Cong ty c6 phan Kinh Do · Cong ty co phan Kinh 86 MVC LVC Thong tin chung Bao cao cua Ban Tong Giam doc Bao cao ve ket qua c6ng tac soat xet bao cao tai chfnh hqp nhat giCI'a nien

Cong ty c6 phan Kinh Do

Cac bao cao tai chinh hQ'p nh<fit giCPa nien d¢

Ngay 30 tMng 6 nam 2013

Cong ty co phan Kinh 86

MVC LVC

Thong tin chung

Bao cao cua Ban Tong Giam doc

Bao cao ve ket qua c6ng tac soat xet bao cao ta i ch fnh hqp nhat giCI'a nien d¢

Bang can doi ke toan hqp nhat giCI'a nien do

Bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nhat giCI'a nien do

Bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCI'a nien do

Thuyet minh bao cao tai ch fnh hqp nhat giCI'a nien d¢

Trang

1 - 2

3

4

5 - 6

7

8 - 9

10- 53

cong ty co phan Kinh 86

THCNG TIN CHUNG

CONG TV

COng ty CO phan Kinh DO ("COng ty") Ia mot cOng ty cO phan dU'Q'C thanh l~p t;;3i Viet Nam theo Giay Chling nh~n Dang ky Kinh doanh ("GCNDKKD") so 4103001184 do s& Ke ho;;3ch va Dau tU' Thanh pho Ho Ch i Minh cap ngay 6 thang 9 nam 2002 va theo cac GCNDKKD dieu chinh sau day:

GCNEJKKD difJu chinh:

s6 4103001184 Dieu chinh lan thli nhat Dieu chinh lan thli hai Dieu chinh lan thli ba Dieu chinh lan thli tU' Dieu chinh lan thli nam Dieu chinh lan thli sau Dieu chinh lan thli bay Dieu chinh lan thll' tam Dieu chinh lan thli chin Dieu chinh lan thli mU'&i

s6 0302705302 Dieu chinh lan thli mU'<Yi mot Dieu chinh lan thli mU'<Yi ha·i Dieu chinh lan thli mU'&i ba Dieu chinh lan thll' mU'<Yi bon Dieu chinh lan thll' mU'<Yi lam Dieu chinh lan thlic mU'<Yi sau Dieu chinh lan thll'c mU'<Yi bay

26 thang 11 nam 2002 22 thang 9 nam 2003 11 thang 12 nam 2003 3 thang 8 nam 2004 7 thang 1 o nam 2004 11 thang 5 nam 2005 18 thang 5 nam 2006 6 thang 7 nam 2006 6 thang 11 nam 2007 1 o thang 1 o nam 2008

21 thang 1 nam 2010 1 thang 11 nam 2010 26 thang 3 nam 2011 2 thang 3 nam 2012 23 thang 11 nam 2012 21 thang 3 nam 2013 2 thang 4 nam 2013

Co phieu cua COn9 ty dU'Q'C niem yet t;;3i S& Giao djch Chling khoan Thanh pho Ho Chi Minh theo Giay phep Niem yet so 39/UBCK-GPNY do Oy ban Chling khoan Nha nU'6'c cap ngay 18 thang 11 nam 2005.

Ho;;3t dong ch inh trong ky hi$n t;;3i cua COng ty Ia che bien nOng san thi,J'c pham; san xuat k~o . nU'6'c tinh khiet va nU'&c ep trai cay; mua ban nOng san thi,J'c pham, cOng ngh$ pham va vai sqi.

COng ty c6 tn,J s& chinh dang ky t;;3 i s6 141 Nguyen Du, PhU'<Yng Ben Thanh, Qu~n 1, Thanh pho Ho Chi Minh , VietNam.

HQI DONG QUAN TR!

Cac thanh vien cua Hoi dong Quan tri trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhU' sau:

Cng Tran Kim Thanh Cng Tn3n L$ Nguyen Cng Wang Ching Hua Ba VU'O'ng Bliu Linh sa VU'D'ng Ngoc Xiem Cng Tran Quae Nguyen Cng Nguyen Van Thu~n Cng Nguyen Gia Huy ChU'O'ng Cng Nguyen Dlic Tri Cng co Gia Tho Cng Ma Thanh Danh

Chu tich Ph6 Chu t!ch Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

1

bO nhi$m ngay 12 thang 4 nam 2013 bo nhi$m ngay 12 thang 4 nam 2013 tLI' nhiem ngay 12 tMng 4 nam 2013 tLI' nhi$m ngay 12 thang 4 nam 2013

C6ng ty Co ph~m Kinh Do

THCNG TIN CHUNG (tiep theo)

BAN KIEM SOAT

Cac thanh vien cua Ban Kiem soat trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhLI' sau:

Cng Le Cao Thu~n Cng Vo Long Nguyen Ba LLI'O'ng My Duyen

BAN TONG GIAM DOC

TrU'C:mg ban Thanh vien Thanh vien

Cac thanh vien cua Ban Tong Giam doc trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhLI' sau:

Cng Tran L$ Nguyen Ba VU'O'ng BLI'u Linh Ba VU'O'ng Ngoc Xiem Cng Wang Ching Hua Cng Nguyen Kh~c Huy Cng Nguyen Xuan Luan Cng Mai Xuan Tram Cng Bui Thanh Tung Cng Le Anh Quan Cng Tran Quae Nguyen Cng Tran Quae Vi$t Cng Tran Tien Hoang Cng Kelly Yin Hon Wong Cng Foo Woh Seng

Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc

NGU'CYI D~l OleN THEO PHAP LU~T

tti nhi$m ngay 1 o thang 5 nam 2013

NgLI'&i d~i di$n theo phap lu~t cua Cong ty trong ky va vao ngay l~p bao cao nay Ia Cng Tran Kim Thanh.

KIEM TOAN VIEN

Cong ty TNHH Ernst & Young Vi$t Nam Ia cong ty kiem toan cua Cong ty.

2


BAO CAO COA BAN TONG GIAM D(~C

Ban Tong Giam doc Cong ty Co phan Kinh 86 ("Cong ty") hEm h<;mh trinh bay Mo cao nay va cac bao cao tai chfnh hqp nhat giCPa ni€m a¢ cua Cong ty va cac cong ty con ("T$p aoan") cho ky k~ toan sau thang kt§t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013.

~~t;~~~~~~Q CUA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl cAc BAO CAO TAl CHfNH HQ'P NHAT

Ban Tong Giam doc chiu trach nhi$rn dam bao cac bao cao tai chfnh hqp nhat giCPa nien a¢ cho tll'ng ky k~ toan phan anh trung thl,.l'c va hqp ly tlnh hinh tai ch fnh hqp nhat giCPa nien a¢, ket qua ho~t aong kinh doanh hqp nhat giCPa nien ao va tinh hinh ILI'u chuyem tien t$ hqp nhat giCPa nien ao cua T$p doan trong ky. Trong qua trinh l$p cac bao cao tai chfnh hqp nhat giCPa nien a¢ nay, Ban Tong Giam doc can phai:

ll,.l'a chon cac chfnh sach ke toan thfch hqp va ap d1,mg cac chfnh sach nay mot each nhat quan;

I> thi,.I'C hi$n cac danh gia va U'cYC tfnh mot each hQ'p ly va th$n tr<;>ng;

neu ro cac chulm ml,.l'c ke toan ap d1,mg c6 dU'Q'c tuan thu hay kh6ng va tat ca nhCPng sai 1$ch trong yeu so v&i nhCPng chuan ml,.l'c nay aa dU'Q'C trinh bay va giai th fch trong cac bao cao tai chfnh hqp nhat giCPa nien a¢; va

1> l$p cac bao cao tai chfnh hqp nhat giCPa nien a¢ tren cO' s& nguyen t~c ho~t dong lien tl,Jc trll' trLI'&ng hqp khong the cho r~ng T$p aoan se tiep tvc ho~t dong.

Ban Tong Giam doc chiu trach nhi$m dam bao vi$c cac so sach ke toan thfch hqp dLI'Q'C IU'u giCP de phan anh tinh hinh tai ch fnh hqp nhat giCPa nien a¢ cua T$p doan, v&i mli'c do chfnh xac hqp ly, t~i bat ky thai diem nao va dam bao r~ng cac so sach ke toan tuan thu v&i h$ thong k~ toan aa aLI'Q'C dang ky. Ban Tong Giam doc cOng chju trach nhi$m ve vi$c quan ly cac tai san cua T$p doan va do d6 phai thl,.l'c hi$n cac bi$n phap thfch hqp de ngan ch~n va phat hi$n cac hanh vi gian 1$n va nhCPng vi ph~m khac.

Ban Tong Giam doc cam ket da tuan thu nhCPng yeu cau neu tren trong vi$c 1$p cac bao cao tai ch fnh hqp nhat giCPa nien a¢ kern theo.

CONG BO CUA BAN TONG GIAM DOC

Theo y kien cua Ban Tong Giam doc, cac bao cao tai chfnh hqp nhat giCPa nien a¢ kern theo aa phan anh trung thl,.l'c va hqp ly tinh hinh tai ch fnh hqp nhat giCPa nien a¢ cua T$p doan vao ngay 30 thang 6 nam 2013, ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCPa nien a¢ va tinh hinh IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCPa nien a¢ cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay phu hqp v&i cac Chuan ml,.l'c K~ toan va Che a¢ Ke toan V i$t Nam va tuan thu cac quy d!nh phap ly c6 lien quan.

Tran L$ Nguyen Tong Giam doc

Ngay 26 thang a nam 2013

3

Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 8 3824 5252 28th Floor, Bitexco Financial Tower Fax: +84 8 3824 5250 2 Hai Trieu Street, District 1 ey.com

Building a better working world

Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam

s6 tham chieu: 60752643/16352013

sAo cAo V~ K~T QUA CONG TAC soAr XET cAc sAo cAo TAl CHiNH HO'P NHAT GllrA NII~N £>0 .

Kinh gU>i: Cac c6 dong cua Cong ty c6 ph&n Kinh Do

Chung toi da soat xet cac baa cao tai chinh hqp nhat giCi'a nien do cua Cong ty Co phan Kinh 86 va cac cong ty con ("T$p doan") dU'Q'C trinh bay tli' trang 5 dem trang 53 baa gom bang can doi ke toan hqp nhat giCi'a nien do vao ngay 30 thang 6 nam 2013, baa cao ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCPa nien do va baa cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCPa nien do cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh baa cao tai chinh hqp nhat giCi'a nien do kem thea.

Vi$c l$p va trinh bay cac baa cao tai chinh hQ'p nhat giCi'a nien do nay thuoc trach nhi$m cua Ban Tong Giam doc. Trach nhi$m cua chung t6i Ia dU'a ra baa cao nh$n xet ve cac baa cao tai chinh hQ'p nhat giCi'a nien do nay dl,l'a tren ket qua cong tac soat xet cua chung t6i.

Chung t6i da thl,l'c hi$n c6ng tac soat xet thea Chu~n ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam so 910- C6ng tac soat xet baa cao tai ch fnh. Chu~n ml,I'C nay yeu cau chung t6i phai l$p ke ho~ch va thl,I'C hi$n c6ng tac soat xet de co Sl! dam baa vl.l'a phai ve vi$c li$u cac baa cao tai chfnh hqp nhat giCi'a nien do c6 con cac sai sot trong yeu hay kh6ng. C6ng tac soat xet chu yeu baa gom vi$c trao doi v&i nhan Sl! cua T$p doan va ap dl,Jng cac thu tl,IC phan tfch doi v6'i nhCi'ng thong tin tai chinh . Do d6, c6ng tac soat xet cung cap mot mt1c do dam baa thap hO'n c6ng tac kiem toan. Chung toi khong thl!c hi$n cong vi$c kiem toan nen chung toi khong dU'a ray kien kiem toan.

Dl,l'a tren cO' s& c6ng tac soat xet cua chung t6i, chUng toi khong thay c6 Sl! ki$n nao de cho r~ng cac baa cao tai chinh hqp nhat giCi'a nien do kem thea kh6ng phan anh trung thl!c va hqp ly tren cac khia c~nh trong yeu tinh hinh tai chinh hqp nhat giCi'a nien do cua T$p doan vao ngay 30 thang 6 nam 2013, ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCra nien do va tlnh hlnh IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCi'a nien do cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay phu hqp v&i cac Chu~n ml,l'c Ke toan va Che do Ke toan Vi$t Nam va tuan thu cac quy d!nh phap ly c6 lien quan.

Thanh pho Ho Chi Minh, Vi$t Nam

Ngay 26 thang 8 nam 2013

A memt:er firm of Ernst & Yc unq G.obal Lirr.ited

(0. Hang Nh$t Quang Kiem toan vien Giay CNDKHN kiem t so 1772-2013-oo4-1


BANG CAN 801 Kt TOAN HO'P NHAT GIO'A Nlt N DO vao ngay 30 thang 6 nam 2013

Ma Thuyet ~

TAl SAN minh so

100 A. T AI SAN NGAN H~N

110 I. Tien va cac khoim tiJ'O'ng dU'O'ng tien 5 111 1. Tiem 112 2. Cac khoan tU'ang dU'ang tiE!n

120 II. Cac khoan dau tU' tai chlnh ngan hfln 12.2 121 1. Dau tU' ng~n h<;m 129 2. 01,1' phOng giam gia dau tU' ng~n h<;m

130 Ill. Cac khoan phai thu ngan hfln 6 131 1. Phai thu khach hang 132 2. Tra trU'&c cho ngU'O'i bim 135 3. Cac khoan phai thu khac 139 4. 01,1' phong phai thu ngan hG~n kh6

doi

140 IV. Hang ton kho 7 141 1. Hang ton kho 149 2. 01,1' phong giam gia hang ton kho

150 v. Tai san ngan hfln khac 151 1. Chi phi tra tm&c ngan hG~n 152 2. Thue gia tri gia tang dU'Q'C khflu tr(f 154 3. Thuevacackhoankhacphai ~u

Nha nU'&c 158 4. Tai san ng~n hG~n khac

200 B. T AI SAN DAI H~N

218 I. Phai thu dai hfln khac

220 II. Tai san co dinh 221 1. Tai san co djnh hCfu hinh 8 222 Nguyen gia 223 Gia tri khflu hao lOy ke 227 2. Tai san co djnh v6 hinh 9 228 Nguyen gia 229 Gia tri khflu tr(f lOy ke 230 3. Chi phi xay dl,J'ng ca ban d& dang 11

240 !!!. Bat d()ng san dau tU' 10 241 1. Nguyen gia 242 2. Gia tri khflu hao lOy ke

250 IV. Cac khoan dau tU' tai chinh dai hfln 252 1. Dau tU' vao cac cong ty lien ket va

lien doanh dong killm soat 12.1 258 2. Dau tU' dai hG~n khac 12.3

260 v. Tai san dai hf~n khac 261 1. Chi phi tra trU'&c dai h<;in 262 2. Tai san thue thu nh~p hoan I G~ i 26.3 268 3. Tai san dai hG~n khac

269 VI. LC)'i the thU'O'ng mt;~i 4

270 T6NG C¢NG T AI SAN

5

801a-DN/HN

VNEJ

30 th8ng 6 31 th8ng 12 nam 2013 nam 2012

2.920.457.239.996 2.289.382.509.434

1.457.381.579.592 829.459.259.294 152.716.987.747 215.149.047.387

1.304.664.591 .845 614.310.211 .907

241.702.230.632 237.482.984.125 265.237.012.193 274.454.915.888 (23.534.781.561) (36.971 .931 .763)

854.834.069.761 882.114.197.701 144.255.042.319 180.529.903.420 132.545.461 .905 196.058.013.223 579.991.671.414 507.157.423.689

(1 .958.1 05.877) (1 .631.142.631)

327.176.507.297 316.605.949.009 331 .259.647.955 323.945.751 .898 (4.083.140.658) (7.339.802.889)

39.362.852.714 23.720.119.305 24.218.379.978 17.310.449.270

1.494.390.542 73.411 .292

186.417.732 -13.463.664.462 6.336.258.743

3.251.055.825.484 3.225.321.952.576

239.967.696 299.618.517

1.481.030.770.310 1.451.929.592.575 951.926.666.992 941 .976.539.062

1.715.507.71 7.946 1.689.567.812.006 (763.581.050.954) (747.591.272.944)

396.342.170.914 412.023.311.045 493.042.185.285 492.810.355.420 (96. 700.014.371) (80.787.044.375) 132.761 .932.404 97.929.742.468

22.731.603.085 24.018.297.599 34.524.970.816 34.524.970.816

(11 .793.367.731) (1 0.506.673.217)

1.271.100.000.000 1.271.100.000.000

1.256.100.000.000 1.256.100.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000

126.783.532.644 128.053.492.580 93.255.843.057 79.707.784.012 32.977.906.587 47.795.925.568

549.783.000 549.783.000

349.169.951.749 349.920.951.305

6.1 71.513.065.480 5.514. 704.462.010

Cong ty Co ph~n Kinh 86 B01a-DN/HN

BANG CAN DOl K~ TOAN HO'P NHAT Gill A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013

Ma s6 NGU6N VON

300 A. NQ' PHAI TRA

310 I. Nv ngan h{ln 311 1. Vay va nQ' ng~n h;;m 312 2. Phai tra ngU'O'i ban 313 3. NgU'O'i mua tra ti~n trU'&c 314 4. Thu~ va cac khoan ph8i n¢p

Nha nU'&c 315 5. Phai tra ngU'O'i lao d¢ng 316 6. Chi phi ph8i tra 319 7. Cac khoan phai tra, phai n¢p

ng~n hc;m khac 323 8. Quy khen thU'&ng, phUc IQ'i

330 II. Nvdai h{ln 333 1. Phai tra dai hc;~n khac 334 2. Vay va nQ' dai hc;~n

400 B. VON CHU SO HO'U

410 I. V6n chu s& hCPu 411 1. V6n c6 ph~n 412 2. Th~ng dU' v6n c6 ph~n 414 3. c6 phi~u ngfm quy 417 4. Quy d~u tU' phat tri~n 418 5. Quy dl,l' phong tai chinh 419 6. Quy khac thu¢c v6n chu s& hliu 420 7. LQ'i nhu~n sau thu~ chU'a

phan ph6i

439 c. LQ'I iCH CUA CO DONG THI~U SO

440 T0NGCQNGNGU0NV0N

cAc CHI TIEU NGOAI BANG cAN DOl KE TOAN

CH{T/~U

1. Ngoc;~i t~ cac loc;~i: - £>0 Ia My (US$) - Euro (EUR)

2. NQ' kh6 doi da xU> ly (VND)

Tr~m Minh Nguy~t NgU'O'i l$p

Ngay 26 tMng a nam 2013

6

Thuy~t minh

13 14 15

16

17

18

19

20

30 thang 6 nl1m 2013

1.530.623.838.104

1.224.895.240.058 569.224.486.994 220.948.626.113

30.428.574.826

43.039.970.353 49.649.341.312

127.090.347.823

124.000.075.063 60.513.817.574

305.728.598.046 63.295.391.721

242.433.206.325

4.638.791.954.451

4.638.791.954.451 1.676.282. 700.000 2.344.308.719.177 (152.626.203.900)

25.370.280.515 25.792.635.752 15.909.752.661

703.754.070.246

2.097.272.925

6.171.513.065.480

30 thang 6 nt:lm 2013

VN£)

31 thang 12 nlim 2012

1.469.330.630.943

1.353.059.965.053 529.559.033.303 274.618.256.546

37.628.753.830

102.723.109.885 61.215.290.368

181.636.672.869

121.494.113.721 44.184.734.531

116.270.665.890 63.637.569.390 52.633.096.500

4.010.273.661.046

4.010.273.661.046 1.599.216.250.000 2.189.781.329.788 (655.246.276.814)

25.370.280.515 25.792.635.752 15.909.752.661

809.449.689.144

35.100.170.021

5.514.704.462.010

31 thang 12 nlim 2012

2.789.916 2.041 .170 106 102

9.598.048.875 "'51) 9.598.048.875


BAO CAO K~T QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT GIO'A N I ~N DO cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

Ma " so CHITIEU

01 1. Doanh thu blm hang va cung cap djch v~;~

02 2. Cac khoan giam trw doanh thu

10 3. Doanh thu thulin

11 4. Gia v6~ hang ban va dj<:h VI;J cung cap

20 5. LQ'i nhu~n gQp

21 6. Doanh thu ho~t dQng ta i chinh

22 7. Chi phi tai chinh 23 Trang d6: Chi phi lai vay

24 8. Chi phi ban hang

25 9. Chi phi quan ly doanh ngh i~p

30 10. LQ'i nhu~n thuAn tw ho~t dQng kinh doanh

31 11. Thu nh~p khac

32 12. Chiphikhac

40 13. L8 khac

50 14. T6ngiQ'i nhu~ntr~&cthu~

51 15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hclnh

52 16. Chi phi thu~ TNDN hoan l~i

60 17. LQ'i nhu~n (18) thuAn sau thu~ Phfm b6 cho:

61 17.1 Lqi fch cua co dong thieu s6 62 17.2 Co dong cua cong ty m~

80 18. Lai (181 coo ~an va lai (18) suy giam t r€m co phieu

Tran Minh Nguy$t NgU'6'i l<;lp

Ngay 26 thang a nam 2013

Cho ky ke toan sau Thuyet thang ket thUG ngay minh 30 thang 6 nam 2013

21.1 1. 734.550.054.356

21 .1 (27.878.048.098)

21.1 1.706.672.006.258

22 (1.037 .586.490. 782)

669.085.515.476

21.2 56.613.726.600

23 {35.373.869.431) (25.471.132.594)

(377.246.206.540)

(169.697.757.152)

143.381.408.953

24 10.001.405.474

24 (21 .808.621.095)

24 (11 .807.215.621)

131.574.193.332

26.1 (40.643.315.251)

26.1 (14.818.018.981)

76.112.859.100

(1. 750.446.855) 77. 863.305. 955

20.4 494

7

B02a-DN/HN

VNfJ

Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay

30 thang 6 nam 2012

1.557.674.525.069

(8.142.303. 768)

1.549.532.221.301

(957.887.281.759)

591 .644.939.542

75.704.501.739

(126.249.455.170) (59. 907.880. 630)

(334.602.278.954)

(170.263.450.620)

36.234.256.537

11.775.259.450

{20. 769.840.646)

(8.994.581 .196)

27.239.675.341

(12.012.573.850)

{22.159. 732. 725)

(6.932.631.234)

1. 734.576.782 (8.667.208.016)

{68) ~5

Cong ty c6 phan Kinh 86

BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N TE HOP NHAT GIO'A N I~N DO cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 .

