Cong ty c6 phan Hoang Anh Gia Lai - hagl.com.vn hop nhat ban nien 2013/HAG... · Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai Ml)C Ll)C Thong tin chung Baa cao cua Ban Giam doc Baa cao ve k~t

Cong ty c6 phan Hoang Anh Gia Lai

Cac bao cao tai chfnh hqp nhat giO>a nien do

Ngay 30 thang 6 n~m 2013

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai

Ml)C Ll)C

Thong tin chung

Baa cao cua Ban Giam doc

Baa cao ve k~t qua cong tac soat xet cac baa cao tai chinh hqp nhat giCI'a niem a

Bang can aoi k~ toan hqp nhat giCI'a nien a

Baa cao k~t qua ho

Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai

THONG TIN CHUNG

CONG TY

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai ("C6ng ty") dU'Q'C tMnh l~p theo Lu~t Doanh nghi$p cua Vi$t Nam theo Giay cht:.rng nh~n d~ng ky kinh doanh so 3903000083 ngay 1 thang 6 n~m 2006 do S& K~ ho~ch va Bau tU' tTnh Gia Lai cap va hai mU'O'i mot Giay chling nh~n d~ng ky kinh doanh dieu chlnh.

Vao ngay 30 thang 6 n~m 2013, Cong ty c6 49 cong ty con va 3 cong ty lien k~t ("T~p doan") nhU' dU'Q'C trlnh bay trong Thuy~t minh so 17 cua cac bao cao tai chinh hqp nhat giiia nien do (ngay 31 thang 12 n~m 2012: 52 cong ty con va 3 cong ty lien k~t).

Ho~t dong chinh trong ky cua T~p doan Ia phat trien c~n hQ de ban va cho thue; xay dl,l'ng; trong va kinh doanh cao su, mia va co dau; xay dl,l'ng va kinh doanh thuy di$n; khai khoang; san xuat va kinh doanh san ph~m b~ng go va da granite; kinh doanh khach s~n va khu nghi dU'


TH6NG TIN CHUNG (ti~p theo)

BAN KI~M SOAT

Cac thanh vien Ban Kiem soat trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhU' sau:

Ten

l.>ng Nguyen Van Ton l.>ng Nguyen Xuan Th~ng l.>ng Lam Hoang Hai

BAN GIAMD6C

Ch&c vv

TrU'&ng ban Thanh vien Thanh vien

tlJ' nhi$m ngay 19 thang 8 nam 2013

Cac thanh viem Ban Giam doc trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhU' sau:

Ten l.>ng Nguyen Van Sl,l' l.>ng Doan Nguyen Thu l.>ng Le Van Ro l.>ng Tra Van Han l.>ng Nguyen Van Minh l.>ng Vo TrU'6'ng SO'n

Ch&c vv

Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc

NGU'OI D~l OleN THEO PHAP LU~T

NgU'6'i dc;~i di$n theo phap lu$t cua Cong ty trong ky va vao ngay l~p bao cao nay Ia ong Nguyen Van Sl,l'.

KI~M TOAN VIEN

Cong ty TNHH Ernst & Young Vi$t Nam Ia cong ty kiem toan cho Cong ty.

2

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai BAO CAO COA BAN GIAM BOC

Ban Giam doc Cong ty Co ph~m Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") trlnh bay baa cao nay va cac baa cao tai chinh hqp nhat giCJ'a nim ao cua C6ng ty va cac c6ng ty con ("T~p aoan") cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013.

TRACH NHI~M COA BAN GIAM DOC VOl CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN DQ

Ban Giam doc chiu trach nhi$m dam baa cac baa cao tai chinh hqp nhflt gill'a niem ao cho tll'ng ky k~ toan cua T$p doan phan anh trung thi,J'C va hQ'p ly tlnh hlnh tai chinh hQ'p nhat gill'a nien do, k~t qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat gill'a nien ao va tinh hinh ILI'U chuyEn ti~n te hqp nhat gill'a nien do cua T$p aoan trong ky. Trang qua trlnh l$p cac baa cao tai chinh hqp nhat gill'a nien ao nay, Ban Giam aoc c~n phai:

~ II,J'a chon cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d1,1ng cac chinh sach nay mot each nhat quan;

~ thi,J'C hi$n cac aanh gia va Ll'cYC tinh mot each hQ'p ly va th~n trQng;

~ neu ro cac chufm mi,J'c k~ toan ap d1,1ng cho T~p aoan c6 dli'Q'c tuan thu hay kh6ng va tat ca nhll'ng sai lech trong y~u so v&i nhll'ng chuan mi,J'c nay aa dli'Q'C trlnh bay va giai thich trong cac bao cao tai chinh hqp nhflt giCJ'a nien do; va

~ l~p cac bao cao tai chfnh hqp nhflt gill'a nien do tren ca sa nguyen tik ho~t dong lien t1,1c trll' tmang hqp kh6ng the cho rang T~p doan se ti~p t1,1c ho~t dong.

Ban Giam doc chiu trach nhi$m dam baa vi$c cac so sach k~ toan thich hqp dli'Q'C ILI'u gill' dE phan anh tlnh hinh tai chinh hqp nhat gill'a nien d cua T~p doan, v&i mlic ao chinh xac hqp ly, t~i bat ky thai diem nao va dam baa rang cac so sach k~ toan tuan thu v&i h$ thong k~ toan da OLI'Q'C ap d1,1ng. Ban Giam a6c cOng chiu trach nhi$m ve viec quan ly cac tai san cua T$p doan va do d6 phai thi,J'c hi~m cac bi$n phap thich hqp de ngan ch~n va phat hi$n cac hanh vi gian 1$n va nhll'ng vi ph~m khac.

Ban Giam a6c cam k~t da tuan thu nhll'ng yeu c~u neu tren trong viec l$p cac baa cao tai chinh hqp nhat gill'a nien d kem thea.

CONG BO COA BAN GIAM DOC

Thea y ki~n cua Ban Giam doc, cac baa cao tai chinh hqp nhat gill'a nien do kem thea da phan anh trung thi,J'c va hqp ly tinh hlnh tai chinh hqp nhat gill'a nien a cua T$p doan vao ngay 30 thang 6 nam 2013, k~t qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCJ'a nien a va tlnh hinh ILI'u chuyen tien te hqp nhat gill'a nien do cho ky ke toan sau thang k~t thuc cung ngay phu hqp v&i Chuan mi,J'c k~ toan va Ch~ d ke toan Viet Nam va tuan thu cac quy d!nh phap ly c6 lien quan.

Ngay 27 thang 8 nam 2013

3

EY Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 8 3824 5252 28th Floor, Bitexco Financial Tower Fax: +84 8 3824 5250 Building a better working world

2 Hai Trieu Street, District 1 ey.com Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam

So tham chi~u: 60752790/16353993/HN

BAO cAo VE K~T QUA CONG TAC SOAT XET cAc BAO cAo TAl CHiNH HO'P NHAT GllrA NIEN f>O . .

Kinh gU>i: Quy C6 dong va HQi d6ng Quan trj Cong ty C6 phc1n Hoang Anh Gia Lai

Chung toi da soat xet cac bao cao tai chinh hqp nhflt g iO>a niem d(l cua Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") va cac c6ng ty con (sau day dLYQ'C goi chung Ia "T$p doan") dLYQ'C trinh bay tll' trang 5 den trang 71 bao gom bang can doi ke toan hqp nh~1t giO>a nien d(l vao ngay 30 thang 6 nam 201 3, bao cao ket qua ho~t d(lng kinh doanh hqp nhat giO>a nien d(l va bao cao ILYu chuyem tien t$ hqp nh~t giO>a nien d(l cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh bao cao tai chinh hqp nhflt giO>a nien d(l kem thea.

Vi$c l$p va trinh bay cac bao cao tai chinh hqp nhat g Ci'a nien d(l nay thu(lc trach nhi$m cua Ban Giam doc C6ng ty. Trach nhi$m cua chung t6i Ia dLYa ra bao cao nh$n xet ve cac bao cao tai chinh hqp nh~t giO>a nien d(l nay dl,J'a tren ca sa cong tac so at xet cua chung toi.

Chung toi da thl,J'c hi$n cong tac soat xet thea Chu~m rn l,J'c Ki~m toan Vi$t Nam so 91 o - Cong tac soat xet bao cao tai chfnh. Chuan ml,J'c nay yeu c~u chung toi phai l~p ke ho~ch va thl,J'c hi$n cong tac soat xet d~ c6 Sl! dam bao vll'a phai ve vi$c li$u cac bao cao tai chinh hqp nh~t ~iO>a nien d(l c6 con cac sai sot trong yeu hay khong. Cong tac soat xet chu yeu bao gom vi$c trao doi v&i nhan Sl! cua T~p doan va ap d1,mg cac thu tt,Jc phan tich doi v&i nhO>ng thong tin tai chin h. Do d6, cong tac soat xet cung cflp m(lt m(fc d(l dam bao thflp han cong tac ki~m toan. Chung toi khong thl,J'c hi$n cong v i$c ki~m toan nen chung toi khong dLYa ra y kien ki~m toan .

Dl,J'a tren ca sa cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 Sl! ki$n nao d~ cho dmg cac bao cao tai chfnh hqp nhat giO>a nien d(l kem thea khong phan anh trung thl,J'c va hqp ly tren cac khia c~nh trong yeu tinh hinh tai ch inh hQ'p nhat giO>a nien d(l cua T$p doan vao ngay 30 thang 6 nam 2013, ket qua ho~t d(lng kinh doanh hqp nhat giO>a nim d(l va tinh hinh ILYu chuy~n tien t$ hqp nhat giO>a nien d(l cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay phU hqp v&i cac Chuan ml,J'c ke toan va Che d(l ke toan Vi$t Nam va tuan thu cac quy d!nh phttp ly c6 lien quan.

