Cong ty Co phan £u tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din

Các Báo cáo tái chirih rieng Qu 2 nãm 2014

Két thüc ngày 30 tháng 6 näm 2014

Cong ty Co' phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din

MYC LYC

Trang

Thông tin chung

Báo cáo cüa Ban Tong Giám Oc

2

Bang can dOi ké toán rieng

3-4

Báo cáo két qua hot dong kinh doanh rieng

5

Báo cáo Iuu chuy4n tién to rieng

6-7

Thuyét minh báo cáo tài chInh rieng

8-34

Cong ty 06 phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Din

THONG TIN CHUNG

CONG TY

Cong ty Co phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din ("Cong ty") là mt cong ty cO phn &i'cYc thành lp theo Luât Doanh nghip Vit Nam theo Giy Chrng nhn d6ng k' kinh doanh sO 4103006559 do S& Ké ho?ch Va Du tu' Thành phO HO Chi Minh cp ngày 2 tháng 5 nàm 2007, Va các Giy ChCi'ng nhân dang k' kinh doanh di6u chinh.

Cong ty duc niêm yet tai Sà' Giao djch Chirng khoán Thành phó HO Chi Minh theo giy phép niêm yet sO 11/QD-SDGHCM do S& Giao dch ChU'ng khoán Thành phO HO Chi Minh cp ngay 21 tháng 1 nàm 2010.

Hot dong chinh ccia Cong ty là cho thuê, mua ban nhà 6', nhn quyén sCP dung dAt 4 xây dy'ng nhà 6' bàn Va cho thuê, dAu tu' xãy dy'ng ca s6' ha tng theo quy hoach xây dy'ng nhà 6' 54 chuy4n quy4n sti' dung t; xây dy'ng dan dung Va cOng nghip; Va tu' An bet dong san.

Cong ty CO try s& chinh dang k' t?i Phong 603, Lu 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Du'Yng Nguyn Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam.

HQI DONG QUAN TR!

Các thành viên Hi SOng Quàn tri trong k' Va vào ngay lp báo cáo nay nhu' sau:

Ong L' Dién Soi ChCi tich Ba Nguyn Thi Diu Phu'ng Thành viên Ong David Robert Henry Thành viên Tr nhiem ngay 31 thang 3 nàm 2014 Ba HO Thi Minh Thào Thành viên BO nhim ngay 31 tháng 3 nàm 2014 Ba Mai Tren Thanh Trang Thành viên Ong Nguy4n Dinh Báo Thành viên

BAN KIEM SOAT

Các thành viên Ban kiém soát trong ki và vào ngay Ip báo cáo nay nhu' sau:

Ba Vu'og Hoang Tháo Linh Tru'&ng ban ki4m soát Ong Trn Dü'c Theng Thành vien Ba Lê Thi Thu Huyèn Thành viên

Tii' nhim ngay 31 thang 3 nãm 2014

Ong Hoang Manh Phong Thành viên

BO nhiem ngay 31 tháng 3 nàm 2014

BAN TONG GIAM DOC

Các thành viên Ban TOng Giám d6c trong kS' và vào ngày lp báo cáo nay nhu' sau:

Ong L' Oiên San TOng Giám do*'c Ba Mai Trn Thanh Trang PhO TOng Giám dOc Ong Nguyen Dlnh Bâo PhO TOng Giám dOc Bb HO Thi Minh Thào PhO TOng Giám c56c

NGU'O'I D13I DIN THEO PHAP LUT

Ngu6ei d?i din theo pháp Iut ccia Cong ty trong k' và vào ngay lap báo cáo nay là Ong L' Dien So'n.

Ba HO Thi Minh Thào du'cc Ong L' Diên San Ciy quyOn k' báo cáo tài chinh rieng cho k' ké toán qu' 2.

Cong ty C6 ph 'an Du tu' va Kinh doanh Nhà Khang Din

BAO cÁo CUA BAN TONG GIAM sOc

Ban Tong Giám d6c Cong ty CO phn Du ti.r Va Kinh doanh Nhâ Khang Diên ("Cong ty") trinh bay báo cáo nay Va báo cáo tài chinh riêng ca Cong ty cho k' k4 toán qu 2 k4t thüc ngay 30 tháng 6 nàm 2014.

TRACH NHIM CUA BAN TONG GIAM sOc DOi vcyi BAO CÁO TAI CHINH RIENG

Ban TOng Giám d6c chiu trách nhim dAm bào báo cáo tái chinh riêng cho tUng k' ké toán phn ánh trung thy'c Va hp I' tlnh hinh tài chinh riêng, két qua hoat dong kinh doanh riêng Va tInh hinh Iu'u chuy4n tin to riêng cüa Cong ty trong ks'. Trong qua trinh lap báo cáo tài chinh riêng nay, Ban TOng Giám (56c thn phài:

• Iy'a chQn các chinh sách ké toán thich hcp Va áp dyng các chinh sách nay mot cách nht quan;

• thy'c hin các (56nh giá Va u'&c tinh mot cách hçp l' Va than trçng;

• nêu rO các chu4n my'c ké toán áp dyng cho Cong ty có du'crc tuân thCi hay khOng và tt cà nhung sai loch trQng yéu so v&i nhUng chu4n mçc nay (5ã (5u''c trinh bay Va giài thich trong báo cáo tài chinh riêng; Va

• lap báo cáo tài chinh rieng trên ca s& nguyen tc hoat dng lien tyc trü trung hp khOng the" cho rang Cong ty sé tiép tyc ho?t dng.

Ban TOng Giám dOc chiu trách nhim (56m bào vic các so' sách ké toán thich hçvp (5u'çyc lu'u giu' (54 phân ánh tInh hinh tài chinh rieng cüa Cong ty, vài mU'c do chinh xác hp l, tai b4t k' thO d4m náo Va (56m báo r4ng các sO sách k4 toán tuân thu v&i ché do ké toán (5ã (5u'c áp dyng. Ban TOng Giám (5Oc cOng chiu trách nhiem ye viec quàn l các tài san ctia Cong ty Va do (56 phài th çrc hin các bin pháp thich hp (54 ngãn chn Va phát hin các hành vi gian Ian vá nhO'ng vi ph?m khác.

Ban TOng Giám (56c cam két (5ã tuân thCi nhung you cu nêu trên trong vic lp báo cáo tai chinh rieng kern theo.

CONG BO CUA BAN TONG GIAM sOc

Theo ' kién cüa Ban TOng Giám dOc, báo cáo tãi chinh rieng kern theo (5a phán ánh trung thçrc Va hçrp l' tinh hinh tài chinh rieng cüa Cong ty vào ngay 30 thang 6 nãm 2014, két qua ho?t (5ng kinh doanh rieng Va tmnh hinh luu chuyén tièn to rieng cho k' ké toán qu' 2 két thUc cüng ngay phO hç'p v&i Chu4n my'c ké toán, Ché do ké toán doanh nghip Vit Nam vâ các quy (5nh pháp l' cO lien quan (56n vic lp và trinh bay báo cáo tài chinh rieng.

Cong ty 16 cong ty m cüa các cOng ty con du'c trinh bay t?i Thuyét rninh sO 12.1 cüa Thuyét minh báo cáo tái chinh riêng và Cong ty (5ang trong qua trinh hoàn thanh báo cáo tai chinh hp nht cta Cong ty Va các cOng ty con (sau (5ây gi chung 16 "NhOrn Cong ty") vào ngay và cho k' ké toán qu' 2 két thüc ngay 30 thang 6 nãm 2014 (54 (56p ü'ng các quy (5inh ye cong bO thông tin hin hanh.

Ngu&i sü dyng báo cáo tái chinh rieng thn (5Qc báo cáo tai chinh rieng nay cüng v&i báo cáo tai chinh hp nhét vao ngay Va cho k' ké toán qu' 2 két thüc ngay 30 tháng 6 nàrn 2014 (54 cO (5u'c (5y (5ü thong tin ye tlnh hinh tái chinh hçp nht, két qua hot (5ng kinh doanh hçp nht Va tinh hinh lu'u chuyén tiên to hcp nht cüa NhOrn Cong ty.

Cong ty Co phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B01-DN

BANG CAN DOi KE TOAN RIENG QU'c' 2 ngày 30 tháng 6 näm 2014

VND

ma s6 TA/ SAN Thu yet rn/nh

Ngày 30 (hang 6 nãm 2014

Ngay 31 (hang 12 nãm 2013

100 A. TAI SAN NGAN HAN 1.196.433.310.310 641.086.768.880

110 I. Tién vi các khoán tu'o'ng du'o'ng tin 4 152.831.583.872 74.962.998.603

111 1. Tin 144.831.583.872 11.962.998.603 112 2. Các khoàn tu'ng &i'ong ti4n 8.000.000.000 63.000.000.000

130 II. Các khoàn phãi thu ngn h?n 768.532.036.314 299.939.161.522 131 1. Phài thu khách hang 5 15.287.010.763 15.398.354.697 132 2. Trâ truc cho ngLr&i ban 6 23.393.795.844 25.079.770.824 135 3. Các khoàn phái thu khác 7 729.851.229.707 259.461.036.001

140 III. Hang t6n kho 274.219.371.727 263.560.055.717 141 1. Hang tónkho 8 274.219.371.727 263.560.055.717

150 IV. Tài sin ngn hpn khác 850.318.397 2.624.553.038 151 1. Chi phi tra tru&c ngn hn 81.047.341 363.129.977 152 2. Thu4 giá tri gia tang duc

khu trCy 746.509.170 2.238.853.175 158 3. Taisànngnhankhác 9 22.761.886 22.569.886

200 B. TAI SAN DAI HAN 1.075.085.812.370 1.061.633.017.432

220 I. Tài sin c6 thnh 2.855.325.145 3.210.964.147 221 1. Tãi san có dinh hCi'u hinh 10 2.855.325.145 3.21 0.964.147 222 Nguyen giá 7.240.997.924 7.240.997.924 223 Giá tri khu hao lOy ké (4.385.672.779) (4.030.033.777) 227 2. TaisancodlnhvOhinh 11 - - 228 Nguyen giá 84.000.000 84.000.000 229 GO tri hao mOn lOy ké (84.000.000) (84.000.000)

250 II. Các khoán du tu'dàih?n 1.071.801.493.1 70 1.057.903.911.548 251 1. Dutu'vàocOngtycon 12.1 941.980.728.143 928.083.146.521 252 2. Du tu' vào cong ty lien két 12.2 129.820,765.027 129.820.765.027

260 II!. Tài sin dài h?n khác 428.994.055 518.141.737 261 1. Chi phi trâ tru'àcdâi han 103.171.895 124.489.577 268 2. Tãi san dâi h?n khác 325.822.160 393.652.160

270 TONG CONG TAI SAN 2.271.519.122.680 1.702.719.786.312

Cong ty Cox phn Du tu và Kinh doanh Nhâ Khang Din B01-DN

BANG CAN 001 KE TOAN RING QU'I' 2 (tiép theo) ngày 30 tháng 6 nàm 2014

VNF)

Ma sö NGUON VON Thuyt rn/nh

Ngây 30 thang 6 nãrn 2014

Ngày 31 thang 12 nãm 2013

300 A. Ng PHAI TRA 810.556.686.507 740.230.740.729

310 I. N9'ngn h?n 322.596.303.602 332.008.439.737 311 1. Vay ngn hn 14 26.000.000.000 500.000.000 312 2. Phài trà ngLy&i ban 9.130.975.047 1.189.254.020 313 3. NgLy&i mua tr6 tién tru'ic 15 90.787.687.416 141.895.985.536 314 4. Thuévàcackhoánphàinp

Nhã nu'&c 16 35.538.577.423 36.408.535.583 316 5. Chi phi phài trà 17 19.543.545.264 21.925.018.317 319 6. Các khoán phài trâ, phâi np

ngan h?n khác 18 132.371.369.500 120.371.369.500 323 7. Qu9 khen thu'ông, phüc lqi 9.224.148.952 9.718.276.781

330 II. N9' dài h?n 487.960.382.905 408.222.300.992 333 1. Phài trà dài h?n khác 373.038.500 382.038.500 334 2. Vay dài h?n 19 438.000.000.000 403.500.000.000 335 3. Thué thu nhp hoãn lai

pháitrá 25.3 19.764.041.021 4.340.262.492 338 4. Doanh thu chu'a thcvc hin 29.823.303.384 -