Cho ky k~ toan sau M~ Thuy~t thtlng k~t thuc ngay s6 CH[TJ~U minh 30 thtlng 6 nam 2013

I. LU'U CHUYt:N TI~N Tlr HO~T DQNG KINH DOANH

01 Lginhu~ntrw&cthu~ f)j{ju chlnh cho cac khoan:

131.574.193.332

02 Khau hao va khau tni' 4,8, 9,10 114.641 .151.190

03 Cac khoan dl,l' ph6ng (16.366.849.187) 04 Lo (lai) chenh l~ch ty gia chU'a 21 .2,

thl,l'c h i~n 23 3.077.035.239 05 Lai tli' hoQt dong dau tU' (54.942.162.030) 06 Chi ph i lai vay 23 25.471.132.594

08 LQ'i nhu~n tU> ho~t dQng kinh doanh trw&c thay dOi vOn lwu dQng 203.454.501.138

09 Giam (tang) cac khoan phai thu 64.763.629.336 10 (Tang) giam hang tOn kho (7.313.896.057) 11 Giam cac khoan phai tra (1 43.048.054.695) 12 (Tang) giam cac chi phi tra trU'&c (1 0.576.911.542) 13 Tiem lai vay da tra (25.017.015.853) 14 Thue thu nh~p doanh nghi~p

da nop 26.2 (1 12.422.257.038) 15 Tiem thu khac tli hoc;tt dong

kinh doanh 1.327.800.361 16 Tien chi khac cho hoc;tt dong

kinh doanh (3.275.337.279)

20 Lwu chuyt}n ti~n thuan sU> d~:~ng vao ho~t dQng kinh doanh (32.107.541.629)

II. LU'U CHUYt:N TI~N Tlf HO~T £>¢NG £>AU TU'

21 Tien chi de mua s~m va xay dl,l'ng tai san c6 djnh (131.436.699.150)

22 Tiem thu do thanh ly tai san c6 dinh 700.042.772

23 Tien. chi cho vay (1 .1 00.500.000.000) 24 Tien thu hOi tli cho vay 1.105.000.000.000 25 Tien chi de dau tU' g6p v6n vao

don vi khac -26 Tien thu hOi tli aau tU' g6p v6n

vao don vi khac 5. 776.156.000 27 Tien thu t6- lai cho vay, co tlic va

IQ'i nhu~n dU'Q'C chia 7.531.401.482

30 Lwu chuyt}n ti~n thuan sw d~:~ng vao ho~t dQng dau tw (112.929.098.896)

8

B03a-DN/HN

VNf)

Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc ngay

30 thang 6 nam 2012

27.239.675.341

106.143.161.420 (4.544.675.678)

(1.155.832.474) (12.291.091.021)

59.907.880.630

175.299.118.218 (43.000.299.526)

34.911.225.156 (150.631.335.919)

8.500.318.953 (61.693.186.920)

(19.260.695.592)

4.859.572.221

(2.489.131.1 08)

(53.504.414.517)

(147.587.748.840)

5.807.439.084 (1.330. 700.000.000)

1.400.019.980.000

(254.871.844.743)

81 .130.207.044

81.179.546.677

(165.022.420. 778)


BAO CAO LU'U CHUY~N TI ~N Tl; HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2013

Ma s6 CH[T/~U

Ill. LU'U CHUYEN TIEN TlJ HOAT DQNG TAl CHiNH .

31 Tiem thu tli phat hanh co phieu 32 Tien chi mua l c;~ i co phieu da

pMt hanh 33 Tien vay nh$n dU'Q'C 34 Tien chi tra nQ' goc vay 36 co t(J>c da tra

40 LU'u chuy6n ti~n thu~n tiP ho~t d9ng tai chinh

50 T~ng (g~am) ti~n va tU'ong dU'ong t ien thuan trong ky

60 Ti~n va tU'ong dU'ong ti~n d&u ky

61 Anh hU'on~ cua thay dbi ty gia h6i doai quy doi ngo~i t~

70 Ti~n va tU'ong dU'ong ti~n cu6i ky

Tran Minh Nguy$t NgU'6'i l$p


Cho ky ke toan stw Thuyet th8ng ket thtlc ngay minh 30 th8ng 6 nam 2013

696.887.189.600

1.115.677.498.595 (889. 935. 562.809) (150.142.058.161)

772.487.067.225

627.450.426.700

5 829.459.259.294

471.893.598

5 1.457.381.579.592

9

B03a-DN/HN

VNEJ

Cho ky ke toan sau th8ng ket thUc ngay

30 th8ng 6 nam 2012

643.153.676.333

(189.736.995.959) 985.869.782.803

(1 .273.679.235.867) (159.262.820.979)

6.344.406.331

(212.182.428.964)

967.330.130.617

397.813.975

755.545.515.628

Gong ty co phan Kinh 86 B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO GAO TAl CH[NH HOP NHAT vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau tMng ket thuc cung ngay

1. THONG TIN DOANH NGHieP

T~p dean bao gom Gong ty Co phan Kinh Do ("KDC" ho~c "Gong ty"), cac cong ty con, cac cong ty lien ket va mot cong ty lien doanh dong kiem scat nhll' sau:

Cong ty

KDC Ia mot cong ty co phan dli'Q'C thanh l~p tc;~i Viet Nam thee Giay Ch(mg nMn Dang ky Kinh doanh ("GCNDKKD") s6 4103001 184 do S& Ke hoc;~ch va Dau tll' Thanh pho Ho Chi Minh cap ngay 6 thang 9 narn 2002 va thee cac GCNDKKD dieu chinh sau day:

GCNDKKD ai~u chlnh:

s6 4103001184 Dieu chinh ian thli nhat Dieu chinh ian thli hai Dieu chinh ian thli ba Dieu chinh ian thli tll' Dieu chinh ian thli nam Dieu chinh ian thli sau Dieu chinh ian thli bay Dieu chinh ian thli tam Dieu chinh ian thli chin Dieu chinh ian thli mli'O>i

so o3o27os3o2 Dieu chinh ian thli mli'O>i mot Dieu chinh ian thli mli'O>i ha·i Dieu chinh ian thli mli'O>i ba Dieu chinh ian thli mli'O>i bon Dieu chinh ian thli mli'O>i lam Dieu chinh ian thlic mli'O>i sau Dieu chinh ian thlic mli'O>i bay

26 thang 11 nam 2002 22 thang 9 nam 2003 11 thang 12 nam 2003 3 tMng 8 nam 2004 7 thang 1 o nam 2004 11 thang 5 nam 2005 18 thang 5 nam 2006 6 thang 7 nam 2006 6 thang 11 nam 2007 1 o thang 1 o nam 2008

21 thang 1 nam 2010 1 thang 11 nam 201 o 26 thang 3 nam 2011 2 thang 3 nam 2012 23 thang 11 nam 2012 21 thang 3 nam 2013 2 tMng 4 nam 2013

Co phieu cua Cong ty dli'Q'C niem yet tc;~ i S& Giao d!ch Chling khoan Thanh pho Ho Chi Minh thee Giay phep Niem yet so 39/UBCK-GPNY do Oy ban Chling khoan Nha nll'&c cap ngay 18 thang 11 nam 2005.

Hoc;~t dong ch inh trong ky hien tc;~ i cua Cong ty Ia che bien nong san thl,fc pham; san xuat k~o. nll'&c tinh khiet va nll'&c ep trai cay; va mua ban nong san thl!c pham, cong nghe pham va vai SQ'i.

KDC c6 tn,J s& chinh dang ky tc;~i so 141Nguyen Du, Phli'O>ng Ben Thanh, Qu~n 1, Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam.

Cac cong ty con

Gong ty Co ph~n Kinh Do Binh DLfang ("KDBD'J

KDC s& hliu 99,8% von co phan trong KDBD, mot cong ty co phan dli'Q'C thanh l~p thee Lu~t Doanh nghiep VietNam thee GCNDKKD so 4603000129 do s& Ke hoc;~ch va Dau tll' Tinh Binh DLI'ang cap ngay 1:-3 thang 10 nam 2004 va thee GCNDKKD slia doi sau d6.

Hoc;~t dong chinh trong ky hien tc;~i cua KDBD Ia che bien nong san thl!c pham; san xuat k~o. nll'&c tinh khiet va nll'&c ep trai cay; mua ban nong san thl!c pham, cong nghe pham va vai SQ'i.

KDBD c6 tn,J s& va nha may dang ky tc;~ i Khu Gong nghiep Viet Nam - Singapore, Thi Xa Thu$n An, Tinh Binh DLI'ang, VietNam.

10

Cong ty co phan Kinh Do THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT (tiep thee) vae ngay 30 thang 6 n~m 2013 va che ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

1. THONG TIN DOANH NGHieP (tiep theo)

Cac cong ty con (tiep theo)

Cong ty C6 phan Vinabico ("Vinabico'j

809a-DN/HN

KDC s& hli'u 100% von co ph~m trong Vinabico, mot cOng ty co phan dU'Q'C thanh l~p theo Lu~t Doanh nghi$p Vi$t Nam theo GCNDKKD so 41 03001904 do S& Ke hoc;~ch va Dau tU' Thanh pho Ho Chf Minh cap ngay 3 thang 11 n~m 2003 va thee GCNDKKD slia doi sau d6.

Hoc;~t dong chfnh trong ky hi$n tc;~i cua Vinabico Ia san xuat va kinh doanh cac san pham banh k~O Va san XUat nU'&C UOng tinh khiet.

Vinabico c6 tn,J s& va nha m{3y d~ng ky tc;~i so 436 No Trang Long, PhU'&ng 13, Qu~n Blnh Thc;~n h, Thanh pho Ho Chf Minh, Vi$t Nam.

C6ng ty TNHH K/00 ("KIDO'j

KDC s& hli'u 100% von chu s& hli'u trong KIDO, trU'&c d~y Ia mot cOng ty co phan, hi$n Ia c6ng ty trach nhi$m hli'u h<;~n mot thanh vien dU'Q'C thanh l~p theo Lu~t Doanh nghi$p Vi$t Nam theo GCNDKKD so 4103001557 do s& Ke hec;~ch va Dau tU' Thanh pho Ho Chi Minh cap ngay 14 thang 4 n~m 2003 va theo cac GCNDKKD slia doi sau d6.

Hoc;~t dong chfnh trong ky hi$n tc;~i cua KIDO Ia san xuat va kinh doanh cac loc;~ i thl,l'c pham va do uong nhU' kern ~n . sli'a va cac san pham lam tll' sli'a.

KIDO c6 tn,1 s& va nha may d~ng ky tc;~i Khu COng nghi$p Tay B~c Cu Chi, Ap C~y Sop, Xa Tan An Hoi, Huy$n cu Chi, Thanh pho Ho Chi Minh, Vi$t Nam.

C6ng ty TNHH M¢t Thanh vien Kinh Do Mi~n B~c ("NKD'j

KDC s& hli'u 100% von chu s& hli'u trong NKD, trU'&c d~y Ia mot cOng ty co ph an, hi$n Ia c6ng ty trach nhi$m hli'u hc;~n mot thanh vien dU'Q'C thanh l~p theo Lu~t Doanh nghi$p Vi$t Nam theo Quyet d!nh so 13B/QD-UB do Oy ban Nhan dan Tinh HU'ng Yen cap ngay 19 thang 8 nam 1999 va GCNDKKD so 0503000001 va so 0900178525 do s& Ke hoc;~ch va Dau tU' Tinh HU'ng Yen lan ILI'Q't cap ngay 28 thang 1 n~m 2000 va ngay 25 thang 1 n~m 2011 .

Hoc;~t dong chinh trong ky hi$n tc;~i cua NKD Ia san xuat va che bien cac lec;~i thl,l'c pham, bao gom cac loc;~i banh thU'Q'ng hc;~ng, kinh doanh thl,I'C pham, cac lec;~i do uong, rU'Q'U va thuoc Ia tc;~i Vi$t Nam va cho thue nha xU'&ng.

NKD c6 tn,J s& chinh d~ng ky tc;~ i Thi tran Ban Yen Nh~n. Huy$n My Hao, Tinh HU'ng Yen, Vi$t Nam va mot chi nhanh tc;~i so 200 Thai Ha, Qu~n Dong Da, Thanh pho Ha Noi, V i$t Nam.

Cac cong ty /i{fm ket

C6ng ty TNHH Tan An PhU'&c ("TAP'}

KDC s& hli'u 49% von dieu 1$ trong TAP, mot c6ng ty trach nhi$m hli'u hc;~n v&i hai tMnh vien tr& len dU'Q'C thanh l~p theo lu~t Doanh nghi$p Vi$t Nam theo GCNDKKD so 0309403269 do S& Ke hoc;~ch va Dau tU' Thanh pho Ho Chi Minh cap ngay 24 thang 9 n~m 2009.

Hoc;~t dong chfnh trong ky hi$n t<;~i cua TAP Ia kinh deanh trong linh Vl,I'C bat dong san.

TAP c6 tn,1 s& d~ng ky tc;~i so 6/134 Quae lo 13, PhU'&ng Hi$p Blnh PhU'&c, Qu~n Thu DLI'c, Thanh pho Ho Chi Minh, Vi$t Nam.

C6ng ty C6 phan BM a¢ng san Thanh Thai ("TTR'j

KDC s& hli'u 30% von co phan trong TTR, mot c6ng ty co phan dU'Q'C thanh l ~p theo lu~t Doanh nghi$p Vi$t Nam theo GCNDKKD so 0310442801 do S& Ke hoc;~ch va Dau tU' Thanh pho Ho Chi Minh cap ngay 10 thang 11 nam 2010.

Hoc;~t dong ch inh trong ky hi$n tc;~ i cua TTR Ia kinh deanh trong linh Vl,I'C bat dong san.

TTR c6 tn,J s& dang ky tc;~i so 332 TO Hi en Thanh, PhU'&ng 14, Qu~n 1 o, Thanh pho Ho Chi Minh, Vi$t Nam.

11


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

1. THONG TIN DOANH NGHieP (tiep theo)

Li{m doanh dong kilJm soat

Gong ty C6 ph~n D~u tU' La venue ("Lavenue'J

809a-DN/HN

KDC s& hliu 50% von co ph~n trong Lavenue, mot c6ng ty co ph~n OLI'Q'C thanh l~p theo lu$t Doanh nghiep Viet Nam theo GCNDKKD so 0310306044 do S& Ke hoc;3ch va D~u tll' Thanh pho Ho Chf Minh cap ngay 10 thang 9 nam 2010.

Hoc;3t d¢ng chfnh trong ky hien t<;l i cua Lavenue Ia kinh doanh trong linh Vl,J'C bat d¢ng san.

Lavenue c6 tn,1 s& dang ky tc;3 i L~u 7, Tea nha Sunwah, 115 Nguyen Hue, Phll'&ng Ben Nghe, Qu~n 1, Thanh pho Hb Chf Minh, Viet Nam.

So ILI'Q'ng c6ng nhan vien cua T~p aoan vao ngay 30 thang 6 nam 2013 Ia 6.789 (31 thang 12 nam 2012: 5.889).

2. CO' SO TRiNH BAY

2.1 Cac Chuan m~c va Che c19 ke toan ap d~:~ng

Cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat gilia nien a¢ cua C6ng ty va cac c6ng ty con ("T~p doan") OLI'Q'C trinh bay bang dong Viet Nam ("VN£>") phu hQ'p v&i Che d¢ Ke toan Viet Nam va Chuan ml,.l'c Ke toan Viet Nam so 27 - Bao cao tai ch fnh gilia nien a¢ va cac Chuan ml,.l'c Ke toan VietNam khac do B¢ Tai chfnh ban hanh theo:

• Quyet djnh so 149/2001/Q£>-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve viec ban hanh bon Chuan ml,.l'c Ke toan Viet Nam (DQ't 1 );

• Quyet djnh so 165/2002/Q£>-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh sau Chuan ml,.l'c Ke toan Viet Nam (Dqt 2);

• Quyet djnh so 234/2003/Q£>-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh sau Chuan ml,.l'c Ke toan Viet Nam (8Q't 3);

• Quyet djnh so 12/2005/Q£>-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve viec ban hanh sau Chuan ml,.l'c Ke toan VietNam (DQ't 4); va

• Quyet dinh so 1 00/2005/Q£>-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh bon Chuan ml,.l'c Ke toan Viet Nam (Dqt 5) .

Theo a6, bang can aoi ke toan hqp nhat gilia nien a¢, bao cao ket qua hoc;3t a¢ng kinh doanh hqp nhat gilia nien a¢, bao cao ILI'u chuyem tien te hqp nhat gilia nien a¢ va cac thuyet minh bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien a¢ dli'Q'c trinh bay kern theo va viec sti dl,Jng cac bao cao nay kh6ng danh cho cac doi tli'Q'ng kh6ng OLI'Q'C cung cap cac th6ng tin ve cac thu tl,Jc va nguyen t~c va th6ng le ke toan t<;~i Viet Nam va han nlia kh6ng OLI'Q'C chu dinh trlnh bay tinh hinh tai chfnh hqp nhat gilia nien a¢, ket qua hoc;3t dong kinh doanh hqp nhat gilia nien a¢ va ILI'u chuyem tien te hqp nhat gilia nien a¢ theo cac nguyen t~c va th6ng le ke toan dli'Q'c chap nh~n rong rai & cac nll'&c va lanh tho khac ngoai Viet Nam.

2.2 Hinh thCPc so ke toan ap d~:~ng

Hinh thlic so ke toan dli'Q'C ap dl,Jng cua T~p doan Ia Nh~t ky chung.

2.3 Nien c19 ke toan

Nien d¢ ke toan cua T~p doan b~t d~u tll' ngay 1 thang 1 va ket thuc ngay 31 thang 12.

2.4 fJcm v; tilm t~ ke toan

T~p aoan thl!c hien viec ghi chep so sach ke toan bang VN£>.

12

Cong ty co phan Kinh £>6 B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

2. CO' 56' TRINH BAY (tiep thea)

2.5 CO' s& h9'P nhat bao cao tai chinh

Cac baa cao tai chfnh hQ'p nhat giCPa nien do baa gam cac baa cao tai chinh giCPa nien do cua Cong ty va cac baa cao tai chinh giCPa nien do cua cac cong ty con cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013.

Cac cong ty con dU'Q'c hQ'p nhat toan bo ke tU> ngay mua, Ia ngay T$p doan n~m quyen kiem soat cong ty con , va tiep ti,Jc dU'Q'c hQ'p nhat cho den ngay T$p doan cham dlit quyen kiem soat doi v&i cong ty con .

Cac baa cao tai ch inh giCPa nien d¢ cua cac cong ty con da dU'Q'C l$p cung ky baa cao v&i Cong ty thea cac ch fnh sach ke toan nhat quan v&i cac ch fnh sach ke toan cua Cong ty.

s6 dU' cac tai khoan tren bang can doi ke toan giCPa nien do giCPa cac dan vi trong cung T$p doan, CaC khoan thu nh$p va Chi phf khac, cac khoan lai hO~C IO noi bQ ChU'a thl,J'C hi$n phat sinh tl.J> cac giao djch nay dU'Q'C lo~i trl.J> hoan toan.