Thanh pho Ho Chi Minh, Vi$t Nam


A member firm of Ernst & Young Global Limited

Le vo TrLY&ng Ki~m toan vien Giay CN>KHN Ki~m toan so: 1588-201 3-004-1

C6ng ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai

BANG CAN 801 K~ TOAN HOP NHAT GIO'A NI~N 80 vao ngay 30 thang 6 nam 2013

Ma ThuytJt s6 TAl SAN minh

100 A. T AI SAN NGAN H~N

110 I. Titm va cac khoim tU'O'ng dU'O'ng tien 5 111 1. Ti~n 112 2. Cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n

120 fl. Cac khoim atw tLP tai chinh ngan han 6 121

' . . 1. 8au tll' ngan h

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B01a-DN/HN

BANG CAN 801 K~ TOAN HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013

Ma s6 NGUON VON

300 A. NQ' PHAI TRA

310 1. N9' ngan h{ln 311 1. Vay va nq ng~n hc;tn 312 2. Phai tra ngU'&i ban 313 3. NgU'&i mua tra tien trU'&c 314 4. Thue va cac khoan phai np

Nha nU'&c 315 5. Phai tra ngU'&i lao dong 316 6. Chi phi phai tra 319 7. Cac khoan phai tra, phai np ng~n

hc;tn khac 320 8. Dv phong phai tra ng~n hc;tn

330 II. 333 334 335

N9' dai h{ln 1. Phai tra dai hc;tn kMc 2. Vay va nq dai hc;tn 3. Thue thu nhc;'lp hoan lc;ti phai tra

~0 B. V0NCH0S0H0U

410 1. Von chu s& hCPu 411 1. von co phan 412 2. Th~ng dU' von co phan 416 3. Chenh Jech ty gia hoi doai 417 4. Quy dau tU' phat trien 418 5. Quy dv phong tai chinh 420 6. LQ'i nhuc;'ln sau thue chU'a phfm phoi 422 7. Ph1,1 troi hqp nhat cong ty con

439 c. LO'I iCH COA cAc cO DONG THn~u so

440 TONG CQNG NGUON VON

6

Ngan VND

ThuytH Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 minh nam 2013 nam 2012

20 21 22

23

24

25

26 27

35.2

28

29

19.363.277.678 20.461 .252.831

9.324. 780.889 4.689.654.673

810.233.471 1.886.291 .518

345. 166.468 47.610.273

629.286.505

883.401 .602 33.136.379

10.038.496.789 10.629.825

9.906.059.404 121 .807.560

12.672.060.274

12.672.060.274 7.181 .546.930 3.544.438. 784

240.644.643 8.622.737

227.739.764 1.859.033.494 (389.966.078)

952.672.240

7.066.899.905 2.859.995.509

695.516.850 1. 766.346.329.,. ~

~ 557.797.665 r ~

53.944.9441 ~ HAN ~ 724.197.822 G G"l fUN *

375.964.407A ~~~ 33.136.379, :.J..,~

~ V'.,;

~ 13.394.352.926 10.450.410

13.271 .515.733 112.386.783

9. 753.290.246

9. 753.290.246 5.373. 710.490 2.880.972.568

158.975.136 8.622.737

223.672.692 1.497.302.701 (389.966.078)

1.070.284.342

32.988.010.192 31.284.827.419

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B01a-DN/HN BANG CAN >01 K~ TOAN HOP NHAT GllrA NII~N >0 (tiep theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2013

CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOl K~ TOAN

CH[T/~U

Cac loc;1i ngoc;1i t$ - >6 Ia My (US$) -KIP Lao (LAK) -Bong Riels Campuchia (KHR) -Bong Euro (EUR) -Bong Bo Ouyen NgLYCl'i l~p


7

Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtJng 12 nam 2013 nam 2012

6.719.425 2.354.941 .131

201 .545.826 1.188

722.545 251.48.JO.....,. ~...._

3.319.155 840.248.759

8.905.161 1.106

11 .572.623


BAO CAO K~T QUA HOAT BONG KINH DOANH HO'P NHAT GIO'A NII~N 80 cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

Ma .<

so KHOAN MI,JC

01 1. Doanh thu ban hang va cung c~p djch v1.,1

02 2. Cac khoim giam triP doanh thu

10 3. Doanh !hu thuan v~ ban hang va cung cap djch v1.,1

11 4. Gia v6n_ hang ban va djch v~.,~ cung cap

20 5. LQ'i nhu~n g(>p v~ ban hang va cung c~p djch Vl,l

21 6. Doanh thu ho~t d(>ng tai chinh

22 7. Chi phi tai chinh 23 Trang Cf6: Chi phf lai vay

24 8. Chi phi ban hang

25 9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 30 10. LQ'i nhu~n thuan tiP ho~t d(>ng

kinh doanh

31 11. Thu nh~p khac

32 12. Chi phi khac

40 13. L8 khac

50 14. LQ'i nhu~n tnv&c thu~

51 15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

52 16. (Chi phi) IQ'i ich thu~ TNDN hoan l~i

GO 17. LQ'i nhu~n thuan trong ky PMn b6 cho:

61 17.1 Lqi fch cua cac c6 Clang lhii:u s6

62 17.2 Lqi nhu~n lhu(Jc ve cac c6 Clang cua cang ly m~

70 18. Lai tren m8i cO phi~u Lai ca ban (VNfJ) Lai suy giam (VND)

~ Ba Nguyen Thi Do Quyen Ngll'O'i l~p


Cho ky ke loan sau lhang kel lhOc

Thuyel ngay 30 lhang 6 minh nam 2013

31.1 1.418.770.855

31.1 (3.798.329)

31.1 1.414.972.526

32 (752.297.882)

662.67 4.644

31.2 561 .589.262

33 (458.220.267) (359. 649. 997)

(87 .642.490)

(142.588.310)

535.812.839

34 39.536.678

34 (75.347.437)

34 (35.81 0.759)

500.002.080

35.1 (40.478.433)

35.2 (4.309.606)

455.214.041

84.637.302

370.576. 739

30 30

8

B02a-DN/HN

Nan VNfJ

Cho ky ke loan sau lhang kel lhOc

ngay 30 lMng 6 nam 2012

1.145.815.875

(157.877)

1.145.657.998

(758.219.503)

387.438.495

390.027.386

(345.091.353) (271. 996. 646)

(62.126.795)

(108.717.550)

261.530.183

64.274.337

(115.699.651)

(51.425.314)

210.104.869

(175. 701.997)

119.404.153

153.807.025

(28.029.998)

181.837.023

338 338


BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N T~ HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 cho ky k~ to~m sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 .

Cho ky k6 toan sau tMng k6t thUc

Ma Thuy6t ngay 30 tMng 6 so KHOAN MI,JC minh nam 2013

I. LU'U CHUYEN TIEN TtY HO~T DQNG KINH DOANH

01 LQ'i nhuan trU'&c thu~ 500.002.080 Di~u chTnh cho cac khoan:

02 Khau hao tai san co dinh 220.323.223 03 Cac khoan dl! phong 6.133.035 05 Uii tti hoc;3t dong dau tll' (51 0.842.276) 06 Chi phf lai vay 33 359.649.997

08 LQ'i nhu~n tw ho~t dc?ng kinh doanh trU'&c thay d6i von IU'u dc?ng 575.266.059

09 (Tang) giam cac khoan phai thu (1.031 .168.232) 10 Tang hang ton kho (416.677.911) 11 Tang cac khoan phai tra 1.228.789.299 12 Giam (tang) chi phf tra trll'&c 299.718 13 Tien lai vay da tra (429. 735.062) 14 Thu~ thu nh~p doanh nghi$p da n(>p 35.1 (161 .126.407) 16 Tien chi khac cho hoc;3t dong kinh

doanh (16.997.320)

20 LU'U chuy~n ti~n thu~n SlP d~;~ng vao ho~t dc?ng kinh doanh (251 .349.856)

II. LU'U CHUYEN TI~N TtY HO~T DQNG DAU TU'

21 Tien chi de mua s~m . xay dl,l'ng tai san co dinh (2.841 .595.168)

22 Tien. thu do thanh ly, nhli'Q'ng ban tai san co dinh 861.227

23 Tien chi cho cac dO'n vi khac vay (506.582.938) 25 Tien chi dau tll' g6p von vao dO'n vi

khac (206.487.471) 26 Tien thu hoi dau tll' g6p von vao dO'n vi

khac 607.845.794 27 Tien thu lai cho vay, tien glii, co ttic va

IQ'i nhu~n dU'Q'C chia 115.116.648

30 LU'u chuy~n ~i~n thu~n sw d~;~ng vao ho~t dc?ng dau tU' (2.830.841.908)

Ill. LU'U CHUYEN TI~N TtY HO~T DQNG TAl CHiNH

31 Tien thu tU> phat hanh co phi~u 1.052.599.770 31 Nh~n von g6p cua co dong thieu so 39.050.000 33 Tien vay da nh~n 4.916.912.541 34 Tien chi tra nQ' goc vay (3 .066.386.444) 36 co tti c da tra cho co dong thieu so

cua cong ty con (1 .807.500)

40 LU'u chuy~n ti~n thu~n tw ho~t dQng tai chinh 2.940.368.367

9

B03a-DN/HN

Ngan VNEJ

Cho ky k6 toan sau tMng k6t thUc

ngay 30 tMng 6 nam 2012

210.104.869

101 .338.905 608.150

(329.270.217) 271 .996.646

254.778.353 643.335.109

(503.960.559) 45.323.538

(28.721 .639) (158.169.445) (590.267.892)

(34.600.323)

(372.282.858)

(3.323.345.176)

36.278.652 -

(77.933.685)

435.025.000

122.967.074

(2.807 .008.135)

-5.854.469

6.156.816.144 (3.299.469.881)

(1.807.500)

2.861 .393.232

Gong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai BAO CAO LLYU CHUY~N TI~N Tf; HO'P NHAT GIO'A NII~N 80 (tiep thea) cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

Ma s6 KHOAN Ml)C

50 Giam ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n thu~n trong ky

60 Ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n d~u ky

Cho ky kiJ toan sau th8ng k~t thUc

Thuy6t ngay 30 th8ng 6 minh nam 2013

(141.823.397)

2.518.419.171

70 Ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n cu6i ky 5

Ba Nguyen Thi Do Quyen Ngll'ai l

Cong ty C6 philn Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N BO vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

1. THONG TIN DOANH NGHI;P

B09a-DN/HN

C?ng ty Co ph~m Hoa~g Anh Gia Lai ("Cong ty") OU'Q'C thanh 1$p theo Lu$t Doanh nghi$p cua Vi$t Nam theo .Giay chLI'ng nMn dang ky kinh doanh so 3903000083 ngay 1 thang 6 nam 2006 do S& Ke hOGJCh va B~IU tU' tlnh Gia Lai cap va hai mU'O'i mot Giay chLI'ng nh$n dang ky kinh doanh aieu chlnh.

Vao ngay 30 thang 6 nam 2013, Cong ty c6 49 cong ty con va 3 cong ty lien ket ("T$p aoan") nhU' dU'Q'C trinh bay trong Thuyet minh so 17 cua cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCi'a nien ao (ngay 31 thang 12 nam 2012: 52 cong ty con va 3 cong ty lien ket) .

H?G~t dong chfnh trong ky cua T~p aoan Ia phat trilm can ho de ban va cho thue; xay d1,mg; trong va kinh doanh cao su, mia va co d~IU ; xay d1,mg va kinh doanh thuy ai$n; khai khoang; san xuat va kinh doanh san pham b~ng go va da granite; kinh doanh khach s~n va khu nghl dU'6'ng; va cac ho~t dong ve the thao va giai trr.

Cong ty co tn:~ s& chinh tG~i so 15, BU'cmg TrU'&ng Chinh, PhU'&ng Phu Bong, Thanh pho Pleiku, Tlnh Gia Lai, Vi$t Nam.

2. CCJ SO L~P BAO cAo TAl CHiNH

2.1 Chu~n m~ va H~ thong ke toan ap dt,mg Cac bao cao tai chinh hqp nhat giua nien ao cua T$p aoan aU'Q'C trinh bay b~ng ngan dong Vi$t Nam ("Ngan VNB") phu hQ'p v&i H$ thong Ke toan Vi$t Nam va Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam so 27 - Bao cao tai chinh giCi'a nien do va cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam khac do Bo Tai chinh ban hanh theo:

Ill- Ouyet d!nh so 149/2001/0B-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve vi$c ban hanh bon Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam (BQ't 1 );

Ill- Ouyet d!nh so 165/2002/0B-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh sau Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam (BQ't 2) ;

Ill- Ouyet d!nh so 234/2003/0B-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi$c ban hanh sau Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam (BQ't 3);

Ill- Ouyet d!nh so 12/2005/0B-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve vi$c ban hanh sau Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam (BQ't 4) ; va

Ill- Ouyet d!nh so 1 00/2005/0B-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi$c ban hanh bon Chuan ml,l'c Ke toan Viet Nam (BQ't 5).