400 B. VON CHCJ SO' HU'U 20.1 1.460.962.436.173 962.489.045.583

410 I. V6n chá s6'hü'u 1.460.962.436.173 962.489.045.583 411 1. Von CO phn 750.000.000.000 480,699.740.000 412 2. Thng du vOn cO phn 604.692.159.925 498.373.400.000 414 3. CO phi4u qu9 - (55.093.331.075) 417 4. Qu9 5u tu' phát trién 23.080.064.900 23.080.064.900 418 5. Qu9 dy' phong tài chinh 11.539.532.450 11.539.532.450 420 6. Li nhun sau thué chu'a

phân phOi 71.650.678.898 3.889.639.308

440 TONG CQNG NGUON VON / 24 Z680 1.702.719.786.312

CO PHN 'o

[)4'U TV KINH DOA

rP HO

Trà Thanh Trà HO Thi Minh Thào Ké toãn tru'&ng Phó tOng giám cl6c

Giy üy quyèn sO: 04/2014/QO-KO

Nguyn Trn Cm Hin Ngu&i lp

Ngay tK. thang 8 nám 2014

Cong ty C ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B02-DN

BAO cÁo KET QUA HOAT BONG KINH DOANH RING QU" 2 cho k' ké toán két thüc ngay 30 thang 6 nàm 2014

VND

Ma s6

CHIT/EU Thuyét rn/nh

Qu2 LUyk4tU'dunäm

Närn nay Näm tru&c Nãm nay Nãrn tru'&c

01 1. Doanh thu 16.820.208.689 99.490.909 86.819.414.996 69.528.221.823

02 2. Câc khoán giàm trig doanh thu - (40.000.000.000) - (78.229.930.000)

10 3. Doanh thu thuân 21.1 16.820.208.689 (39.900.509.091) 86.819.414.996 (8.701.708.177)

11 4. Giá v6n 22 291.839.055 (966.161.701) (44.518.156.815) (9.923.095.066)

20 5. L?i nhun gp 17.112.047.744 (40.866.670.792) 42.301.258.181 (18.624.803.243)

21 6. Doanh thu hoat dng tâi chinh 21.2 63.372.157.205 1.886.085.364 64.163.699.302 3.063.343.255

22 7. Chi phi tài chinh 23 (6.365.879.031) (5.977.319.774) (11.687.286.206) (11.932.615.959) 23 Trong dO: Chi phi Iâi

vay (6.365.879.031) (5.977.319.774) (11.670.390.211) (11.932.615.959)

24 8. Chi phi bàn hang (2.581.251) (75.000.000) (5.162.502) (75.000.000)

25 9. Chi phi quàn I doanh nghip (3.567.258.575) (3.459.610.779) (7.734.611.531) (7.974.744.405)

30 10. LcinhunthuantCv hot dng kinh doanh 70.548.486.092 (48.492.515.981) 87.037.897.244 (35.543.820.352)

31 11. Thu nhp khâc 24 - 54.505.000 - 78.977.353

32 12. Chi phi khác 24 - (1.200.000) - (4.266.250)

40 13. Lcvi nhun khâc - 53.305.000 - 74.711.103

50 14. T6ng 19'i nhun kO toán tru'6'c thuê 70.548.486.092 (48.439.210.981) 87.037.897.244 (35.469.109.249)

51 15. Chi phi thuè TNDN hin hành 25.1 (3.853.079.125) - (3.853.079.125) -

52 16. Chi phi thuthu TNDN hoãn Iai 25.3 (15.423.778.529) 8.564.463.902

60 17. Lçinhunsauthu6 TNDN 99ae 353 36) 67.761.039.590 (26.904.645.347)

KHAN

Nguyn Trn Cern Hién Trâ Thanh Ira H6 Thi Minh Thào Ngudei Ip Ké toán tru'&ng PhO tong giam d6c

Giey Cy quyèn sO: 04/2014/QD-KD Ngày k. th6ng8n6rn2014

5

Cong ty Co' phn u tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B03-DN

SÃO CÁO LIJU CHUYEN lIEN T RIENG QUY 2(tiép theo) cho ki ké toán két thüc ngay 30 tháng 6 näm 2014

VND

ma s6 CHIT/Eu Thuyét minh

Cho k'ktoán6 tháng kt thüc

ngày3Othang6 nãm 2014

Cho k$'kéfoán 6 fhang két thUc

ng6y30thang6 nãm 2013

I. LU'U CHUYEN lIEN TU' HOAT DQNG KINH DOANH

01 Lçi nhun (16) tru'ó'c thud 87.037.897.244 (35.469.109.249) Diéu chinh cho các khoán:

02 Khu hao và khu trCr tâi san có dtnh 10, 11 355.639.002 400.813.734

05 Lãi tCr hot d6ng dAu tu (63.272.581.622) (3.063.343.255) 06 Thu nhptCi Iäi (891.117.680) (3.063.343.255) 07 Chi phi IN vay 23 11.670.390.211 11.932.615.959

08 L9'i nhun tü' hoyt dng kinh doanh tru'&c thay dói vOn Iu'u dng 34.900.227.155 (26.199.022.811)

09 Giàm (tang) các khoàn phai thu (408.645.743,921) 53.073,163.356 10 Giàm (tang) hang tón kho (3.787.516.011) (3.564.069.037) 11 (Giàm) tang các khoàn phái trà (9.257.967.376) (12.014.429.263) 12 Giám (tang) chi phi trâ tru'&c 303.400.318 496.934.269 13 Tién Iai vay datrâ (19.541.006.880) (23.019.280.485) 14 Thué thu nhp doanh nghiep

a ntp 25.2 (5.000.000.000) (2.500.000.000) 16 Tién chi khác cho hoat dong

kinh doanh (494.127.829) (115.879.533)

20 Lu'u chuyén tièn thun tu' (s& dyng vào) hot cing kinh doanh (441 .522.734.544) (13.842.583.504)

II. LU'U CHUYEN TIEN TU HOAT DQNG DAU ru'

23 Tién chi mua cong cy nq cia dan vi khâc 24 - (20.000.000.000)

25 Tièn chi dAu tu vào các don vi khãc (120.965.000.000) (90.054.000.000)

26 Tién thu hói c5u tu gOp von vào don vi khác 118.553.467.800 81 .217.000.000

27 Tién thu iài cho vay, cO tU'c vã Ii nhun du'ccchia 1.090.501.013 6.960.740.477

30 Lu'u chuy6n tiên thuân (sCi' dyng vào) UP hoot dng du tu' (1.321.031.187) (21.876.259.523)

III. LU'U CHUYEN TIN TU' HOT DQNG TAP CH1NH

31 lien thu tCr phát hành c6 phiéu, nhn vOn gop ca ch6 so' hQ'u 375.619,019.925 -

32 Tién thu tCi' ban cO phiéu cua Cong ty dã phát hành 55.093.331.075 -

33 lien vay ngAn h?n, dãi h?n nhn duc 60.000.000.000 212.213.305.883

34 lien chi trá nq gOc vay - (177.374.684.133)

40 Lu'u chuyn tin thuân (s& dyng _____ vao) tu' hot dng tài chinh ______ 490.712.351.000 34.838.621.750

COng ty C6 ph 'an Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din B03-DN

BAO CÁO LIYU CHUYN TIEN TE RIENG QU'i' 2(ti6p theo) cho k' ké toán két thüc ngày 30 thang 6 nãm 2014

VND

Cho k'kétoán 6 Cho kj'k(oán 6 (hang két thUc ngáy (hang k( thUc ngay

Thuyt 30th6ng6 30thang6 Mã só CHIT/EU minh nãm 2014 näm 2013

50 (Giãm) tang tiên và tu'ong du'ong tiên thuAn trong ky 77.868.585.269 (880.221.277)

60 Tiên Va tu'o'ng du'oing tièn dâu k' 4 74.962.998.603 101.222.542.446

70 TiÔn vi tu'o'ng du'o'ng tiên cu6i kS' • .d872 100.342.321.169 4,

COPHAN \o\\ i1r( OMJTIJVA

mt*\ KINH O0ANH/JJ

HANJ.

7P HO

'J

Nguyen Trn Cm Hién Trà Thanh Trà Ngu'o lap Ké toân tru'&ng

Ho Thi Minh Tháo Phó tOng giam d6c Giy Oy quyen sO: 04/2014/QD-KD

Ngay thang 8 näm 2014

Cong ty 06 phn Eu tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG QU'' 2 vào ngay Va cho k' ké toán két thUc ngay 30 thàng 6 nàm 2014

1. THÔNG TIN DOANH NGHIEP

Cong ty C6 phn Du Tu Va Kinh doanh Nhà Khang Dién ("Cong ty") là mot cong ty có phn 5uc thành lp theo Luât Doanh nghiep Vit Nam theo Giy Cht'ng nhãn d6ng k' kinh doanh so 4103006559 do S& Ké ho?ch Va Du tu ("S& KH&DT") Thành phO H6 Chi Minh cép ngày 2 thàng 5 nam 2007, và các Giéy Chüng nhn dang k' kinh doanh diel u chinh.

Cong ty thc niêm yét tai SO' Giao dch Chtk'ng khoán Thành phO HO Chi Minh theo giy phép niêm yet sO 1 1/QD-SDGHCM do SO' Giao dich ChCrng khoán Thành phO HO Chi Minh cép ngày 21 tháng 1 nàm 2010.

Hoat ing chinh cia Cong ty là cho thuê, mua bàn nhà O', nhn quyén sCj' dung dAt de xãy du'ng nhà O' bàn Va cho thuê, dhu tu' xây dung co' sO' ha thng theo quy ho?ch xây dyng nhà O' c54 chuyén quyén sCr dung dt; Ay dy'ng dan dyng và cong nghip; và tu' vn bt dong s6 n.

Cong ty Co try sO' chinh dang k' ti PhOng 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'O'ng Nguyn Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam.

SO Iucrng nhân viên ccia Cong ty tai ngày 30 thang 6 nám 2014 là 24 (ngày 31 thang 12 nàm 2013: 20).

2. CCY S& TRINH BAY

2.1 Chudn my'c và Ch th k toán áp dyng

Báo cáo tài chinh riêng ctia Cong ty &vç'c trinh bay bng d6nq Vit Nam ("VND") phü hp v&i Ché do ké toán doanh nghip Vit Nam Va các Chun mçvc ké toán Vit Nam ("CMKTVN") do BO TM chinh ban hành theo:

• Quyét dnh sO 149/2001/QD-BTC ngay 31 tháng 12 nàm 2001 ye vic ban hành bOn Chun my'c ké toán Vit Nam (DcYt 1);

• Quyét dinh sO 165/2002/QD-BTC ngay 31 tháng 12 nàm 2002 ye vic ban hành sáu Chuén my'c ké toán Vit Nam (Dç't 2);

• Quyét dnh sO 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nàm 2003 ye vic ban hành sáu Chuén mçi'c ké toán Vit Nam (Dct 3);

• Quyét dnh so" 12/2005/QD-BTC ngay 15 thing 2 nàm 2005 ye vic ban hành sáu Chun my'c ké toán Viet Nam (D9't 4); Va

• Quyét thnh sO 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nãm 2005 ye vic ban hành bOn Chuén my'c ké toán Vit Nam (E)Qt 5).

Theo do, bang can dOi ké toán rieng, báo cáo két qua hot dng kinh doanh rieng, báo cáo lu'u chuyén tién to rieng và các thuyét minh báo cáo tài chinh riêng dic trinh bay kern theo Va vic sü' dyng các báo cáo nay khOng dành cho các dOi tu'ng khOng du'Q'c cung cp các thong tin ye các th6 tyc, nguyen tc Va thông 10 ké toán tai Vit Nam Va ho'n nCa khOng du'cc chCi dinh trinh bay tlnh hinh tài chinh riêng, két qua ho?t dOng kinh doanh riêng Va lu'u chuyén tien to riêng theo các nguyen thc Va thông 10 ké toán du'c chép nhn rng rãi O' các nu&c và Iành thO khác ngoai Vit Nam.

Cong ty là cong ty m cCia các cong ty con du'cc trinh bay ti Thuyét rninh sO 12.1 (sau dày gçi chung là "NhOm Cong ty") Va Cong ty dang trong qua trinh hoan thành báo cáo tài chinh hp nhét cia NhOrn Cong ty vào ngay Va cho k' ké toán qu' 2 két thUc ngay 30 tháng 6 nàm 2014 dé dáp tng các quy dlnh ye cong bO thông tin hin hành.

Ngu&i sü' dung nên dQc báo cáo tài chinh rieng nay cüng v&i báo cáo tài chinh hp nhét cia NhOm Cong ty vào ngày Va cho k' ké toán qu' 2 két thüc ngày 30 tháng 6 nàm 2014 dé cO du'ç'c dy d6 thông tin ye tinh hinh tài chinh hp nht, két qua hoat dng kinh doanh hp nht và tinh hinh lu'u chuyén tién to hp nht cüa NhOrn Cong ty.

Cong ty 06 ph 'an Du tu' va Kinh doanh Nhà Khang fin 609-DN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG QU"' 2(ti6p theo) vào ngày và cho k ké toán két thüc ngày 30 thang 6 nàm 2014

2. CCY S& TR1NH BAY (tiép theo)

2.2 HInh tht'c so" k toán áp dyng

HInh th('c só ké toán du'p'c áp dyng cüa Cong ty là Nht k' chung.