LQ'i fch cua cac co dong thieu s6 Ia ph~m IQ'i fch trong lai, ho~c lo, va trong tai san thuan cua cong ty con kh6ng dU'Q'C n~m giCP b&i co dong cua T$p doan va dU'Q'C trinh bay rieng bi$t tren baa cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'p nhat giCPa nien do va tren bang can d6i ke toan hQ'p nhat giCPa nien do. Vi$c mua l~i phan IQ'i fch cua co dong thieu s6 dU'Q'C h~ch toan thea phU'ang phap m& rong quyen sa hQ>u cua T$p doan, thea d6, phan chenh l$ch giQ>a gia mua va gia tri so sach c:ua phan dU'Q'C mua trong tai san thuan dU'Q'C ghi nh$n nhU' khoan IQ'i the thU'ang m~i.

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU

3.1 Thay doi trong cac chinh sach ke toan va thuyet minh

Cac ch fnh sach ke toan cua T$p doan sli di,Jng de l$p cac baa cao tai chinh hQ'p nhat giCPa nien do dU'Q'C ap di,Jng nhat quan v&i cac chfnh sach da dU'Q'C sli di,Jng de l$p cac baa cao tai chfnh hQ'p nhat cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 va cac baa cao tai chfnh hQ'p nhat giCPa nien do cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012, ngo~i trl.J> thay doi ve Chinh sach ke toan lien quan den cac nghi$p VI,J b~ng ngo~i t$.

B~t aau tU> ngay 31 thang 12 nam 2012, T$p doan da ap di,Jng Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam s6 1 o-Anh hU'ang cua vi$c thay doi ty gia hoi doai ("CMKTVN s6 1 O") va Thong tU' s6 179/2012/TT-BTC quy dinh ve ghi nh$n, danh gia, xli ly cac khoan chenh l$ch ty gia hoi doai trong doanh nghi$p do Bo Tai chinh ban hanh ngay 24 thang 10 nam 2012 ("Thong tU' 179"). CMKTVN so 10 va Thong tU' 179 khac v&i Thong tU' s6 201 /2009/TT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 15 thang 10 nam 2009 ("ThOng tU' 201 ") hU'&ng dan xli ly cac khoan chenh l$ch ty gia ma T$p doan da sli di,Jng trong ky trU'&c de h~ch toan cac khoan chenh 1$ch ty gia nhU' sau:

13

cong ty co phan Kinh Do B09a-DN/HN

THUY~T MINH SAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH Kt: TOAN CHU Yt:U (tiep theo)

3.1 Thay aoi trong cac chinh sach ke toan va thuyet minh (tiep theo)

Nghi~p V(.l

Banh gia lc;~i s6 dU' cu6i ky cua cac khoan muc tai san va c6ng nQ' tien t$ ngi§n hc;~n c6 g6c ngoc;~ i te.

Banh gia lc;~ i so dU' cuoi ky cua cac khoan m1,1c c6ng nQ' tien te dai hc;~n c6 g6c ngoc;~i t$.

TY gia sli d1,1ng d~ danh gia l c;~ i cu6i ky.

CMKTVNso10

Tat ca chenh 1$ch ty gia do danh gia l c;~ i so dU' c6 goc ngoc;~i te cuoi ky dU'Q'C hc;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hQ'p nhat gilia nien do.

Tat ca chenh l$ch ty gia do danh gia lc;~i so dU' c6 goc ngoc;~i te cu6i ky dU'Q'C hc;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hQ'p nhat gilia nien do.

Thong tU' 179

XiP Jy ke toan theo

Thong tU' 201

Tat ca chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;~ i s6 dU' c6 goc ngoc;~ i te cu6i ky dU'Q'c phan anh & tai khoan "Chenh lech ty gia hoi doai" trong khoan ml,JC VOn tren bang can do i ke toan hO'P nhat gilia nien do va se dU'Q'c hoan nh$p trong ky tiep theo.

Tat ca lai chemh l$ch ty gia do danh gia lc;~ i SO dU' C6 goc ngo<;~i t$ CUOi ky dU'Q'C h<;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hQ'p nhat gilia nien do.

Tat ca lo chenh l$ch ty gia do danh gia l c;~ i so dU' c6 goc ngoc;~ i t$ cuoi ky dU'Q'C hc;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hQ'p nhat gilia nien do. Tuy nhien, tm<Yng hQ'p ghi nh$n lo chenh lech ty gia dan den ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh trU'6'C thue cua T$p doan bi lo, m¢t ph~n lo chenh 1$ch ty gia c6 th~ dU'Q'c phan bo vao bao cao ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat cua cac ky sau. Trong moi trU'<Yng hQ'p, tong s6 lo chenh lech ty gia ghi nh$n vao chi phf trong ky rt nhat phai b~ng lo chenh 1$ch ty gia phat sinh tti viec danh gia lc;~i so dU' cOng nQ' dai hc;~n den hc;~n phai tra. Ph~n lo chenh lech ty gia con lc;~ i c6 th~ dU'Q'C phan anh tren bang can doi ke toan hQ'p nhat gilia nien d¢ va phan bo vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hQ'p nhat trong vong 5 nam tiep theo.

Thong tU' 201

TY gia mua vao cua Ty gia binh quan lien ngan hang tc;~i ngay ngan hang thU'O'ng mc;~ i bao cao. nO'i T$p doan m& tai khoan.

CMKTVN s6 1 o va Thong tU' 179 dU'Q'c ap d1,1ng tli nam 2012 tren cO' s& phi hoi t6. Sl,l' anh hU'&ng den cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat gilia nien d¢ cua T$p doan cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 do thay doi trong vit;lc sli d1,1ng ty gia binh quan lien ngan hang sang sli d1,1ng ty gia mua vao cua ngan hang thU'O'ng mc;~ i d~ danh gia l c;~ i so dU' c6 g6c ngoc;~i te cu6i ky Ia khong trong yeu, xet tren phU'O'ng dien tong th~.

3.2 Tien va cac khoim tU'orng diPCYng tien

Tien va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien bao gam tien m~t tc;~i quy, tien glii ngan hang, tien dang chuy~n va cac khoan d~u tU' ngi§n hc;~n c6 th<Yi hc;~n goc kh6ng qua ba thang, c6 tfnh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n doi de dang thanh cac IU'Q'ng tien xac dinh va khong c6 nhieu ru i ro trong chuy~n doi thanh tien.

14


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHfNH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU (tiep theo)

3.3 Hang ton kho

Hang ton kho dU'Q'C ghi nh$n theo gia thap hO'n giCI'a gia thanh de dU'a moi san pham den vj tri va dieu ki$n hi$n t~i va gia tri thuan c6 the thl,l'c hi$n dU'Q'c. Gia tri thuan c6 the thl,l'c hi$n dU'Q'C Ia gia ban U'cYC tlnh cua hang ton kho trong dieu ki$n kinh doanh blnh thU'cmg trll' chi ph i U'&c tlnh de hoan thanh va chi phi ban hang U'&c tlnh.

T$p doan ap dvng phU'O'ng phap ke khai thU'b'ng xuyen de h~ch toan hang ton kho v&i gia tri OU'O'C xac dinh nhU' sau:

Nguyen v$t li$u, hang h6a.

Chi phi san xuat kinh doanh d& dang va thanh pham.

Dl! ph6ng cho hang t6n kho

- chi phi mua theo phU'O'ng phap blnh qufm gia 1

quyen.

- gia von nguyen V$t li$U va lao dong trl,I'C tiep cong chi phf chi phf san xuat chung c6 lien quan dU'Q'C phfln b6 dl,l'a tren mlic do ho~t dong blnh thU'ang.

Dl,l' phong cho hang ton kho dU'Q'C trich 1$p cho phan gia tri dl,l' kien bi t6n that do cac khoan suy giam trong gia tri (do giam gia, kem pham chat, loi thai v.v.) c6 the xay ra doi v&i nguyen v$t li$u, thanh pham va hang h6a ton kho khac thuoc quyen s& hCI'u cua T$p doan dl,l'a tren bang chling hQ'p ly ve Sl,l' suy giam gia trj t~i ngay ket thuc ky ke toan giCI'a nien do. So tang ho~c giam khoan dl,.l' ph6ng giam gia hang ton kho dU'Q'C h~ch toan vao gia von hang ban tren bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'p nhat giCI'a nien do.

3.4 Cac khoim phai thu

Cac khoan phai thu dU'Q'C trinh bay tren cac bao cao tai chinh hqp nhat giCI'a nien do theo gia trj ghi s6 cac khoan phai thu tll' khach hang va phai thu khac sau khi can trll' cac khoan dl,l' phong dU'Q'c l$p cho cac khoan phai thu kh6 doi.

Dl,l' phong nq phai thu kh6 dC>i the hi$n phan gia tri dl,l' kien bi t6n that do cac khoan kh6ng dU'Q'c khach hang thanh toan phat sinh doi v&i so dU' cac khoan phai thu t~i ngay ket thuc ky ke toan giCI'a nien do. Tang ho~c giam so dU' tai khoan dl,l' phong dU'Q'C h~ch toan vao chi phf quan ly doanh nghi$p tren bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCI'a nien do.

3.5 Tai san co dinh hCI'u hinh

Tai san co djnh hCI'u hlnh OU'Q'C the hi$n theo nguyen gia trll' di gia trj khau hao lOy ke.

Nguyen gia tai san co d!nh bao gam gia mua va nhCI'ng chi phf c6 lien quan trl,l'c tiep den vi$c dU'a tai san vao ho~t dong nhU' d~,r kien . Cac chi phf mua s~m. nang cap va doi m&i tai san co d!nh dU'Q'C ghi tang nguyen gia cua tai san va chi phi bao tri, sl.fa chCI'a dU'Q'c h~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCI'a nien do khi phat sinh. Khi tai san co djnh hCI'u hinh dU'Q'C ban hay thanh ly, nguyen gia va gia trj khau hao lOy ke dU'Q'C x6a s6 va bat ky cac khoan lai lo nao phat sinh do thanh ly tai san deu dU'Q'C h~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCI'a nien do.

15

Cong ty Co ph~n Kinh 86 809a-DN/HN

THUY~T MINH SAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACI-I KE TOAN CHO YEU (tiep theo)

3.6 Thue tai san

Vi$c xac d!nh mot thea thu~n c6 phai Ia thea thu~n thue tai san hay khong dl,l'a tren ban chat cua thea thu~n a6 t<;Ji thai diem kh&i aau: li$u vi$c thl,l'c hi$n thea thu~n nay c6 ph1,1 thuoc vao vi$c sll' dl,lng mot tai san nhat d!nh va thea thu~n c6 bao gem dieu khoan ve quyen sll' dl,lng tai san hay khong.

Thea thu~n thue tai san OU'Q'C ph~n lo<;Ji Ia thue tai chinh neu theo h<;»p dong thue tai san ben cho thue chuyen giao phan l&n rui ro va l<;» i ich g~n lien v&i quyen s& hCfu tai san cho ben di thue. Tat ca cac thea thu~n thue ta i san khac OU'Q'C phEm lo<;Ji Ia thue ho<;Jt dong.

Trong twang hqp T?p aoan Ia ben ai thue

Cac khoan tien thue theo h<;»p dong thue ho<;Jt aong aU'<;»c h<;Jch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh h<;»p nhat giCfa nien ao theo phU'ang pMp dU'ang th~ng trong thai h<;Jn cua h<;»p dong thue.

Trong twang hqp T?p aoan Ia ben cho thue

Tai san theo h<;»p dong cho thue hoc;~t dong dU'Q'C ghi nh~n Ia tai san co d!nh tren Bang c~n doi ke toan h<;»p nhat giCfa nien do. Chi phf trl,l'C tiep ban dau de thU'O'ng thao thea thu~n cho thue hoc;~t dong aU'<;»c ghi nh~n vao ket qua ho<;Jt dong kinh doanh hqp nhat giCfa nien d¢ khi phat s inh.

Thu nh~p tli tien cho thue dU'Q'C hc;~ch toan vao bao cao ket qua ho<;Jt dong kinh doanh h<;»p nhat giCfa nien d¢ theo phU'ang phap dU'ang th~ng trong thai gian cho thue.

3. 7 Tai san co ajnh vo hinh

Tai san co d!nh vo hlnh dU'Q'C gh i nMn theo nguyen gia trli di gia tri khau trli lOy ke.

Nguyen gia ta i san co dinh vo hinh bao gem gia mua va nhCfng chi phi c6 lien quan trl,l'c tiep den vi$c dU'a tai san vao sll' d1,1ng nhU' dl,l' kien. Cac chi phi n~ng cap va doi m&i tai san co d!nh vo hinh dU'Q'C ghi tang nguyen gia cua tai san va cac chi phi khac dU'Q'C hc;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nhat giCfa nien a¢ khi pMt sinh. Khi tai san co d!nh vo hlnh aU'<;»c ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri khau trli lOy ke dU'Q'C x6a so va cac khoan lai lo phat sinh do thanh ly tai san dU'Q'c hc;~ch toan vao bao cao ket qua ho<;Jt dong kinh doanh h<;»p nhat giO•a nien ao.

Cac quytm sif dt,mg acf!t

Cac quyen sll' d1,1ng oat dU'Q'c ghi nh~n nhU' tai san co d!nh vo hlnh, bao gem gia tri cua cac quyen sll' d1,1ng oat da dU'Q'C T~p doan mua ho~c thue. Thai gian hCfu d1,1ng cua cac quyen sll' d1,1ngdat dU'Q'C aanh gia theo thai hc;~n sll' d1,1ng cua cac quyen sll' d1,1n~ oat Theo d6, quyen sii d1,1ng oat c6 thai h<;ln Ia quyen sii d1,1ng oat da thue va dU'Q'c khau trCY theo thai hc;~n thue, con quyen sll' d1,1ng oat khong c6 thai hc;~n thl khong dU'Q'c khau trCY.

16


THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH sACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

3.8 Khau hao va khau triP

Khau hao ta i san co djnh h(iu hinh va khau tni tai san co d jnh vO hlnh dU'Q'C trich theo phU'O'ng phap dU'ang th~ng trong suot thai gian hCI'u dt,mg U'&c tinh cua cac tai san nhU' sau:

Nha clia va v$t kien true May m6c thiet bi PhU'O'ng ti$n v$n chuyem Thiet bi v~n phong Quyen sli dt,mg dat ThU'O'ng hi$u Phan mem may tinh Lqi the quyen thue dat Moi quan h$ v&i khach hang Tai san khac

10 n~m 5- 10 n~m 6 - 10 n~m 3-5 n~m

46 n~m 10-20 nam

3 nam 20-55 n~m

16 n~m 8 n~m

Theo djnh ky, thai gian hCI'u dt,mg U'6'C tinh cua tai san co djnh va ty 1$ khau hao va khau tni dU'qc xem xet ll;)i nh~m dam bao r~ng phU'O'ng phap va thai gian trich khau hao va khau tni nhat quan v&i lqi ich kinh te dl,l' kien se thu dU'Q'C tli vi$c sli dt,mg tai san co din h.

3.9 Bat d{jng san dau tU'

Bat dOng san dau tU' dU'qc tht§ hi$n theo nguyen gia bao gam ca cac ch i phi giao dich lien quan trli di gia tri khau hao lOy ke.

Cac khoan chi phi lien quan den bat dong san dau tU' phat sinh sau ghi nh$n ban dau dU'Q'c hc;3ch toan vao gia tri con lc;3i cua bat dong san dau tU' kh i T$p doan c6 kha n~ng thu dU'Q'C cac lq i ich kinh te trong tU'O'ng lai nhieu hO'n mlic hoc;3t dong dU'Q'C danh gia ban dau cua bat dOng san dau tU' d6.

Khau hao va khau trli bat dOng san dau tU' dU'Q'C trfch theo phU'O'ng phap khau hao dU'ang th~ng trong suot thai gian hCI'u dt,mg U'&c tinh cua cac bat dOng san nhU' sau:

Nha may 13,5 nam

Bat dong san dau tU' khOng con dU'Q'c trlnh bay trong bang can doi ke toan hqp nhat giCI'a nien dO sau khi da ban ho~c sau khi bat dong san dau tU' da khOng con dU'Q'C sli dt,mg va xet thay khOng thu dU'Q'C lqi ich kinh te trong tU'O'ng lai tli vi$c thanh ly bat dOng san dau tU' d6. Chenh 1$ch giCI'a tien thu thuan tli vi$c ban tai san v&i gia tri con ll;)i cua bat dOng san dau tU' dU'Q'C ghi nh$n vao ket qua hoc;3t dOng kinh doanh hqp nhat giCI'a nien dO trong ky thanh ly.

Vi$c chuyt§n tli bat dOng san chu s& hCI'u sli dt,mg ho~c hang ton kho thanh bat dOng san dau tU' chi khi c6 Sl,l' thay doi ve ml,JC dich SLP dt,mg nhU' tmang hqp chu s& hCI'u cham dlit sli dt,mg tai san d6 va b~t dau cho ben khac thue hoc;3t dong ho~c khi ket thuc giai doc;3n xay dl,l'ng. V i$c chuyt§n tli bat d¢ng san dau tU' sang bat dong san chu s& hCI'u sli dt,mg hay hang ton kho chi khi c6 Sl,l' thay doi ve ml,JC dich SLP dl,lng nhU' cac trU'ang hqp chu s& hCI'u b~t dau sli d1,1ng tai san nay ho~c b~t dau trit§n khai cho m1,1c dich ban. Vi$c chuyt§n tli bat dong san dau tU' sang bat dOng san chU s& hCI'u sli dt,mg ho~c hang ton kho khOng lam thay doi nguyen gia hay gia tri con ll;)i cua bat dong san tc;3i ngay chuyt§n doi.

17

cong ty co phan Kinh Bo B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH KJ: TOAN CHU YJ:U (tiep thea)

3.10 Chi phi xay dt,.mg CO' bim d& dang

Chi phi xay dt,mg CO' ban da dang baa gem tai san co djnh dang xay dt,mg va dU'Q'C ghi nh~n thea gia gee. Chi phi nay baa gem cac chi phi ve xay dl,l'ng nM may, l~p d~t may m6c thiet bi va cac chi phi trl,l'c tiep khac. Chi phi xay dl,l'ng cO' ban d& dang chi dU'Q'c tinh kh~u hao khi cac tai san nay hoan tMnh va dU'a vao hoc;~t d(>ng.

3.11 Chi phi cii vay

Chi phi di vay baa gem lai tien vay va cac chi ph i khac phat sinh lien quan trl,l'c tiep den cac khoan vay cua T~p doan va d'U'Q'C hc;~ch toan nhU' chi phi trong ky khi phat sinh.

3. 12 Cac chi phi tra trLP&c

Cac chi phi tra trU'&c baa gem chi ph i tra tm&c ng~n hc;~n ho~c chi phi tra tm&c dai hc;~n tren bang can doi ke toan hQ'p nh~t gilia nien dQ va dU'Q'C phan bo trong khoang th<Yi gian tra tm&c cua cac chi phi d6 tU'O'ng t:mg v&i cac lqi ich kinh te dU'Q'c tc;~o ra tti cac chi phi nay.

3.13 H()'p nhat kinh doanh va l()'i the thLPO'ng m~i

Cac giao djch hqp nh~t kinh doanh dU'Q'C hc;~ch toan ke toan thea phU'O'ng phap gia mua. Gia phi hqp nh~t kinh doanh baa gem gia tri hqp ly tc;~i ngay dien ra trao doi cua cac tai san dem trao doi, cac khoan nq phai tra da phat sinh ho~c da thtia nh~n va cac c6ng Cl,l von do ben mua phat hanh de doi l~y quyen kiem soat ben bi mua, cong v&i cac chi phi lien quan trl,l'c tiep den vi$c hqp nh~t kinh doanh. Cac tai san, nq phai tra c6 the xac d!nh dU'Q'C va nq tiem tang da thlia nh~n trong giao djch hqp nh~t kinh doanh se dU'Q'C ghi nh~n ban dau thea gia tri hqp ly tc;~i ngay hqp nh~t kinh doanh.

LQ'i the thU'O'ng mc;~i phat sinh tli hqp nh~t kinh doanh OU'Q'C xac djnh ban dau thea gia goc, Ia phan chenh l$ch cua gia phi hqp nh~t kinh doanh so v&i phan s& hliu cua ben mua trong gia tri hqp ly cua tai san, nq phai tra c6 the xac d!nh dU'Q'c va cac khoan nq tiem tang da ghi nh~n. Neu gia phi hqp nh~t kinh doanh th~p hO'n gia trj hqp ly cua tai san thuan cua ben bi mua, phan chenh l$ch d6 se dU'Q'C ghi nMn trl,l'c tiep vao baa cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nh~t gilia nien d¢.

