imo-ng d&n vb vi~e cong b6 thong tin tren thitnro'ng chtrng khoan.

VIII. PHE DUY~T cAc BAo cAo TAl CHINH

Chllllg toi, HQi d6ng Quan tri Cong ty C6 ph&n ThllY san B:;tcLieu phe duy~t Bao cao tai chinh cho nall1 Uti chinh2018 kSt thllC van ngay 31/12/2018,

Duy?t, ngay1~thcmg l\a111 2019 B(lC Lieu, ngay:ffithang OJ l1am 2019TM. Ban Giam dBc

S

-- --- ----- ----------------------------------------,

mmmm~ " "'" "'",:/"CONG TY TNHH DICH VU TVVANTAl CHINH KE TOANVAKIEM TOANPHIA NAMj SOUTHERN AUDITING ANn ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)

s6: BCk,/BCKT/TC/2019/AASCS

BAo cAo KIEM ToANDQC L~P

Kinh gm: Cae e6 dong, HQi dang Quan tr], Ban Giarn d6eella CONG TY CO PHA.N THiJY SAN B~C LIEU

Chung toi aa kiem toan bao cao tai chinh kern thea cua C6ng ty C6 phfrn Thuy san Bac Lieu, duoc I~p ngay19/02/2019, tir trang 08 aSn trang 52, bao g6m Bang can a6i kS toan tai ngay 31/12/2018, Bao cao kSt quahoat dong kinh doanh, Bao cao luu chuyen ti~n t~ cho narn tai chinh kSt thuc cung ngay va Ban thuyet minhbao cao tai chinh.

Traeh nhiern ella Ban Ciam d6e

Ban Giam ct6c C6ng ty chiu trach nhiern v~ viec I~p va trlnh bay trung thuc va hQ"PIy bao cao tai chinh cuaC6ng ty thea chuan muc kS toan, chS aQ kS toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy djnh philp Iy c6 lienquan aSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m v~ ki~m soat nQi bQ rna Ban Giam a6cxac dinh la cfrn thiSt d~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng c6 sai s6t trQng y6u dogian I~n ho~c nh&m I~n.

~:{)Ol17~_..----.SONG 1CH NHIEM IIi·Hvu TlcHINii KE,A KIEMT'I'HIA N),"------;

~Traeh nhi~m ella Ki~m toaD vien

Trach nhi~m cua chung t6i la dua ra y kiSn v~ bao cao tai chinh dl..ratren kSt qua clla cUQc ki~m toano Chungt6i da tiSn hanh ki~m to an thea cac chuAn m~rc ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuAn nwc nay yeu cfru Chllllg taitwin thu chuAn ITIllCva cac quy ainh v~ d~o atIC ngh~ nghi~p, I~p kS ho~ch va th~l"Chi~n cUQCki~m toan a~d~t dll"Q·CS~l"ai'un bao hQ"pIy v~ vi~c li~u bao cao tai chinh eua C6ng ty c6 con sai s6t trQng y8u hay kh6ng.

C6ng vi~c ki~m toan bao g6m th~c hi~n cac thli t~ICnh~m thu th~p cac b~ng chlmg ki€m toan v~ cac s6 li~lIva thuySt minh tren bao cao tai chinh. Cac thll t\lC ki~m toan dUQ·cl\l·achQn d\l·a tren xet doan eua ki~m toanvien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQng ySu trong bao cao tai chinh do gian I~n ho~c nh&m I~n. Khith~l"chi~n aanh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien aa xem xet ki~m soM nQi bQ cua C6ng ty lien quan dSn vi~cI~p va trinh bay bao cao tai chinh trung tlwc, hQ"pIy nh~m thiSt kS cac thll t~ICki~m toan phLI11Q"Pv6'i tinhhinh tlwc tS, tuy nhien kh6ng nh~m nwc aieh aua ra y kiSn vS hi~u qua cua kiSIll soM noi bo cLla C6ng ty.C6ng vi~c kiSm toan cling bao g6m danh gia tfnh thfch hQ"pcua eac chinh sach kS toan au"Q'cap d\Jng va tfnhllQ"pIy clla cac uo-c tinh kS toan Clla Ban Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ bao cao taichfnh.

ChLlI1gt6i tin tuo·ng r~ng cac b~ng chlrng ki~m toan ma chung tai aa thu th~p ctll"Q"Cla dfry du va thfch hQ"plamCO" so·cho y kiSn kiSm toan Clla chtll1g tai.

29VoThi SauStreet, District 1, HoChi Minh City6 Tel: (028)38205944- (028)38205947- Fax: (028)38205942

Email: [email protected] Website: www.aascs.com.vn

y ki~n ella Ki~m toan vien

Theo y ki~n cua chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hQ'P Iy, tren cac khia canh trong y~utinh hinh tai chinh cua Cong ty C6 phan Thuy san Bac Lieu tai ngay 3 1/12/2018, cling nhu k~t qua kinhdoanh va cac luong hru chuyen ti~n t~ eho giai doan tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hop voi ehuftn muc k~toan, eh~ do k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan d~n viec lap va trinh baybao cao tai chinh,

TP.HeM, ngay~ thimg5 nam 2019Cdng ty TNlllI Dieh VI] Ttl v~n Tili ehinh

Ki~m toan vien

Duong Nguyen Thuy Mais6 gi~y CNDKHN kiSm toan: 0848-2018-142-1

7

------------------------

Cong ty CB ph~n Thiiy san Bac Lieu Bao cao tai chinhs6 89, quoc 19 1A, khorn 2, phuong 1, thi xa Gia Rai, tinh Cho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018B~c Lieu

BANGCANDOl KIt ToANTl;li ngay 31112/2018

Chi tieu Mil Thuyetso minh--------------------------------------

A. TAl SAN NGAN H~N

I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~nTi~nCac khoan tuong duong ti~n

100

110111112

II. D~u tu tai chinh ng~n han 120Chung khoan kinh doanh 121Du phong giam gia chung khoan kinh doanh 122D~u tu n~m gifr a~n ngay dao han 123

III. Cac khoan phai thu ng~n han 130Phai thu ngan han cua khach hang 131Tra truce cho nguoi ban ng~n han 132Phai thu noi bQngan han 133Phai thu thea tlen GQk~ hoach hop G6ng xay dung 134Phai thu v~ cho Yay ng~n han 135Phai thu ng~n Iwn khac 136

. D~ phong phai thu ngim lwn kho Goi 137Tai san thi~u cho' XLI' Iy 139

IV. Hang tBn kho 140Hang t6n kho 141D~rphong giam gia hang t6n kho 149

V. Tai san ng~n' hl;ln khac 150Chi phi tra trll'O-cng~n Iwn 151Thu~ GTGT GUQ'ckh~u trtl' 152Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha ml'O-c 153Giao dich mua ban I~i tnii phi~u Chinh phu 154Tai san ng~n h~n khac 155

B. TAl SAN DAI H~N 200

210211212213214215216219

I.Cae khoan phai thu dai hl;lnPhai thu dai Iwn clla khach hangTra truo-c cho nguo'i ban dai h~nV6n kinh doanh 6' a0l1 vi tr~l'CthuQcPhai tim nQi bQdai h~nPhai thu v~ cho yay dai h~nPhai thu dai h~n khacDil phong phai thu diti h~n kho Goi

8

V.lV.l

V.2

V.4

V.6

V.I0V.13V.l3

V.4

Sa euai Dam

390.349.604.592

38.777.019.94738.777.019.947

115.248.549.14775.70l.113.92318.258.384.507

42.543.741.542(21.254.690.825)

220.336.917.062226.295.588.676(5.958.671.614)

15.987.118.4363.239.664.39211.630.861.2241.116.592.820

153.796.702.241

1.670.750.400

1.670.750.400

Don vi tinh: VND

Sa dh Dam

384.282.620.553

13.740.856.68613.740.856.686

104.957.630.54074.052.884.157

255.125.810.483260.252.451.265(5.126.640.782)

10.458.322.844517.459.901

8.822.270.1231.118.592.820

166.077. I22.563

348.350.400

348.350.400

Cong ty CB ph~n Thuy san Bac LieuS6 89, quoc 19 1A, khorn 2, phuorig 1, th] xi'[Gift Rai, tinh8<;1C Lieu

Bao cao t:'ti chinhCho narn tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018

BANG CAN DOl KE ToliNT~i ngay 3111212018

Don vi tinh: VND

Mil Thuyets6 minh---------------------------------------

Chi tieu S6 cu6i narn S6 diu narn

II. T:'ti san c6 dinh 220 134.862.665.043 151.564.590.974Tai san c6 dinh hfru hinh 221 V.8 129.810.048.943 146.057.825.082

- Nguyen gia 222 299.287.748.589 302.995.588.015- Gia tri hao 1110nluy kS 223 (169.4 77 .699.646) (156.937.762.933)

Tai san c6 dinh thue tai chinh 224- Nguyen gia 225- Gia tri hao man luy kS 226

Tai san c6 dinh vo hinh 227 V.9 5.052.616.100 5.506.765.892- Nguyen gia 228 8.673.560.322 8.673.560.322- Gia trj hao man luy kS 229 (3.620.944.222) (3.166.794~

.0 . 9_(

III. Bit dQng san diu to' 230 :-«aNa- Nguyen gia 231 ;Nil ',lI\I\ijUH

- Gift tri hao man luy kS 232Ivu ru v\IN11"J~(

IV. Tai san dO' dang dai han 240 Y.7 9.965.091.345 '!)!''''' lOll.4.907.695.3J\Ni\MChi phi SXKD do' dang dai han 241 -~

Chi phi xay dung CO' ban do dang 242 V.7 9.965.091.345 4.907.695.~

V.Dh to' tai chinh dai han 250 V.3 2.903.382.097 1.814.113.636Diu tu VaGcong ty con 251Diu tir VaGcong ty lien doanh, lien ket 252 Y.3 1.814.113.636 1.814.113.636Diu tu gop von VaG dun vi khac 253DI,l'phong diu tu tai chinh dai h?n 254 V.3 (590.731.539)Diu tU' n~m giu' dSn ngay dao h?n 255 V.3 1.680.000.000

VI. Tai san dai h:;tn khac 260 4.394.813.356 7.442.372.162Chi phi tra tm6c dai h?n 261 V.I0 4.394.813.356 7.442.372.162Tai san thuS thu nh~p hoan l<;li 262ThiSt bi, v~t tll', plw tlll1g thay thS dai h<;ln 263Tai san dai h?n khac 268

TONG C(>NG TAl SAN (270=100+200) 270 544.146.306.833 550.359.743.116

9

Cong ty C6 ph~n Thuy san Bac Lieuse 89, quoc 10 1A, kh6m 2, phirong 1, thj xii Gia Rai, tinhB;:tcLieu

Don pi tinh: VND

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k~t thuc VaGngay 31112/2018

BANGCANDOl KE ToANTlili ngay 31112/2018

Chi tieu

300

310311312313314315316317318319320321322323324

330331332333334335336337338339340341342343

10

Mil Thuyets8 minh---------------------------------------

C. NO'PHAI TRA.

I. N<;l'ng~n hanPhai tra nguoi ban ngan hanNguoi mua tra ti~n tnroc ngan hanTlm~ va cac khoan phiii nop Nha I1UO'CPh iii tra nguoi lao dongChi phi phai tra ngan hanPhai tra noi bOngan hanPhai tra thea ti~n dO k~ hoach hop dong xay dungDoanh thu chua thuc hien ng~n hanPhai tra ng~n han khacVay va no time tai ch fnh I1g~nhanDu phong phai tra ng~11hanQuy khen thuorig, phuc IQ'iQuy binh 6n giaGiao djch mua ban l;:titrai phi~u Chfnh phtl

II. N<;l'dai hlilnPhiii tra nguo'i ban dai h;:tnNgll'o'i l11uatrii ti~n tnrO'c dai h;:tnChi phi phai tra dai h;:tnPhai tra noi bo v~ v6n kinh doanhPhai tra noi bo dai h;:tnDoanh tim chua thl,rc hi~n dai h?nPhai tra dai h;:tnkhacYay va nQ'time tai chinh da.i h;:tnTrai phi~lI chlly6n d6ic6 phi~u ll'll da:iThu~ tim nh~p hoiin l;:tiphai triiDl,I'phong phai tra dai IwnQuy phitt tri6n khoa hQc, cong ngh~

S8 cu8i nam se d~u narn

401.360.761.360 408.465.267.057

359.473.514.614 382.339.607.245V.12 85.437.701.036 89.295.522.593

44.202.061. 709 51.640.525.020V.13 3.932.890.152 3.554.805.535

9.644.499.120 6.459.478.740V.14 1.935.483.344

V.1SV.l1

21.821.903.686192.406.392.200

92.583.367

41.887.246.746

V.IIV.16

35.287.246.7466.600.000.000

26.125.659.812

19.525.659.8126.600.000.000

Cdng ty ca ph§n Thuy san Bac LieuS6 89, quoc IQ lA, khorn 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinhBac Lieu

Don vi tinh: VND

Bao cao tai chinhCho nam tai ehinh 20 18 k~t thuc vao ngay 3 1/12/2018

BANGCANDOl KE ToANT~i ngay 31112/2018

Chi tieu

400

410411411a411 b412413414415416417418419420421421a421b422

430431432

TONG CQNG NGUON VON (440=300+400) 440

11

Mii Thuyetso minh---------------------------------------

D. VON CHt) SO' HUU

I. V6n chii SO' hiruV6n gop cua chu sc hfru- ce phieu ph6 thong co quyen bi6u quyet- c6 phieu uu aili

Thang du v6n e6 phfrnQuyen chon chuyen a6i trai phieuV6n khac cua chu so hirucs phieu quyChenh I~ch danh gia lai tai sanChenh lech ty gia h6i doaiQuy dfru ttl' phat trienQuy h6 tro sap xep doanh nghiepQuy khac thuoc v6n chu so hiruLQ'inhuan sau tllU~chua phan ph6i

- LNST chua phan ph6i luy kS dSn cu6i ky tm6'e- LNST chua phan ph6i ky nay

Ngu6n v6n dfru tu XDCB

II. Ngu6n kinh phi va quy khacNgu6n kinh phiNgu6n kinh phi ail hinh tMnh TSCD

NgU'CYiI~p bi~u

se cu6i narn

V.17V.17V.17

142.785.545.473

142.785.545.473105.000.000.000105 .000.000.000

V.17 21.884.133.333

V.17 (10.000)

V.17 617.225.337

V.l7 15.284.196.80314.337.955.349

946.241.454

544.146.306.833

s6 d§u narn

141.894.476.059

141.894.476.059105.000.000.000105.000.000.000

21.884.133.333

(10.000)

2.472.092.083

550.359.743.116

Cong ty C6 ph§n Thuy san Bac Lieus6 89, quoc IQ lA, kh6m 2, phuong I, thj xa Gia Rai, tinhB<:I-CLieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 kSt thuc van ngay 31112/2018

BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANHNarn 2018

Chi tieu Ma Thuyetsa minh

Doanh thu ban hang va cung dp dich VI}

Cac khoan giarn tnr doanh tim

Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung dp djch vI} 10(10=01-02)

Gia v6n hang ban

LQ'i nhuan g"p v~ ban hang va cung dp dich vu 20(20=10-11)

Doanh thu heat dong tai chinh

Chi phi tai chinh- Trang do: chi phi liii vay

Chi phi ban hang

Chi phi quan Iy doanh nghiep

LQ'i nhu~n thuan til' hoat d"ng kinh doanh{30=20+(21-22)-(25+ 26)}

Thu nhap khac

Chi phi khac

LQ'i nhuan khac (40=31-32) 40

T6ng lQ'inhuan k~ toan trurrc thu~ (50=30+40) 50

Chi phi thuS TNDN hien hanh

Chi phi thue TNDN hoan I<:I-i 52

LQ'i nhuan k~ toan sau thu~ TNDN (60=50-51-52) 60

Lai co' ban tren c6 phieu

NgU'(yil~p bi€u K~ toan trm?mg

pdlnChiNamNguy~n Thanh Long

12

01

02

VI.I

VI.2

11 VI.3

21

2223

25

26

30

VI.4

VI. 5

VI.8

VI.8

31

32

VI.6

VI.7

51 VI.lO

70 VI.ll

Don vi tinh: VND

Nam nay Narn trurrc

494.215.410.475 495.943.853.601

2.017.446.844 6.786.818.155

492.197.963.631 489.157.035.446

378.133.854.1 S3 395.640.660.221

114.064.109.478 93.516,37~011729,C'

~3.724.894.016 ~~~1.738.71 t\ *iUH,~~

26.466.149.749 . ~l~VAN20.536.89q. P 'ToA,18.436.065.399 18.681. 928~8,ffj.JfO"N

.i/\ NAM,/68.398.794.262 49 .683 .660.6.9.s~

!#P'19.948.990.178 21.235.32 _)

2.975.069.305 3.799.213.425

729.433.796 36.510.980

2.570.562.327 1.149.199.016

(1.841.128.531) (1.112.688.036)

1.133.940.774 2.686.525.389

187.699.320 214.433.306

946.241.454 2.472.092.083

90 235

Cong ty c6 ph~n Thuy san Bac LieuS6 89, quoc 1('>IA, kh6m 2, phuong I, thi xa Gia Rai, tinh B(;1cLieu

Bao cao Uli chinhCho n[UTItai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 3 1/12/2018

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~(Thea phuong phap (rile tiep)

Nam 2018

Don vi tinh: VND

Mii Thuyetso minh

0102030405

06

0720

Chi tieu Nam nay Narn trurrc

I.Luu chuyen ti~n til' hoat dQng kinh doanhTi~n thu tel'ban hang, eung dp djch vu va doanh thu khacTi~n chi tra eho nguoi cung dp hang hoa va dich V\}