2.3 Niên do k4 toán

Niên do ké toán ca Cong ty áp dyng cho vic Ip báo cáo tài chinh rieng bt du tü ngày 1 tháng 1 vá két thüc ngày 31 tháng 12.

2.4 DanVI tin t s& dyng trong k toán

Báo cáo tài chinh riêng du'c lp bng dan vi tién to sti' dyng trong ké toán cüa Cong ty là VND.

CAC CHNH SACH Kt lOAN CHU YEU

3.1 Tin và các khoàn twang du'ong tin

Tièn Va các khoàn tung ducyng tién bao gàm tién mat t?i qu9, tièn gü'i ngan hang, các khoàn dAu tu' ngn han cO thO han góc khOng qua ba thang, cO tinh thanh khoân cao, cO khà nang chuyén ói d6 dàng thành càc lu'cng tin xác c5lnh Va khOng có nhiu rCii ro trong chuyén dóI thành tién.

3.2 Hangt6nkho

Hang ton kho, chü yéu là bt dong san duqc mua hoc dang &rc xãy dy'ng dé bàn trong d4u kien kinh doanh binh thu'ng, han là nàm giO' nhm myc dich cho thuê hoc chô' tang giá, duc nm giO' nhu là hang tOn kho Va duqc ghi nhãn theo gia thp han giu'a giá thành Va già tri thun cO thé thyc hin dLyqc.

Giá thành bao gOm:

• Quyèn sCi' dyng dt;

• Chi phi xây dy'ng Va phát trién; Va

• Chi phi vay, chi phi lp ké ho?ch Va thiét ké, chi phi giai phong mt bng, chi phi cho càc djch vv pháp l' chuyên nghip, thué chuyén nhu'ng bet dong san Va các chi phi khàc cO lien quan.

Tin hoa hOng khOng hoàn li trà cho di l' tiép thi hoc bàn hang trong viec bàn các bet c5ng san duqc ghi nhân vào chi phi khi thanh toàn.

Già trl thun có thé thy'c hin dvqc là già bàn u'&c tinh trong di6u ki'n kinh doanh binh thu'ng, dy'a trên gia thi tru'&ng t?i ngày két thüc niên do ké toàn Va chiét kheu cho già tr th&i gian cia tién t (néu trong yéu), trü' chi phi d6 hoàn thành Va chi phi bàn hang u'&c tinh.

Già thành cta hang tOn kho ghi nhn trên bào cáo két qua ho?t 5ng kinh doanh rieng d6i vO'i nghip vy bàn duqc xác dnh theo càc chi phi cy the" phàt sinh cüa bet dng san bàn di Va phân bO các chi phi chung dy'a trén din tich tu'cYng clOi cCia bet c5ng san bàn di

3.3 Các khoân phái thu

Càc khoàn phâi thu clu''c trinh bay trên bào cáo tài chinh rieng theo giá tri ghi sO càc khoàn phâi thu tti' khách hang Va phái thu khác sau khi cén trU' càc khoan dy' phông clu'c?'c lp cho các khoan phâi thu khO dOi.

Dy' phong nç phài thu khO dOi the hin phn gia trj cta càc khoan phai thu ma Cong ty dy' kién khOng cO khà nang thu hOi t?i ngày két thUc kS' ké toàn. Tang hoac giàm sO du tài khoán dy' phOng clu'Q'c hch toán vào chi phi quán l' doanh nghip trên báo cáo két qua ho?t clng kinh doanh riêng.

r]

Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG QU'' 2(tiép theo) vào ngãy và cho kS' ké toán két thüc ngãy 30 tháng 6 nãm 2014

3. CAC CHIN H SACH Kt TOAN CHU YEU (tiép theo)

3.4 Tài san c6 d/nh

TM san có dinh duqc thé hin theo nguyen giá trU di giá tri khu hao Iuy ké Va giá tri hao mOn Iuy ké.

Nguyen giá tài san có dnh bao góm giá mua vâ nhu'ng chi phi CO lien quan trçrc tiép de"n viec dLya tài san vào ho?t dng nhu' dcv kién.

Các chi phi mua sm, nang cp Va dói m&i tài san có c5inh ciu'Q'c von hOa Va chi phi bào tn, siva chu'a du'c tinh vâo báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh rieng khi phát sinh.

Khi tài san du'c ban hay thanh i, nguyen gib Va giá trl khu hao lOy ké hoãc giá trl hao mOn IUy ké duc xOa sO Va bt k' các khoán Iãi 16 nào phát sinh do thanh I' tài san déu di.vc hach toán vào báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh rieng.

3.5 Khu hao vii khu tru'

Khu hao Va khéu trCv tài san cO dnh hu'u hinh Va tài san cO dnh vO hlnh du'cvc trich theo phu'o'ng pháp khu hao du'O'ng thng trong th&i gian hO'u dyng u'&c tinh cCia các tài san nhu sau:

Chi phi ci t?o van phOng 5 nãm May mOc, thiét bj 3 - 5 nàm Phu'cvng tin van tâi 6— 10 nãm Thiét bi An phOng 3 nãm Phn mém ké toán 3 nam

Theo dnh k', th&i gian hO'u dung u'&c tinh ccia tài san co" dinh Va t' 10 khu hao du'cc xem xét I?i nhm dam bâo rang phu'o'ng pháp và thO'i gian trich khu hao nht quán v&i Ii ich kinh té dy kién sé thu du'c tü' vic sü dyng tài san cO dnh.

3.6 Chi phi th vay

Chi phi di vay bao gOm Iãi tién vay và các chi phi khác phát sinh lien quan tru'c tiép den các khoàn vay ctia Cong ty.

Chi phi di vay du'c hach toán nhu' chi phi phát sinh trong nãm ngoai trCj' các khoàn ducYc von hOa nhu' theo ni dung cüa doan tiép theo.

Chi phi di vay lien quan trçi'c tiép den vic mua sem, Ay dy'ng hoac hlnh thành mot tái san cy the cn cO mot thO gian dO dài d4 cO thé &ra vào sci' dyng theo myc dich dnh tru'&c hoãc dé ban du'ç'c vOn hOa vào nguyen giá ctia tài san dO.

3.7 Chi phi trá tru'ô'c

Chi phi tra tru'&c bao gOm các chi phi tra tru'&c ngn h?n hoc chi phi tra tn.vO'c dâi h?n trên bang can dOi ké toán riêng Va dixçc phan bO trong khoang th&i gian tra trLv&c ccia chi phi hoc thO'i gian các li ich kinh té tu'ng ü'ng du'cic t?o ra ttv các chi phi nay.

3.8 Du tu' vào cong ty con

Các khoan du tu' váo cong ty con ma trong dO cong ty nm quyèn kiém soát du'cvc trinh bay theo phu'o'ng pháp giá gOc. Các khoan phãn phOi li nhuãn ma Cong ty nhn du'c tU' SO' Ii nhun thun luy ké cüa cong ty con sau ngáy Cong ty nãm quyén kiém soát du'c ghi váo báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh rieng cüa Cong ty. Các khoan phân phOi khác du'çvc xem nhu' phn thu hOi cia các khoan du tu' và di.vcvc trU' vâo giá trl du tu.

10

Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG QU'' 2(tiép theo) vào ngãy Va cho k' ké toán két thUc ngay 30 thang 6 nãm 2014

3. CAC CHNH SACH Kt TOAN CHIJ 'iEu (tiép theo)

3.9 Du tu'vào cong ty lien kt

Các khoàn dAu tu' vâo cong ty lien k4t ma trong 56 Cong ty cO ành hu'&ng d6ng k4 5u'c trinh bay theo phu'o'ng pháp giá góc.

Các khoàn phan phói Ii nhun tü' so Igi nhun thun lOy ké cCia cong ty lien két sau ngáy u tu duqc ghi vào báo cáo két qua hot dong kinh doanh rieng trong k' cüa Cong ty. Các

khoàn phãn phOi khác duqc xem nhu phn thu hói các khoân dAu tu Va duqc trU' vào giá tr c5u tu'.

3.10 Các khoán phài trá và chi phi trich tru'óv

Các khoàn phài trâ Va chi phi trich tru'O'c du'c ghi nhn cho sO tièn phài trà trong tu'o'ng lai lien quan d6n hang hOa Va dch vy (5ã nhn (5u'c khOng phy thuOc vào vic Cong ty dã nhãn (5u'c hOa &n cüa nhà cung cp hay chu'a.

3.11 TrQ' cp thOi vic phái trá

Trçy cép thOi vic cho nhân viên (5u'çvc trich tru'àc vào cuOi m6i niên do báo cáo cho toán bO ngu'O1 lao (5ng dã lam vic t?i Cong ty &c hoi 12 tháng cho den ngáy 31 tháng 12 nãm 2008 vài mU'c trich cho m6i nãm lam vic tinh den ngay 31 tháng 12 nàm 2008 bng mot nj'a mU'c lu'o'ng binh quân thang theo Lut Lao dng, Lut bào hiém xã hi Va các van bàn hu'a'ng dn cO lien quan. Tü' ngày 1 tháng 1 nãm 2009, mU'c lung binh quan thang (54 tinh trQ' cép thOi viec se du'c diéu chinh váo cuOi m6i niên do báo cáo theo mU'c lu'ng binh quân ca sáu tháng gn nht tinh den ngáy két thüc niên do ké toán. Tang hay giàm cüa khoàn trich tru'&c nay sé du'çrc ghi nhn váo báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh riêng.

Khoàn trQ' cép thOl vic trIch tru'&c nay du'cyc sir dyng (54 trà trq cp thOi vic cho ngudi lao dng khi chém dvt hQ'p dOng lao dng theo Diéu 42 cCia BO lut Lao dng.

3.12 C6phiuqu}'

Các cong cy vOn chü s& hO'u du'çyc Cong ty mua I?i (cO phiéu qu9) du'c ghi nhn theo nguyen giá và trU vâo vOn chci sO' hu'u. Cong ty khOng ghi nhn các khoàn lãi hoc 10 khi mua, ban, phát hánh hoc hty các cong cy vOn chci sO' hO'u ca minh.

3.13 Phân chia Irpi nhun

Lqi nhun thun sau thué thu nhp doanh nghip cO thé du'c chia cho các co" dong sau khi du'Q'c D?i hOi dOng cO dOng phê duyt Va sau khi dã trich lp các qu9 dy phông theo Diéu l Cong ty Va các quy dnh cCia pháp Iut Vit Nam.

Cong ty trich lp các qu9 dy' phông sau tü' Ii nhun thun sau thué thu nhap doanh nghip cCia Cong ty theo (54 nghi cCa Hi dóng Quàn tri Va du'çrc các cO dong phê duyt t?i Dpi hi dOng cO dOng thu'a'ng niên.

Qu9 dy' phông tái chinh

Qu9 nay (5u'Q'c trich lp (54 bào vo hot dng kinh doanh thong thu'ng cta Cong ty tru'O'c các rüi 10 hoc thit hi kinh doanh, hoc (54 dy phang cho các khoàn 16 hay thit h?i ngoai dy' kién do các nhân tO khách quan hoãc do các tru'ng hp bt khà khang nhu' hOa hon, bt On trong tlnh hlnh kinh té Va tai chinh trong nu'&c hay nu'&c ngoai.

Qu9 du tu Va phát trién

Qu9 nay (5u'cc trich lp nhm phyc vy vic mO' rng hoat dng hoc du tu' chiêu sâu cCia Cong ty.

P. Qu9 khen thu'&ng vá phüc li

Qu9 nay du'c trich lp dé khen thu'O'ng, khuyén khich vat chM, dem l?i li ich chung vá nãng cao phüc li cho cong nhân viên, va du'c ghi nhn nhu' khoàn no, phài trà.

11

Cong ty Co ph 'an Du tu vâ Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHIN H RING QU'' 2(ti6p theo) vào ngày Va cho ki k4 toán két thüc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEu (tiép thea)

3.14 Ghi nhn doanh thu

Doanh thu u'c ghi nhn khi Cong ty CO khà nang nhn uçc các Iç Ich kinh té cO the xác dinh dLyqc mot cách chc chn. Doanh thu duqc xác dnh thea giá trj hQ'p I' cta các khon 5a thu hoc sé thu dLyqc sau khi trt'i' di các khoàn chiét khu thu'o'ng mi, giàm giá hang ban Va hang ban bi trá Ii. Các 5iéu kien ghi nhãn cu the' sau d5y cOng phài dLyqc dáp Ung tru'&c khi ghi nhn doanh thu:

Doanh thu bt cYng san

Doanh thu 1u'c ghi nhân khi các rüi ro trQng y4u Va các quy4n s& hO'u 55 c5uc chuyén sang ngu&i mua, thung Ia trung vO'i vic chuy4n giao vO di4u kin cüa các hp óng. Dói v&i viec chuy4n giao CO di6u ki'n, doanh thu chi dLyqc ghi nhn khi tt cá dléu kin trong yéu dLyqc thóa man.