Theo a6, bang can aoi ke toan hqp nhat giua nien ao, Mo cao ket qua hoG~t ang kinh doanh hqp nhat giCi'a nien a, bao cao IU'u chuyen tien te hqp nhat giCi'a nien a va cac thuyet minh bao cao tai chinh hQ'p nhat giCi'a nien a dU'Q'C trinh bay kem theo va viec sll' d1,1ng cac bao cao nay kh6ng danh cho cac doi tU'Q'ng kh6ng dU'Q'C cung cap cac thong tin ve cac thu tvc va nguyen t~c va thong le ke toan t~i Viet Nam va hO'n nCi'a khong OU'Q'C chu d!nh trinh bay tinh hinh tai chfnh hQ'p nhat giCi'a nien ao, ket qua hoG~t dong kinh doanh hQ'p nhat giua nien a va IU'u chuyen tien te hQ'p nhat giua nien ao theo cac nguyen t~c va thong I$ ke toan OU'Q'C chap nh~n rong rai a cac nU'&C va lanh tho khac ngoai Viet Nam.

2.2 Hinh th{Fc so ke toan ap dr,mg T$p doan ap dvng hinh thLI'c so ke toan Nh$t ky Chung.

2.3 Nim d ke toan Nien do ke toan cua T$p doan ap dvng cho viec l$p bao cao tai chinh hQ'p nhat b~t dau tll' ngay 1 thang 1 va ket thuc vao ngay 31 thang 12.

2.4 EJCYn vj titm t~ ke toan cac bao cao tai chinh hqp nhat giua nien ao dU'Q'c l$p b~ng aO'n v! tien te sll' dvng trong ke toan cua Cong ty Ia Bong Vi$t Nam.

11


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

2. CO' 56' L~P BAO cAo TAl CHINH (tiep theo)

2.5 CO' s& hgp nhat

B09a-DN/HN

Cac bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien do bao g6m cac bao cao tai chfnh gilia nien do cua Cong ty va cac cong ty con vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013.

Cac bao cao tai chfnh gilia nien do cua Cong ty va cac cong ty con sLY d1,1ng de hqp nhat duyc l~p cho cung mot nien do ke toan, va dU'Q'C ap dl,lng cac chfnh sach ke toan mot each nhat quan. Cac but toan dieu chTnh dU'qc thl,l'c hi$n doi v&i bat ky chfnh sach ke toan nao c6 diem khac bi$t nh~m dam bao tinh nhat quan gilia cac cong ty con va Cong ty.

Tat Ca cac SO dU' va cac giao djch noi bo, ke ca cac khoan lai ChU'a thl,I'C hi$n phat sinh tli' cac giao djch noi bo dU'Q'C loc;~i trli' hoan toan.

Lqi fch cua cac co dong thieu so Ia ph~m lqi fch trong lai ho$c Ia va trong tai san thuan cua cong ty con khong dU'qc nilm gili b&i Tt;~p doan va dU'qc trinh bay rieng biet tren bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nhat gilia nien do va dU'qc trinh bay rieng bi$t v&i phan von chU s& hliu cua cac co dong cua cong ty m~ trong phan von chu s& hliu tren bang can doi ke toan hqp nhat gilia nien do.

Cac cong ty con dU'qc hqp nhat ke tli' ngay T~p doan nilm quyen kiem soat va se cham dlit hqp nhat ke tll' ngay T~p doan kh6ng con kiem soat cong ty con d6. Trang trU'ang hqp T~p doan khong con nilm quyen kiem soat cac cong ty con thi cac bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien do se bao g6m ca ket qua hoc;~t dong kinh doanh cua giai doc;~n thuoc ky bao cao ma trong giai doc;~n d6 T~p doan van c6n nilm quyen kiem soat.

Cac bao cao tai chfnh gilia nien do cua cac cong ty con thuoc doi tU'qng hqp nhat kinh doanh dU'&i sl,l' kiem soat chung dU'Q'C bao g6m trong cac bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien do cua T~p doan theo phU'ong phap cong gia tri so sach (Thuy~t minh s6 3.12). Cac bao cao tai chfnh gilia nien do cua cac cong ty con khac dU'qc hqp nhat vao bao cao cua T~p doan theo phU'ong phap gia mua, theo d6 tai san va nq phai tra dU'qc ghi nh~n theo gia tri hqp ly tc;~i ngay hqp nhat kinh doanh.

3. cAc CHINH SACH KE TOAN CHU YEU

3.1 Thay c16i trong chinh sach ke toan Cac chfnh sach ke toan cua T~p doan sLY d1,1ng de l~p cac bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien do dU'Q'C ap d1,1ng nhat quan v&i v&i cac chfnh sach da dU'Q'c sLY d1,1ng de l~p cac bao cao tai chfnh hqp nhat cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 201 2 va cac bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien do cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012, ngo


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GILYA NI~N >0 (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (ti~p theo)

3.2 Tilm va cac khoim tU'O'ng dU'O'ng tilm

B09a-ON/HN

Tien. va ?ac kho~n tLYO'ng dLYO'_ng tien, bao ~om tien m~t tc;!i quy, tien glii ngan hang, cac khoan dau tLY ngan hc;!n c6 th6'1 hc;!n goc khong qua ba thang , c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen doi de dang th~mh cac ILYqng tien xac d!nh va khong c6 nhieu rui ro trong chuyen doi tMnh tien.

3.3 Cac khoim phai thu

Cac khoan phai thu dLYQ'c trinh bay tren cac bao cao tai ch inh hqp nhat giC/'a nien do theo gia tri ghi so cac khoan phai thu tll' khach hang va phai thu kMc sau khi can trll' cac khoan dl,l' phong dLYQ'c l$p cho cac khoan phai thu kh6 doi.

01,1' phong nq phai thu kh6 doi the hi$n ph~m gia tri cua cac khoan phai thu ma T~p doan dl,l' ki~n khong c6 kha nang thu hoi tc;!i ngay k~t thuc ky k~ toan giC/'a nien do. Tang ho~c giam s6 dLY tai khoan dl,l' phong dLYQ'C hc;!ch toan vao chi phi quan ly doanh nghi$p trong bao cao k~t qua hoc;!t dong kinh doanh hqp nhat giC/'a nien do.

3.4 Hang ton kho

Hang ton kho dLYQ'C ghi nh$n theo gia thap hO'n giC/'a gia thanh de dLYa moi san pham d~n Vi trr va dieu ki$n hi$n tc;!i va gia tri thuan c6 the thl,l'c hi$n dLYQ'c.

Gia trj thuan c6 the thl,l'C hi$n dLYQ'C Ia gia ban LY6'C tinh cua hang ton kho trong dieu ki$n kinh doanh blnh thLYD'ng trll' chi phi LY&c tinh de hoan thanh va chi ph f ban hang LY&c trnh.

T~p doan ap di,mg phLYO'ng phap ke khai thLYO'ng xuyen de hc;!Ch toan hang ton kho v&i gia tri dLYQ'C xac djnh nhLY sau:

Nguyen v$t li$u xay dl,l'ng, cong Cl,J dl,Jng Cl,J, hang h6a

Thanh pham va chi phf san xuat, kinh doanh d& dang

- Gia v6n thl,l'c t~ theo phLYO'ng pMp binh quan . . g1a quyen

- Gia v6n nguyen v~t li$u va lao dng trl,l'c tiep dLYQ'C phan bo dl,l'a tren cong suat hoat dong binh thLYD'ng

Can ho dang xay dl,l'ng de ban dLYQ'c ghi nh~n theo gia thap hO'n giC/'a gia thanh va gia tri thuan c6 the thl,l'c hi$n dLYQ'c. Gia thanh bao gam cac chi phi lien quan trl,l'c t iep den vi$c xay dl,l'ng can ho, bao gam ca chi phi di vay. Gia tri thuan c6 the thl,l'c hi$n dli'Q'C bao gam gia ban hi$n hanh trll' di chi phi Ll'&c tinh de hoan thanh can ho va cac chi phi ban hang va tiep thi U'&c tinh.

Dat ch

Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 n~m 2013

3. cAc CHiNH SACH Kl: TOAN CHU YI:U (tiep thea)

3.5 Tai san co ajnh hCPu hinh

B09a-DN/HN

Tai san co djnh hCfu hinh dU'Q'C the hi$n thea nguyen gia trll' di gia trj hao m6n lOy ke.

Nguyen gia tai san co d!nh baa gom gia mua va nhCfng chi phf c6 lien quan tn,l'c tiep den vi$c dU'a tai san vao s~n sang ho;;~t dong nhU' dl! kien.

Cac chi phf mua s~m. nang cap va doi m&i tai san co djnh dU'Q'C ghi t~ng nguyen gia cua tai san va chi phi baa trl, sLYa chCfa dU'qc hc;~ch toan vao ket qua ho;;~t dong kinh doanh hqp nhat giCfa nien do khi phat sinh.

Khi tai san co d!nh hCfu hinh dU'Q'C ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao m6n lOy ke dU'Q'C x6a so va cac khoan lai lo phat sinh do thanh ly tai san dU'Q'C h


THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. cAc CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU (tiep theo)

3.7 Khtw hao (tiep theo)

Nam khai thac

Nam thli 1 Nam thli 2 Nam thli 3 Nam thli 4 Nam thli 5 Nam thli 6 Nam thli 7 Nam thli 8 Nam thli 9 Nam thli 10 Nam thli 11 Nam thli 12 Nam thli 13 Nam thli 14 Nam thli 15 Nam thli 16 Nam thli 17 Nam thli 18 Nam thli 19 Nam thli 20

3.8 Chi phi xay dt,mg CO' blm d& dang

TY 1$ kh~u hao (%) 2,50 2,80 3,50 4,40 4,80 5,40 5,40 5,10 5,10 5,00 7,00 6,60 6,20 5,90 5,50 5,40 5,00 5,50 5,20

Gia tri con l~i

S09a-DN/HN

Chi phi xay d1,rng cO' ban d& dang bao gem cac chi phi lOy ke lim quan tn,l'c tiep den vi$c xay d1,rng va phat triem cac toa nha, van phong cho thue, VU'&n cay, cong trlnh thuy di$n, khai thac m6 va chi phi tri~n khai phEm mem tin hQC cua T~p doan ma cac dl,l' an nay ChU'a dU'Q'C hoan thanh t~i ngay ket thuc ky ke toan giQ>a nien do.

VU'&n cay

Sao gem cac chi phi lien quan tn,l'c tiep den vi$c phat tri~n VU'&n cay cao su, mia va cay co dau nhU' chi phi khao sat, den bu d~t. khai hoang, vU'&n U'O'm, phan b6n, v~n chuy~n cay giong, nguyen v~t li$u khac, chi phf nhan cong, dU'&ng di va hang rao, phong chay chua chay va bao v$, thuoc di$t co va cac chi phi lien quan khac.

C6ng trinh thUy ai~n

Sao gem cac chi phi lien quan tn,l'c tiep den vi$c xay dl,l'ng cong trlnh thuy di$n nhU' chi phi den bu d~t. khai hoang, xay dl,l'ng d~p, dU'&ng truyen dan va chi phf lien quan khac.

Khai thac mo Sao gem cac chi phi lien quan trl,l'c tiep den vi$c tham do khoang san nhU' chi phi den bu giai t6a d~t. chi phi khai hoang.

Chi phi tri~n khai ph~n mt:m tin hQc

Sao gem cac chi phi liem quan trl,I'C tiep den vi$c tri~n khai phan mem tin hQC nhU' phi ban quyen phan mem, chi phf cai d~t va chi phi dao tc;~o.