Sau khi ghi nMn ban dau, IQ'i the thU'O'ng mc;~i dU'Q'C xac djnh b~ng nguyen gia trli gia trj phan bo lOy ke. Vi$c phan bo IQ'i the thU'O'ng mc;~i dU'Q'C thl,l'c hi$n thea phU'O'ng phap dU'&ng th~ng trong 1 o nam, Ia thai gian thu hoi IQ'i ich kinh te c6 the mang lc;~i cho T~p dean.

3.14 Dlw tLP vao cong ty lien ket

Cac khoan dau tU' vao cac cong ty lien ket dU'Q'C hqp nh~t theo phU'O'ng phap von chu sa hliu . Cong ty lien ket Ia cac cong ty ma trong d6 T~p doan c6 anh hU'&ng dang ke nhU'ng kh6ng phai Ia c6ng ty con hay cong ty lien doanh cua T~p doan. Thong thU'<Yng, T~p doan dU'Q'C coi Ia c6 anh hU'ang dang ke neu sa hliu tren 20% quyen bieu quyet.

Thea phU'O'ng phap von chu sa hliu, khoan dau tU' dU'Q'C ghi nh~n ban dau tren bang can doi ke toan hqp nh~t giQ>a nien d¢ thea gia gee, sau d6 dU'Q'C dieu chlnh thea nhling thay doi cua phan sa hliu cua T~p doan trong tai san thuan cua c6ng ty lien ket sau khi mua. LQ'i the thU'O'ng mc;~i phat sinh dU'Q'C phan anh trong gia tri con lc;~i cua khoan dau tU' va dU'Q'C ph an bo trong khoan~ thai gian mU'<Yi (1 O) nam. Bao cao ket qua kinh doanh hqp nhat gifra nien d¢ phan anh phan sa hfru cua T~p doan trong ket qua hoc;~t dong kinh doanh cua c6ng ty lien ket sau khi mua.

18

Cong ty Co ph~n Kinh Do S09a-DN/HN

THUY~T MINH SAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep thea)

3.14 Dau tLP vao cong ty lien ket (tiep thea)

Phan sa hCI'u cua T~p doan trong lqi nhu~n (lo) cua cong ty lien ket sau khi mua dU'Q'C phan anh tren bao cao ket qua ho?tt d¢ng kinh doanh hqp nhat giCJ>a nien d¢ va phan sa hCJ>u cua T~p doan trong thay doi sau khi mua cua cac quy cua cong ty lien ket dU'Q'C ghi nh~n vao cac quy. Thay doi lOy ke sau khi mua dU'Q'c dieu chTnh vao gia tri con l~i cua khoan dau tU' vao cong ty lien ket. Co tlic nh~n dU'Q'C tli cong ty lien ket dU'Q'C can trli vao khoan dau tU' vao cong ty lien ket

Cac bao cao tai chinh cua cong ty lien ket dU'Q'C l~p cung ky v&i cac bao cao tai chinh hqp nhat giCJ>a nien d¢ cua T~p doan va sli dl,Jng cac chfnh sach ke toan nhat quan. Cac dieu chTnh hqp nhat thfch hqp da dU'Q'C gh i nh~n de baa dam cac chinh sach ke toan dU'Q'c ap dl,Jng nhat quan v&i T~p doan trong trU'O'ng hQ'p can thiet

3.15 Dau tLP vao lien doanh dong kiem soat

Khoan dau tU' cua T~p doan vao cO' sa kinh doanh dU'Q'C dong kiem soat dU'Q'C h~ch toan thea phU'O'ng phap von chu sa hCI'u. Thea phU'O'ng phap von chu sa hCJ>u, khoan dau tU' cua T~p doan vao cO' sa kinh doanh dong kiem soat dU'Q'c trinh bay tren bang can doi ke toan hqp nhat giCJ>a nien d¢ thea g ia goc, sau d6 dU'Q'C dieu chTnh thea phan sa hCJ>u cua T~p doan trong tai san thuan cua cO' sa kinh doanh dong kiem soat. Sao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCfa niem d¢ phan anh phan sa hCI'u cua T~p doan trong ket qua ho~t d¢ng kinh doanh cua cO' sa kinh doanh dong kiem soat sau khi mua.

Phan sa hCI'u cua T~p doan trong IQ'i nhu~n (lo) cua CO' sa kinh doanh dong kiem soat dU'Q'C ph~m anh tren bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCJ>a nien d¢ va phan sa hCI'u cua T~p doan trong thay doi sau khi mua cua cac quy cua cO' sa kinh doanh dong kiem soat dU'Q'c ghi nh$n vao quy. Thay doi lOy ke sau khi mua dU'Q'C dieu chTnh vao gia tri con l~i cua khoan dau tU' vao cO' sa kinh doanh dong kiem soat. Co tlic nh~n dU'Q'c tli cO' sa kinh doanh dong kiem soat dU'Q'C can trli vao khoan dau tU' vao CO' ScY kinh doanh dong kiem so at.

Cac bao cao ta i chfnh cua co· sa kinh doanh dong kiem soat dU'Q'C l~p cung ky v&i cac bao cao tai chinh hqp nhat giCJ>a nien d¢ cua T~p doan va sli dl,Jng cac chinh sach ke toan nhat quan. Cac dieu chTnh hqp nhat thfch hqp da dU'Q'c ghi nh~n de bao dam cac chinh sach ke toan dU'Q'C ap dl,Jng nhat quan v&i T~p doan trong trU'O'ng hqp can thiet.

3.16 Dau tLP ch&ng khoan va cac khoan aau tLP khac

Dau tU' chling khoan va cac khoan dau tU' khac dU'Q'C ghi nh~n thea gia mua thl,J'c te. Dl,l' phong dU'Q'c l~p cho vi$c giam gia tri cua cac khoan dau tU' c6 the chuyen nhU'Q'ng dU'Q'C tren thi tfU'O'ng vao ngay ket thuc ky ke toan giCJ>a nien d¢ tU'O'ng ling v&i chenh l$ch giCJ>a gia goc cua khoan dau tU' v&i gia tri thi trU'O'ng t~i ngay ket thuc ky ke toan giCI'a nien d¢ thea hU'&ng dan cua Thong tU' s6 228/2009/TT-STC do S¢ Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009. Tang hoc;lc giam so dU' tai khoan dl,l' phong dU'Q'c h~ch toan vao chi phi tai chfnh tren bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCJ>a nien d¢.

3.17 Cac khoan phai tra va chi phi trich trLP&c

Cac khoan phai tra va trich trU'&c dU'Q'C ghi nhi;ln cho so tien phai tra trong tU'O'ng lai lien quan den hang h6a va d!ch vl,J da nhi;ln dU'Q'c rna khong phl,J thu¢c vao vi$c Ti;lp doan da nh$n dU'Q'Ch6adO'ncuanhacungcaphaychU'a.

19

cong ty co phan Kinh 86 B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

3.18 Trich /~p tr9' cap thoi vi~c

TrQ' cap thai vi$c cho nhan vien dU'Q'C trich trU'&C vao cuoi moi nam bao cao cho toan bo ngU'ai lao dong da lam viec t~i T$p doan dU'Q'C hO'n 12 tMng cho den ngay 31 thang 12 nam 2008 v&i mlic trfch cho moi nam lam viec tinh den ngay 31 tMng 12 nam 2008 b~ng mot nlia mlic IU'O'ng binh quan tMng theo Lu$t Lao dong, Lu$t Bao hi~m Xa hoi va cac van ban hU'&ng dan c6 lien quan. Tli' ngay 1 tMng 1 nam 2009, mlic IU'O'ng binh quan thang d~ tinh trQ' cap thai viec se dU'Q'C dieu chlnh vao cuoi moi ky bao cao theo mlic IU'O'ng binh quan cua 6 tMng gan nhat tinh den thai di~m ket thuc ky ke toan giO'a nien do. Tang hay giam cua khoan trich tm&c nay se dU'Q'C ghi nh$n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'p nhat giO'a nien do.

Khoan trQ' cap thai viec trich trU'&c nay dU'Q'C sli dl,Jng d~ tra trQ' cap thai viec cho ngU'ai lao dong khi cham dlit hQ'p dong lao dong theo 8ieu 48 cua Bo lu$t Lao dong.

3.19 Cac nghi{jp v~ bang ngo9i t~

T$p doan da ap dl,Jng CMKTVN so 10 va Thong tU' 179 d~ h~ch toan cac khoan chenh 1$ch ty gia tli' ngay 31 thang 12 nam 2012.

Thee d6, cac nghiep vl) phat sinh b~ng cac dO'n vi tien te khac v&i dO'n vi tien te ke toan cua T$p doan Ia VND dU'Q'C h~ch toan theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghiep vl) . T~i ngay ket thuc ky ke toan giua nien do, cac khoan ml,Jc tai san va cong nQ' tien te c6 goc ngo~i te dU'Q'C danh gia l~i theo ty gia mua vao cua ngan han9 thU'O'ng m~i nO'i T$p doan ma tai khoan t~i thai di~m l$p bang can doi ke toan hQ'p nhat giO'a nien do. Tat ca cac khoan chenh lech ty gia thl,l'c te phat sinh trong ky va chenh lech do danh gia l~i so dU' tien t$ c6 goc ngo~i t$ cuoi ky dU'Q'C h~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'p nhat giO'a nien do.

Cach xlily chenh l$ch ty gia do danh gia l~i so dU' c6 goc ngo~i t$ cuoi ky theo CMKTVN so 1 ova Thong tU' 179 n6i tren kMc biet so v&i quy dinh trong Thong tU' 201 nhU' da dU'Q'C T$p doan ap dl,lng trong ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012. Cac khac biet giO'a CMKTVN so 1 0/Thong tlJ' 179 va Thong tU' 201 dU'Q'C trlnh bay trong Thuyet minh 3.1.

3.20 Co phitw ngan quy

Co phieu ngan quy th~ hien s6 co ph ieu cua Cong ty do T$p doan mua l ~i va dU'Q'c ghi nh$n thee nguyen gia va trli' vao von chu sa hO'u. T$p doan kh6ng ghi nh$n lai ho$c lo khi mua, ban, tai phat hanh hO$C huy cac c6ng Cl) VOn ChU Sa hO'u CUa minh.

3.21 Lai tr{m co phitw

Lai cO' ban tren co phieu dU'Q'C tinh b~ng each chia IQ'i nhu$n thuan sau thue thu nh$p doanh nghi$p, trU'&C khi trfch l$p quy khen thU'ang va phuc IQ'i, phan bo cho co dong sa hO'u co phieu pho thOng cua Cong ty cho so IU'Q'ng binh quan gia quyen cua so co phieu pho thong dang IU'u hanh trong ky.

Lai suy giam tren co phieu dU'Q'C tinh b~ng each chia IQ'i nhu$n ho$c lo sau thue phan bo cho co dong sa hO'u co phieu pho thong cua Cong ty (sau khi da dieu chlnh cho co tlic cua co phieu U'u dai c6 quyen chuy~n doi) cho s6 IU'Q'ng binh quan gia quyen cua s6 co phieu pho thong dang IU'u hanh treng nam va so IU'Q'ng blnh quan gia quyen cua co phieu pho thong se dU'Q'c phat hanh trong tmang hQ'p tat ca cac co phieu pho thong tiem nang c6 tac dong suy giam deu dU'Q'c chuy~n thanh co phieu pho thong.

3.22 Thong tin theo b9 ph~n

Mot bo ph$n Ia mot hQ'p phan c6 th~ xac dinh rieng biet cua T$p doan tham gia vao viec cung cap cac san pham ho$c dich Vl) lien quan (bo ph$n dU'Q'C chia theo ho~t dong kinh doanh) hO$C CUng cap san pham hO$C dich Vl) trong mot m6i tmang kinh te Cl) th~ (bO ph$n dU'Q'C chia theo khu Vl,I'C dia ly). Moi mot bO ph$n nay chiu rui ro va thu dU'Q'C IQ'i ich khac bi$t so v&i cac bo ph$n khac.

20


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH Ki: TOAN CHU Yi:U (ti~p theo)

3.23 Phiin chia l9'i nhu~n

LQ'i nhu~n thuan sau thu~ c6 the dU'Q'c chia cho cac co dong sau khi dU'Q'C Dc;~ i hoi dong Co dong phe duy$t va sau khi da trfch l~p cac quy dl,l' phOng theo Dieu 1$ Cong ty va cac quy djnh cua phap l u~t Vi$t Nam.

T~p doan trfch l~p cac quy dl! phong sau til IQ'i nhu~n thuan sau thu~ cua T~p doan theo de nghi cua Hoi dong Quan tri va dU'Q'C cac co dong phe duyet tc;~i 8<;1i hoi dong Co dong thU'O>ng nien.

Quy di,J' phong tai chfnh

Quy nay dU'Q'C trich l~p de bao ve ho<;~t dong kinh doanh thong thU'O>ng cua T~p doan trU'cYC cac rui ro ho~c thiet hc;~i kinh doanh, ho~c de dll phong cho cac khoan lo hay thiet hc;~i ngoai dl,l' ki~n do cac nguyen nhan khach quan ho~c do cac trU'O>ng hQ'p bat kha khang nhU' hoa ho1;1n, bat On CUa tinh hlnh kinh t~ va tai ch fnh trong nU'cYC hay nU'cYC ngoai.

Quy cJau ti.J' phtlt tritm

Quy nay dU'Q'C trfch l~p nh~rn ph1,1c v1,1 viec m& rong ho1;1t dong ho~c dau tU' chieu sau cua T~p doan.

Quy khen thU'&ng va phUc IQ'i

Quy nay dU'Q'C trfch l~p de khen thU'&ng, khuy~n khfch v~t chat, dem lc;~i IQ'i fch chung va nang cao phuc IQ'i cho cong nhan vien va dU'Q'c ghi nh~n nhU' Ia mot khoan nQ' phai tra tren bang can doi k~ toan hO'P nhat giCPa nien do.

c6 tt.fc

Co tll'c phai tra dU'Q'C de nghi b&i Hoi dong quan trj cua T~p doan va dU'Q'C phan lo<;ii nhU' mot Sl,l' phan phoi cua IQ'i nhu~n ChU'a phan phoi trong khoan m1,1c von chu sa hCPu tren bang can doi k~ toan hQ'p nhat giCPa nien do cho d~n khi dU'Q'C cac co dong thong qua tc;~i 8<;1i hQi dong co dong ThU'O>ng nien. Khi d6, co tll'c se dU'Q'C ghi nh~n nhU' mot khoan nQ' phai tra tren bang can doi k~ toan hQ'p nhat giCPa nien do.

3.24 Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu dU'Q'c ghi nh~n khi T~p doan c6 kha nang nh~n dU'Q'C cac IQ'i ich kinh t~ c6 the xac dinh dU'Q'C mot each ch~c ch~n . Doanh thu dU'Q'C xac d jnh theo gia tri hQ'p ly cua cac khoan da thu ho~c se thu dU'Q'c sau khi trll di cac khoan chi~t khau thU'ang mc;~i, giam gia hang ban va hang ban bi tra l<;1i. Cac dieu kien ghi nh~n Cl,l the sau day cOng phai dU'Q'C dap LJ'ng khi ghi nh~n doanh thu:

Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang dU'Q'C ghi nh~n khi cac rui ro trong y~u va cac quyen s& hCPu hang h6a aa dU'Q'c chuyen sang ngU'O>i rnua, thU'O>ng Ia trung v&i viec chuyen giao hang h6a.

Doanh thu cung c~p djch vv

Doanh thu cung cap d jch VI,J dU'Q'C ghi nh~n khi d jch Vl,l da dU'Q'C cung cap.

Titm tai

Doanh thu dU'Q'C gh i nh~n khi tien lai phat sinh tren ca sa trfch trU'&c (c6 trnh d~n IQ'i tll'c ma tai san dem l1;1i) triJ khi kha nang thu hoi tien lai kh6ng ch~c ch~n.

c6 tt.fc Doanh thu dU'Q'C gh i nh~n khi quyen dU'Q'C nh~n khoan thanh toan co tll'c cua T~p doan dU'Q'C xac l~p.

21


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH Ki: TOAN CHU Yi:U (tiep theo)

3.25 Thue

Thu~ thu nh~p hi~n hanh

Tai san thue thu nh~p va thue thu nh~p phai n¢p cho ky hi$n hanh va cac ky tru>&c dU'Q'C xac djnh b~ng so ti~n dl,J' kien phai nop cho (ho~c OU'Q'C thu hoi til) CO' quan thue, dl,J'a tren cac mlic thue su~t va cac lu~t thue c6 hi$u ll!c den ngay ket thuc ky ke toan giCI'a nien do.

Thue thu nht;lp hi$n hanh du•qc ghi nh~n vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nh~t giCI'a nien do ngoc;~ i trll trU'ang hqp thue thu nh~p pMt sinh lien quan den mot khoan ml,JC dU'Q'C ghi th~ng vao von chu s& hCI'u, trong trU'ang hqp nay, thue thu nh~p hi$n hanh cOng dU'Q'C ghi nMn trl,J'c tiep vao von chu s& hCI'u .

T~p doan chf dll'Q'c bu trll tai san thue thu nh~p hi$n hanh va thue thu nh~p hi$n hanh phai nop khi T~p doan c6 quy~n hqp phap dU'Q'C bu trll giCI'a tai san thue thu nh~p hi$n hanh v&i thue thu nh~p hi$n hanh phai tra va T~p doan dl! d!nh thanh toan thue thu nh~p hi$n hanh phai nop va tai san thue thu nh~p hi$n hanh tren CO' SQo thuan.

Thu~ thu nh~p hoan l9i

Thue thu nh$p hoan lc;~ i dU'Q'C xac dinh cho cac khoan chenh l$ch tc;~m thai tc;~i ngay ket thUc ky ke toan giCI'a nien do giCI'a cO' s& tinh thue thu nh~p cua cac tai san va nq phai tra va gia tri ghi so cua chung cho m1,.1c dich l~p cac bao cao tai chinh hqp nhat giCI'a nien do.

Thue thu nh~p hoan l c;~i phai tra dU'Q'c ghi nh~n cho t~t ca cac khoan chenh l$ch tc;~m thai chiu thue, ngoc;~i trll:

t> Thue thu nh~p hoan l c;~i phai tra pMt sinh til ghi nh~n ban dau cua mot tai san hay nq phai tra til mot giao djch ma giao djch nay kh6ng c6 anh hU'&ng den lqi nhu$n ke toan ho~c lqi nhu~n tinh thue thu nh~p (ho~c Ia trnh thue) tc;~ i thai diem phat sinh giao d!ch; va

t> Cac chenh l$ch tc;~m thai chiu thue g~n li~n v&i cac khoan dau tll' vao cong ty con, cong ty lien ket va cac khoan von g6p lien doanh khi c6 kha nang kiem soat thai gian hoan nh$p khoan chenh l$nh tc;~m thai va ch~c ch~n khoan chenh l$ch tc;~m thai se kh6ng dU'Q'C hoan nMp trong tll'ang lai c6 the dl,J' doan.

Tai san thue thu nh~p hoan lc;~ i dll'Q'C ghi nh~n cho t~t ca cac chenh l$ch tc;~m thai dU'Q'C kh~u trll, gia tri dll'Q'C kh~u trll chuyen sang cac nam sau cua cac khoan Ia tinh thue va cac khoan U'u dai thue chU'a sli dl)ng, khi ch~c ch~n trong tll'O'ng lai se c6 lqi nhu~n tinh thue de sli d1,.1ng nhCI'ng khoan chenh l$ch tc;~m thai dU'Q'C kh~u trll, cac khoan Ia tinh thue va cac Ll'U

dai thue chU'a sli d1,.1ng nay, ngoc;~i trll:

t> Tai san thue thu nh~p hoan lc;~i pMt sinh til ghi nMn ban dau cua mot tai san ho~c nq phai tra til mot giao djch ma giao d!ch nay kh6ng c6 anh hll'&ng den lqi nhu~n ke toan ho~c lqi nhu$n tinh thue (ho~c Ia tinh thue) tc;~i thai diem phat sinh giao dich; va

~> T~t ca cac chenh l$ch tc;~m thai dU'Q'C kh~u trll phat sinh til cac khoan dau tll' vao cac cong ty con, cong ty lien ket va cac khoan von g6p lien doanh khi ch~c ch~n Ia chenh l$nh tc;~m thai se dU'Q'C hoan nh~p trong tll'O'ng lai c6 the dl! doan dU'Q'C va c6 lqi nhu~n chiu thue de sli d1,.1ng dU'qc khoan chenh l$ch tc;~m thai d6.