Doanh thu cung cdp d/ch vy

Doanh thu th.vc ghi nhn khi hoân thành vic cung thp dch vy.

Tidn Iãi

Doanh thu dLyqc ghi nhn khi tièn lai phát sinh trén ccy s& don tich (CO tinh den Igi tU'c ma tai san dem Ii) trO khi khà nang thu hOi tien al khOng ch& chn.

Cd tCiv

Doanh thu du'çc ghi nhn khi quy4n dLyac nhn khoàn thanh toán cO tüc cüa Cong ty duc xác lap.

3.15 ThueA

Thud thu nhp hin hành

Tài san thué thu nhp Va thué thu nhâp phài np cho nãm hien hành Va các nàm tru'àc ciLrçyc xác dnh bng so ti4n dy' kién duc thu hOl tCy hoac phái np cho co' quan thué, dua trên các mU'c thué suet và các luat thué CO hiu lyc den ngay két thUc niên do ké toán.

Thué thu nhâp hien hânh du''c ghi nhn vào báo cáo két qua hoot dng kinh doanh rieng ngoi trO' tru'ng hQ'p thué thu nhp phát sinh lien quan den mot khoan myc ducc ghi theng vào vOn chO s& hO'u, trong tru'Yng hcp nay, thué thu nhp hien hành cung dtçyc ghi nhn try'c tiép vâo An chü sdr hO'u.

Cong ty chi du'c bO trU' các tàl san thué thu nhp hien hânh Va thué thu nhp hien hânh phài trà khi Cong ty cO quyén hp'p pháp du'Q'c bO trCi' giO'a tâi san thué thu nhp hin hành v&i thué thu nhp hin hanh phài np Va Cong ty dy' d]nh thanh toán thué thu nhp hin hanh phâi trà va tài san thué thu nhãp hin hanh trên Ca s& thuen.

Thud thu nhp hoän Ii

Thué thu nhap hoãn Il du'Q'c xác dnh cho các khoán chênh Ich tam thô'i tai ngáy két thUc niên dO ké toán giO'a co' s& tInh thué thu nhâp cOa các tái san Va nç phái trà Va giá trj ghi sO cCia chüng cho myc dich Ip báo cáo tâi chlnh rieng.

Thué thu nhãp hoãn I?i phài trà du'cc ghi nhn cho tht câ các khoàn chênh Ich tam thOi chiu thué.

Tl san thué thu nhp hoãn I?i cen duçc ghi nhn cho tet ca các chênh Ich tam th&i du'c kheu trU, giá trj du'c khéu trO' chuyén sang các nàm sau ciia các khoan 6 tInh thué va các khoán u'u dãi thué chu'a s& dung, khi chec chen trong tu'o'ng Iai sé cO Iç'i nhun tlnh thué d4 sO' dung nhO'ng chênh Ich tam th&i du'çc kheu trU, các khoan 6 tinh thué Va các u'u dãi thué chu'a sO' dyng nay.

12

Cong ty C6 phax Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Olén B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG QU"' 2(tiép theo) vào ngày Va cho k' ké toán két thUc ngày 30 tháng 6 nãm 2014

CAC CHIN H SACH Kt TOAN CHU YEu (tiép theo)

3.15 Thu 65 (tiép theo)

Thué thu nhp hoãn Ii (tiép theo)

TM san thué thu nhp hoãn Iai Va thué thu nhp hoãn I?i phài trà dLygc xác dlnh theo thu4 sut dy tmnh Se áp dyng cho nãm tãi chinh tâi san duc thu h6i hay nç phâi trâ 5uc thanh toán, dya trên các mU'c thué sut Va Iut thué CO hiu Iyc vâo ngay két thüc niên do k4 toán.

Thué thu nhp hoãn Ii &rçc ghi nhân vào báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh rieng ngoi trCr tru'ng hç'p thué thu nhp phát sinh lien quan 56n mot khoàn myc dLygc ghi thãng vào vón chCi s& hü'u, trong tru'ng hp nay, thué thu nhâp hoãn li cOng dc ghi nhn trçrc tiép vào von chci s& hO'u.

Cong ty chi th.rc bb trO' các tài san thué thu nhp hoãn li Va thué thu nhp hoãn l?i phâi trá khi Cong ty cO quyén hp pháp 5vc'c bb trO' giO'a tai san thué thu nhap hin hành v&i thué thu nhp hin hành phài np Va các tài san thué thu nhp hoãn lai Va thué thu nhp hoãn l?i phài trà lien quan tO'i thué thu nhp doanh nghip dugc quan l' b&i cOng mot c quan thué d6i v&i cOng mot dun vi chu thué.

Giá tri ghi sO cOa tài san thué thu nhp doanh nghiep hoän l?i phai dLygc xem xét li vào ngay két thUc niên ké toán Va phái giâm giá tr ghi sO cOa tài san thué thu nhâp hoãn l?i den mO'c báo dam chc chän cO dO lçi nhun tInh thué cho phép lç'i ich cOa mot phn hoc toàn bo tài san thué thu nhp hoãn l?i duc sO' dyng. Các tài san thué thu nhp doanh nghip hoãn l?i chu'a ghi nhn tru'&c dày du'c xem xét li vâo ngãy két thOc niên do ké toán va du'c ghi nhn khi chc chn CO dO Igi nhun tinh thué d4 CO the sO' dyng các tài san thué thu nhp hoãn l?i chu'a ghi nhn nay.

3.16 Cong cci tài chinh

Cong cy tài chlnh - Gh/ nhn ban du vA trinh bay

Tai san tái chinh

Theo Thông tu' sO 210/2009/TT-BTC cOa B0 Tài chinh ban hanh ngay 6 tháng 11 nàm 2009, hu'&ng dn áp dyng Chun my'c Báo cáo Tai chinh QuOc té ye trinh bay báo cáo tai chinh vá thuyét minh thông tin dOi v&i cong cy tái chinh ('Thông tu' 210"), tái san tái chinh du'c phàn loi mot cách phO hap, cho myc dich thuyét minh trong báo cáo tài chinh rieng, thãnh tái san tái chinh du'ç'c ghi nhn theo giá tr hp l' thông qua báo cáo két qua hot dng kinh doanh, các khoan cho vay vá phai thu, các khoan du tu' giu' den ngay dáo h?n vá tái san tái chinh sn sang d4 ban. Cong ty quyét djnh vic phân lo?i các tái san tái chinh nay ti th&i diem ghi nhn ln du.

T?i th&i dém ghi nhân len du, tai san tái chinh du'c xác dnh theo nguyen giá cong v&i các chi phi giao dich trti'c tiép có lien quan.

Các tái san tái chinh cOa Cong ty bao gOm tién và các khoan tién gO'i ngn han, các khoan phai thu khách hang, phài thu khác Va các khoan cho vay.

Noe Ph6i tra tài chinh

Nq phai trà tài chinh theo ph?m vi cOa Thông tu' 210, cho myc dich thuyét minh trong báo cáo tái chinh rieng, du'c phân loi mot cách phO hp thanh các ng phai tra tai chinh du'c ghi nhn thông qua báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh, các khoan nçy phai tra tái chinh du'cyc xác dinh theo giá tri phân bó. Cong ty xác d,nh vic phân lo?i các n' phai tra tái chinh t?i thO diém ghi nhn IAn deu.

Tet ca n' phai tra tái chinh du'c ghi nhn ban deu theo nguyen giá cOng v&i các chi phi giao dich try'c tiép cO lien quan.

Nq phài tra tai chinh cOa Cong ty bao gOm các khoan phai tra ngu&i ban, phai tra khác vá các khoan ng vay.

13

Câng ty Co phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN

THUYET MINH BAD CÁO TAI CHINH RIENG QUY 2(tip theo) vão ngãy và cho kS' ké toán két thüc ngay 30 thang 6 näm 2014

3. CAC CHIN H SACH Kt lOAN CHCJ YEu (tiép theo)

3.16 COng cci tài chinh (tiép theo)

GO tr/ sau ghi nhn In du

Hien tai khong CO yêu cu Ac dinh Ii gia trj cüa CáC Cong cy tâi chinh sau ghi nhn ban du. Do d6, gib tri sau ghi nhn ban du cüa CáC cong cy tài chinh dang &Jvc phán ánh theo nguyen gia.

BU trCr GaG cong cy fâi chlnh

Các tãi san tài chinh Va nQe phâi trà tái chinh &i'cc bb trly và gia trl thun se &i'çic trinh bay trên bang can di ké toán rieng néu, và chi néu, Cong ty cO quyén hp pháp thi hành vic bU trü các giá tri cia ciuçc ghi nhn nay vâ cO ' d!nh bU tr& trên co, s& thun, hoàc thu ciu'cYC các tài san và thanh toán nq phài trà ciàng th&i.

4. TIEN VA CAC KHOAN TU'O'NG D1YYNG TIEN

VND

Ngay 30 (hang 6 Ng6y31 (hang 12

nm 2014

näm 2013

Tién mot

140.036.763

110.220.206 Tién gOi ngan hang

144.691.547.109

11.852.778.397 Các khoan tu'ng dung tién

8.000.000.000

63.000.000.000

TONG CONG

152.831.583.872 74.962.998.603

Các khoàn tu'cng ciucn9 tién the hien khoán tién gCci ngn han cO th&i han góc dcthi ba tháng, cO khà nang chuyén cii d6 dang thãnh CáC lung tièn xác dlnh, khong cO nhiéu rCci ro trong chuyén ci6i thành tién và hL&ng tién Iãi theo lai sut 7% mói nám.

5. PHAI THU KHACH HANG

VND

Ngay 30 tháng 6 Ngay 31 tháng 12

nãm 2014 näm 2013

Ben lien quan Ben th& ba

15.287.010.763 15.398.354.697

TONG CONG

15.287.010.763 15.398.354.697

6. TRA TRU'O'C CHO NGLJ'YI BAN

Ben lien quan (Thuyét minh s6 26) Ben thü ba

TONG CONG

VND

Ngày 30 (hang 6 Ngày 31 (hang 12

näm 2014 näm 2013

1.000.000.000 1.000.000.000

22.393.795.844 24.079.770.824

23.393.795.844 25.079.770.824

14

Cong ty Co phn fu tu và Kinh doanh Nhà Khang Oièn B09-DN

THUYET MINH SÃO CÁO TAI CHINH RIENG QU" 2(tiép theo) vào ngay và cho k' ké toán két thüc ngay 30 tharig 6 nãm 2014

7. CAC KHOAN PHAI THU KHAC

VND

Ngay 30 (hang 6 Ngáy 31 (hang 12 närn 2014 närn 2013

Thué TNDN tam np (*) Phài thu các ben lien quan (Thuy6t rn/nh s6 26) Phài thu ben thU 3 Khác

TONG CQNG

62.121.854021 62.119.722.599

596.034.566.944 196.753.233.611

71.387.045.915 -

307.762.827 588.079.791

729.851.229.707 259.461.036.001

() Theo Thông ttr so 78/2014/TT-BTC ngày 18 tháng 6 nàm 2014 cüa BO Tài chinh hung dn thi hành mot sO du cüa Lut thu4 Thu nhp Doanh nghip, Cong ty thyc hin ké khai tam np thu thu nhâp doanh nghip theo thué sut 22% trén doanh thu thu 5u'cc tin tCj' khách hang trU di chi phi tiYcvng üng.

8. HANG TON KHO

Hang tOn kho bao gOm các dy an 5ang trin khai d& phat tri4n các khu dan cu nhu' sau:

VND

Ngay 30 (hang 6 Ngay 31 (hang 12 näm 2014 nãrn 2013

DV an Khang Di6n Long Truing (*) Dy an Khang Din Phu&c Long B DV an Khang Dièn PhU HO'u - Topia Garden (*) DV an Mega PhCi HCi'u

TONG CONG

196.950.315.654 182.531.645.430

1.918.375.292 28.133.802.020

21.884.069.994 21.884.069994

53.466.610.787 31.010.538.273

274.219.371.727 263.560.055.717

(*) Mt phn trorig dy an nay da duqc dem dl th6 chOp cho các khoàn vay ngan hang (Thuyéf rn/nh s6 19).

9. TAI SAN NGAN HN KHAC

VND

Ngay 30 tháng 6 Ngay 31 (hang 12

nãm 2014 nãrn 2013

T?m irng Khác

22.761.886

22. 569. 886

TONG CQNG

22.761.886

22.569.886

r.