3.9 Thue tai san

Vi$c xac djnh mot th6a thu~n c6 phai Ia th6a thu~n thue tai san hay kh6ng dl,J'a tren ban ch~t cua th6a thu~n d6 tc;~i thai di~m kh&i dau: li$u vi$c thl,l'c hi$n th6a thu~n nay c6 phl,l thuoc vao vi$c sli dl,Jng mt tai san nhat djnh va th6a thu~n c6 bao gem dieu khoan ve quyen sli dL,Jng tai san hay kh6ng.

15


THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GllrA NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)

3.9 Thue tai san (tiep theo)

B09a-DN/HN

Th6a thuc;tn thue tai san dU'O'C ph~n loc;~i Ia thue tai chinh neu theo hqp dong thue tai san ben cho thue chuyen giao phan l&n rui ro va lqi ich gin liem v&i quyem sa hliu tai san cho ben di thue. T~t ca cac th6a thuc;tn thue tai san khac dU'O'C ph~n loc;~i Ia thue hoc;~t dong.

Tai san theo hqp dong thue tai chinh dU'O'C von h6a tren bc!mg c~n doi ke toan hqp nh~t gilia nien do tc;~i th&i diem khai dau thue tai san theo gia trj th~p han gilia gia trj hqp ly cua tai san thue va gia trj hi$n tc;~i cua khoan thanh toan tien thue toi thieu. Khoan tien gee trong cac khoan thanh toan tien thue tron~ tlfang lai theo hqp dong thue tai chinh dU'O'C hc;~ch toan nhU' khoan nq phai tra. Khoan tien lai trong cac khoan thanh toan tien thue dU'O'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nh~t gilia nien do trong suet thai gian thue tai san theo lai su~t co d!nh tren so dU' con lc;~i cua khoan nq thue tai chinh phai tra .

H1i san thue tai chinh da dU'Q'C von h6a dU'Q'C trich kh~u hao theo phU'ang phap kh~u hao dU'ang th~ng theo thai gian ngin han gilia thai gian hliu dl,mg U'&c tinh va thai hc;~n thue tai san, neu khong chic chin Ia ben thue se dU'O'C chuyen giao quyen sa hliu tai san khi het hc;~n hqp dong thue.

Cac khoan tien thue thea hqp dong thue hoc;~t dong dU'Q'c hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nh~t gilia nien do theo phU'ang phap dU'ang th~ng trong thai hc;~n cua hq p dong thue.

3.10 Chi phi di vay

Chi phi di vay bao gom lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tn,Yc tiep den cac khoan vay cua Tc;tp doan.

Chi phi di vay dU'O'C hc;~ch toan vao chi phi hoc;~t dong trong ky phat sinh, tn:r khi cac khoan chi phi di vay nay dU'Q'C von h6a nhU' theo noi dung cua doc;~n tiep theo.

Chi phi di vay lien quan trt,J'C tiep den viec mua sim, x~y dl,l'ng ho~c hinh thanh mot tai san Cl,l the dU'Q'C von h6a vao nguyen gia tai san. Vi$c von h6a ch i phi di vay se dU'O'C tc;~m ngl.l'ng lc;~i trong cac ky ma qua trinh dau tlY x~y dl,mg ho~c san xucf!t tai san da dang b! gian doc;~n, trl.l' khi Sl,J' gian do


THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiEp theo) vao ngay va cho ky kE toan sau thang kEt thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. CAC CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU (tiEp theo)

3.12 HCJ'p nhat kinh doanh va l9'i the thU'O'ng m~i (tiEp theo)

S09a-DN/HN

LQ'i thE thU'O'ng m~i phat sinh tti hqp nhat kinh doanh dU'Q'C ghi nMn ban dflu theo gia goc, Ia phan chenh h~ch giCfa gia phi hqp nhat kinh doanh so v&i v&i phan s& hCfu cua ben mua trong gia tri hqp ly thuan cua tai san, nq phai tra c6 th~ xac dinh dU'Q'C va cac khoan nq ti!m tang da ,ghi nh~n. NEu gia goc tll' viec hqp nhat kinh doanh thap hO'n gia tri hqp ly cua tai san th_uan cua cong ty con dU'Q'c mua, khoan chenh lech dU'Q'c ghi nh~n tn,Yc tiEp vao bao cao ket qua kinh doanh hqp nhat giCfa nien do. Sau khi ghi nh~n ban dflu, IQ'i the thU'O'ng m~i dU'Q'C xac dinh gia tri b~ng gia goc trll' di hao man lOy ke. Lqi thE thU'O'ng m~i dU'Q'C phan bo theo phU'O'ng phap dU'ang th~ng trong thai gian hCfu ich dU'Q'C U'6'c tinh Ia mU'ai nam.

Trong truang hqp Con~ ty mua IQ'i fch tll' co dong thi~u so cua cong ty con, chenh lech giCfa gia mua va gia tri ghi so tU'O'ng t:mg v&i IQ'i ich cua co dong thi~u so dU'Q'C ghi nh~n Ia IQ'i thE thU'O'ng m~i tren bang can doi ke toan hqp nhat giCfa nien do.

Trong truang hqp mua cong ty con ma cong ty con nay khong phai Ia doanh nghiep kinh doanh thi giao dich dU'Q'c xem Ia mua tai san va khi d6 nhCfng tai san mua va cac khoan nq phai tra ganh chiu dU'Q'C xac d!nh cv th~ va ghi nh~n. Gia mua se dU'Q'C phan bo cho cac tai san va nq phai tra dU'Q'C xac d!nh cv th~ tren cO' s& gia tri hqp ly t~i ngay mua. Cac nghiep vv va giao d!ch nay khong lam pMt sinh IQ'i the thU'O'ng m~i .

Neu viec hqp nhat kinh doanh lien quan den cac cong ty ho~c doanh nghiep dU'6'i d~ng kiem soat Chung, phU'O'ng phap cong gia trj so sach dU'Q'C ap dvng nhU' sau:

~ Tai san va nq phai tra cua cac cong ty dU'Q'C hQ'p nhat dU'Q'C phan anh theo gia tri ghi so;

~ Kh6ng c6 IQ'i the thU'O'ng m~i m&i phat sinh tll' viec hqp nhat;

~ Sao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giCPa nien do phan anh ket qua ho~t dong cua cac doanh nghiep hqp nhat cho ca ky kE toan, bat ke thai diem phat sinh nghi$p VI,! hQ'p nhat; Va

~ Cac so lieu so sanh dU'Q'c trinh bay nhU' the cac doanh nghiep da dU'Q'c hqp nhat trU'&c day.

3. 13 etw tU' vao cac cong ty lien ket Cac khoan dau tU' vao cac cong ty lien ket cua T~p doan dU'Q'C h~ch toan theo phU'O'ng phap von chu s& hCfu. Cong ty lien ket Ia c6ng ty ma trong d6 T~p doan c6 anh hU'&ng dang ke nhU'ng khong phai Ia cong ty con hay cong ty lien doanh cua T~p doan. Thong thU'ang, T~p doan dU'Q'C coi Ia c6 anh hU'&ng dang ke neu s& hCfu tren 20% quyEn b6 phieu & dO'n vi nh~n dau tU'.

Theo phU'O'ng phap von chu s& hCPu, khoim dflu tU' dU'Q'C ghi nh$n ban dflu tren bang can doi ke toan hqp nhat giCfa nien do theo gia goc, sau d6 dU'Q'c di!u chlnh theo nhCfng thay doi cua phfln s& hCPu cua T~p doan trong gia tri tai san thufln cua cac cong ty lien ket sau khi mua. Lqi the thU'O'ng m~i phat sinh tll' viec dflu tU' vao cac cong ty lien ket dU'Q'c phan anh trong gia tri con l~i cua khoan dflu tU' va dU'Q'C phan bo trong khoang thai gian mU'ai nam. Sao cao ket qua kinh doanh hqp nhat giCfa nien do phan anh phan s& hCPu cua T~p doan trong ket qua ho~t dong kinh doanh cua cong ty lien ket sau khi mua.

Phan s& hCfu cua nha dau tU' trong IQ'i nhu~n/(lo) cua cac cong ty lien ket sau khi mua dU'Q'C phan anh tren bao cao ket qua kinh doanh hqp nhat giCfa nien do va phan s& hCPu cua nM dau tU' trong thay doi sau khi mua cua cac quy cua cac cong ty lien ket dU'Q'C ghi nh~n vao cac quy. Thay doi lOy ke sau khi mua dU'Q'c di!u chlnh vao gia tri con l~i cua khoan dau tU' vao cac cong ty lien ket. Co ttic nh~n dU'qc/Lqi nhu$n dU'Q'C chia tll' cong ty lien ket dU'Q'c can trll' vao khoan dau tU' vao cac c6ng ty lien ket.

Cac bao cao tai chinh giCPa nien do cua cong ty lien kEt dU'Q'C l~p cung ky v&i cac bao cao tai chinh hqp nhat giCPa nien do cua T~p doan va sli d1,mg cac chinh sach ke toan nhat quan v&i Tap doan. cac dieu chlnh hqp nhat thfch hqp da dU'Q'C ghi nh~n de bao dam cac ch fnh sach ke toan dU'Q'C ap d1,1ng nhat quan v6'i T~p doan trong trU'ang hqp can thiet

17


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ to~m sau thang kM thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (ti~p theo)

3.14 Dlw tU' cht:Png khoim va cac khoim dlw tU' khac

B09a-DN/HN

8au tU' chll'ng khoan va cac khoan dau tU' khac dU'qc ghi nh$n theo gia mua thl,l'c t~. Dl,l' ~~~* phOng dU'qc l$p cho vi$c giam gia tri cua cac khoan dau tU' c6 the chuyen nhU'qng dU'qc ,, tren thi trU'ang vao ngay k~t thuc ky k~ toan tU'ang Ll'ng v&i chemh l$ch giO>a gia goc cua chll'ng khoan v&i gia tri thi trU'ang tc;~i ngay d6 theo hU'&ng dan cua Thong tU' 228/2009/TT-BTC do B Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009.

Tang ho~c giam so dU' tai khoan dl,l' phong dU'Q'C hng kinh doanh hqp nhat giO>a nien d.

3. 15 Cac kholm phai tra va chi phi trich trU'&c

Cac khoan phai tra va chi phi trfch tm&c dU'qc ghi nh$n cho so tiem phai tra trong tU'ang lai lien quan d~n hang h6a va dich Vl,J da nh$n dU'Q'C, khong ph1,1 thu(>c vao vi$c T$p doan da nh$n dU'Q'C h6a dan CUa nha cung cap hay ChU'a.

3. 16 Tr9' cap thoi vi~c phai tra

Trq cap thoi vi$c dU'Q'C trich trU'&C vao cuoi moi ky bao cao cho toan b(> ngU'ai lao d(>ng da lam vi$c ti va cac van ban hU'&ng dan c6 lien quan. TLI' ngay 1 thimg 1 nam 2009, mll'c IU'ang binh quan thang de tinh trq cap thoi vi$c se dU'Q'C dieu chTnh vao cuoi moi ky bao cao theo mll'c IU'ang binh quan cua sau thang gan nhat tfnh d~n thai diem l$p bao cao. Tang hay giam cua khoan trich trU'&c nay se dU'qc ghi vao bao cao k~t qua kinh doanh hqp nhat giO>a nien d.