Gia tri ghi so cua tai san thue thu nh~p hoan l<;~ i phai dU'Q'C xem xet l<;~i vao ngay ket thuc ky ke toan giCI'a nien do va phai giam gia tri ghi so cua tai san thue thu nh~p hoan lc;~i den mlic dam bao ch~c ch~n c6 du lqi nhu~n tinh thue cho phep lqi ich cua mot phan ho~c toan bo tai san thue thu nh~p hoan lc;~i dll'Q'C SLP dl,Jng. Cac tai san thue thu nht;lp hoan lc;~i ChU'a ghi nh~n tru>&c day dU'qc xem xet lc;~i vao ngay ket thuc k¥ ke toan giCI'a nien do va dll'Q'C ghi nMn khi ch~c ch~m c6 du lqi nhu~n tinh thue de c6 the sli d1,.1ng cac tai san thue thu nh~p hoan lc;~i chU'a ghi nh~n nay.

Tai san thue thu nh~p hoan lc;~i va thue thu nh~p hoan lc;~ i phai tra dll'Q'c xac dinh theo thue suat dl! trnh se ap d1,.1ng cho nam ma tai san dU'Q'C thu hoi hay nq phai tra dU'Q'C thanh toan, dl,J'a tren cac mlic thue suat va lu$t thue C6 hi$u ll,J'C vao ngay ket thuc ky ke toan giCJ'a nien do.

22

Cong ty Co ph~n Kinh 86

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH Kt: TOAN CHO Yt:U (tiep theo)

3.25 Thue (tiep theo)

ThutJ thu nh~p hofm l?i (tiep theo)

B09a-DN/HN

Thue thu nh$p ho~m l~i dU'Q'c ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCI'a nien d¢ ngo~i tni trU'&ng hqp thue thu nh~p phat sinh lien quan den m¢t khoan ml,Jc dU'Q'c ghi th~ng vao v6n chu s& hCI'u, trong tm&ng hqp nay, thue thu nh~p ho~m l~i cOng dU'Q'C ghi nh$n tn,J'c tiep vao v6n chu s& hCI'u.

T~p doan chi dU'Q'c bu tni cac tai san thue thu nh~p hoan l~i va thue thu nh~p hoan l~i phai tra khi T~p doan c6 quy~n hQ'p phap dU'Q'c bu tni giCI'a tai san thue thu nh~p hi$n hanh v&i thue thu nh~p hi$n hanh ph~3 i tra va cac tai san thue thu nh~p hoan l~i va thue thu nMp hoan l ~ i phai tra lien quan t6·i thue thu nh$p dU'Q'C quan ly b&i cung m¢t CO' quan thue doi v&i cung m¢t dO'n vi ch ju thue ho~c T$p doan dl,J' dinh thanh toan thue thu nh$p hi$n hanh phai tra va tai san thue thu nh$p hi$n hanh tren CO' sa thuan ho~C thu hbi tai san dbng th&i v&i vi$c thanh toan nq phai tra trong tling ky tU'O'ng lai khi cac khoan trong yeu cua thue thu nh$p hoan l~i phai tra ho~c tali san thue thu nh$p hoan l~ i dU'Q'C thanh toan ho~c thu hbi.

3.26 Cong c~ tai chinh

Ghi nh~n !lin aau va trinh bay

Tai san tai chinh

Thong tU' s6 210/2009/TT-BTC do B¢ Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009, hU'&ng dan ap dl,Jng Chutm ml,J'c Bao cao Tai chinh Qu6c te v~ trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i v&i cong cl,J tai chinh ("ThOng tU' 210") c6 hi$u ll,J'c cho cac nam tai chinh b~t dau tli ho~c sau ngay 1 thang 1 nam 2011 .

Tai san tai chinh , theo ph~m vi cua Thong tU' 210 cho ml,Jc dich thuyet minh trong cac bao cao ta i chinh hqp nhat giCI'a nien d¢, dU'Q'C ph~m lo~i m¢t each phu hqp thanh tai san tai chinh dU'Q'c ghi nh$n theo gia tri hqp ly thong qua bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCI'a nien d¢, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dau tU' giLl' den ngay dao h~n ho~c tai san tai chinh s~n sang de ban. T$p doan quyet dinh vi$c phan l o~i cac tai san tai chinh nay t~ i th&i diem ghi nh$n lan dau.

T~i th&i diem ghi nh$n lan dau, tai san tai chinh dU'Q'C xac dinh theo nguyen gia c¢ng v&i cac chi phi giao djch trl,J'c tiep c6 lien quan.

Cac tai san tai chinh cua T$p doan bao gbm ti~n va cac khoan ti~n gLI'i n~~n h~n. cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan cho vay, cac dau tU' ngan h~n va dai hG!n.

NQ' phai tra tai chinh

NQ' phai tra tai chinh, theo ph~m vi cua Thong tU' 210 cho ml,Jc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh hQ'p nhat giCI'a nien d¢, dU'Q'C phan lo~i m¢t each phu hqp thanh cac nq phai tra tai chfnh dU'Q'C gh i nh$n thong qua bao cao ket qua ho?t dong kinh doanh hQ'p nhat giCI'a nien d¢ ho~c cac khoan nQ' phai tra tai chinh dU'Q'c xac djnh theo gia tri phan b6. T$p doan xac dinh vi$c phan lo~i cac nq phai tra tai chinh th&i diem ghi nh$n lan dau.

Tat ca nq phai tra tai chinh dU'Q'C ghi nh$n ban dau theo nguyen gia c¢ng v&i cac chi phi giao dich trl,J'c tiep c6 lien quan.

Nq phai tra tai chinh cua T~p doan bao gbm cac khoan phai tra ngU'&i ban va cac khoan phai tra khac va cac khoan vay va nq.

Gia tri sau ghi nMn !lin allu

Hi$n t~i khong c6 yeu cau xac djnh l ~i gia tri cua cac cong Cl,J tai chinh sau khi ghi nh$n ban dau.

Bu trlf cac cong c1,1 tai chfnh

Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh dU'Q'C bu trli va gia trj thuan se dU'Q'C trinh bay tren bang can d6i ke toan hqp nhat giCI'a nien d¢ neu, va chi neu, T$p doan c6 quy~n hQ'p phap de thl,J'c hi$n vi$c bU trli cac gia tri da dU'Q'C ghi nh~n nay va c6 y dinh bu trli tren cO' s& thuan, ho~c thu dU'Q'c cac tai san va thanh toan nq phai tra dbng th&i.

23


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHfNH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

4. HQ'P NHAT KINH DOANH VA LQ'I THE THU'O'NG M~l

4.1 Ht;Yp nhat kinh doanh

Theo Nghi quyet Dc;~i h¢i Dong Co dOng ThU'&ng nien nam 2013 ngay 12 thang 4 nam 2013, cac co dOng cua COng ty da chap thuc;':ln va thOng qua vi$c sap nhc;':lp COng ty Co phan Vinabico ("Vinabico") dU'&i hlnh thlic phat hanh co phieu m&i cho cac co dOng hi$n hCPu cua Vinabico theo ty 1$ 1:2,2 (1 co phieu cua COng ty se dU'Q'C hoan doi v&i 2,2 co phieu cua Vinabico).

Ngay 28 thang 6 nam 2013, cong ty da hoan tat viec phat Mnh 1.1 05.645 co phieu m&i v&i menh gia moi co phieu Ia 10.000 VND cho mvc dfch hoan doi co phieu cua Vinabico. Gia trj hqp ly tc;~m thai cua cac tai s~in va nq phai tra c6 the xac d!nh dU'qc cua Vinabico vao ngay hqp nhat kinh doanh dU'Q'C trinh bay nhU' sau:

Taisan Tai san, nha xU'&ng va trang th iet bi Pha i thu khach hang Hang ton kho Tien va cac khoan tU'O'ng dU'ang tien Cac khoan dau tU' Tai san ng~n hc;~n khac Tai san vO hinh Tai san dai hc;~n khac

NQ' phc\i tra Phai tra ngU'&i ban PMi tra khac

Tong tai san thu&n

Tong tai san thu&n bj hQ'p nhat, 48,8%

Lqi the thU'O'ng mc;~ i phat sinh tll' vi$c hqp nhat

Tong gia phi hQ'p nhat kinh doanh

Gia tri hqp 19 t~m thai ghi nh~n t~i ngay hqp nhat

VND

7.388.107.304 5.235.691.428 2.801 .038.999 2.829.719.234

41.174.484.744 3.823.496.136 7.462.892.695

10.688.039.534

81.403.470.074

1.364.916.322 15.994.860.175

17.359.776.497

64.043.693.577

31.252.450.241

21 .044.558.259

52.297.008.500

Tong ch i phi cho vi$c hqp nhat kinh doanh Ia 52.297.008.500 VND bao gom vi$c phat hanh 1.105.645 co phieu pho thOng v&i gia tri hqp ly Ia gia th i trU'6'ng cua co phieu COng ty vao ngay hqp nhat kinh doanh, Ia 47.300 VND moi co phieu.

24


THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang k~t thuc cung ngay

4. HQ'P NHAT KINH DOANH VA LQ'I THE THU'O'NG M~l (t i~p theo)

4.2 LC)'i the thlFO'ng m~i

809a-DN/HN

Lqi the thLJ'O'ng mc;Ji dU'Q'C phan b6 theo phU'O'ng phap dU'O>ng th~ng trong khoang thai gian 1 o nam ke tli ngay mua. Gia tri pMn b6 trong ky va gia tri ph an b6 lOy k~ vao ngay k~t thuc ky k~ toan giCi'a nien do dU'Q'C trinh bay nhU' sau:

Nguyen gia

31 thang 12 nam 2012 Tang trong ky do hQ'p nhat kinh doanh

30 thang 6 nam 2013

Gia tr! khau trw luy k~

31 thang 12 nam 2012 Khau trli trong ky

30 thang 6 nam 2013

Gia trj con l~i

31 thang 12 nam 2012

30 thang 6 nam 2013

5. TIEN VA cAc KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TIEN

Tien mat Tien gU:i ngan hang Tien dang chuyen Cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien

TONG CQNG

30 thtlng 6 nam 2013

2.244.820. 524 148.599.211.723

1.872.955.500 1.304.664.591 .845

1.457.381.579.592

Gia tri VND

433.015.187.595 21 .044.558.259

454.059.745.854

83.094.236.290 21.795.557.815

104.889.794.105

349.920.951.305

349. 169.951.749

VND

31 thtlng 12 nam 2012

1.459.782.477 211 .785.272.910

1.903.992.000 614.310.211.907

829.459.259.294

Cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien the hi$n khoan tien glii tc;Ji ngan hang v&i ky hc;Jn dU'&i ba thang va hU'ang lai suat theo lai suat tien gtii c6 the ap dt,mg.

25

Cong ty co phan Kinh 86 B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NltN 80 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

6. CAC KHOAN PHAI THU NGAN H~N VND

30 thang 6 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

Phai thu khach hang 144.255.042.319 180.529.903.420

Trong c16: Phai thu cac ben lien quan (Thuyet minh s6 27) 51 .035.196.382 51.543.851.651 Phai thu cac ben th& ba 93.219.845.937 128.986.051. 769

Tra trU'&c cho ngU'<Yi ban 132.545.461 .905 196.058.013.223

Trong c16: Tra trLP&c ben lien quan (Thuyet minh s6 27) 22.030.392.142 27.929.026.963 Tra trLP&c cac ben th& ba 110.515.069.763 168.128.986.260

Cac khoan phai thu khac 579.991.671.414 507.157.423.689

Trong c16: Phai thu cac ben lien quan (Thuyet minh s6 27) 378.343.803.871 344.901.764.350 Phai thu tCf vi~c ban khoan cJ/Ju tLP 156. 776. 698.020 156. 776. 698. 020 Lai ti~n gifi 13.107.970.294 Phai thu kh8c 31.763.199.229 5.478.961.319

Dll phong phai thu ng~n hc;~n l<h6 doi (1.958.1 05.877) (1.631 .142.631)

GIA TR! THUAN CUA cAc KHOAN PHAI THU NGAN H~N 854.834.069.761 882.114.197.701

7. HANG TON KHO

VND

30 thang 6 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

Nguyen v~t lieu 215.786.039.954 184.979.783.982 Hang h6a 2.050.530.589 2.586.365.048 Cong c1,1, d1,1ng cl,J 34.806.676.903 28.842.914.533 Thanh pham 56.350.075.269 93.969.539.629 Hang mua dang di dU'<Yng 18.071.637.096 10.239.873.840 Chi phf san xuat kinh doanh d& dang 4. 194.688.144 3.327.274.866

Gia gOc hang t6n kho 331 .259.647.955 323.945.751.898 Dll phong giam gia hang ton l<ho (4.083.140.658) (7.339.802.889)

GIA TR! THUAN 327.176.507.297 316.605.949.009

26

Cong ty C6 ph~n Kinh 86

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

8. TAl SAN CO D!NH HO'U HiNH

Nha cua va Maym6c v~t ki~n true va thi~t bi

Nguyen gia

31 thang 12 nam 2012 391.412.863.319 1.091.707.291.181

Tang trong ky 15.290.378.952 71.163.002.681

Trang 66: Mua mai 2. 916. 853.204 15.833. 176.409 Chuyen tu xay dt,mg ca ban d& d.ang 12.373.525.748 55.329.826.272

Giam trong ky (838.147.947) (50.496.715.315)

Trang 66: Thanh ly, nhU'qng ban - (6.210. 771.997) Phan lo<;~i l<;~i (838.147.947) (44.285.943.318)

30 thang 6 nam 2013 405.865.094.324 1.112.373.578.547

Trang 66: Da khiw hao h~t 16.869.598.273 129.105.387.116

Gia trj kh~u hao lOy k~

31 thang 12 nam 2012 92.033.184.946 547.364.507.782 Khau hao trong ky 11 .635.369.262 50.832.107.891 Giam trong ky (724.172.164) (43.388.530.024)

Trang 66: Thanh ly, nhwng ban - (5. 536.639. 867) Phan /o<;~i l<;~i (724. 172. 164) (37. 851. 890. 157)

30 thang 6 nam 2013 102.944.382.044 554.808.085.649

Gia trj con l~i

31 thang 12 nam 2012 299.379.678.373 544.342.783.399

30 thang 6 nam 2013 302.920.712.280 557.565.492.898

B09a-DN/HN

VND

PhU'ang ti~n Thi~t bf v~n chuy~n van phong Tong c¢ng

133.612.141.888 72.835.515.618 1.689.567.812.006

3.577.405.848 6.341.891.868 96.372.679.349

471.880.073 4. 654.751 .193 23.876. 660. 879 3. 105.525. 775 1.687.140.675 72.496.018.470

(4.774.143.036) (14.323.767.111) (70.432. 773.409)

(3. 880.026. 000) (720. 408. 008) (10.811.206.005) (894. 117. 036) (13.603.359.103) (59.621 .567.404)

132.415.404.700 64.853.640.375 1.715.507.717.946

11.743.608.889 22. 725.433.655 180.444.027.933

56.182.891.435 52.010.688.781 747.591.272.944 8.008.149.587 5.170.302.125 75.645.928.865

(4.443.248.753) (11.100.199.914) (59.656.150.855)

(3. 700. 508. 382) (676.513.413) (9.913.661.662) (742. 740.371) (10.423.686.501) (49. 742.489.193)

59.747.792.269 46.080.790.992 763.581 .050.954

77.429.250.453 20.824.826.837 941 .976.539.062

72.667.612.431 18.772.849.383 951.926.666.992

T$p doan da sl.f d1,mg nha ci.Ya, v$t ki~n true, may moe thi~t bi va phuang ti$n v$n chuyen vai gia tri con l;;~i Ia 337.787.259.747 VND lam tai san th~ chap cho cac khoan vay ng~n h;;~n va dai h;;~n tll' cac ngan hang. Chi ti~t duqc the hi$n trong cac Thuy~t minh so 13 va 19.

27


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHfNH HQ'P NHAT GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

9. TAl SAN cO D!NH VO HiNH

Nguyen gia

31 thang 12 nam 2012 Mua m&i Phan lo~ i l~ i

30 thang 6 nam 2013

Trang d6: Da khau trlf het

Gia trj kh~u tril' li.iy k~

31 thang 12 nam 2012 Khtw trl.P trong ky Phan lo~ i l~i

30 thang 6 nam 2013

Gia trl con l~i


30 thang 6 nam 2013

ThU'ang hi~u Quyen

sil' dt,mg dat

16.591.966.348 64.772.106.766 - -- (1.496.276.950)

16.591.966.348 63.275.829.816

- -

3.318.393 .. 116 7.794.602.688 829.598.471 837.294.616

- (1 37.158.719)

4.1 47.991.587 8.494. 738.585

13.273.573.232 56.977.504.078

12.443.974.761 54.781.091.231

Phan mem may tinh

76.563.143.961 231 .829.865

(1 .500.000.000)

75.294.973.826

1. 944. 899.855

27.841.536.558 3. 758.624.344

(1 .269.344.115)

30.330.816.787

48.721 .607.403

44.964.157.039

28

Lc;Yi the quyen thue dat

55.268.061.157 --

55.268.061 .157

-

5.130.627.365 1.537.167.554

-

6.667.794.919

50.137.433.792

48.600.266.238

Moi quan h~ v&i khach hang

277.615.077.188 --

277.615.077.188

-

34.701 .884.648 8.675.471.163

-

43.377.355.811

242.913.192.540

234.237.721.377

B09a-DN/HN

VND

Khac Tong c¢ng

2.000.000.000 492.810.355.420 - 231.829.865

2.996.276.950

4.996.276.950 493.042.185.285

2. 000. 000.000 3. 944. 899.855

2.000.000.000 80.787.044.375 274.813.848 15.912.969.996

1.406.502.834

3.681 .316.682 96.700.014.371

- 41 2.023.31 1.045

1.314.960.268 396.342.170.914


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

10. BAT DQNG SANDAU TU'

Nguyen gia

31 thang 12 nam 2012 va 30 thang 6 nam 2013

Gia tr! khau hao lOy k~

31 thang 12 nam 2012 KhEIU hao trong ky

30 thang 6 nam 2013

Gia tr! con l~i


30 thang 6 nam 2013

B09a-DN/HN

VND Nha may

34.524.970.816

10.506.673.217 1.286.694.51 4

11.793.367.731

24.018.297.599

22.731.603.085

Befit dong san dau tU' bao gem mot nha XU'&ng dang cho C6ng ty Co phan Tribeco Mien Bi§c thue trong v6ng 15 nam, tCY ngay 25 thang 5 nam 2007. B~t dong san dau tU' dU'O'C trfch kh~u hao trong 13,5 nam bi§t dau tCY ngay 17 thang 11 nam 2008. Gia tri hO'P ly cua b~t dong san dau tU' chU'a dU'Q'c T~p doan danh gia va xac d!nh l;;~i vao ngay 30 thang 6 nam 2013. Tuy nhien, Ban Tong Giam doc T~p doan danh gia r~ng gia tri thi trU'6'ng cua b~t dong san dau tU' dang cao hO'n gia tri ghi so vao ngay ket thuc ky ke toan giCPa nien do.

