Embed Size (px)
Citation preview
BAO CAO TAI CHINH HOP NHATr.rAu rru cnirun xEr rnUc NGAY ar rnAr.rc tz ttAu zorz
cONG TY CO PHANKHOANG SAN VA DAU TI./
KHANH HOA
c6nc w cd prAn xnoArue sAn vA oAu rU rnArun nol
MUC LUC
1. Mgc lgc
2. B6o c6o cria Ban T6ng Giim tl6c
3. B6o c6o ki6m toin
Bing cfln tliii k6 tofn hqp nhdt t4i ngdry 31 thdng 12 nilm20l2
Brio c6o ktit qui ho4t tlQng kinh doanh hqp nh6t nim 2012
86o c6o luu chuy6n tidin tQ hq? nhdt nilm2012
Bf,n thuy6t minh 86o c6o tii chinh hgp nh6t nilm20l2
Phg lgc 0L: Ting, giim tii sin c5 ilinh hfru hinh
g. PhU lgc 02: Bing Aiii ctri6u bitin tlQng cria v5n chri s& hiru
4.
5.
Trang
I
2-5
6-7
8-11
t2
13-14
15-4s
46
47
Ll,
fltil
rlilill
ffiffi
T
ItIIII
7.
,r r( r( rs rs * :t * * il r( r( r( it r( ?t * rr r< * * * * * * *
c6rc rv cd pnAn rnoAnc sAtt vA oAu rU xnAnn non
BAo cAo cuA BAN rONc crAvr o6c
Ban T6ng GiSm d6c Cdng ty C6 phan KhoSng sin vir DAu tu Khrinh Hda trinh bdy b6o c5o cria minhcirng v6i 86o c6o tii chinh hqp nhSt cho ndm tdi chinh kt5t thirc ngdy 31 th5ng 12 ndm 2012, bao g6mB5o c5o tdi chinh cria Cdng ty CO phAn Kho6ng s6n vi EAu tu Kh6nh Hda (c6ng E me) vi c6c C6ne tycon (ggi chung ld TAp itodn).
Khii quit vaiC6ne ty Cd phAn Kho{ns sin vi DAu tu Khinh HdaC6ng ty Cd phAn Kho5ng s6n vd DAu tu Kh5nh Hda (t6n giao dich ld Khanh Hoa Mining andInvestment Joint Stock Comany) dugc thdnh lpp du6i hinh thuc chuy6n d6i Doanh nghiOp Nhd nu6c ldC6ng ty TNHH MQt thirnh vi6n Khai th6c Ch6 bi6n XuAt khdu Kho6ng sin Kh6nh Hda thdnh C6ng tyc6 phAn theo Quy6t dinh sd 179IQD-HDQT ngdy 26 thhng 12 ndm2007 ctr. Ban TOng GiSm rl6c T6ngC6ng ty D6u Tu vd Kinh Doanh Vdn Nhi nu6c.
C6ng ty hoat d6ng theo Gi6y chftng nh4n d[ng klf kinh doanh sO qZOOSqD5g do Scy K6 hopch vd DAutu tinh KhSnh Hda c6p ngdy 15 thfing 07 nbm 2009. Trong qu6 trinh hopt dQng, Cdng ty cl6 dugc c6pGi6y chung nh4n <16ng kf kinh doanh thay d6i l6n thri 1 ngiy 15 thSng 12 ndm 2009 v6 viQc b6 c6c chinh6nh truc thu6c.
V6n diAu lQ theo Gi6y chfng nh6n dlng klf doanh nghiQp:
Cd AOne V6n ili6u l€
I
)4eq:[l
),.ll'/l
\
140.000.000.000 \rNDThrpc t6 v5n g6p t3i
Ti l0 neiry 3lll2l20l2 Ti 16
T6ng Cdng ty DAu tu vd Kinhdoanh v6n Nhd nu6c 130.973.000.000 93,55yo
Cr{c cd <l6ng kh6c 9.027.000.000 6,450
125.000.000.000 89,29yo
15.000.000.000 10.7r%
c0ne 140.000.000.000 100,00yo 140.000.000.000 100,00yo
:
:
lffilill
ilililr
T
I
Try so hopt dQng
Dia chi
Di0n thoai
Fax
Ma s6 thu6
Cdc cdng ty con:T! lQ s0
T6n c6ng ty Dia chi trU -scv
chinh Gi6y phdp thdnh 10p hiru
C6ng ty C6 ph6n Dich Vu Vfln SO 02 - Qu6c L0 1 - Phudng Cam 4200440855 ngiry 20 79,l6yoTai O Td Cam Ranh LQc - HuyQn Cam Ranh - Tinh thdng}2 ndm 2001
Kh6nh HdaXd Di€n Lac - HuyQn Di6n Kh6nh- Tinh Kh6nh Hda248 Th6ng NhAt - PhuongPhucmg Scvn - TP. Nha Trang -Tinh Khrlnh Hda34 Edo Duy Tir - Thdnh pti5 Hu6- Tinh Thira Thi6n Hu6
18 Tdy Son - Thdnh pn6 quiNhcrn - Tinh Binh Dinh56 158 cludng Nhi Hd - PhucrngPhu6c Hda - TP. Nha Trang -
Tinh Kh6nh HdaKhu Cdng nghiQp Sudi OAu - XaSu6i Tdn - HuyQn Cam LAm -T:.L I/L:.L I I:^
248 Th6ng Nh6t - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh Hda.
(84.s8) 3 821 282
(84.38) 3 823 846
4200s41959
II
II
C6ng ty Cd phdn Ch0 bi6n Gdvigt DfcC6ng ty C6 phAn N€n M6ng vdXAy dpg Minexco Hiru LQc
C6ng fy TNHH M6t thdnh vi6nKho6ng Sin vd DAu Tu Kh6nhHda tai Thira Thi6n Hu6
Cdng ty TNHH MQt thdnh vi6nSi-Lic Mi6n TrungCdng ty TNHH MQt thdnh vi6nMinexco Granite Kh6nh Hoa
C6ng ty TNHH M6t thdnh vi€nMinexco Terarzo Nha Trang
4200454248 ngdy 11
thdng}T ndm 2001
4201389665 ngiry 24thring 1l ndm 201I
3301070951 ngity 25th6ng 09 n6m'2009
4101123622 ngdy 14
thSng 07 ndm 20104201202370 ngiry 22th6ng 07 ndm 2010
4201202363 ngity 22thdng}T nam 2010
78,97yo
60%
100%
100%
700%
100Vo
c6r,rc rv cd pnhn xnoAne sAu va oAu rU xnAnn nonsAo cAo cuA BAN r6Nc clArra ooc (tiiip theo)
I
I4
. t1t
i0i
LNI
ii
ii
lffilill
lffiill
ItI
Hoat tl6ne kinh doanh cia Cdnq tv
- Khai th6c, ch6 bi6n kho5ng s6n.
- Dich vs tu v6n dia ch6t vi khai thSc m6 lO thi6n;
- Dich vp kh6ch s4n, du lich vd c6c dich vq phtrc vu kh6ch du lich;
- S6n xu6t ve kinh doanh vat liQu xAy dpng;
- Kinh doanh b6t clQng s6n;
- XAy dpng c6ng trinh d6n dpng.
Nhfrns inh hu0ns quan trons d6n tinh hinh hoat d6ne cia Tflp doinNgiry 041412012, T6ng KiiSm toSn Nhd Nu6c ild ban hinh quy6t dinh sd 530/QD-KTNN vC viQc kiOm
to5n chuydn el6 quin lf khai th6c, ch6 bi6n kho6ng sin tr6n dia bdn tinh Kh5nh Hda giai doan 2008 -2011 trong d6 c6 Cdng ty Cd ph6n Kho6ng Sin vd DAu Tu Kh6nh Hda.
Kiiim toSn Nhd nu6c khu vgc VIII dA thqc hiQn kii5m to6n tai Cdng ty vd lfp Bi6n b6n x6c nh{n sO lieuvd tinh hinh kitim to6n ngiy 271412012, trong d6 KirSm to6n Nhi nu6c dd xic ilinh lai gi6 tinh thu6 tdinguy6n AOi vOi sAn phAm cilt xtdt khAu ctia C6ng ty ld gi5 xu6t khAu @OB) thay cho gi6 do Uy bannhAn dAn tinh Kh5nh Hda quy dfnh.
C6ng ty dA gdi cdng vdn sO \\S|ZO\Z/CV-CTKSDT d6n BO Tdi chinh vd Vu Chinh srich ThutS rt6 xinhu6ng d6n vA cSch tinh thu6 tdi nguyOn OOi vOi c6t silic cria C6ng ty khai th5c. Ngdy 021812012, BO TAichinh tri ldi t4i c6ng vdn s5 10345/BTC-CST, trong d6 c6 dopn: '.'tradng hop cdt khai thdc cua COng tyxdc dlnh drqc san lLrqng d khdu khai thdc nhtmg.do m6 hinh t6 chuc, khai thdc, sdng tuy1n, ti?u thuqua nhiiu khdu d\c lQp nAn kh6ng cd dil cdn ctb d6 xdc dinh gid bdn tdi nguyAn khai thdc hodc cdt khaithdc dd chii UAn thdnh san phiim khdc thi dp dung gid bdn don vi tdi nguyAn do UBND ccfp finh tei diaphuong c6 khai thdc tdi nguyAn quy dlnh cho t*ng thdi W d€ tinh thud tdi nguyen".
Ngdy 04/8/2011, C)ngty da goi c6ng v[n sd 16612012/CTKSDT d6n Uy Ban NhAn d6n tinh Kh6nhHda, Cpc Thu6 tinh Kh6nh Hda vd Ki6m to6n Nhd nu6c Khu vgc VIII vO vi6c COng ty khAng it6ng i,v6i gi6 tinh thu6 tdi nguy6n do T6 Kii5m to6n dua ra tai "BiAn.ban xdc nhQn sA. li\u^vd tinh hinh kiiimtodn ngdy 27/1/2012 " theo gi6 tfnh thu6 tdi nguyCn c5t Silic xu6t khAu ld gi5 xu6t khAu Gi6 FOB) vd dA
nghi c5c co quan n6u tr6n xem x6t cho C6ng ty dugc 5p dpng gi5 tinh thu6 ld gi5 do Uy Ban NhAn dAn
tinh Kh6nh Hda quy dinh.
Ngiy 2911 ll2OI2, Uy Ban Nhdn DAn tinh Kh6nh Hda cl6 gdi c6ng v5n sO 6696ruBND-KT d6n Sd
C6ng Thuong cht tri vd ph6i hqp Cpc thur5 tinh KhSnh Hda, Sd Xdy Dr,rng, S0 Tdi Nguy6n vd M6iTruong vd c5c co quan li6n quan nghiOn cfu hu6ng d6n cria BQ X6y dgng tpi Th6ng tu l8l2O09lTT-BXD ngdy 301612009 AC m6m tra thqc t6 s6n xuSt kinh doanh cria C6ng ty ct6 tham muu UBND tinh c6ki6n nghi chinh thric bing vin b6n v6i T6ng Ki6m toSn Nhd nudc vd co quan c6 thAm quy6n xem x6tkitin nghi cria C6ng ty CO phAn Kho6ng SAn vd DAu Tu Kh6nh Hda, cl6ng thoi chi dao Cuc Thu6 tinhKhSnh Hda vd Cdng ty Cd phAn Kho6ng Sin vd DAu Tu Kh6nh Hda thuc hi6n theo k6t lufn cria Kitimto6n Nhd Nu6c Khu VUc VIII.
Ngdy I lll2l2Tl2, tlai di€n c6c co quan ban ngirnh g6m Sd C0ng Thuong Kh5nh Hda, Cpc Thuti tinhKh6nh Hda, S0 TdiNguy6n vd M6i Truhng, So XAy dmg vd Cdng ty C6 phAn Khorlng Sin vd DAu TuKh6nh Hda d5.h9p vd k6t lufn nhu sat: "ctit triing Cam Ranh vd cdt vdng Di:m MOn ld ctit tdi nguyOneld qua chA bidn".
Ngdy 12112 12012, So Cdng Thucrng gdi c6ng vln s6 879/SCT-QLCN d6n UBND tinh KhSnh Hda v6viQc c5t tdi nguyCn xu6t khAu cria C6ng ty d5 qua cn6 bi6n vd kinh dC nghi UBND tinh Kh6nh Hda c6v5n bin kit5n nghi v6i T6ng Kiiim to6n Nhi nu6c xem x6t ki6n nghi crha Ki6m to6n Nhd nu6c Khu VgcVIII trong vi6c 6p dpng d6 xr{c clinh gi5 elon vitinh thuti tdi nguy6n cho pht hqp (cu th6 ld gi6 cton vitinh thu6 tdi nguy6n do UBND c6p tinh tai dia phucrng c6 khai th6c tdi nguyCn quy dinh cho tirng thdikj,) d6i v6i Cdng ty C6 phAn Kho5ng S6n vd DAu Tu Kh6nh Hda.
Ngdy 12l1212012, ViQn Vpt LiQu X6y Dgng cflng.116 c6 c6ng vdn sd 672NLXD-XMBT vC viQc x6cnhAn a.At *rrAt kh4,, cric CAno * 1A a.Al di antq
"ha hia"
III
l
I'
lliillI
llilfiili
lII
c6nc rv cd pxAr,r xnoAne snn vA ohu rU xnAnn uol.sAog4o 9"y+.BAI 1619 ctArvt g6c ltiE.ltreol
Ngdy l2l1212012, Cpc Thu6 tinh Kh6nh Hda da ban hdnh qrytit dint sO tZU/qO-CT vC viQc truy thuthu6 tai nguy6n ndm 2010 vd 20ll ld 17.400.269.974 VND vd ph4t vi pham hdnh chinh l0% ld1.740.026.997 \rND, ph4t chfm nQp li 3.126.779.716 T ND.
Ngdy 30/01 l2}l3, UBND tinh Kh5nh Hda tld c6 c6ng vin s6 59lruBND-KT goi T6ng Ki6m ToSn NhdNu6c xem x6t ki6n nghi cira Kii5m toSn Nhd nu6c Khu vgc VIII trong vi6c x6c tlinh gi6 dcrn vitinh thur5
tai nguyen OOI vOi Cdng ty C6 phAn KhoSng Sin vd DAu Tu Kh6nh Hda cho phn hqp v6i hopt dQng sinxu6t kinh doanh cia COng ty ld gi5 <Ion vi tinh thu6 tdi nguy6n do UBND c6p tinh clla phuong c6 khaithdc tdi nguy6n quy <linh cho tirng thdi ki'.
Trong thdi gian cho dgi sp gi6i quy5t cria cilc Co.quan Nhd nu6c c6 thAm quy€n, COng ty C6 phAn
KhoSng SAn vi DAu Tu Kh5nh Hda d5 tpm nQp sii ti6n phat vd truy thu thu6 n6u tr6n vi ghi nh{Ln ldkho6n phii thu khSc tr6n B5o c5o tdi chinh hqp nh6t vd v6n 5p dsng gi6 tinh thu6 tdi nguy6n cho sAn
phAm c5t khai thr{c trong ndm 2012theo gi5 do UBND tinh KhSnh Hda quy dinh (xem thuy€t minh V.5).
Tinh hinh tiri chinh vdr hoat ddne kinh doanhTinh hinh tAi chinh hqp nhSt tai thdi dii5m ngdy 3l thSng 12 ndm 2012, k& qui hopt clQng kinh doanhhqp nh6t vi luu chuy6n ti6n tQ hqp nh6t cho nim tdi chinh k6t thric ngiy 31 th6ng 12 ndm 2012 ciaTSpdodn clugc trinh bdy trong B5o c6o tdi chinh hgp nh6t dinh kdm b6o c6o ndy (ttr trang 08 d6n trang 47).
Su ki6n phit sinh sau nqiy k6t thfc nlm tii chinhNgdy 25101 l2}l3, HQi d6ng quin triban hdnh quyr5t <llnh sO ZOIqOCTKS-HDQT v6 viQc tang v6n dieulQ cta COng ty TNHH MQt thdnh vi6n Kho6ng sin vd DAu tu Kh5nh Hda t4i Thira Thi6n UuC tir S t5,
VND l6n thdnh 15 ti \rND, thdi h4n hodn thdnh vi6c g6p v6n d6n ngity 301612013.
Ngoii sU kiQn n€u tr6n, Ban TOng 9i6m d6c C6ng ty khnng dinh khOng c6 su kiQn ndo ph5t sinh sau
ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012 cho d6n thdi diCm lpp b6o c6o ndy md chua duo. c xem x6t <li6u chinh s6
lieu hoic c6ng b6 trong B5o cr{o tii chfnh hqp nh6t.
Thdnh vi6n HQi <t6ng quin tri vd Ban diOu hdnh cta C6ng ty trong n[m vd cho d6n thoi di6m l6p b6o,).cao nay Dao gom:
HQi itilng qudn tr!Hq vd t6n Chfc vu Ngdy b6 nhiQm
6ng Trinh Vin Hi6n Chir tich 15 th6ng 07 n1m2009Ong Ngd Vdn Thudn
6ngNguy6n Minh KhiiOng Dinh V6 B6n H6iOng Ngd Vi6t Scvn
Ong TrAn Vinh Ludn
Ong Nguy6n H6ng Nam
Thdnh vi6nThdnh vi6nThdnh vi6nThdnh vi6n
Thdnh vi6nThdnh vi6n
15 th6ng 07 ndm200915 th6ng 07 ndm200915 thSng 07 ndm 2010l5 th5ng 07 ndm2009
15 thang 07 ndm200915 th6ng 07 ndm2009
Ban ki6m sodtHq vd t6n Chtc vu Ngdy bO nhiQm
Ong L€ Thanh Tu6n Trudng ban 15 thSng 07 ndm2009
rIII
Ban ttiiu hdnhHq vd t6n Chfc vU Ngdy bO nhiQm
Ong Trinh Vdn HiAn TOng GiSm c16c 15 th6ng O7 n1m2009Ong Ngo Vdn Thudn
Ong Ngu1,6n Minh KhiiPh6 Tdng gi6m d5c 15 th6ng 07 n1m2009Ki5 toSn tru6ng 15 thring 07 ndm2009
c6nc rv cd pttAn xnoAnc sAN vA oAu rU xnAun nonpA9 qAo..9VA.BAN roNG ctAu Doc (ti6p theo)
Ki6mtoinvi6n a , t .
r,*" r' nvul{ riem to6n vd Tu v6n A&C da dugc chi dinh ki6m toSn B5o c5o tdi chinh hgp nhdt cho
;a.?i.frintr f.ar,frric nghy 31 thSng 12 nam 2012, A&C bdy t6 nguyQn vqng ti6p tgc dugc chi dinh ld
ki6m to6n vi6n d6c liP cria C6ng tY
nhi6mlppB6oc6otdichinhhqpntr6tphAn6nhtrungthucvirhqp ly tiitr trinn tdi chinh] (Ct qua ho4t.<lQng kinh doanh^vd luu,chuyi5n tiAn t0 cria Cdng ty trong kj'.
T;;r; viQc lfp 86o c5o tni chinh hqp nh6t nhy, nan T6ng Girim cl6c phii:
o Chgn lga cric chinh s6ch ki5 to6n thich hqp vir 6p dpng c5c chinh s6ch niy mQt c6ch nh6t qu6n;
o Thgc hiQn c6c ph6n do5n vd c6c u6c tinh mQt c6ch thin trqng;
o C6ng b6 chc chuAn muc k6 to6n ph6i tudn theo trong c6c v6n d6 trgng y6u clugc c6ng b6 vd gi6i
trinh trong 86o c5o tdi chinh hqp nhdt;
. L6p 86o cdo tdi chinh hqp nhAt tr6n co sd hoat <lQng li€n tpc trir trudng hqp khdng th6 gia dinh ring
C6ng ty sE ti6p tuc hoat clQng li6n tpc.
Ban T6ng Gi6m cl6c d6m b6o ring, Cdng ry da tuan thir c6c y6u cAu n6u tr6n Ihi lap c5c 86o c5o tdi
;fih hffi ,h6,' "6"
.6 tc toan thic-h hqp -Orb.
tuu giir diy du de ph6n r{nh tpi U6t ti thdi cli6m niro, vdi
m6c d6 chinh xic hsp ly tinh hinh tdi-chinh cira Cong ty vd c6c 86o c5o tdi chinh trgn ntr61 du-o. c lf,p
tuan thir cdc chuAn muc k6 to6n vh Ch6 dq K6 toSn Doanh nghiQp viQt Nam dugc ban hdnh theo Quy6t
Jinr, .o ty20o6leE-BTC lBdy 20 thbng.3 ndm 2006 cta BQ trucrng B0 Tei chinh cfing nhu c6c th6ng
tu hu6ng dan thuc nicn chuan mqc vd ctrc oo k6 to6n cira 86 Tdi chinh.
Ban T6ng Gifm d6c C6ng ty cfing chiu tr6ch nhiQm b6o vQ an todn tii s6n cira C6ng ty vd do d6 dd thuc
hiQn c6c f,ign pnap thich hqp d6 ngan ch[n vi ph5t hiQn c5c hdnh vi gian lQ.n vd c6c vi ph4m kh5c.
PhG duv6t 86o c6o tdri chinh
;"" T619 Gt6'n d5" ph6 duyQt B5o c5o tdi chinh hqp nh6t dinh kdm. 86o c6o tdi chinh hqp nh6t dd
ph6n 6nlitrung thgc ua flqp'ty tinh_ hinh.tdi chinh cta.TQp doin t4i thdi cli6m ^rg11
31 th6ng 12 ndm
2012, cins,nhu k6t qui hoat dQng kinh doanh hqp nhAt vi c6c lu6ng luu chuy6ntidn tQ hqp nh6t cho
,i,n lar "ir]"il
[Oiii,r" ngdy 31 thZng 12 ndm 2012, phi.hsp ,oi c6clhuin mlrc k6 toSn vd chc do Kc
to6n Doanh nghiQp viet"Nam du-o. c ban hdnh theo Quy6t dinh s6 15/2006/QD-BTC.ngdy 20 th6ng. 3
n6m 2006 cira gO truong BQ Tdi chinh cfing nhu c6c th6ng tu hu6ng d6n thuc hiQn chudn mgc vd che
d0 k6 to6n cira BQ Tdi chinh.
T6ng Gi6m tliic
Ngdy 22 th5ng 05 nbm 2013
I
I
I
Ja.O
IIr1(
.iA
/,{
uilil;
IIIIIt
4BAKERTILLYAeLCcOxc rY rNHH rrdna roAx vA ru vix ifuPAUDITING AND CONSULTING CO., LTD.
56: 098/20 1 3/BCTC-KTTV
BAo cAO KTEM ToANv0 nAo cAo r.r.r cniNn ngr NnAr NAvr zorz
cua cONc ry co pnAN xnoANc sAN vl nAu rtl rnANn no.q.
Kinh sui: co ooNc, HQr DoNG quAN TRI vA slN r6Nc ctAnn u6cc6xc ry co pnAN rcroANc sAN v,r oAu rU rcrAmr HoA
Chring tOi aa n0m torin 86o c6o tii chinh hgp nhAt nAm 2012 c{r- Cdng ty CO phAn KhoSng sin vd DAutu KhSnh Hda vd c6c cdng ty con (goi chung ld Tpp'clodn) g6m: BAng cAn AOi tC toSn hgp nh6t tai ttrOicti6m ngdy 3l thAng 12 ndm2012,B6o c6o k6t qui hopt ddng kinh doanh hgp nh6t, B5o c5o luu chuyi5nti6n te hqp nhAt vd BAn thuy6t minh 86o c6o tdi chinh hgp nh6t cho ndm tdi chinh k6t thric cirng ngdLy,
dugc lflp ngdy 05 thSng 05 ndm 2073, tir trang 08 <l6n trang 47 kdm theo.