Ti~n chi tra eho nguoi lao dongTi~n lai vay oa traThu~ TNDN oa nop

Ti~n thu khac tel'hoar o<)ng kinh doanh

Ti~n chi khac eho heat o<)ng kinh doanhLuu chuyen ti~n thu~n til' hoat dQng kinh doanh

II. Luu chuyen ti~n til' hoat dQng d~u tuTi~n chi o~ mua sam, xay dung TSCD va cac tai san dai han 21khacTi~n thu tir thanh ly, nhuong ban TSCD va cac tai si'll1dai 22h(;1nkhaeTi~n chi eho vay, mua cae eong el) nq ella oun vi khae 23

Ti~n tllll h6i eho vay, ban l(;1icae eong Cl) n9' ella oun vi khae 24

Ti~n chi o~u tu g6p v6n vao oun vi khae 25Ti~n thu h6i o~u tu g6p v6n vao oun vi khae 26

493.515.351.442 521.483.016.138(355.855.838.728) (393.465.603.914)(82.721.937.285) (81.816.672.715)(16.562.4 74.279) (18.867.695.883)

(213.761.197) (453.242.356)

516.634.430.948 615.305.244.823

(525.277.769.098) (573.835.399.465)29.518.001.803 68.349.646.628

l(1.223.645.954) (1.220.972.06:~)

(54.292. I09jJf

(2.000.000.000)

320.000.000

Ti~n thu lai eho vay, e6 tue va Iqi nhu?n ouqe ehiaLuu chuy~n ti~n thu~n tir hOl,lt dQng dh tu·

III. Luu chuy~n ti~n til' hOl,lt dQng tiii chinhTi~n thu tCI'phat hanh e6 phi~u, nh?n v6n g6p eLlaChll sO'hu'u 3 ITi~n chi tra v6n g6p eho cae ehLl sO-hUll, mua l(;1ie6 phiSu 32ella doanh nghi~p oa phat hanh

2730

37.612.809(2.866.033.145)

331.593.787(943.670.386)

Ti~n tllll ttr oi vayTi~n tra n9' g6e vayTi~n chi tra n9' thue tai ehinhC6 tlre, 19inhu?n aa tra cho ehll sO' hu'uLu'u chuy~n ti~n thu~n tir hOl,lt dQng tai chinh

Luu chuy~n ti~n thu~n trong nam (50=20+30+40)

Ti~n va tuO'ng duO'ng ti~n d~u nam

Anh huo-ng ella thay obi ty gia h6i ooai guy obi ngo~i t~

333435

657.671.012.964(659.190.016.724)

631.073.477.474(701.050.385.839)

3640

50

60

61

(1.519.003.760)

25.132.964.898

13.740.856.686

(96.801.637)

(69.976.908.365)

(2.570.932.123)

16.332.565.167

(20.776.358)

V.I

Ti~n va tuO'ng duo'ng ti~n cuBi nam (70=50+60+61) 70 V.I 38.777.019.947 13.740.856.686

Ngm'ri I~p bi~u

/ChiNam

13

Nguy~n Thanh Long

-- - --- ------------------------------,

Cong ty C& ph~n Thuy san Bac Lieus6 89, quoc IQ IA, khorn 2, phuong 1, thi xii Gift Rai,tinh B~c Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 ket thuc vao ngay 31112/2018

BANTHUYETMINHBAo cAo TAl CHiNHNam 2018

I. D~C DIEM HO~T DQNG CVA CONG TY

1. Hinh tlnrc so' hiru v6n

Cong ty C6 ph~n Thuy san Bac Lieu la doanh nghiep duoc c6 phan ttl' Cong ty TNHH Thuy san Bac Lieu. Congty C6 ph~n Thuy san Bac Lieu duoc thanh I~p thea giay chung nhan dang ky kinh doanh s6 6003000027, dangky I~n d~u ngay 20 thang 07 nam 2006 va gilly chirng nhan dang ky kinh doanh s6 1900253340, dang ky thay d6iI~n thir 13 ngay 11 thang 11 narn 20 II; Gilly clurng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty c6 phan thay d6i I~n thir19 ngay 21 thang 06 nam 2016 do So' K6 hoach va D~u tu tinh Bac Lieu cap.

V6n diSu I~CLIa Cong ty thea Gilly clnrng nhan dang ky doanhV6n gop thuc tS cua C6ng ty tai ngay 3 1112/2018

105.000.000.000 VND105.000.000.000 VND

Tn,) so' chinh cua C6ng ty t~i s6 89, qu6c IQ lA, kh6m 2, plmcrng 1, thi xii Gia Rai, tinh B~c Lieu.2. Linh vl}'c kinh doanh

San xullt, thuO'ng m~i.3. Ngilnh ngh~ kinh doanh

- ChS biSn, bao quan thuy san va cac san ph~m tll' thuy san;- Khai thac thuy san nQi dia;- Nuoi tr6ng thuy sim bien;- Nuoi tr6ng thuy san nQi dia;- Ban buon nong, Himsan nguyen li~u (trtl' g6, tre, nll'a) va dQng v~t s6ng;- Ban buon may m6c, thiSt bi va ph1,ltung may khac;- Ban buon d6 u6ng;- Ban buon chuyen kinh doanh khac chua dUQ'cphan VaGdau;- Dich V1,llu'u tru ng~n ngay;- Nha hang va cac dich V1,lan u6ng ph1,lcV\I luu dQng;- San xullt phan b6n va hQ'Pchllt ni to';- Nhan va cham s6c gi6ng cay nong nghi~p;- San xullt d6 di~n dan d1,lng;- Khai thftc thuy san bi6n;- Ho~t dQng vui chO'igiai tri khac chua duQ'c phan VaGdau;- San xUllt phan ph6i hO'i1ll1'6c,nu6c nong, diSu hoa va san xUllt nu6c da;- XLI' Iy 0 nhiSm va ho~t dQng va ho~t dQng quan Iy chllt thai khac;- Ban buon g~o;- San xullt gi6ng thuy san;- San xwh tht:l'can gia SlIC,gia dll1 va thllY san;- ChS biSn va bao quan rall qua;- XLI' Iy h~t gi6ng de nhan gi6ng;- V~n tai hang hoa ducmg thllY nQi dia;- V~n tai hang hoa bing dll'cmg bQ;

4. Chu ky san xu~t kinh doanh thong thU'(yng: 12 thang

5. D~c di€m hOl;ltd9ng clla Cong ty trong nam tai chinh co anh hllo-ng d~n Bao cao tai chinhKhong c6

14

Cong ty CB ph~n Thiiy san Bac LieuS6 89, quoc IQlA, kh6m 2, phuong 1, thj xii Gia Rai, tinhBac Lieu

Bao cao tai ehinhCho nam tai eh inh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018

BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHNam 2018

6. Mo hinh hoat dQng

TenTy I~so' hiiuDja chi

Cong ~vlien kitCong ty TNHH Khang PhuCdcdon vi hacl: 10((11 phf;l thu{}cTen

34 Nguyen Du, p.9, Tp. Da Lat, tinh Lam Dong 40,31%

Dia chiChi nhanh tai Khanh HoaChi nhanh tai Ganh Hao (dii ngungheat dong)Chi nhanh tai Long An

Lo A9, KCN Su6i D~u, huyen Cam Lam, tinh Khanh HoaAp 3, thi td.n Ganh Hao, huyen Dong Hili, tinh Bac Lieu

Lo M7, dU011gs6 6, KCN Hili SO'n,xa Due Hoa Ha, huyen Dire Hoa, tinhLong An

II. KY KE ToAN, DON VI TIEN T:¢sir Dl)NG TRONG KE ToAN1. Ky k~ toan

Nien di) kS toan cua Cong ty b~t d~u ttl' ngay 01101 va k~t thuc vao ngay 31112 hang nam.2. DO'nvi ti~n t~

Don vi ti~n t~ suod~lI1gtrong ghi ehep kS toan la d6ng Vi~t Nam (VNO).

~,!)Ol17.~-SONGell NHIEM t~l VU T1CtllNH Kv~KI~~nI'UlAN,"'--~III. CHUANMVC vA CHE DOKE ToAN

1. Ch~ dQ k~ toan

C6ng ty ap d\lng ChS di) k~ toan doanh nghi~p ban hanh theo Thong tu s6 200/20 14/TT/BTC ngay 22112/2014 cLlaBi) Tai chinh va cac Thong tu huo-ng d&n,b6 sung, sU'ad6i.

2. Tuyen b&v~ vi~e tuan thii Chu~n ml!e k~ toan va Ch~ dQ k~ toan

Cong ty dii ap d\lng cac ChuAn mllc k~ toan Vi~t Nam va cac van ban huo-ng d&n ChuAn nwc do Nha nuo-c dii banhanh. Cac bao cao tai chinh duQ'c I~p va trll1h bay thea dung quy dinh ella chuAn nwc, thong tll' ImO'ngd~n tlwc hi~nchuAn mile va ChS dQ kS toan hi~n hanh dang ap d\lng.

IV. cAc CHINH SACHKE ToAN Ap Dl)NG

1. Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan ti~n va cae khoan tu'O'ng dU'O'ngti~n

a. Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan ti~n

Cae khoan ti~n la toan bi) sf>ti~n hi~n co clh C6ng ty t;:ti tho'i diSm bao cao, g6111:ti~n ll1~tt?i quy, ti~1l gLringanhang kh6ng ky h;:tnva tiSn dang chuySn.

b. Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan tU'o'ng dU'O'ngti~n

Cac khoan tu'O'ngdll'O'ngti~n la cac khofm d~u ttl' co tho'i gian thu h6i con l;:tikh6ng qua 3 thang kS tll' ngay d~u tLl'cokha nang chuySn d6i d~ dang thanh mi)t Ill'Q'ngtiSn xac dinh va kh6ng co rui ro trong chuySn d6i thanh ti~n kS tll'ngay mua khoan d~u tu do t;:titho'i diSm I~p Bao cao tai chinh.

e. Nguyen dc, phU'o'ng phap ehuy~n dBi cae dang ti~n khae

Cae nghi~p V~I kinh t~ phat sinh bing ngo;:ti t~ phai thea d6i chi ti~t theo nguyen t~ va phai dU'Q'equy d6i ra d6ngVi~t Nam. Khoan th~u chi ngan hang dUQ'cphan anh tll'O'ngW nlm khoan vay ngan hang.

15

Cong ty CB phin Thuy san Bac LieuS6 89, quoc IQ lA, khorn 2, phuong 1, thi xii Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai ehinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc van ngay 3 1/12/2018

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNam 2018

Tai thai diem I~p Bao cao tai chinh thea quy dinh cua phap luat, Cong ty danh gia lai 56 dir ngoai t~ thea nguyentiic:- S6 du ngoai t~: thea ty gia mua ngoai t~ thuc t~ cua ngan hang thuong mai tai thoi ctiSm I~p Bao cao tai chinh;

2. Nguyen de ghi nhan cac khoan diu to' tai ehinh

La cac khoan ct~u tu ra ben ngoai doanh nghiep nhim I1l~Cdich sir dung hQ'P Iy von nang cao hieu qua heat dongcua doanh nghiep nhu: ct~u tu gop v6n van cong ty con, cong ty lien doanh, lien ket, ct~u tu chung khoan va cackhoan ct~u ttr tai chinh khac, ..Phan loai cac khoan ctfiu tu khi I~p Bao cao tid chinh thea nguyen t~c nlm sau:- Cac khoan ct~u tu co ky Iwn thu h6i con I~i khong qua 12 thang ho~c trong 1 chu ky san xu~t kinh doanh ctLrQ'cphan 10\li la ng~n h~n,

- Cac khoan ct~u tu co ky Iwn tim h6i con li;li ttl' 12 thang tro- len ho~c tren 1 clm ky san xu~t kinh doanh ctLrQ'cphan 10\li la dai Iwn.

a. Chung khoan kinh doanh, , (\

La khoan ctau tu mua chtrng khoan va cong c~ titi chinh khac vi ml,lc ctfch kinh doanh (nam giG' v6'i ITIl,lCctich }'tang gia ct~ ban ra ki~ITI 10'i). Chu'ng khoan kinh doanh bao g6m: til\~ 't- C6 phi~u, trai phi~u niem y~t tren thi tnro'ng chu'ng khoan; ,i(~A~I I- Cac 10\li chtrng khoan va cong c~ tai chfnh khac nhu' tl1Ll'ong phi€u, hQ'P ct6ng ky h\ln, hQ'p ct6ng hoan ct6i ,.. Ii ::

. ""Chu'ng khoan kinh doanh ctll'Q'cghi 56 theo gia g6c, Tho'i cti~1ll ghi nh~n cac khoan chtrng khoan kinh doa;, ;).,~f', , , ' ~

tho'i ctiem nha ctau tu co quyen SC), hG'u, 'Khoan c6 tu'c ctu'Q'c ch ia cho giai ctoi;ln tru6'c ngay ct~u tu ctuQ'c ghi giam gia tri khoan ct~u tu', Kh i nha ct~u tuctuQ'c nh~n them c6 phi~u ma khong phai tra ti~n do Cong ty c6 ph~n phat hanh them c6 phi~u ttl' th~ng du v6n c6phfin, quy kMc thuoc v6n chu sc),huu ho~c chia c6 tu'c bing c6 phi~u, nha ctfiu tu chi thea d6i 56 IU'Q'ng c6 phi~utang them.Tmo'ng hQ'p hoan ct6i c6 phi~u phai xac ctinh gia tri c6 phi~u thea gia tri hQ'P Iy t~i ngay trao ctbi,Khi thanh Iy, nhuQl1g ban chu'ng khoan kinh doanh, gia v6n ctuQ'c xac ctinh thea phuong phap binh quan giaquy~n di ctOilg cho ttrng 10l;tichu'ng khoan,

D/!,pitong giiim girl cllIIng khorln kinh doallh: ph~n gia tri tbn th~t co thS xay ra khi co bing chu'ng ch~c ch~ncho th~y gia tri thi truo'ng cua cac 10i;li chu'ng khoan Cong ty ctang n~m giG' vi m~c ctfch kinh doanh bi giam sov6'i gia tri ghi 56. Vi~c trich I~p ho~c hoan nh~p khoan d~' phong nay ctuQ'c th~'c hi~n 0' tho'i ctiSm I~p Bao cao taichinh va ctu'Q'c ghi nh~n van chi phi tai chinh trong ky,

b. Cae khoan diu ttl' vilO eong ty con, lien doanh, lien k~t

Khoan ct~u tu vao cong ty con, cong ty lien k~t ctuQ'c k~ toan thea pllLl'ong phap gia g6c, LQ'i nhu~n thu~n aLrQ'cchia ttl' cong ty con, cong ty lien kSt phat sinh sau ngay ct~u tu ctuQ'c ghi nh~n VaG doanh thu tai chfnh trong ky,Cac khoan ctu'Q'c chia khac (ngoai lQ'i nhu~n thu~n) ctu'Q'ccoi la ph~n thu h6i cac khoan ct~u tu va ctu'Q'c ghi nh~nla khoan giam trtl' gia g6c ct~u tll',

HOi;lt ctong lien doanh thea hinh thtl'c HOi;lt ctong kinh doanh ct6ng kiSm soat va Tai san ct6ng kiSm soat ctu'Q'cCong ty ap d~ng nguyen t~c kS to an chung nhu v6'i cac hO\lt ctong kinh doanh thong thuo'ng khac. Trong cto:

- Cong ty thea d6i rieng cac khoan thu nh~p, chi phi lien quan ctSn hO\lt ctong lien doanh va th~'c hi~n phan b6cho cac ben trong lien doanh thea hQ'P ct6ng lien doanh;- Cong ty thea d6i rieng tai san gop v6n lien doanh, ph~n v6n gop vao tai san ct6ng kiSm soat va cac khoan congnQ' chung, cong nQ' rieng phat sinh ttl' hO\lt ctong lien doanh,

Cac khoan chi phi lien quan tr~rc tiSp ctSn hOi;lt ctong ct~u tu van cong ty lien doanh, lien k~t ctu'Q'cghi nh~n la chiphi tai chinh trong kY.

16

Cong ty C& ph~n Thuy san Bac LieuS6 89, quoc IQ IA, kh6m 2, phuong 1, thj xii Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k§t thLICvao ngay 31/12/2018

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNam 2018

DI;l'phong djll that aau tu: vao don vi kluu: : khoan t6n th§.t do cong ty con, lien doanh, lien k§t bi 16d~n o§n nhao~u tir c6 kha nang m§.t von hoac khoan du phong do suy giarn gia tri cac khoan o~u tu nay.Viec trich lap ho~choan nhap khoan dir phong nay duoc thuc hien 0' thoi oi~m lap Bao cao tai chinh cho tung khoan o~u tu va duocghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky.