0)

(N

N-N- (N (0

C) (0 U) 03 04 (')

C")

(0 C) r U) (0 0 (") 00 0 (N C') IRT C")

U) C") (N "3. C") N- C) L() 0 (N 03 C)

C') (N

U)

LU (N C") U) U) (0

lql It N- (N (NJ U) (N

(N

C c)

a) C

-C

v U)

z 'U)

C C 04 (, o D -o 0 IM

C C

Lij c

I > z o al . . —

I

o' ' C <.2

- o- 0 CL C-)

Z 0

0) (1J C >- o

0) (1)

N- Lt)

QL N-

ci

0

"U) >

b. t3

0 cu C b.

o d I .1 ! =3 to

0) -'0 -o e : - o -c -c - o -'0 -'0 Z (/)I—O (I) -. 0 (/)F-0 (1) 0 0) 0)

C') I N-. C') U) C') LO N-. C') - N- 0 U)

U) 0 (N c) co 0 OD (0 (")

(N C)

0) C) C)

It (N

U) I I I

0

- (NJ

06

C)

(N (N co U)

(N N-0 • N-cD C') C)

C) (D • 00 QU) (0 C') LC) • OC")

00 lzr 00 C) (NU)

ce) 04 (0w—

(N r- LO

(0 U)0 '-0

(N . (NO

(•j IRT U) (DC') (N

(U

Cong ty C6 phn 'Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG QU" 2(ti4p theo) vão ngày vã cho ky ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 nãm 2014

11. TAI SAN CO D!NH VO HINH

VND

Phn mOm kO toán

Nguyen gia:

S6 du k' vã cuOi k 84.000.000

Trong d: Da Wu trCr hOt 84.000.000

Giâ tri hao mon lOy k:

S6 dAu ki và cuOi ki (84.000.000)

Giâ tri cOn Iai:

sO d6u k' Va cuOi k' -

12. CAC KH0ANDAUTU

12.1 Dàu tu' vào cOng ty con

Ngay 30 thang 6 nãm Ngày 31 tháng 12 nãm 2014 2013

T~ 10 TI

s&hU'u s&hOv

VND (%) VND (%)

COng ty TNHH Du tu' Kinh doanh Dia Oc Gia Phithc 61.009.200.000 99,90 61.009.200.000 9990

COng ty CO phn Kinh doanh Bt dong san Sài GOn MUa Xuân 139.857.296.521 99,90 139.857.296.521 99,90

Cong ty TNHH Phát trién Nhã vâ Xay dyng H? tng Long Phu'&c Dién 162.468.250.000 99,95 92.503.250.000 99,95

Cong ty TNHH DOthi Me Ga 58.475.221.622 51,00 114.542.640.000 99,90

Cong ty CO phn Du tu' và Kinh doanh Bat dng san Tr! Minh 297.787.760.000 99,80 297.787.760.000 99,80

Cong ty TNHH Dau ti, và Kinh doanh Dia Oc Tri Kiet 72.983.000.000 99,90 72.983.000.000 99,90

COng ty CO phan Vi La

49.500.000.000 99,90

49.500.000.000 99,90

Cong ty TNHH Du tu Nhâ PhO

99.900.000.000 99,90

99.900.000.000 99,90

TONG CONG

941.980.728.143

928.083.1 46.521

17

Cong ty C6 phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Diën B09-DN

THUYET MINH BAO cÁo TAt CHINH RIENG QU'' 2(tp theo) vào ngây Va cho kS' ké toán k4t thUc ngay 30 thang 6 nàm 2014

12. CAC KHOAN DAU TU' (tiép theo)

12.1 Du tu'vào Cong ty con (tiép theo)

Cong ty TNHH Su tu Kinh doanh Da óc Gia Phuc ("GP") 16 cOng ty trãch nhim hO'u h?n hai thânh viên trO' len, thi'çc thành Ip theo Giy chU'ng nhn dang k' kinh doanh só 4102051945 do S& KH&DT Thành phó Ho Chi Minh cp ngay 10 tháng 7 nàm 2007 Va câc Giy chtrng nhn di6u chinh. GP cO try s& d6ng k' t?i so 997/21/12 Dung Trn Xuân So?n, Phu'ong Tan Hung, Qun 7, Thành phó H6 Chi Minh, Viet Nam. Ho?t dong chinh cüa GP là kinh doanh nhà; dAu tu xay dçrng két câu hp tng khu cong nghip; du tt.r xay dy'ng, kinh doanh nhà 6'; cho thuê nhà phyc vy myc dich kinh doanh, kho bãi; Va Ay dy'ng càc cOng trInh dan dyng, cOng nghip, thu'o'ng mi, van hOa, th4 thao.

Cong ty c6 phn Kinh doanh Bt dong san Sâi GOn Müa Xuãn ("SGMX"), tru'&c dAy là Cong ty c6 phn Dia óc Sal GOn Khang Dièn, là cong ty c6 phn &çYc thành lap theo Giy Chüng nhn dang k' kinh doanh so 4103003229 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh Cp ngay 24 tháng 3 nam 2005 Va cãc Giy ChUng nhn di6u chinh. SGMX cO try s& dang k' tai sO 559 Dung Nguyn Duy Trinh, Phu'vng Binh Tru'ng DOng, Qun 2, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh ctia SGMX là kinh doanh bt dong san và thu'c hin các cong trinh xay dyng dan dung Va k9 thut.

Vào ngày 10 tháng 3 nàm 2014, Cong ty TNHH Phàt trién Nhà Va Xày dy'ng H? tng Long Phu'&c Dién ("LPD") nhn Giy iang k' kinh doanh diéu chinh tü' S& KH&DT Thành PhO HO Chi Minh phé duyt viec tang vOn gOp tU 70 tq VND 56n 140 t' VND. Theo d6, Cong ty tang sO vOn gOp tu'Yng U'ng t 10 s& hO'u cüa Cong ty tai " LPD", Cong ty TNHH Phát tri4n Nhà Va Xay dy'ng H? tng Long Phu'àc Di8n ("LPD") là cOng ty trách nhiem hO'u h?n hal thành viên tr& len, 5u''c thành lp theo Giy Chu'ng nhn dang k' kinh doanh sO 4102033561 ngày 30 thang 9 nam 2005 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp và các Giy Chü'ng nhn diéu chinh. LPD cO try s& dang k' t?i PhOng 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Dung Nguyen Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh cüa LPD là kinh doanh bt dng san, thyc hin các cong trinh xay dy'ng dan dyng Va k9 thut, trang tri ni - ngoi tht, san lp mot bng Va kinh doanh vat lieu xay dy'ng.

Vào ngày 20 tháng 6 nàm 2014, COng ty dã chuy4n nhu'ng 48.90% quyên s& hu'u cüa Cong ty trong Cong ty TNHH DO thi Me Ga ("MG") cho các nhà du tu Va theo dO giám ti l s& hO'u cCia Cong ty t?i "MG" tü' 99,90% cOn 51%. Vic chuyén nhu'ng khoàn du tu nay du'c phê duyt b&i HOi dOng Thành viên Va SO' KH&DT Thành phO HO Chi Minh chp thun theo Giy Chü'ng nhn Dang k' Kinh doanh diêu chinh ngay 25 thàng 6 nàm 2014.C6ng ty TNHH DO thl Me Ga ("MG") là cOng ty trãch nhim hO'u h?n cO hal thành viên trO' len, du'c thành lap theo Giy Cht'ng nhân dang k kinh doanh sO 4102046748 do SO' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 12 tháng 1 nàm 2007 Va càc Giy ChLvng nhn di4u chinh. MG cO try sO' dang k' t?i PhOng 603, Lu 6, TOa nhã Centec, 72-74 Dung Nguyen Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh cia MG là kinh doanh bt dng san.

Cong ty CO phn Du tu' Va Kinh doanh Bt dng san Tri Minh ("TM") là cOng ty co" phn, du'c thành lp theo Giy ChU'ng nhn dang kq kinh doanh sO 4102065033 do SO' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 14 thang 8 nàm 2010 và càc Giy Chü'ng nhn diu chinh. TM cO try sO' dang k' tai PhOng 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'O'ng Nguyen Thi Minh Khai, Phu'o'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dng chinh ccia TM là kinh doanh bt dng san, Ay dyng nhà các lo?i và thy'c hin các cOng trinh xây dy'ng dan dung và k9 thut. Mt phn cO phiéu cüa TM dã du'c dem di the chp cho khoân vay ngan hang (Thu yét rn/nh s6 19).

18

Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG QU"' 2(ti6p theo) vào ngày Va cho kS' ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 nam 2014

12. CAC KHOAN DAU TU' (tiép theo)

12.1 Ou tu' vào cOng ty con (tiép theo)

Cong ty TNHH Du tu Va Kinh doanh Dia óc Tri Kit ("TK") 16 cong ty trách nhiem hü'u hn Co hai thành viên tr& len duqc thành lap theo Giéy Chü'ng nhãn dang k' kinh doanh só 4102014172 do S& KH&DT Thành phó H6 Chi Minh cp ngày 26 thang 2 nam 2003, Va càc Giéy chU'ng nhn di6u chinh. TK cO try s& dang k' ti PhOng 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Dithng Nguyn Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Quân 3, Thành phó Ho Chi Minh, Vit Nam. Hoat dong chinh cCia TK là kinh doanh bet dng san, thçrc hin các cong trinh xây dung dan dung và k9 thut.

Cong ty CO phen Vi La ("Vi La"). là mot cong ty cO phen du''c thành lp theo Gley Chung nhn c5àng k' kinh doanh sO 0310332686 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cép ngày 21 tháng 9 nam 2010 Va các Giéy ChU'ng nhn diéu chinh. Vi La cO try s& clang k' tai sO 85A Du'o'ng Phan Ké Binh, Phu'ng Da Kao, Qun 1, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dong chinh cCia Vi La là kinh doanh bet dng san, thiét ké kién trüc cong tninh dan dung Va cOng nghip Va tu yen mOl gi&i bet dong san.

Cong ty TNHH Deu tu' Nhà PhO ('NP"). là cong ty tràch nhim hu'u hn cO hai thành viên tr& len dLyqc thành lp theo Giéy ChCvng nhn d6ng k' kinh doanh sO 0312519827 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngày 24 tháng 10 nam 2013, Va các Giey Chtng nhn diéu chinh. NP cO try s& dang k' t?l 155 Du'Ong Hai Ba Tru'ng, Phu'ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat dong chinh cCa NP là kinh doanh bet dng san.

12.2 Du tu' vào cong ty lien kt

Chi tiét càc khoán dAu tu' thy'c té cüa Cong ty vào các cOng ty lien két tai ngay 30 tháng 6 nam 2014 nhu sau:

Cong ty CO phn Deu tu' Va Kinh doanh Bet dong san Khu DOng

Cong ty TNHH Da Oc Minh A

TONG CONG

Ngay 30 thang 6 nãm 2014

T> I s&hCjv

VND (%)

96.420.765.027 30,00

33.400.000.000 33,40

129.820.765.027

Ngày 31 thang 12 näm 2013

T> I s&hU'u

VND (%)

96.420.765.027 30,00

33.400.000.000 33,40

129.820.765.027

Cong ty TNHH Du tu' Va Kinh doanh Bet dOng san Khu DOng ("KB"), tru'O'c 65y là Cong ty CO phen Du tu' Va Kinh doanh Bet dong san Khu DOng, là cong ty trách nhiem hO'u han cO hai thành vien tr& len, &J'Q'c thành lp theo Giey Cht'ng nhn dang k' kinh doanh sO 0309344729 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngày 8 tháng 9 nam 2009 Va càc Giéy ChU'ng nhn c5i4u chinh. KB cO try s& dang k' t?i Leu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Dung Nguyen Thi Minh Khai, Phu'ng 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat dng chinh ca KB là kinh doanh Va tu' An bet dong san.

Cong ty TNHH Da Oc Minh A ("MA") là cong ty trách nhiem hO'u h?n cO hai thành viên tr& len, &rc thành lp theo Gley Chu'ng nhn d6ng k' kinh doanh sO 4102040481 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cep ngày 22 thang 6 nam 2006 Va các Giey ChU'ng nhn 5i6u chinh. MA cO try s& dang k' t?l sO 143 Du'O'ng L' Tht.rng Kit, Phu'&ng 9, Qun Tan Binh, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dong chinh ciia MA là kinh doanh bet dng san, thy'c hin các cOng tnmnh xay dyng dan dung và k9 thut.

19

Cong ty C ph An Du tu' va Kinh doanh Nhà Khang Then B09-DN

THUYT MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG QU'' 2(ti6p theo) vào ngày và cho k k4 toàn két thOc ngày 30 thang 6 nàm 2014

13. CHI PHI LAI VAY VON HOA

Trong k, Cong ty dA von hOa khoàn chi phi lãi vay vOl so' tièn là 4.896.295.556 VND (cho k' ké toán qu9 2 két thUc ngay 30 thàng 6 nãm 2013: 5.687.500.000 VND). Chi phi nay lien quan d6n khoàn vay nhm tài trg cho vic xay dung và phát trién dci' an Khang Dién Long TrLrng.