ViQc liLp vir trinh bdy 86o c5o tdi chinh hcrp nh6t ndy thudc tr6ch nhiQm cria Ban. Tdng Gi5m C6ng ty.Tr6ch nhiQm cria Kii5m toiln vi6n li dua ra y ki6n v6 c5c b6o c5o ndy dpa tr6n k6t qu6 c6ng vigc kii5mto6n.
Co s& f ki6n
Chring t6i da thyc hiQn c6ng viQc kii5m to6n theo ciic chuAn mgc kii5m to6n ViQt Nam. C5c Chu6n mgcndy y6u cAu c6ng viQc ki6m toSn phii lflp kt5 ho4ch vd thuc hiQn dC c6 su dim b6o ho.p ly ling B5o c5otdi chinh hqp nhAt khdng cdn chfa <hmg c6c sai s6t trong y6u. Chring tOi dA thurc hiOn kiiim torin theophuong phSp chgn mdu vd rip dgng cdc thu nghiQm cAn thit5t, kiiSm tra c6c bing chring x5c minh nhirngthdng tin trong B5o c5o tdi chinh hqp nhAt; d6nh gi6 vi6c tuAn thri c6c ChuAn muc vd ChC dO k6 to6nhiQn hdnh,"c6c nguy6n.tic vd phuong ph6p k6 to6n tlugc r{p dpng, c6c u6c tinh vd x6t doSn quan trgngcria Ban T6ng Gi6m cl6c Cdng ty C6 phan Kho6ng S6n vi EAu Tu Kh6nh Hda cfrng nhu cSch trinh bdyt6ng th6 86o c6o tdi chinh hqp nh6t. Chring t6i tin ring c6ng viQc kitim to6n dd cung c6p nhfrng co sdhqp ly cho 1i ki6n cira chfng tdi.
VAn tld f,nh hu0nq d6n f ki6n cfia Ki6m toin vi6n
Trong ndm20l2,.Ki6m torin Nhd nu6c khu vgc VIII da thuc.hiCn ki€m to6n t4i Cdng ty C6 phAn
KhoSng Sin vd DAu Tu Kh6nh Hda vd x6c <linh lai gi6 tinh thu6 tdi nguyCn eOi vOi sin phAm c6t xu6tkhAu cria Cdng ty lit giit xuSt kh6u GOB) thay cho gi6 do Uy lan nh6n dAn tinh Kh6nh Hda quy cljnh,theo d6, Cpc Thu6 tinh Kh6nh Hda d6 ban hdnh quyt5t dinh so tZS+lqo-CT v6 vi6c truy th; thu6 tdinguy€n ndm 2010 vd 2011 ld 17.400.269.974 VND vd phat vi pham hdnh chinh l0% liL 1.740.026.997\ND, phpt ch4m nQp ld 3.126.779.116 \rND.
C6n-e t1'Co phAn Khoiing Sin vd DAu Tu Kh6nh Hda kh6ng thdng nh6t v6i ki5t luAn cira Kii5m toSn Nhdnu6c va dd c6 r'an bAn ki6n nghi BQ tdi chinh vh UBND tinh Kh6nh Hda xem x6t gi6i quytSt. Ngay3010112013. UBND tinh Khdnh Hoa di c6 cOng vAn s6 59I/UBND-KT giri Tong Kiem to6n Nhd nu6ckiiin nghi Tong Ki6m toiin Nhd Nu6c xem x6t c6ch xrlc dfnh gi6 clon vl tinh thu6 tdi nguyCn AOi vOiC6ng t1 Cd phAn Kho6ng San vd DAu Tu Kh6nh Hoa cho phi hqp v6i ho4t d6ng sin xu6t kinh doanhcua Cong q la gi6 don r i tinh thut5 tAi nguy6n do UBND c6p tinh rlia phuong c6 khai thSc tii nguyOnqu1 dinh cho nmg thoi lqi.
D6n thoi diem phat hdnh b6o c6o ndy, Chfng tdi v6n chua^thu th6p dugc f ki6n cria Tdng Ki6m to5nNhd nuoc r d r 6n d6 n€u tr€n. Trong ndm 2072, Cdng ty Cd phAn KhoSng Sin vd DAu Tu Kh6nh Hdaiin tinh tiru€ tai nsuren theo gi6 tfnh thur5 do UBND tinh Kh5nh Hda quy dinh vd c6c khoin ti6n ph4tra thu6.bi trul thu dd nop dang duoc Cdng ty trinh bdy !d khoin phii thu kh6c tr6n 86o c5o tdi chinhhop nh6Lt ma chua ghi nh{n chi phi kinh doanh (xem thuy€t minh 1.7 vd V.5).
I
\j\
Headquarters
Branch in Ha Noi
Branch in Nha Trang
Branch in Can Tho
www.a-c.com.vn
:229Dong Khoi St., Dist.l, Ho Chi Minh CityTel: (84.8) 38 272 295 - Fax: (84.8) 38 272 300
: 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City
: l8 Tran Khanh Du St., Nha Trang City: l62Cl4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City
,tH
lvt
2,
L
Iillli
ililil
lIIIT
T
I
BAo cAo KIEM ToAN (ti6p theo)
Y ki6n cria Ki6m to6n vi6n
Theo 1f ki6n chfng t6i, ngo4i tru 6nh hu&ng cta v6n dC n6u tr6n, B5o crio tdi chinh hgp nh6t dd phin 5nhtrung thgc vd hqp l;f tr6n c6c khia c4nh trgng y6u tinh hinh tii chinh cria T4p cloin tpi thoi di6m ngdy 3lthilng 12 ndm 2012, cfing nhu k6t qui hopt dQng kinh doanh hgp nh6t vd c6c lu6ng luu chuyiSn ti6n tQ
hqp nh6t cho n6m tdi chinh k6t thric cirng ngdy, cl6ng thoi phn hqp v6i c5c ChuAn muc, Ch6 d0 k6 to6ndoanh nghiQp Vi€t Nam hi6n hirnh vd cilc quy dinh ph6p lj c6 li6n quan.
Kh6ng phil nhQn y kiiin nAu tAn, chilng t6i chi mudn hru y ngudi doc Bdo cdo tdi chinh hqp nhiit dAn
thuy* minh sii Wil.S cin Bdn thuyiit minh Bdo cdo tdi chinh hqp nniit vi vi€c thay diii ubc tfnh ki| rcdndAt vdi khodn phdn bd gid tr!.lqi the kinh doan!. N(u gid tri lqi the kinh doanh duqc phdn ba dAu vdtthdi gian phdn b6 ld 6 ndm k€ tir khi C6ng ty ,c6 phdn Khodng Sdn vd Ddu Tr Khdnh Hda duqc chuy€naAi tt C6ng ty Nhd rufic thi chi phf phdn b6 tqi the kinh doanh phdi hqch todn trong ndm 2012 sd ld9,9 tj, (gidm 20,1 ri ding so vdi sil dd hqch todn). ViQc thay d6i nhu tr€n cila Cdng ty ldm dnh hrdng-.!d1n viQc so sdnh gifia s6 li€u ndm nay vdi ndm trirdc cila chi fiAu chi ph{ vd lqi nhudn k€ todn truhcthud.
C6ng ty TNHH Ki6m tofn vi Tuv6n A&C
->4/"'*--'-*
Phan ThiNggc TrAm - Ph6 Gi6m tl6c Hirng Qulnh H4nh - Ki6m torln vi6nChilmg chi kiAm tudn viAn sii: 0963/KTVChwng chi kidm bdn viAn s6: 0979/KTV
Nha Trang, ngiry 22 thSng 05 ndm2013illlil
,il|ilil
$
IIItII
nANc cAN o6r xE roAN HoP unArT4i ngiry 31 th6ng 12 ndm2012
rlr sAN
rer sAN NcAN H4N
ti6n vir cic khoin tuong tluong tiiinI len
Cdc kho6n tuong ducrng tiOn
Cfc khoin tIAu tu thi chinh ngfn hqn
Ddu tu ng6n h4n
Dp phong giim gil dAu tu ng6n h4n
III. Cic khoin phii thu ngln h4n
l. Phii thu k1t6ch hdng
2. Tri tru6c cho ngudi b6n
3. Phii thunQibQng[nhpn4. Phdi thu theo tii5n d0 k6 hoach hqp d6ng xdy dpg5. C6c kho6n phii thu kh6c
6. Dgphong phiithung6nhpnkh6 ddi
IV. Hirng t6n kho
l. Hdng t6n kho
2. Dy phdng giim gi|hdng tdn kho
V. Tiri sin ngin hqn khdc
l. Chi phi trd tru6c ng[n hpn
2. Thu6 gi6 tri gia t6ng dugc kh6u trir3. ThutS vd cdc khoirn kh6c ph6i thu Nhd nu6c
4. Giao dich mua bdn lai tr6i phii5u Chinh phir
5. Tdi sin ngdn han kh6c
Me Thuy6tsii minh
100
c6nc ry cd pHnN KHoANG sAN vA oAu rU ruAnn uoaDia chi: 248 Th6ng Nh6t - phuong Phuong Son - Thanh ph6 Nha Trang - Tinh Khrinh Hda
sAo cAo TAI CHINH HOP NHATCho ndm tii chinh ti5t tnric ngdy 3l thbng 12 ndm2012
56 cu6i nxm
Don vi tinh: VND
56 tIAu nrm
A-
I.l.2.
u0111
t12
v.1
226.727.384.s76
54.519.924.645
8.219.924.645
46.300.000.000
55.000.000.000
55.000.000.000
72.874.s64.74s
42.501.841.580
6.t63.370.773
26.OgS.gsg.8g;( 1.889.607.s00)
32.799.997.919
33.798.418342(998.420.423)
11.532.897.267
1.340.701.025
3.67 5.570.396
4.177.sgt.370
2.339.044.476
t93.275.124.s90
66.812.834.816
6.512.834.8t660.300.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
68.s88.949.820
51.911.897.810
3.774.690.227
13.406.547 .44;(504.1 8s.6s7)
23.262.170.539
24.384.187.951(1.122.017.412)
4.611.169.415
701.314.257
1.600.640.322
9s.432.084
2.213.782.752
120
121 Y.2
129
I1.
2.
v.3Y.4I
r[i]l
il1ilil
130
131
132
IJJ
t34135
t39
150
151
152
ts4157
158
140
t4tt49
v.5v.6
Y.7
v.8
v.9
v.l0
v.ll
Wtr
tI
ItII
c6nc w cd pnAn xnoAruc snru vA oAu rU rxAnn noaDia chi: Z+t tt6ngNn6t - ptrucrng Phuong Scrn - Thdnh ph6 Nha Trang - Tinh Kh6nh Hda
eAo cAo rar cuiNs HQP NHAT
Cho n6m tdi chinh ki5t thric ngdy 3l thdng 12 n1m20l2Bing cin o6i tr6 toan hqp nh6t (tiiSp theo)
TAI SAN
B- TATSANDATHAN
L C6c khoin phii thu dii hqn
l. Phdi thu ddi han cria kh6ch hang
2. V6n kinh doanh 6 c6c don vitr.uc thuQc
3. Phdi thu ddi han nQi b0
4. Phdi thu ddi hpn kh6c
5. Dp phdng phdi thu ddi hpn kh6 ddi
il. Thi sin c6 alnn1. Tdi s6n cO Ainfr hitu hinh
Nguy1n gid
Gid tri hao mdn lily kii2. Tdi sin cO Ainfr thu6 tdi chinh
NguyAn gid
Gid tri hao mdn lily kii3. Tdi sin c6 Cintr v6 hinh
NguyAn gid
Gid tr! hao mdn lily kii4. Chi phi xdy dpg co birn dd dang
III. Bllt dQng s6n tIAu tuNguy6n gi6
Gi6 tri hao mdn lfly k6
IV. C6c khoin tlflu tu thi chinh dhi h4n
1. DAu tu vdo c6ng ty con
2. DAu tu vdo c6ng ty li6n k6t, HCn doanh
3. DAu tu ddi hpn kh6c
4. DU phdng gi6m gi6 dAu tu tdi chinh ddi han
V. Tiri sin dii h4n khdc
1. Chi phi tri tru6c ddi han
2. Tdi sin thu6 thu nh4p ho6n l4i
3. Tdi sin ddi han khdc
VI. Lqi th6 thucrng m4i
TONG CQNG rAr SAN
Ma Thuy6tsii minh 56 cu6i nlm 56 dAu nim
200
210
211
212
213
218
219
137.060.560.88t 168.319.040.616
220
221
222
223
224
22s
226
227
228
229
230
Y.t292.777.099.068
61.s46.262.962
I 54.827.356.106(93.281.093.144)
4.527.837.1617.593.697.310
(3.065.860.149)
26.702.998.94s
9.843.347.321
10.409.854.516
(s66.s07.19s)
34.440.114.492.
32.464.411.3s8
249.605.106
1.726.098.028
s00.722.2s0
8s.860.6r4.3s9
63.6s3.367 .611
144.003.1 37.5 34
(80.349.769.923)
4.740.88il6;7.348.897.310
(2.608.008.147)
17.466.357.585
r0.r10.266.66810.409.854.516
(299.s87.848)
s.000.000.000
s.000.000.00;
67.348.159.589
65.449.t70.852
268.858.006
1.630.130.731
s72.2s4.000
v.l3
v.14lill
ililil
ffir
IItIIII
250
251
2s2
258
259
240 V.15
24t242
260
261
262
268
v.l6Y.t7v.l8
v.19
270 364.288.667.707 362.t66.419.206
c6nc ry cd pnAr,r xnoAnc sAN vA sAu rU rnAun noaDia chi: Z+S ttr6ng NnAt - ptruong Phuong Son - Thdnh ph5 Ntra Trang - Tinh Kh6nh Hda
eAo cAo rer csiNn HQP NHATCho ndm tdi chffi k6t thric ngdy 31 thdng12ndm20l2Bing cAn a6l t6 toan hqp nh6t (ti6p theo)
NGUON VON
A- NqPHAITRA
I. Ng ng6n h4n
1. Vay vd ng ngiLn hpn
2. Phai tre ngucri b6n
3. Ngudi mua trd ti6n trudc
4. Thu6 vd c6c khoin phii ndp Nhd nudc
5. Phai tra ngudi lao dQng
6. Chi phi phii tri7. Phaiffan6ibQ8. Phai tra theo ti6n d0 ki5 hoach hqp d6ng x6y dpgg. C6c khodn phdi hi, phti nQp ngfn hpn kh6c
10. Dr; phong phdi tr6 ngan hpn
11. Qu! krhen thu&ng, phfc lqi12. Giao dich mua b6n l4i tr6i phii5u Chinh phri
il. N9'diri h4n
1. Phaitre ddi hanngudi b6n
2. Phai tra ddi han nQi bQ
3. Phai tra ddi han kh6c
4. Vay vdng ddi han
5. thuti thu nhQp hodn lai phii trd
6. Dg phdng trq c6p m6t vi6c lAm
7. Dg phdng ph6i tri ddi hpn
8. Doanh thu chua thUc hiQng. Qu! ph6t tri6n khoa hgc vd c6ng nghQ
B - NGUON V6N CTTT SO HOU
I. V6n chri s& hiru
1. V6n dAu tu cria chir sd hiru
2. Thqng du v5n c6 phAn
3. Viin kh6c cria chri sd hiru. ^1 ..44. Lo pnleu quy
5. Ch6nh l6ch tl6nh gi6lai tdi sdn
6. Ch6nh lQch t'i gi6 hdi do6i
7. QuI dAu tu phrit tri6n
8. QuY dU phdng tdi chinhg. Qulkh6c thuQc v6n chir sdhtu10. Lgi nhudn sauthu6 chuaph6n ph6i
I 1. Ngu6n v6n dAu tu xdy dpg co ban
12. Qu! h6 trq s5p xiip doanh nghiQp
II. Ngu6n kinh phi vi qui khfc1. Ngudn kinh phi
2. Ngu6n kinh phi da hinh thdnh tdi s6n c6 dinh
c - Lqr icn cua co DONG rHrtu so
TONG CQNG NGUON V6N
MA Thuyiitr..s0 minh Sd cudi n5m Sii tl0u nIm
l
rii
iil1ilil
Wffi
ItIItII
330
JJI
)32
JJJ
334
335
JJO
)) I
338
339
300
310
3ll Y.20
312 Y.2t313 V.22
314 Y.23
315 Y.24
316 Y.2s
3ti318
319 V.26
320
323 V.27
327
v.28Y.29
v.30v.3t
400
410
411 Y.32
412
413
414
415
416
417 Y.32
418 Y.32
419
420 Y.32
421
422
430
432
+JJ
439 V.33
440
175.333.858.679
r48.871.093.007
31 .789.996.433
14.685.218.803
2.262.945.635
10.070.457.166
9.s7 s.81s.499
4.267.990.4',r6
72.960.107 J6;
3.258.561.829
26.462.765.672
1.838.322.60;24.624.443.064
177.151.202.401
177.151.202.401
140.000.000.000
_j
16.s94.340.880
3.071.788.712
17.485.072.809
160.187.866.257
131.489.942.545
19.932.396.000
8.077.396.210
747.580.457
20.439.048.085
7 .613.881.463
t.212.186.9s3
67.g8g.027.rc;
s.478.426.197
28.697.923.712
1.837.g22.60;2s.764.298.484
7s4.8s4.818
340.847.802
t92.662.744.225
t92.662.744.225
140.000.000.000
16.230.539.465
2.897.670.3s9
33.s34.s34.401
11.803.606.627 9.315.808.724
364.288.667.707 362.166.419.206
c6r,rc w cd pnAw rnoAnc sll vA oAu rU rnArun noaDia chi: Z+A ffr6ng Ntr6t - pnuong Phuong Son - Thdnh ph6 Nha Trang - Tinh Kh6nh Hda
eAo cAo reI cHir.tH HqP NHATCho n5m tdi chinh t6t ttuic ngdy 3l thing 12 ndm20l2Bing c6n a6i xti toan hqp nh6t (ti6p theo)
cAc csi rrtu NGoAr nAxc cAN oor KE ToAN Hop NHAr
CHI TIEU
1. Tdi sin thu6 ngodi
2. Vat tu, hdng h6a nhan giir hQ, nhQn gia c6ng
3. Hdng h6a nh6n b6n hQ, nhfln k;f grii, lo-f cugc
4. Nq kh6 ddi da xti l!5. Ngo4i tQ c6c loai:
Dollar My (USD)
6. Du to6n chi sp nghiQp, dg 6n
Thuv6tminh Sti cuiii nem
ngdy 05 th6ng 05 n6m 2013
l[i /, *\
I!;JT
i.;lrB
si5 tIAu nim
210.606.038
39.321,73
210.606.038
36.072,17
riltillil
Trin Th! NguyQt
Ngu'di lflp bi6u
Nguy6n Minh Khii16 toan tru0ng
ililil
I
II
I
{
a; / co pHArud/ xi-roaruc sI" \ VA BAi.] T
/// h, Lwffitty// O",.-..---'+-Y cOruc rv
3.\nuAuHK*=-
Tiing Gi6m tl6c
c6r,rc w cd pnAu xnoAne sAN vA oAu rU rnArun nolDia chi: Z+A fn6ng Ntr6t - ptruong Phuong Scrn - Thdnh phi5 Nha Trang - Tinh Kh6nh Hoa
sAo cAo rer cuiNu nQp NsArcho n-1p laf ghinn tt11 lnnc $ay 3
1 1161 g t.l,yanr.2 !-1
Me Thuy6tI .-so mrnh
BAo cAo KET QUA HOAT DQNG KINH DoANH IIO. P NHATNim 2012
CHI TIEU
l. Doanh thu bdn hhng vh cung c6p dlch vg
2. Cdc kho6n giim trir doanh thu
3. Doanh thu thuin vdi Uan hirng vh cung cdp dlch vg
4. Gi6 vi5n hhng bin
5. Lqi nhu$n gQp vG bin hlng vi cung c6p dlch vB
6. Doanh thu ho4t tlQng tdi chfnh
7. Chi phi tii chinhTrong il6: chi phi l6i vay
8. Chi phi bfn hlng
9. Chi phi qudn lf doanh nghiQp
10. Lgi nhuQn thuin tir ho4t tlQng kinh doanh
11. Thu nhflp khSc
12. Chi phikhfc
13. Lqi nhufn khfc
14. Phdn I6i ho{c 16 trong c6ng ty liOn k6t, li6n doanh
15. T6ng lgi nhufln k6 to6n tru6'c thu6
16. Chi phf thui6 thu nh$p doanh nghiQp hiQn hdrnh
17. Chi phi thu6 thu nh$p doanh nghiQp hoin lqi
18. Lqi nhu{n sau thu6 thu nhflp doanh nghiQp
1S.1,Lqi nhuSn sau thud cfia c6 AAng thiAu sd
18.2,L{i nhuQn suu thud cfia c6 dilng cfia cilng U mg
19. Liii co bin tr0n c6 phi6u
'wTrin Th! NguyQtLr-,-.* rl- r:4-,
01
02
-10
11
20
2t
))23
24
?(
30
31
32
40
45
50
51
52
60
61
62
70
VLl
vL1
vr.1
Yt.2
vI.3
Yt.4
vI.5
VI.6
Yt7
vr.8
Y.24
vI.9
NIm nay
416.087.457.716
49.363.620.716
366.723.837.000
24s.912.385.898
120.81 1.451.102
12.938.461.231
2.12s.276.198
1.s72.419.038
70.735.70s.275
38.r61.21s.399
22.727.715.461
2.303.289.629
r.r80.504.591
1.122.785.038
23.8s0.s00.499
6.486.772.145
19.252.900
Dcrn vi tinh: VND
NIm trufc
412.927.435.622
43.673.1s9.789
369.254.275.833
229.314.908.14s
139.939.367.688
14.498.899.155
3.7s6.386.100
s43.244.872
68.330.221.176
2s.416.332.502
s6.93s.327.06s
2.374.450.004
1.784.s60.311
s89.889.693
57.525.216.758
14.590.425.46r
(268.8s8.006)
l
lili
ilil1til
ffiil
IIIIII
17.344.475.45:4 43.203.649.303
vL10
1.185.421.161
16.1s9.0s4.293
1.1s4
1.391.234.26s
41.812.41 5.038
2.987
ngdy 05 th6ng 05 ndm20l3
coNs rvcd PHAtit
KHOANG
Nguy6n Minh Khiit7a.^a- r---.:,--
\
nAo cAo ltlu cnuvnx rrnN rE nop uHAr(Theo phuong phip ginn ti6p)
Nim 2012
cni rmu
I. Luu chuyGn ti6n tir ho4t tlQng kinh doanh
1. LqinhuQntruOcthud2. Diiu chinh cho ctic khodn:- Kh6u hao tdi san c6 dinti- Cdc khoAn dg phdng
- Ldi, 16 ch6nh lQch fj'gi6h6i do6i chuathuc hiQn
- Lai,16 tu hopt dQng dAu tu- Chi phi lii vay
3. Lqi nhuQn tir hogt itQng kinh doanh
trrdc thay tiit vdn luu ilQng
- Tf,ng, giim c6c khoin phdi thu.x- Tdng. giam hdng t6n kho
- Tf,ng, gidm c6c kAodn phdi trd
- Tdng, gidm chi phi trd trudc
- Ti6n lai vay da tra
- Thu6thunhflp doanhnghiQp ddnQp
- Ti€n thu khSc tu ho4t tlQng kinh doanh
- Ti6n chi kh6c cho hoqt dQng kinh doanh
Lru chuyiin tiin thuin tb ttogt itQng kinh doanh
Luu chuy6n tii,n tir ho4t tlQng tl0u tu
Ti6n chi d6 mua s6m, xdy dlmg tdi san cO dinh va
cdc tiri s2rn ddi han kh6c
Ti6n thu tu thanh I,v. nhuErg b6n tdi san cO tlfnh va
c6c tiri san dai han khiic-.:Tien chi cho r ar. mua cdc cong cu ng cua
dcrn r i khac
Ti€n thu hoi cho var. b6n 14i c6c cdng cq ng cira
don ri khdc
Ti€n chi dau ru. gop r on vdo dcrn vi kh6c
Ti€n thu hoi diu tu. gop von viro don vi khiic-.1
iTiin rhu lai cho rar. co ruc vd loi nhudn duoc chia
Lnt chuy€n tiin thuin tir hoqt itQng ildu w
c6nc ry cd pHAN KHoANG sAn va oAu rU xnAnn nonDia chi: 248 Th6ng Nh6t - Phucrng Phuong Scrn - Thdnh phO Nha Trang - Tinh Kh6nh Hda
BAo CAo TAI CHINHHOPNHATCho nf,m tdi chinh ki5t thric ngdy 3l thdng 12 ndm 2012
Thuy6tminh NIm nay
Don vitinh: VND
NIm trufcMEso
01
08
09
10
1l12
13
t4l5t6
2t
22
23
1.