3. Nguyen t~e ghi nh~n cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu duoc thea doi chi ti~t thea ky han phai thu, o6i tuong phai thu, lo~i nguyen t~ phai thu va ca.Cy§u t6 khac thea nhu du quan Iy clla C6ng ty,Vi~c phan 10<,licac khoan phai thu oUQ'cth~l'chi~n thea nguyen t~c:- Phai thu khach hang: cac khoan phai tim mang tinh ch§.t thuong m<,liphat sinh tu' giao dich c6 tinh ch~t ll1uaban giu'a C6ng ty va ngu'o'i l11uanhu ban hang, cung dp dich V\},thanh Iy! nlmQ'ng ban tai san, ti~n ban hangxu§.t kh&uClla ben giao llYthac th6ng qua ben nhfin llYthac;- Phai thu nQi bQ: cac khoan phai thu gina oon vi dp tren va oon vi dp du6'i tr~c thuQc kh6ng c6 tll' cach phapnhan Iwch toan phv thuQc;- Phai thu khac: cac khoan phai thu kh6ng c6 tinh ch§.t thuong m<,li,kh6ng lien quan o@ngiao dich mua-ban,

Phan lo~i cac khoan phai tim khi lfip Bao cao tai chinh thea nguyen t~c nhu sau:- Cac khoan phai thu c6 ky h<,lnthu h6i con I~i kh6ng qua 12 thang ho~c trong I clm ky sim xu~t kinh doanh oU',phan [o~i la ng~n h~n,- Cac khoan phai thu c6 ky h~n tim h6i con I~i tu' 12 thang tro' len ho~c tren 1 chu ky san xu§.t kinh doanh oU'Q'cphan 10<,lila dai Iwn,

T<,litho'i oi~m I~p Bao cao tai chinh thea quy oinh clla phap lu~t, C6ng ty oanh gia I~i s6 du cua cac khoan nQ'phai thu c6 g6c ngo~i t~ (trtl' cac khoim tra tm6'c cho ngll'o'i ban; n6u t<,lithO'i oi~m I~p bao cao co b~ng chLrngch~c ch~n v~ vi~c nguo'i ban kh6ng th~ cung c§.p hang h6a, dich V~Iva C6ng ty se phai nh?n I?i cac khoan tratru6'c b~ng ngo<,lit~ thi cac khoan nay oUQ'ccoi la cac khoan m~lctiSn t~ c6 g6c ngo<,lit~) thea ty gia ll1ua ngo<,lit~clla ngan hang thuong nwi noi C6ng ty thucmg xuyen c6 giao dich t~i tho'i oi~m lfip Bao cao tai chinh,

D{l' p/zollg n(J'phiii thu klu} aM: cac khoan nQ'phai thu kh6 ooi oUQ'ctrich I~p d~1'phong phai thu kho ooi khi lfipBao cao tai chinh, Vi~c trich I~p ho~c hoan nh~p khoan d~ phong nay oUQ'ct1wc hi~n 6' tho'i oi~m I~p Bao cao taichinh va oUQ'cghi nMn vao chi phi quan Iy doanh nghi~p trong ky, D6i v6'i nhu'ng khoan phai tim kh6 ooi keodai trong nhiSu nam ma C6ng ty oa c6 g~ng dung mQi bi~n phap o~ thu nQ'nlmng vfrn kh6ng tim oUQ'c·nQ'va xacoinh khach nQ'thv'c s~rkh6ng c6 kha nang thanh toan thi C6ng ty c6 th~ phai lam cac thll t~ICban nQ'cho C6ng tymua, ban nQ'ho~c x6a nhu'ng khoan nQ'phai thu kho ooi tren s6 kS toan (tlWc hi~n thea quy oinh Clta Phap lu?tva DiSu I~Cong ty),

4. Nguyen t~e ghi nh~n hang tan kho

a. Nguyen t~e ghi nh~n

Hang t6n kho oU'Q'cghi nh~n thea gia g6c, Truo'ng hQ'p gia tri thu~n c6 th~ thV'c hi~n oUQ'cth§.p hon gia g6c thiphai tinh thea gia tri thu~n c6 th~ tlwc hi~n auQ'c, Gia g6c hang t6n kho bao g61ll chi phi Illua, chi phi chS biSnva cac chi phi lien quan tr~l'ctiSp kh:k phat sinh a~ c6 auQ'c hang t6n kho 6' aia ai~m va tr?ng thai hi~n t?i,

Cac tai san oUQ'cC6ng ty l11uavS o~ san xu§.t, SLI' d~lI1gho~c a~ ban khong Oll'Q'Ctrinh bay la hang t6n kho trenBang can o6i kS toan ma auQ'c trinh bay la tai san dai h~n, bao g6m:- San ph&m do' dang c6 tho'i gian san xu§.t, luan chuy~n vU'Qtqua mQt chu ky kinh doanh thong thuO'ng (tren 12thang);- V~t tu', thi6t bi, plW tung thay thS c6 tho'i gian d~r tru' tren 12 thang ho~c hon IllQt chu ky san xu~t, kinh doanhth6ng t1mo'ng.

17

Cong ty CB phin Thiiy san Bac Lieus6 89, quoc 19 1A, khom 2, phuong 1, thj xil Gia Rai,tinh Bi;lCLieu

Bao Clio tai chinhCho narn tai chfnh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018


b. Phuong phap tinh gia tr] hang tBn kho

Gia tri hang t6n kho cu6i ky diroc xac djnh thea phuong phap binh quan gia quyen.

c. Phuong phap hach toan hang tBn kho

Hang t6n kho duoc hach to an thea phuong phap ke khai thuong xuyen.

d. Phuong phap I~p d., phong giam gia hang tBn kho

Cu6i nien uo k~ toan, n~u gia tri hang t6n kho khong tim h6i uu do bi hu hong, 16i thoi, gia ban bi giam hoac chiphi uoc tinh u~ hoan thanh san pham hoac u~ s~n sang ban san ph~m thi Cong ty I~p du phong giam gia hang t6nkho, s6 dv phong giam gia hil11gt6n kho uU'Q'cI~p la chenh I~ch giu'a gia g6c clla hang t6n kho ICm h0'l1gia trithu§.n co th~ t1wc hi~n uUQ'ccua chung,

5. Nguyen t~c ghi nh~n va kh~u hao TSCD, TSCD thue tai chinh, b~t dc)ng san diu tU'

Tai san c6 dinh uUQ'cghi ~h~n thea nguyen gia, Trong qua trinh su' dl,mg, tai san c6 dinh uUQ'cthea doi chi ~nguyen gia, hao mon luy ke va gia tri con li;li, ,.:~

Trong qua trlnh sLrd \111g, Cong ty trich kh~u hao TSC£) VaGchi phi SXKD u6i vo-i TSC8 co lien quan d@I~MHVUH/SXKD. Rieng TSC8 vo hlnh la quy€n sl~rd\lng u§t thi chi tinh kh§u hao d6i vo-i nhCi'l1gTSC8 vo hinh la quy;~~ ;~;~slr dl,lI1gu~t co tho'i hi;ln. OEM TOliN

Kh~u hao dUQ'ctrieh thea phu'O'ng phap uuo'ng thing, Tho'i gian kh~u hao duQ'c uo-c tinh nhu sau: l~

- Nha eu'a, v~t ki~n true 05 -15 nam ~- May moc, thi~t bi 05 -10 nam- Phu'O'ng ti~n v~n tai, truy€n d~n- Thi~t bi van phong- Ban quy€n, bing sang eh~- Tai san vo hinh va cac tai san khae

05-10 nam05 -07 nam05 -10 nam05 -10 nam

6. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tra tmo'c

Vi~c tinh va phiin b6 chi phi tra truo-c VaGchi phi SXKD tlmg ky k~ toan can Cll'VaGtinh ch~t, mtl'c uo ttmg 10i;lichi phi u~ I\ra chQn pl1Ll'O'ngphap va tieu thLI'CIwp Iy, nh~t quan.Cac khoan chi phi tra truo-c du'Q'cthea doi thea ttrng ky hi;lntra tnro-c uli phat sinh, uil phiin bE,vao d,c d6i tlrQ'ngchiu chi phi ella tU'ng ky k~ toan va s6 con li;lichua phiin bE,VaGchi phi.Phiin 10i;licac chi phi tra truo-c khi I~p Bao cao tai chinh thea nguyen t~c nlm sau:- s6 tiSn tra truo-c u~ Ull'Q'Ccung dp hang hoa, dich V\Itrong khoang tho'i gian khong qua 12 thang hoi;ie mot chuky SXKD thong thuo'ng k~ ttl' tho'i ui~m tra truO'c uUQ'cphiin lo;;ti la ng~n hi;ln.- s6 tiSn tra truo-c d~ uUQ'ccung dp hang hoa, dich V\Itrong khoang tho'i gian tren 12 thang hoi;ich0'l1mot e11U kySXKD thong thuo'ng k~ ttl' tho'i ui~m tra tnl'O-cuUQ'cphiin 10i;lilil dili hi;ln,

7. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai tra

Cac khoan phai tra uUQ'cthea doi chi ti~t theo tho'i 11i;lnthanh toan con li;liclla cae khoan phai tra, 06i tLl'Q'ngphaitra, 10i;linguyen t~ phai tra va cac y~u t6 khac thea nhu du quan Iy clla Cong ty.

18

1Cong ty ca phan Thuy san Bac LieuS5 89, quoc 1('>lA, khorn 2, phuong I, thj xa Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 kSt thuc VaGngay 31/12/2018

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNam 2018

Viec phan loai cac khoan phai tra ducc thuc hien thea nguyen tac:- Phai tra nguoi ban: cac khoan phai tra mang tinh ch&t thuong mai phat sinh tLI'giao dich mua hang hoa, d ich VI,!,tai san va khoan phai tra khi nhap kh~u thong qua nguoi nhan uy thac;- Phai tra noi bO: cac khoan phai tra gitra don vi c&p tren va don vi c&p duoi true thuoc khong co to' each phapnhan hach toan phu thuoc;- Phai tra khac: cac khoan phai tra khong eo tinh eh&t tlurong rnai, khong lien quan aSn giao dich mua,ban, cungc&phang hoa, dich V\l.

Phan 10l:licae khoan phai tra khi I~p Bao eao tai chinh thea nguyen t~c nhu sau:- Cac khoan phai tra co thc)'igian thanh toan con Il:likhong qua 12 thang ho~e trong I chu ky san xu&t kinh doanhauve phan 10l:lila ng~n hl:ln,

- Cac khoan phai tra co thO'i gian thanh toan con Il:litLl'12 thang tr6' len ho~c tren I chu ky san xu&t kinh doanhdUQ'cphan 10l:lila dai hl:ln,Tl:li thO'i diSm I~p Bao cao tai chinh thea quy dinh cua phap lu~t, Cong ty danh gia Il:lis6 du cua cac khoar~phai tra co g6c ngol:li t~ (trLI'cac khoan nguo'i mua tra tiSn tru6'c; nSu t?i thO'i aiSm I~p baQ cao co b~ng chtrt~\c~~c ch~n vS vi~c Cong ty khong thS cung c&p hang hoa, dich :I,! va Con? ty se phai tra Il:lid.c khoan nh~n tnro;:j}bang ngol:li t~ thi cac khoan nay auO'c coi la cac khoan m\IC tien t~ co g~c ngol:li t~) thea ty gia ban ngol:li t~ e~ngan hang thuo'ng m?i nO'iC6ng ty thuo'ng xuyen co giao dich t?i tho'i diem I~p Bao cao tai chinh, J

8. Nguyen t~e ghi nh~n vay va nq phai tra thue tai ehinh

Cac khoan yay duO'i hinh thtl'e phat hanh trai phiSu ho?c phat hanh c6 phiSu uu aai co aiSu khoc'illb~t buoc bellphat hanh phai mua I?i t?i 1119ttho'i diSm nh&t ainh trong tuong lai kh6ng phan anh VaGkhoan llWCnay,Cac khoan yay, nQ'dn auO'c thea doi chi tiSt thea tLrng a6i tuO'ng, tLrng khS u6'c va tLrng 10l:litai san yay nO', Cackhoan nQ'thue tai chinh dUQ'cphan anh thea gia tri hi~n tl:li cua khoan thanh toan ti~n thue t6i thiSu ho?c gia trihQ'pIy cua tai san tIme,

Phan 10l:licac khoan phai vay va nO'phai tra time tai chinh khi I~p Bao cao tai chinh thea nguyen t~c nhu sau:- Cac khoan vay va nQ'phai tra thue tai ehinh co tho'i hl:ln tn'! nQ'con Il:likhong qua 12 thang aU'Q'cphan 10l:lilang~n han,- Cac khoan yay va nQ'phai tra time tai chinh co tho'i Iwn tn't nO'con Il:lihon 12 thang aLI'O'Cphan lo?i la dai h,~U1,T?i tho'i diSm I~p Bao cao tai chinh thea quy dinh cua phap lu~t, Cong ty danh gia Il:lis6 du' cua cae khoan yay,nQ'thue tai chinh co g6c ngol:li t~ thea ty gia ban ngol:li t~ cua ngan hang thuO'ng l11l:linO'iCong ty tlmo'ng xuyenco giao dieh t?i tho'i diSm I~p Bao cao tai ehfnh,

9. Nguyen t~e ghi nh~n vay va vBn hoa cae khoan chi phi di vay

Chi phi di yay lien quan tlve tiSp dSn cac khoc'mvay dLI'O'Cghi nh~n VaGchi phi tai chinh trong ky, trLI'truo'ng hO'pchi phi ai yay lien quan tlVC tiSp aSn vi~e d~u tLl'xay d\rng ho?c san xu&t tai san d6' dang oU'Q'ctinh VaGgia triella tai san do (dLl'Q'cv6n hoa) khi co dll cae diSu ki~n quy dinh trong Chu~n n1\l'ek~ toan "Chi phi oi vay",

10. Nguyen de ghi nh~n chi phi phai tra

Cac khoan phai tra eho hang hoa, dich V\Ida nh~n du'Q'cttl' n·guO'iban ho?c da cung c&pcho nguO'i mua trong kynlmng tlwc tS ehua ehi tra do chua co hoa dO'n ho?c chua du h6 sO', tai li~u kS toan va cae khoim phai tra chonguo'i lao dong dUQ'cghi nh~n VaGchi phi san xu&t, kinh doanh trong ky dS dam bao khi chi phi phM sinh tlwe tSkh6ng gay dot biSn cho chi phi san xu~t kinh doanh tren eO's6' dam bao nguyen t~c phli hO'pgiu'a doanh thu vachi phi. Vi~c trieh tru6'c ehi phi phai tra phai duO'c tinh to an mot cach ch?t che va phai co bing chLrng hQ'P Iy, tinc~y, Khi cac chi phi do phat sinh, nSu co chenh I~ch v6'i s6 da trich, kS toan tiSn hanh ghi b6 sung ho?c ghi giamchi phi tu'ong u'ng v6'i ph~n chenh I~eh,

19

Cdng ty cli phan Thuy san Bac Lieus6 89, quoc 19 lA, kh6m 2, phuong I, thi xii Gia Rai,tinh B~c Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k6t thuc van ngay 3 1112/2018

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNarn 2018

11. Nguyen t~c ghi nhan trai phi~u chuyen <fBi

Trai phieu chuyen d6i Ii loai trai phieu c6 th~ chuyen d6i thanh c6 phieu ph6 thong cua cung I11Qtt6 chirc phathanh thea cac di~u kien dii duoc xac dinh trong phuong an phat hanh.

Trai phieu chuyen d6i duoc thea d5i thea tung loai, ky han, liii suitt vi menh gia.Khi phat hanh trai phieu chuyen d6i, ph~n no g6c cua trai phieu chuyen d6i duoc ghi nhan la no phai tra; duphan v6n (quyen chon c6 phiSu) cua trai phiSu chuy~n d6i duQ'c ghi nh~n la v6n chu sO"huu,Tl;ti thc)'i di~m ghi nh~n ban d&u, chi phi phat hanh tnli phiSu chuy~n d6i du'Q'c ghi giiim ph~n nQ' g6c cua traiphiSu, E>inh ky, chi phi phat hinh trai phiSu chuy~n d6i dUQ'cpha.l1b6 d~n phu hQ'p v6i ky hl;tn trai phiSu theophuong phap du(mg thAng ho~c phuong phap liii suitt thl,rCtS b~ng cach ghi tang gia tri nQ'g6c vi ghi nh~n vanchi phi tii chinh ho?c v6n h6a phu hQ'pv6i vi~c ghi nh~n liii yay phai tra cua trai phiSu; liii trai phiSu ghi nh~nvan chi phi tii chinh,Khi dao h~n trai phiSu chuy~n d6i, gia tri quy~n chQn c6 phiSu cua trai phiSu cl1Uy@nd6i dang phan anh tl'ongph~n v6n chu so' hi:i'udUQ'cchuySn sang ghi nh~n la th~llg du v6n c6 ph~n l11akhong ph\1 thuQc van vi~c nguo'i ,~'bfJ

niim giu' trai phiSu c6 th\1'chi~n quy~n chQn chuy~n d6i thinh c6 phiSu hay khong, Nq g6c clla tnli phiSu chu/ ~ TRA(d6i dUQ'cghi ~iam tuun~ lrng v6i, s6 ti~n h~in tr~ trai phiSu trong ~ruo'ng hQ'p nguc)'i niim giu' trai phiSu kli? !:{;1 t!!Cthl,rChi~n quyen chQn doi trai phieu thanh co phieu ho?c ghi tang von chu so' hilu tuong lrng v6i m~nh gia so ' TA~(

phiSu phat hinh them trong truo'ng hqp nguo'i niim giG' trai phiSu th\1'c hi~n quy~n chQIl d6i tnli phiSu thinh c ip(...~ I

phiSu, ph&n chenh I~ch giu'a gia tri nQ'g6c cua trai phiSu chuy~n d6i 16n hon gia tri c6 phiSu phat hanh them tinh :11; I

thea m~nh gia. dLl'Q'cghi nh~n Ii th?ng du' v6n c6 ph~n,

12. Nguyen t~c ghi nh~n van chii so' hifu

a. Nguyen t~c ghi nh~n van gop ciia chii SO' hifu, th~ng dlf van cB ph~n, quy~n chQn tnii phi~u chuy~n<fBi,van khac ciia chii SO' hu'u

V6n d~u tu cua chu sO"hl1'UdUQ'cghi nh~n thea s6 v6n thl,rCg6p cua chu so' hUll va dUQ'Cthea d6i chi tiSt chotu'ng t6 Chll'C,tu'ng ca nhan tham gia g6p v6n,