11. CHI PHi XAY Dl)'NG CO' BAN DeY DANG

Li§p di;lt may m6c Phat trien phan mem Xay dt,mg nha may m&i KMc

TONG CQNG

12. cAc KHOAN DAU TU'

30 thang 6 nam 2013

119.522.784.779 3.581.574.577 3.501 .633.199 6.155.939.849

132.761.932.404

VND 31 thang 12

nam 2012

83.046.025.998 3.581.574.577 5.510.118.012 5.792.023.881

97.929.742.468

12.1 Dau tU' vao cac cong ty lifm ket va cong ty lifm doanh dong kiem soat

Gia tri aau tl.f

C6ng ty lien k~t va lien doanh Tyl~ 30 thang 6 Ty/~ 31 thang 12 a6ng ki!Jm soat s& h[fu nam 2013 s& h[fu nam 2012

% VND % VND

cong ty co phan Dau tU' Lavenue ("Lavenue") 50,00 1.050.000.000.000 50,00 1.050.000.000.000 C6ng ty TNHH Tan An PhU'6'c ("TAP") 49,00 204.300.000.000 49,00 204.300.000.000 cong ty co phan B~t dong san Thanh Thai ("TTR") 30,00 1.800.000.000 30,00 1.800.000.000

TONG CQNG 1.256.100.000.000 1.256.100.000.000

29


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

12. cAc KHOAN £>AU TU' (tiep theo)

12.2 Cac khoan dau tiP ngan h911

Gia trj thuAn cua chU>ng khoan l<inh doanh Chling khoan kinh doanh

Trong a6, c6 phieu niem yet

Cong ty c6 phan T~p aoan Thien Long Quy Can b~ng Prudential Ngan han~ Thli'O'ng mc;~ i c6 phan A Chau Cong ty Co phan CO' 8i$n Lc;~ nh Cac c6 phieu khac

c6 phieu chU'a niem yet T~p doan Bao hil!m Vien 8ong T6ng Cong ty Bia- RLI'Q'U- NL/'&c giai khat Sai Gon

01,1' phong giam gia aau tll' cht:rng khoan

30 th8ng 6 nam 2013 31 th8ng 12 nam 2012

SoiU'(Yng Gia tri s61U'Q'ng Gia tri VNEJ VNEJ

27.985.194.344 24.265.947.837 1.828.486 44.019.975 905 1.991.386 48.737.879.600

455.281 15.885.188.911 455.281 15.885.188.911 1.040.000 10.860.118.000 1.040.000 10.860.118.000

27.341 1.017.977.251 27.412 1.021 .814.918 18.144 252.000.000 91 .044 1.458.264.693

200 8.299.143 90. 129 3.516.100.478

237.520 12.496.392.600 237.520 12.496.392.600

50.000 3.500.000.000 50.000 3.500.000.000

Gia trj thuAn cua cac khoim dAu tU' ng~n h~n khac Cac khoan aau tll' ngan hc;~n

(16.034.781 .561)

213.717.036.288 221.217.036.288

(24.471 .931 '763)

213.217.036.288 225.717.036.288

Trong a6: EJ!Ju tU' trai phieu ng~n h?n

Trai phieu cua Cong ty C6 ph~n CO' di$n lc;~nh

f)/Ju tU' ng~n h?n kh8c vao cac ben lien quan

Trong a6: Cho Cong ty TNHH 8au tll' Kinh 86 vay Cho Cong ty C6 phan Hung VLI'O'ng vay Cho Cong ty 8at Th~ng vay Cho cong ty c6 ph an 8au tll' va Thli'O'ng mc;~i Vimec vay Cho Cong ty Tribeco Binh DL/'O'ng vay

Titm glfi c6 ky h?n

Dv phong aau tll' ng~n hc;~n khac

Gia trj thuAn cua cac khoan d.iu tU' ng&n h~n

12.3 Cac khoan dau tiP dai h9n

Cht:mg khoan

Trong a6: Co phieu chU'a niem yet

Cong ty Dau tll' Cht:rng Khoan Y te san Viet

TONG CQNG

98.000.000

98.000.000

220.619.036.288

151 .919.036.288 35.700.000.000 15.000.000.000

10.000.000.000 8.000.000.000

500. 000. 000

(7.500.000.000)

241.702.230.632

98.000.000

98.000.000

225.619.036.288

156.919.036.288 35.700.000.000 15.000.000.000

10.000.000.000 8.000.000.000

(12.500.000.000)

237.482.984.125

30 thang 6 nam 2013 31 fh{Jng 12 nam 2012

sotU'(Yng Gia tr; s6 IU'(Yng VND

Gia tr; VNEJ

1.500.000 15.000.000.000 1.500.000 15.000.000.000

1.500.000 15.000.000.000 1 .500.000 15.000.000.000

15.000.000.000 15.000.000.000

30

Gong ty C6 phctm Kinh £)6

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

13. VAY VA NQ' NGAN H~N

Vay va nq ngan h~n Vay dai h~n d~n h~n phai tra (Thuyet minh s6 19)

TONG CQNG

30 thang 6 nam 2013

423.442.335.239 145.782.151.755

569.224.486.994

B09a-DN/HN

VND


529.559.033.303

529.559.033.303

Cac khoan vay ngan h~n tl.r ngan hang cua T$p doan cho mi.,IC dfch tai trq nhu cfiu von IU'U dong va so dU' vao ngay k~t thuc ky k~ toan giCra nien do dU'Q'C trlnh bay nhU' sau:

Ngtm hang 30 thang 6 nam 2013

VND

Ky h9n vay Uii su~t %/nam

Khoan dam Mo

Ngan hang TNHH MTV H6ng Kong - ThU'qng Hai Vi$t Nam ("HSBC") 136.516.633.878 90 ngay ke tl.r ngay rut von 4,98 - 8,85 Tfn chap

May m6c thiet b! tr! gia 33.712.003.022 VND

Ngan hang TNHH Mot thanh vien Standard Chartered ("SCB")

Ngan hang Xuat Nh$p Khau Vi$t Nam ("Eximbank")

Ngan hang TMCP Dau tU' va Phat trien Vi$t Nam ("BIDV")

Ngan hang TMCP C6ng ThU'O'ng Vi$t Nam ("Vietinbank")

Ngan hang ThU'O'ng m~i Co phfln Quan d(li ("MB")

Ngan hang Quae T~ Vi$t Nam ("VIB")

Ngan hang Ngo~i ThU'O'ng Vi$t Nam - Chi nhanh Hai OU'O'ng ("VCB")

TONG CQNG

60.043.454.228 120 ngay ke tl.r ngay rut von



61.912.967.669 5 thang ke tl.r ngay rut von


24.408.115.840 180 ngay ke tl.r ngay rut von 17.807.739.331 90 ngay ke tl.r ngay rut von

3. 701 .663.504 5 thang ke tl.r ngay rut von

423.442.335.239

31

6 - 9,5

7

8

8 - 9

7,5 - 8,2

(Thuyet minh s6 8)

Tfn chap

Tfn chap

Tfn chap

Hang t6n kho tr! gia 57.713.532.430 VND

7-8 Tfn chap 8 Tfn chap

9 May moe thi~t b! (2 day chuyem san xuat banh) tr!

gia 7.337.516.730 VND . _ (Thuyet minh s6 8)

~


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep thee) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau tMng ket thUc cung ngay

14. PHAI TRA NGU'Crl BAN

Phai tra cac ben thli ba Phai tra cac ben lien quan (Thuyet minh so 27)

TONG CQNG

15. NGU'Crl MUA TRA TII~N TRU'OC

Tra trU'&c tU> cac ben thli ba Tra tm&c tlJ> ben lien quan (Thuyet minh so 27)

TONG CQNG

VNEJ 30 thang 6 nam 2013 31 thang 12 nam 2012

201.739.992.439

19.208.633.674

220.948.626.113

257.155.299.694

17.462.956.852

274.618.256.546

VNEJ 30 thang 6 nam 2013 31 thang 12 nam 2012

30.323.722.573

104.852.253

30.428.57 4.826

37.523.901 .577

104.852.253

37.628.753.830

16. THU~ VA cAc KHOAN PHA.I NQP NHA NU'OC

Thue thu nh$p doanh nghi$p (Thuyet minh so 26. 2) Thue gia tri gia tang Thue thu nh$p ca nhi!m Thue xucflt nh$p khau Cac lo~i thue khac

TONG CQNG

17. CHIPHiPHAITRA

Thue va phi chuy€m quy~n SLY d1,mg acflt LU'O'ng thang 13 va thU'&ng Chi phi tiep thi Phi v$n chuyen Hoa hong ban hang Chi phf lai vay Chi ph f ti$n fch Ph f ban quy~n Chi ph f kMc

TONG CQNG

32

VNEJ 30 th8ng 6 nam 2013 31 thang 12 nam 2012

34.898.103.346 6.357.743.995 1.147.633.829

90.512.530 545.976.653

43.039.970.353

79.116.759.336 17.798.220.570 4.233.648.849

480.358.799 1.094.122.331

102.723.109.885

VNEJ 30 th8ng 6 nam 2013 31 thang 12 nam 2012

34.594.000.000 32.200.153.290 28.715.531 .566 12.577.874.762 3.478.378.555 3.433. 796.647 2.937.067.761 2.140.666.000 7.012.879.242

127.090.347.823

34.594.000.000 21.147.939.400 69.694.923.489 13.560.403.738 26.425.323.237

2.979.679.906 3.278.987.013 3.274.139.000 6.681 .277.086

181.636.672.869

cong ty co phan Kinh 86 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

18. CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN H~N KHAC

HQ'p dong hQ'p tac kinh doanh c6 hie phai tra Doanh thu chU'a thl,l'c hi$n Nhci!n ky CU'Q'C, ky quy Bao hiem xa hQi, bao hiem y te va bao hiem that nghi$p Kinh phi c6ng doan cac khoan phai tra khac

TONG CQNG

Trang a6: Phai tra khac cac ben lien quan (Thuy~t minh s6 27) Phai tra khac cac ben thLl' ba

19. VAY VA NQ' DAI H~N

Vay dai h<;tn tli ngEm hang Trl.P:

Vay dai h?.n a~n h?.n tra (Thuy~t minh s6 13)

Vay dai h~n

33

VND

30 thtlng 6 nam 2013 31 thtlng 12 nam 2012

100.000.000.000 3.227.081.686 2.947.932.000 2.847.218.796

2.707.626.290 1.050.774.634

11.219.441.657

124.000.075.063

102.386. 120. 604 21.613.954.459

100.000.000.000 1.364.047.360 2.947.932.000 2.987.218.796

1.811.992. 728 2.466.048.047 9.916.874.790

121.494.113.721

102.334. 622. 604 19.159.491. 117

VND


388.215.358.080

145.782.151.755

242.433.206.325

52.633.096.500

52.633.096.500

c ong ty c o phan Kinh Do

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NIEN DO (tiep thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2013 va ky ke taan sau thang ket thuc cung ngay

19. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep thea)

Chi tiet cac khaan vay dai h<;~n tCP cac ngan hang dU'Q'C trinh bay nhU' sau:

Ngan hang

SCB - D61a My

Trang do: vay dai h~n den h~n tra

SCB - VND


30 thang 6 nam 2013

VNfJ

211 .360.000.000

76.858.181.895

50.000.000.000

18.181.818.180

Ky h~n vay

3 nam k~ tCP ngay rut von d~u tien, Ia ngay 7 thang 3 nam 2013

1.076 ngay ke tCP ngay rut von dau tiem, Ia ngay 27 thang 3 nam 2013

Ngan hang United Overseas ("UOB") D61a My

126.855.358.080 36 thang k~ tCP ngay rut von d~u tien, Ia ngay 8 thang 11 nam 2012


T0 NGCQNG

Trang d6: Vay dai h~n den h~n tra Vaydai h~n

50.742.151.680

388.215.358.080

145.782.151.755 242.433.206.325

34

Laisuat

%/nam

4,5

9,5

5

B09a-DN/HN

Hinh th&c baa dam

May moe va thiet b! tr! gia Ia 214.093.000.000 VND

(Thuyet minh s6 8)

NhU' tren

Day chuyen san xuat banh ngot tr! gia 82.644.739.995 VND

(Thuyet minh s6 8)

Cong ty C6 ph~n Kinh 86

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

20. VON CHU SO HO'U

20.1 Tinh hinh tang giam nguon von chti s& h[pu

Von cophfJn Th?ng dU'

von co phfJn Co phi~u ngan quy

Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012:

31 thimg 12 nam 2011 1.195.178.810.000 1.950.665.093.455 (153.869.778.400) Phat Mnh c6 phieu m&i 140.000.000.000 503.153.676.333 Mua c6 phieu quy - (189. 736.995.959) Ch$nh l$ch ti gia hoi aoai Lo thutm trong ky - -Co t(rc da cong bo -Thu lao H<.ii dbng Quan tri - -

30 thang 6 nam 2012 1.335.178.810.000 2.453.818. 769.788 (343.606. 77 4.359)

Cho ky ke toan siJU thang ket thuc ngay 30 tnang 6 nam 2013:

31 thang 12 nam 2012 Phat hanh co phieu cho nhan viem PMt hanh co phieu de hqp nhflt kinh doanh Tai phat hanh co phieu quy Lqi nhuan thuan trong ky c6 t(rc da cong bo Trich lap quy

30 thang 6 nam 2013

1.599.216.250.000 2.189.781 .329. 788 (655.246.276.814)

66.010.000.000 31.686.000.000

11.056.450.000 40.630.558.500

82.210.830.889 502.620.072.914

1.676.282. 700.000 2.344.308. 719.177 (152.626.203.900)

Chenh l?ch ty gia hoi aoai

Quy a/Ju tU' phat tritm

Quy khac thui)c Quy dl,f ph6ng von chu sa hO'U Lqi nhu[m sau thu~

tai chinh sau thu~ chU'8 phan phoi

B09a-DN/HN

VND

Tongc¢ng

(891.411.434) 25.370.280.515 25.792.635.752 15.909.752.661 756.517.901.250 3.814.673.283. 799 643.153.676.333

- - (189. 736.995.959) 3.1 12.452.973 - 3.112.452.973

- - (8.667 .208 016) (8.667.208.016) - - (159.051 .776.643) (159.051 .776.643)

(318.075.000) (318.075.000)

2.221.041.539 25.370.280.515 25.792.635.752 15.909.752.661 588.480.841.591 4.103.165.357.487

- 25.370.280.515 25.792.635.752 15.909.752.661 809.449.689.144 4.010.273.661.046

97.696.000.000

51.687.008.500

584.830.903.803 77.863.305.955 77.863.305.955

- (152.005.092.487) (152.005.092.487) - (31.553.832.366) (31.553.832.366)

- 25.370.280.515 25.792.635.752 15.909.752.661 703.754.070.246 4.638. 791.954.451 =====

Theo Ngh! quyet D~i h(>i Dong Co dong Thlfang niem nam 2013 ngay 12 thang 4 nam 2013, cac c6 dong cua Gong ty da chap thui;ln va thong qua vi$c sap nhi;lp Gong ty c6 phan Vinabico ("Vinabico") dU'ai hinh thU>c phat hanh co phieu m&i cho cac c6 dong hi$n hfru cua Vinabico theo ty 1$ 1:2,2 (1 co phieu cua Ti;lp doan se dU'Q'C hoan doi v&i 2,2 co phieu cua Vinabico).

Ngay 28 thang 6 nam 2013, vi$c phat hanh co phieu cho m1,1c dich hoan doi c6 phieu cua Vinabico da hoan thanh va Gong ty dang trong qua trinh hoan thi$n cac thu t1,1c de n(>p Bao cao Ket qua Phat hanh c6 phieu cho Oy ban ChU>ng khoan Nha nU'&c.

Vao ngay ket thuc ky ke toan gifra niem dO, Gong ty dang trong qua trinh xin slfa d6i Giay ChU>ng nhi;ln Dang ky Kinh doanh lien quan den s6 v6n c6 phan tang len do vi$c phat hanh cO phieu m&i cho ffii)C dfch sap nhi;lp dU'Q'C de ci;lp 0 tren tu cac CO' quan c6 tham quyen.

35

C6ng ty Co ph~m Kinh 86 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay

20. VON CHO SO HO'U (tiep thea)

20.2 Cac giao dich ve von v&i cac chu s& hCPu va phan phoi co t(fc

von co phan so dau ky Von tang trong ky

So cuoi ky

cot(pc Co ttic da cong bo

20.3 co phieu

co phieu pho thong dU'Q'c phep phat hanh Co phieu pho thOng da dU'Q'C phat hanh va g6p von day du co phieu ngan quy do T$p doan n~m gill' co phieu pho thOng dang IU'u hanh

20.4 Lai cO' ban tri!m co phieu

LQ'i nhu$n (lo) thuan cho co dong s& hCI'u co phieu pho thong (VNDJ So CO phieu binh quan IU'U hanh trong ky

Lai (lo) CO' ban tren moi co phieu (M~nh gia moi c6 phifJu Ia 10.000 VND)

VND

Cho ky ~IJ toan sau Cho ky kfJ toan sau thang ket thtlc ngay thang kfJt thtlc ngay

30 thang 6 nam 2013 30 thang 6 nam 2012

1.599.216.250.000 1.195.178.810.000 77.066.450.000 140.000.000.000

1.676.282.700.000 1.335.178.810.000

152.005.092.487 159.051 .776.643

Cho ky kfJ toan sau Cho ky kfJ toan sau thang ket thtlc ngay thang ket thUc ngay


c6 phi!Ju

167.628.270

167.628.270 1.492.335

166.135.935

c6 phieu

133.517.881

133.517.881 5.992.256

127.525.625

Cho ky kfJ toan sau Cho ky kfJ toan sau thang ket thtlc ngay thang k!Jt thtlc ngay


77.863.305.955 157.546.822

494

(8.667.208.016) 127.453.735

(68)

So co phieu binh quan IU'U hanh trong ky cua Cong ty bao gem co phieu ngan quy va co phieu thll'&ng da thl,l'c hi$n cho den ngay l$p cac bao cao tai chinh hQ'p nhat giCI'a nien do nay. Theo d6, s6 co ph ieu binh quan IU'U hanh trong ky cua ky trU'&C da dU'Q'C dieu chinh hoi t6.

Cong ty khong c6 co phieu suy giam tiem tang vao ngay ket thUc ky ke toan giCI'a nien do.

36

Cong ty co ph an Kinh 86 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

21.

21.1

21.2

DOANH THU

Doanh thu ban himg va cung cap dich v~

Tlmg doanh thu:

Trong 66: Doanh thu thanh ph~m aa ban Doanh thu hang h6a aa ban Doanh thu cung c~p dich vv

TrU>:

Trang 66: Giam gia hang ban Hang ban bi tra lf)i

Doanh thu thuan

Doanh thu ho~t d9ng tai chinh

U3i cho vay va lai tien gU>i U3i chenh lech ty gia da thl!c hien Lai tiY thanh ly khoan dau tU' Lai chenh lech ty gia chLYa thv c hien Co t(fc va IQ'i nhu$n dU'Q'C chia Khac

T6NG CQNG

VND Cho ky k~ toan stw thang k~t thUc ngay

Cho ky k~ toan stw thang k~t thUc ngay

30 tMng 6 nam 2013 30 tMng 6 nam 2012

1.734.550.054.356 1.557.67 4.525.069

1.697. 744.244.806 1. 521.403.315.664 35.331.843.550 35.979.054.969

1.473.966.000 292. 154.436

(27 .878.048.098) (8.142.303. 768)

(17.962. 713.382) (3. 913.344. 349) (9.915.334.716) (4.228.959.419)

1. 706.672.006.258 1.549.532.221 .301

VND Cho ky k~ toan sau Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc ngay tMng k~t thUc ngay


53.912.178.739 1.206. 111 .208 1.058.252.305

267.951 .791 169.232.557

56.613.726.600

71.321.091 .183 1.885.021 .153

188.838.854 1.155.832.474

987.861 .277 165.856.798

75.704.501 .739

22. GIA VON HANG BAN VA D!CH Vl,J CUNG CAP

Gia von cua thanh pham da ban Gia von cua hang h6a da ban Gia von cua djch V\,J da cung c~p Hoan nh$p cac khoan dl! phong giam gia hang ton kho

T6NG CQNG

37

VND Cho ky ke toan sau Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc ngay thang k~t thUc ngay


1.019.849.235.330 19.707.223.169

1.286.694.514

(3.256.662.231)

1.037.586.490.782

926.041.575.505 30.675.456.613

1.286.694.514

(116.444.873)

957.887.281 .759

Cong ty co phan Kinh 86 809a-DN/HN

THUY~T MINH SAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep thee) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

23. CHI PHi TAl CHiNH

Chi phf lai vay Ph i tll' van tai chfnh La chech 1$ch ty gia chll'a th l,l'c hi$n Chiet khau thanh toan La chech l$ch ty gia da thl,l'c hi$n La do thanh ly cac khoan dtw tll' Ph f thanh ly cac khoan dEiU tLY Hoan nh$p cac khoan dl,l' phong giam gia cac khoan dau tll' Khac

TONG CQNG

24. THU NH~P KHAC VA CHI PHi KHAC

Thu nh~p khac Thu nh$p tlf ban phe li$u Thu nh$p tlf thanh ly tai san c6 d!nh Thu nh$p khac

Chi phi khcic Chi phi n¢p ph<;~t Chi phf ban phe li$u Chi phf thanh ly tai san c6 d!nh Chi ph i kMc

GIA TR! THUAN

VND Cho ky k6 totm stw Cho ky ke toan sau thtlng ket thuc ngay thtlng k6t thUc ngay

30 thang 6 nam 2013 30 thtlng 6 nam 2012

25.471 .132.594 16.808.561.206

3.344.987.030 1.072.544.978 1.060.675.862

(12.823.306.241) 439.274.002

35.373.869.431

59.907.880.630

1.062.689.975 5.555.699.236

61.838.111 .023 2.982.578.889

(5.147.691.485) 50.186.902

126.249.455.170

VND Cho ky ~e toan sau Cho ky ke toan sau thtlng ket thuc ngay thtlng k6t thUc ngay


10.001.405.474 4.455.114.919

700.042.772 4.846.247.783

(21.808.621.095) (12.695.765.004) (4. 791.320.774)

(897.544.343) (3.423. 990.97 4)

(11.807 .215.621)

11.775.259.450 3.767.442.151 5.807.439.084 2.200.378.215

(20.769.840.646) (13.102.514.941)

(2.302. 733.440) (4.176.028.354) (1.188.563.911)

(8.994.581.196)

25. CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TO

Gia v6n hang h6a Nguyen v$t li$u Chi phi nhan cong Chi phi khau hao va khau trCP Chi phi d!ch vv mua ngoai Chi phi khac

TONG CQNG

38

VND Cho ky ke toan sau Cho ky ke toan sau thtlng k6t thUc ngay thtlng ket thUc ngay


19.707.223.1 69 803. 147.821 .935 297.087.393.765 114.641.151.190 239.460.1 18.756 170.158.610.338

1.644.202.319.153

30.675.456.613 840.024.052.306 278.463.104.641 105.275.032.824 156.834.033.350 177.534.636.112

1.588.806.315.846


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (t i~p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

26. THUt: THU NH~P DOANH NGHII;P

26.1

26.2

C6ng ty va cac c6ng ty con, ngo<;Ji trll' KDBD, c6 nghia Vl,.l nop thu~ thu nh~p doanh ng h i~p (''TNDN") b~ng 25% lqi nhu~n chiu thu~.