4.
5.
6.
1
2.
02
03
04
05
06
24
25
26
27
v.6, v.8
vl.4
Y.26,Yl.4Y.24
23.850.500.499
13.937 .17',7 .386
1.261.824.854
8.576.074(12.196.099.sss)
1.572.419.038
28.434.398.296( 18.364.4s6.813)
(9.414.230.391)
22.412.s22.860
32.432.6s6.008(1.083.121.248)
(23.30s.34s.192)
2.891.593.700
(10.297 .130.s66)
s7.52s.2 16.758
ls.804.987.491
898.569.012
2.633.490.119(13.166.446.7 63)
543.244.872
64.239.061.489
(22.26e.226.880)
(7.498.233.976)
6.284.657.693(1.2s8.2s4.3s0)
(s96.27s.902)
(6.4s7.7s2.380)
935.400.000
(6.s37.961.021)
lirlll
llilili
ro
IIIIII
il.
23.706-886-654 26.841.414.673
(18.507.625.280) (32.539.203.304)
176.845.454 148.224.s44
(41.7s0.000.000) (24.000.000.000)
21.750.000.000 68.800.000.000
t 5 .7 19 .67 1 323 12.7 6t .026 .984
Yt.7
30 (22.61 1.t08.s03) 25.170.048.224
c6uc w cd pnAn xnoAue sAu vA oAu rU rnAnn nonDia chi: Z+A fn6ng Nh6t - ptrucrng Phuong Son - Thdnh ph6 Nha Trang - Tinh Khanh Hoa
eAo cAo ru cuiNu HoP NHATCho ndm tai chinh ki5t thric ngdy 31 thdng 12 ndm2012B6o c6o Iuu chuy6n ti6n tQ hqp nh6t (ti6p theo)
MEso
Thuy6tminh Nim nay NIm trurfc
184.334.470.000
(182.892.626.844)
(18.563.2s0.000)
CHi TIOU
III. Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng tiri chinh
1. Ti6n thu tu ph6t hdnh c6 phi6u, nhQn g6p v6n cria
chti sd hiru
2. TiAn chi tri g6p v6n cho ciic chtr sd hfru, mua lqi
c6 phit5u cria doanh nghiQp il6 ph6t hdnh^ -.1 .a ,3. Ti6n vay ngdn h4n. ddi hqn nhqn dugc
4. Ti6n chi trd ng g6c vay
5. TiAn chi tri ng thu6 tdi chinh
6. C6 tfc, lqi nhu6n dd tr6 cho chri sd hiru
Luu chuydn tiin thudn ti hogt ilQng tdi chinh
Luu chuy6n ti6n thuAn trong n5m
Tidin vir tuong ducrng tidn tl0u nim
Antr trucrng cria thay O6i ti, gia h6i do6i quy il6i ngo4i tQ
TiAn vi tuong iluong ti6n cuiii nIm
u=
3l
32
JJ
3435
36
Y.21
v.20,v.29,Yrl
v.32
189.801.055.77;
(177 .941.266.990)
(25 .242.7 50 .000\
(13.382.961.212) (17.121.406.844)
6l
v.l
v.l
(12.287.183.061)
66.812.834.816
(s.727 .110)
34.890.056.053
31.923.372.s46
(se3.783)l,
llillil54.s19.924.645 66.812.834.816
, ngdy 05 th5ng 05 ndm 2013
ililffi
w$r
IttIItI
TrAn Th! NguyQt
Nguoi lAp bi6u
Nguy6n Minh KhiiXii todn trurimg
Trinh VIn Hi6nT6ng Girlm tl6c
Kryly;'l-Yc0"No r.v r
t\xmnnrKX#
C0NG TY
cd pHAru
KHOANGVA OAU
c6rc rv cd pnAn rnoAnc sln vA oAu rU xrAu xonDla chi: Z+t fnOng NtrAt - Phuong Phucrng Son - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh HoaBAO CAO rar CUINH HqP Nr{ATCho ndm tdi chinh t<6t tfuic ngdy 3 I thiLlg 12 ndm2012
I
ill
llilili
nAx THUyET MINH BAo cAo rAI cHiNH Hop NnArNim 2012
B5o c5o tdi chinh hqp nh6t cria C6ng ty C6 phAn Khor{ng s6n vA EAu tu KhSnh Hda cho ndm tdi chinh ki5t
thric ngdy 31 thSng 12 ndm 2012 bao gOm: 86o c6o tdi chinh cria Cdng ty C6 phAn Kho6ng s6n vd DAu tuKh5nh Hda (cdng ty me) vd c6c C6ng ty con (ggi chung ld Tfp dodn).
r. DAC DrEM HOAT DQNG CUA TAP DOAN
1. Hinh thfc s& hiru vOn : COng ty "a
pnan
Linh vgc kinh doanh : Sin xu6t - chr5 bi6n, dich vr,r, thuong mpi
Ngdnh ngtr6 tiintr doanh :
- Khai th5c, chr5 bi6n kho6ng sin;- Dich vs tu v6n dia ch6t vd khai thSc m6 lQ thi6n;
- Sin xu6t vd kinh doanh vat liCu xAy dpng;
- Vfln t6i hdng h6a b6ng 6 t6;
- Mua b6n xdng dAu;
- Sin *u6t c6c loai dd g5 ,u6t khAu vi ti6u thu n6i clia; gia c6ng x6 g5.
TOng sii cdc cdng ty con : 07.^A,Sd lugng c6c c6ng ty con dugc hqp nhAt: 07.
Danh sich cic cdng ty con ilugc hgp nh6tTj lQ quyinbi6u quvdt
4.
ffii
II
III
C6ng ty C6 phAn Dich Vu Vdn Tii 0T6 Cam Ranh
COng ty C6 phAn CtrC tiCn C6 ViCt P*c
C6ng ty C6 phen N6n M6ng vd Xdydung Minexco Htu LQc
C6ng ty TNHH MQt thdnh vi6n KhoSngS6n vd DAu Tu Kh6nh Hda tai ThtaThi6n Hu6
C6ng ty TNHH MQt thdnh vi6n Si-LfcMi6n TrungC6ng ty TNHH MQt thdnh vi6nMinexco Granite Kh5nh Hda
Cdng ty TNHH MQt thdnh vi6nMinexco Terazzo Nha Trang
chi tru sO ch[nh56 02 - Qu6c LQ I - PhucrngCam LQc - HuyQn Cam Ranh -Tinh Kh6nh HdaXd Di6n Lac - HuyQn Di6nKh6nh - Tinh KhSnh Hda248 Thdng Nh6t - PhudngPhucrng Scrn - TP. Nha Trang -Tinh Kh6nh Hda34 Ddo Duy Tir - Thdnh phdHuO - Tinh Thira Thi€n HUC
18 TAy Scrn - Thinh ph5 quiNhon - Tinh Binh EinhSO 158 rluong Nhi Hd -Phudng Phu6c Hda - TP. NhaTrang - Tinh KhSnh HdaKhu C6ng nghiQp SuOi OAu -Xd Su6i TAn - HuyQn CamLAm - Tinh KhSnh Hda
r!ryryiich
79,16yo 79,1604
78,97yo
60%
100%
t00%
100%
t00%
78,9704
60%
100%
100%
t00%
100%
c6nc rv cd pnAn xnoAne san vA oAu n xnAun noaDia chi: Z+t fh6ng Ntrdt - Phudng Phucrng Scrn - TP. Nha Trang - Tinh Kh5nh HdaeAo cao rar cniNn HoP NHATCho ndm tdi chinh ktit thric ngdy 31 thSng 12 ndm20t2Bin thuy6t minh B6o c6o tii chinh hqp nhdt (titip theo)
Nhffn vi6nTai ngdy 3 1 th6ng 12 ndm 2012 TQlp dodn c6 700 nhAn vi6n dang ldm viQc tai circ cdng ty trong Tfpclodn (tpi ngdy 31 thing 12 ndm 201 1 le 693 nhAn vi6n).
Nhftng sr; kiQn inh hu&ng quan trgng tl5n ho4t tlQng kinh doanh cria T$p doin trong nimNgity 041412012, T6ng Kiilm toSn Nhd Nu6c dd ban hdnh quyt5t dinh s6 530/QD-KTNN vC viQc
kiiSm to6n chuyCn d6 quin l! khai th6c, ch6 bi6n kho6ng s6n.tr6n clia bdn tinh Kh6nh Hda giai clo4n
2008 - 2011 trong d6 c6 COng ty C6 ph6n KhoSng Sin vd DAu Tu Kh6nh Hda.
KiiSm toSn Nhd nu6c khu vgc VIII dA thuc hiQn kir5m to5n tpi C6ng ty vd lfp Bi6n bin x6c nhdn s6
fi6u vd tinh hinh ki€m to5n ngity 271412012, tiong d6 Ki6m to5n Nhd nu6c dd x6c clfnh lpi gi6 tinhthu6 tdi nguy6n AOi vOi s6n phAm c6t xu6t khAu cria C6ng ty ld gi6 xu6t khAu @OB) thay cho gi5 doUy ban nhAn d6n tinh Kh6nh Hda quy tllnh.
C6ng ty dA gdi cdng vin s6 11512012/CV-CTKSDT di5n B9 Tdi chinh vd Vu Chinh s6ch Thu6 ddxin hu6ng d6n v€ cSch tinh thu6 tdi nguy6n d6i v6i c6t silic cira C6ng ty khai th6c. Ngiry 021812012,B0 Tni chinh tri loi t4i cdng vdn s6 10345/BTC-CST, trong d6 c6 dopn: "trudng hqp cdt khai thdccila.C6ng ty xdc dinh daqc san fuqng d khdu khai thdc nhung do^m6 hinh uj ch*c, khai thdc, sdngtuydn, tiAu thu qua nhi€u khdu dQc lQp nAn kh6ng c6 dil cdn cu d€ xac dlnh gid bdn tdi nguyAn khaithdc hodc cdt khai thdc dd chii biiin thdnh san phtim khdc thi dp dqng gid bdn don vi tdi-nguyAn doUBND ciip tinh tqi dia phuong cd khai thdc tiri ngqtAn quy dinh cho tirng thdi ki dii tinh thu€ tdinguyAn".
Ngdy 04/8/2012, C6ng ty il6 goi cOng vdn sd 16612012/CTKSDT dtin Uy Ban NhAn dAn tinhKh6nh Hda, Cpc Thui5 tinh Kh6nh Hda vd KiiSm to6n Nhd nu6c Khu vuc VIII vO vi6c C6ng tykhdng itilng j,v1i gi|tinh thu6 tdi nguy6n do Td Kiiim todn dua ra tai "BiAn bdn xdc nhdn sii li|uvd tinh hinh kidm bdn ngay 27/4/2012 " theo gi6 tinh thu6 tdi nguy6n c6t Silic xu6t khAu ld gi5 xu6tkhAu (gi5 FOB) vd dC nghi c6c co quan n6u tr6n xem x6t cho C6ng ty tlugc 6p dpng gi6 tinh thuti ldgi6 do Uy Ban NhAn dAn tinh KhSnh Hda quy rtlnh.
Ngdy 2911ll2ol2, Uy Ban Nhdn DAn tinh Kh6nh Hda <td gdi cdng vin s6 6696/UBND-KT d6n SoCdng Thuong chir tri vn phdi hgp Cuc Thur5 tinh KhSnh Hda, 56'XAy Dyng, S0 Tni Nguy6n vdM6i Trudng vd c6c co quan li6n quan nghiCn criu hu6ng dAn cria BQ XAy dgng t4i Th6ng tulSl2OOglTT-BXD ngiry 301612009 de ki6m tra thuc t6 s6n xu6t kinh doanh cta Cdng ty cl6 thammuu UBND tinh c6 kit5n ngh! chinh thric bing vdn b6n v6i Tdng Ki6m toSn Nhd nu6c vd co quanc6 thAm quy6n xem x6t ki6n nghi cta C6ng ty C6 phAn Kh.o6ng Sin vd DAu TuKhSnh Hda, tl6ngthoi chi tl4o Cqc Thu6 tinh Kh6nh Hda vd Cdng ty C6 phAn KhoSng Sin vd Ddu Tu Kh6nh HdathUc hiQn theo k6t lufn cta Ki6m to6n Nhd Nu6c Khu Vuc VIII.
Ngdy 1 111212012, dai diQn c6c co quan ban ngdnh gdm So C6ng Thuong Kh6nh Hda, Cuc Thutltinh Kh6nh Hda, So Tdi Nguy6n vd M6i Truong, 56 Xiv dung vd C6ng ty C6 phAn Kho5ng S6n vdDAu Tu Kh6nh ira, Aa f,gi 19' ktSt lu0n nhu s# *cdt tiiing tam Ranh vii crit oa"g DaiM6" iacdt tdi nguyAn itd qua chO biAn".
Ngdy 12l1212012, So C6ng Th"ucrng gdi c6ng vdn sO 879/SCT-QLCN <l6n UBND tinh Kh6nh HoavC viQc c6t tdi nguyCn xu6t khAu cta C6ng ty di qua ch6 Uien vd kinh dA nghi UBND tinh Kh6nhHda c6 vdn bin ki6n nghi v6i T6ng Ki6m to6n Nhd nu6c xem x6t ki6n nghi cria Kii5m to6n Nhdnuoc Khu Vgc VIII trong viQc 6p dgng di5 x5c dlnh gi5 don vi tinh thu6 tdi nguy6n cho phir hSp (cuth6 ld gi6 dcrn vi tinh thu6 tdi nguy6n do UBND cAp tinh tai dia phuong c6 khai th6c tdi nguy6n quydlnh cho trng thoi ky) d6i v6i C6ng ty C6 phAn Kho6ng Sin vd DAu Tu Kh6nh Hda.
I
4,/",lri
\\k\
7.
i
illiillll
ilffiil
lIIIItI
c6r,rc ry cd pnAn xnoAnc sAn vA oAu rU rnAun nolDia chi: Z+S tnOng Ntr6t - Phudng Phucrng Scrn - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdaBAo cAo rar cHfNn HoP NHATCho ndm tdi chinh ktlt thric ngiy 31 th6ng 12 ndm 2012Bin thuy6t minh 86o cio tii chinh hgp nh6t (ti6p theo)
Ngdy l2ll2l2\t2, Visn Vdt LiQu Xdy Dpg cfing <15 c6 cdng vin s6 612NLXD-XMBT v6 viQc
x5c nhfn citxudtkhAu cria C6ng ty ld c6t cl6 qua cht5 bit5n.
Ngiry l2ll2l2o12, Cuc ThurS tinh Kh5nh Hda dd ban hdnh quy6t ctinh sO tZt+lqO-CT vC viQc truythu thu6 tdi nguy6n nam 2010 vd2011 lil 17.400.269.974 VND vd phgt vi pham hdnh chinh 10% ld1.740.026.997 \rND, ph4t chflm nQp ld 3.126.'/79.716'fND.
Ngdy 30/01l2}l3, UBND tinh KhSnh Hda dd c6 c6ng vdn s5 59lruBND-KT gdi T6ng Kii5m ToSnNhd Nu6c xem x6t ki6n nghi cria Ki6m to6n Nhd nu6c Khu vr,rc VIII trong vi6c x5c clinh gi6 rlon vitinh thu6 tdi nguy6n A6i vOl Cdng ty C6 phAn KhoSng S6n vd DAu Tu Khrinh Hda cho phi hqp v6ihopt clQng sdn xu6t kinh doanh cira C6ng ty ld gi6 clcrn vf tinh thu6 tdi nguy6n do UBND c6p tinhclia phuong c6 khai thSc tdi nguy6n quy clinh cho timg thdi ky.
Trong thdi gian cho dgi sp gi6i quytSt c,ia c5c Co quan Nhd nu6c c6 thAm quyAn, C6ng ty CO phAnKhoSng S6n vd DAu Tu Kh6nh Hda ct6 t4m nQp lo ti6n ph4t vd truy thu thu6 n6u tr6n vd ghi nhfn" ldkho6n phii thu kh6c tr6n 86o c5o tdi chinh vd v6n 5p dpng gi6 tinh thut5 tdi nguy6n cho sin phAmc5t khai thSc trong ndm2072 theo gi5 do UBND tinh Kh6nh Hda quy dinh (xem thuyilt minh V.5).
II. NAM TAr cHir[H, DoN vI TrEN TE stl DUNG TRONG KE ToAN
NIm tiri chinhNdm tdi chfnh cria Tfp clodn bit dAu tir ngdy 01 th5ng 01 vd k6t thric vdo ngdy 31 thSng 12 hdngndm.
Don vi ti6n tQ sfr dgng Ae 6p B{o cio tii chinh hgp nh6tB6o c5o tdi chinh hqp nh6t du-o. c trinh bdy bing E0ng ViQt Nam (VND).
cHUAN MU. c vA cHE D0 KE roAN Ar npNc
ChuAn mqc vd cn6 aq tti torin 6p dgng86o c6o tdi chinh hqp nh6t ilu-o. c lfp theo huong din cua c6c chuAn muc k6 to6n vd Ch6 d9 Kt5 to5nDoanh nghiQp Vi6tNam dugc ban hdnh theo Quy6t <linh s6 15I2OO6!QE-BTC ngiry 20 thrlng 3
ndm 2006 cta BQ tru6ng BO Tdi chinh cflng nhu c5c th6ng tu hu6ng d6n thr,Ic hi6n chuAn muc vdcn6 Aq k6 to6n cira B0 Tdi chinh.
Tuy6n bii vG viQc tufln thri chuin mr;c kii toin vi cn6 a6 k6 todnBan Tdng 9i6m d6c Cgng ty C6 phAn KhoSng sdn vd DAu tu. Kh6nh Hda (C6ng ty me) d6m bAo ddtu6n tht dAy d0 y€u cAu cria c5c chuAn mirc k6 to6n vd ChC dO Kti to6n Doanh nghiQp ViQt Namdu-o. c ban hdnh theo Quyt5t dinh s6 15120061QD-BTC ngity 20 thSng 3 ndm 2006 cria BQ tru6ng BQTdi chinh cfrng nhu c6c th6ng tu hu6ng d6n thuc hi6n chuAn muc vd ctr6 AO k6 to6n cria 86 Tdichinh trong viQc l{p 86o c5o tdi chinh hqp nh6t.
Hinh thrfrc k6 tofn 6p dgngT{p rlodn st dpng hinh thfc chr?ng tir ghi s6.
la
CI
rl,iI
j
Iai
,E\
i
i
llillil
iluil
IItIItI
1.
)
IIL
l.
c6xe w cd pnAn xnoAnc snn vA oAu rU xnArun nonDia chi: Z+t ffrOng Nnat - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh Hda
sAo cAo rar cHiNH uop NnArCho n[m tdi chinh k6t thric ngdy 31 thSng 12 ndm20l2Bin thuy6t minh B6o c6o tdri chinh hqp nhft (ti6p theo)
I
_l
Irf:]lA
,r- i
iiH
n=IV.
1.
cAc cniNH sAcH KE ToAN Ap nuNc
Co sO lip Br{o c6o tiri chinh hqp nh6t86o c6o tdi chinh hqp nh6t dugc lap tr6n ccv so k6 to6n ddn tich (tru c5c thdng tin li6n quan d6n c6clu6ng ti6n).
Co sO hqp nh6tB6o ciio tdi chinh hqp nh6t bao g6m 86o c5o tdi chinh cria COng ty CO phAn KhoSng sAn vd DAu tuKh6nh Hda (c6ng ty me) vd c5c c6ng ty con. Cdng ty con ld don vi chiu su ki€m so6t cria c6ng tym9. Su kir5m so6t t6n tai khi cdng ty m9 cg kh6 n[ng tr.uc titip hay gi5n titip chi phOi cac chinh s6ch
tdi chinh vd hopt dQng cira cOng ty con d6 thil du-o. c c6c lgi ich kinh t6 tir c6c hopt <16ng ndy. Khid6nh gi6 quy6n kii5m so6t c6 tinh <l6n quyen bi,5u quy6t tiAm nlng hiQn clang c6 hiQu lgc hay sE
tlugc chuyiSn d6i.
K6t qui hopt clQng kinh doanh cta c5c c6ng ty con duoc mua l4i hodc b6n di trong ndm dugc trinhbdy trong 86o cilo kt5t qui hoat dQng kinh doanh hqp nh6t tir ngiy mua hodc cho d6n ngdy b5nkhoin d6u tu <r cdng ty con d6.
Trong trulng hqp chinh s5ch k6 toiin cira c6ng ty con kh6c v6i chinh s6ch k6 to6n cria 6p dpngthdng nh5t trong Tfp dodn thi B5o c6o tiri chinh cira c6ng ty con sC c6 nhfrng di6u chinh thich hqptru6c khi su dr,rng cho viQc l{p B5o c5o tdi chinh hqp nh6t.
SO du c5c tli khoin tr6n B6ng cAn d6i k6 toSn gita cr{c c6ng ty trong cing Tpp dodn, c6c giao dfchn6i b6, c5c kho6n ldi nQi bQ chua thpc hiQn ph6t sinh tu cr{c giao dich ndy ducr. c lo4i trir khi lAp B5oc5o tdi chinh hqp nhdt. Cec khoin 16 chua thuc hi6n ph6t sinh tu c5c giao dlch nQi b0 cffng duo. c
lopi bd tni khi chi phi tpo n6n kho6n t6 AO nrOng thii thu hOi <tu-oc.
Lqi ich cria c6 d6ng thir5u sO tt C hiOn phAn lgi nhu4n vd tdi s6n thuAn cria c6ng ty con kh6ng n6m, 1 -^gifr boi c6c co clong ctra cdng ty mg vii clugc trinh bdy 0 muc ri6ng tr6n 86o c5o k6t qui ho4t tlQng
kinh doanh hgp nh6t vd Bing cAn <t6i k6 to5n hqp nh6t. Loi ich cta co cl6ng thirSu so bao g6m gi5tri citc loi ich cira cd cl6ng thi6u s6 t4i ngdy hqp nhAt kinh doanh ban tl6u vd phAn loi ich cria c6cl6ng thi6u s6 trong bii5n dQng.cira v6n
".h,i ..o hfl'u kC tir ngdy.hSp nnat kinh doanh. C5c khoin 15
tuong ring v6i phAn v6n cria c6 cl6ng thi6u sd vugt qu6 phAn v6n cria hg trong v6n chri sd hfi'u cirac6ng ty con dugc tinh giAm vdo phAn lgi ich cria Tfp dodn tru khi c6 <l6ng thiiSu s6 c6 nghla vurdng buQc vd c6 khA ndng bir d6p kho6n 16 d6.