14. VAYNGAN HAN

VND

Ngay 30 (hang 6 Ngay 31 thang 12 närn 2014 nãrn 2013

Vay ngn h?n ngan hang Vay dài h?n d6n han trà (Thuyét rn/nh s6 19)

26.000.000.000 500.000.000

TONG CQNG

26.000.000.000 500.000.000

15. NGU'&I MUA TRA TIEN TRU'Ô'C

VND

Ngay 30 (hang 6 Ngay 31 thang ndrn 2014 12 närn 2013

Ben lien quan (Thuyt rn/nh s6 26) Ben thCr ba

TONG CQNG

16. THUE VA cAc KHOAN PHAI NQP NHA N1YOC

Thué thu nhp doanh nghip (Thuy4t minh só 25.2) Thué thu nhap cá nhân

TONG CONG

17. CHIPH1PHAITRA

Chi phi xây dy'ng phài trà Chi phi lai vay Phi dlch vy chuyen nghiep Khác

TONG CQNG

35.591.269.366 74.033.285.655

55.196.418.050 67.862.699.881

90.787.687.416 141.895.985.536

VND

Ngày 30 thang 6 Ngay 31 (hang 12

nárn 2014 nãrn 2013

34.795.378.996 35.940.167.465

743.198.427 468.368.118

35.538.577.423 36.408.535.583

VND

Ngay 30 (hang 6 Ngay 31 théng

nãrn 2014 12 nãrn 2013

865.016.364 11.148.011.636 18.568.710,362 10,667.188.143

81.947.138 81.947.138 27.871.400 27.871,400

19.543.545.264 21.925.018.317

20

Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang £in B09-DN

THUYT MINH BAa cÁo iAi CHFNH RING QU"' 2(ti4p theo) vào ngày vâ cho k' ké toán két thUc ngáy 30 tháng 6 nãm 2014

18. CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN HN KHAC

VND

Ngay 30 thang 6

Ngày 31 fhang

näm 2014

12 näm 2013

Ben lien quan (Thuyét minh só 26)

125.950.000.000 120.050.000.000 Ben thü' ba 6.421.369.500 321.369.500

TONG CONG

132.371.369.500 120.371.369.500

19. VAY DAt HAN

VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 tháng 12

näm 2014 näm 2013

Vay ngân hang (I)

464.000.000.000 404.000.000.000

Trong JO: Vay dài han dn h?n trá (Thuyt minh só 14)

26.000.000.000 500.000.000

Vay dái h?n

438.000.000.000 403.500.000.000

21

CO

Ci

Ci

Ci "0

C') IC

0 CO. -0

5 cz -C C

0

0) IM .

'Co _C

0 ><

'Co 'CO C 0)C'

C Co -C 'Co -D >'- Co

0, "0,) -

0 •C -

Z 0 (0

= 0 ' '

.0 o

'Q) cc

>- > S

0)C CL C0)0) F- C") Z 'CoCC

- > 'Co'b ' > o

C "0

>5 c

C "0

> > b. 0, > 0,

o '0 0

._Co

0

-

(N N -0

'Co

10 (0

-0 'Co -0

-00

'0

0

C:, LC) N

'0

cn N

0 "0 C _

>.NN Co 0

) >0 'Co C -0 "0 00 C")

'D 0) 'Co 0- C

b. C) IJ

0) 0) 0) C C C

'Co 'Co 'Co

(0 lt 0 C") N (0

00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 00 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 00 00 0 0 00 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 vi 6 o 0) (N (0 0 14t to

lqt

CO. 0 (C) N- 0

CO. -0 >, 0)

'Co C)

'Q C "0 C "o C _ 0 (N (n N <1) () 0

CO. > N Co 0E '<o

>', (C) c0oE 'co

>S Co N Co- E

Z.

z C'

> o 0 C

C 0 C")

> o 0 C

C N- N C")

> 0 0)0 'Co c 0) C

N

-

CO C) - "0 co

CD C 0 - C 0. - C 0 , Z

b 0 'Co b• 0 'Co b 0 'Co E '0

z 0 0) 0 ca

o C: -b -'- 0 'Co5Q,, 'Co 5C 'Coo c5C Q)U)F- :'°- F- fu0o

E cf;3 Co C C c > Cc CIO'CO "co-0 ' ) D0 'D

:,'Co-C:, (N 5Zo ,Co 0 ..ç'C5 .CCÔ_ C . ' r Cr ''--.0 '-Q

5 0 'Co 'SQ) '' C C 00 (N Eo NI

°"° 'od E' Co N 5':, ' 50 00 5' LC) 'Co C "0 (C) .' 'D ,5 N D - c 0 - u, E> C1)Q Eo 'cod r- =3

N - <-0 'b - 'Co N o r r 0 r ç.j r ,, C1) Q

5 0) 'Co c - C 0) N- 0 C

• b. (C) — C 'b C) "Co C 5 'Co C F- 0 0 D '-i > t' F-

C

>3 C , C 00 C "a)

C'Co "Q) 'C F2'5• 'gN

i a 0

E E E E E C C C C C

(1)

z a C) LM

c)

0)

-C

a) -= N Z °-E - t-C C (0 m '>c, o DC 0 91)

C dICO

'10 0) IC

> '

=

C '

I - Cl)

co 0 •D =

.

MQ

o I -C z°

>' 0) tiJ'

>- C

<0 C) F->

Co ' N- N- 0)

C14 Co Co

C) C)

C) C) C) 0)

Co N-

'a co L6

IT

C) Iq

L() IT LO

C) 0) C) CO

(0 Co co

Co (N C) c? C:) 0 IT

N- It)

CO IC)

C) Co

It) CO

N- - N- (0

(N (0

0) N CO C N- C) It) CO

03 It)

N Co

Co Co

N- Co Co Co

0 C) C) CO

((n. - C) Co 0)

03 C)

C) 0)

CO 0)

C) g C It) 00 N- C) Co Iq 14t

- Co

C) Co

C) Co

Co N-

(0 0 (0 It) Co

Co (0

C) Co

i— Co

C) It)

CO N- 0)

U N- mt

IC) -

Co N- Co

- N-

3) C) I I C) C) I I C) It) It) IC) It)

-CU • —

(N Co

(N CO Co

N Co

- (C) IC) IC) It)

C) Co

0) Co

C) Co

C) Co

C C) I C) C) I I C) C) C)

C) 0)

C) 0)

C) 0)

Co C)

Co C)

Co C)

Co C)

0 C) Co

CD Co

Cl Co

C) Co

C) C) C) C) Co N

Co N

Co N

Co (N

I Co

I Co

I IL') N-

Co Co

Co Co

N- 0

-

03 Co - Co Co C) C) Co

() C) C)

C) C)

Co C)

(N N C) ui

¶2- co IC) LO

LO

C C) ' C) C) C) It) It) _c, ' C) C) C) C) N (N

-C: C) C) C) C) C) C) o C) C) C) C) Co It)

.CU Iq qT C) (0 CO CO Co IC) CO (N

'10 N- Co

N- Co

N- Co

Co C)

Co N

C) (0

Co 03 CO Iq (N 11, () C) C) C) - C)

Co

C .lM u C) I

0

I C) C) 0

C) C) 0

C) C)

C) C)

I I C) C)

-z C C) C) c 0 0 0

'10 .o C) C)

. N-

1q, N-

4 - --

C) C) Co

C) C)

'd C) 0 N- (N 0 C 'IC e C) e4

CD C)

C) Co

C) Co C)

() C)

C) C) CO

C) C) 0 C0)

C Co .

Co CCo

C C) C) C) C C

Co Co N

It) N-

(0 C)

D .> • C .<< - C

to 41 C5E .19 CD C °.

"0 Co. 0 =3'1° " -

C C C 0 ' a-

Co C') . - C) .0 C Co >. E -'co tm -° c C >, E o

. C) '0 C -

.0 CO

) C 0 C C)

'0 -'0

(3 Q) =3

Oc U)o- JO.o ZCo Oc Ci) Hc_J ZCo

Co N

Cong ty 06 ph An Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYT MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG QU'' 2(tiép theo) vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngay 30 thang 6 nàm 2014

20. VON CHU S& H'U (ti4p theo)

20.1 Các giao djch veA von vó'i các chü s& hU'u và phán ph6i c6 Or VND

Ng6y30 thang 6näm 2014 Ng6y31 (hang 12näm 2013

Vôn du tu'dã gop cüa chüs&hCni

Vón gop d6u kS' Vón gop tang trong k'

Von gOp cuOi k'

20.2 Co" phiu - c6 phiu ph6 thông

Sólucvngcdphiôuducrcphepphaz'hanh

S6 Iucvng c6 phiéu dã phét hánh và ducc gOp vón dy JO

C6 ph/4u phó thông

S6 Iuctng cd ph/4u qu$ C6 phiéu phd thông

Sd Iucrng cd phiéu clang Iu'u hành Cd ph/4u phd thông

21. DOANH THU

480.699.740.000

439.000.000.000

269.300.260.000

41.699.740.000

750.000.000.000

480.699.740.000

Ngay3O (hang 6 n5 2014 Ng6y31 (hang 12näm 2013

Sd cd ph/4u Sd cd ph/4u

75.000.000 48.069.974

75.000.000

48.069.974

75.000.000

(4.331.240)

43.738.734

21.1 Doanh thu bàn hang Va cung cap djch vu

Qu'2

Näm nay

VND

Luyk4 tCi'cY4u nãm

cien cudi qu 2

Nãm nay Näm nay Nãm (ru&c

TOng doanh thu Trong JO

Doanh thu ban hang vâ cung cep d/ch vy

Các khoán giám trü' doanh thu Hang bàn bi trà I?i

DOANH THU THUAN

16.820.208.689 99.490.909 86.819.414.996 69.545.925.460

- (40.000.000.000) - (78.229.930.000)

16.820.208.689 (39.900.509.091) 86.819.414.996 (8.701.708.177)

24

Cong ty Co phn fJu tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG QU" 2(tiép theo) vào ngay Va cho kt ké toán két thUc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

21.2 Doanh thu hot dcng tài chinh VND

Qu)2 2 LUy ké tC,d4u nãm

d4n cu6i qu2 2

Näm nay Näm tru'yc Nám nay Näm tru?c

Lãi chuyén nhu'ng có phn 63.272.581.622 - 63.272.581.622 - Läi tin gi'i 99.575.583 1.866.085.364 891.117.680 3.063.343.255

TONG CONG 63.372.157.205 1.866.085.364 64.163.699.302 3.063.343.255

22. GIA VON HANG BAN VA DICH Vy CUNG CAP

Qu)2 2

Wm nay Nãm tru&c

VND

LOy ké tU' c1u näm

den cu6i qu' 2

Nam nay Nãmtru&c

Giá von cung cp dch vy tu' yen - - - - Cia vOn chuyén nhu'ng bet dong san (291,839.055) 966.161.701 44.518.156.815 9.923.095.066

TONG CONG (291.839.055) 966.161.701 44.518.156.815 9.923.095.066

23. CHI PHI TAI CHINH VND

Qu2 2 LOy ké tü'cieu nãm

den cu6i qu 2

Näm nay Nãm truic Näm nay Nãm tru&c

Chi phi IN tiên vay

TONG CONG

24. THU NHP VA CHI PHI KHAC VND

Qu'2 LQyk4 tci'deunam

dén cu6i qu2

Näm nay Näm nay Nãm nay Nãm tru'&c

- 54.505.000 - 78.977.353

- 54.505.000 - 73.105.000

-

5.872.353

(1.200.000) - (4.266.250)

- (1.200.000) - (1.200.000)

(3.066.250)

- 53.305.000

25

Thu nhâp khâc Thanh I' tài san

Khác

Chi phi khâc Tièn ph?t Thanh Ii TSCD

Chi phi khác

GIA TR! THUAN

Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG QU" 2(ti6p theo) vào ngày Va cho k' k4 toán két thüc ngay 30 tháng 6 nàm 2014

25. THUE THU NHAP DOANH NGHIEP

Thu4 sut thué thu nhp doanh nghip ("thué TNDN') áp dung cho Cong ty là 22% Igi nhun chiu thué.

Các baa cáo thué cCia Cong ty sé chiu sy kim tra cta co' quan thué. Do viec áp dung luãt Va các quy dinh ye thué cO the duqc giài thich theo nhièu cách khác nhau, so thué duo'c trinh bay trên báo cáo tài chInh rieng cO th4 sé bj thay 6i theo quyét dinh cuOi cüng cüa co' quan thué.