Khi gitty phep dAu tu' quy djnh v6n di~u I~ clla cong ty duQ'c xac dinh b~ng ngo~i t~ thi vi~c xac djnh ph~n v6ng6p Clla nha d~u tu b~ng ngol;ti t~ dLl'Q'ccan Cll'van s6 IUQ'ngngol;ti t~ dil thl,l'cg6p,

V6n g6p b~ng tii san duQ'c ghi nh~n tiing v6n Chll so' hu'u thea gia danh gia Il;tiClla tai san dU9c cac ben g6p v6nchttp nh~n, E>6iv6i tai san vo hlnh nhu tl1U'ong hi~u, nhiin hi~u, ten thuong ml;ti, quy~n khai thac, phat tri~n d~l'an,,' chi du'Q'ctang v6n g6p nSu phap lu~t c6 lien quan cho phep,E>6iv6'i cong ty c6 ph~n, v6n g6p c6 phAn cua cac c6 dong du'Q'cghi thea gia thl.,l'ctS phat hanh cb phiSu, nlmngdu'Q'cphan anh tl;tihai chi tieu rieng:- V6n g6p clla Chll so' hUll dUQ'cghi nh~n thea m~nh gia cua cb phiSu;- Th~ng du v6n c6 ph~n duQ'c ghi nh~n theo s6 chenh I~ch 16'nhon ho?c nho hon giu'a gia th~l'c tS phat h<'ll1hc6phiSu va m~nh gia,

Ngoai ra, th?ng du v6n cb ph~n cling dLI'Q'Cghi nh~n thea s6 chenh I~ch 16n hun ho?c nho hon giu'a gia tlwc tSphat hanh vi m~nh gia c6 phiSu khi tai phat Mnh c6 phiSu quy,

Quy~n chon chuySn d6i trai phiSu phat hinh cb phiSu phat sinh khi cong ty phat hanh lo~i trai phiSu c6 thSchuySn dbi thanh I11Qts6 ILl'qngc6 phiSu xac oinh oUQ'cquy oinh s~n trong phLJ'O'ngan phat hinh, Gia tri duph~n v6n clla trai phiSu chuySn obi la chenh I~ch giu'a tbng s6 tiSn tim vS tLI'vi~c phat hanh trai phi€u chuy~n obiva gia tri du ph~n nQ'clla trai phiSu clluySn obi, Tl;tithO'i di~m ghi nh~n ban o~u, gia tri quySn chon c6 phiSu ellatrai phiSu chuy~n dbi dUQ'cghi nh~n rieng bi~t trong ph~n v6n d~u tu' clla Chll sO' hu'u, Khi oao hl;tntrai phiSu, k~toan quy~n chon niy sang th~ng du v6n c6 ph~n,

20

Cong ty C6 ph~n Thiiy san Bac LieuS6 89, quoc lo l A, khom 2, phuong 1, thi xii Gia Rai,tinh B~e Lieu

Bao cao tai chinhCho narn tai ehinh 2018 ket thuc vao ngay 31112/2018


V6n khac phan anh v6n kinh doanh duoc hinh thanh do b6 sung tir k@tqua heat dong kinh doanh hoac do duoctang, bieu, tai tro, danh gia lai tai san (theo quy djnh hien hanh).

b. Nguyen dc ghi nh~n chenh I~ch danh gia lai tili san

Chenh lech danh gia lai tai san phan anh chenh lech do danh gia lai tai san hien co va tinh hinh XL!" Iy s6 chenhlech d6. Tai san duoc danh gia lai chu yeu la TSCD, b~t dong san d~u tu, 1110ts6 tnrong 11Q"Pco th~ va can thietdanh gia lai v~t tu, cong cu, dung el,!,thanh ph~l11,hang hoa, san ph~111dO-dang ...

Chenh I~ch danh gia I~i tai san trong cae trucmg hQ'p:- Khi c6 quy€t dinh eua Nha nu6'c;- Khi t1wc hi~n c6 ph~n h6a doanh nghi~p Nha nu6c;- Cae trucmg llQ'pkhae thea quy dinh eua phap lu~t.Gia tri tiii san du'Q'cxac dinh I~i tren CO" so' bang gia Nha nu6e quy djnh, HQi d6ng dinh gia tai san ho~e co~th~111dinh gia ehuyen nghi~p xae dinh. ,'sNG TV '<

NH\E~ IIUU I\~Nc. Nguyen tic ghi nh~n chenh l~ch tY gia . vu TU vAN

, " , ,IINil KIt'TOAtlChenh I~eh tY gia hoi doai la chenh I~ch phat sinh ill vi~c trao doi thl,l'cte ho~c quy doi eung 1110tso IUQ'ngn~~iToM-lt~ sang dO'nvi tiSn t~ k@toan thea ty gia h6i doai khac nhau t~i tho'i di~111phat sinh cae nghi~p vI,!kinh tS b~MI~~ngo~i t~ va t~i tho'i di~m danh gia I~i cac khoim I11l,!eco ~6e ngo~i t~ khi I~p Bao eao tai ehinh. ~Cac khoan ehenh I~ch ty gia trong ky tll' cae giao dieh bang ngo~i t~ dUQ'ephan anh vao doanh thu ho~t dong talehinh (nSu lai) ho~c chi phi tiii chinh (nSu 16) t~i tho'i di~m phat sinh. Rieng chenh I~eh ty gia trong giai do~ntru6e ho~t dQng clla cac doanh nghi~p do Nhii nU'6e nim giu' 100% v6n diSu I~ co thlle hi~n dl,!'an, eong trinhtrQng di~m qu&c gia thi phan anh tren Bang din d&i k€ toan va phan b&d~n vao doanh tim 1 chi phi tai ehinh,

d. Nguyen tic ghi nh~n lQ'inhu~n chU'a pMn ph6i

LQ'inhu~n sau thu€ chua phan ph&i Iii s& IQ'inhu~n ill' cac ho~t dQng eua cong ty sau khi cQng (+) ho~c tru' (-) caekhoan diSu chinh do ap dl,lIlg h6i t& thay d6i ehfnh saeh kS toan va diSu ehinh h6i t& sai sot trQng ySu eua cacnam tru6'c.Vi~e phan chia IQ'inhu~n ho~t dQng kinh doanh eua eong ty phai dam bao thea dung chinh sach tai chinh hi~nhanh,Cong ty my phal1 ph6i IQ'inhu~n eho ehu so' hu'u khong VUQ'tqua mlre IQ'iI1hu~11sau thuS chua phan ph6i trenBao cao tai chinh hqp nh~t sau khi da lo~i tru' anh huo'ng clla cae khoim liii do ghi nh~n tu' giao dieh mua gia re,Tnro'ng hqp IQ'inhu~n sau thuS chua phal1 ph&i tren Bao cao tai ehfnh hqp nh~t cao hO'I1Iqi nhu~n sau thuS elmaphan ph6i tren Bao eao tai ehinh rieng eLlaeong ty my va n€u s6 Iqi nhu~n quySt dinh phan ph6i VLl'Qtqua s6 Iqinhu~n sall thll€ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh rieng, eong ty l11ychi tlw-c hi~n phan ph6i sau khi eta eti~lIchlly~n lQ'inhll~n tll' eac eong ty con vS cong ty my,

Khi phan ph&i IQ'inhu~n can can nhie dSn cae khoan I11l,!ephi tiSn t~ n~m trong IQ'inhll~n sall thuS cima phanph6i c6 th~ anh huo'ng d€n lu6ng tiSn va kha nang chi tra c&tu'c, IQ'inhu~n ella eong ty,

21

Cong ty ca phin Thiiy san Bac Lieus6 89, quoc 19 1A, khorn 2, phuong 1, thi xa Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc VaGngay 31112/20 18

BANTHUYETMINHBAo cAo TAl CHiNHNam 2018

13. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu

a. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu ban hang

Doanh tim ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thoi thoa man cac diSu kien sau:- Ph~n Ion rui ro va IQ'iich gin liSn voi quyen so' hiru san pham hoac hang hoa da duoc chuyen giao cho nguoimua;- Cong ty khong con nam gitr quyen quan ly hang hoa nhu nguoi so' hiru hang hoa hoac quysn kiem scat hanghoa;- Doanh thu duoc xac dinh nrcng d6i chic chin;- Cong ty da thu duoc hoac se thu duoc loi ich kinh t6 ttl' giao dich ban hang;- Xac dinh ducc chi phi lien quan dSn giao djch ban hang.

b. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu cung dp djch vu

Doanh thu cung d.p dich V\l duQ'c ghi nh?n khi d6ng thO'i thoa man cac diSu ki~n sau:- Doanh thu dUQ'cxac dinh tuO'ng d6i chic chin;- Co kha nang tim du'Q'cIQ'iich kinh tS ttl' giao dich cung cApdich V\l do;- Xac dinh dUQ'cph~n cong vi~c da hoan thanh VaGngay I?p Bao cao;- Xac dinh duQ'c chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dS hoan thanh giao djch cung cAp dich V~Ido,

.~\.:.r:J\-

I.

c. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu ho~t d(ing tiIi chinh

Doanh thu hOl;ltd9ng tai chinh bao g6m doanh thu tiSn lai, tiSn ban quySn, c6 ttl'C, IQ'inhu?n du'Q'cchia va cackhoall doanh tim hOl;ltdong tai chinh khac, D6i v6'i tiSIl liii thu tu cac khoan cho vay, ban hang tra cMm, tra gop:doanh tim dUQ'cghi nh?1l khi chic chin tim duQ'c va khoan g6c cho vay, nQ'g6c phai thu khong bi phan lo;;ti laqua h;;tndn phai I?p d~1'phong. Doanh thu ttl' c6 ttl'CdUQ'cghi nh?n khi quySn nh?n c6 t(I'Cdu'Q'cxac I?p,

d. Nguyen t~c ghi nh~n thu nh~p khac

Thu nh?p khac bao g6m cac khoan thu nMp khac ngoai hO<;1tdong san xuat, kinh doanh clh cong ty: nhuQ'ngban, thanh Iy TSCD; tiSn ph<;1tdo khach hang vi phl;lm hQ'pd6ng; tiSn b6i timo'ng cua ben thll' ba dS btl diip ehotai sim bj t6n that; khoall thu tl.1'nQ'kho doi da XLI' Iy xoa s6; nQ'phai tra khollg xac dinh duQ'c chll; thu nh?p ttl'qua biSU,t?ng bing tiSn, hi~n V?t ..,

14. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan giiim trir doanh thu

Vi~c diSu ehinh giam doanh thu dU'Q'cth~l'chi~n nhu sau:- DiSu chinh giam doanh thu clla ky phat sinh nSu cac khoan gial1l trtl' doanh thu phat sinh dlllg ky tieu t1w sanph~m, hang hoa, dich vI,!;- Di~u chinh giam doanh thu nhu sau nSu cac khoan giam tru doanh thu phat sinh sau ky tieu thl,! san ph~m, hanghoa, dich vI,!:

+ DiSu ehinh giam doanh thu tren Bao cao tai chinh cua ky I?p bilO cao nSu phat sinh cac khoan giam trtl'doanh thu tm6'c tho'i diSl1l phat hanh Bao cao tai chinh;

+ Di~u chinh gial1l doanh thu tren Bao cao tai chinh clla ky sau ky I~p bao cao n~lI phat sinh cae kho3n giamtrtl' doanh thu sau tho'i diSm phat hanh Bao cao tai chinh,

ChiSt khau thuO'ng m;;tiphai tra la khoan cong ty ban giam gia niem ySt cho khach hang mua hang v6'i kh6i Ill'Q'llg16'n,Giam gia himg ban la khoan giam tn'l' cho nguo'i mua do san ph~m, hang hoa kem, mat ph~m ehat hay khongdllllg quy cach thea quy dinh trong hQ'pd6ng kinh tS,

22

Cong ty ca phin Thuy san Bac Lieuse 89, quoc 10 IA, khom 2, phuong I, thj xa Gia Rai,tinh B<;1CLieu

Bao cao tai chinhCho nam tai ch inh 20 I 8 k~t thuc VaGngay 3 1/12/20 J 8


Hang ban tra lai phan anh gia tri cua s6 san pham, hang hca bi khach hang tra lai do cac nguyen nhan nhu vipham cam ket, vi pharn hop d6ng kinh t~, hang bi kern, m~t pham chat, khong dung chung 10<;1i,quy each.

15. Nguyen t~c ghi nh~n gia vBn hang ban

Gia v6n hang ban bao gom tri gia v6n cua san pham, hang hoa, dich vu,

Gia tri hang t6n kho hao 11\It,m~t mat duoc ghi nhan VaGgia von hang ban sau khi tnr di cac khoan b6i thuong(neu co).D6i voi chi phi nguyen vat lieu true tiep tieu hao vuot mire binh thuong, chi phi nhan cong, chi phi san xuatchung c6 dinh khong phan b6 VaGgia tri san ph~m nh~p kho duvc tinh VaGgia v6n hang ban sau kh i trL!"oi cackhoan b6i thucmg (n~u co) kS ca khi san ph~m, hang hoa chua dUQ"cxac dinh la tieu th\l.

16. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tili chinh

Chi phi tai chinh bao g6m cac khoan chi phi hO<;1tdong tai chinh: chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan d~n cachO<;1tdong o~u tu tai chinh; chi phi cho yay va di yay v6n; chi phi gop v6n lien doanh, lien k~t; 16chuySn nl1l1"Q"ngchu·ng khoan; d~!"phong gialll gia chtrng khoan kinh doanh; d\l· phong t6n th~t d~u tLl"VaGdon vi khac; khoan 16phat sinh khi ban ngo<;1it~, 16 ty gia h6i doai... ()

~17. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi ban hang, chi phi quan Iy doanh nghi~p 0~~

Chi phi ban hang phan anh cac chi phi tlwc t~ phat sinh trong qua trlnh ban SEW ph~m, hang hoa, cung dp dicl ~q) Til

v\l. (/,Chi phi quan Iy doanh nghi~p phan anh cac chi phi chung clla cong ty g6m cac chi phi v~ luong, bao hiSm xa :)'1;

hoi, bao hiSm y t~, bao hiSm th~t nghi~p, kinh phi cong doan clla nhan vien quan Iy; chi phi v~t li~L1van phong,cong q.l lao dong, kh~u hao TSCD dung cho quan Iy cong ty; ti~n thue dlit, thu~ mon bai; d\l· phong no· phai thukho doi; dich V~1mua ngoai; chi phi b~ng ti~n khac ...

18. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hilnh, CP thu~ TNDN hoan I~i

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh la s6 tl1U~TNDN phai nop duo·c xac dinh tren CO" sa thu nh~p chiu thu~ va tl1USsu~t thu~ TNDN hi~n hanh.Chi phi tl1U~TNDN hoan l<;1ila s6 thu~ TNDN se phai n9P trong tuung lai phat sinh trong tuung lai tLI"vi~c:- Ghi nh~n thu~ thu nh~p hoan l<;1iphai tni. trong nalll;- Hoan nh~p tai san thu~ thu nh~p hoan IC:lida duvc ghi nh~n tLI"cac nam tru6c.

19. Cae giao dich b~ng ngo~i t~

Ty gia giao dich tlwc t~ t<;1itho·j diSm phat sinh giao dich dS quy d6i cac giao dich phat sinh b~ng ngo<;1it~ sauda.y:

- D6i v6i hOp d6ng mua ban ngo<;1it~ (hop d6ng mua ban ngo<;tit~ giao ngay, hop d6ng ky h<;1n,Iwp d6ng tuunglai, hQ"pd6ng quySn chon, hQ"pd6ng hoan d6i): ap d\lng ty gia ky k~t trong hQ"pd6ng mua, ban ngo<;tit~ giiIaCong ty va ngan hang thlwng lll<;1i;

- D6i v6i cac khoan gop v6n ho~c nh~n v6n gop: ap d~lng ty gia lllua ngo<;1it~ clla ngan hang noi C6ng ty IllCr taikhoan dS nh~n v6n clh nha d~u tu t<;1ingay gop v6nl nMn gop v6n;- D6i v6i nQ"phai tl1Uno·phai tim: ap d\lng ty gia mua clla ngan hang thu·ung nwi noi C6ng ty chi dinh khachhang thanh toan t<;1itho·i diSm giao dich phat sinh;- D6i v6i no·phai tn'! nQ"phai tra: ap d~lIlg ty gia ban clla ngan hang tl1U"onglll?i no·i C6ng ty d~1"ki~n giao djch t?ith6i diSm giao dich phat sinh;

23

Cong ty C6 ph~n Thuy san Bac Lieuse 89, quoc IQ lA, khom 2, phuong I, thi xa Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao clio tai chinhCho nam tai chinh 2018 kSt thuc van ngay 31/12/2018


- D6i voi cac giao dich mua s~m tai san hoac cac khoan chi phi duoc thanh toan ngay bing ngoai t~ (kh6ng quacac tai khoan phai tra): ap dung ty gia mua cua ngan hang thuong mai noi Cong ty thuc hien thanh toanoTy gia ghi s6 thuc tS dich danh duoc ap dung khi thu h6i cac khoan no phai thu, cac khoan ky cuoc, ky quy hoacthanh toan cac khoan no phai tra bang ngoai t~, duoc xac djnh bang 1)' gia tai thoi di~m giao dich phat sinh,

Ty gia ghi s6 binh quan gia quyen di dong duoc ap d\lllg t~i ben Co tai khoan ti~n khi thanh toan b~ng ngo~i t~,

20. Ben lien quan

Cac ben dUQ'ccoi la lien quan nSu mQt ben co kha nang ki~m soat ho~c co anh hucmg dang k~ d6i vo-i ben kiatrong vi~c ra quySt dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng, Cac ben cung dU'qc xem la ben lien quan nSucung chiu sl,l'ki~m soat chung hay chiu anh huong dang k~ chung.