Lqi th6 thuong m4iLqi the thucrng m4i ld phAn ch6nh 16ch gi*a chi phi mua so v6i phAn lqi ich crha Tpp cloan trong gi6tri h-o-p l;f thuAn cria c6c tdi s6n, ng ph6i tr| co th6 x5c <linh cluoc vd c5c khoin ng ti6m tdng criac6ng ty con tai ngiy mua. Lqi th6 thuong mai duoc ghi nh6n ld tdi s6n tr6n Bing c6n ddi k6 toSnhqp nh6t vd dugc phAn b6 theo phuong phSp rluong thing trong 10 ndm.
Khi b6n c6ng ty con, gi6 tri con lai c[ra cira lgi th6 thuong mai li6n quan cl6n c6c don vi ndy tlugchach to6n vio k6t qui hoqt dQng kinh doanh.
Ap dgng qui ilinh k6 to6n moiNgiy 24 th6ng l0 n1m2012 BO Tdi chinh <15 ban hdnh Th6ng fi s611912O12ITT-BTC qui clinh vAghi nhAn, drinh gi5, xir llf c6c khoin ch€nh lQch fj' gi6 h6i doSi 5p dirng tir ndm tdi chinh 2012.Th6ng tu ndy qui dinh fj' gi6 su dsng dC qui d6i c6c giao dfch ph5t sinh bing ngoai tC ld ty gi5 thuct6 tai thdi di6m ph6t sinh giao dich cira ngAn hdng thuong mgi noi C6ng ty c6 giao dlch ph6t sinh,rj' gi6 st dung <16 d6nh gi6 lai sd du c5c khoin muc ti6n tQ co goc ngo4i tQ t4i ngdy k6t thtc ndm tdi
i
llilllil
Iilllil
u
3.II
I
I
c6uc rv cd pnAr rnoAne sln vA oAu rU xnAnn nonDla chi: Z+t fnOng Ntr6t - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdasAo cAo ru cuiNu HqP NHATCho n[m tdi chinh k6t thric ngiy 31 thSng 12 ndm2012
,{a3 t-luyit -Tith
B:r-_9-.go tei gnin-! !g.1 yr61(tiQn{reQ=
chinh ld ty gii, mua vdo cfia ng6n hdng thucrng mai hodc tS, gi6 mua vdo binh qu6n cria c6c ngAnhdng thuong mai noi Cdng ty mo tdi khoin c6ng bd thay vi sri dgng tS, ei6 binh quAn 1i6n ng6nhdng nhu hu6ng dAn t4i Quyot dinh s6 l5l2006lQD-BTC ngdy 20 thrlng 3 ndm 2006 cta BQ tru&ngB0 Tdi chinh. Cdc qui dinh kh6c cira Th6ng tu ndy tucrng tU nhu hucrng din cria ChuAn mgc kt5 toinsO tO - Anh huong cria viQc thay ddi d gi6 h6i <lorii md C6ng ty dang 5p dpng.
5. Ti6n vir tuorng tluong tidnTi€n vd c6c khoin tuong cluong ti6n bao g6m ti6n mdt, tidn gui ngdn hdng, tien tlang chuyiSn vd c5ckhoin dAu tu ngin h4n c6 thoi han thu trOl tro6c <16o h4n kh6ng qu6 3 th6ng ki5 tri ngdy mua, d6ddng chuyi5n AOi tnann mQt lugng ti6n x5c <linh cfrng nhu kh6ng c6 nhi6u riri ro trong viQc chuyi5nd6i thinh ti6n.
6. Hing tiin khoHdng t6n kho clugc x6c clinh tr6n co so gi_ri g6c. Gi6 g6c hdng t6n kho bao gdm chi phi mu4 chi phictrt5 Ui6n vd c6c chi phi li6n quan trpc ti6p kh6c ph6t sinh cl6 c6 dugc hdng t6n kho 6 dia di6m vdtr4ng th6i hiQn tai.
Gi6 g6c hdng tOn kho duo. c tinh theo phuong ph6p binh qudn gia quy6n vd dugc hach to6n theophuong ph6p k€ khai thudng xuy6n.
Du phdng giim giit hdng t6n kho dugc ghi nhfn khi gi5 g6c lon hon gi5 tri thuAn c6 th6 thgc hiQndugc. Gi6 tri thuin c6 th6 thuc hiQn clucv. c ld gi|bhn u6c tinh cria hdng t6n kho tru chi phf u6c tinhd6 hoan thdnh sin ph6m vd chi phi u6c tinh cAn thi6t cho viQc ti6u thp chring.
7. Cr[c khofln phii thu thucrng m4i vdr phfli thu khdcC5c khoin phii thu thucrng mai vd c6c khoin phii thu kh6c cluoc ghi nhan theo h6a clon, chfng tir.
Du phdng ph6i thu kh6 ddi dugc lflp cho tlng kho6n no phii thu kh6 ctdi c6n cri vdo tu6i no qu6han cira c6c khoAn ng ho{c dp kiiin mfc t6n th6t c6 th6 xiy ra, cr,r th6 nhu sau:
. OOi v6i no ph6i thu qu5 hpn thanh to6n:- 30% gi5 trf d6i v6i khoin nq phAi thu qu5 han tir tr6n 6 th6ng cl6n du6i 1 n6m.
- 50% gi6 tri d6i v6i khoin nq phii thu qu6 han tri 1 n5m el6n du6i 2 n6m.
- 70% gi6 tri d6i v6i khoin ng ph6i thu qu6 han tir 2 ndmel6n du6i 3 ndm.
- n0% gi6 tri d6i v6i khoin ng ph6i thu qu5 h4n tri 3 ndm trd l6n.^,(.o Doi voi no ph6i thu chua qu6 h4n thanh to6n nhung kh6 c6 khi nlng thU h6i: cin cf vdo dqki6n mric t6n thAt dC lap dg phdng.
TIng ho[c gi6m s6 du dU phdng nq ph6i thu kh6 ddi ttuo-c ghi nh4n vdo chi phi qu6n l;f doanhnghi€p trong nim.
8. Tiri sin cii aion hfru hinhTdi s6n cO ainn hftu hinh duqc th6 hiQn theo nguy6n gi5 tru hao mdn IUV t 4. Nguy6n gi6-tdi sin c6clinh hiru hinh bao g6m todn bQ c5c chi phi md Tap dodn phii bo ra d6 co clugc tdi sin c6 dinh tinhd6n thoi rli6m dua tdi sin cl6 vdo trpng thSi sin sdng sri dpng. C5c chi phi ph6t sinh sau ghi nhfnban dAu chi duoc ghi tang nguy6n gi6 tdi s6n co tlinh n6u ciic chi phi ndychic ch6n ldm tang tqi ichkinh tO trong tucrng lai do su dpng tdi s6n d6. C5c chi phf kh6ng thoa m6n di6u kiQn tr6n cluo. c ghinhfn ngay vdo chi phi.
I
I
:t
,5
::
i
liti
1ililil
ffiilil
IIIII
I
c6uc rv cd pnAru xnoAnc snt vA oAu rU xnAnu nonDia chi: Z+t ttrOng Ntr6t - Phucrng Phuong Scrn - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh HdaeAo cAo rar csiNn HqP NHATCho n[m tdi chinh kt5t ttrtc ngiy 31 th6ng 12 ndm2012Bin thuytit minh B6o c6o tdri chinh hqp nhit (titip theo)
Loai tdi sin c6 dinhNhd cira, vOt kit5n trucMriy m6c vd thiet biPhuong tiQn vpn tii, truy6n dAn
Thi6t bi, dqng cp quin llf, a -. , ,,,
I al san co dlnn Khac
l
-(
ir
T
.ir
;l
:T.
Khi tei sin cti dinh hfru hinh dugc b6n hay thanh 1;f, nguy6n gi6 vd kh6u hao lffy kC dugc x6a sO vdUat ry khoin l6i l5 ndo ph6t sinh do viQc thanh ly d6u dugc tinh vdo thu nhfp hay chi phi trongndm.
Tdi s6n cO Oint htu hinh dugc kh6u hao theo phuong phip cluong thing dga tr6n thdi gian htudpng u6c tinh. 56 nim kh6u hao cta c6c lopi tdi sin cO dintr hfru hinh nhu sau:
56 n6m
05-5004-1204-1003-0807 -20
9. Tiri sin thu6 ho4t ilQng
TQp ttodn h bAn cho thuADoanh thu cho thu6 ho4t tlQng dugc ghi nhin theo phucrng ph6p cluong thing trong su6t thdi giancho thu6. Chi phi trpc ti6p ban d6u d6 tao ra doanh.thu tir nghiQp vp cho thu6 hopt dQng duqc ghinhfn ngay vdo chi phi khi phSt sinh ho{c ph6n bO dAn vdo chi phi trong su6t thdi han cho thud phirhqp vdi viQc ghi nh{n doanh thu cho thu6 ho4t ilQng.
TQp ttodn lii bAn ifi thuAThu€ tdi sin dugc phAn lopi ld thu€ hoat dQng n6u phin lon rrhi ro vd lcyi ich g6n liAn v6i quyAn sdhfru tdi sin thuQc v6 ngudi cho thu6. Chi phi thu6 hoat d6ng rlugc phin 5nh vdo chi phi theophuong ph6p duong thdng cho sudt thdi hpn thu6 tdi s6n, kh6ng phu thuQc vdo phucrng thric thanhto6n ti6n thu6.
n6t AQng sin tIAu tugAt dQng s6n clAu tu ld quy6n sri dgng d6t, nhd, mQt phAn cta nhd hodc co sd h4 ting thuQc s0 hfructa Tf,p doin hay thue tei chinh dugc su dpng nhim mgc ilich thu loi tir vi6c cho thu0 hoac chdtdng gi6. B6t dQng sin clAu tu dugc th6 hiQn theo nguydn gi6 trir hao mdn lty k6. Nguydn gi| ciab6t rlQng,s6n dAu tu ld todn b0 c6c chi phi md Tfp doin ph6i b6 ra ho{c giri tri hqp ly ctra c6c khoindua ra di5 trao e6i ntrim c6 ducv. c b6t d6ng sAn clAu tu tinh d6n thoi di6m mua hoflc xAy dpg hodn
thinh.
C6c chi phf li6n quan d6n b6t dQng s6n dAu tu ph6t sinh sau ghi nhan ban <tAu duo. c ghi nhfln vdo chiphi, trtr khi chi phindy c6 khi ning chic chin ldm cho b6t dQng s6n <tAu tu tpo ra lgi ich kinh t6trong tuong lai nhi6u hcrn mfc ho4t dQng rlugc tlSnh gi6 ban dAu thi ctugc ghi tdng nguy6n gi6.
fhi bAt dQng sin dAu tu dugc biln, nguyOn gi5 vd kh6u hao lfly kC dugc x6a s6 vd b5t kj,kho6n ldi16 ndo ph6t sinh d6u dugc hach to6n vdo thu nhpp hay chi phi.
nat dqng sin clAu tu dugc kh6u hao theo phuong ph6p duong thing theo thoi h4n cho thu6 ld 39ndm.
Tii sin "ii
airrh vd hinhTdi sdn cO Ointr v6 hinh duqc thi5 hiQn theo nguy€n gi5 trir hao mdn lfly k6. Tdi sAn cO Ainn v6 hinhcria T4p dodn bao g6m:
i
ilfl1il
illllllll
10.
tffiil
I
II
11.
c6nc rv cd pnhr,r xnoAnc snn vA oAu rU rnAnn nonDia chi: Z+t fnOng NnAt - Phucrng Phucrng Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HoasAo cAo rar cHfNH HoP NHATCho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 thr{ng 12 ndm 2012Bin thuy6l fi$ Pag cdorii chin-h hsp ntr61$fp-theo).
Quyin sfc dltng ttiitQuy6n srJr dpng d6t ld todn b0 c6c chi phi thpc t6 T4p dodn <15 chi ra c6 li6n quan trgc ti6p tdi O6t sudgng, bao gdm: tiAn chi ra d6 c6 quy6n sir dpng dit, chi phi cho cl6n bir, gi6i ph6ng m{t bing, sanlAp m[t bdng, lQ phf tru6c ba... Quy6n sri dpng 05t c6 thoi h4n <luqc kh6u hao trong 20 ndm, quy6nsri'dr,rng dAt khOng x5c dinh thoi han kh6ng dugc tinh kh6u hao.
Quy6n sri dpng AAt tat6n thu€ cl6t Tf,.p clodn tri mQt l6n cho nhiAu ndm vd tlugc c.an Gi5y chimgnh{n quyAn sri dpng d6t. Quy6n sri dsng d6t ndy duoc kh6u hao theo thoi hpn thu6 dAt (20 n[m).
Phdn mim mdy tinhGi6 mua cria phin mdm mdy tinh md h6.rrg ph6i lA mQt b0 phpn gdn k6t vOi phAn cimg c6 li6nquan thi tlugc vdn ho6. Nguy6n gi.5 criq phAn m6m m5y tinh ld todn b0 c6c chi phi md Tfp dodn dachi ra tinh d6n thdi di6m ttua phAn mAm vdo sri dqng. PhAn mirm m5y tinh ctuqc kh6u hao theophuong ph6p <luong thing trong 03 ndm.
Tdi sdn v6 hinh khdcBao gdm chi phi khio s6t thit5t k6, n4o v6t cing, lAp binh cl6 thty diQn, tlo clpc dia hinh.... tqi c?ngDAm m6n vi giAp ph6p khai th6c mo d6. Tdi s6n c6 rlinh v6 hinh kh5c tlugc kh6u hao trong vdng15 nim.
Chi phi xfly dgng co trin dO dangChi phi x6y dgng ccr b6n dd dang phSn 5nh c5c chi phi li6n quan trpc ti6p <I6n viQc xAy dgng nhdxu6ng vh l6p il4t m6y m6c, thi6t bi chua hodn thdnh vd chua l6p tlpt xong. C6c tdi sin tlang irongqu6 trinh xdy dqng co bin dd dang vd ldp dat kh6ng du-o. c tinh kh6u hao.
Chi phi di vayChi phi di vay dugc ghi nh{.n vdo chi phi khi phdt sinh. Truon.g hSp chi phi di vay li6n quan tryctiOp clOn viQc d6u tu xAy dpg hoflc sin xu6t tdi sAn do dang cAn c6 m6t thdi gian drh ddi (tr6n 12
th6ng) dC c6 th6 dua vdo sri dgng theo mpc rlich dinh tru6c ho{c b6n thi chi phi <ti vay niLy du-o. cv6n h6a.
OOi vOi c5c kho6n v6n vay chung trong tt6 c6 sir dpng cho mgc <lich dAu tu x6y dUng ho4c s6n xu6ttdi sin do dang thi chi phi rli vay v6n h6a duoc x6c dinh theo {. lQ v6n h6a.d6i v6i chi phi lfry k6binh qu6n gia quy6n ph6t sinh cho viQc clAu tu xdy dpg co b6n ho{c sAn xuAt tei sdn d6. T} lQ v6nh6a dugc tinh theo ti lC lai su6t bitth qu6n gia quy6n cua cbc khoin vay chua tr6 trong ndm, ngo4itrir c5c khoin vay ri6ng biQt phqc vy cho muc clfch hinh thdnh mQt tdi sin cu th6.
Dflu tu tii chinhC5c kho6n dAu tu vdo chimg khoSn clugc ghi nhAn theo gi6 g6c. Du phdng giim gi6 chring khoilnclugc lAp cho tung loai chimg khoSn dugc mua bdn tr6n thi trudng vd c6 gi6 thi trudng giim so v6igi5 <lang hach toSn tr6n s6 s5ch.
Khi thanh lf mQt khodn dAu tu, ph6n ch€nh l6ch gifra giltrithanh llf thuAn vd gi|trighi s6 duqchach to6n vdo thu nhfp ho4c chi phi.
15. Chi phi tri trufc ddri hgn
Lqi thd kinh doanhf.qi th6 kinh doanh du-o. c ghi nhfn theo sO liQu Bi6n bin x5c dinh gi6 tri doanh nghiQp tpi thoi cli€mngdy 31 thSng 12 ndm2007 cua Cdng ty TNHH M6t thdnh vi6n Khai th6c - Cht) ti6n - Xu6t khAuKhoSng sin Kh6nh Hda. Lgi th(5 kinh doanh tluoc phAn bd khOng qu5 06 ndm k6 tir khi Cdng ty cdphan thuc hiQn phan bo.
\,))\H
.il,u
,'N
ta
i
ifllil
lilllili
r
IIIIII
t2.
13.
14.
c6ne ry cd puAru xnoAuc sln vA oAu rU rnArun noaDla chi: Z+S ttrOng NnAt - Phuong Phuong Scrn - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh HdaeAo cAo rar cniNn HoP NHATCho nim tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012Bfln thuy6t minh B6o c6o tii chinh hgp nhAt (ti6p theo)
Cbng cqt, dyng c1t
C5c c6ng cq, dung cp cld dua vdo sir dpng clugc phAn bd vdo chi phi trong kj.theo phucrng ph6pducrng thing v6ithdi gian ph6n b6 khOng qu6 02 nlm.
Chi ph{ ilin bilBao g6m chi phi dAn bn hoa miiu cho c5c h0 ddn d6 duqc khai thric c6t Thiry Tri6u tai huyQn CamL6m. Chi phi ndy <lugc ph6n bd vdo chi phf trong kj,theo phuong phrip cluong thing v6i thoi gianphAn b6 khdng quri 02 n[m.
Tiin thuA diit trd trwbcTi6n thud dit tra tru6c thi5 hi6n khoin titin thu6 Aat Aa tr6 cho phAn dAt TAp dodn dang str dung.Ti€n thu6 d6t duo. c phAn bd theo thdi han thud qui <linh tren hqp d6ng thu6 dAt.
Chi phi khdcBao g6m chi phi sua chta tdi sin, chi phi thu€ cludng khai thSc cira hO dAn,... Chi phi ndy dugcphAn b6 viro chi phi trong kj, theo phuong phSp ttuong thing v6i thdi gian ph6n bd khdng qui 02nim.
Chi phi phii triChi phi ph6i tri cluo. c ghi nhfn dga tr6n c6c u6c tinh hsp ly vO sti ti6n ph6i tr6 cho c6c hdng h6a,dich vu dd su dgng trong kj,.
Trg c6p thdi viQc vi bio hi6m th6t nghiQp
C6ng ty ph6i chi trd trg c6p thdi vi6c cho ngudi lao dQng c6 thdi gian ldm vi6c tpi C6ng q fi 12
th5ng tr6 10n tinh <liln ngdy 3l th6ng 12 ndm 2008 v6i mric chi tr6.bing ll2 thilng luong binh qu6nldLm co sd <t6ng bio hi6m xd hOi cria s5u th6ng 1i6n k6 tru6c thdi di6m th6i viQc cho 1 nIm ldm viQc.
Theo Lupt b6o hi6m x6 h0i, kC tu ngdy 01 th5ng 0l ndm 2009 Cdng ty phii d6ng qu! 86o hi6m th6tnghiQp do co quan 86o hii5m xd hQi ViQt Nam quin lli v6i fj' lQ lYo ciamric th5p hon gita lucrng cobin cria ngudi lao clQng ho{c 20 hn mric luong tOi tni6u chung ilugc Chinh phtr qui tlfnh trong timgthdi lcy. V6i viQc 6p dpng cn6 aO b6o hi6m th6t nghiQp COng ty kh6ng phii tri trq cAp thdi viQc chothdi gian ldm viQc cria ngudi lao dQng tt ngdy 01 thring 01 ndm 2009.
Trg c6p thdi viQc chi tri trong ndm clugc ghi gi6m sd du d6 trich lAp trong c5c ndm tru6c. Nt5u s6
du tld trich l{p trong c5c ndm tru6c kh6ng drl dC chi trg cAp th6i viQc cho ngudi lao dQng thi todnb0 phAn chi cdn thi6u <lugc ghi nh$n vdo chi phf qu6n lli doanh nghiQp trong nim. N6u sO du datrich lpp trong c6c ndm tru6c sau khi chi tro.'c6p th6i viQc trong ndm v6n cdn sli du thi phAn chuachi duoc ghi nhAn vdo thu nhfp kh5c trong ndm.
Cic khoin dr; phdng phii trf,C6c khoin dU phdng dugc ghi nh6n khi Tfp dodn c6 nghia vp ph6p lf hoSc nghia vp li6n rl6i do kt5t
qu6 tir mQt sq ki6n <15 xhy ra vd c6.khi ndng phii thanh.to5nkho6n no d6. C6c khoin dg phongdugc x6c dinh tr6n co sd u6c tinh vC cric khoin chi phi c6n thit5t cl6 thanh toSn nghia vu ng ndy taingdy k6t thfic ndm tdi chinh. N6u 6nh huong cia thdi gian ld trong y6u, dU phdng sE dugc x5c dinhbing crlch chitit khSu sii tl6n phii b6 ra trong tuong lai <lti thanh to5n nghia vu ng v6i tj, lQ chi6tkhAu tru6c thu6 vd phAn 6nh nhfrng d6nh gi6 tr6n thitrudng hiQn tai vO gi6 tri thoi gian cria ti6n vdnhirng riri ro cp thi5 cta khoin ng d6. Kho6n tdng 16n trong dy phong do thcyi gian tr6i qua tlugc ghinhfln ld chi phi ti6n l6i.
I
i
!o\H
I
i:
irllll
ril1ilil
16.
t7.
$
I
IIII
18.
c6nc w cd pnAn xnoArue snru vA oAu rU rnAnn noeDia chi: Z+S ttrOng Ntr6t - Phucrng Phucrng Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdaeAo cAo rar cniNn HqP NHATCho nbm tdi chinh ki5t thtc ngdy 3l th6ng 12 ndm2012Bin thuy6t linh 86o c6o tiri chfnh lrfn ntr6t 1ti6p theo)
I
)(,t
/.iI
19.
Chi phi bdo hdnh cdng trinh chung cuDr,r phdng cho b6o hdnh s6n phAm cluo. c l{p cho tirng loai cdng trinh x6y l6p c6 cam k6t b6o hdnhv6i mfc trich lfp theo c6c cam k6t vdi kh6ch hdng.
V.iQc trfch lflp dU phdng chi phi b6o hdnh dugc u6c tinh bing loh tr€n doanh thu xdy dpng ccr binv6 hoat dQng chung cu. Ndm 2Ol2,TAp clodn ht5t han bio hinh chung cu n6n hodn nhpp khoin dyphdng ph6i trA.
Ngudn v6n kinh doanhV6n itiu ttr cfia chit s0 hiruVtin dAu tu cria chri so htu dugc ghi nhf,n theo s6 thuc t6 dA dAu tu cta c5c c6 ddng.
Th{ng dr viin cO phdnThang du vtln c6 phAn rluo. c ghi nh6n theo s6 ch6nh l6ch gita gi6 phht hdnh vd mQnh gi5 c6"phitfukhi ph6t hdnh lAn <lAu, ph6t hdnh b6 sung hoflc ch6nh l6ch gifra gi|tdi ph5t hdnh vd gi5 tri sO s6chcria c6.phii5u qu!. Chi phi trpc tit5p li€n.quan d6n viQc ph6t hdnh b6 sung c6 phitiu vd t6i ph6t hdnhcd phi6u qu! <lugc ghi giAm thflng du v6n c6 phdn.
Vdn khdc cfia chil s0 htruV6n kh6c clugc hinh thdnh do bO sung tu ktit qui hoat d6ng kinh doanh, dSnh gi6 lai tdi sAn vd gi6tri cdn lai gita gi5 tri hgp lli cira c6c tdi sin dugc tdng, bii5u, Oi tro sau khi tru cric khoin thui5 ph6i
^.AnQp (ndu c6) lien quan d6n cdc tdi san ndy.
Cd trtcCO tnc du-o. c ghi nh4n ld nq ph6i tr6 trong kj, c6 tirc duoc c6ng b6.