Khoan trq cap thoi Vi$C trich tm&c nay dU'Q'C SLr dl,Jng de tra trq cap thoi vi$c cho ngU'ai lao d(>ng khi cham dll't hqp dong lao d(>ng theo 8ieu 48 cua B(> lu$t Lao d(>ng.

3.17 Lai tren co phitw

Lai CO' ban tren co phi~u dU'Q'C tinh b~ng each chia lqi nhu$n sau thu~ thu(>c ve co dong sa hQ>u co phi~u pho thong cua Cong ty tm&c khi trich l$p quy khen thU'&ng va phuc lqi cho so IU'qng binh quan gia quyen cua so co phi~u pho thong dang IU'u hanh trong ky.

Lai suy giam tren co phi~u dU'Q'C tinh b~ng each chia lqi nhu$n sau thu~ phan bo cho co dong s& hQ>u co phi~u pho thong cua Cong ty (sau khi da dieu chTnh cho co tll'c cua co phi~u U'u dai c6 quyen chuyen doi) cho so IU'qng binh quan gia quyen cua so co phi~u pho thong dang IU'u hanh trong ky va so IU'qng binh quan gia quyen cua co phi~u pho thong se dU'Q'c phat hanh tron~ trU'ang hqp tat ca cac co phieu pho thong tiem nang co tac dong suy giam deu dU'qc chuyen thanh co phieu pho thong.

3.18 Cac nghi~p v~ bang ngo{li t~

T$p doan ap dt,mg hU'&ng dan theo CMKTVN so 10 lien quan d~n cac nghi$p v1,1 b~ng ngo


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. CAC CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU (tiep thea)

3.18 Cac nghi~p v~ b~ng ngof]i t~ (tiep thea)

B09a-DN/HN

Chenh 1$ch ty gia pMt sinh trong ky va chenh 1$ch do danh gia l lqi nhu$n thuan cua T$p doan thea de xuat cua Hoi dong Quan tri va dU'Q'c cac co dong phe duyet t lqi nhu$n thuan cua T$p doan thea de xuat cua Hoi dong Quan trj va dli'Q'C cac co dong phe duy$t t


THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHI_NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep thea) vaa ngay va cha ky ke taan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep thea)

3.20 Ghi nh~n doanh thu (tiep thea)

Doanh thu ban hang

B09a-DN/HN

Daanh thu ban hang dU'Q'C ghi nh~n khi cac rui ra trong yeu va cac quyen s& hliu Mng h6a da dU'Q'C chuyen sang ngll'&i mua, thU'&ng Ia trung v&i viec chuyen giaa hang h6a.

Doi v&i viec ghi nh~n daanh thu can ho, daanh thu dU'Q'C h


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiEp theo)

3.21 Thue

Thue thu nh?p hi~n hanh

B09a-DN/HN

Tai san thue thu nh~p va thue thu nh~p phai nop cho ky ke toan hi$n hanh va cac ky ke toa~ trLI'6'C dli'Q'C xac djnh b~ng SO tien dl,l' kien phai nop ChO (hO~C dli'Q'C thu h6i til) CO' quan thue, dl,l'a tren cac mlic thue su~t va cac lu~t thue c6 hi$u ll,l'c den ngay ket thuc ky kE toan .

ThuE thu nMp hi$n hanh dli'Q'c ghi nh~n vao ket qua ho


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. CAC CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU (tiep theo)

3.21 Thue (tiep theo)

Thu~ thu nh(lp hoan l9i (tiep theo)

B09a-DN/HN

Thue thu nh~p hoan l~i dU'qc ghi nh~n vao ket qua ho~t dong kinh deanh hqp nhfit giO>a nim do n~Oa tai san thue thu nMp hien hanh v&i thue thu nh~p hi$n hanh phai nop va cac tai san thue thu nh$p hoan la nien do neu, va chi neu, dan vj c6 quyen hqp phap thi hanh vi$c bu tni cac gia tri da dU'qc ghi nh~n nay va c6 y djnh bu tni tren ca s& thuan , hoc)lc thu dU'Q'C cac tai san va thanh toan nq phai tra dong thai.

22


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

4. HO'P NHAT KINH DOANH VA CHUYJ:N NHU'O'NG CO PHAN . .

B09a-DN/HN

4.1 Chuytm nhLJ'9'ng toim b9 quytm s& hii'u trong Cong ty TNHH Thuy cJi~n Tay Nguyen

Vao ngay 24 thang 5 nam 2013, Cong ty va cong ty con cua Cong ty, Cong ty co ph~m Thuy di$n Hoang Anh Gia Lai ("HAHY"), da thanh l$p va s& hfru 98% Cong ty TNHH ThUy di$n Tay Nguyen ("Tay Nguyen") theo Giay cht:mg nh$n dang ky kinh doanh so 5900963027 do S& Ke hoc;~ch va )~u tll' tlnh Gia Lai cap.

HAHY da chuy~n nhli'Q'n~ toan bo co ph~n trong Cong ty Co ph~n Thuy di$n Hoang Anh -Thanh H6a va Cong ty Co ph~n Thuy di$n Hoang Anh Tona theo m$nh gia 10.000 VNB/co ph~n cho Tay Nguyen l~n ILI'Q't vao ngay 31 thang 5 nam 2013 va ngay 23 thang 6 nam 2013.

Vao ngay 24 thang 6 nam 2013, Cong ty va HAHY da chuy~n nhll'qng toan bo quyEn s& hfru trong Tay Nguyen cho co dong thi~u so cua Tay Nguyen v&i tong gia ban Ia 2.099 ty VNB. Theo d6, so tiEn lai 208.640.984 ngan VNB tli vi$c chuy~n nhll'qng nay da dli'Q'C ghi nh$n vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nhat gifra nien do.

4.2 Chuytm nhLJ'9'ng toim b9 quytm s& hii'u trong Cong ty TNHH TLP van E>lw tLP va Xay dt,mg Thanh Binh

Vao ngay 24 thang 6 nam 2013, Cong ty da mua lc;~i toan bo ph~n von g6p cua Cong ty Co ph~n Xay dt,mg va Phat tri~n Nha Hoang Anh, cong t con, trong Cong ty TNHH TLI' van B~u tll' va Xay dt,mg Thanh Blnh ("Thanh Blnh") v&i tong gia mua Ia 995 ty VNB. So tiEn nay da dli'Q'C Cong ty can tni vao cong nq phai thu Cong ty Co ph~n Xay dt,mg va Phat tri~n Nha Hoang Anh.

Vao ngay 26 thang 6 nam 2013, Cong ty da chuy~n nhll'qng toan bo quyen s& hCI'u cua Cong ty trong Thanh Blnh v&i ton~ gia ban Ia 1.105 ty VNB. Theo d6, so tien lai 150.094.604 ngan VNB tti vi$c chuyen nhli'Q'ng nay dli'Q'C ghi nh$n vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nhat gifra nien do.

4.3 Mua them c6 phlm trong Cong ty c6 phlm Hoang Anh Me Kong va bim m9t phan c6 phan trong Cong ty Co phan Xay dt,mg va Phat tritm Nha Hoang Anh Cong ty sti dt,mg 2.450.000 co phieu tli'O'ng dli'O'ng 1,225% ng~on von cua Conq ty C6 ph~n Xay dl,l'ng va Phat tri~n Nha Hoang Anh ("HAH") do Cong ty nam giCI' cho cac co dong thi~u so cua Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Me Kong ("HAMK") d~ hoan doi 4.900.000 c6 phieu tli'O'ng dli'O'ng 49% nguon von cua HAMK do cac co dong thi~u so nay n~m gifr.

Theo d6, lqi ich cua Cong ty trong HAH da dli'Q'C chuy~n giao cho cac c6 dong thi~u so va lqi ich cua Cong ty trong HAMK da tang them tli'O'ng ling 49%. Vi$c hoan d6i nay dan den chenh 1$ch tang lqi ich Ia 37.683.107 ngan VNB va da dli'Q'c ghi nh$n vao doanh thu tai chfnh trong bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nhat giCI'a nien do.

23

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

5. TIEN VA CAC KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TIEN

Tien glii ngan hang Cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien Tien m$t tc;li quy Tien dang chuyen

TONG CQNG

Ngan VNEJ Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

2.044.712.772 315.000.000

16.883.002

2.376.595. 77 4

2.183.888.168 324.095.406

10.362.121 73.476

2.518.419.171

T

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 n~m 2013

8. TRA TRU'OC CHO NGU'CYI BAN

Tra trU'&c cho nha th~IU cua cac cong trinh xay dl,mg c~n ho cua T~p doan va mua may moe, thiet bi (*) Tra tm&c cho viec mua quyen sll' dl,mg dat va cac dl! an bat dong san Tra tm&c cho nha cung cap hang hoa va djch Vl,J

TONG CQNG

Ngtm VNEJ

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

1.860.303.853

486.858.382 256.885.135

2.604.047.370

2.201.033.594

432.893.827 459.955.832

3.093.883.253

(*) Baa gem trong khoan tGtm ling cho nM thau co cac khoan tGtm ling cho cac ben lien quan Ia 985.721.607 ngan VND (Thuyet minh s6 36); HongKong Tongquing International Trading Limited Company va Cong ty TNHH Xay dl,J'ng Nam 86' Dong v&i so tien ian IU'Q't Ia 472.784.871 ngan VND va 17.126.271 ngan VND cho cac dl! an Thuy di$n a tTnh Attapeu.

9. cAc KHOAN PHAI THU KHAC

Phai thu tCr ban cac khoan dau tU' (i) Khoan cho cac cong ty khac vay (ii) Phai thu tCr dl! an Thanh Sinh Phai thu nhan vien (iii) U3i dl! thu tien gll'i ngan hang Cho vay ngin h

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NII~N >0 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

10. HANG TON KHO

Ngan VNEJ

Ngay 30 thflng 6 Ngay 31 thflng 12 n~m 2013 n~m 2012

Chi phi cua cac can ho dang xay de ban 2.286.139.745 2.903.942.225 >at tho CU' dl,l' an Minh Tuan 612.920.384 583.076.481 Thanh pham 110.795.841 91 .035.980 Hang h6a 36.756.436 27.049.012 Hang mua dang di tren dU'Cl'ng 33.227 4.227 Hang ky glii 1.481.366 1.115.331 San pham da dang 334.174.880 231.468.300 trong a6:

San xu~t 187.894.775 117.642.312 Hqp a6ng xay dt,mg 143. 192.938 110.435.703 Dich vv cung c~p 3.087.167 3.390.285

Nguyen v~t li$u 473.840.552 397.288.182 V~t li$u xay dl,l'ng 100.639.100 13.400.320 Cong cv , dvng cv 14.054.228 17.047.901

TONG CQNG 3.970.835. 759 4.265.427.959

Tat ca cac can h dang xay de ban bao gam ca dat da dU'Q'C the chap de dam bao cac khoan vay cua T~p doan (Thuyet minh s6 20 va 27).