Trong vi~c xem xet m6i quan M cua cac ben lien quan, ban ch~t clla m6i quan h~ du'Q'Cchu trQng nhi~u hontrong hinh thu'c phap Iy,

~,~·cBQ ph?n theo Ilnh vl,rc kinh doanh la mQt phfrn co th~ xac dinh rieng bi~t tham gia van qua trinh san xu~t 1:i4tGT,"'"

, , I x d' I "" , I " I k' h 'kl' '" bA hA I' I d I kl ' clltI:liW,IIIJUIIIcung cap san p lam, !C1 vI,!va co rUl ro va Q'IIC1 111 te lac VO'lcac Qp ~n (1111 oan 1 lac, "II ~u TIt v~BQ ph?n thea kim VllCdia Iy la mQt phfrn co th~ xac dinh rieng bi~t tham gia VaGqua trinh san xu~t ho~c clll3tg1I{(:Tilci~sal: ph~m, dich vI,!tr~ng ~~~m ~i mQ,tmol tru~'ng kinh tS Cl,! th~ va co rui ro va lQ'iich kinh tS khac vo-ica2:m:·~~~~~~!:1ph~n klllh doanh trong cac mOl tru'O'ngk1l1hte khac, ~.----------::<\

~

21. Bao cao bQ ph~n

22. Cong ct,Itai chinh

a. Tai san tai chinh

Theo Thong tu 210, Cong ty phan lo~i cac tai san tai chinh thanh cac nhom:- Tai san tai chinh du'Q'cghi nh?n thea gia tri hQ'pIy thong qua Bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh la mQt taisan tai chinh du'Q'cnAm giu' d~ kinh doanh ho~c du'Q'cxSp vao nhOm phan anh thea gia tri IlQ'PIy thong qua Baocao kSt qua ho~t dQng kinh doanh t~i tho'i di~m ghi nh?n ban dfru;- Cac khoan dfru tu nAm giu' dSn ngay dao h~n la cac tai san tai chinh phi phai sinh vo-i cac khoan thanh toan c6dinh ho~c co th~ xac dinh va co ky dao h~n c6 dinh ma Cong ty co y dinh va co kha niing giG'dSn ngay dao h~n;- Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vo-i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c coth~ xac dinh va khong dUQ'cniem ySt tren thi tnro'ng;- Tai san sin sang d~ ban la cae tai san tai chinh phi phai sinh dUQ"cxac dinh la sin sang d~ ban ho~c khong du'Q'cphan lo~i la tai san tai chinh duQ'c ghi nh?n thea gia tri hQ'p Iy thong qua Bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh,-cac khoc'mdftu tu' nAmgiu' dSn ngay dao h~n, cac khoan cho vay va phai thu,

Vi~c phan lo~i cac tai san tai chinh nay phl,l thuQc VaGml,lc dich va ban ch~t Clla tai san tai ehfnh va oll'qe quy~tdinh t~i tho'i di~m ghi nh?n ban d§u,

Cac tai san tai ehinh clla Cong ty bao g6m ti~n va ti~n glri ngAn lwn, cae khoan phai thu khach hang, phai thukhac, cac khoan eho vay, cac cong Cl,! tai ehinh oUQ'cniem ySt va khong dUQ'cniem ySt.Cac tai san tai chinh dUQ'cghi nh?n t~i ngay mua va dlrng ghi nh?n t~i ngay ban, T~i thO'i di~m ghi nh?11I§n o§utai san tai chinh duQ'c xae nh?n thea gia g6c cQng vo-i chi phi giao dich trl,l'c tiSp lien quan dSn vi~c ll1ua, phithanh,

24

Cong ty C& ph:1n Thiiy san Bac Lieus6 89, quoc IQ1A, khom 2, phuong 1, thj xii Gia Rai,tinh B;;1CLieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k€t thuc vao ngay 31/12/2018

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNiim 2018

b. NQ'phai tra tai chinh va cong ct.. vBn chii SO' hfru

Cac cong cu tai chinh duoc phan 10;;1ila no phai tra tai chinh hoac cong cu v6n chu so hfru tai thoi diem ghi nhanban d~u phu hO'Pvoi ban ch~t va dinh nghTa cua no phai tra tid chinh va cong CI,.1 von chu SO' hiru.Theo Thong tu 210, Cong ty phan 10;;1ino' phai tra tai chinh thanh cac nhorn:- NQ' phai tra tai chinh duoc ghi nh~n thea gia tri hop Iy thong qua Bao cao k€t qua hoat dong kinh doanh la nQ'phai tra duQ'c niim giG' d~ kinh doanh ho~c duQ'c x€p vaG nhom phan anh thea gia tri hQ'p Iy thong qua Bao caok€t qua hO;;1tdQng kinh doanh t;;1itho'i di~m ghi nh~n ban d~u;- Cac khoan nQ'phai tra tai chinh duQ'c xac dinh thea gia tri phiin b6 dUQ'cxac dinh bing gia tri ghi nMn ban d~ucua nQ'phai tra tai chinh trtl' di cac khoan hoan tra g6c, cQng ho~c trtl' cac khoan phiin b6 IGyk6 tinh thea phuongphap liii su~t tlwc t6 clla ph~n chenh I~ch giG'agia tri ghi nh~n ban d~u va gia tri dao h;;1n,trtl' di cac khoan giall1trtl' (tqrc ti6p ho~c thong qua vi~c su' dl,.II1g111Qttai khoan dl,r phong) do giam gia tri ho~c do khong th~ thu h6i,

Vi~c phiin 10;;1ino' phai tra tai chinh nay plw thuQc vaG n1\lc dich va ball ch~t Clla tai san tai chinh va duQ'c quy6tdinh t;;1itho'i di~m ghi nMn ban d~u, , "\NQ'phai tr~ tai chinh cl1a Con,g ty, bao gom cac khoan phai tra nguo'i ban, phai tra kh~c, cac khoan nQ'va vay, t-~T;;1itho'i diem ghi nh~n ban diiu tiit ca no' phai tra tai chinh duQ'c xac nh~n thea gia goc cQng v6'i chi phi giao dip11:tn,rc ti6p lien quan d6n vi~c phat hZU1h, I:}Cong C{l van Chii SO' hicu (CSH) : La hQ'pd6ng chu'ng to dUQ'cnhG'ng IQ'ifeh con l;;tiv~ tai san cua Cong ty sykhi trtl' di toan bQnghTa Vl,l,Bu Irk cac cong C{l titi chinh: Tai san tai chinh va nQ'phai tra tid chinh du'Q'cbu trtl' v6'i nhau va trinh bay gia trithll~n tren Bang can d6i k6 toan khi va chi khi Cong ty co quy~n hQ'Pphap d~ bu trtl' gia tri di'iduqc ghi Ilh~n; vaco dl,l' dinh thanh toan tren CO' so' thu~n ho~c ghi nh~n tai san va thanh toan IlQ'phai tra cUllg mQt tho'i di~l1l,

25

Cong ty C& ph:1n Thuy san Bac Lieu

S6 89, qu6c lQ 1A, khom 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinhB:;tc Lieu

Bao cao tai chinh

Cho narn tai chinh 2018 kSt thuc VaG ngay 31112/2018

V . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN Ml)C TRINH BAy TREN BANG CAN DOl KE TOAN[Jon vi tinh: VND


1 . TIEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG TIENNguyen t~ s6 cu6i nam

- Ti~n mat

+ Ti~n mat (VND)

Vdn phongChi nhanli Khanh HoaChi nhanh Ganh Hao

- Ti~n gui ngan hang

+ Ti~n gui (VND)

Vdn phongChi nhanh Khanh HoaChi nhanh Ganh Hao

+ Ti~n gui (USD)

Van phongChi nhanh Khimh Hoa

+ Ti~n gtri (EUR)Van phong

+ Ti~n giri (JPY)Vdn phong

CQng

$ 961.094,83$ 4.504,11

431.496.687

431.496.687

316.600.423107.328.748

7.567.51638.345.523.260

15.969.287.568

7.334.942.4528.628.130.868

6.214.24822.360.704.860

22.256.434.712104.270.148

8.598.3258.598.3256.932.5076.932.507

€ 327,26

¥34.464

38.777.019.947

2 . PHAI THU CllA KRACH HANGss cu6i nam

2.1. Ng~n han

Van phong

- Cong ty CP Thuc Phdnl Thuy Scm Xudt Khdu CaMau - FFC

- Cong ty TNHH MTV Thuy Scm Tan Phong Phu

- Cong ty TNHH Thuy scm Nha Trang

- 7 SEAS HAR VEST, INC

- Fuqing City Dongyi Trading

61.530.370.050

6.841.473.460

1.143.206.575

3.977.459.235

21.762.069.299

3.364.660.818

26

s6 d:1u narn

2.566.271.481

2.566.271.481

796.931.1451.761.772.820

255.926.26097.673.2329.114.6129.114.6127.853.5267.853.526

13.740.856.686

56.672.015.407

8.531.030.423

1.143.206.575

3.977.459.235

21.306.146.896

3.294.170.084

Cong ty Cc3ph~n Thuy san Bac Lieu

se 89, quoc 1(>1A, khom 2, phuong I, th] xa Gia Rai, tinhBac Lieu

Bao cao tai ehinh

Cho narn tai chinh 20 18 ket thuc vao ngay 3 I112/2018


Pluii thu cua kluiclt hang ngiin h(ln (tiip theo)

- HOLUS Co., LTD- TAl FOONG INTERNATIONAL LTD- AMERICAN ROYAL FOOD INC- D6i tuong khac

Chi nhanh Khanh Hoa- Cong Ty TNHHXudt Nhdp Khdu Rau Qua NhaTrang- Cong ty CP Seven Seas Link- GREENFIELD HARVEST INC- J DELUCA FISH COMPANY,INC- SURAM TRADING CORPORATION INC- D6i tuong khac

Chi nhanh Ganh Hao

- Cong ty TNHHMTV Thuong Mai D.A.T- Dbi tU971g khac

SB euBi narn SB d~u nam

1.973.476.384 1.399.080.759

3.907.520.679 3.825.656.854

2.730.889.750 2.673.676.725

15.829.613.850 10.521.587.856

13.963.002.536 16.982.606.725

912.243.195 912.243.195

5.194.663.309 2.659.92~1.801.532.074 4.720.375~

71~IIVUfl5.606.783.692 4.791.6011 :nivJ3. 625. 040~!YtYdE"~(

"KIEM TOM

447.780.266 273.41:r~207.741.337 398.26~195.304.000 195.304.000

12.437.337 202.958.025

75.701.113.923 74.052.884.157Cl)ng

2.2. Phai thu cua khach hang la cac ben lien quan: khong co

27

Gia g8c Gia tr] ghi sa Gia g8c Gia tr] ghi sa

Cong ty ca ph~n Thiiy san Bac Lieus6 89, quoc 1(>lA, khorn 2, phuong 1, thj xa Gia Rai, tinh B~c Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 kSt thuc vao ngay 31112/2018


3 . cAc KHOAN DAU TU TAl CHiNH

3.1. D~u tu· nam giu' d~n ngay dao han

S8 cu8i nam s6 d~u nam

Did lutn- Trai phiSu (*) 1.680.000.000 1.680.000.000

CQng 1.680.000.000 1.680.000.000

(*) Thong tin trai phieu

Don vi phat hanh: Ngan hang TMCP f)§.u tu va Phat tri~n Viet Nam

Ngay phat hanh: 19/12/2018se ILI"Q"ngtrai phieu: 168

Thoi han trai phieu: 7 nam

3.2. D~u to' gop v8n vao don vi khacS8 cu8i nam S8 d~u nam

Gia tr] g8c D\I' phong Gia tr] hop Iy Gia tr] g8c Dl}' phong Gia tri hQ'p Iy1.814.113.636 590.731.539 1.814.113.636 1.814.113.636 1.814.113.6361.814.113.636 590,731.539 1.814.113.636 1.814.113.636 1.814.113.636

1.814.113.636 590.731.539 1.814.113.636 1.814.113.636 1.814.113.636

D{lu Ill' WIO cong ty lien kit- Cong ty TNHH Khang Phu (**)

CQllg

(**) Ghi ChLI:Bao cao tai chinh nam 2018 kSt thllC t<;lingay 3 1112/2018 cua Cong ty TN HH Khang PM do Cong ty cLing cftp va chua dU"Q"cki~m toan.

28

----------------------------------------------------------~

Cong ty Ct. phAn Thuy san Bac Lieu

se 89, quoc 19 lA, kh6m 2, phuong 1, thj xii Gia Rai, tinhB~c Lieu

Bao cao tai chinh

Cho nam tid chfnh 20 18 k~t thuc vao ngay 3 1/12/2018

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

4 . cAc KHoAN PHAI THU KHAc

4.1. Ng~n han

- Tarn ung

Nguyen Thanh Long

Nguyln Thanh Dam

Nguyen Thi Giau

D6i tuong khac

- Ky CU'Q'C, ky quy

- Phai thu khac

+ Cong ty TNHH MFV ThuongMqi D.A.T+ Tsubasa International Co.,Ltd

+ Nguyen Thanh Dam

+ To Huy Phong

+ Thach. Truong Son+ Phai thu khac khac

CQng

4.2. Dai han

- Ky CU'Q'C, ky quy+ Thue nha xuong

+ Khac

CQng

5. NQXA.U

- T6ng gia tr] cac khoan phai thu,cho yay qua h;:tn thanh toan ho~cchua qua h~n nhung kh6 c6 khanang thu h6i

Chi tdt:+ Cong ty TNHH Thuy san NhaTrang

+ Fuqing City Dongyi Trading+ Tai Foong International Ltd

+ D6i tuong khac

CQng

Nam 2018

ss cu6i namGia tr] Dl,I' phong

20.840.554.727

820.204.682

12.974.102.516

7.046.247.529

239.633.000

21.463.553.815 710.000.000

2.422.618.412

8.860.300.331

4.5 00. 000. 000

500. 000. 000

5.180.635.072 710.000. 000

42.543.741.542 710.000.000

1.670.750.400

1.322.400.000

348.350.400

1.670.750.400

s6 cu6i namGia g6c Gia tr]

co th~ thu hc3i

23.263.310.045 1.553.988.185

3.977.459.235

3.364.660.8183.907.520.679

12.013.669.313 1.553.988.185

23.263.310.045 1.553.988.185

29

s6 dAu namGia tri Dl,I' phong

16.410.627.594

803.204.682

7.683.274.676

702.875.400

7.221.272.836

149.633.000

16.719.723.697 2.832.125.000

2.422.618.412

2.122.125.000

2.479.300.331

4.500. 000. 000

500.000. 000

4.695.679.954

2.122.125.

710.000.000

33.279.984.291 2.832.125.000

348.350.400

348.350.400

348.350.400

Gia g6c Gia tr]co th~ thu hc3i

20.216.434.809

3.977.459.235

3.294.170.0843.825.656.854

9.119.148.636

20.216.434.809

Cdng ty cA phfin Thiiy san Bac Lieu

S6 89, quoc IQ 1A, khorn 2, phuong 1, thi xa Gia Rai, tinhB?c Lieu

Bao cao Uti chinh

Cho narn tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31/12/2018

BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHINHNam 2018

6 . HANG TON KHOS6 cu6i nam S6 dfiu narn

Gia g6c Dl}' phong Gia g6c DI}' phong

- Nguyen lieu, vftt lieu 18.019.525.167 19.577.537.799- C6ng CI,I, dung CI,I 636.836.350 219.213.487- Chi phi SXKD do' dang 294.678.027 2.591.695.844- Thanh pham 206.903.041.420 (5.958.671.614) 237.348.381.423- Hang hoa 441.507.712 515.622.712

CQng 226.295.588.676 (5.958.671.614) 260.252.451.265

(5.126.640.782)

(5.126.640.782)

7 . TAl SANDO DANG DAI ~N

Xay dung cooban do' dang

S6 cu6i nam S6 dfiu narn- Mua slim+ H¢ thong lanli s6 1+May xu If; rae thai+ May do tap chdt Xray Model

KD7405AWH

+ May phat di¢nMitsubitshi1200KVA

6.883.635.239236.250.000

1.180.052.326

915.845.755236.250.000

1.193.000.000

1.750.000.000

+ Cdc hang muc khac- Xay dung co ban+ Xuong khoai tdy+ H¢ thong xu: If; nutrc+ Xuong ST+ Kho lanh 1.000 tan+ Cdc hang muc khdc

- Sua chira

2.524.332.9133.074.206.106

679.595.7553.984.599.636898.621.130

2.437.928.424174.453.076272.385.606201.211.400

7.250.000

2.437.928.424174.453.076272.385.606189.439.000

7.250.000

CQng 9.965.091.345 4.907.695.391

30

Cong ty C6 philn Thiiy san Bac LieuS5 89, quoc 10 lA, khom 2, phuong 1, thi xii Giil Rai, tinh B1;lcLieu