Trich lffp cic quiC6c qu! dugc trich lap vd sti dung theo Di6u lQ C6ng ty nhu sau:
Qu! dAu tu ph6t trii5n: Md rQng ho4t dQng kinh doanh ho{c dAu tu theo chi0u s6u cira C6ng ty
QuY dU phong tdi chinh: Bn dap nhfing t6n th6t, thiQt hai xiy ra trong qu5 trinh kinh doanh hoflcc5c trudng hqp b6t khi kh6ng, ngodi dr,r ki6n nhu thi6n tai, h6a hopn,....
Qu! khen thu0ng, phric lgi: Khen thu&ng, khuy6n khich lqi ich v6t chet, citi thiQn vd nAng cao cldis6ng v{.t ch6t vd tinh thAn cho ngudi lao rl$ng
Mirc trich l{p c5c qu! theo Nghi quy6t EAi hQi cO ddng hdng ndm. Quy dU phdng tdi chinh du-o. ctrich lpp hdng nbm kh6ng qub 5%o lgi nhu{n sau thu6 vd mric trich lAp tOi da ld 10Yo v6n di6u lQ.
Thu6 thu nhfp doanh nghiQpChi phi thu6 thu nh4p doanh nghiQp bao g6m thu6 thu nhdp hi6n hdnh vd thutl thu nh6p hodn lai.
Thui thu nhQp hiQn hdnhThu6 thu nhAp hiQn hdnh li khoin thu6 <tugc tinh dua tr€n thu nh6p tinh thu6. Thu nhap tinh thu6ch6nh l6ch so vdi lqi nhufln kti to6n ld do <1i6u chinh c5c khoin ch6nh l6ch tam thoi gifi'a thu6 vd ki5
to6n, c6c chi phi kh6ng tlugc trri cfing nhu diAu chinh c6c khoin thu nh{p kh6ng phii chlu thu6 vdc6c khoin 15 duqc chuy6n.
20.
21.
$
IttIII
c6ruc rv cd pnAn xnoAne snru vA oAu rU rnAnn noaEla chi: Z+S ttrOng Nfr6t - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Khrinh HdasAo cAo rar cniNr-r HqP NrrATCho nbm tdi chinh ki5t thric ngdy 3l thSng 12 ndm2012nan ffuy6t. piln n-rio 9a9.t1i chinlr hqp nh,it (tii5p theo),.
Thud thu nhQp hodn lgiThu(5 thu nh6p hodn lai ld khoin thu6 thu nhf,p doanh nghiQp se phii ndp hoSc s€ dugc hodn l9i doch6nh lQch t4m thoi gifi'a gi5 tri ghi sd cria tdi s6n vd no phii tri cho muc dich B5o c6o tdi chinh vdcilc gi6 tri ding cho mgc dich thutl. ThuC thu nhpp ho6n lai ph6i tri duoc ghi nhan cho t6t cir circkhoin ch6nh lQch t4m thoi chiu thu6. Tdi s6n thut5 thu nhpp hodn l4i chi <lu-o. c ghi nh{n khi ch6cch6n trong tuong lai sE c6 lqi nhufln tinh thui5 d6 st dung nhfrng ch6nh l6ch tam thdi du-o. c kh6Lu trirndy.
Giri tri ghi s6 cria tdi sin thu6 thu nhflp doanh nghiQp hodn lai duoc xem x6t lai vdo ngiy t<t1t tfuicnim tdi chinh vd s€ dugc ghi gi6m clr5n mirc dim b6o ch6c chin c6 dir loi nhufln tinh thu6 cho ph6plqi ich cta mQt phAn hopcloan fO tdi s6n thui5 thu nh6p ho6n lai du-o. c ,,i dpng. C5c tdi sin thu6 thunhfp doanh nghiQp hoSn lpi chua dugc ghi nh$n trudc ddy dugc xem x6t lpi vdo ngdy lAp 86o c5otdi chinh vd dugc ghi nh6n khi chlc ch6n c6 dn lqi nhuAn tinh thu6 dC c6 th6 sri dung c6c tdi s6nthu6 thu nhpp hodn 14i chua ghi nh4n ndy.
Tdi sin thuti thu nhpp ho6n lai vd thu6 thu nhpp hodn lai ph6i tri duoc x5c <linh theo thu6 suSt dgtinh sE 6p dpng cho ndm tdi.s6n dugc thu hOi hay nq phii tri duoc thanh to6n dpa tr6n c6c mric thu6suAt c6 hiQu luc t4i ngdy k6t thric ndm tdi chinh. ThuiS thu nhip hodn lai tluoc ghi nh6n trong 86oc6o k6t qu6 hoTt clQng kinh doanh hgp nhAt trtr khi li6n quan d6n crlc khoin muc duo. c ghi ihingvdo v6n chir so hiru khi d6 thu6 thu nhf,p doanh nghiQp sE dugc ghi thing vdo v6n chri sd hfru.
23. Nguy6n tic chuy6n tl6i ngo4i tQ
C5c giao dich ph5t sinh bing ngopi tQ dugc chuy6n d6i theo ty giiltqi ngdy ph6t sinh giao dich. S5du c5c khoin mpc ti6n tQ c6 gric ngopi tQ cu6in6m dugc qui d6i theo ty giltai ngdy k6t thfc nimtdi chinh.
Ch6nh lQch tj' gi6 phht sinh trong ndm tir c5c giao dfch bing ngoai tQ c[ra c5c kho6n muc ti6n tC c6g5c ngoqi tQ vd chdnh l€ch ty gi6 do clSnh gid l4i cdc khoan muc tidn te c6 goc ngoai tQ cu6i ndmsau khi bir trir ch6nh 16ch tlng vd ch6nh lQch gi6m tluoc ghi nhAn vdo doanh thu hoat <tQng tdi chinhho[c chi phi tdi chinh.
Ty gi6 str dpng tl6 qui d6i c6c giao dich ph6t sinh bing ngoai tC le li gi6 thpc t6 tai ttrti rli6m ph6tsinh giao dich cria ng6n hdng thuong mai noi C6ng ty c6 giao dich ph6t sinh. Ty gi6 sft dpng il6rlSnh gi5 lai s6 du c5c khoin mpc tiAn tQ c6 g6c ngoai tC cu6i nem ld ty gi6 mua vdo cria ng6n hdngthuong mpi ho{c ty gi6 mua vdo binh qudn cta c5c ngdn hdng thuong mai noi COng ty mo taikhoin c6ng b6 t4i ngdy k6t thric ndm tdi chinh.
J
Ty gi| srlr dpng dC qui OOi tpi thoi cliiSm ngdy: 3lll2l2}ll : 20.828 \fNDruSD3111212012 : 20.813 \TNDAISD
24. Ghi nhfn doanh thu vi thu nhfp
Doanh thu btin hdng hoti, thdnh phdmDoanh thu b6n hdng h6a, thdnh phAm dugc ghi nh6n khi phAn lon rtri ro vd loi ich g6n li6n v6i viQcsd hiru cfrng nhu qrlyeq quin lf hdng h6a, thdnh phAm d6 clugc chuy6n giao cho ngudi mua, vdkh6ng cdn tiin t4i y6u tO kh6ng ch6c ch6n d5ng kO li6n quan di5n vi€c thanh to6n ti6n, chi phi kdmtheo hoflc khi ndng hdng b5n bi tr6 lai.
Doanh thu cung cdp dlch v1t
Doanh thu cung c6p dich vu du.gc ghi nhfn khi kh6ng cdn nhfrng y6u t6 kh6ng chic chin dSng kO,l
Ii6n quan den viQc thanh to5n ti6n hodc chi phi kdm theo. Trudng hop dich vu dugc thuc hi6n trongnhi6u kj, ktl to6n thi doanh thu dugc ghi nhan cdn cft vdo fj' lQ dich vp hodn thdnh tai ngay ki5t thtindm tdi chinh.
)
i
i
lilll
il11til
il|ilil1
ltIItII
c6nc w cd pnAn xnoAne sAru vA ohu rU rnAnu nonEia chi: Z+t tn6ng Ntr6t - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh Hda
sAo cAo rar cniNn HqP NHATCho ndm tdi chfnh ki5t thric ngdy 31 thSng 12 ndm2072Bin thuy5t minh Bf,o c6o tii chinh hqp nh6t (ti6p theo)
Doanh thu cho thu0 tdi sdn hogt ilQngNguy0n tdc ghi nh{n doanh thu cho thu6 tdi sAn hoat d6ng cluoc trinh bdy o thuy6t minh s6 IV.9.
Tiin liiiTi6n hi ctugc ghi nh{n tr6n ccv sd thdi gian vd 15i su6t thuc t6 ttrng k},.
Cb trbc vd lqi nhuQn tluqc chiaCO tflc vi lgi nhu4n dugc chia clucr. c ghi nhfln khi TAp clodn <lugc quyAn nhfln c6 tric ho4c lqi nhufnttr viQc g6p v6n. Ri6ng co tric nh4n bing cd phi6u kh6ng ghi nhin vdo thu nh6p md chi theo ddi s6
lugng ting th6m.
Hgp tl6ng xffy dqngfhi k6t qui thgc hiQn hqp d6ng dugc u6c tinh m6t c6ch <t6ng tin cfly thi:
. o6i v6i c5c hqp dong *6y 4ung qui clinh nhd thAu du-o. c thanh toSn theo titSn dO k6 ho4ch, doanhthu vd chi phi li6n quan d6n hqp d6ng clu-o. c ghi nh{.n tuong fng v6i phin c6ng viQc dd hodnthdnh do Tfp clodn ty x6c dinh.
. OOi v6i c6c hqp d6ng x6y dr,rng qui dinh nhd thAu clugc thanh toSn theo gi6 tri kh6i lu'o.ng thgchiQn, doanh thu vd chi phi li6n quan di5n hqp cl6ng duoc ghi nhfln tuong fng v6i phAn c6ngviQc cl6 hodn thdnh dugc kh6ch hdng x6c nh6n vd clugc phin 5nh tr6n h6a clon da pp.
C6c khoin ting, gi6m t<trOi tuqng xl'y l6p, c6c khoan thu b6i thudng vd c5c khoin thu kh6c chidugc ghi nhQn doanh thu khi dd dugc th6ng nh6t v6i kh6ch hdng.
Khi kOt qui thyc hiQn hqp d6ng xAy dpg kh6ng th6 u6c tinh dugc mgt c6ch rlSng tin cfy, thi:
o Doanh thu chi clugc ghi nhfn tuong ducrng vdi chi phi cira hqp d6ng dd ph6t sinh md vi0c hodntrA ld tuong dOi chic ch6n.
o Chi phi cria hqp d6ng chi dugc ghi nhfln vdo chi phi khi d5 phSt sinh.
Ch6nh tQch gifra t6ng doanh thu lfry kti cria hqp d6ng x6y dpg da ghi nhfn vd kho6n ti6n lfly kti ghitr6n h6a dcrn thanh to6n theo ti6n dO kt! hoach cria hgp tldng duoc ghi nh{n ld kho6n phAi thu hoflcphAi tri theo ti6n d0 k6 hoach cira c5c hqp d6ng x6y dung. J
Tii sin tdi chinh
Phdn logi tdi sdn tdi chfnhViQc ph6n lo4i c5c tdi sin tdi chinh ndy phg thu6c vio bin ch6t vd muc dich cria tdi sin tdi chinh vdduqc quy6t dinh tai thdi di6m ghi nh6.n ban clAu. C6c tdi sin tdi chinh cira C6ng ty g6m c6c nh6m:c6c khoin dAu tu n6m gifr cltin ngdy d5o hpn, c6c khoin phii thu, tdi sin tdi chinh sin sdng AC Uan.
Cdc khoan ddu trndm gift ddn ngay ddo hqn
C5c kho6n clAu tu nim gitr dt5n ngdy d5o h4n ld c5c tdi sin tdi chinh phi ph6i sinh v6i cdc khointhanh torin cO Ainn hoflc c6 thiS x5c dinh vd c6 kj,ilSo h4n cti <tinh md C6ng ty c6 f dinh vd c6 kh6
- .- ,indng giir den ngdy drio hqn.
c6ruc rv cd pnAru xnoAuc snn vA oAu rU rnArun noaDia chi: Z+S fnOng NnSt - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdaeAo cao rar cniNn HoP NHATCho nirn tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm20l2Bri.n thuy6t minh B6o crio tii-chinh,.!Aq.-" r{ (ti6p.theo)
Cdc khoan phai thuCrlc khoin cho vay vd phAi thu ld c6c tdi s6n tdi chinh phi ph6i sinh v6i c6c khoin thanh torin c6dinh hoic c6 th€ x6c rlinh vd kh6ng <lugc ni6m y6t trCn thi truong.
Tdi sdn tdi chinh s&n sitng ae mnTii s6n tdi chinh sin sdng OC Uan ld c5c tdi sin tdi chinh phi phSi sinh dugc x6c tlinh ld sin sdng <16
b5n hoflc kh6ng dugc ph6n lopi ld c6c tdi sAn tdi chinh ghi nhQn theo gi|tri hqp ly th6ng qua B5oc5o k6t qui ho4t ilQng kinh doanh, c6c kho6n clAu tu git dt5n ngdy d5o han ho{c c6c khoin cho vayvd phii thu.
Giri tr! ghi s6 ban ctdu crta fii sdn tdi chinhC5c tii sin tdi chinh dugc ghi nhfn tpi ngdy mua vir drmg ghi nh4n tpi ngdy b5n. Tai thcyi di6m ghinh{n lAn dAu, c6c tdi sin tdi chinh <lugc ghi nh6n theo gi6 mua cQng c5c chi phi ph5t sinh khSc li6n
. ..4 -tquan trgc tiep d6n viQc mua, ph6t hdnh tdi sin tdi chinh <16.
Ng phni tri tdri chinh vi cdng cg riSn chri sO hfruC6c cdng cp tdi chinh clugc phAn lopi ld nq phii tri tdi chinh hoflc c6ng cg viin cht sd hfru tai thdidi6m ghi nhfln ban dAu phn hqp vdi b6n chSt vd tlinh nghia cria ng ph6i tri tdi chinh vd c6ng cq v6nchri so hfru.
Nq ph,fii trd tdi ch{nhViQc phdn lo4i c5c khoin ng tii chinh php thuQc vdo bin ch6t vd mgc dich cira khoin no. tdi chinhvd dugc quyt5t dinh tai thdi di6m ghi nhfn ban dAu. Nq phii tr6 tdi chinh cria C6ng ty giim c6ckhoin phAi tr6 ngud'i b6n, vay vd ng, c6c kho6n phii tri kh5c.
Tai thdi di€m ghi nhfn l6n dAu, c6c kho6n no phii tre tai chinh dugc ghi nhfn ban clAu theo gi6 g6c
tru c6c chi phi ph6t sinh kh6c li6n quan trgc ti6p d6n no phii tri tdi chinh d6.
Gi6 tri phdn b6 dugc x5c dlnh bing gi5 tri ghi nhQn ban dAu cira ng phii tr6 tdi chinh tru di c6ckhoin hodn tri g6c, cQng ho{c tru c6c khoin phAn b6 lfiy ke tinh theo phucrng phSp lAi su6t thqc t6cta phAn ch6nh lQch gifra gi5 tri ghi nhfn ban clAu vd gi6 tr! d5o hpn, tru tli c6c khoin gi6m trir (tryctir5p hoic th6ng qua viQc sri dpng mQt tdi kho6n du phdng) do gi6m gi6 tri hodc do kh6ng th€ thu, )..llol.
Phucrng ph6p l6i suSt thgc tti ld phucrng ph5p tinh toin gi|tri phAn b6 cira mQt hoflc mQt nh6m.ngphititrhtdichinh vd ph6n b6 thu nh{p ldi hoflc chi phi ldi trong kj,co lien qudLn. Ldi su6t thUc t6 ld15i suAt chitlt khAu c5c ludng ti6n u6c tinh s€ chi tri ho[c nh6n duo. c trong tucrng lai trong su6t vdngtloi du ki6n cria c6ng cr,r tAi chinh ho4c ng6n hon. nriu cin thitit, tro vA gi5 trf ghi sO hi6n t4i thuAncta no ph6i tra tdi chinh.
Cdng c1t viin chit sO hituC6ng cu v6n chir sd hfru ld hqp ddng chtmg t6 dugc nhirng loi ich con lai vd tei sen cira C0ng tysau khi trir di todn b6 nghia vu.
Bir trir cfc c6ng cg tiri chinhC6c tdi s6Ln tdi chinh vd nq phii tri tdi chinh chi cluoc bir trri v6i nhau vd trinh bdy gi5 tri thuAn tr6nBang cdn AOi ttl to6n khi vd chi khi C6ng ty:o C6 quyi,n hqp phdp de bt trtr gi|tri dddugc ghi nhAn; vdo C6 du dinh thanh to6n tr6n co sd thuAn ho[c ghi nhdn tdi s6n vd thanh to6n nq phii tr6 cirng
^ , , -.imot tnol dlem.
/tta;)=l*
\\1\
27.
i
lililllll
ilililil
IIItII
28.
cOnc rv cd pnAn xnoAue snn vA oAu rU xxArun nolDla chi: Z+S ffrOng NtrAt - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdaeAo cAo rar cuiNu HoP NHATCho n6m tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm2012
29. Bio c6o theo bQ phinBQ.ph{n theo linh.vgc kinh goanh ld mOt phAn c6 thi5 x6c <linh ri6ng biQt tham gia vdo qu5 trinh sinxu6t hoflc cung cAp sin phAm, dich vu vd c6 rui ro vd lgi ich kinh t6 t<nac v6i c5c bO ph{n kinhdoanh kh6c.
BQ phfn theo khu vgc.dia li ld mQt phin c6 th6 x5c ttinh ri6ng biQt tham gia vdo qu6 trinh s6n xu6thoflc cung c6p s6n phAm, dlch vu trong ph4m vi mQt m6i trudng kinh ti5 cU thiS vd c6 rrii ro vd lgiich kinh t6 kh6c v6i c6c bQ phfn kinh doanh trong ctic mdi truhng kinh tii kh5c.
30. BOn li6n quanC6c b6n du<v. c coi ld li6n quan n6u mQt b6n cO kna ndng ki€m so6t ho{c c6 6nh hu&ng dang kC d6iv6i b6n kia trong viQc ra quy6t clfnh c5c chinh sSch tdi chinh vd hoat <lQng. C6c b€n cfrng duoc xemld b6n li6n quan n6u cirng chlu sp kiiSm so6t chung hay chiu 6nh hucrng d6ng kC chung.
Trong viQc xem x6t m6i quan hQ ci:r. cfuc b6n li€n quan, bin chAt cria moi quan hC du-o. c chri trgngnhi6u hcrn hinh thric ph6p lf .
Giao dich v6i c5c b6n c6 li6n quan trong n[m du-o. c trinh bdy d thuyiit minh sO Vttt.Z.
V. TH6NG TIN Bo SUNG CHo CAC KHOAN MUC TRiNH BAY TRoNG BANG cAN o6Irf roAN HgP NHAr
1. Ti6n vi cic khoin tuong tluong ti6n
Sti cuiii nim Sti tlffu nim
'
illL
1ililili
ffiffi
IIt
TiAn mit-. ).Ilen gul ngan nang
Cric kho6n tucrng cluong tidn(Tiin gtri cd k) hqn ti 3 thdng trd xui5ng)
C0r,g
Phii thu ti6n b5n c6t
Phii thu ti6n b6n g4ch
Phii thu ti6n b6n ia g.urit.Phii thu ti6n cung c6p dich vp v{n chuy6n
Phii thu tiAn b5n xdng diuPhAi thu ti6n thucrng tdu
c0og
486.289.743
7.733.634.902
46.300.000.000
t_335.5r7.930
5.177 .31 6.886
60.300.000.000
54.519.924.645 66.812.834.816
3.
DAu tu ngin h4nTi6n gui c6 kj,han tir tr6n 03 th6ng d6n 0l nim t4i c5c ngAn hdng.
Phfli thu khdch hingSii cuiii nlm Sii tIAu nim
IT
II
28.387.088.037
4.904.t82.597
3.556.339.220
4.940.770.743
660.t27.6s0al aaa 111J )^ ) 1 )- ) ) l
38.029.509.491
s.001.302.040
4.442.561.755
3.74s.984.s74
692.s39.9s0
42.501.841.580 51.911.897.810
c6ne rv cd puAn xnoArc sau vA oAu rU rnAnu nonEfa chi: Z+t fnOng Ntr6t - Phucrng Phuong Sor - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdaeAo cao rar cuiNu HoP NHATCho n5m tdi chinh k6t thric ngdy 3 I th6ng 12 ndm 2012Bin thuy6t minh 86o c6o tii chinh hqp nh6t (titip theo)
Tri trufc cho nguoi b6n
C6ng ty CO phAn XAy dsng 939
Cdng ty TNHH Silicat Viqt AnC6ng ty TNHH Co Khi Vinh Scm
COng ty Cd phAn Xdy Dgng KhSnh Hda
C6ng ty TNHH KiiSn hfc V[n Lang
C6c nhd cung c6p kh6c
c0ng
C6c khoin phii thu khic
Bio hi6m x5 hQi
Bno hi6m y t6
Phii thu c6c kho6n lai ti6n goi c6 kj,hanC6c kho6n chi hQ thdnh lap C6ng ty Cd phAn NCnM6ng vd XAy dpg Minexco Hiru LQc
Tpm nQp thutS tdi nguy6n truy thu vd ti6n phpt thu6cta c5c nim tru6c (*)C5c khoin phii thu khSc
c0ng
(*) Xem tham chi6u tail.1.
Dq phdng phii thu ngin h4n kh6 ddi
Dg phdng ng ph6i thu qu6 h4n thanh to6n
- Dtt phdng cho cdc khodn nq phdi thu qud hqndudi I ndm
- Darphdng cho cdc khoan nq phdi thu qud hgn tirI ndm diin &rdi 2 ndm
- Dtr phdng cho cdc khoan nq phai thu qud hqn tir2 ndm diSn dudi 3 ndm
- Dqr phdng cho cltc khodn nq phdi thu qud hqn tir3 ndm trd bn
C0og
Tinh hinh bi6n ddng dg phdng phii thu kh6 ddi nhu sau:
S5 diu nam
Trfch ldp du phong bo sung
Xft llf c6ng no kh6 ddiHodn nhfp ds phdng^r. t.so cuor nam
Sii cuiii nlm S5 tliu nim
636.900.000
500.000.000
380.000.000
4.646.470.773
r.625.269.000
380.000.00;
s2s.000.000
1.244.421.227
6.163.370.773 3.774.690.227
Sti cuiii nlm Sii tlflu nim86.438.7s7
434.711
2.006.133.332
22.267.076.687
1.738.876.405
62.998.r575.415.863
5.706.550.554
6.323.82s.800
1.307 .757.066
26.098.959.892 13.406.s47.440
56 cu6i nxm Sli tlflu nim
fluil
I1.889.607.500
889.080.732
260.3IB.s34
740.208.234
504.185.65',7
103.309.537
14.797.363
386.078.757
1.889.607.s00 s04.18s.6s7
IT
t
Nim nav NIm trufc504.18s.657
1.406.979.988o-
(21.ss8.14s)
1.889.607.s00
681.048.670
104.777.902
(210.606.038)
(7r.034.877)
504.185.6s7
cOnc rv cd pnAr,r xnoAruc snn vA oAu rU rnAnn nonDia chi: Z+t tnOng Nnat - Phucrng Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh HdaeAo cAo rar csfNn HqP NHATCho ndm tdi chinh ki5t thric ngdy 31 th5ng 12 ndm20l2Rin thuyiSt minh B{o.c6o tiri chinh !g!.nh-4! (ti€.-p:$"g)
.