11. T AI SAN NGAN H~N KHAC

Cac khoan tc;~m t:mg cho nhan vien phvc vv cho ml,JC dich san xuat kinh doanh Cac khoan ky quy ng~n hc;~n

TONG CQNG

26

Ngan VNEJ

Ngay 30 thflng 6 Ngay 31 tM.ng 12 n~m 2013 n~m 2012

350.080.965 1.310.617

351.391.582

230.089.464 2.406.434

232.495.898

Gong ty Co ph~m Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

12. TAl SAN CO D!NH HlrU HiNH Ngan VND

Nhaclia Maym6c PhU'O'ng ti~n Thiet bi Cay trong v~t kien tnJc thiet bi v~n chuy~n van ph6ng /au nam Tai slm khac Tongc{)ng

Nguyen gia

so dlJ' dau ky 1.620.536.286 1.180.912.033 299.589.955 14.313.756 108.956.294 106.910.149 3.331.218.473 Tang trong ky 1.511.112.515 1.950.949.434 94.509.529 2.048.688 146.619.948 78.374.975 3.783.615.089

Chuy~n tif xay dl,fflg co blm da dang 1.488. 781.383 1.921.651.908 66.127.104 441.464 143.486.472 76.204.746 3. 696.693.077 Muasamm&i 2.529.892 26.659.921 26.597.112 1.579.161 11.096 353.997 57.731.179 Chenh l~ch ty gia 11.476.140 2.637.605 1.785.313 28.063 3.122.380 1.816.232 20.865.733 Phan lo

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N >0 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2013

13. TAl SAN THUE TAl CHiNH

Ngan VNEJ Maym6c Phuong ti~n

thiet bi v~n chuy~n T6ng c()ng

Nguyen gia

So dU' dau ky va cuoi ky 5.970.000 15.303.991 21.273.991

Kh~u hao liiy ke so dU' dau ky (2.035.415) (5.586.315) (7.621.730) Khau hao trong ky (542.500) (1.283.530) (1.826.030)

So dU' cuoi ky (2.577.915) (6.869.845) (9.447.760)

Gia tri thucln

so dU' dau ky 3.934.585 9.717.676 13.652.261

So dU' cuoi ky 3.392.085 8.434.146 11.826.231

14. TAl SAN CO D!NH VO HiNH

Ngan VNEJ Quyen sif Ph~n mem d1,mg d~t may vi tfnh T6ngcng

Nguyen gia

so dU' dau ky 176.422.887 9.095.528 185.518.415 Tang trong ky 34.522.218 175.490 34.697.708 Ph~m loc;1i l

Cong ty Co ph an Hoang Anh Gia Lai 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GICJ'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke totm sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

15. CHI PHi XAY DlfNG CO' BAN DO DANG

Chi phi trong cay cao su va cay co d~u Chi phf dl,J' an Trung tam Thtl'O'ng m1 VAY DU'Q'C V6N HOA

17.

17.1

Trong ky, T~p doan da von h6a cac chi phi di vay Ia 535.121.235 ngan VND (ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012: 593.813.968 ngan VND). Cac khoan chi ph i di vay nay phat sinh tl.P cac khoan vay ngan hang va trai phieu de sl) d1,mg cho vi$c xay dl,J'ng va phat trien cac tai san c6 dinh, trang thiet bi nganh khoang san, cong trlnh thuy di$n, cao su va can ho de ban.

>AU TU' vAo cAc CONG TY CON VA CONG TY LIEN K~T

EJlw tU' vao cac cong ty con

Chi tiet ve cac cong ty con tang ho~t Phat trien Nha Hoang Anh Vi$t Nam dong 04/06/2007 98,18

(2) cong ty co ph~n Phu Tp. Ho Chi Minh, >ang ho~t Hoang Anh Vi(H Nam dong 15/01 /2007 92,29

(3) Cong ty Co ph~n D~u tU' Xay Tp. Ho Chi Minh, Dang ho

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

17. DAU TU' vAo CAC CONG TY CON VA CONG TY LIEN KET (tiep theo)

( 17.1. Jtw ttl' vao cac cong ty con (tiep theo) Chi tiet ve cac c6ng ty con t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 nhU' sau: (tiep theo) Tinh tr

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GILrA NI~N 80 (ti~p thea) vaa ngay va cha ky k~ taan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

17. DAU TU' VAO CAC CONG TY CON VA CONG TY LIEN KET (ti~p thea)

17.1. Dtw tU' vao cac cong ty con (ti~p thea)

Chi ti~t ve cac cong ty con t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 nhU' sau: (ti~p thea)

Tinh trc;~ng Ngay thanh Ty It) s& Ten cong ty con Trvs& hoc;~t C!{)ng l~pl ngay mua hD'u (%)

Trong cay nong nghi~p (tiep theo)

(26) Cong ty TNHH Cong nghi$p va Tinh Attapeu, Dang hoc;tt Nong nghi$p Cao su Hoang Anh - Lao dng 12/01/2007 58,95 Quang Minh

(27) Cong ty TNHH Hoang Anh Rattanaki ri , TrU'&C Oyadav Campuchia hoc;tt dng 16/07/2010 91 '17

(28) C6ng ty TNHH Heng Brothers Phnom Penh, TrU'&C Campuchia hoc;ttdng 25/01/2010 91 '17

(29) Cong ty TNHH CRD Phnom Penh, TrU'&c hoc;tt Campuchia dng 15/12/2010 91 ,17

(30) Cong ty Co ph


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GllrA NI~N >0 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

17. DAU TU' VAO CAC CONG TY CON VA CONG TY LIEN K~T (tiep theo)

17.1. Dtw tU' vao cac cong ty con (tiep theo)

Chi tiet ve cac cong ty con tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 nhlJ' sau: (tiep theo)

Tinh trf)ng Ngay thanh Ten cong ty con Trv s& hof)t (J()ng !~pi ngay mua

Xay dt:mg, kinh doanh va dich vv (42) cong ty co ph~n The thao Tinh Gia Lai , Dang

Hoang Anh Gia Lai Vi~t Nam ho~t dng 12/01/2009

(43) C6ng ty Co ph~n HAGL Tp. Da N~ng, Dang Miem Trung Vi~t Nam ho~tdng 0610712007

(44) Cong ty Co ph~n B~nh vi~n Tinh Gia Lai, Dang hoc;~t Hoang Anh Gia Lai Vi~t Nam dng 07/05/2008

(45) C6ng ty TNHH V&H Corporation Vientiane, TrU'&C (Lao) Lao ho~t dng 06/01 /2009

(46) C6ng ty TNHH V&H Vientiane, TrU'&c Corporation Lao ho~t dng 27/03/2009

(47) Cong ty Co ph~n My d~tng Tinh Gia Lai , Dang C~u dlJ'ong Hoang Anh Vi~t Nam ho~t dng 22/12/2009 Gia Lai

(48) C6ng ty TNHH Hoang Anh Gia Vientiane, TrU'&C Lai Vientiane Lao hoc;~tdng 06/05/2010

{49) Cong ty co ph~n Quan ly Bit >ng san va Khach sc;~n Hoang Tp. Da N~ng , Dang Anh Gia Lai Vi~t Nam hoc;~t dng 27/07/2012

(i) T$p doan n~m gili tren 50% quyen bi~u quyet va ki~m soat cac cong ty nay.

Ty I~ s& hifu (%)

69,88

51 ,85

99,00

80,00

100,00

55 ,12

100,00

94,50

Tinh trc;~ng trU'&c hoc;~t dong Ia cac cong ty con dang trong giai doc;~n dau tlJ', van ChU'a b~t dau hoc;~t dong th110'ng mc;~i tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013.

32

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toim sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

17. >AU TU'VAO CAC CONG TY CON VA CONG TY LIEN Kt:T (tiep theo)

17.2. EJ!w tll' vao cac cong ty lii!m ket

Ten cong ty lien ket

Cong ty Co ph

Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

18. cAc KHOAN DAU TU' DAI H~N KHAC

Chi phf dat dai de phat trien cac dl! an (i) E>~u tLY vao cac hQ'p dong hQ'p tac kinh doanh ("BCC") de phat trien cac dl! an bat dong san (ii) Khoan cho vay Chfnh phu Lao (iii) E>~u tU' vao cac cong ty khac Cac khoan d~u tLY khac

T6NG CQNG

Ngan VND Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

1.480.248.011

899.857.250 189.481.775 25.326.903

4.513.250

2.599.427.189

1.426.399.155

1.199.857.250 186.471.568 25.326.903

4.513.250

2.842.568.126

(i) Thay doi cua chi phf dat dai de phat trien cac dl! an trong ky nhU' sau:

so dU' d~u ky Chi phf den bu. giai toa

So dLY cuoi ky

Ngan VND

1.426.399.155 53.848.856

1.480.248.011

(ii) So dU' cuoi ky cua cac khoan d~u tLY vao cac hQ'p dong hQ'p tac kinh doanh nhLY sau:

- HQ'p dong hQ'p tac kinh doanh gifra C6ng ty Co ph~n Xay dl,l'ng va Phat trien Nha Hoang Anh, cong ty con, va Cong ty TNHH Mot thanh vien D

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p thea) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

19.

20.

20.1

CHI PHi TRA TRU'OC DAI H~N

Ngan VND Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtlng 12

nam 2013 nam 2012

Chi phi mia gi6ng 160.005.992 109.065.107 C6ng CI,J, dt,Jng Ct,J 72.455.842 61.125.655 Chi phi phat hanh trai phi~u 28.137.736 147.062.464 Chi phi nha mau 7.953.053 9.532.350 Chi phi ban can ho 7.107.475 14.868.619 Chi phi tra tm&c ve thue hoc;3t dong 5.415.280 6.321.976 Chi phf tra trU'&c dai hc;3n khac 25.698.714 23.318.632

T6NG CQNG 306.774.092 371.294.803

VAY VA NQ' NGAN H~N

Ngan VND Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtlng 12

nam 2013 nam 2012

Vay ng~n hc;3n ngan hang (Thuy~t minh s6 20.1) 2.689.686.325 1.449.340.439 Trai phi~u chuyen doi (Thuyet minh s6 20.2) 1.100.000.000 Vay cac to chLYc va ca nhan khac 30.885.000 32.100.000

3.820.571.325 1.481.440.439 Nq vay dai hc;3n ngan hang va trai phi~u d~n hc;ln tra (Thuy~t minh s6 27) 869.083.348 1.378.555.070

T6NG CQNG 4.689.654.673 2.859.995.509

Cac khoan vay ngan h~n ngan himg

Ngan VND

Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtlng 12 nam 2013 nam 2012

Ngan hang Bau tU' va Phat triem VietNam (BIDV) 1.097.459.717 261.291.969 Ngan hang TMCP Ngoc;3i thU'ang Vi$t Nam (Vietcombank) 921.656.351 902.518.988 Ngan hang TMCP Sai Gon ThU'ang Tin (Sacombank) 499.773.622 Ngan hang Lien doanh Lao Viet (Lao- Viet bank) 100.759.275 54.304.057 Ngan hang Cong thU'ang Viet Nam (Vietinbank) 47.669.970 47.583.035 Ngan hang Nong nghi$p va Phat triEn Nong thon Vi$t Nam (Agribank) 17.367.390 17.367.390 Ngan hang TMCP Sai Gon- Ha Noi (SHB) 5.000.000 5.000.000 Ngan hang Vi$t Nam ThU'ang Tin (Vietbank) 161.275.000

T6NG CQNG 2.689.686.325 1.449.340.439

Cac khoan vay ng~n hc;ln dU'Q'C SLY dt,Jng dE dap l.fng nhu cau v6n IU'U dong cua T$p doan. Cac khoan vay nay chiu lai suat tha noi va dU'Q'C dam bao b~ng tien gLYi ngan hang, cac khoan phai thu, quyen sLY dt,Jng dat, nha xU'&ng va van ph6ng, may moe thi~t bi va hang ton kho cua T$p doan.