KDBD c6 nghia Vl,J n¢p thu~ TNDN b~ng 15% IQ'i nhu~n chju thu~ tron~ mll'6'i hai (12) nam ke tll' khi b~t aau ho<;Jt dong va 25% lqi nhu~n chiu thu~ cho cac nam tiep thea. KDBD dU'Q'c mien thu~ TNDN trong ba (3) nam tfnh tiJ nam dau tien c6 thu nh~p chiu thu~ (Ia nam 2008) va dli'Q'C giam 50% thu~ TNDN trong bay (7) nam ti~p thea.

Cac baa cao thu~ cua C6ng ty va cac c6ng ty con se chiu Sl,.l' kiem tra cua cO' quan thu~ . Do vi~c ap dl,.lng lu~t va cac qui d'inh ve thue doi v&i cac IO<;li nghi~p Vl,.l khac nhau c6 the OU'Q'C giai thfch thea nhieu each khEic nhau, so thu~ dli'Q'C trinh bay tren cac baa cao tai chfnh hqp nhat C6 the se bj thay doi thea quyet djnh CUOi cung cua CO' quan thue.

Thue TNDN

VND Cho ky k~ toan sau thtlng k~t thuc ngay

Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc ngay


Chi phi thue TNDN h i~n hanh 40.643.315.251 12.012.573.850 Chi phi thu~ TNDN hoan I<;Ji 14.818.018.981 22.159.732.725

TONG CQNG 55.461.334.232 34.172.306.575

Thue TNDN hi~n himh

Thu~ TDNN hi~n hanh phai tra dli'Q'C tfnh toan dl,.l'a tren thu nh~p chiu thu~ trong ky h i~n hanh. Thu nh~p chiu thue khac v&i thu nh~p dli'Q'C bao cao trong baa cao ket qua ho<;Jt dong kinh doanh hqp nhat giQ>a nien a¢ vl thu nh~p chiu thue kh6ng baa gam cac khoan ml,Jc thu nh~p chiu thue hay chi phf OU'Q'C khau triJ cho ml,.lc aich tfnh thue trong cac ky khac va cOng kh6ng baa gam cac khoan ml,Jc kh6ng phai ch iu thue hay kh6ng dli'Q'C khau triJ cho m l,.lc dfch tfnh thue. Thue TNDN h i~n hanh phai n¢p cua T~p doan OU'Q'C tfnh thea cac thue suat da ban hanh den ngay ket thuc ky ke toan giQ>a nien a¢.

39

Cong ty C6 ph~n Kinh 86 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NII~N DO (tiep thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2013 va cha ky ke taan sau thang ket thuc cung ngay

26. THUJ: THU NH~P DOANH NGHieP (tiep thea)

26.2 Thue TNDN hi~n hanh (tiep thea)

DU'&i day Ia doi chieu lq i nhu~n dU'Q'C baa caa trang baa caa ket qua hac;~t dong kinh daanh hqp nhat giCra niem d¢ va thu nh$p ch iu thue:

LQ'i nhu~n k~ toan trlJ'ac thuil Dieu chinh cho cac khoan: Chfmh lech vinh vi~n

Lqi nhu$n tli tai pMt hanh co phi~u quy n~m giCf b&i cac cong ty con Chi phi quang cao VU'Q't m(rc 1 0% Khau trli cua lqi th~ thU'O'ng mc,'l i Cac khoan thanh toan khong lien quan d~n thu nh$p chju thu~ Khau trli cua tai san co dinh v6 hlnh dinh gia IC?i tli cac hqp nhat kinh doanh · Chi phi nop ph<;!t Thu nh$p cho thue tli cac cong ty con Khau hao tai san VU'Q't m(rc quy d!nh Khau trli thU'O'ng hi$u "Kinh 86" Lo tli vi$c thanh ly khoan a~u tU' Cac khoan thu nh$p khong chiu thu~ Cac khoan aieu chlnh khac

Chenh lech tam thai D\,J' phong ·giam gia cac khoan aau tU' cua cac cong ty con D\,J' phong giam gia hang t6n kho 0\,J' phong tr(,)' cap th6i vi$c Lai chenh l$ch ty gia aa th\,J'c hi$n Hoan nh$p d\,J' phong cho cac cong ty lien quan vay LQ'i nhu$n chU'a thl,l'c hi$n Cac khoan chi phi phai tra

Thu nh~p chju thui!U'ac tinh

Thu~ TNDN phai n()p U'cYC tinh

Thue TNDN dU'Q'C mien/giam Dieu chlnh thu~ TNDN tli vi$c phat hanh IC?i co phieu quy dU'Q'C n~m giCf b&i cac cong ty con dU'Q'C ghi th~ng vao th~ng dU' von co phan

Chi phi thull TNDN U'cYC tinh Dieu chlnh thue TNDN trich thieu cac ky trU'&c

Chi phi thuil TNDN Thue TNDN phai nop dau ky Dieu chlnh thue TNDN tli vi$c pMt hanh IC?i co phieu quy dU'Q'C n~m giLl' b&i cac cong ty con Thue TNDN da n¢p trong ky

Thu~ TNDN phai n()p cu6i ky Trang Cf6:

Thue TNDN ph8i n¢p (Thuyet minh s6 16) Thue TNDN phai thu

40

VNEJ Cho ky ke toan stw Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay tMng ket thUc ngay


131.574.193.332

109.771.1 16.686 64.041 .835.638 21 .795.557.815

13.673.741.415

10.894.708.928 8.617.778.079

393.937.188 239.930.892

(169.221.557) (47.568.462)

605.174.500

(763.792.578) (840.050.782)

(5.000.000.000) (5.753.578.584)

(54.040.354.972)

294.993.407.538

69.499.425.714

(3.654.954.938)

(27.560.285.797)

38.284.184.979 2.359.130.272

40.643.315.251 79. 116.759.336

27.560.285.797 (112.422.257 .038)

34.898.103.346

34.898.103.346

27.239.675.341

100.973.654.184 21.795.557.815

24.008.411 .874

10.889.513.944 13.102.514.941

1.181.811 .564 741.956.311

1.250.000.000 (46.898.771 .172)

(569.393.077) 1.669.582.722

(5.485.270.459) 158.156.252 852.014.647

2.918.358.024 (83.725.204.955)

70.102.567.956

23.222.919.522

(1 0.787.325.851)

12.435.593.671 (423.019.821)

12.012.573.850 24.878.617.399

(19.260.695.592)

17.630.495.657

26.877.042.424 (9.246.546. 767)


THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N DO (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

26. THUI: THU NH~P DOANH NGHieP (tiep thea)

26.3 Thue TNDN hoan J~i

T$p aoan aa ghi nh$n ta i san thue thu nh$p hoan IGJi va thue thu nh$p hoan IGJi phai tra vao ngay ket thuc ky ke toan giCi'a nien ao nhll' sau:

Cac khoan chi phi

Bang can aoi k/J toan hQ'p nhat giifa nien ao

VND Bao cao k/Jt qua hoc;~t a{)ng

kinh doanh hQ'p nhat giifa nien ao

Cho ky k/J toan Cho ky k/J toan sau th8ng k/Jt thuc sau thi!lng k!Jt thuc

30 thang 6 nam 2013

31 thang 12 ngay 30 th8ng 6 ngay 30 thang 6 nam 2012 nam 2013 nam 2012

phai tra 18.327.469.251 31.835.959.199 (13.508.489.948) (23.353.811.461) 01,1' ph6ng trQ' cap thoi vi~c 01,1' ph6ng cac khoan cho cac blm lien quan vay 01,1' ph6ng giam gia cac khoan dau tll' LQ'i nhu~n chll'a thl,l'c hi~n Chi phi khau hao 01,1' ph6ng giam gia hang ton kho 01,1' phong giam gia cac khoan dau tll' cua cong ty con Chenh l~ch ty gia h6i doai chll'a thl,l'c hi~n

TONG C¢NG

9. 791.409.063

1.875.000.000

1.699.100.964

1.287.862.787 513.611.604

432.579.421

(949.126.503)

32.977.906.587

27. NGHieP Vl,J V6'1 cAc BEN LIEN QUAN

10.036.783.622 (245.374.559) 531.145.912

3.125.000.000 (1.250.000.000)

1.699.100.964

2.837.312.193 (1.549.449.406) 1.442.145.465 312.799.927 200.811 .677 (407.356.421)

432.579.421 39.539.064

(45.388.088) 45.388.088 (411.395.284)

(739.120. 706) (21 0.005. 797)

47.795.925.568 (14.818.018.981) (22.159. 732. 725)

Cac nghi$p v1,1 v&i cac ben c6 lien quan baa gom tat ca cac nghi$p v1,1 dli'Q'C thl,l'c hi$n v&i cac cong ty ma T$p aoan c6 m6i lien ket thOng qua quan h$ aau tll'/nh$n aau tll' hot;~c thong qua mot nha dau tll' chung va do d6 se Ia thanh vien cua cung mot t$p doan.

NhCi'ng giao d!ch trong yeu cua T$p aoan v&i cac c6ng ty c6 lien quan trong ky baa gom:

C6ng ty lien quan

cong ty co phan Thl,l'c pham Kinh Do Sai Gon

Cong ty TNHH Dau tll' Kinh Do

C6ng ty TNHH Tong Yuan

cong ty co phan Hung VLI'O'ng

Moi quan h~

Cong ty lien quan

Cong ty lien quan

C6ng ty lien quan

Cong ty lien quan

41

N¢i dung nghi~p vv

Ban thanh pham Ban nguyen v$t li$u baa

bi , cong c1,1 va dl,mg c1,1

VND

Gia tri

5.960.601.068

1.342.715.287

Thu IGJi khoan cho vay 1.105.000.000.000 Cho vay ngi§n hc;ln (1.1 00.000.000.000)

Lai cho vay 30.749.664.521 Phi ban quyen (5.898.637.358)

Mua baa bi (38.246.558.152)

Lai cho vay 2.692.375.000

Gong ty co phan Kinh 86 B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

27. NGHteP VI) VOl cAc BEN LIEN QUAN (tiep theo)

Thu nh$p cua cac thanh vien Hoi dong Quan tri, Ban Tong Giam doc va Ban Ki~m soat trong ky nhU' sau:

LU'O'ng va cac IQ'i ich khac

VND

Gho ky k!J toan sau Gho ky ~!J toan stw thang ket thUc ngay thang ktH thUc ngay


16.31 1.492.832 10.665.686.982

Ngoai cac khoan d~u tU' dU'Q'C trlnh bay trong Thuyet minh so 13, vao ngay ket thuc ky ke toan giCPa nien d¢, cac khoan phai thu va phai tra v&i cac ben lien quan nhU' sau:

Gong ty lien quan

Phai thu khach hang

Cong ty co ph~n Thl)'c pham Kinh Do Sai G6n

Cong ty Co ph~n Dia Oc Kinh 86

Cong ty TNHH D~u tU' Kinh Do

Phai thu khac


Cong ty co ph~n Hung VU'O'ng

COng ty TNHH Tan An PhU'&c

&ng tr!J'&c cho nha cung cap


Khach hang iPng trLP&c

cong ty co ph~n Thl)'c pham Kinh Do Sai G6n

M6i quan h?

Cong ty lien quan

Gong ty lien quan

Cong ty lien quan

Cong ty lien quan

Cong ty lien quan

Cong ty lien k~t

N¢i dung nghi?p vv

Ban thanh pham, nguyen v$t lieu,

VND

Gia tri

cong cl,J va dl,Jng cl,J 51 .007.727.351

Ban thanh pham 23.171 .121

Ban thanh ph am 4.297.91 o

51.035.196.382

U3i cho vay 350.128.463.749 Chi tra h¢ 25.219.543.506

U3i cho vay 2.692.375.000

Chi tra ho 303.421 .616

378.343.803.871

Cong ty Tra trU'&c ph i ban quyen 22.030.392.142 lien quan

Cong ty lien quan

42

Ban thanh pham ( 1 04.852.253)

cong ty co phan Kinh Do 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

27. NGHieP Vl) VOl CAC BEN LIEN QUAN (tiep thea)

Ngoai cac khoan dctw tU' dU'Q'C trinh bay trong Thuyet minh s6 13, vao ngay ket thUc ky ke toan giCfa nien d¢, cac khoan phai thu va phai tra v&i cac ben lien quan nhU' sau: (tiep thea)

Gong ty lien quan

Phai tra nha cung cap

C6ng ty TNHH Tong Yuan

C6ng ty TNHH 8au tU' Kinh 86

C6ng ty c6 phan Thl,l'c pham Kinh 86 Sai Gon

Phai tra khac

C6ng ty TNHH Tan An PhU'&c:

C6ng ty TNHH Satra

C6ng ty c6 phan Thl,l'c pham Kinh 86 SaiGon

M6iquan M

C6ng ty lien quan

C6ng ty lien quan

C6ng ty lien quan

C6ng ty lien ket

N¢i dung nghi~p Vt.J

Mua baa bl

Thu h¢

Mua thanh pham

VND

Gia tri

(17.938. 151. 172)

(800.000.000)

(470.482.502)

(19.208.633.67 4)

Hqp dong hqp tac(100.ooo.ooo.ooo) kinh doanh

C6ng ty Phai tra tli' c6 phan h6a (2.140.722.604) lien quan Chi tra h¢ (193.900.000)

C6ng ty lien quan

Chi tra h¢ (51.498.000)

(1 02.386.120.604)

28. CAC CAM Ki:T

Cam ket thue ho~t d()ng

T$p doan hi$n dang thue dat, v~n phong va nha xU'&ng thea cac hqp dong thue hoc;it d¢ng. Vao ngay 30 thang 6 n~m 2013, cac khoan tien thue t6i th ieu phai tra trong tU'O'ng lai thea cac hQ'p dong thue hoc;it d¢ng dU'Q'C trinh bay nhU' sau:

Ben 1 n~m Tren 1-5 n~m Tren 5 n~m

TONG CQNG

43

30 thang 6 nam 2013

35.098.288.136 112.328.440.690 130.313.080.371

277.739.809.197

VND


11 .531.870.595 21 .921.430.926

817.920.000

34.271.221.521


THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NltN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

29. Ml)C DiCH VA CHiNH SACH QUAN L Y RUI RO TAl CHiNH

809a-DN/HN

NO' phai tra tai chfnh cua T<;~p doan chu yeu bao gem cac khoan vay va nQ', cac khoan phai tra ngU'&i ban va cac khoan phai tra khac. Ml,Jc dfch chfnh cua nhCmg khoan nQ' phai tra tai chfnh nay Ia nh~m huy dong nguon tai chfnh phl,lc Vl.J cac hoc;~t dong cua T<;ip doan. T<;~p doan c6 cac khoan cho vay, phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac, tiem m~t va tien glii ng~n hc;~n phat sinh tn,l'c tiep tll' hoc;~t dong cua T<;~p doan. T~p doan khong n~m giLl' hay phat hanh cong Cl.l tai ch fnh phai sinh.

Trong phc;~m vi hoc;~t dong kinh doanh cua T~p doan, T~p doan c6 rui ro th i tm&ng, rui ro tfn dl,Jng va rui ro thanh khoan.

Nghi$p Vl,J quan ly rui ro Ia nghi$p Vl,J khong the thieu cho toan bo hoc;~t dong kinh doanh cua T~p doan. T~p doan da xay d1,mg h$ thong kiem soat nh~m dam bao Sl! can b~ng & mlic hQ'p ly g iCI'a chi ph f rui ro phat sinh va chi phf quan ly rui ro. Ban Tong Giam doc li~n tl,Jc theo doi quy trlnh quan ly rui ro cua T~p dean de dam bao Sl! can b~ng hQ'p ly giCI'a rui ro va kiem soat rui ro.

Ban Tong Giam doc xem xet va thong nhat ap dl,Jng cac chfnh sach quan ly cho nhCI'ng rui ro n6i tr~n nhU' trlnh bay sau day:

Rtii ro thj trU'&ng

Rui ro thi tm&ng Ia ru i ro ma gia tri hQ'p ly cua cac Iuong tien trong tU'O'ng lai cua mot cong Cl.l tai ch fnh se bien dong theo nhCI'ng thay doi cua gia thi trU'&ng. Gia thi trU'&ng c6 bon loc;~i rui ro: ru i ro lai suat, ru i ro tien t$, rui ro gia hang h6a va rui ro ve gia khac, vr dl,J nhU' rui ro ve gia co phan. Cong Cl,l tai chfnh bi anh hU'&ng b&i rui ro th i tm&ng bao gem cac khoan vay va nQ', tien glii, cac khoan dau tU' st.n sang de ban.

Cac phan t fch do nhc;~y nhU' CIU'Q'C trlnh bay dU'&i day li~n quan den tlnh hlnh ta i chfnh cua T~p doan vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012.

Cac phan tfch do nhc;~y nay da dU'Q'C l~p tr~n cO' s& gia tri cac khoan nQ' thuan, ty 1$ giCI'a cac khoan nQ' c6 lai suat co djnh va cac khoan nq c6 lai suat tha noi va ty 1$ tU'O'ng quan giCI'a cac cong Cl.l tai ch fnh c6 goc ngoc;~ i t$ Ia khong thay doi.

Khi trnh toan cac phan tfch do nhc;~y, Ban Tong Giam doc gia dinh r~ng :

lJJo do nhc;~y cua bang can doi ke toan hqp nhat giCI'a ni~n do li~n quan den cac cong Cl.J nq st.n sang de ban; va

t> do nhc;~y cua cac khoan nwc c6 li~n quan trong bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nhat giCI'a ni~n do bi anh hU'&ng b&i cac thay doi trong gia d!nh ve ru i ro thi tm&ng tU'O'ng ling dl,l'a tr~n cac tai san va nq phai tra tai ch fnh ma T<;ip doan n~m giLl' tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va ~~1 thang 12 nam 2012.

Rui ro lai suM

Rui ro lai suat Ia rui ro ma gia tri hQ'p ly ho~c cac Iuong tien trong tU'O'ng lai cua mot cong Cl,l tai chfnh se bien dong theo nhCI'ng thay doi cua lai suat thi trU'&ng. Rui ro thi tm&ng do thay doi lai suat cua Tc;lp doan chu yeu li~n quan den tien va cac khoan tien ~li i ng~n hc;~n cua Tc;lp doan. Day Ia cac khoan dau tU' ng~n hc;~n va khOng dU'Q'C Tc;lp doan nam giLl' nh~m ml,Jc dfch thu IQ'i tll' Sl! tang l~n trong gia tri.

Tc;lp doan quan ly rui ro lai suat b~ng each phan tfch tlnh hlnh cc;~nh tranh tr~n thi trU'&ng de c6 dU'Q'C cac lai suat c6 IQ'i ct10 ml,JC dfch cua T<;lp doan va van n~m trong gi&i h<;~n quan ly ru i ro cua mlnh.

44


THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A N I ~N 80 (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

29. Ml)C DiCH VA CHiNH SACI-I QUAN LY RUI RO TAl CHiNH (tiep thea)

Rui ro thi trU'&ng (tiep thea)

D¢ nh9y aoi v&i tai su~t

809a-DN/HN

V&i gia djnh Ia cac bien so khac kh6ng thay doi, cac bien a¢ng trong lai suat cua cac khoan vay va nQ' va cac khoan ky quy c6 anh hU'&ng den IQ'i nhu$n trU'&c thue cua T$p aoan nhU' sau:

Tang! giam ai~m caban

Cho ky k6 toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 86 Ia My +100 VN8 +300

86 Ia My -100 VN8 -300

Cho ky k6 toan sau thilng k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 861aMy +100 VN8 +300

86 Ia My -100 VN8 -300

VND Anh hLP&ng cJ~n !Q'i nhu~n trLP&c thu~

(1.519.263.414) 23.929.419.622

1.519.263.414 (23.929.419.622)

(5.758.323) 2.144.711.237

5.758.323 (2 .144.711 .237)

Mlic tang/giam diem ca ban SLP dl,mg de phan tfch a¢ nh<;~y doi v&i lai suat OU'Q'C gia djnh dl,J'a tren cac aieu ki$n c6 the quan sat dU'Q'C cua thi trU'O'ng hi$n tc;~i.