7. Hing t6n kho^t r,.50 cuot nam SO tIAu nim
2t
,l.1
N
ri
4,il
)t
Hdng dang <li eluong
Nguy€n liQu, vft liQu
Cdng cu, dgng cp
Chi phi sAn xu6t, kinh doanh do dang
Thdnh phAm
Hdng h6a
c0ng
Dg phdng giim gi6 hing tiin kho
Nguy6n liQu, vft liQu
Chi phi sin xu6t kinh doanh dd dang
Thdnh ph6m
C0ng
89.364.240
12.098.896.693
34.898.r024.237.266.134
t2.652.855.1764.68s.t37 .997
7.532.009.019
47.226.625
s.378.031.725
9.261.413.683
2.165.506.899
33.798.418.342 24.384.187.95r
Sii cuiii nim 56 tlAu nim
998.420.423
44.548.461
2.036.926
t.07s.432.025
998.420.423 t.122.0t7.412
Tinh hinh bii5n dQng dg phdng giim giithdng tdn kho nhu sau:
56 <lAu nam
Trich lAp dy phdng trong nimHodn nh6p dy phdng^a ^.so cuor nam
Chi phi tri trufc ngin h4n
C6ng cu, dpng cp
Chi phi khrlc
c0ng
Thu6 vi cfc khoin khfc phii thu Nhd nufc
Thut5 thu nh6p doanh nghiQp nQp thirai .,
I hue thu nnap ca nnan
Ti6n thu6 cl6t ngp tntac0og
Tdri sin ngin h3n khrlc
" ..iTdi sdn thi€u cho xu l;iTam imgKy qu!, kf cugc ngln h4n
c0ng
NIm nay NIm trufct.122.017.412
(123.596.989)gg8A20/rr3
46.585.387
t.075.432.025
t.t22.017.412
il]il
luffii
9.
Sii cuiii nlm Sti tIAu nlm18.284.168
t.322.416.8s751.579.738
649.734.519
10.
11.
IIIItII
1.340.701.025 701.314.257
Sii cuiSi nim Sii ttffu nim4.022.310.903
14.187.305
14t.083.162
2.090.616
59.298.006
34.043.462
4.177.581.370 95.432.084
Sii cuiii nlm Sii tIAu nim303.776.466
2.032.968.010
2.300.000
352.277.816
1.60s.104.936
2s6.400.000
2.339.044.476
12. TIng, giim thi sin cii tlinh hfru hinh. ). - , A-.
Thong tin ve tdng. giAm tai sAn c6 dinh hiru hinh duoc trinh bdy o Phu luc l.
2.2r3.782.7s2
c6nc rv cd pnAn xnoAnc snn vA oAu rU xnAnn nonDia chi: Z+S ttrOng Ntr6t - Phucrng Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdaeAo cao rar cniNn HoP NHATCho ndm tdi chinh ki5t thfc ngdy 31 th6ng 12 ndm20l2B6n thuy6t minh 86o cao !.!{-gn!1n hqp n}"{I (ti6p,1}yo)
13. Ting, giim tii sin c5 tlinh v6 hinhGi6 tr! quydn sr?
dqng d6tTii sin c6 ainnv6 hinh kh6c C0og
Phin m6m m6ytinh
Nguy6n gi6^x -xso dau nam
Ting do dAu tu XDCBhodn thdnh^l i.so cuor nam
Gi6 t4 hao mdn^.< -).so clau namKh6u hao trong ndm^A r..so cuot nam
Gi6 tri cdn l3i^ x -).so dau nam
^t r..so cuor nam
243.764.169116.801.684
106.s16.667106.s 16.668
3.744.734.378
244.800.000
319.550.000 3.284.612.932 7 .348.897 .310
- 244.800.000
3.989.s34.378 319.550.000 3.284.612.932 7.s93.697.310
2.257.727.311 2.608.008.t47234.s33.650 457 .8s2.002
360.565.853 213.033.335 2.492.260.961 3.065.860.149
JW1920e3.628.968.525
213.033.333 1.026.88s.62t 4.7 40.889.163
106.516.66s 792.351.971 4.527.837.161
i
i
i
ii
rflltil
nuilil
I
14. Chi phi xfly drpng co bin d& dang
DAu tu dg 5n nhd m6y sin xu6t Silicon t4iBinh DinhC6ng trinh nhd m5y thiry tinh longVin phdng ldm viQc tai Hui5
Dp 5n c5t TrAm bdu bdngDg 5n XD NM Gach b€ t6ng khi chmg 6p
Dg 5n trfr lugng mo c6t DAm M6nC5c dU 6n kh6c
c0ng 17.466.357.585 9.236.641.360 26.702.998.945
Sii tIAu nem
15.209.036.986
227.464.183
908.439.140
687.9t7.454
433.499.822
Chi phi ph6t sinhtrong n5m
3.734.r34.8682.529.733.6382.163.493.263
180.s40.00048.274.500
580.465.091
56 cu5i nam
t8.943.t71.8s42.757.t97.8212.163.493.2631.088.979.140
736.19t.954
I .01 3 .964.9 1 3
15. TIng, giim b6t rlQng sin tIAu tuTda nhd si6u thi cho C6ng ty C6 phAn DAu tu Ph6t tririn Sdi Gdn Co.op (SCID) thu6, thdi giankh6u hao ld 25 ndm.
Nguy6n gif Hao mdn Ifiy kG Gi6 tricdn laiIItII
56 ddu namTdng trong ndm^a t.so cuor nam
16. Chi phi tri trufc dii h4n
Loi th6 kinh doanh
C6ng cg, dgng cp
Chi phi tl6n bn cho ddn khaithdc cdt Thiry Tri6u
Chiphi ktaith6c m6 t[i Sui5iTiCn
-,: , ^ -rI len thue dat- tnue nna
Chi phi kh6c
C0ng
10.409.854.s 16 299.587.848, 10.110.266.668266.919.347
10.409.854.516 566.507.19s 9.843.347.32r
Sii tlf,u nimTing trong
nIm
K6t chuy6n viochi phi SXKD
trong ninr(30.3t5.s67 .s27)(1.8s4.266.467)
( 1.90s.886.740)(26s.89s.911)
506.113.000 (1.441.404.694)6.395.876.0r8 (s.094.741.789)
421.0q2{8 p37JJ6e1D
s4.1s6.205.8601.724.391.929
1 .905.886.740s74.494.949
2.s92.640.8144.495.550.560
991.020.616
Sti cuiii nam
23.840.638.333
86 1 . 146.078
308.s99.038t.657.349.120s.796.678.789
6s.449.170.852 32.464.4t1.3s8
c6ruc rv c6 pnArv xnoAruc sAN vA oAu rU xuAtn noaDia chi: Z+A ffrOng Nnat - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh5nh Hda
eAo cao rar csiNu HoP NHATCho n[m tdi chinh k6t thirc ngdy 3l th6ng 12 ndm20l2Bin thuy6t_m_i-1-h 86o c6o jiri chlt\hqp n.!-{"(li0p"lt:q)
17. Tiri sin thu6 thu nhflp hofln l4iTdi s6n thu6 thu nhfp hoin lai li€n quan d6n khoin trich lflp dg phdng giim gi6 hdng t6n kho. Chiti6t phat sinh trong n6m nhu sau:
Nim nay Nim tnrfcSd <lAu nam
Ph5t sinh trong nimHodn nhfp trong nim^t r,.so cuor nam
18. Tii sin dii h4n khic
Ky quY, ky cugc ddi hpn tai Chi nhrlnh NgAn hdngpt at fri6n tinh Khanh Hoa tli5 phuc h6i m6i trudng
Ky qul tai Chi nhSnh NgAn hdng TMCP CdngThucrng KhSnh Hda
Ky qu}, kf cugc ddi han khSc
C0ng
19. Lqi th6 thuong m4i
Nguy6n gi6
56 dAu nim^ r. r,.so cuor nam
^a-- ,iso oa pnan Do
Stl dAu nam
Phnn b6 trong n[m^r. r,.so cuor nam
Girl tri cdn lai56 dAu nam^t a.so cuor nam
20. Vay vir ng ngin h4n
Vay ng6n h4n ngdn hdng
Ngdn hdng TMCP Ngoqi Thwong Vi€t Nam - Chinhdnh Nha Trangb)
Ngdn himg TMCP Phuong Nam - CN Nha Trang b)
Ngdn hdng TMCP An Binh - CN Khdnh Hda G)
^A A.so cuor nam
268.8s8.006
(19.2s2.900)
249i05J06
268.858.006
268.858.006
Sii cuiii nlm Sii tIAu nnm
t.448.300.32s
77.797.703
200.000.000
t.356.790.225
73.340.506
200.000.000
L
lilLl
lIililil
wur
II
r.726.098.028 1.630.130.731
NIm nay
7t5.3r7.s00
Nim trufc
7rs.3t1.500715.317.500 71s.317.500
r43.063.500
71.531.750
7 t.531.75071.s31.750
214.sgs.250 143.063.s00
s72.2s4.000 643.785.7s0
500.722.250 572.254.000
II
II
Sti cuiii nim Sli tlflu nlm31.789.996.433
17.849.344.857
4.27B.859.418
9.661.792.128
19.932.396.000
19.932.396.000
31.789.996.433 19.932.396.000
(a) Khoin vay NgAn hAng TMCP Ngopi Thuong Vi6t Nam - Chi nh6nh Nha Trang nhu sau:
c6re w cd pnAu xnoAne sAn vA oAu rU rnAnn noaDia chi: Z+S fhOng Nfr6t - Phuong Phucrng Scrn - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdasAo cAo rar cuiNn HeP NHATCho nim tii chinh ktit thric ngdy 31 th6ng 12 ndm2012Bin thuyiit minh 86o c6o tdri chinh hqp nh6t (ti6p theo)
Vay chi6t kh6u b0 chimg tt L/C v6i ldi su6t tu 4,5Yo d(in 5,5%olnilm.
Vay tin ch5p: d€ thanh to6n ti6n thu6 trong nim 2012, thdi hpn vay 03 th6ng, l6i su6t cho vay ngopitC ruSD) ld7%lndm. Khoin vay niy khdng c6 tdi s6n clim b6o.
Khoin vay NgAn hdng TMCP Phuong Nam - Chi nhSnh Nha Trang dC b6 sung v6n luu <t$ng, thdihpn vay 04 th6ng k6 tir ngdy 26ll2l2ol2,l5i suAt cho vay t6,5yoln[m. Kho6n vay ndy clugc climb6o bing viQc cim cO UOi hqp d6ng ti6n giri sO O9/UOTC-CN.NT.20l2, s6 ti6n 10 tj, \rND, c6 thoigian cl6o h4n ngiy 2410412013.
Kho6n vay Ng6n hdng TMCP An Binh -"Chi nh5nh Kh6nh Hda d6 b6 sung v6n luu clQng, thdi h4nvay l0 th5ng, ldi su6t vay th6 nOi thay d6i dinh kj. 1 th6ng/ lAn, l6i su$ vay ngo4i tQ tai thoi cli6mcu5i ,6* lil 6,gyol ndm. Kho6n vay niy clugc clim b6o bing viQc cim cO trqp cl6ng ti6n gtri s6
071JZ|HDTG-ABBKH ld 5 t'i VND, ngdy clSo han 2llll20l3 vd |72.|2IHDTG-ABBKH ld 5 t'i\rND, ngdy cl6o han201212013.
Chi tih sO phtit sinh ni khodn vay vd nq ngiin hgn nhr sau:
Nim nav Nim tru6c
(c)
]1,
,ili
,Iilffi
ffiu
56 clAu nam
Ph6t sinh tlng ng vay
TrA ng vay
DSnh giS lai sti du cu,5i nam^A t.so cuol nam
Phii tri nguoi bdn
Chi nhSnh Tdng c6ng ry Vat liQu Xdy dyng s,5 1 -TNHH MTV - Cdng ty Cr{t Cam Ranh Fico
C6ng ty TNHH MQt thdnh vi6n C6ng Cam Ranh
C6ng ty TNHH S6n xu6t thuong mai dich vp QuydnAnhDNTN Thi6n Thdnh
C6ng ty Cd phAn DAu tu vd XAy dgng Tri Nam Vi6tC6ng ty C6 phAn Pht An ImexCo
Chi nh6nh C6ng ty C6 phAn Phri Tni tpi D6ng Nai
DNTN M! Phuqng
C6c nhd cung c5p kh6c
c0og
Ngucri mua tri tidn trudc
LC ThiNggc NhuC6c kh6ch hdng kh5c
C0ng
19.932.396.000
189.801.055.778
(r77 .941.266.990)
(2.188.3ss)
3r.789.996.433
16.991.470.000
184.334.470.000
(t81.236.280.000)
(1s7.264.000)
19.932.396.000
21.Sii cuiii nlm Sii tIAu nim
IIItIt
4.400.s40.800
r.743.742.000
1.28s.306.000
631.727 .800
553.89t.236
s0s.0s8.677
497 .231.376
473.8t7 .486
4.593.903.428
1.696.679.600
r.548.800.000
340.439.000
498.009.600
505.058.677
628.211.159
51 1.484.986
2.348.7 t3.188
14.685.218.803 8.077.396.210
Sli culii nxm Sii tlflu nim371.450.000
r.891.495.635
371.4s0.000
376.130.457
,,,
2.262.945.635 747.580.457
c6r,rc rv cd pnAru rnoAnc sAN vA oAu rU xnAnn nonDia chi: Z+S fnOng Nn6t - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Khdnh HdaBAo cAo rar cuiNu HqP NHATCho n[m tii chinh k6t thric ngdy 31 thing 12 ndm20l2
P** lt flQtli"! n{9 9a9.!-1i chinh trsp ntrdt (ticp theg)
23. Thu6 vir c6c khoin phii nQp Nhi nufc
Isi
li)
i
tnu6 CrCr hdng b6n nOi
diarnu6 crcr hdng nhfp khAu
Thuti xu6t, nh{p khAu
Thuti thu nh6p doanh nghiQpA.
Thue thu nhdp cd nhdn
Thut5 tdi nguy6ni -4.Thue d6t phi nong nghiQp
Ti6n thud tl6t
C5c lo4i thu6 kh6c
Crlc khoin phi, lQ phi vd c5ckho6n phii nQp khiccOng (*)
(*) Trong d6:
SO ttru6 phii nQp
S6 ttru6 ndp thira
c0ng
Sli tliu n5m
837.r48.t62
4.574.818.754
13.739.634.950
7s.292.6s2
871.541.982.
(34.043.462)
279.222.963
20.343.616.001
Sii phni nQptrong nIm
5.59s.007.351
8t.437.48049.205.720.423
6.899.227.279
1.768.781.903
10.998.568.872
1.140.000
1.859.600.842
20.500.000
(s.483.1 19.441)
(8 l .43 7.480)
(47 .833.s67 .200)(23.30s.34s.t92)(t.498.248.72s)
(10.870.s9s.136)
(1 .140.200)
(1.966.640.342)
(20.s00.000)
Sii Oa nQp trongnlm Sii cuiii nlm
3.68r.322.809 (3.501.4s3.448)
949.036.072
s.946.9'.11 .97',7
(2.666.482.963)
345.82s.830
999.s1s.7t8(200)
(141.082.962)-
4s9.092.324
qq:u4q2q lg62_47'!jj, 5.892.875.796
Sii cuiii nim Sli tlffu nimL
,Li
Itfltil
1Uilil
T
tIII
10.070.457.166
(4.177 .s81.370)
5.892.875.796
20.439.048.085
(es.432.084)
20.343.616.001
tt
Thu6 nQp thira clu-o. c trinh bdy d chi ti6u Thu6 vA ci{c khoin kh6c ph6i thu Nhd nu6c (xem thuyt5tminh s5 v.1o).
Thui giti tr! gia tdngC6c Cdng ty trong T{p dodn dOu nQp thui5 gi6 tri gia t6ng theo phucrng phSp kh6.u tr}.
Thud xuiit, nhQp khduC6ng ty kC khai vd nQp theo th6ng b5o cria Hii quan.
Thuii thu nhQp doanh nghi(pTfp cloin du-o. c hudng c6c uu rlai v6 thu6 thu nhAp doanh nghiQp nhu sau:
o Theo Gi6y chung nhan <tAu tu s6 3 1321000029 thay d6i lAn thri nh6t ngdy 12 thilt"ry 07 ndm2010 do Ban Qu6n lf c6c Khu Cdng NghiQp Thira Thi6n Hu,e c6.p, CQng ty TNHH MOt thdnhvi6n Kho6ng Sin vd DAu Tu Kh5nh Hda tpi Thiia Thi6n Hu6 nQp thu6 thu nh6p doanh nghiQpcho thu nhpp tu hopt"rlQng s6n xu6t s6n phAm sodium silicat (thriy tinh long) v6i ttru6 su6ittru620o/o trong l0 n[m kC tir khi du 6n di vdo hopt ddng, dugc mi6n thu6 trong 02 ndm k6 tir khi c6thu nhfp tu dU 6n vh gi6m 50% s6 thu6 phii n6p trong 04 n[m ti6p theo.
o Theo Gi6y chring nhAn dAu tu s63522t000100 thayddi lAn thri nh6t ngdy ll th6ng 11 ndm2012 do Ban Quin lf Khu Kinh T6 Tinh Binh Dinh c6p, C6ng ry TNHH Mgt tnarn vi6n Si-lfcMi6n Trung nQp thu6 thu nh4p doanh nghiOp cho thu nhfp tii ho4t tl6ng s6n xu6t s6n phAmsilicon metal v6i thu6 su6t thue rc% trong 15 nim ki5 tir khi dU rin.tli vdo hoat clQng, ttuoc miSnthutl trong 04 n6m kC tir khi c6 thu nhAp tir du 5n vd gihm 50% sti thuti phAi nQp tiong 09 ndmti6p theo.
c6nc w cd pnAn xnoAruc sAN vA sAu rU xnArun uoeDia chi: Z+S tnOng Ntr6t - Phucrng Phuong Scrn - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdasAo cAo rAr cHiNH HoP NHATCho n6m tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng t2 ndm20l2Bin thuy5t minh B6o c6o thi chinh hgp nhdt (tirip theo)
Thu nh4p tu c6c hopt <lQng kh6c phii nQp thu6 thu nh6p doanh nghiQp v6i thu6 sudt 25y,.
Ngodi ra, chc C6ng ty trong TQp doin cdn dugc gi6m 30% s6 thu6 thu nhAp doanh nghiQp phni nQp
cria ndm 2012 theo Th6ng tu sd 140/20 |2/TT-BTC ngiry 21 th6ng 8 ndm 2012 cira BQ Tdi chinh vC
viQc hu6ng d6n Nghi dinh s6 6Ol2Ol2lND-CP ngdy 30 th6ng 7 ndm2012 oiua Chinh phir qui clinhchi ti6t thi hdnh Nghi quy6t sd 29l20l2lQHl3 cria Qu6c hOi vC viOc ban hdnh mOt s6 chinh s6ch
thuti nhim th6o gO kh6 khdn cho t6 chric vd c6 nh6n do c6 tdng ngu6n vdn vd s6 lao clQng cl6p ring<li6u kiqn ld doanh nghiQp nho vd vira qui dinh tai Khoin I Di6u 3 Nghi dinh 56/2009AIE-CP ngdy30 th6ng 6 ndm 2009 cua Chinh pht.
T4p clodn cdn ndp hQ thu6 thu nhfp doanh nghi€p cho 6ng DSng Hung v6i thu6 sult 25Yo tr6n thunh{p chiu thu6 cria ho4t dQng vfn chuytin c6t tqi C6ng ty C6 phin Dich Vu Vdn Tdi 0 tO CamRanh.
SO ttruti thu nhQp doanh nghiQp ph6i nQp trong n5m bao g6m:
Nim nay Nim trufc
Thu6 thu nhpp doanh nghiOp phni nQp trong nim ttuo. c dp tinh nhu sau:
Ndm nay
thu6 TNoN phAi n6p trongndm2}l2thuti TNON nOp h0 Ong D{ng Hmgc0ng
T6ng lqi nhufln k6 to6n trudc thu6
C5c khoin di6u chinh tdng, gi6m lgi nhufln k(5
to6n <li5 x5c dinh lgi nhufn chiu thui5 thu nhfpdoanh nghiOp:
- Lqi thii thuong mqi phdn bd-7- Lo trong ndm cua cac cong ty con
- Cdc khodn diiu chinh tdng kfuic
- Cdc khoan diiu chinh gidm khdc
Thu nh{p chiu thu6
Thu5 su6t thut5 thu nhf,p doanh nghi€p
Thud thu nhQp doanh nghipp ph,rti nQp theothud suiit ph6 *6ngThud thu nh\p doanh nghiQp ttuqc mi6n, gidmDiiu chinh thui thu nhQp doanh nghiQp crta cdcndm trrdcT6ng thu6 thu nhfp doanh nghiQp phni nQp
Cit rfiaThtiv Tri6u ::-C6t tuy6n rua Thuy Tri€u vd c6t h4t to :
Crit tuy6n rria DAm Mdn :
Thu| tdi nguy1nOOi vOi ho4t clQng khai th6c cit: T$p dodn phii nQp thu6 tdi nguy6n c5t vdi thu6 suht llyo, dcrn gi6tinh thuri tdi nguyCn theo Quytlt dinh l7lZ\l2lQD-UBND ngity 191412012 cria Uy Ban NhAn d6ntinh Kh6nh Hda nhu sau:
6.486.772.145
412.4ss.t34
6.899.227.279
23.8s0.s00.499
s.294.669.555
71.531.750
r.369.558.885
4.220.322.9s3(366.744.033)
29.145.170.054
2s%
7.286.292.s14
(1.s92.371.767)
s92.851.398
6.486.772.145
14.590.425.461
436.816.293
1s.027.241.754
Nim trufc57.525.216.758
2.676.761.045
71.531.750
404.773.626
2.241.397.150
(10.e3s.481)
60.201.983.803
2s%
15.050.495.951
(496.270.877)
36.200.387
L4.590.425.46r
Ll
llillil
lllilil[
fl
ItIT
I87.000 d6ng/ 1 t6n
100.000 d6ng/ I tAn
I 15.000 ddng/ 1 t6n
VAn dC vC dcyn gi5 tinh thu6 tdi nguyen c6t dugc trinh bdy tai thuy6t minh sd I.7.
c6nc rv cd pnAru xnoAnc sAn vA oAu rU xnAnn nonDia chi: Z+t fnOngNn6t - Phudng Phucrng Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdaeAo cAo rAr cHiNH HoP NI{ATCho ndm tii chinh tilt tntc ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012Bin thuy6t minh B6o c6o tdri chinh hgp nhit (ti6p theo)
OOi vOi hopt dQng khai th6c il6: TAp clodn phii nQp thui5 tdi nguy6n cho hoat d6ng khai th6c d6 kh6igranite c6n cft vdo sin lugng d6 khai th5c trong n[m. Gi6 tinh thuti tiri nguyen AO; vOi d5 loai I vdloqi 2 ld,gi6 b6n binh qudn (hdng th6ng) cton vi sin phAm chua bao g6m thu6 gi6 tri gia t1ng, gi|tinh thu6 tdi nguy6n d5i v6i.d6 khuy6t tat ld 1.200.000 d6ng/m3 theo quytit Aint sO fitzOlr,tqo-UBND ngity 191412012 ciaUy ban nh6n d6n tinh KhSnh Hda, thu6 su6t 10%.
Cttc logi thuif khticC6c lopi thut5 kh5c dugc kd khai vd n6p theo qui clinh.