Bao cao tai ehinhCho nam tai chinh 2018 kSt thuc vao ngay 31/12/2018


8 TANG, GIAM TAl SAN CO DINI-I HUU HINH

Chi tieuNha cira, May moe Phuong ti~n Thi~t b] TSCD hfru hinh

CQngv~t ki~n true thi~t b] v~n tai van phong khae

Nguyen giaS6 du diu nam 63.677.116.108 187.751.700.361 48.421.195.778 2.947.575.768 198.000.000 302.995.588.015S6 tang trong nam 3.828.571.312 6.169.032.560 80.000.000 10.077.603.872- Mua trong nam 6.169.032.560 80.000.000 6.249.032.560- Diu tu XDCB hoan thanh 3.828.571.312 3.828.571.312- Tiing khacS6 giam trong nam 11.140.372.087 687.258.055 1.957.813.156 13.785.443.298- Thanh ly, nhuong ban 115.260.000 115.260.000- Gitlin khac 11.025.112.087 687.258.055 1.957,813.156 13.670.183.298S6 dir eu6i nam 67.505.687.420 182.780.360.834 47.813.937.723 989.762.612 198.000.000 299.287.748.589Gia tr] hao mon luy k~S6 duodiu nam 35.650.112.990 97.190.814.379 21.961.867.692 2.050.684.904 84.282.968 156.937.762.933S6 tang trong nam 5.046.627.982 16.251.903.821 4.867.391.150 119.857.058 39.600.000 26.325.380.011- Kh~u hao trong nam 5.046.627 .982 16.251.903.821 4.867.391.150 119.857.058 39.600.000 26.325.380.011- Tang khacS6 giam trong nam 126.506.911 11.084.611.436 1.234.536.393 1.339.788.558 13.785.443.298- Thanh ly, nhuong ban 115.260.000 115.260.000- Gitlin khac 126.506.911 10.969.351.436 1.234.536.393 1.339.788.558 13.670.183.298S6 dir eu6i narn 40.570.234.061 102.358.106.764 25.594.722.449 830.753.404 123.882.968 169.477.699.646Gia tr] con laiT~i ngay diu nam 28.027.003.118 90.560.885.982 26.459.328.086 896.890.864 113.717.032 146.057.825.082T~i ngay eu6i nam 26.935.453.359 80.422.254.070 22.219.215.274 159.009.208 74.117.032 129.810.048.943

Ghi chu:- Gia tri con lai cuoi nam cua TSCD hiiu hinh dung d~ thS ch:ip, dm c6 dam bao khoan vay 84.481.4 79.180- Nguyen gia TSCf) h[hl hinh cu5i nam eta kh:iu haa hSt nllU'ngv~n con Sll' d\ll1g 35.533.844.112

~ /:,.~, Cd31 . -..:,_-----~

Cdng ty Cc3 ph~n Thuy san Bac LieuS6 89, quoc [(> lA, khorn 2, phuong I, thj xa Gia Rai, tinh B~e Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 ket thuc VaG ngay 31112/2018

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNam 2018

9 . TA.NG,GIAM TAl sAN CO DJNH VO HINH

Chi tieuQuy~n

sir dung d~t CQngBan quyen,

b~ng sang ch~Ph~n m~mmay tinh

Nguyen gias& du d~u narnS&tang trong narn- Mua trong nam- Tao ra ttl' IlQi bo- Tang do hop nhftt kinh doanh- Tang khacS&giam trong nam- Thanh ly, uhuong ban- Giam khacS&du cu&i narn

4.530.980.322 3.200.000.000 942.580.000 8.673.560.322

4.530.980.322 3.200.000.000 942.580.000 8.673.560.322Gia tr] hao mon luy k~S&du d~u namS&tang trong narn- Khftu hao trong nam- Tang khacS&giam trong nam- Thanh [y, nhuong ban- Giam khacS&duocu&i narn

995.935.497152.700.456

1.639.999.983159.999.996159.999.996

530.858.950141.449.340141.449.340

3.166.794.430454.149.792454.149.792152.700.456

1.148.635.953 1.799.999.979 672.308.290 3.620.944.222Ghi tr] con laiT~i ngay dftu namT~i ngay cu&i narn

3.535.044.8253.382.344.369

1.560.000.0171.400.000.021

411.721.050270.271.710

5.506.765.8925.052.616.100

Ghi chu:- Gia tri con lai cuoi narn cua TSCD vo hinh dung a€ the chftp, dill c6 aam bao khoan vay:- Nguyen gia TSCD vo hinh cU6i l1am ail khftu hao h~t nhung v~n con SLI' dl,lng:

32 . "t:; JQ- M'S'D...'.~,~.~."r :;;:.Cl =:!"'- n

2.296.327.42730.000.000

Cong ty cA phin Thuy san Bac LH~us6 89, quoc 1(11A, khom 2, phuong 1, thi xii Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho narn tai chinh 2018 kSt thuc vao ngay 3 1112/2018

BAN THUYET MINH BAocAo TAl CHiNHNarn 2018

10 . CHI PHI TRA.TRUdcS6 cu6i nam S6 diu narn

10.1. Ng~n han- CCDC xu~t dung- Chi phi bao hiSm

- Chi phi khac

CQng

10.2. Diti han- CCDC xuat dung- Chi phi bao hiem- Chi phi sira chira- Chi phi khac

CQng

1.357.271.648140.092.518

1.742.300.226

290.131.16291.794.806

135.533.933

3.239.664.392 517.459.901

2.353.964.13742.577.274

5.045.830.75 I~~

- CONG T--7-.4-4-2-.3-7-2-.1-6-2.ell NIlIEMHL======='H vu Tl1======= olIN;1KE'

it KIE!.! TC')HIANA.~~

1.040.347.088

2.911.440.139443.026.129

4.394.813.356

33

Cong ty C6 ph~n Thiiy sail Bac LieuS6 89, quoc 19 1A, kh6m 2, phuong 1, thj xa Gia Rai, tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018


11 . VAY VA NQTHUE TAl CHINH

11.1. Yay ng~n han

SB cuBi nam PMt sinh SB d~u nam

Gia tr]SB co kha nang

Tang Ciam Gia tr]SB co kha nang

tra nl}' tra nl}'Yay ng~n han - VND 125.914.576.000 125.914.576.000 187.703.107.698 196.203.332.437 134.414.800.739 134.414.800.739- Chi nhanh NH Phat tri6n

52.570.000.000 52.570.000.000 3.420.000.000 55.990.000.000Khu vue Minh Hai - Ca Mau 55.990.000.000

- Ngan hang NN & PT N6ng43.010.000.000 43.010.000.000 103.620.000.000 103.020.000.000 42.410.000.000 42.410.000.000thon - CN Bac Lieu

- Ngan hang £)~u nr Phat tri6n29.630.000.000 29.630.000.000 83.377.235.158 83.721.019.897 29.973.784.739 29.973.784.739VN - CN B~c Lieu

- Ngan hang Xu~t nhap kh&u4.900.000.000 4.900.000.000 4.900.000.000VN - CN B~c Lieu

- Ngan hang Quan o9i 704.576.000 704.576.000 705.872.540 1.142.312.540 1.141.016.000 1.141.016.000Yay ngin han - USD 66.491.816.200 66.491.816.200 449.094.639.281 456.556.198.881 73.953.375.800 73.953.375.800- Ngan hang Xu~t nhap khau -

14.918.397.000 14.918.397.000 61.775.570.720 67.457.339.720 20.600.166.000 20.600.166.000CN B~c Lieu- Ngan hang £)~u tu Phat tri~n

49.712.219.200 49.712.219.200 313.269.693.561 313.635.404.161 50.077 .929.800 50.077.929.800VN - CN B~c Lieu- Ngan hang NN & PT N6ng

1.861.200.000 1.861.200.000 74.049.375.000 75.463.455.000 3.275.280.000 3.275.280.000then - CN Bac Lieu

CQng 192.406.392.200 192.406.392.200 636.797.746.979 652.759.531.318 208.368.176.539 208.368.176.539

34

sa cuai nam Hinh tlnrc dambao khoan yay

Cong ty C6 phan Thiiy san Bac Lieuse 89, quoc lQ IA, khorn 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho narn tai chinh 2018 kSt thuc van ngay 31112/2018

BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH

Chi li;t cdc khoan vay tal ngay k;t thuc niim tili chinh nlucsau:Sa/ngay

cua hop d6ng yay

HQ'pd6ng s645/20 16/HDTDXK-NHPT,45/20 16/HDTDXK-NHPT,53/2016/HDTDXK-NHPT,02/20 17/HDTDXK-NHPT,12/2017/HDTDXK-NHPT

HQ'pdong s6nOOLA V20 161986/BS 1ngay 02110120 I 7

HQ'pd6ng s633/20 18/2759698/HDTDngay 06/02/2018

HQ'pd6ng 56 LD 1510076364,LD1732086363,LD1732086363,LD1717152520,LD1714950209,LD1510076364

HQ'pd6ng 56 1504-LAV-20 I700373 ngay 29/05/2017

HQ'Pd6ng s633/20 I8/2759698/HMTDngay 06/02/2018HQ'pd6ng s6nOOLA V20 160226 ngay15111/2016

CQng

Ben cho yay

Chi nhanh NH Phat triSn Khu vue MinhHai - Ca Mau

Ngan hang NN & PT Nang than - CNBac Lieu

Ngan hang D~u tu Phat trien VN - CNBac lieu

Ngan hang Quan dQi

Ngan hang Xuftt nh~p khftu - CN B~cLieu

Ngan hang D~u tu Phat triSn VN - CNB~c lieu

Ngan hang NN & PT Nang than - CNB<;tcLieu

Nam 2018

Tho'i han vay

12 thang

12 thang

12 thang

4 nam (no dSn han traduO'i 12 thang)

3 nam (thc:riIwn khS uO'cdu6i 12 thang)

12 thang

7 nam (tho-i h<;lnkhS uo-cdu6i 12 thang)

35

Lai su~t

6,9%

8,2%

Theo tung khS uoc

12,0%

Theo ttrng khS u6c

Theo ttrng khS uo-c

12,0%

52.570.000.000 Cam c6, thS chap

43.010.000.000 C~m c6, thS chap

29.630.000.000 C~m c6, thS chap

704.576.000 C~m c6, th~ chap

14.918.397.000 C~111c6, thS chftp

49.712.219.200 C~m c6, thS chftp

1.861.200.000 cAm c6, thS ch:lp

192.406.392.200

Nam 2018

11.2. Yay dai han

S6 cU6i nam Phat sinh s6 d:1u nam

Gia tr]S6 co kha nang

Tang Giam Gia tr]S6 co kha nang

tra n<,r tra nQ'Yay dai han - VND 35.287.246.746 35.287.246.746 23.912.272.728 8.150.685.794 19.525.659.812 19.525.659.812

- Ngan hang Quan d9i 1.381.870.000 1.381.870.000 705.872.540 2.087.742.540 2.087.742.540

- Ngan hang NN & PT Nong6.460.000.000 6.460.000.000 1.220.000.000 7.680.000.000 7.680.000.000then - CN Bac Lieu

- Ngan hang £)~u nr Phat tri~n3.510.000.000 3.510.000.000 612.272.728 4.964.500.000 7.862.227.272 7.862.227.272YN- CN B?c Lieu

- Ngan hang Xu~t nhap khau,756.250.000 756.250.000 235.440.000 991.690.000 991. 690.000CN B?c Lieu

- Ngan hang Ngoai thuong713.793.103 713.793.103 190.206.897 904.000.000 904.000.000Yi~t Narn - CN Bac Lieu

NOSUI CORPORA nON 22.465.333.643 22.465.333.643 23.300.000.000 834.666.357

C(lng 35.287.246.746 35.287.246.746 23.912.272.728 8.150.685.794 19.525.659.812 19.525.659.812

Cong ty C6 phan Thuy san Bac LieuS6 89, quoc 19 lA, khorn 2, phuong 1, thi xa Gia Rai, tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thLIC vao ngay 31112/2018

BANTHUYETMINHBAo cAo TAl CHiNH

Cong ty ca phan Thuy san Bac LieuS6 89, quoc 1(>lA, khorn 2, phuorig I, thi xii Gia Rai, tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho narn tai chinh 2018 k~t thuc vao ngay 31112/2018


Chi ail cdc khodn vay t{1i Ilgiiy kit thtu: nom uti chint: nhtr sau:S&/ngay Ben eho yay Thc'ri han yay Lai su~t S&eu&i nam Hinh thirc dam

cua hop dang yay bao khoan yayHQ'pd6ng s6 LD1510076364,LD1732086363,LD 1732086363,

Ngan hang Quan d(>i 4 nam 12,0% 1.381.870.000 C~m c6, th~ chapLD1717152520,LD 1714950209,LD1510076364HQ'pdong s6

Ngan hang NN & PT Nang then - CN7200LAV20160226 ngay 7 narn 12,0% 6.460.000.000 C~m c6, th~ chap1511112016 Bac Lieu

HQ'pd6ng s6l249/2015/2759698/HMTD

Ngan hang D~u tu Phat triSn VN- CNngay 06/08/2015, 5 nam 11,2%, 11,5% 3.510.000.000 C~m c6, th~ chap845/2017/2759698/HMTD B~c lieungay 15/08/2017

HQ'pdong s6 1504-LDS-201700038 ngay 05/01/2017, Ngan hang Xu§t nhap khau, CN Bac

5 narn 9,0% 756.250.000 C~m c6, th~ chap1504-LDS-201700744 ngay Lieu12/04/2017

H9P dong s6 Ngan hang Ngoai thuO"ngVi~t Nam -C~m c6, thS chiip113IIVCB.BLl.I7 ngay CN B~c Lieu 5 nam 7,7% 713.793.103

12/09/2017HQ'pd6ng tin d~lI1g NOSU1 CORPORATION 5 nam 12,0% 22.465.333.643 Tin chiip

CQng 35.287.246.746

11.3. Cae khoan yay v~lthue tiii ehinh d&i vcYicae ben lien quan: khong co

37

Cong ty cA phfin Thuy san Bac Lieuse 89, quoc IQ lA, kh6m 2, phuong I, thi xii Gia Rai, tinhBac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tid chinh 2018 k~t thuc vito ngay 31/12/2018


12 PHAI TRA xcuoi BANsa cuai nam sa diu nam

Gia tr] sa co khii nangGhi tr] sa co khii nang

trii n9' trii no'

12.1. Ng~n hanVan phong 46.796.648.279 46.796.648.279 57.154.331.059 57.154.331.059- Cong ty TNHH NYD LOGISTICS 9.841.310.033 9.841.310.033 7.638.171.342 7.638.171.342

- Cong ty TNHH Me ito Viet Nam 1.303.549.818 1.303.549.818- DNTN Thuy Scm Quoc Quy 3.086.534.332 3.086.534.332 11.196.157.612 11.196.157.612- CTy TNHH MTV Thuy San Tan

2.148.411.703 2.148.411.703 2.148.411.703 2.148.411. 703Phong Phu

- CTy TNHH M(Jt Thanh Vien2.280.728.230 2.280.728.230 1.478.733.130 1.478.733.130Dinh Duy

- JINCHANG INTERNATIONALFORWARDING co.. LTD 3.458.112.000 3.458.112.000 3.382.968.000

- Tsubasa International CO.,Ltd 1.652.364.000 1.652.364.000 4.458.333.500- Cong ty TNHH Baa bi Cuong

1.454.757.450 1.454.757.450 781.708.660£)C;li

- C6ng ty TNHH Vdn tai Song2.235.271.716 2.235.271.716 71.838.800 71.838.800Nghi

- £)6i tuong khdc 19.335.608.997 19.335.608.997 25.998.008.312 25.998. 008. 312Chi nhanh Khanh Hoa 37.490.060.361 37.490.060.361 30.990.199.138 30.990.199.138- Nguyin Ngoc Huong 1.093.103.920 1.093.103.920 1.093.103.920 1.093.103.920- Trdn Van Hung 2.002.872.860 2.002.872.860 2.002.872.860 2.002.872.860- Nguyen £)LfCLinh 395.073.760 395.073.760 1.445.073.760 1.445.073. 760- Thai Ngoc Dong 1.157.740.450 1.157.740.450- Dinh Hong Nhdn 1.222.051.130 1.222.05j_J30- CTY TNHH Hiep Hung 3.130.344.180 3.130.344.180 2.378.110.010 2.378.11 0.010- Dinh Thi Himg 1.776.428.000 1.776.428.000 20.248.000 20.248.000- Kim Thi Hai 2.186.420.000 2.186.420.000 2.000.000 2.000.000- Nguyin Van Dinh 3.792.853.750 3.792.853.750 866.388.250 866.388.250- D6i tuong khac 23.112.963.891 23.112.963.891 20.802.610.758 20.802.610.758Chi nhanh G::mh Hito 1.150.992.396 1.150.992.396 1.150.992.396 1.150.992.396

Ci}ng 85.437.701.036 85.437.701.036 89.295.522.593 89.295.522.593

12.2. Phiii trii ngmri ban lit cac ben lien quan: khong co

38

Cdng ty cc3 ph~n Thiiy san Bac Lieuse 89, quoc 19 IA, khom 2, phuong I, thj xii Gia Rai, tinhBac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 kSt thuc vao ngay 3 1/1212018

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHINHNam 2018

13 . THut VAcAc KHOANPHAI THU, PHAI NOP NHAxuocs6 dh narn s6 phai nQp s6 dii thuc nQp s6 cu6i narn

trong nam trong nam

13.1.Thu~ va cac khoan phai nQpThuS gia trj gia tang 1.723.327.194 22.120.208.134 21.770.721.137 2.072.814.191+ D~f(/Ckh6u trtr 7.107.836.183 7.107.836.183+ Phai nop 1.723.327.194 15.012.371.951 14.662.884.954 2.072.814.191

ThuS xu~t, nhap khau 667.701.057 20.220.060 20.220.060 667.701.057ThuS thu nhap doanh nghiep 370.191.837 187.699.320 213.761.197 344.129.960ThuS thu nhap ca nhan 236.342.171 39.901.244 17.925.948 258.317.467ThuS khac 557.243.276 218.68l.158 185.996.957 589.927.477

CQng 3.554.805.535 22.586.709.916 22.208.625.299 3.932.890~13.2.Thu~ va cac khoan phai thu CONG

1.108.032.0[~~13~~18.560.796".i,;K

VA KIEr.ll,h.IAN,

CQng 1.118.592.820 105.122.306 103.122.306 1.116.592.~~

Quyet toan thuS ella Cong ty se chiu su ki~m tra cua co quan thue, Do viec ap dl:l11glu~t va cae quy ctinh v6 thuSct6i v6i nhi6u 10<;ligiao dieh khae nhau co th~ ctuQ"egiai thieh thea nhi6u each khae nhau, s6 thuS dU"Q"etrinh baytren Bao eao tai ehinh co thS bi thay d6i thea quySt dinh eua CO" quan thuS.