35


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep thee) vae ngay va che ky ke tean sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

20. VAY VA NQ' NGAN H~N (tiep thee)

20.1 Cac kholm vay ngan hCfln ngan himg (tiep thee)

Chi tiet cua cac khean vay nhU' sau:

Ten ngan hang Ngay 30 thang 6 nfJm 2013

Thai hng BIDV

109.967.328 9 thang cho tll'ng lfln giai ngan

1.097.459.717

Vietcombank, chi nhanh Gia Lai

HQ'p dong so 186/12/HDTD, 18/7/2012

HQ'p dong so 165/12/NHNT, 3/7/2012

Hqp dong so 293/12/NHNT, 29/10/2012

HQ'p dong so 197/12/NHNT, 28/8/2012

32.619.241 12 thang cho tCrng lfln giai ngan

33.460.180 12 thang cho tCrng lfln giai ngan

29.545.000 12 thang cho tCrng lf!n giai ngan

303.367.702 9 thang cho tCrng lf!n giai ngan

36

Lai su~t tha n6i

Lai su~t VU'on cay cao su, quyen tha n6i sli d1,1ng d~t. nM clia v~t

kien true va b~t dong san g~n lien v&i khach s~n HAGL Plaza Da N~ng

Lai su~t VU'on cay cao su, quyen tha n6i sli d1,1ng d~t. nha clia v~t

kien true va b~t dong san g~n lien v&i khach s~n HAGL Plaza Da N~ng

Lai suat VU'bn cay cao su, quyen tha n6i sli d1,1ng d~t. nha clia v~t

kien true va b~t dong san g~n lien v&i khach s~n HAGL Plaza f)a N~ng

Uii su~t VU'on cay cao su, quyen tha n6i sli d1,1ng d~t. nha clia v~t

kien true va b~t dong san g~n lien v&i khach s~n HAGL Plaza )a N~ng

C6ng ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau tMng ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

20.

20.1

VAY VA NQ' NGAN H~N (tiep theo)

Cac kholm vay ngan h~n ngfm himg (tiep theo)

Chi tiet cua cac khoan vay nhU' sau (tiep theo) :

Ten ngan hang Ngay 30 thang 6 Thai h9n n~m 2013 thanh toan

Ngan VNfJ

Vietcombank, chi nhanh Gia Lai (tiep theo)

H

Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

20. VAY VA NQ' NGAN H~N (tiep theo)

20.1 Cac khofm vay ngan h~n ngan hang (tiep theo)


Ten ngan hang Ngay 30 thang 6 Th&i h?n n~m 2013 thanh toan

Ngan VNfJ

Vietcombank, chi nhanh Kontum

HQ'p d6ng tfn d1,mg theo h~n m(fc 32/13/NHNT, 10/4/2013

59.855.303 6 thang cho t(mg l~n giai ngan

T6ng CQng Vietcombank 921.656.351

Sacombank, chi nMnh Ho Chf Minh HQ'p d6ng tin d1,mg 199.773.622 theo h~n mLYc LD1306700175, 08/03/2013

HQ'p d6ng tin d1,mg 300.000.000 theo h~n m(fc LD1302900131, 29/01/2013

TOng cQng 499.773.622 Sacombank

Ngan hang Lao - Vi~t

HQ'p dong vay so 100.759.275 028/LVB. NVKD/ 2012, 19/10/2012

Vietinbank, chi nhanh Gia Lai

12 thang cho t(mg l~n giai ngan

12 thang cho tlmg l~n giai ngan

9 thang cho tLmg l~n giai ngan

Lai su~t Tai san th~ cMp (Thuy{Jt minh s6 5, 10,

12, 14 va 15)

Lai suat Quyen SLY dl,mg dat cua tha n6i Cang ty va may m6c

Lai suat tha .. no1

15%/nam

12%/nam

thit3t bj, phU'O'ng ti$n v~n chuylm va tai san khac cua dl,J' an khoang san & xa Ma Rai, huy$n Sa

Th~y. tinh Kon Tum

Quyen sLY d1,mg dat va tai san g~n lien v&i dat

20 tri$u c6 phieu cua Cang ty n~m giG> b&i

Chu tjch Hi d6ng Quan trj

Mt ph~m Khach s~n Hoang Anh Attapeu -do Cong ty Phat tri~n Nang nghi$p Hoang Anh Attapeu s& hO>u

HQ'p d6ng h~n m(fc so 204/HE>TD, 29/6/2012

7.641 .518 6 thang cho tung Lai suat tha Quyen SLY d1,mg dat va

HQ'p d6ng so 75/HE>TD, 13/3/2013

TOng cQng Vietinbank

l~n giai ngan n6i tai san g~n lien v&i dat

40.028.452 12 thang cho tung l~n giai ngan

47.669.970

38

t~i than Ham R6ng, E>ak Boa, Gia Lai va phLYO>ng Nguyen Nghiem, Quang

Ngai

Lai suat tha Quyen SLY dl,mg dat va n6i tai san g~n lien v&i dat

tc;~i than Ham R6ng, E>ak E>oa, Gia Lai; laBang, Chu Prong, Gia Lai va

phLYO>ng Nguyen Nghiem, Quang Ngai

Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013


20.1 Cac kholm vay ngan h~n ngan himg (tiep thea)


Ten ngan hang Ngay 30 thang 6 Thai h;;m Uii su~t Tai san the ch8p nam 2013 thanh toan (Thuyet minh s6 5,

10, 12, 14 va 15)

Ngan VNfJ

Agribank, chi nhanh s6 4, Tp.HCM

Hqp d6ng h~n mlic 17.367.390 12 thang cho tCmg Lai suat Can nha so 303, so 1902-LA- lctln giai ngan tha noi Phan Dinh Phung, 200700577, phU'cmg 15, qucfln 12/7/2007 Phu Nhucfln, Tp. H6

Chi Minh

SHB, chi nhanh Gia Lai

Hqp d6ng h;;m mlic 5.000.000 6 thang cho tCPng Lai suat Tin chap so 68/2011/HDHM, lctln giai ngan tha noi 23/9/2011

20.2 Trai phieu chuytm c!oi

Vao ngay 19 thang 8 nam 201 o, Hoi dong Quan tri thong qua phU'O'ng an va ke ho~ch chi tiet thl,l'c hien viec pMt hanh trai phieu chuyen doi tri gia 1.1 oo ty VND cho North brooks Investment (Maritius) Pte Ltd, mot cong ty thanh vien cua Tcflp doan Temasek Holdings Pte Ltd cua Singapore phu hqp v&i cac noi dung cua phU'O'ng an phat Mnh da dU'Q'C cac co dong thong qua theo Nghi quyet co dong ngay 18 thang 8 nam 201 o. Vao ngay 31 thang 8 nam 2010, Cong ty da phat hanh trai phieu chuyen doi tri gia 1.100 ty VND v&i menh gia Ia 1 trieu VND/trai phieu. Trai phieu se dU'Q'c chuyen doi sang co phieu thea quyet d!nh cua trai chu v&i mlic gia chuyen doi Ia 67.375 VND/co phieu va se dU'qc di~u chfnh b&i anh hU'&ng cua cac Sl! kien pha Ieang. Se khong c6 bat ky khoan lai phat sinh nao se dU'qc thanh toan doi v&i cac trai phieu da dU'qc chuyen doi. cac trai phieu khong dU'c;rc chuyen doi thi se dU'Q'C hU'&ng lai ke tCP ngay mua trai phieu v&i mlic lai suat bi3ng trung binh cng cua lai suat ti~n gui tiet kiem thai h~n 1 nam CUa ca nh~m dU'Q'C niem yet b&i 4 ngan hang trong nU'&c (Ngan hang ThU'O'ng m~i Co phctln A Chau, Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~n Sai Gon ThU'O'ng Tin, Ngan hang ThU'O'ng m~i Co phctln Ky ThU'O'ng Viet Nam va Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~n Xuat Nhcflp Kh~u VietNam) cong (+) 3%/nam dU'Q'C xac djnh t~i ngay phat hanh trai phieu (ti~n lai trai phieu se dU'c;rc tra khi dao h~n) .

Ngay 26 thang 3 nam 2013, Cong ty va Northbrooks Investments (Mauritius) Pte Ltd da ky ket ban di~u chfnh hqp dong mua ban trai phieu. Thea d6, Di~u khoan va Dieu kien cua trai phieu chuyen doi phat hanh ngay 31 thang 8 nam 201 o da dU'Q'C dieu chfnh nhU' sau: ... Ngay Dem h~n: Ngay Den h~n Ia ngay 31 thang 8 nam 2015 .

..,. Gia chuyen doi : 25.000 VND/co ph~n va phl,l thuoc vao Di~u khoan chong pha Ieang.

II> Lai suat Lai Suat Tien Gui cng 3%/nam; dU'Q'C thanh toan hang nam. "Lai Suat Ti~n Gui" c6 nghia Ia trung binh cong cua lai suat tien gui tiet kiem ky h~n 1 nam cua ca nMn dU'qc niem yet b&i Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~n A Chau, Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~n Sai Gon ThU'O'ng Tin, Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~n Ky ThU'O'ng Viet Nam va Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~n Xuat Nhcflp Khau VietNam vao ngay 19 tMng 8 nam 2010 vase dU'qc dieu chfnh hang nam.

39

Cong ty co phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N >0 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013


20.2 Trai phieu chuytm doi (tiep theo)

.,.. Chuy~n d6i va lieu khoan chong pha loang: Trai Phieu c6 th~ dU'Q'c chuy~n d6i toan bo ho~c mot phan thanh cac c6 phan dU'Q'C phat hanh cua Cong ty tll' ngay 1 tMng 8 nam 2013 cho den Ngay len hG~n . Gia chuy~n d6i c6 th~ dU'Q'C dieu chinh xuong mtic thap han khi xay ra bat ky Sl! kien nao sau day: (i) phat hanh c6 ph ieu thU'&ng, (ii) chia tach c6 phan, (iii) hQ'p nhat cac c6 phan, ho~c (iv) phan loG~i IG~i c6 phan; (v) ch ia c6 ttic, (vi) phat hanh c6 phan m&i thap han gia th! trU'cYng cua moi c6 phan tG~i thai di~m d6 va (vii) bat ky Sl! kien gay pha loang nao khac.

1Joo Quyen yeu cau Cong ty mua IG~i Trai Phieu: TG~i bat ky thai diem nao tll' ngay 31 thang 8 nam 2013 den Ngay len HG~n , Trai chu c6 quyen yeu cau Cong ty mua IG~i mot phan ho~c toan bo Trai Phieu v&i gia thoa thu$n. Theo d6, cac trai phieu tren da dU'Q'C trinh bay trong phan vay ng~n hG~n cua bao cao tai chlnh hQ'p nhat giCra nien do.

1Joo Ml,JC dlch: Tai trQ' cho cac dl,l' an dau tU' va b6 sung von IU'U d(>ng cua T$p doan.

21 . PHAI TRA NGU'OI BAN

Phai tra chi phi dl! an bat dong san Phai tra n~U'ai ban hang h6a va d!ch v1,1 Phai tra tien mua may m6c thiet bi Cac khoan khac

TONG CQNG

Ngan VNEJ


473.436.354 315.019.807

21 .777.310

810.233.471

223.089.594 371 .502.150 64.271 .925 36.653.181

695.516.850

Phai tra chi phi dl! an bat dong san bao gam cac khoan phai tra cac ben lien quan Ia 26.203.152 ngan VN> (Thuyt:t minh s6 36) va khoan tien thue dat dai hG~n phai tra cho Bo Khach SG~n va Du lich Myanmar Ia 415.281 .246 ngan VN> cho dl! an Trung tam ThU'ang mG~i Hoang Anh Gia Lai Myanmar.