Phii tri nguoi lao tlQng
Sii cuiSi nim S5 tlflu nimCdng ty C6 phAn Kho6ng sin vd DAu tu Kh6nh Hda
Cdng ty C6 phAn ChC Ul6n C5 ViCt PricCOng ty Cd phAn Dich vu Van tii 6 t6 Cam Ranh
C6ng ty TNHH MOt thdnh vi6n Minexco GraniteKhrlnh Hda
C6ng ty TNHH MTV MinexcoTerrazzo Nha Trang
C6ng ty TNHH MOt thdnh vi6n Si-Lic Mi6n Trung
C6ng ty TNHH MQt thinh vi6n Khoing sin vd DAutu Khinh Hda tpi Thira Thi6n Hu6
C6ng ty Cd phAn NCn m6ng vd XAy dtmg MinexcoHfru LQc
c0ng
25. Chi phi phfli tri
Chi phi ldi vay phii triChi phf san l6p ph6i triChi phi hoa hdng mdi gi6iChi phi xAy dgng c6ng trinh Trung tdm thuong m4iCam Ranh
Chi phi phei tre kh6c
c0rg
26. C6c khoin phii tri, phni nQp ngin h4n khdc
86o hi6m xd hQi, bao hi6m y t6
Bio hi6m ttr6t nghiqp
Kinh phi c6ng dodn
Thu6 thu nh4p c6 nhAn
Co tric phAi tra cho c6c cO d6ng
T6ng C6ng q' DAu tu vi Kinh doanh v6n Nhd nu6cThu lao HQi d6ng quAn triQur- x6a d6i giim nghdo
Phai tra. phai nQp kh6c
c0og
so cuor nam Sii tIAu nim
6.89t.679.9061.939.018.684
99.376.968
420.482.408
13t.239.700
57.462.694
36.555.139
3.773.376.369
2.351.793.041
427 .103.587
477 .',7 t5.0905t0.540.28243.702.500
29.650.594
i
iliilltl
il1ilil
fl
IIIT
9.575.815.499 7.613.881.463
489.297.790
2.434.022.26s
460.181 .565
210.909.091
673.s79.76s
488.732.479
2t0.909.091
st2.545.383
4.267.990.476 1.212.186.953
Sii cuiii nim Sti tIAu nIm
6.73s.667
933.857 .31221.771.66s
59.617.532.000
86.400.000
1 .ott .7 16.27 6
11.282.094.246
4.160.951
7.sr0.206769.192.840
21.771.665
42.750.000
s9.617.s32.000
1.011.716.276
6.s14.393.242II
72.960.t07.166 67.989.027.t80
c6ne w cd pnArv xnoAne sAn vA sAu rU rnAnn nonDia chi: Z+t tt.,Org Ntr6t - Phucrng Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh Hda
BAO CAO TAI CHiNH HOP NHATCho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 nFm 2012
Bin thuy6t minh 86o crio tdi chinh hqp nh6t (ti6p theo) - ..
.IEM
*\27. Qui khen thu6tg, phfic lqi
^ r -xso dau nam
Trich tir lgi nhupn ndm nay
Thu ti6n ring hQ cria c6ng nhdn
vi6nBi trir cho qu! luong chi vugtChi qu! trong ndm^r. t.so cuor nam
Phii tri ddri h4n khfc
(3s.2s7.087; ';;l:;;:;
Qu} khen thu0ng Qul phfic lgi COng
2.671.279.383 2.807.146.814 5.478.426.r972.t52.755.384 2.1s2.755.384 4.30s.s r 0.768
321.778.500(78.s14.r7 4)
28.
(2.884.7s8.000) (3.883.881.462) (6.768.639.462)
1.900.019.680 1.358.542.149 3.258.s61.829
sii cutii nlm Sii tlffu nimKy qu!, k;f cusc ddi han
-.: ;. .:Tien vay mua co phAn c6ng nhAn vien
c0ng
Vay dC lim cing vd hQ th6ng rot cilt
Vay dC ldm nhd m6y tuy6n rtra
COt g
t.728.972.608i09.350.000
1.838.322.608
12.138.141.600
12.486.301.464
24.624.443.064
Nim nay
2s.764.298.484
(1.122.1s2.ssD)
(17.702.870)
24.624.443.064
Nim nav
754.854.818
(s60.999.418)
( 193.85s.400)
1.728.972.608
108.950.000
L.837.922.608
29. Vay vdr ng dii h3nKhoin vay ddi hpn cria C6ng ty I & W Enterprise Co., Ltd Nhat Ban) d,5 x6y dpg Cing c6t DAm
Mdn. Khoin vay ndy kh6ng chiu lii. Nq g6c dugc thanh to6n bing kh6u trir viro ti6n b5n hdng xu6tkhAu. Chi tit5t kho6n vay ddi hpn nhu sau:
Sii cuiii nim Sti ttffu nim
i
lfillil
iffiilil
13.268.998.100
12.49s.300.384
2s.764.298.484
Chi fih phrit sinh trong ndm cfia khodn vay ddi hgn nhw sau:
S0 clAu nam^.{.,}.50 tlen vay da tra trong nam
D5nh gi6lai sd du cu6i nAm
^t t.so cuor nam
Dq phdng trq cfp .rr6t vigc td,-
^,( ->.so dau nam
SO trich lfp trong ndm
Hodn nhflp thu nhAp kh6c^iso chr trong nam^r, t.so cuor nam
NIm trudc24.874.92s.188
(t.4ss.9e4se2)2.345.357 .688
31.
T
IIIIII
25.764.298.484
Nim trufc579.927 .793
314.094.825
( 1 39.1 67.800)
7s4.8s4.818
Dg phdng phii tri dii h4nSO du dAu ndm ld khoin dr,r phdng cho b6o hdnh chri y6u li6n quan clt5n viQc b6n chung cu, trich lAp
l%o trdn doanh thu tru6c thu6 vC xAy dgng ccv bin chung cu dd duoc hodn nh{p trong n[m.
V6n chri s& hfruBrtng il6i chi6u biiin ttQng cfia vdn chfi s0 hiruThdng tin vA bi6n clQng cta vdn chri sd hfru dugc trinh biy o Php lpc 2.
32.
cOne rv cd pnAru xnoAnc sen vA oAu rU rnAnu noaDfa chi: Z+t ttrOng Ntr6t - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh HdasAo cAo rar cufNu HoP NHATCho nim tii chinh k6t thric ngdy 3l thr{ng 12 ndm20l2
)g; tnuy61{t\16" "19 t?i ctri1n,}gp;h6t @6p theo)
Chi fih vdn ctfru tr cfia chfi s0 hiru
V6n dAu tu cria NhA nu6c.,4V6n g6p cua c6c co tlong khric
c0ng
56 luqng c6 phitiu ddng kf ph5t hdnh
56 luqng cd phiriu dd b6n ra c6ng chring
56 luqng c6 phitiu ducr. c mua l4i
56 luqng c6 phi6u dang luu hdnh
56 dAu nam
Lgi nhufn sau thu6 cria c6 tl6ng thi6u s6A,,A
Tdng v6n gop cua co dong thi6u so
Giim do chia cd tuc
Gi6m do trich lfp c6c qu!Giim c6c khoin chi khSc
Tdng/(gi6m) do thay aOi 6i t9 sd hiru^T. A.so cuor nam
T6ng doanh thu
Doanh thu bdn hdng h6a
Doanh thu bdn thdnh phdm
Doanh thu cung ciip dichvuDoanh thu biit dQng sdn ddu trDoanh thu hoqt dQng xay futngC6c khoin gi6m trri doanh thu
Giam gid hdng ban
ThuA xuiit khdu
SO cudi nim125.000.000.000
15.000.000.000
140.000.000.000
14.000.000
r4.000.000
14.000.000
NIm nav9.31s.808.724
1.18s.421.r6t2.569.815.200
(1.09s.662.044)
(92.4s6.80t)(125.5s9.378)
46.239.76s
11.803.606.627
NIm nay
4t6.087.4s7.716
72.308.747.415
328.046.468.902
I 1.9s3.s40.009
3.649.551.360
I 29.1 50.000
(4e .363 .620.7 16)
(1s7.900.293)
(19.205.720.42 3)
Sd tIAu nim130.973.000.000
9.027.000.000
140.000.000.000
14.000.000
14.000.000
14.000.000
Nim trutic8.02r.8s2.02s1.391.234.265
77s.400.000
(s71.792.869)(137.66s.91s)
(14.s7 s.120)(r48.643.662)
9.315.808.724
Nim trufc4t2.927.43s.622
17.668.176.7 38
373.324.103.311
t 8.289.420.1s I3.645.735.122
(43.673.1s9.789)
(s4.013.074)
(43.619.146.71s)
CO ttbc
CO tric d5 chi tr6 trong nim nay 1i125.242.750.000 \fND (nim tru6c ld 18.563.250.000 \fND).
^; ,.xLo pnrea
Sii cuiii nlm S5 tlflu nim
lr
ffitr
Toan bQ h cO phitiu ph6 th6ng. MQnh gi6 c6 phir5u dang luu hdnh: 10.000 \,rND.
Lgi ich c,ia c6 rl6ng thi6u siiLqi ich cria c6 il6ng thi6u sO tn6 hiQn phAn quyi,n loi cria c6c co ddng thi6u s5 trong gi6 tritai sAn
thuAn cta c6c c6ng ty con. Tinh hinh bi6n <lQng loi ich cria cO d6ng thi6u s6 nhu sau:
II vr.
1.
THONG TrN Bo suNG cHo cAc KHoAN MUC TRiNH BAy rRoNG nAo cAo xrrQUA HoAT DQNG KTNH DOANH HgP NHAT. J
Doanh thuDoanh thu bdn hdng vd cung cdp dlch vu
ItII
c6r,rc w cd pnAn rnoAruc sAu vA oAu rU ruAnu nonDia chi: Z+S fnOng Ntr6t - Phucrng Phucrng Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh5nh Hda
eAo cAo rar cuiNu HoP NIIATCho ndm tdi chinh k6t thirc ngdy 31 th5ng 12 ndm20l2Bin thuy5t minh B6o crio tii chfnh hgp nh6t (ti6p theo)
II
I
4I'l;l
Ai
i11i
rq.=
Doanh thu thuinTrong d6:
Doanh thu thudn ban hdng hoa
Doanh thu thudn bdn thimh phdm
Doanh thu thuin curg "iip
dichvu
Doanh thu thudn bi* apng san ddu trDoanh thu thudn hoqt dQng xdy derng
2. Gi6 viin hing bdn
A,Gi6 von cua hdng h6a dd cung cdp
Gi6 v5n ctia thdnh phAm ila cung c6p (u)
i"Gid von cua dlch vg d6 cung cdp
Gi5 v6n cria bit dQng sin aA, toGi6 v5n cua ho4t ilQng xdy dung to'
Dr,r phdng gi6m gifhing ian tfr"o
c0ng
Nim nay
366.723.837.000
72.308.717.115
278.682.848.186
I 1.953.540.009
3.619.551.360
129.150.000
NIm nay44.668.0r1.376
196.857.411.820
3.844.993.820
266.919.347
3s2.055.137
(77 .01r.602)245.912.38s.898
Nim nay
38.932.s3t.077
47.792.01s.210
111.750.774.127
198.47 5.320.414
1.783.907.0s0
200.259.227.464
(3.39s.213.sst)
(6.se6.0e3)
t96.857.417.820
Nim trufc369.254.275.833
17.668.176.738
329.6s0.943.s22
18.289.420.451
3.64s.735.122
Nim trufc13.647 .857 .046
203.052.620.849
tt.270.894.718268.103.507
1.07s.432.025
229.314.908.145
NIm trufc39.229.831.998
46.299.098.0t5
120.6s9 .973 .801.
206.188.903.814
(2.086.482.293)
204.102.42t.s2t(99s.4s4.s08)
(s4.346.164)
203.0s2.620.849
Nim trufc
ililil
[uilil
I
IIIII
Gi6 vdn cria thdnh phAm da cung c6p trong ndm nhu sau:
Chi phi nguyen vdt liQu tryc tiiSp
Chi nh6n cdng tryc tii5p
Chi phi sin xu6t chung
T6ng chi phi s6n xu6t
Ch6nh lQch chi phi sin xu6t kinh doanh do dang
T6ng gi6 thdnh s6n xuSt
Ch6nh lQch t6n kho thdnh phAm
Tru thdnh phAm xu6t kh6c
Gi6 viin cfra thinh phAm tIfl cung c6p
(a) Gi5 v6n cria hopt <lQng xAy dgng dd cung c6p trong ndm nhu sau:
Nim nay
Chi phi nguy6n vflt lieu tryc tii5p
Chi nhdn cong tryc ti6p
Chi phi sin xu5t chung
-l , a.long cnr pnr san xuat
Ch6nh lQch chi phf sin xu6t kinh doanh do dang
Giri viin cria ho4t tl6ng xfly dqng
131.222.597
r4.000.000
700.202.996
845.425.593
(493.370.4s6)
352.0ss.137
c6ue rv cd pnAu rnoAnc snn vA oAu rU xnAun nonDla chi: Z+t fnOng Ntr6t - Phudng Phuong Scrn - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh Hda
eAo cao rAr cHiNH HqP NHATCho ndm tdi chinh kr5t ttuic ngdy 31 thSng 12 ndm201.2
,P-ril|!yv-:!.T.,1h-!.=.19"5to,tiricni1|.frcn-nnit(!cptlr-eg)
'=l5
HP
rvi),Tf
.TDoanh thu ho4t tlQng titi chinh
Ldi ti6n grii c6 ky han
Ldi ti6n giri kh6ng kj,hanLdi trhi phitiu, cdng tr6i
Ldi chenh lech tj gi6 dd thgc hien
Doanh thu hopt ilQng tdi chinh kh6c
c0ng
Chi phi tdri chinh
Chi phi ldi vay
L6 ch€nh lQch tf gi| dathuc hiQn
L6 ch6nh lQch * gi6 chua thUc hipn
Chi phi tdi chinh kh5c
c0ng
Chi phi bfn hirng
Chi phi nh6n vi6n
Chi phi vat liQu, bao bi
Chi phi kh6u hao tdi sin cO Ointr
Chi phi dich vu mua ngodi
Chi phi bing ti6n kh6c
c0ng
Chi phi quf,n lf'doanh nghiQp
Chi phi nhin vi6n quin lyChi phi vft IiQu, dgng cu
Chi phi kh6u hao TSCD
Thu6, phi vd 16 phiChi phi ds phdng
Chi phi lqi th6 thucrng mqi
Chi phi dich vu mua ngoiri
Chi phi bing tiAn khSc
c0ng
Thu nhfp khfc
Thanh lf tii s6n
-. :.I len thucrng tau
Hodn nhflp qu! du phdng trs c6p -6t viQc lem
Hodn nh4p chi phi b6o hdnh c6ng trinhThu nhpp kh6c
c0ne
Nim nay
t2.019.2s4.t01176.t23.246
73 8.6 1 5.087
4.468.797
12.938.46t.231
Nim nay
1.572.419.038
544.242.121
8.576.074
3 8.965
2.125.276.t98
Nim nay5.884.133.243
325.138.522
1.796.226.s00
62.235.t29.532495.077 .478
70.735.705.275
NIm nay20.s84.s44.579
878.68r.2421.007.816.2s0
1.904.366.065
789.938.t21
71.531.750
9528.t16.2253.396.221.167
38.161.21s.399
Nim navl7 6.845.454
1.134.427.585
4s4.019.569
340.847.802
t97.149.219
NIm trufc13.349.762.955
147 .591.844
4.130.000
960.59 r .033
36.823.323
14.498.899.155
Nim tru6c543.244.872
s79.6s1.109
2.633.490.rr9
3.756.386.100
Nim trufc
ili
ililffi
ffiffii
7 .057 .439.429
468.832.884
1.339.763.8s3
58.884.624.90ts79.s60.109
68.330.22r.176
7.
ItIItII
NIm trudc18.207.187.061
934.313.s80
926.t74.065492.6q6381
28t.029.225
71.531.7s02.359.843.814
2.143.ss6.626
25.4t6.332.502
Nim trufct48.224.544
964.6t2.430
I .13s.920.000
125.693.030
2.303.289.629 2.374.4s0.004
c6rue rv cd pnAr rnoAnc sAN vA oAu rU rnAnn nonDfa chi: Z+S ttrOng Ntr6t - Phuong Phuong Scrn - TP. Nha Trang - Tinh Khrinh Hda
eAo cAo rar cHiNu HQP NHATCho ndm tii chinh k6t thric ngdy 3l thSng 72 ndm2012Bin thuy5t minh 86o c6o tiri chinh hgp nhit (ti6p theo)
8. Chi phi khicNim nay
Gi6 tri cdn l4i tdi sin thanh lliChiphi lim tdu
Phat thu6 truy thu vd vi ph4m hdnh chinh khric
Chi phi kh6c
c0ng
Chi phi thu6 thu nhfp doanh nghiQp hoin l4i
Thut5 thu nh{p doanh nghiQp hodn lpi phSt sinhtii c6c khoin ch6nh lQch t4m thoi ph6i chiu thu6
Thuti thu nhpp doanh nghiQp hodn l4i ph6t sinhtir vi6c hodn nhflp tdi sin thuiS thu nh4p hodn l4i
c0og
Lfli co bin tr6n c6 phiiiu
Loi nhuAn kri to6n sau thu6 thu nhpp doanhnghiQp
C5c kho6n di6u chinh tdng, gi6m lgi nhufln k6toSn dO x5c dfnh lgi nhufn ph6n bO cho c6 tl6ngs0 hiru c6 phi6u phd th6ng:
Lgi nhupn phAn b6 cho c6 d6ng sd htru cO phi6uphd thdng
Cd phi6u phO th6ng dang luu hdnh binh quintrong nimLii co bin tr6n cd phi6u
11. Chi phi sin xu6t kinh doanh theo y6u t6
Chi phi nguyOn liQu, vat li6u
Chi phi nhdn cong
Chi phi khAu hao tdi s6n cO einn
Chi phi dich vu mua ngodi
Chi phi khSc
c0ng
Nim nay4s.973.686.622
82.02s.267.499
13.937.177.386
147 .901.373.289
t8.727.364.046
308.s64.868.842
!Nl
i r'j
4lI
1.180.504.591
295.150.00;
716.221.291
169.133.300
NIm trufc33s.670.736
146.9r9.843
1.301.969.732
1.784.s60.31t
NIm tru6c
(268.8s8.006)
______e!!.8sq{99)
Nim tru6c
41.812.41s.038
41.812.415.03 8
14.000.000
Nim trufc50.4t3.933.122
78.167.748.t30Is.804.987.491
t41.8s3.428.49913.963.463.7 57
300.203.560.999
NIm nav
19.2s2.900
t9.252.900
10.
ii
ffiril
iluilil
III
NIm nav
16.159.054.293
16.rsg.054.293
14.000.000
1.154
II vII. THONG TIN BO ST]NG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH BAY TRoNG BAo CAo LUIJ
CHUTEN TIEN TE HOP ITUAT
C{c giao dich kh6ng bflng tidn
Tron-e ndm, C6ng ty <15 thanh to6n ng vay ddi han thdng qua viQc bir trir cdng ng phii thu khSchhdng v6i so ti6n ld 1.122.152.550 VND (nim tru6c ld 705.690.300 VND).
I
c6ne w cd pnAn xnoArc sAru vA oAu rU xnArur nolDfa chi: Z+t fnOng Ntr6t - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh HdaBAo cAo rar cuiNu HQP NrrATCho ndm tdi chinh ki5t thric ngdy 31 th6ng 12 n1m2012pil,thuy6t milh 86o,-c3ojii chfnh t qp lt 1-!.
(tiiip theo)
VIII. NHTNG THONG TTN XTTAC
1. Sfr kiQn ph6t sinh sau ngiy X6t tnric nim tdri chinhNgdy 25101/2013, Hgi rl6ng qu6n tri ban hdnh quy6t dinh sO 2OIQDCTKS-HDQT vA viQc tdng v6ndi6u l0 cira Cdng ty TNHH MOt thdnh vi6n Kho6ng sAn vd DAu tu Kh6nh Hda t4i Thira Thi6n Hui5tir 5 t'i VND l6n thdnh 15 ty \rND, thdi h4n hodn thdnh viQc g6p v6n d6n ngity 301612013.
Ngodi sp kiQn n6u tr6n, Ban T6ng Girim rl6c COqg ty khing dinh kh6ng c6 sg kiQn ndo ph5t sinhsau ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012 cho cl6n thoi tli6m lqp b6o c6o ndy md chua duoc xem x6t tli6uchinh s6 liQu ho4c c6ng b6 trong B6o c6o tdi chinh hgp nh6t.
2. Giao dich vfi cic b6n li6n quan
Giao dlch vdi ctic thdnh viAn qudn $ chti chfu vd ctic cti nhftn cd fiAn quan
C5c Thdnh vi6n qu6n lf chri ch6t cria C6ng ty g6m: c6c thdnh vi6n HQi d6ng QuAn tri, Ban T6ngGi6m el6c vd Kr5 to6n tru6ng.
C5c giao dich gifra C6ng ty vdi cric Thdnh vi6n qu6n llf cht chOt vC tidn luong, tidn c6ng, thtr laobao g6m:
Thdnh vi6n chri chiit NOi dung giao dich
iitV
,i
).'f
HQi d6ng quin tri
Ban eli€u hdnh, quin ly
Thir lao HQi d6ng qu6n tri nLm 2012ld 630.000.000VND (ndm tru6c ld 310.000.000 VND)Ti6n luong, thuong theo quy ch6 cria C6ng ty. Ti6nthudng Ban di6u hdnh tir loi nhufn sau thu6 chuaphdn phOi ld 918.923.000 VND (n6m tru6c lds00.000.000 vND)
3.
Ctic bhn fiAn quan khdc voi TAp dodn gilm:
B6n li6n quan Miii quan h€
T6ng C6ng ty DAu tu vd Kinh doanh V6n Nhd nu6c COng ty m9
Trong ndm, Tfp dodn chi ph6t sinh nghiQp vp chi tri c6 tuc cho T6ng C6ng ty DAu tu vd Kinhdoanh Viin Nhd nu6c ld 22.500.000.000 \rND (n[m trudc lil 17.250.000.000 \fND).
Tpi ngdy kr5t thric n6m tdi chinh, c6ng no phii tri v6i TOng C6ng ty DAu tu vd Kinh doanh V6nNhd nu6c ld 59.617.532.000 \,TJD (tpi ngdy 3lll2l201l ld 59.617.532.000 VND).
Thdng tin vir bQ phflnCOng ty chri y6u hopt dQng trong m6t linhvgc ld khai thSc vd xu6t khAu vAt li6u xAy dgng. Todn b6hopt <l6ng cta C6ng ty di6n ra tr6n lSnh th6 nu6c Vi6t Nam.
Thay tl6i u6c tinh k6 to6nTrong ndm T4p dodn thay dOi uOc tinh k6 to6n v6 vi6c phAn b6 giri tri lqi th6 kinh doanh AOi vOiC6ng ty c6 phAn Kho6ng SAn vd DAu Tu Kh6nh Hda du-o. c chuy6n A6i tir C6ng ty Nhd nu6c theohu6ng dtu t4i Th6ng tu 13812012/TT-BTC ngity 201812012 cia B0 Tai chinh theo phuo:rg ph6pdudng thing v6i thdi gian ph6n bd h6,lg qu6 06 nim thay vi c6c ndm tru6'c ph6n b6 dua theo hiQuqui kinh doanh hdng ndm. ViQc thay d6i cach phAn b6 ndy ldm cho chi phi phan bO gi6 tri lqi th6kinh doanh ndm nay tdng khoing 28 t'i \fND so v6i s6 phAn bO nhu ndm trudc.