Rui ro ngo9i t~

Rui ro ngoc;~i t$ Ia rui ro ma gia tri hQ'p ly ho~c cac Iuong tien trong tU'ang lai cua mot c6ng Cl,J tai ch fnh se bien a¢ng thea nhCmg thay aoi cua ty gia hoi doai. T$p doan chju rui ro do Sl,J' thay doi cua ty gia hoi doai lien quan trl,J'C tiep den cac hoc;~t a¢ng kinh doanh cua T$p aoan

T$p aoan kh6ng c6 rui ro ngoc;~i t$ do thl,J'c hi$n mua ban hang h6a b~ng dan vi tien t$ ke toan cua T$p aoan Ia VN8. T~p aoan kh6ng sCP dl,Jng bat ky c6ng cl,J tai chfnh phai sinh ae phong ngLI'a rui ro ngoc;~ i t$ cua minh.

Rui ro ve gia co phi~u

Cac co phieu aa niem yet va chU'a niem yet do T~p aoan n~m gili bi anh hU'&ng b&i cac rui ro thi trU'O'ng phat sinh tC!' tfnh khong ch~c ch~n ve gia tr! tU'ang lai cua co phieu dau tU'. T~p dean quan ly gia rui ro ve gia co phieu b~ng each thiet l~p hc;~n mlic aau tU'. Hoi dong Quan tri cua T$p aoan cOng xem xet va phe duy$t cac quyet ajnh aau tU' vao co ph ieu.

Tc;~i ngay ket thuc ky ke toan gilia nien a¢, gia trj hQ'p ly cua cac khoan dau tU' vao co phieu niem yet cua T$p doan Ia 24.748.165.600 VN8 (31 thang 12 nam 2012: 21.328.919.093 VN8). Neu gia cua cac co phieu nay giam 10% thi IQ'i nhu$n trU'&c thue cua T$p aoan se giam khoan 2.474.816.560 VN8 (31 thang 12 nam 2012: 2.132.891 .909 VN8), phl,l thuoc vao vi$c giam gia tri nay c6 dang ke ho~c keo dai hay kh6ng. Neu gia cua cac co phieu nay tang len 10%, IQ'i nhu$n trU'&c thue cua T$p aoan se tang len khoan 2.474.816.560 VN8 (31 thang 12 nam 2012: 2.132.891.909 VN8).

45

Cong ty Co ph~m Kinh 86

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

29. MVC DfCH VA CHfNH SACI-I QUAN LV RUI RO TAl CHfNH (tiep theo)

Rtii ro ve gia hang h6a

B09a-DN/HN

T<;!p doan c6 rui ro ve gia hang h6a do thi,I'C hi$n mua mot so loc;~i hang h6a nhat dinh. T<;ip doan quan ly rui ro ve gia hang h6a th6ng qua viec theo doi ch$t che cac th6n9 tin va tlnh hlnh c6 lien quan cua thi trLYcYng hang h6a nh~m quan ly th<Yi diem mua hang, ke hoc;~ch san xuat va mlic hang ton kho m¢t each hQ'p ly. T<;lp doan ChU'a SLY dl,mg cac c6ng Cl,.l phai sinh dam bao de phong ngl.l'a cac rui ro ve gia hang h6a.

Rtii ro tin dt,mg

Rui ro tfn dl,.lng Ia rui ro ma mot ben tham gia trong mot c6ng Cl,J tai chfnh ho$c hQ'p dong khach hang kh6ng thi,I'C hien cac nghia Vl,.l cua minh, dan den ton that ve tai chfnh . T<;!p doan c6 rui ro tfn dl,.lng tl.l' cac hoc;~t dong san xuat kinh doanh cua minh (chu yeu doi v&i cac khoan phai thu khach hang) va tl.l' hoc;~t dong tai ch fnh cua minh, bao gom tien gl}i ngan hang, cac khoan dau tU' ng~n h<;~n, cac khoan cho vay trong noi bO T<;lp doan, nghi$p Vl,.l ngoc;~i hoi va cac c6ng cv tai ch fnh khac.

Phai thu kh8ch hang

T<;ip doan quan ly ru i ro tfn dvng khach hang thong qua cac chfnh sach, thu tvc va quy trinh kiem soat cua T<;!p doan c6 lien quan den viec quan ly rui ro tfn dl,.lng khach hang. Tren CO' s& nay va viec cac khoan phai thu khach hang cua T<;~p doan c6 lien quan den nhieu khach hang khac nhau, ru i ro tfn dl,.lng kh6ng bi t<;!p trung dang ke vao mot khach hang nhat din h.

Tien gifi ngan hang

T<;~p doan chu yeu duy trl so dLY tien gl}i tc;~i cac ngan hang dLYQ'c nhieu ngLY<Yi biet den & Viet Nam. Rui ro tfn dvng doi v&i so dU' tien gl}i tc;~i cac ngan hang dLYQ'C quan ly b&i Ban Tong Giam doc theo cac chfnh sach cua T<;ip doan. Ru i ro tfn dvng toi da cua T<;ip doan doi v&i cac khoan mvc trong bang can doi ke toan hQ'p nhat giO>a nien do tc;~ i moi ky l<;ip cac bao cao tai ch fnh hQ'p nhat Ia gia tri ghi so cua chung. T<;~p doan nh<;in thay mlic do t<;~p trung rui ro tin d1,1ng doi v&i tien gl}i ngan hang Ia thap.

46

? '

Cong ty Co phgm Kinh 8 &

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NIEN DO (tiep thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2013 va cha ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

29. Ml)C DiCH VA CHiNH SACH QUAN ILY RUI RO TAl CHiNH (tiep thea)

Rui ro tin dt}ng (tiep thea)

Cac cong c1,1 tai chinh khac

B09a-DN/HN

Cac cong c1.,1 tai chinh khac cua T$p daan chu yeu baa gom cac khaan cha vay den cac ben lien quan va Ban Tong Giam doc cua T$p daan danh gia ding tat ca cac tai san tai chinh deu trong h;;~n va khong bi suy giam vl cac tai san tai chinh nay deu lien quan den cac khach hang co uy tin va co kha nang thanh taan tot, nga;;~i trl.Y cac khaan phai thu sau day dU'qc cai Ia qua h;;~n nhU'ng chU'a b! suy giam vaa ngay 30 thang 6 nam 2013:

VND

Kh6ng qua h;:;m va T6ng c(Jng kh6ng b! suy giam Qua h~n nhung kh6ng bf suy giam

< 90ngay 91-180 ngay 181-210 ngay > 210 ngay

30 thang 06 nam 2013 Tien gifi ngan hang 1.457.381 .579.592 1.457.381 .579.592 Cac khaan phai thu 724.486.681.429 570.610.984.460 71.673.167.199 26.676.506.773 6.742.836.172 48.783.186.825 Cac khaan cha cac ben lien quan vay 220.619.036.288 151.919.036.288 - - - 68.700.000.000

31 thang 12 nam 2012 Tien gifi ngan hang 829.459.259.294 829.459.259.294 Cac khaan phai thu 687.986.945.626 572.134.7 43.602 41 .075.625.521 29.371 .638.227 11 .042.635.028 34.362.303.248 Cac khaan cha cac ben lien quan vay 225.619.036.288 192.619.036.288 - - - 33.000.000.000

47

? '

Cong ty Co ph~m Kinh 86

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NIEN DO (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

29. Ml)C DiCH VA. CHiNH SACH QUA.N l Y RUI RO TAl CHiNH (tiep thea)

Rui ro thanh khoim

B09a-DN/HN

Rui ro thanh khoan Ia rui ro T$p doi:m g~p kh6 khan khi thl,l'c hi$n cac nghia Vl,l tai chfnh do thieu von. Rui ro thanh khoan cua T$p doan chu yeu phat sinh tli viec cac tai san tai chfnh va nq phai tra tai ch fnh c6 cac thai diem dao h;;m l$ch nhau.

T<;lp doan giam sat rui ro thanh khoan thong qua vi$c duy tri mot lll'qng ti~n va cac khoan tll'ang dU'ang ti~n va cac khoan vay ngan hang a m(fc rna Ban Tong Giam doc cho Ia dude dap (fng cho cac hoc;~t d¢ng cua T$p doEm vade giam thieu anh hll'crng cua nhCI'ng bien d¢ng v~ Iuong ti~n .

Bang dll'ai day tong hqp thai hc;~n thanh toan cua cac khoan nq phai tra tai chfnh cua T$p doan dl!a tren cac khoan thanh toan dl! kien thea hqp dong:

VND

Bat ky th&i di~m nao OU'&i 1 nam T& 1-5 nam T6ng c{)ng

30 thimg 6 nam 2013 Cac khoan vay va nq - 569.224.486.994 242.433.206.325 811.657.693.319 Phai tra ngll'ai ban 220.948.626.113 - - 220.948.626.113 cac khoan phai tra khac va chi phf phai tra 118.890.269.596 - 17.078.190.695 135.968.460.291

339.838.895.709 569.224.486.994 259.511.397.020 1.168.57 4. 779.723

31 thang 12 nam 2012 Cac khoan vay va nq - 529.559.033.303 52.633.096.500 582.192.129.803 Phai tra ngll'ai ban 27 4.618.256.546 - - 274.618.256.546 Cac khoan phai tra khac va chi phf phai tra 181 .982.847.190 - 15.766.479.023 197.749.326.213

456.601.103.736 529.559.033.303 68.399.575.523 1.054.559. 712.562

T$p doan cho rang m(fc dQ t$p trung rui ro doi vai viec tra nq Ia thap. T$p doan c6 du kha nang tiep c$n cac nguon von va cac khoan vay den hc;~n thanh toan trong v6ng 12 thang c6 the dU'qc tai t1,1c v&i cac ben cho vay hi$n tc;~ i.

48

C6ng ty C6 ph~n Kinh Do THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

30. TAl SAN TAl CHiNH VA NQ' PHAI TRtA TAl CHiNH

B09a-DN/HN

Bang dU'&i day trlnh bay gia tri ghi so va gia tri hqp ly cua cac cong cl,l tai chinh dU'Q'C trlnh bay trong cac bao cao tai chinh hqp nh~lt gifra nien d<) cua T~p doan:

Gia tri ghi so


Nguyen gia Dl! phong Nguyen gia Dl! ph6ng

Cac tai san tai chinh

Cac khoan a€lu tlf vao c6 phieu Co phi~u niem y~t 28.023.583.305 (3.275.417. 705) 32.741.487.000 (11.412.567.907) Co phi~u chl.l'a niem y~t 30.996.392. 600 (12.759.363. 856) 30.996.392.600 (13.059.363.856)

Trai phieu doanh nghiep 98.000.000 - 98.000.000 -Tien gll'i co ky h<;m 500.000.000 - - -Cac khoan ky CU'Q'c, ky quy •1.738.910.519 - 880.399.390 -Cho cac ben lien quan vay 220.619.036.288 (7.500.000.000) 225.619.036.288 (12.500.000.000) Phai thu kh<kh hang 144.255.042.319 ( 1. 958.1 05.877) 180.529.903.420 (1 .631 .142.631) Cac khoan phai thu khac 57B.991 .671.414 - 507.157.423.689 -Tiem va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien 1.457.381.579.592 - 829.459.259.294 -

T0NGCQNG 2.463.604.216.037 (25.492.887 .438) 1.807.481.901.681 (38.603.07 4.394)

49

VNEJ

Gia tri hop IY 30 thang 6 nam 2013

24. 7 48. 165. 600 18.237.028.744

98.000.000 500.000.000

1.738.910.519 213.119.036.288 142.296.936.442 579.991.671.414

1.457.381.579.592

2.438.111.328.599


21.328.919.093 17.937.028.744

98.000.000

880.399.390 213.11 9.036.288 178.898.760.789 507.157.423.689

829.459.259.294

1. 768.878.827.287

Cong ty C6 ph~n Kinh Do

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NII~N DO (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

30. TAl SAN TAl CHiNH VA NQ' PHAI TFtA TAl CHiNH (tiep thea)

Gia tri ghi so


N9' phai tra tai chinh Cac khoan vay va nq Phai tra ngll'6'i ban Cac khoan phai tra khac va chi phi phai tra

T6NG CQNG

811.657.693.319 220.948.626.113 135.968.460.291

1.168.57 4. 779.723

582.192.129.803 274.618.256.546 197.749.326.213

1.054.559. 712.562

B09a-DN/HN

VND

Gia tri hQ'p ty 30 thang 6 nam 2013 31 thang 12 nam 2012

811.657.693.319 220.948.626.113 135.968.460.291

1.168.574.779.723

582.192.129.803 27 4.618.256.546 197.749.326.213

1.054.559. 712.562

Gia tr! hqp ly cua cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh dlJ'Q'C phan anh thea gia tr! ma cong c1,1 tai chinh c6 the dlJ'qc chuyen d6i trong m¢t giao d!ch hi$n tc;~i giCI'a cac ben tham gia, ngoc;~i tn:r tm6'ng hqp bat bu¢c phai ban ho~c thanh ly.

T~p doan sll' d1,1ng phll'ang phap va gi<3 d!nh sau day de U'&c tinh gia tr! hqp ly:

t> Gia tr! hqp ly cua tien m~t va tien gll'i ngan hc;~n, cac khoim phai thu khach hang, cac khoan phai tra ngll'ai ban va nq phai tra ngan hc;~n khac tll'ang dU'ang v&i gia tr! ghi s6 cua cac khoan m1,1c nay do nhCI'ng cong c1,1 nay c6 ky hc;~n ngan.

t> Gia trj hqp ly cua cac khoan phai thu va cho vay c6 lai suat co djnh ho~c thay d6i dU'Q'C T~p doan danh gia dt,.l'a tren cac thong tin nhll' lai suat, cac rui ro c1,1 the trong quae gia, kha nang tra nq vay cua tling khach hang va tinh chat rui ro cua dl! an dU'Q'c tai trq. Tren ca sa aanh gia nay, T~p aoan U'&c tinh dl! phong cho phan khong thu hoi dll'Q'C thea dl! tinh cua cac khoan phai thu va cho vay nay.

I> Gia tr! hqp ly cua cac trai phieu nie!m yet dll'Q'C xac d!nh dt,J'a tren gia cong bo tc;~i ngay ket thuc ky ke toan giCI'a nien d¢.

I> Gia tri hqp ly cua cac tai san tai chinh san sang de ban dU'Q'C xac djnh dt,J'a tren gia c6ng bo, neu c6, tren cac thi tm6'ng c6 giao d!ch.

50


THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep thea) vaa ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cha ky ke taan sau thang ket thUc cung ngay

31. THONG TIN THEO BQ PH~N

Haat dong chfnh cua T~p doan Ia che bien nong san, thi,J'c pham, nU'&c tinh khiet va cac san pham tll' sCI'a. T~p daan xem cac haat dong nay Ia mot bo ph~n kinh daanh. Tuy nhiem, T~p daan quan ly haat dong kinh daanh thea khu VI,J'C dja ly di,J'a tren d$c diem dja ly cua khach hang cua T~p daan.

Bo ph~n thea khu vi,J'c dia ly cua T~p daan baa gom mien Nam va mien B~c Viet Nam. Thong tin ve daanh thu, IQ'i nhu~n va mot so tai san va c6ng nq cua bo ph~n thea khu VI,J'C dia ly cua T~p daan nhU' sau:

Mi/Jn Nam MifJn B~c VND

Tong c¢ng

Vaa ngay 30 thang 6 nam 2013 va cha ky k~ taan sau thang k~t thuc cung ngay

Daanh thu bQ ph~n Daanh thu tll' ban hang ra ben ngaai Cac khaan giam trll' daanh thu Daanh thu tll' ban hang cha cac bo ph~n

D6i chitJu: Daanh thu tll' ban hang cha cac bo pMn

Daanh thu trang ky

LQ'i nhu~n bQ ph~n

D6i chitJu: Lai tien glii Chi phf lai vay Chi phr khau trll' lqi the thU'O'ng mai

LQ'i nhu~n ke taan tm&c thue

Tai san bQ ph~n

f)oi chitJu: Phai thu bo ph~n Tai san kh6ng pMn bo

Tong tai san

NQ' phai tra bQ ph~n

D6i chitJu:

Phai tra bo ph~n

Tong nq phai tra

Cac thong tin bQ ph~n khac Khau haa va khau trll' Dl! ph6ng phai thu kh6 d6i DI,J' ph6ng giam gia hang ton kha DI,J' ph6ng giam gia d~u tU'

1.244.624.889.098 489.925.165.258 1.734.550.054.356 (22.444.534.803) (5.433.513.295) (27.878.048.098)

79.835.652.355 25.681 .826.484 105.517.478.839

1.302.016.006.650 510.173.478.447 1.812.189.485.097

(1 05.517.478.839)

1.706.672.006.258

76.182.488.509 48.7 46.216.494 124.928.705.003

53.912.178.739 (25.471.132.594)

(21. 795.557.815)

131 .574.193.333

5.277.691.842.298 651.722.364.627 5.929.414.206.925

(107.071 .093.193) 349.169.951.749

6.171.513.065.481

1.389.505.67 4.857 248.189.256.440 1.637.694.931.297

83.681.583.321 429.271 .921

713.587.647 (13.137.1 50.202)

51

30.959.567.869 (1 02.308.675)

(3.970.249.878) (300.000.000)

(1 07.071 .093.193)

1.530.623.838.104

114.641 .151 .1 90 326.963.246

(3.256.662.231) (13.437.150.202)

Cong ty Co ph~n Kinh 86 B09a-DN/HN

THUY~T MINH SAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p thee) vae ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ tean sau thang k~t thuc cung ngay

31. THONG TIN THEO BQ PHAN (ti~p thee)

Thong tin v~ deanh thu, IQ'i nhu$n va mot s6 tai san va cong nQ' cua b¢ ph$n thee khu Vl,I'C

dia ly cua T$p dean nhU' sau: (ti~p thee)

Mi~n Nam Mi~n B~c

VND

T6ng cong

Vao ngay 30 thimg 6 nam 2012 va cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc cung ngay

Doanh thu bQ ph~n Deanh thu tll' ban hang ra ben ngeai Cac khean giam trll' deanh thu Deanh thu tll' ban hang che cac b¢ ph$n

D6i chi~u: Deanh thu tll' ban hang che cac b¢ ph$n

Deanh thu trong ky

LQ'i nhu~n bQ ph~n

D6i chi~u:

1.171.666.782.832 386.007.742.237 1.557.674.525.069 (7.424.1 00.482) (718.203.286) (8.142.303. 768)

39.516.215.61 1 2.952.458.274 42.468.673.885

1.203.758.897.961 388.241.997.225 1.592.000.895.186

(42.468.673.885)

1.549.532.221 .301

83.470.845.556 15.989.288.070 99.460.133.626

Lai t i~n gU>i 71 .321 .091 .183 Chi phi lai vay (59.907.880.630) Chi phi kh~u trll' IQ'i th~ thU'O'ng m~i (21 .795.557.815) Lo tu thanh ly khean dau tU' (61.838.111 .023)

LQ'i nhu$n k~ tean trU'&c thu~ 27.239.675.341

Tai san b9 ph~n 4.294.963.363.794 710.504.815.905 5.005.468.179.699

D6i chi~u: Phai thu bo ph$n 163.913.579.505 Tai san khong phtm bo 371.716.509.120

Tong tai san 5.541.098.268.324

NQ' phai tra b9 ph~n 996.479.186.662 240.542.094.153 1.237.021.280.815

D6i chi~u:

Phai tra b¢ ph$n 163.913.579.505

Tong nq phai tra

Cac thong tin bQ ph~n khac Kh~u hae va kh~u trll' Dll phong phai thu kh6 doi Dll phong giam gia hang ton khe Dll phOng giam gia dau tU'

1.400.934.860.320

77.945. 125.1 65 28.1 98.036.255 106.143.161.420 723.1 40.654 723.140.654

158.156.252 (274.601 .125) (116.444.873) (4.851.371.459) (300.000.000) (5.151.371.459)

52

Cong ty c6 phan Kinh 86

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep thee) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

32. SI,J' KleN SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN GIO'A NIEN DQ

Tran Minh Nguy$t NgU'6'i l ~p


53

809a-DN/HN

Documents

Cong ty c6 phan Kinh Do · Cong ty co phan Kinh 86 MVC LVC Thong tin chung Bao cao cua Ban Tong Giam doc Bao cao ve ket qua c6ng tac soat xet bao cao tai chfnh hqp nhat giCI'a nien