ThuS gia tri gia tang 1.108.032.024 103.122.306 103.122.306ThuS xuat, nhap kh~uThuS khac

8.560.7962.000.000 2.000.000

14 . CHI PHI PHAI TRAs6 eu6i nam s6 d~u nam

Ng~n hl;ln- Chi phi liii yay (Iiii qua h<;ln)- Cae khoan khae

CQng

1.873.59l.12061.892.224

1.935.483.344

15 . PHAI TRA.KHAcs6 eu6i nam s6 d~u nam

Ng~n hl;ln- Tai san thll"aeho' giai quySt- KPCD- BHXH, BHYT, BHTN- Cae khoan phai tra, phai n9P+ Nguy§n Thanh f)r;z111

+ Phan BL"ru Tinh+ Trdn Chi Nam+ Phiti trit khitc

47.567.520370.722.325

1.605.921.41620.843.354.19012.616.777.4402012.6/8.0003.240. (JOO.0002.973.958.750

129.029.228480.943.667

21.21l.930.79115.546.433.395

836.618.0003.440.000.0001.388.879.396

21.821.903.686 22.867.565.451CQng

39

Cong ty C6 phan Thuy san Bac LieuS6 89, quoc 19 lA, khom 2, phuong 1, thj xa Gia Rai, tinh B;;te Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 kSt thuc vao ngay 31112/2018

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHNarn 2018

16 . TRAI PHIEU CHUYEN DOl

Dao han trai phieu

STT Chi tieu S6 d~u namPhM hanh Thl}'c hi~n Khong h,!c hien S6 cU6i nam Ben lien quantrong nam quyen chon quyen chon

chuyen d6i chuyen d6i1 Ky han g6c (thang)

Phat hanh nzav 14/1 2120 16 36 thang 36 thang2 Ky han con lai (thang)

Phat hanh ngay 14112/2016 24 thang 12 thang3 S6 hrcrng (trai phieu)

Phat hanh ngay 14/12/2016 66.000 66.0004 M~nh gia (d6ngl trai phieu)

Phat hanh ngay 14/12/2016 100.000 100.0005 Lai suat (%)

Phat hanh ngay 14/12/2016 2% 2%6 Ty I~chuyen d6i

Phat hanh ngay 14/12/2016 1:10 1:107 Uii suiit chi~t khiiu

Phat hanh ngay 14/12/2016 2% 2%8 Ncr g6c trai phi~u 6.600.000.000 6.600.000.000

Phat hanh ngay 14/12/2016 6.600.000.000 6.600.000.0009 Quy~n chqn chlly~n d6i - -

Phat hanh ngay 14/12/2016 - -

40

Cong ty C6 phau Thuy san Bac Lieu

s6 89, quoc 19 1A, khorn 2, phuoug 1, thi xii Gia Rai, tinh B;:tcLieuBao cao tai chinh

Cho narn tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31/12/2018

BAN THUYET MINH BAocAo TAl CHINHNam 2018

17 . VON CHU samru17.1. Bang dBi chi~u bi~n d{}ngcua vBn chu SO' huu

SB du diu nam trmrc- Loi nhuan tang trong narn truoc- Tang v6n trong nam truoc- Tang khac- Giam von trong nam truce

- Trich l~p cac quy- Chia c6 nrc- Giam khac

VBn gop Th~ng du C6 phieuQuy Lgi nhuan

d~u tu sau thu~ Con(Jcua chu s(r hiru vBn c6 ph~n quy • b

phat tri~D chua phan phBi105.000.000.000 21.884.133.333 (10.000) 617.225.337 12.374.277.662 139.875.626.332

2.4 72.092.083 2.4 72.092.083

(55.172.040) (55.172.040)

(453.242.356) (453.242.356)SB du cuBi Dam trmrc(SB du d~u narn Day) 105.000.000.000 21.884.133.333 (10.000) 617.225.337 14.393.127.389 141.894.476.059

- Loi nhuan tang trong nam nay- Tang von trong nam nay- Tang khac- Giam von trong nam nay- Trfch I~p cac quy+ Quy khen thuong, phuc 19'i+ Quy driu iLl" phitt tridn

- Chia c6 t(rc- Giam khac

946.241.454 946.241.454

SB dU' cuBi Dam 105.000.000.000 21.884.133.333 (10.000) 617.225.337 15.284.196.803 142,785.545.4 73

41

Cong ty CB ph:1n Thuy san Bac Lieus6 89, quoc Ie) IA, khom 2, phuong 1, thi xa Gia Rai, tinh BacLieu

Bao cao tai ehinhCho nam tai chfnh 20 18 ket thuc vao ngay 3 1112/2018


17.2. Chi ti~t vBn d:1u ttr cua chii so' hiru

- V6n gop cua cac a6i tUQ'I1gkhacCi)ng

S8 eU8i narn

10S,OOO,OOO,OOO

10S,OOO,OOO,OOO

17.3. Cac giao djch v€ v8n vo'i cac chu so' hfru va phan ph8i eB nrc, ehia IQ'inhuanNarn nay

- V6n afiu ttr cua chu so hilu+V6n gop afiu nam

+ V6n gop tang trong nam+V6n gop giam trong nam+ V6n gop cuoi nam

- C6 tire IQ'jnhuan da chia

17.4. CB phi~u

- S6 IUQ'ngc6 phieu dang ky phat hanh- S6 IUQ'ngc6 phieu da ban ra cong chung

+ C6 phieu ph6 thong+ C6 phiSu uu aai

- s6 IUQ'ngc6 phi@uau'Q'cIlllla I?i (c6 phi@uquy)+ C6 phiSu ph6 thong+ C6 phiSu U'U dai

- s6 IUQ'ngc6 phiSu dang luu hanh+ C6 phiSu ph6 thong+ C6 phiSu uu dai

*M?nh gia cdphdu dang luu hcmh: la, 000 d6ng/ cdphiiu17.5. C& tue

- C6 tu'c aa cong b6 sall ngay kSt thtlC ky kS toan nam+ C6 tu'c aa cong b6 tren c6 phiSu ph6 thong+ C6 tu'c aa cong b6 tren c6 phiSu uu oai

- C6 tu'c clla e6 phiSu Ull oai lOykS chua oUQ'cghi nMn

42

10S,OOO.000.000

10S.000.000.000

S8 eu8i nam

10.500.00010.S00,OOO

10.500.000

10.499.99910.499.999

KhongKhong

S8 d:1u narn

10S,OOO.000,OOO

10S.000.000.000

Nam trurrc

10S.000.000.000

10S.000.00~~,?>()5~.()~,/c('mG"TR~flitfl!ftlH

" LlICHVUTISo dilu niWPtHfr4HKiVA'MMTI

I 0.50~O·'PMrANA10.SQQ1~.'

~10.S00.000

10.499.99910.499.999

--------

Cong ty Cc3ph§n Thuy san Bac Lieu Bao cao tai ehinhS6 89, quoc 1QlA, khom 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinh Bac Cho nam tid chinh 2018 ket thuc vao ngay 31/12/2018Lieu

BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHINHNarn 2018

17.6. Cac quy ella doanh nghiepS& euBi nam

- Quy d~u to' phat trien- Quy h6 trc s~p xep doanh nghiep- Quy khac thuoc v6n chu so' hiru

617.225.337

18 . cAc KHoAN MVC NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN

SB euBi nam

- USD-EUR- lPY

965.598,94327,26

34.464,00

43

SB d§u nam

617.225.337

SB diu narn

Ccng ty C6 phin Thiry san Bac Lieuse 89, quoc 19 1A, kh6m 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinh BacLieu

[Jon vi tinh: VND

Bao cao tai chinhCho nam tai ch inh 2018 kSt thuc vao ngay 31/12/2018

VI . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN Ml}C TRINH BAY TRONG BAo cAo KET QuA HO~ TDONG KINH DOANH


1 . TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG cAp DJCH Vl)Narn nay

1.1. Doanh thu- Doanh thu ban thanh pham, hang hoa- Doanh thu cung dp djch vu

C{}ng

1.2. Doanh thu d8i vo'i cac ben lien quan: khong co

385.373.097.839108.842.312.636

494.215.410.475

2 . cAc KHoAN GIAM TRU DOANH THUNarn nay

- Giam gia hang ban- Hang ban bj tra lai

2.017.446.844

C{}ng 2.017.446.844

3 . GIA VON HANG BANNam nay

- Gia v6n thanh pham dii ban- Gia von cua dich vu aii cung dp

321.167.504.40856.966.349.745

C{}ng 378.133.854.153

4 . DOANH THU HO~ T DONG TAl CHiNHNarn nay

- Lai tiSn giri, tiSn eho yay- Lai chenh lech 1)' gia

37.612.8093.687.281.207

C{}ng 3.724.894.016

5 . CHI PHi TAl CHiNHNarn nay'

- Lai tiSn yay- L6 chenh lech ty gia- Du phong t6n th~t a&u tu- Chi phi tai chinh khac

18.436.065.3997.307.352.811590.731.539132.000.000

CQng 26.466.149.749

44

Narn trurrc

443.594.581.45952.349.272.142

495.943.853.601

Nam trmrc

Narn trutrc

366.922.366.02928.718.294.192

395.640.660.221

Nam trurrc

19.765.8991.718.950.923

1.738.716.822

18.681.928.8611.722.961.742

132.000.000

20.536.890.603

Cong ty cli phan Thuy san Bac LieuS6 89, quoc 19 lA, khorn 2, phuong 1, thj xi'!Gia Rai, tinh BacLieu

Nam trurrc

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k€t thuc van ngay 31/12/2018

BANTHUYETMINH BAa cAa TAl cHiNHNam 2018

6 . THU NH~P KHACNam nay

- Thanh ly, nhuorig ban TSCD- Thu phi cuoc tau- Cac khoan khac

15.000.000528.724.875185.708.921

CQng 729.433.796

7 . CHI PHi KHAcNarn nay

- Cac khoan bi phat- Cac khoan khac

1.573.232.550997.329.777

CQng 2.570.562.327

8 . CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN LV DOANH NGHI~PNam nay

8.1. Chi phi ban hang- Chi phi nguyen, vat li~u- Chi phi nhan cong- Chi phi kh~u hao- Chi phi dich V~I mua ngoai- Cac khoan chi phi ban hang khac

74.690.078598.610.60666.240.000

65.795.683.3481.863.570.230

CQng

8.2. Chiphi quan Iy doanh nghiep- Chi phi nguyen, vat lieu- Chi phi cong cu, dung cu- Chi phi nhan cong- Chi phi khau hao- Chi phi dich V~I mua ngoai- TI1U~,phi, I~ phi- D~' phong no phai tim kh6 doi- Hoan nhap du phong no phai thu kh6 doi- Cac khoan chi phi QLDN khac

Cong

68.398.794.262

36.510.980

36.510.980

Narn truo'c

341.672.538807.526.478

1.149.199~()~) 29.~CONG TVell «IiIE'" lIilu I

Nam trU'oiq VLl ru v,;H(NII KE TIt, !iit:ll,l TOill

67.036}~~572.21~66.240.000

46.219.359.7762.758.813.399

49.683.660.695

2.166.093.229 1.876.884.233257.578.179 211.036.895

6.724.364.891 6.377.558.2341.601.155.045 1.545.523.676984.751.357 1.077.433.950142.012.554 185.194.153

3.481.312.458 2.177.437.783(2.122.125.000)6.713.847.465 7.784.258.400

19.948.990.178 21.235.327.324

9. CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TO

- Chi phi nguyen lieu, v~t li~u, CCDC- Chi phi nhan eong- Chi phi kh~u hao TSCD- Chi phi dieh V~I mua ngoai- Chi phi b~ng ti~n khae

CQug

Narn nay Narn trurrc

362.275.786.665 492.500.091.66784.745.444.058 110.809.775.00726.360.142.814 26.762.484.975100.095.722.392 76.876.425.28518.850.015.368 27.277.269.932

592.327.111.297 734.226.046.86645

Cong ty C6 phin Thuy san Bac LieuS6 89, quoc IQ 1A, khorn 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinh B~cLieu

Bao cao titi chinhCho nam tid chinh 20 18 ket thuc vao ngay 3 1/12/2018


10 . CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHI~P HI~N HANH

- Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tinh tren thu nhap chiu thue namhien hanh- DiSu chinh chi phi thue TNDN cua cac nam truoc VaGchi phi thue thunhap hien hanh nam nay

CQng

Thui thu nh{ip doanh nghi?p ilU:(fcxdc dint: nlur sau:

- T6ng l«ri nhuan k~ toan trurrc thu~- T6ng l«ri nhuan k~ toan trurrc thu~ chju thu~- Cac khoan aiSu chinh tang hoac giam IQ"inhuan k~ toan as xac dinhIQ'inhuan chiu thue TNDN+ Cac khoan aiSu chinh tang

Thu lao hoi d6ng quem triChi phi khong h9'P ly, h9'P I?L6 chenh l?ch ty gia cU6i nam (tiin, phili thu khdch hcmg)LCiichenh l?ch tj gia chua th~rchi?n nam 2017

+ Cac khoan aiSu chinh giamLCiichenh l?ch tY gia cU6i nam (tiin, phili thu khdch hcmg)L6 chenh l?ch tj gia chua thlfc hi?n nam 2017

- Chuy~n It; cac nam trrro'c- T6ng thu nh~p chiu thu~- Thu~ TNDN hi~n hanh tinh tren thu nh~p chiu thu~ nam hi~n hanh+ Thu~ TNDN thea tl1U~suAt thong thucl'I1g+ Thu~ TNDN tinh thea thu~ suAt uu diii (10%)

11 . LAI CO BAN TREN co PHIEU

LQ"inhu~n phan b6 cho c6 dong s6' hi:i'uCP ph6 thongQuy khen tlmcmg, phllC lQ'itrfch ttl' lQ"inhu~n sau thu~S6 11l'Q'ngCP ph6 thong dang luu hanh binh quan trong nam

Liii co' ban tren c6 phi~u

Narn nay

187.699.320

187.699.320

Nam nay

1.133.940.774346.744.850

2.421.877.714190.320.000

2.208.661.658

22.896.056891.629.364460.434.324431.195.040

1.876.993.200187.699.320

187.699.320

Nam nay

946.241.454

10.499.999

90

Narn trurrc

214.433.306

214.433.306

Narn trurrc

2.686.525.389

22.896.05622.896.056

2.144.333.057214.433.306

214.433.306

Nam trrro'c

2.4 72.092.083

10.499.999

235

VII . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MT,JCTREN BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~

1 . Cac giao djch khOng bing ti~n anh hrr(mg t6'i Bao cao Irru chuy~n ti~n t~ trong trro'ng lai: khong co

2 . Cac khoan ti~n do doanh nghi~p nim giii' nhu'ng khong suod\lng: khong co

46

Cong ty c6 ph~n Thuy san Bac LieuS6 89, quoc 10 lA, khom 2, phuong I, thi xii Gia Rai, tinh 8<;tCLieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 2018 k€t thuc vao ngay 31/12/2018


3 . S6 ti~n di yay thuc thu trong ky

- Ti~n thu ttl' di vay thea kh€ uoc thong thuong

Narn nay

657.671.012.964

4. S6 ti~n dli tra thuc g6c yay trong ky

- Ti~n tra no goc vay thea kh~ uoc thong thuong

Nam nay

659.190.016.724

VIII. NHUNG THONG TIN KHA.C

1 . Nhii'ng khoan n9' ti~m tang, khoan cam k~t va nhtmg thOng tin tai chinh khac: khong co

2 . Nhirng s1! kien phat sinh sau ngay k~t thiic ky k~ toan nam: khong co

3 . Thong tin v~ cac ben lien quan

3.1. Ben co lien quanBen lien quan M6i quan h~

Nguyen Thi TI1UHirongNguyen Minh TriNguy~n Son Hi!Nguyen Thanh PhongNguy~n Thanh LongNguyen Thanh Darn

Chu Tich HDQTCon Chu tich HDQTCon Chu tjch HDQTAnh T6ng Giam D6cAnh Tong Giam D6cT6ng Giam d6c

3.2. Giao djch voi ben co lien quan- TI1Unh~p eua cac thanh vien Hoi d6ng Qwin tri va Ban Giam d6c nhu sau:

Nam nay Niim trU'(YcTI1Unh~p HQi d6ng qUEmtri va Ban T6ng giam d6c 708.146.846 822.012.403

- Cae giao dich ehu ySu giii"aCong ty v6i cac ben eo lien quan trong n3m tai ehinh nhlf sau:Ben lien quan NQi dung nghi~p V\l Nam nay

Nguy~n Thanh D<;tm MUQ"nti~n, hoim t<;tmlmg 36.740.089.494

Nguy~n Thanh LongTni ti~n mm;m, tiSn t<;tmlmgMU"Q"ntiSn, hoan t1,l1TIlrngTni ti~n mUQ"n,ti~n t<;tllllrng

45.482.261.379

6.871. 797.833

7.231.776.133

- T<;tingay kSt thLle nam tai ehinh, tinh hinh cong nQ'gii:i"aCong ty v6i cac ben co lien quan nlm sau:Ben lien quan NQi dung nghi~p v\I S6 cuai nam Sa d~u namNguy~n Thanh D<;tm Phai thu 21.834.402.847 10.162.575.007

Phai tn'1 15.546.433.795 12.616.777.440Nguy€n Thanh Long Phiti tl1U 1.142.536.884 803.204.682

Phiti tn'1 70.240.000 130.886.098Nglly~n Minh Tri Phiti thu 5.000.000 5.000.000Nglly~n Thanh Phong Phai thu 309.680.000 309.680.000

Phai tra 40.500.000 40.500.000

47

Cong ty CB phin Thuy san Bac Lieus6 89, quoc IQ 1A, khom 2, phuong 1, thj xii Gia Rai, tinh B~c Lieu

Bao cao tai chinhCho narn tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31112/2018

BANTHUYETMINH BAa cAo TAl CHiNHNam 2018

4. Thong tin v€ Bao cao bQ ph~n

Thong tin bQ phan diroc trinh bay thea bo phan thea khu vue dia ly va linh vue kinh doanh cua Cong ty. Bao cao bQ phan thea kllU vue dja ly va linh VI,l'Ckinh doanh, dU9'C duavao co du bao cao nQi bo va quan ly cua Cong ty.