IIII
c6r,rc rv cd pnAn xnoAnc sAn vA oAu rU xnAnn nonDfa chi: Z+t TfrOng Ntr6t - Phuong Phuong Scrn - TP. Nha Trang - Tinh Kh5nh Hda
eAo cAo rar cniNn HoP NHATCho ndm tdi chinh kt5t thric ngdy 3l thSng 12 n1m 2012
Bin thuy6t minh 86o c6o tii chinh hqp nhdt (ti6p theo)
Gi6 tri lqi th6 kinh doanh dugc x6c <linh theo Bi6n bin x5c dinh gi5 tri doanh nghiQp ld,59,6 t!cl6ng, Tfp dodn cl6 phAn bd 3,5 n[m vdi t6ng sO ti6n \d35,77 ty cl6ng, thdi gian cdn 14i phAn b6 2,5n6mv6i gi5 tricdn phAn b6 cu6i nam \iI23,84 rj d6ng. (xem thuy6t minh V.16)
Quin If rrii ro tii chinh
Tdng quanHopt tlQng cria Cdng ty ph5t sinh c5c rti ro tdi chinh sau: rti ro tin dgng, rtri ro thanh khoin vd niiro thi trudng. Ban T6ng GiSm d5c chfu trSch.nhi6m trong viQc thi6t lgp c6c chinh s6ch vd c6c ki6mso5t nhim giAm thi6u c6c rrii ro tdi chinh cfing nhu giSm s6t vi6c thuc hiQn c6c chinh s6ch vd ciickii5m so5t da thi€t lfp. ViQc qu6n lli rui ro dugc thuc hien chir y6u boi Phdng K6 toSn - Tdi chinhtheo c6c chinh sSch vd c6c thri tuc dd dugc Ban T6ng GiSm cl6c ph6 duyQt.
Riti ro t{n dqtng
Rrii ro tin dpng ld rui ro.md.mQtb6n tham gia trong hqp cl6ng khdng c6 khd ndng thrrc hi6n tlugcnghia vp cta minh ddn cl6n tdn thAt vO tdi chinh cho C6ng ty.
C6ng ty c6 c6c rui ro tin dr;ng ph6t sinh chri y6u tir c5c kho6n phAi thu kh6ch hdng, ti6n gui ngAn
hdng.
Phai thu khdch hdng
COng ty gi6m thii5u riri ro tin dpng bing cSch chi giao dich v6i c6c tlon vi c6 khi ndng tdi chinh t6t,y6u cAu md thu tin dung vd chi6t kheu bO chimg tir tai Ng6n hing nho thu. Ngodi ra, nh6n vi6n k6to6n c6ng ng thudng xuy6n theo ddi ng phii thu dO tl6n tl6c thu hdi.
Khoin phii thu kh6ch hdng cria Cdng ty li6n qual d6n nhi€u tlon vl vd c6 nh6n n6n rui ro tin dgngt{p trung d6i vdi khoin phii thu kh6ch hdng ld th6p.
_.;I rcn gln ngan hang
C6c khoin ti6n giri ngdn hdng c6 kj,lan vd kh6ng c6 kj,han cria C6ng ty duoc gui tai c5c ng6n
hdng c6 uy tin do vfy nii ro tin dgng tl6i v6i ti6n grii ngAn hdng ld thAp.
Mirc d0 rti ro tin dr;ng tdi da dOi v6i c6c tdi sin tii chinh ld gi6 tri ghi sO cta c6c tdi sin tdi chinh(xem thuyi5t minh sd VIII.6 v6 gi6 tri ghi s6 cria c6c tdi sin tdi chinh).
Bing phAn tich vO thdi gian qu6 h4n vd giim gi6ciac6c tdi sin tdi chinh nhu sau:
Chua quri h4n Efl quf h4n Di qui h4nhay chua bi nhung kh6ng vi/ho{c bi
giim girl giim girl giim gi6 C0neSii cuiii nimTi6n vd c6c khoin tuong, .).ducrng tlen
Cdc khodn dAu tu nim giD-Aden ngay oao nan
Phii thu khSch hdng
C6c kho6n phii thu khSc
c0r,g
s4.st9.924.645
)
,l
ru
tIIIII
ss.000.000.000
37.537.026.66t 959.328.497 4.005.486.422
r.wal$22
54.519.924.645
s 5.000.000.000
42.s01.841.580
30.164.102.396
t77.185.166.802 959.328.497 182.185.868.621
cOne w cd pnAu xnoArc san vA sAu rU xnAnn noaDia chi: Z+t ttrOng Ntr6t - Phucrng Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh Hda
sAo cAo rar csiNn HoP NHATCho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 3l th6ng 12 nitm20l2Bfln thuy6t minh B6o c6o tiri chinh hgp nhit (ti€p theo)
\:l!+j,,'f
!!
/
Sii tIAu nimTi6n vi c5c khoin tuongcluong tiAn
Cdc khodn cliu tu nimrl6n ngdy d5o h4n
Phii thu kh6ch hdng
C6c khoin phii thu kh6c
c0ng
Chra qui h4n Dfl quri h4n Di qui h4nhay chua bi nhung khdng vdr/ho{c bi
giim gi6 giim girl giim gi6 COng
66.812.834.816 - 66.812.834.816
glu3 5.000.000.000
47.3t9.896.863 4.0t9.254.126 572.746.821
t66.347.30s.702 4.019.2s4.r26 608.633.72t 170.975.193.549
3 s.000.000.000
5 1.91 1.897.810
17.250.460.923
Chi tit5t thoi gian qu6 hpn cria phAi thu kh6ch hdng dd qu6 han nhrmg kh6ng gi6m gi6 nhu sau:
56 cudi nim Sii tIAu nlmQu5 han du6i 6 thrlng
Qu6 h4n tr6n 6 th6ng dlin du6i I n[m
Qu5hpntr6n I nimd6ndudi 2ndm
Qu6 han tr€n2 ndmd6n 3 nim
Qui h4n tr6n 3 ndm
cOng
83.983.040
77 5.147 .240
2.828.99s
97.369.222
9s9.328.497
32.279.294.223 24.624.443.06414.685.2t8.80316.738.799.852 t.838.322.608
2.842.819.680
480.t87.2s4316.zss.700
198.683.222
181.308.270
4.019.2s4.126
c0ng
56.903.737 .287
14.685.218.80378.577.122.460
Wffi,
t
R[ti ro thanh khodnRiri ro thanh kho6n ld rfii ro Cdng ty gap kh6 khdn khi thUc hiQn nghia vg tdi chinh do thi6u tidn.
Rrii ro thanh khoin cta COng ty chir y6u ph5t sinh tir vi6c c5c tdi sin tdi chinh vd ng phii tr6 tdichinh c6 cdc thdi <li6m d5o han l6ch nhau.
Cdng ty quAn ly rui ro thanh kho6n th6ng qua c5c biQn phSp: thuong xuy6n theo d6i c5c y6u cAu vC
thanh to6n hiQn tai vd dp kitin trong tuong lai cliS duy tri mQt luqng tiCn cfrng nhu c6c kho6n vay 6mric phir hqp, gi6m s5t c5c lu6ng ti6n phSt sinh thgc t6 v6i dq ki6n nhim gi6m thi6u 6nh hu6ng do
bi6n dQng cria lu6ng tiAn.
Thoi han thanh to6n cta cic khoin ng phii tri tdi chinh phi ph6i sinh (bao g6m cA hi phii tr6) dgatr6n thdi h4n thanh toSn theo hqp ddng vir chua tlu-o. c chi6t kh6u nhu sau: J
Tir 1 nim tr& TrGn 1 nim tl6nxuong J nam
^t a.so cuol namVay vd ngPhhitrilngudi b6n
C6c khoin phii tri kh6c
c0ng
Sii tIAu nimVay vd ngPh6i tr6 ngudi b6n
C5c khoin ph6i tri kh5c
c0ng
t23.703.312.878 26.462.76s.672 150.166.078.ss0
tIT
I
19.932.396.000 2s.764.298.4848.077.396.2t0 -
69.201.214.133 2.178.770.410
45.696.694.484
8.077.396.2t071.379.984.s43
97.2t1.006.343 27.943.068.894 125.154.075.237
c6uc rv cd pnAn xnoAnc seru vA oAu rU xnAnu nonDia chi: Z+t fnOng Ntr6t - Phuong Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh Kh6nh HdaBao cAo rar cuiNs HqP NHATCho n[m tdi chinh kr5t thric ngdy 3l th6ng 12 ndm20l2
Rrti ro th! trwdngRrii ro thi tru<mg ld riri ro md gi6 tri hqp lf hoflc c5c lu6ng tiAn trong tucrng lai cfia c6ng cg tdichfnh s€ bii5n d$ng theo nhirng thay <t6i oiua gilthi truorrg.
Riri ro thitruong li6n quan d5n hoat clQng cria C6ng ty gdm: rtri ro ngo4i tp, rtri ro l6i su6t vd rui rogi6 hdng h6a.
C6c phAn tich vO dQ nhay, cdc d6nh gi5 du6i dAy li6n quan d6n tinh hinh tdi chinh cria C6ng ty tpingdy 0 I th5ng 0 1 ndm 2012 vd ngdy 3 1 th6ng .12 ndm 2012 tr€n co so gi6 tri ng thuAn. Mric thayd6i cria t9 giir,l6i suAt, gi5 hdng h6a sir dpng cl€ ph6n tich <lQ nhay dugc dga tr6n vi6c d6nh gi5 kh6ndng c6 th6 xiy ra trong vdng mQt nim t6i v&i.c6c di6u kiQn quan s5t duoc cta th! trucmg tai thoitli6m hi0n tai.
Rui ro ngogi tQ
Rrii ro ngopi tQ ld rrii ro md gi|tri hqp lf hoflc c5c lu6ng tidn trong tuong lai cria c6ng cg tdi chinhsE bi6n dpng theo nhfrng thay d6i cta tj' gia hOi doai.
Cg"g ty xu6t khAu sin phAm v6i tl6ng ti6n giao dich chir y6u ld USD do vfly bi 6nh huong b6'i sU
biOn cl6ng cria fj'gi6 h6i do6i.
C6ng ty quin l;f rui ro li6n quan cl6n bi6n <lQng cria tj'gi6 hOi <lo5i bing c6ch t6i uu thdi h4n thanhtoin cdc khoin ng, dU b6o ty gi6 ngopi tQ, lga chon thdi di6m mua vd thanh todn c6c khoin ngopi tQ
t?i thdi <ti6m 6i gi6thdp, sft dpng t5i uu ngu6n ti6n hi6n c6 cl6 c6.n bing gifra nii ro ty gi6 virui rothanh kho6n.
Tdi s6n/(Nq phAi tr6) thuAn c6 g6c ngopi tQ cria Cdng ty nhu sau:
Sii cutii nlm (uSu) 56 tlflu nnm (USD)
1
AffiIt,nl{l'{K\\r \\\4\\
i
iffilil
ililililTiAn vd c5c khoin tuorg duong ti6nPhii thu kh5ch hdng
Vay vd ngNg phni tri thuin c6 giic ngo4i tQ
39.321,73 36.072,t7t.333.745,49 t.804.320,49
(2.504.936,t0) (2.194.003,00)
-----G.lt1'8{gd!) -------Gll'619,31)III
II
Ban TOng Gi6m d6c drlnh gi6 muc d0 6nh hu6ng do bii5n d6ng cira E ei6 trOl aoai d6n lqi nhu{nsau thu6 vd v6n chri sd hiru cria Cdng ty ld kh6ng d6ng kC do no thuAn ngo4i tg c6 gi|tri nho.
Rui ro ldi sutitRtri ro ldi su6t crha C6ng ty cht yi5u li6n quan di5n c6c khoin vay c6 ldi sudLt tha noi.
Tfp dodn qu6n llf nii ro 15i su6t Uing c6ch phAn tich tinh hinh thi trudng cl6 dua ra cdc quy6t OintrhSp ly trong viQc chgn thdi dii5m vay vA kj,h4n vay thich hqp nhim c6 dugc c5c ldi su6t c6 lqi nh6tcfrng nhu duy tri co c6u vay vdi l6i su6t thi n6i vd cii dinh phir hqp.
Tfp clodn d6nh giri mric <lQ 6nh hu6ng do bir5n tl6ng cira lai su6t d6n lqi nhufln sau thu6 vd v6n chriso hfru cta Tfp dodn ld kh6ng tt6ng kC do ng vay thuAn c6 gi6 tri nho/c6c kho6n cho vay vd vay c6gi6 tri nho.
Rui ro vi gid hdng hda
c6nc w cd pnAr,r xnoAruc saru vA oAu rU xnArun nonDia chi: Z+t fnOng Nn6t - Phucrng Phuong Son - TP. Nha Trang - Tinh KhSnh Hda
BAo cAo rar cuiNu HqP NHATCho nim tdi chinh k6t thfic ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012
Bin thuy6t minh B6o c6o tii chinh hqp nhit (tiiip theo)
C6ng ty c6 riri ro v6 sU bi6n dQng crJra gi6 hing h6a. C6ng ty quin ly rfii ro v€ gi6 hdng h6a bingcSch theo ddi chat ch6 c6c th6ng tin vd tinh hinh c6 li6n quan cria thf trudng nhim qu6n ly thdidii5m mua hdng, k6 ho4ch sin xu6t vd mric hdng t6n kho m6t cSch hqp lli.
Tdi sdn etdm bdoC6ng ty kh6ng c6 tii sin tdi chinh thti ch6p cho c6c tlon vi khSc cfing nhu nhpn tdi sin th6 chSp tirc5c don vi khSc tgi ngdy 3 I th6ng 12 ndm 2071 vittpi ngdy 3 I th6ng 12 ndm 2012.
Gi6 tri hgp ly cria tiri sf,n vi nq phii tri tiri chinhTdi sdn tdi chinh
Gil tri gtri s6
56 cu6i nrm 56 diu nem
A4Tai NHA\-{s
Gi{ g6c DU phdng Gid g6c DF phdngGi6 tri hqp lf
Si5 cuiii ntrm 56 diu ntmTi0n vd c6c khoantuong duong ti0n
Cric khoan dAu tundLm git d{in ngdytl6o han
PhAi thu kh6ch hang
C6c khotur phdi thukh6c
cOng
s4.519924.645
55.000.000.00042.s01 .841.580
30.164.102.396
182.18s.868.621
Nq phdi trd tdi ch[nh
Vay vd ngPhdi tri nguoi b6n
C6c kho6n phdi tri krh6c
cOng
- 66.812.834.816
- 3s.000.000.000(1.8s3.720.600) 51.911.897.810 (468.298.7s7)
(3s.886.900) 17.2s0.460.923 (3s.886.900)
__G{q242{9U_ _Uqfl s.12t41 _Gg1J8s.q!ZI
Gi6 tr!ghi s6^t r., - ^lSO cu0i nim S0 df,u n5m
s6.414.439.497 45.696.694.48414.685.218.803 8.077.396.21079.066.420.2s0 71.379.984.543
54.519.924.64s 66.812.834.816
5s.000.000.000 3s.000.000.00040.648.120.980 51.443.599.053
30.128.215.496 17 214.574.023
180.296.261.121 110.471.007.892
Gi6 trihS'p ly56 cuiii ntm 56 tIAu nlm
56.414.439.497 4s.696.694.48414.68s.218.803 8.077.396.210
79.066.420.2s0 71.379.984.s43150.166.078.550 125.154.075.237 150.166.078.550 125.154.075.237
Gi6 tri hqp ly cira c5c tdi sin tdi chinh vd ng phii tri tdi chinh dugc ph6n 6nh theo gi6 tri c6 th6
clugc chuy6n <l6i trong mQt giao dich hiQn tai gifra cric b€n co diy dt hi6u bi6t vd mong mu6n giaodich.
C6ng ty str dgng phucrng ph6p vd gi6 dinh sau di5 u6c tinh gi6 tri hgp ly cria c5c tdi s6n tdi chinh vdnq ph6i tr6 tdi chinh:o Gi5 tri hqp ly ciatiOn vd c6c khoin tuong duong ti6n, phii thu khrich hdrlg, c5c khoin ph6i thu
kh6c, vay, phii tr6 ngudi b6n vd c5c khoin phAi tr6 khSc ng6n han tuong duong gi6 tri s6 sSch(dE tru dg phdng cho phAn u6c tinh c6 kh6 ndng kh6ng thu h6i rlugc) cia crlc kho6n mpc ndydo c6 k! h4n ng5n.
, ngdy 25 thing}4 ndm2013
I
1(r/. / - -\
[\',[,
)--Trffn ThiNguyQtNgucri lfp bi6u
Nguy6n Minh KhiiK6 todn truong
'(oo}l
CHI
CONG
iM T0A
CONG TY
KHOANGVA ilAU
T6ng Girlm iltic
c.)
c!
Oho
oo
.t.-' l.d-l-
i r>r' lg P.t\>i lE.E>- \ l= E'.- \le ql(9 'Et-vI 5.0.<()lzv
6,t''Ez-.-. g-E <cg.
-,6"E;. Y?z
O<o
5D
! loi lz1/.€t(v
,tr:9*://"{#*-A}tdiE>- z a I'- /'.2+- tduil cr i- Y1<ol 2 * I r?\ ,Eto'{ 'ild\ (-) (i (J,<,\ .:\ I 'w
zr<=o-
1c)
*.=r<o.
(9z:Ev
$llI
illlH
HIIH
$ il BgliH P Ixl$\O O\ 0O il-! fl rxlE
O ca iJlt)st oo - la\
I\o c-, oO , l-lr) -+ l\oo r+ l-- l-,.i \ri -' lod
-r) l\aO O\ + l?.)r-- o c.i I+O -oa lO\6o\6Jl- ,r; I'.d
I
@ r, O. f l+-oo!?lOr: qoe3l.1
S F SolF=t .-a;lq3 = K-lKc' '-=l*
oo ,r:+,lorc.t -o l-\o ca* l+
- a+ lla\.o =t =t 16\ oq"? InF- .a 00 16r- r-- lo\v? qn lq
@ 6,1 ca li,)
l-fi EESEct o .i ^. lalN EFHHi SSsln".+l-o .ns,lorst ci f- lOo o\ F- lF-c.i ,.i + ldo o ..1 l?aca -r) l\ao ,rr + loiO caF- lOO OO. lOr; ,.; c.i lod
l-
bo
!a.oo
- r((i
-B bo*tsE:tr'S 5 c'Q.s .a E ,E"*d-!oE s
=F. { .5 ep6,q.-coEY E i E= --.
's.'E i' S E H: 'E ,o E ! ,r E:'E E ,E 'E.E = r - ! =-: ;5 :-= .I.
= == 15 .tr.=.i5
=€Ps::Sa {= .:€*==B ;€A*UpSHUSaSH Sufra tjsu
fi s R E 3Sl:
!!ssB$l[
C.lrfv I I ,lrOEES 18GSS ltoq 9 \cj Iq:**
l=
::3 sSlrO\st< s\lN.t - i
==HE
E E ==lU
f-rtn I I ,lorrr)<fi lo01 !,i ln6l \t d l\Orr rr ri lO++\l lc\o' ,ri ,: l,/tan tr) r^ lr-o\ + iJ l.aK,* IE
I
Bffi 3$lE
IE 'E', 'lec.l ci Mi ll/)e{ \o \A l0oo6 ; 1(.)o r'- * Ir:5= \ l*c'l-
oZ.::oo! <o.'tQ
U
<O rre.Ea,d-
o!
=. :?
(o)
F
.8. q>xd
<o. E't {gtrtrbi-
r<O
,G
\o-
>.
2,
(0i)
<d.>9^.=dt
,cl
z
7{(J
J
r
.oFJi
v
rII
oo<=,o .i:
r=zA.< *9Io-Y-u,? ^rJ.R*F5 RJ.tr{- ,HoE '=
<? :>H b.ozP .=.< -E -E(/)AF'(,P.3;=.6* >'1:i's\ro_.= !g ,H.B-._= _tzHtsI14 4.2*9
- ^^H
F
I :iJtl -a..5 u EiO E,? E(J:il.:>io€F'.1.< E(,=O,E,a) r
,6 s.Y -390aQ
,llL
itilillt
ufrfl
ItIIIII
i
t/\\r \z\\., \i\tAill1ll
!'t i,/.o itj<://,/
\<o
.cq
b0
A(o3
Voa
aur<6, .C!
bi.(()ZV
J -::-,r\3
r- . l-:-;:>>.\it*
<o.F.5=.(ob! '^rZPE <cl'
L
"E i,",2
t-s
co
o.l
)(Jr:
bo.d
g)1- g ) Yi\o\-;-rel
>zF?<rr I
=&,OlOoc)
rn .J;'(<\n L)(-) -,L )>l<
^l.aINII'- I
ml=tlNI.t\ol+l\:/1
!calalrn
t-t-
Otr-ONd; ,r;C.1 F-F-lr)oi -iaa r-rr- $
KsSQ.lclx5++,l;-l no' --ooGflao:'atdRe+-;: JN
v
- ,* ,a,a aaala
^Xr)o or--61=< il
= 8
= $ Sl<
I I s s R s ulE-: -i O\ O r- 6 All-
fiip= Rssl{l=sK =- lr
I
NF-ao00F-
F-
ro
aoao
!f,rOto\iA
r r r rlAoteqtqOIOOIOqlcoloOIOqlcsl=
I
-ESo.5.=
?.-(!.-FoaO
.> ,\v }i"o..'F'3 ,, F'"o 'F'3"9
E x: =':9 = e, i >-,4 E'9':9 F = o E
i c i>, = !:9 .6 e I c r>, ( E':9 5.q -;3+E=i =.E ;P+E=i>.tEE ^
-- 1:; = ^,8 q = : .=.X
= = ^)cq!'-cL J'!v O hn q :.- L !'!Y - ^6Q _
=._.,= .8. ;- = i 's , i:'3 ..e .E. ;.9 .f 's =
ii '3iO
=<(o.,<0 =. .C€=c, iO 5,cB.r {,- -EYa)-=- o =-=-,i €EE:9f [..ip:=
c -c - = -/l bie.-o.=.-X.--..O b. 'E -c -c 3.,1 -s rE <o ..o O. 't -q _q I-.1a )-UU r U Fcn c^JFUU r'6 EE
o\roorrl^ri \O v)': . oO
F- @ ,"^)
It- tt- - :6\ tt- (\
ooc'i
^l\ol$lG\o\6\v
r)tot\o 00noqO, \Oca Ol!1\Ocaca f-C! c.)\o
2 l*EE= =EglilI ""1 -nG8 SSql+.= El [,N^i i :E=E: 5l }=rI = 63ll
E,-l E=se =nEl=r=l {:i== =s:lE,E.-"-l "1 "cRB =3:.llqr il I=-:^i : -13!;l ==
I
F-'O\rr'.alA\O .i nliaq n ql'"]O\ O O\lCr) t-- calf-ci .a o l\O6i + olr-v vro\gctlq
l^I
II
II
I
cart-\r|olrOr) C..t OOI\or) rr .al=c.i S olo.o - lr.loo N nlinc.i ^i ri lcico r.) ll+)og -: N l"!O\ \O l\O
t-I
I
loldlcIOloldl+
t-
O
Oq$
NIJ
Ir
lAO.9_
E-. r>,
I-
.6q
-^
:-=L -
.<0,)\6J.rs .<C€ LVtE-
+'=.=
<10,OEI-
=E9 'J
z; .I'S.; = t=E= r3 =.=Y o- -E eE5= ^-i ..=';F = r"= =-E x'.s tr,I': E : 'Sltl X 'P\O,<rz i:) oo J.=- E ooU=9C-^.< 5 .in :JUsift€,5.rr '-^(d
- rE
Y 3"!E.r c.e € z .e'::ar -i o- bO-I = .,{o)rrY.--p'i-Cz'E
= €.:
;4 Z -a'[j"or -^- J ,9+ q4r..5uE 3io f.? = 5(J' rj e->qbE{Ft-.d =Y(9E(,,E=.uo^'-V^-^<o.9.-< ! E(JOcouo.
lillli
lilillil
u
T
IIIII