25.1 Chi phi thue' TNDN

Cho k'ktoán 6 thang kt thUc ngáy

30 thang 6 näm 2014

VND Cho k'ktoán 6

thang két thUc ngày 30 thang 6 näm 2013

Chi phi thué TNDN hin hành

3.853.079.125 Chi phi (thu nhp) thué TNDN hoàn lai

15.423.778.529

(8.564.463.902)

TONG CONG

19.276.857.654 (8.564.463.902)

25.2 Thud TNDN hin hành

Thu& TNDN hin hành phài trà duc xác dinh dçra trên l9'i nhun chiu thué cCia nàm hin ti. Li nh4n chiu thué cCia Cong ty khác vài IQ'i nhun &icc baa cáo trong báo cáo két qua ho?t dong kinh doanh rieng vi lç'i nhun chiu thu4 khong bao gOm các khoân myc thu nhp chiu thu& hay chi phi &i'cc khu trü cho myc dich tinh thué trong các nàm khác Va cong khong bao góm các khoán myc khong phài chiu thué hay khong duQec kheu trtv cho myc dich tinh thué. Thué TNDN hin hành phài trà cüa Cong ty du'çc tinh theo thu4 sut dã ban hành d6n ngày két thUc niên do ké toán.

Cong ty Co phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din 809-DN

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHNH RING QU'' 2(ti6p theo) vào ngay vâ cho k kó toán két thCic ngay 30 thing 6 nám 2014

25. THUE THU NHP DOANH NGHIP (tiép theo)

25.2 Thud TNDN hin hành (ti&p theo)

Du&i c5ây là d6i chiéu giOa Ii nhun (16) triàc thu6 trén báo cáo két qua hoat clong kinh doanh riêng và (16 tinh thu6) l'i nhun chiu thué u'&c tinh:

MD

Cho k' ké toán 6 Cho ky k6 (oán 6 (hang két thUc ngay (hang ké( (h'c ngay

30 (hang 6 näm 2014 30 (hang 6 näm 2013

Lç'i nhun (16) tru'&c thud 87.037.897.244 (35.469.109.249) Các diOu chinh tang (giàm) li nhun theo kO toãn Thay di chi phi phài trà 102.000.000 20.333.334 Lãi vay 11.670.390.211 9.434.636.328 Di' phong trq cp thOl vic (9.000.000) - Chi phi không &ickhutrU 482.182.998 1.211.253.642 Lci nhun chuyén nhu'çvng bt dong sin chua chiu thu6 cCia nhung nàm tru'Oc dà thçic hin trong kS' 4.506.417.538 20.138.112.525

Lçi nhun (16 tinh thu6) chiu thu6 u'o'c tinh trong k' hin hành 103.789.887.991 (4.664.773.420)

Lô nãm tru'ó'c chuyén sang (86.275.891.970) -

Lçi nhun tinh thu6 17.513.996.021 -

Thu6 TNDN phài trà u'o'c tinh trong ky hin hành 3.853.079.125 - Thu6 TNDN phái trà dAu nàm 35.940.167.465 29.473.140.663 Thué TNDN tam tlnh trên doanh thu thu tièn 2.132.406 2.509.758.492

Thué TNDN da trà trong ky (5.000.000.000) (2.500.000.000)

Thu6 TNDN phài trà cui ki 34.795.378.996 29.482.899.155

25.3 Thué thu nhp hoãn I?i

Cong ty da ghi nhn mot só khoàn thu6 TNDN hoàn Iai phâi trà vài các biên 5cng trong k' báo cáo và ki truâc nhu sau:

Bang can d6iké (oán riOng

Ngay 30 (hang 6 Ngáy 31 (hang

näm 2014 12 näm 2013

VND

Báo cáo ké( qua hoa( clOng kinh doanh rift

Cho k$'kétoán 6 Cho kj'kétoán (hang két thUc 6 (hang két thUc

ngay 30 thang 6 ngay 30 (hang 6 nãm 2014 nám 2013

L6 tinh thu6 - 18.980.696.233 (18.980.696.233) 1.166.193.355 Trc?' cp thOl vic phài trá 82.068.470 84.048.470 (1.980.000) - Phi dich vy 30.760.078 30.760.078 - 5.083.334 Lãi vay 18.285.936.015 15.718.450.169 2.567.485.846 2.358.659.082 L(yi nhun chuyén nhucrng bt dong sin chu'a chiu thu6 (38.162.805.584) (39.154.217.442) 991.411.858 5.034.528.131

Chi phi fhué TNDN hoãn lal (19.764.041.021) (4.340.262.492) (15.423.778.529) 8.564.463.902

Cong ty C6 phax Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYET MINH BAO cÁo iAi CHINH RING QU'' 2(tiép theo) vào ngay Va cho k' ké toán két thUc ngay 30 tháng 6 nám 2014

26. GIAO D!CH V&I CAC BEN LIEN QUAN

NhO'ng giao dich trQng yéu cüa Cong ty vo'i cãc ben lien quan trong k' bao gm:

VND

Ben An quan M6i quan ho Giao d/ch S6 tin

Cong ty TNHH Phát tri4n Nhà Va Xây du'ng Ha tng Long Phu'&c Dién

Cong ty TNHH DO thi Me Ga

Cong ty có phn Kinh doanh Bt Song san Sài GOn Müa Xuân

Cong ty CO phn Du tt2 Va Kinh doanh Bt dong san Tri Minh

Cong ty CO phn Du tu' Va Kinh doanh Bt dong san Khu DOng

Cong ty CO phn Vi La

Cong ty con Nhn tam Ong 16.500.000.000 Tang von 69.965.000.000

Cong ty con Nhn tam Ong 26.000.000.000 Hoàn trà tam Ong 5.000.000.000

Doanh thu 39.212.566.942

Cong ty con Hoàn trâ tam Ong 9.000.000.000 Nhn tam Ong 4.500.000.000

Cong ty con Cho tam Ong 306.000.000.000 Hoàn trà tam Ong 52.000.000.000

Cong ty lien k4t Hoân trâ tam Ong 30.000.000.000

COng ty con Tam Ong 2.600.000.000

Cong ty TNHH Du tu Va Kinh Ben lien quan HD hp tác Dtu' 105.150.000.000 doanh Bt dong san Hoa Lc Vü'ng Hoân trá tam Ong 35.000.000.000

Cong ty TNHH Du tu' Nhâ PhO Cong ty con T?m Ong 6.333.333.332

Vào ngay 30 tháng 6 nãm 2014, các khoàn phài thu Va phài trâ các ben len quan nhu sau:

Trátru'o'cchongu'o'iban

Cong ty CO phn Vi La Cong ty con T?m Ong 1.000.000.000

TONG CONG 1.000.000.000

Phái thu khác

Cong ty TNHH Du tu Va Kinh Ben lien quan T?m Ong 105.702.800.000 doanh Bt dong san Hoa Lc VCrng

Cong ty TNHH Du tu Va Kinh COng ty con Tam Ong 15.583.613.667 doanh Dia Oc Gia Phu'&c

Cong ty CO phn Du tu Va Cong ty con T?m Ong 254.500.000.000 Kinh doanh Bt dng san Tn Minh

COng ty TNHH Du tu' Nhà PhO Cong ty con T?m Ong 121.800.000.000

Cong ty TNHH Tu' Vn Lê Gia Ben lien quan HDCN 83.538.000.000

COng ty CO phn Vi La Cong ty con LãI vay 10.797.853.277

T?m Ong 4.112.300.000

TONG CONG

596.034.566.944

28

Cong ty c6 ph 'an Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO iAi CHINH RING QU'' 2(ti6p theo) vào ngày và cho k' ké toán két thüc ngay 30 thang 6 nàm 2014

26. GIAC D!CH vi CAC BEN LIEN QUAN (tiép theo)

VND

Ben I/On quan M61 quan ho Giao dich Phái thu (phái trá)

Ngu'o'i mua trà tin trtthc

Cong ty TNHH DO thi MO Ga Cong ty con

Các khoán phài trà, phil nç5p ngn hn khic

Cong ty TNHH Du tu' Nhà Cong ty con Phó

Cong ty TNHH Du tu Va Kinh Cong ty con doanh Bt dong san TrI Kit

Cong ty TNHH DO thi Me Ga COng ty cor

Cong ty TNHH Phát trién Nhä Cong ty cor và Xây dçi'ng H? thng Long Phu'&c Dièn

Cong ty C6 phn Kinh doanh Cong ty car Bt dcing san Sal GOn Müa Xuân

TONG CONG

Nhn tm ung 35.591.269.366

Nhn t?m ü'ng (65.700.000.000)

Nhn t?m Ci'ng (2.150.000.000)

Nhn t?m ü'ng (26.000.000.000)

Nhn t?m ü'ng (7.600.000.000)

Nhn t?m U'ng (24.500.000.000)

(125.950.000.000)

27. CAC CAM KET THUE HOIT DQNG

Cong ty hin 5ang thuê van phOng theo hcrp L16ng thuê ho?t dong. Vâo ngay 30 thang 6 näm 2014, các khoàn tièn thuO phài trâ trong tu'crng Iai theo h9'p d6ng thuO hot dong &WC trinh bay nhu sau:

Den 1 nãm TrOn 1 d6n 5 nàm

TONG CQNG

Ngáy 30 tháng 6 nãm 2014

552. 096. 000 92.0 16.000

644.112.000

VND

Ngay 31 thOng 12 nOm 2013

547. 560.000 365. 040.000

912.600.000

29

Cong ty 06 ph 'an Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN

THUYT MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG QU'' 2(ti6p thea) vào ngày và cho k ké toán két thüc ngày 30 tháng 6 nãm 2014

28. MYC DICH VA CH1NH SACH QUAN L'? RU! RO TAI CHNH

N phâi trà tài chinh cüa Cong ty chü yéu bao góm các khoàn vay Va nç các khoàn phài trâ ngu&i ban Va các khoán phái trà khác. Mic dich chinh cCia nhu'ng khoán nq phi trá tài chinh nay Ia nhàm huy dng nguón tài chinh phçic vy các ho?t dng mua ban và phát tri4n cãc danh myc bt dong san ccia Cong ty. COn ty có các khoán cho vay, phài thu khách hang Va các khoàn phâi thu khác, tién mt Va tien gri ngn hn phát sinh try'c ti4p tr hot dng cta Cong ty. Cong ty khOng nm giu' hay phát hành cong cy tâi chinh phái sinh.

Cong ty Co rCii ro thj trthng, rüi ro v4 bt dng san, rti ro tin dung và rüi ro thanh khoàn.

Ban Tong Giám d6c xem xét và thOng nht áp dung các chinh sách quàn I' cho nhu'ng rji ro nOi trên nhu' sau.

Rái ro th/ trts!ng

Rii ro thj trLJ'ng là rCii ro ma giá tri hçp I' cta các luOng tièn trong tu'ang Iai ct:ia mot cOng cy tài chinh sé bién c1cng thea nhUng thay di cCia giá thi tru'ng. Giá thi tru'O'n9 cO bOn IO?i rüi ro: rüi ro Iãi sut, rüi ro tiên t, rii ro giá hang hOa Va rCii ro ye giá khác, chang h?n nhu rüi ro ye giá cO phiOu. Cong cy tài chinh bi ành h.thng b&i rti ro thi tru'äng baa gOm các khoàn vay Va ng, các khoàn tién gC.vi.

Các phan tich do nhy nhu duqc trinh bay du&i dAy lien quan d6n tinh hlnh tãi chInh cCia Cong ty ti ngày 30 tháng 6 nàm 2014 Va ngày 31 tháng 12 nàm 2013.

Các phân tich do nhay nay da duqc Ip trên co, s& giá tri các khoan nc thun, tç 10 giO'a các khoàn n' cO lai sut cO dinh và các khoàn ng cO Iãi sut thà nOi là khOng thay d6i.

Khi tlnh taán các phân tich do nhy, Ban TOng Giám d6c già djnh rng:

Po. do nhy ca bang can 6i kO toán riêng lien quan On các cong cy n' sn sang 4 ban; và

Po. do nhay ca các khoán myc cO lien quan trong baa cáo k4t qua hoat dng kinh doanh riêng bi anh hu'&ng b&i các thay d6i trong già dinh ye rti ro thi tru'ng tu'ng üng dy'a trên các tài san vá nq phài trà tài chinh ma Cong ty nm giu' tai ngay 30 tháng 6 nàm 2014 và ngay 31 thang 12 nãm 2013.

Ri)i ro ìãì sut

Rtii ro lãi sut là rCii ro ma giá tr! hp I' hoãc các luOng tièn trong tu'cyng Iai cLa mot cong cy tai chinh sé biOn dong thea nhung thay d6i cüa Iãi sut thl tru'ng. Rüi ro thj tru'o'ng do thay Oi al sut cia COng ty chci yéu lien quan d6n vay Va nq dài h?n vO'i lãi sut thà nOi.

COng ty quàn l' rüi ro al sut beng cách phan tich tlnh hlnh c?nh tranh trên thi tru'ng d6 cO du'cc các lai suit cO Ii cho myc dch ccia COng ty và vn nm trong gi&i hn quân I' rCii ro cCia minh.