K~t qua bao cao bo phan bao g6m cac khoan rnuc phan b6 true tiep cho mot bo phan cling nhu cho cac bQ phan duoc phan chia thea mot co so' hop IY. Cac khoan m\IC khongduoc phan b6 bao gom tai san, no phai tra, doanh thu ttl' hoat oQng tai chinh, chi phi tai chinh, chi phi ban hang, chi phi quan ly doanh nghi~p, liii hoi;ic 16 khiLc va thu~ tim nh~pdoanh nghi~p.

4.1. Bao cao bQ ph~n theo khu vt.I·cdia Iy

f)~ plwc VI,lnwc oich quan ly, Cong ty ouqc t6 chll'c quan ly va Iwch toan ho~t oQng kinh doanh cua Cong ty theo cac khu VI,l'Cdia Iy nhu sau:Van philng Chi nhanh Khanh Hila Lo~i trir

Chi tieu TBngNam nay Nam trU'l)'c Nam nay Nam tmo'c Nam nay Nam tmO'c Nam nay Nam tmO'c

504.042.844.038 254.109.231.997 258.094.397.424 (252.540.638.958) (266.193.387.861 ) 494.215.410.475 495.943.853.601

6.786.818.155 2.017.446.844 6.786.818.155

423.104.048.133 242.834.987.429 238.729.999.949 (252.540.638.958) (266.193.387.861) 378.133.854.153 395.640.660.22174.15l.977.750 11.274.244.568 19.364.397.475 114.064.109.4 78 93.516.375.225

Doanh thuCac khoan giam trtrdoanh thuGia v6nLqi nhu~n gQP

492.646.817.436

2.017.446.844

387.839.505.682102.789.864.910

4.2. Bao cao bQ ph~n theo llnh vt.I'ckinh doanh

LTnh vv'C kinh doanh CLIaCong ty chu y~u la san xu~t ch~ bi~n tom va rau CLIqua, do d6 Cong ty khong I~p bao cao bQ ph~n thea I(nh vv'C kinh doanh d~ thea d5i va qwin ly hO;:J.toQng cuaminh.

Cong ty cA phin Thiiy san Bac Lieus6 89, quoc 10 lA, khorn 2, phuong 1, thi xii Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao 61i chinhCho nam tai chinh 2018 kSt thuc VaGngay 31/12/2018

BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHINHNam 2018

5. QUAN LY RiJI RO CVA CONG TY

NQ'phai tra tai chinh chu ySu cua Cong ty bao g6m cac khoan no vay, cac khoan phai tra nguoi ban va cac khoanphai tra khac, Muc dich chinh cua nhtrng khoan no phai tra tai chinh nay la nh~lTIhuy dong nguon tai chinh phuc vucac heat dong cua Cong ty. Cong ty co cac tai san tai chinh nhu cac khoan phai thu khach hang va cac khoan pha:thu khac, tien mat va tiSn giri ngan han, a~u tir churig khoan niern ySt phat sinh tlVC tiSp tll' ho~t aOng eLlaCong ty,

Rui ro trQng ySu phat sinh tll' cac cong ql tai chinh cua Cong ty la rui ro thj tmcmg, rui ro tin dl,lng va rLliro thanhkhoan.Nghi~p vl,l quan Iy rui ro la nghi~p v1,lkhong th~ thiSu cho toan bo ho~t aOng kinh doanh cua Cong ty, Cong ty aiithiSt I~p h~ th6ng ki~m soat nh~m aam bao S1,l'din b~ng 0' mtl'c hQ'p Iy gifi'a chi phi khi rLli ro phat sinh va chi phiquan ly rLliro, Ban Giam a6c lien tl,lCthea d6i quy tdnh quan Iy rui ro cua Cong ty nh~m aam bao s~rcan b~ng hQ'pIy gii1'arLliro va ki~m soat rLliro,Ban Giam a6c Cong ty xem xet va th6ng nh§.t ap dl,lng cac chinh sach quan Iy cho nhu'ng rui ro tren nlm sau:

5.1. Riii ro thi tnn'rng ~

R~i ro thj tmc)'~\g la ~rui r~ m~ ,gia ,trj h_9'PIy ~?~C ca~ lu~ng tiSn tr~ng tU'u~g !~i cua, ~ot cong, c~ ta,i,chin~l. se ~i~~,i;,\aQng thea Sl,l'bIen oQng cua gla th! tmo'ng, RUI ro th! tmung bao gom 3 10~1 rul ro: rUI ro ngoi;1.It~, rUI 1'0 lal suatifl:r \\rui 1'0 gia, Con~ Cl,ltai chinh bj anh huo'ng bO'i rui 1'0 thj tnrcJIlg bao g6m cac khoan vay va nQ',tnii phiSu chuy~n oqi:)va cac khoan oau tll' tai chinh, ,~;I /

Cac phiin tich vS 00 nh~y trinh bay du6i oay oUQ'cI~p tren co' sO'gia trj cac khoan nQ'thu~n, ty I~ giu'a cac khoan :~co !iIi su§.t c6 ojnh va cac khoan nQ'co liii su§.t tha n6i la khong thay o6i,

a. Rui ro ngo(li trRui ro ngo~i t~ la rui 1'0 ma gia trj IWp ly hoi;ic cac lu6ng tiSn trong tuung lai cLlacong Cl,ltai chinh se biSn aOng theanhu'ng thay a6i cua ty gia h6i ooai,

lJ{J nh(ly va ngo(li trCong ty xu§.t kh§.ll san ph§.m v6i o6ng tiSn giao djch chu ySu la USD do v~y bj imh huo'ng b6i s~1'biSn oong CLlatygia h6i ooai,

b. Rui ro fiii suat

Rui ro liii Sll§.tla rui 1'0 ma gia trj hQ'p Iy hoi;ic cac lu6ng tiSn trong tuung lai cua cong C1,ltai chinh se biSn oong theanhu'ng thay o6i cua liii su§.t thj tmcmg,RlIi 1'0 liii su§.t cLlaCong ty ChLIySu lien quan oSn tiSn, cac khoan tiSn gu'i ngin Iwn va cac khoan vay,Cong ty quan Iy I'Lli1'0 liii swh b~ng cach phan tich tinh hinh thj tnl'6"ng o~ co ouqc cac liii su~t co lQ'i I1h~t va vann~m trong gi6i h~n quan Iy rLliro CLlaminh,Cong ty khong tlwc hi~n phan tich 00 nh~y a6i v6i liii su~t vi rLli ro do thay o6i liii su§.t t~i ngay I~p baa cao lakhong aang k~,

c. Rui ro va gidRiii ro va gid cJ phiiu:Cac c6 phiSu oii niem ySt va clma niem ySt do Cong ty nim giu' bj anh huo'ng b6i cac rLliro thi trll'cmg phitt sinh tll'tinh khong chic chin vS gia trj tLl'O'nglai cua c6 phiSu o~u tll' dan aSn gia tri khoan d~1'phong giam gia ct~u tLI'co th~tang/giam, C6ng ty quan Iy rlIi 1'0 vS gia c6 phiSu b~ng cach thlS1 I~p h~n I11tl'Ca~u tll', Ban Gialll a6c cua cong tycung xem xet va phe duy~t cac quySt ajnh a~ll tll' VaGc6 phiSu.

49

C6ng ty cli phan Thiiy san Bac Lieus6 89, quoc 19 1A, khom 2, phuorig 1, thj xa Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho narn Uti chinh 2018 kSt thuc vao ngay 3 1/12/2018

BANTHUYETMINHBAo cAo TAl CHINHNam 2018

Cong ty se ti€n hanh viec phan tieh va trinh bay dQ nhay do tac dong cua biSn dong gia e6 phieu d€n kSt qua kinhdoanh ella Cong ty khi co cac huong d&n chi tiSt boi cac co' quan quan IY.

5.2. Rui ro tin dung

Rui ro tin dung Ia rui ro rnamQt ben tham gia trong mot cong cu tai chinh hoac hop dong giao djch khong thuc hiencac nghia VI) ella minh, d&n d€n t6n th~t v6 tai chinh. Cong ty co rui ro tin dung tir cac hoat dong kinh doanh ellaminh chu y~u d6i voi cac khoan phai thu khach hang va ttl' ho;;tt dQng tai ehinh bao g6m ti6n gU'i ngan hang, ngo;;tih6i va cae eong el) tai ehinh khae.

a. Di3i v6'i klwiln phili thu kluich hilllg

Cong ty giam thi~u rlli ro tin d\111gb~ng each chi giao dieh v6'i cae dO'n vi co kha nang tai ehinh t6t va nhan vien k€toan eong no' thucmg xuyen theo d6i no' phai thu d~ don d6e thu h6i. Tren CO' so' nay khoilll phai thu ella Cong ty lienquan d€n nhi6u khaeh hang khae nhau nen rui ro tin dl)ng khong t~p trung vao mQt khaeh hang nh~t dinh.

h. DJi v6'i ti~n giri ngan lu'mg

Cong ty ehu y~u duy trl s6 du ti6n gu·j t;;ti cae ngan hang ouO'e nhi6u nguo'i bi~t o~n o·Vi~t Nam. Rui ro tin d\lIlg o6i ~v6'i s6 du ti6n gU'i t?i cae ngan hang oU'Q'equan Iy bO'i bQ pMn ngan quy eua Cong ty theo ehinh saeh eua Cong t :J(Cong ty nh~n th~y mll'e oQ t~p trung rui ro tin dl)ng d6i v6'i tiSn gU'i ngan hang la th~p. !;5.3. Rui ro thanh khoan Pc.

,,;'Rlli ro thanh khoan la rui ro Cong ty se gi,lp kho khan khi thl,l'e hi¢n cae nghia Vl,ltai ehinh do thi€u v6n. Rui ro thanh 1-khoan eua Cong ty ehu y~u phat sinh ttl' vi¢e cae tai san tai ehfnh va no' phai tra tai ehfnh co cae tho'i di6m dao h;;tnI¢eh nhau.

Ban Giam d6e ehiu trach nhi¢m eao nh~t trong quan Iy rui 1'0 thanh khoan. Ph~n I6'n phat sinh nghia V\I phai tra ellaCong ty d6u duO'e dam bao b~ng cae khoan ti6n gU'i va cae khoan phai thu va tai san co ky h;;tn ng~n h\ln. Cong tynh~n th~y mLl'edQ t~p trung rlli thanh khoan d6i v6'i vi¢e tlwe hi¢n nghia V\I tai ehinh la th~p.Cong ty quan Iy rlli 1'0 thanh khoan thong qua vi¢e duy tri mQt IUO'ng ti6n va cae khoan tLrong duO'ng ti6n phLI ho'Pv6'i cae khoan yay o·mtl'e oQ ma Ban Giam d6e eho Ia du dap trng nhLl' du ho;;tt dQng ella Cong ty nh~m giam thi6uanh huo-ng eua nhu'ng bi~n dQng v6 Iu6ng ti6n.Bang du6'i day t6ng I1Q'pthO'i h;;tn thanh toan eua cae khoan no' phai tra tai ehinh ella Cong ty dl,l'a tren cae khoanthanh toan d\f ki~n theo hO'p d6ng tren cO' so' chua dUO'e ehi~t kh~u:

< 1 nam Til' 01 - 05 nam >5 nam CQngS6 cu6i namYay va nO' 192.406.392.200 35.287.246.746 227.693.638.946Phai tn} nguo'i ban 85.437.701.036 85.437.701.036Chi phi phai tra 1.935.483.344 1.935.483.344Cae khoan phai tra khae 79.601.3 54.667 79.601.354.667

S6 d:1u namYayvanQ' 208.368.176.539 19.525.659.812 227.893.836.351Phai tra ngu'o'i ban 89.295.522.593 89.295.522.593Chi phi phai traCae khoan phai tra khae 84.522.374.746 84.522.374.746

50

Cfing ty cA ph:1n Thuy san Bac Lieus6 89, quoc ie i», khorn 2, phuong 1, thj xii Gia Rai,tinh Bac Lieu

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh 20 18 k~t thuc van ngay 31/12/2018


Cong ty eho r~ng mire do t?P trung ru: 1'0 d6i voi viec tra no 11'1th~p. Cong ty co kha nang thanh toan cac khoan IlQ'

den han nr dong tier: tir heat dong kinh doanh va tiSn thu tir cac tai san tai ehinh dao han,

Tid stin dam baoTai Thuyet minh Bao cao tai chinh nay, Cong ty da su dung cac tai san darn bao dS lam th~ chap eho cac khoan vayva n~m giG' tai san dam bao cua cac ben khac eho cac giao dich cua Cong ty.

6. TAl SANTAl CHiNH vA NQ PHAI TRA.TAl CHiNH

Gia tri hop Iy ella tai san va nO' phai tra tai ehinh nhu' sau:

Gia tri sA sach Gia tri h<tp IyS6 cu6i nam S6 d:1u nam S6 cu6i nam S6 d:1u nam

Tai san tai chinhTiSn va cae khoan tuo'ng 38.777.019.947 13.740.856.686 38.777.019.947 13.740.8~duong tiSn ;~Phai thu khach hang 75.701.113.923 74.052.884.157 53.736.423.098 51.325.2~~~~~H~~~Tra tm6'e eho nguo'i ban 18.258.384.507 17.508.808.885 18.258.384.507 J 7.508.8~i.8'81srtJV,

IC~KfTCCae khoan phai tl1ll khae 44.214.491.942 33.628.334.691 43.504.491.942 30.796.2()~ TOAr,,IHIANAMNq phai tra tai chinh ~- T 6c'<Phai tra eho nguo'i ban 85.437.701.036 89.295.522.593 85.437.701.036 89.295.5~

Ngll'o'i l11ua tra tiSn tru6'e 44.202.061.709 51.640.525.020 44.202.061.709 51.640.525.020Yay va no' 227.693.638.946 227.893.836.351 227.693.638.946 227.893.836.351Phai tra nguo-i lao dong 9.644.499.120 6.459.478.740 9.644.499.120 6.459.478.740Chi phi phai tra 1.935.483.344 1.935.483.344Cae khoan phai tni khae 21.821.903.686 22.867.565.451 21.821.903.686 22.867.565.451

Gia tri hop Iy eua cae tai san tai ehinh va no' phai tra tai ehinh duve phan anh thea gia tri ma eong ev tai ehinh co thSdUO'e ehuy~n d6i trong mot giao dieh hi~n t;:l.igiG'a cae ben co d~y du hi~u bi~t va mong mu6n giao dieh.Cong ty suod\lI1g plma'ng phap va gia dinh sau dS uo-e tinh gia tri hop Iy:- Gia tri hop Iy eua tiSn va cae khoan tlrO'ng dunng tiSn, phai thu khaeh hang, eha vay, eac khaan phai thu khae. vay,phai tni ngll'o'i ban, ngll'o-i lao dong, e6 phi~u ehuySn d6i va cae khoilll phai tra ng~n h~n khac tLrong dll'ong gia tr! 56saeh (da trll' dl,r phong eha ph~n lI'6'e t[nh co kha nang khong thu h6i duO'e) ella cae khaan 11l\IC nay dO' co ky h~nngan.

- Gia tri Iwp Iy eua cae tai san tai ehinh s~n sang dS ban dUO'e niem y~t tren thi tmo-ng ehCrng khoan la gia giaa dieheong b6 t;:li ngay k~t thuc ky k~ toano Cong ty chua thv'c hi~n danh gia ehinh thu'c cae tai san tai chinh s~n sang dSban chua niem y~t. Tuy nhien Ban T6ng Giam d6e danh gia gia tri hO'p Iy eua cae tai san tai ehinh nay khong co Wkh,k bi~t trong y~u so vo-i gia tri ghi s6.

51

Cong ty ca phan Thuy san Bac Lieu5689, quoc 19 lA, khorn 2, phuong 1, thi xii Gia Rai, tinhBI;1CLieu

Bao cao tai chinhCho narn tai chinh 20 18 k~t thuc vao ngay 31/12/2018

BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHNarn 2018

7. DIEU CHINH TRONG BAO CAO TAl CHiNH NAM TRUaC DO CAC THAY DOl TRONG CHiNHSACH KETOAN CVA NAM NAY: khong co

8. THONG TIN VE HO~ T DQNG LIEN TlJC

Khong co b~t ky SI,J' kien nao gay ra SI,J' nghi ngc 16nvS kha nang heat dong lien t~ICva Cong ty khong co y djnhcling nhu buoc phai ngung hoat dong, hoac thu hep dang kS quy 1110 heat dong cua minh.

9. so LI:¢U SO SANH

S6li~u so sanh la s6 lieu tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh 2017 kSt thuc ngay 31112/2017 dii duoc Cong tyTNHH Dich VI,! Tu v~n Tai chinh KS toan va Ki~m toan Phia Nam (AASCS) kiern toano

Nglf(YiI~p bi~u K~toan trurrng

Nguy~n Thanh Long

52

Documents

CONGTYCOPHANTHUYSANB~CLmU A 2:::??images1.cafef.vn/download/090419/blf-bao-cao-tai-chinh-nam-2018_3.pdf · Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vSviec I~pBao cao tai chinh phan