30

Cong ty C6 phn Eu tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG QU'' 2(tip theo) vâo ngày Va cho ki ké toán két thüc ngày 30 thang 6 nãm 2014

28. MC DCH VA CHINH SACH QUAN L'? RUI RO TAI CHNH (tiép theo)

Rüi ro th/ trtro'ng (tiép theo)

D6 nhy d61 v&i ìãì sut

Do nhy cüa các khoàn vay Va nçy 56i v&i sy thay d6i CO th4 xày ra a mU'c do hp I' trong Iãi sut dLyqc th4 hin nhu sau.

VO'i già dnh là các bién so khác khOng thay d6i, các bién dng trong Iãi sut cCia các khoán vay v&i Iãi sut thà nOi chCi yéu ânh hu'&ng én Içi nhun tru'àc thué cCa Cong ty nhu sau:

VND

Anh hu?ing den chi ph! san xuet kinh doanh

Tang (giam) d& dang trOn bang can Anh hti&ng den /cii

di6m co, bàn dói ke toán rieng nhun trwi'c thué

Cho ky k6 toán kêt thUc ngày 30 thãng 6 nàm 2014

VND 250 3.725.000.000 (5.375.000.000)

VND -250 (3.725.000.000) 5.375.000.000

Cho ky k6 toán kêt thüc ngày 31 thang 12 nàm 2013

VND 250 3.725.000.000 (6.375.000.000)

VND -250 (3.725.000.000) 6.375.000,000

Rüi ro veA baAt dtng san

COng ty 5a xác dinh &i'çyc rii ro sau lien quan d6n danh myc du tu bt dng san: (i) VC

chi phi cCia các 56 an phát tri4n CO the" tang néu CO s chm tr trong qua trinh Ip ké ho?ch. Cong ty thuê các chuyên gia co"vn chuyen v các yeu cu Ip ké ho?ch cu the trong phm vi dé an nhám giâm các rcii ro CO the phat sinh trong qua trinh Ip ké ho?ch; (ii) rCji ro giá tri hp I' cCia danh myc du tu' bet dng san do các yéu tO co, bàn cCia thi tru'ng và ngLy&i mua.

Rui ro tin dyng

Rüi ro tin dyng là rti ro ma mot ben tham gia trong mot cOng cy tài chinh hoc hp dóng khách hang khOng thy'c hin các nghTa vy cta minh, dn den tOn thet ye tài chinh. Cong ty cO rCji ro tin dung tU các hoat dng san xuet kinh doanh ctia minh (chCi yéu dOi v&i các khoàn phài thu khách hang) Va tü' hoat dng tài chinh cia minh (chCi ye là tién gri ngân hang).

RUi ro tin dyng lien quan d'én khoàn phài thu tCr chuyen nhuryng bt cfng san

Cong ty quàn I' rti ro tin dyng khách hang bng cách yêu céu khách hang thanh toán tru'àc khi thy'c hin chuyén giao quyén sa hO'u, do vy, rLi ro tin dyng khách hang du'cic giàm thiéu c56ng ké.

Tién gCri ngân hang

Cong ty chi yéu duy trl sO du tién gCvi t?i các ngan hang du'c nhiéu ngu'a blét den a Vit Nam. RCii ro tin dyng dOi v&i so" du tién gvi ti các ngân hang du'?'c quàn I' bó'i Ban TOng Giám dOc theo chinh sách cüa Cong ty. Rüi ro tin dyng tOi da cüa Cong ty dOi v&i các khoàn myc trong bang can dOi ké toán nieng t?i m6i thO diem Ip báo cáo chinh là giá tri ghi so" nhu trinh bay trong Thuyét minh sO 4. COng ty nhn they mü'c do tap trung rtii ro tin dung dOl v&i tién gtJ'i ngân hang 16 thep.

31

Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYET MINH BAO CÁO TAt CHINH RIENG QU'' 2(ti4p theo) vào ngay vâ cho kç' ké toán két thüc ngay 30 tháng 6 nãm 2014

28. MYC DICH VA CHINH SACH QUAN LY RUI RO TAI CH1NH (tiép theo)

Rüi ro thanh khoán

Rüi ro thanh khoân 16 rti ro Cong ty gap khO khãn khi thyc hin các nghTa vy tài chmnh do thiéu vón. Ri ro thanh khoàn cCia Cong ty ch6 yéu phát sinh tU' vic các tài san tài chInh Va nç phài trà tài chInh CO các thO'i dl4m d6o hn tech nhau.

Cong ty giam sat rüi ro thanh khoàn thông qua viêc duy trj mot lung tin mat, các khoàn tu'o'ng u'ng tién Va các khoàn vay ngân hang & mtrc ma Ban T6ng Giám d6c cho là N d6 áp U'ng cho các hoat dOng ctia Cong ty Va d4 giam thi4u ành hLPó'ng cia nhcrng bién dong

ye luóng tién.

Bang du'&i day tóng h'p th&i h?n thanh toán ca các khoàn nçi phái trâ tài chInh cüa Cong ty dy'a trén các khoàn thanh toán dy' kién theo hcp d6ng trên co, s& chu'a &i'cyc chiét khu:

VND Du,i 1 näm To' 1 c1n 5 näm Tdng cc5ng

Ngay 30 thâng 6 nàm 2014 Vay Va nçy 26.000.000.000 438.000.000.000 464.000.000.000 Phài trà ngu&i bàn 9.130.975.047 - 9.130.975.047 Câc khoan phài trà khacva chi phi phaitra 151.914.914.764 - 151.914.914.764

187.045.889.811 438.000.000.000 625.045.889.811

Ngay 31 tháng 12 nàm 2013 Vay Va nq 500.000.000 403.500.000.000 404.000.000.000 Phài trâ ngu&i bàn 1.189.254.020 - 1.189.254.020 Càc khoân phai trà khácvà chi ph[ phàitrá 161.296.387.817 - 161.296.387.817

162.985.641.837 403.500.000.000 566.485.641.837

COng ty cho reng mü'c do top trung rüi ro d6i vO'i vic trà n' là thp. COng ty cO N khâ nàn tiép can các nguón vón Va các khoàn vay ién hn thanh toán trong vông 12 tháng cO the u''c tái tyc vO'i các ben cho vay hien tai.

Tài san dam báo

Cong ty da sCP dyng mot phen quyèn sj' dyng dAt cCia các dçr an va mot phn khoan dAu tu' vào có phiéu cüa TM lam tài san the chp cho khoan vay dài h?n tü' Ngàn hang (Thuyét minh so 19). Ngan hang CO trách nhiêm trâ I?i quy4n sCi' dyng d6t nay cho Cong ty. KhOng cO càc dêu khoan quan trçng khác lien quan de"n vic sü' dyng tai san the chp nay.

Cong ty khOng nm giO' tài san dAm baa ccia mot ben khác vào ngay 30 tháng 6 nàm 2014 Va ngay 31 tháng 12 nàm 2013.

32

Z N () N- 0 (Y) I II N () 0 Lf) U) N- t- 0) -(3) 01 I 0 0 II

d 0 ' cv) N 06 CD C'14 0 - N N- I co Lt)C)Q 0) co I o - 'coI Ii

KZ cvc 0)1 r O0c)cv)I (I CO C-i r— ç.j I I _ 0 00 0 (01 11)11

CV) 0)UD0 CD NI Cv) 00)tI co cv)F—N-

o

co pce)cONI WI

i

co LU (0 N 0) 0 '-0)CO N- ON

(0 cv) IRT cle) N I N CO 00 N-00'-(0I -O C C0(0 N-I

a) r- 'c -

co I (3 000N-1 doc..j cvI '

N1 C)CLUI 0)1

(o (D COl 00N-I WI 0Lt)CO Lt) OOj C)00)0)j co 0 CV) C: N- cj (0 - 0)1 C: 000 t I ig H

(D 0LUCv)CØI C) CF) 0)1

II

ci

N 0 CO CO U(C) N

0) CTj -

LU0) U)I 01 ttl

- 0) Cv) U) 0) (0 N N I N I U) - - I cøl

C

0 I I I I I 'II (N Cv) 0 U) U) N- I r-. I I - - 0 '-0 I

- i O -

0. I

0 CV)

00) C)I(I 0 c00 (0IU)l

E CV) 00)'I

C) CII) 00 N co le I

0) C

I I 14, I WI

0 0 N .t'- 04 I >

- C) N- '- 0 ) I - V (0 t 00 N- ttI S

0) - 0) 01 (0(0(v) (01

0 -

0 0 0 It (0 000N-I WI r 00U)-I 0)1 - - Ict CO) C~ 06 I

U)0 0)1 00N-I WI C') N CO 0)1 C') 000)0)1 DC)C)tI

00 ml

5 CZDC')N- 0)U)0 (01 N

ofl

C: C) LO I co N- N- 0)1 H 00) - 0)1 01

"O Lt)CDN I L(CL(I LflI '-0)CO N-I (ON Nj NI

0 - I I H CID Cv)

'I

0) - I

0) C

CO 0. I I

C

- 0 E I

0 0 =

(0

C14

cu Z -<E

Z b.

) - C') N

(0 'VS- CO N-I NI II I .c 0

N-0) N- (01 dr,dcj (Y) 14

( o

'>-

(0 (0 (01

0 U) CO U) I N co

0 D C 0 '3 < ( N- CO —I

øD CO — c') I 0)11 to

-= C

0 _

> ,°

h1)

N 0 CO 001 LL)C0Cv) II

LUIO)I

H

-

< E -0)C')

U)— —IWI I

-( I I c

> z 0 b- C ('3 Z

> -('3 C c' C -

Z c 0)C c

.0 C . 0 < 0 o_

= 0

. CC

,(( , E-50 0_('3 o-('3 0

lb 0 C

- o . '( 0 5 -(0 Z

<o Q C(0 C

0

o Z 0 Z

> > -< C

'(0 C

;CCCc5 '0 >,,

b•C'3..C..CC '0 I->' QI-'o I- Z>Q_Q.Q I-

0) 4JJ C >C 0

C) > N

Cong ty 06 ph An Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG QU'l? 2(ti6p theo) vào ngày Va cho k' ké toàn két thüc ngay 30 thang 6 nàm 2014

29. TAI SAN TAI CHNH VA N9! PHAI TRA TAI CHNH (tiép theo)

Giá tri hçp I' cüa càc tài san tài chinh Va nq phái trà tài chinh duqc phân ành theo giá tr ma cong cy tài chinh CO thé &i'çYc chuyn d61 trong mOt giao dich hin ti giu'a các ben tham gia, ngoi trU' trithng hQ'p bt buOc phai bàn hoàc thanh I'.

Cong ty sii' dyng phu'ng pháp Va giá dinh sau d5y c54 u'&c tInh giá tri hçp I':

• Giá trj hp I' cia ti4n mot Va tièn gtJ'i ngn h?n, các khoàn phai thu khách hang, các khoân phài tra ngu'&i bàn vâ ncv phai trâ ngn han khác tu'ng dung vO'i giá trj ghi só cia cia các khoàn myc nay do nhu'ng cong cci nay CO k' han ngãn.

• Giá tri hp I' cCia các khoàn vay Va nç duqc u'&c tinh bng cách chiét khu Iuóng tièn s& dyng Iãi sut hin ti áp dyng cho các khoàn n' cO doc di6m, rCii ro tin dyng Va thO'i gian d6o hn cOn Ii tu'o'ng ty'. T?i ngay 30 tháng 6 näm 2014, giá trl ghi só cüa các khoàn vay khOng CO khác bit trcng yéu so v&i giá trl hcrp I' cta chüng.

30. Giãi trInh tang (giàm) Içvi nhuân so v&i cüng ky.

Trong Qu' 2 nàm 2014 COng ty Khang Din CO chuyén nhu'ng 51% vón ciiéu 10 cCia Cong ty TNHH Kinh Doanh Bt Dng San Phu'&c Long, ben c?nh d6 Cong ty Khang Din cOng chuy4n nhng 48,9% An di6u 10 cta Cong ty TNHH DO thi Me Ga. Do d6 Qu' 2 nàm 2014 Cong ty t I'i nhun sau thué 55 t' óng tang han 10% so vO cCing ks'.

31. CAC SV KIN PHAT SINH SAU NGAY KET THIJC KY-k N NAM

Khong cO sy' kin trQng y4u nào phát sinh sau ng k'&. n qu 2 yêu cu phài &J'c cli6u chinh hay trinh bay trong báo cáo tài c

Co PHAN

KHANG 1016

Nguyn Trn Cm Hi4n Trà Thanh Tra TFo Thi Minh Thào Ngu'ô'i Ip Ké toán tru'&ng PhO tóng giám ióc

Giy üy quyên só: 04/2014/QD-KD

Ngay tháng 8 nàm 2014

34