22. NGU'OI MUA TRA TIEN TRU'CYC

Tien thanh toan cua khach hang mua can ho Khach hang thU'ang mG~i tra tien trU'&c Cac khoan khac

TONG CQNG

40

Ngan VNEJ

Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtlng 12 nam 2013 nam 2012

1.446. 795.541 439.495.977

1.886.291 .518

1.518.357.238 246.113.638

1.875.453

1. 766.346.329

Cong ty C6 phg.n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GILYA NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau tMng ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

23. THU~ VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NU'OC

Ngan VND Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

Thue thu nhc;lp doanh nghi$p (Thuy~t minh s6 35. 1) 217.482.158 375.700.758 Thue gia tri gia tang 108.655.450 157.724.539 Thue tai nguyen 5.588.104 10.658.085 Thue thu nh$p ca nMn 3.319.274 3.154.846 Cac khoan kMc 10.121.482 10.559.437

T6NG CQNG 345.166.468 557.797.665

24. CHI PHI PHAJ TRA

Ngan VND


Chi phf lai vay 324.693.774 399.403.027 Tiem sll' dl,mg dcfit dl,J' an Hoang Anh Gold House 160.000.000 160.000.000 Chi phf xay dl,J'ng can ho 37.885.909 53.370.070 Chi phf hoc;1t dong 57.702.401 58.961.410 Chi phi thau phl,J 5.302.348 5.655.844 Chi phf bao hanh va chi phf bao tri 25.040.647 24.090.573 cac khoan khac 18.661.426 22.716.898

T6NG CQNG 629.286.505 724.197.822

25. cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN H~N KHAC

Phai tra cac cong ty khac Phf bao trl can h6 Phai tra tien mua dcfit Phai tra nhan vien Cac khoan khac

T6NG CQNG

41

Ngan VND


572.324.416 113.785.776 25.500.000 15.030.776

156.760.634

883.401.602

91 .064.822 85.024.791 42.964.000 26.236.036

130.67 4. 758

375.964.407

Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N >0 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau tMng ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

26.

27.

27.1

PHAI TRA DAI H~N KHAC

Dl,Y phOng trq cap th6i Vi$c Nh$n ky quy thue van ph6ng Cac khoan khac

TONG CQNG

VAY VA NQ' DAI H~N

Vay dai h

C6ng ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A Nlt::N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

27. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep theo)

27.1 Cac khoim vay dai h~n ngfm hang (tiep theo)

Cac khoim vay nay dlJ'Q'C sti d1,mg chu yeu d~ tai trq cho cac dl,l' an xay dl,l'ng va phat tri~n th.uy di$n, trong cay cao su va mia, xay dl,l'ng can ho, khach s-TD, vong 10,8 nam ke chieu + ha cao su t

Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013


27.1 Cac khoan vay ngan htmg dai h9n (tiep theo)

Chi tiet lai suM va tai san dam bao cua cac khoan vay nhU' sau (tiep theo):

Ten ngan hang Ngay 30 thang 6 Th&i h?n Uii su~t Tai san thtJ ch~p n~m 2013 thanh loan (ThuyfJt minh

so 10, 12, 14 va 15)

Ngan VND

BIDV, chi nhanh Binh Dinh (tiep theo)

Hqp dong vay so 175.518.458 Hoan tra Lai suat tham chieu Mot ph~n dl,J' an 01/2013/BIDV- trong von~ + 5%/nam 7.950 ha cao suva Attapeu, 18/2/2013 120 thang ke 2.000 hac d~u tai

tli ngay giai tinh Attapeu, Cng ngan d~u tien Hoa Dan Chu Nhan

Dan Lao va tat ca khoan d~u tU' vao

Cong ZTNHH Phat tri n Nong

nghi$p Hoang Anh Attapeu

8/DV, chi nhanh H6 Chf Minh H) vay so 164.883.753 Hoan tra Lai suat tien gLYi ky Quyen va lqi fch 003/2011/0001168, trong vong han 12 tMng + dU'qc nhan khoan 4/10/2011 36 thang tinh 4%/nam thanh toan cua An

tli ngay giai ngan d~u tit3n

Tien phat sinh tli hqp dong so 011 H8MB/201 0 va

Quyen sLY d1,mg dat cua dl! an An Tien

TOng c(>ng BIDV 1. 784.801.818

Sacombank, chi nhanh Da N~ng

Hqp dong vay so 350.000.000 Hoan tra 1,55%/thang trong Quyen sLY d1,1ng dat LD1214500238, trong vong 3 thang d~u. sau d6 va tai san g~n lien 24/5/2012 84 thang tfnh dU'O'c dieu chinh tren dat tai quan

tli ngay giai thea lai suat tien Hai Chau, 8a N~ng ngan d~u tien gLYi ky han 13 thang

+ 0,55%/thang

Hqp dong tin 129.058.288 Hoan tra 0,875%/thang trong 8at tai phU'ang d1,1ng so 10270, trong von~ 6 tMng d~u . sau d6 Sinh Hien, Blnh 28/5/2009 72 thang ke dU'O'c dieu chinh 2 Thu$n, 8a N~ng;

tli ngay giai l~n moi nam theo lai dat tai Bau Thac ngan d~u tien suat tien gLYi ky han Gian, Thac Gian,

13 thang + 8a N~ng : dat tai 0,36%/thang phU'ang Hao Hai ,

NgO Hanh SO'n, 8a N~ng

Hqp dong tin 36.562.500 Hoan tra 0,875%/thang trong 8at tai Ph~n Lang, d1,mg soLD trong von~ thang d~u. sau d6 An Khe, Thanh Khe, 0931400065, 120 thang ke dU'qc dieu chinh 1 8a N~ng 10/11/2009 tli ngay giai l~n moi thang theo

ngan d~u tien lai suat tien gLYi ky han 13 thang +

0,36%/thang

44

)

C6ng ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC !3AO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (tiE3p thee) vae ngay va che ky ke tean sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

27. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep thee)

27.1 Cac khoan vay ngfm hang dai h~n (tiep thee)

Chi tiet lai suat va tai san dam bae cua cac khean vay nhU' sau (tiep thee):

Ten ngtm hang Ngay 30 thang 6 Th&i h9n Lai su~t Tai san tM ch~p n~m 2013 thanh toan (Thuy~t minh

so 10, 12, 14 va 15)

Ngan VNfJ

Sacombank, chi nhanh Da N~ng (tiep theo)

Hqp d6ng vay so 23.906.250 Hoan tra trong 1 ,1%/thang Dat t~i Nguy~n Van 7683, 6/8/2007 vong 120 trong 6 thang Linh, Hai Chau,

thang , dU'Q'c actlu, sau d6, lai Da Nang thanh toan suat tim glii tiet

hang quy lam ki~m ky h~n 13 32 lctln, lfln aflu tMng +

vao 12/2009 0,45%/thang, dieu chfnh 2 lfln

moi nam

Sacombank, chi nhanh H6 Chi Minh

Hqp d6ng vay so 275.000.000 Hoan tra trong 1 ,55%/thang cho Quyen sli d1,1ng aat LD1214300282, vong 36 thfmg treng 3 thang va tai san g~n lien 22/5/2012 tinh tli' ngay actlu , sau d6, lai tren aat t~i 4 7167

giai ngan aflu suat b~ng ai dU'6'ng LU'O'ng Minh lien suat tien glii tiet Nguy~t. PhU'6'ng Hn

ki~m ky h~n 13 Th&i Hoa, Qu$n Hn thang + Phu, Tp. HCM

0,55%/thang, dieu chfnh 3

thang mot lfln

Hqp d6ng vay so 350.000.000 Hoan tra trong 1 ,25%/thang Tat ca vU'6'n cao su, 101303700132, vong 36 thtmg trong 3 thang tai san g~n lien v&i 6/2/2013 tinh tli' ngay actlu, sau d6, lai dat va cac tai san

giai ngan aflu suat tien glii tiet khac cua Cong ty C6 lien ki~m ky h~n 13 phctln Tr6ng rli'ng

thang + Cong nghi~p Gia Lai 0,54%/thang, dieu chfnh 3

thang mot lfln

TOng cng 1.164.527.038 Sacombank

Eximbank, S& Giao dich 1

Hqp d6ng vay so 480.071 .947 Hoan tra trong Lai suat Libor 3 T6ng gia tri tai san 2000-LAV- vong 120 thang b~ng Do hinh thanh trong 201302293, thang tinh tli' Ia My t~i thai tU'O'ng lai tli' di,J' an 18/04/2013 ngay giai ngan di~m giai ngan "Trung tam ThU'O'ng

aflu tien + 7,8%/nam va m~i Hoang Anh Gia aieu chfnh 3 Lai Myanmar", cac

thang mot lfln khoan phai thu va tai san khac

45


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N >0 (tiep thee) vae ngay va che ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2013

27. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep thee)

27.1 Cac kholm vay ngan himg dai h~n (tiep thee)

Chi tiet lai suat va tai san dam bae cua cac khean vay nhU' sau (tiep thee):

Ten ngan hang Ngay 30 thang 6 Th&i h;;m Lai suat Tai san tM ch8p nam 2013 thanh toan (Thuy~t minh

s6 10, 12, 14 va 15)

Ngan VNfJ

Lao - Viet Bank

Hqp dong vay 205.021.574 Hoan tra trong Khoan vay b~ng Tat ca tai san dl,l' an <

vong 144 tMng US$: 9,5%/nam thuy di$n N~m so 006/L VB. NVKD/ k~ tU> ngay k~t t rong nam dau Kong 2 2012, 20/3/2012 thuc thai gian tiem, sau d6, theo

an hc;m mlic vay trung (20/3/2015) h;;m, di~u chTnh 6

thang mt I an Khoan vay b~ng

LAK: 13,5%/nam trong nam dau

tien, sau d6, lai suat ti~n gU>i ti~t ki$m ky h;;m 13

thang + 3%/nam, di~u chinh 6 thang

mt 1an

Hqp dong vay 107.160.596 Hoan tra trong 13,5%/nam trong Mt phan Khach s6 vong 48 thang nam dau tien, sau sc;m Hoang Anh 025/L VB. NVKD/ tfnh tU> ngay d6, lai suat ti~n gU>i Attapeu va nha may 2012, 10/9/2012 giai ngan dau ti~t ki$m ky h~n 12 ch~ bi~n mu cao su

tien thang + 3%/nam, - do Cong ty TNHH di~u chinh 2 lan Phat trien Nong

moi nam nghi$p Hoang Anh Attapeu sa hQ>u

Hqp dong vay 20.418.229 Hoan tra trong Khoan vay b~ng Mt phan dv an < vong 120 thang US$: 9,5%/nam 7.950 ha cao suva so

01 0/2013/LVB- tinh tU> ngay trong nam dau 2.ooo ha co dau t;;~i Attapeu , giai ngan dau tien, sau d6, theo tinh Attapeu , Cng 15/3/2013 tien mlic vay trung Hoa Dan Chu Nhan

hc;~n , di~u chinh 6 Dan Lao va thll' bao tMng mt I an dam gia tri

Khoan vay b~ng 29.436.736 Do Ia LAK: 12,5%/nam

trong 12 thang dau My do Con~ ty va Cong ty Co phan

tien, sau d6, lai Cao su Hoang Anh suat ti~n gU>i ti~t Gia Lai phat hanh ki$m ky hc;~n 13

thang + 5%/nam, di~u chinh 6 thang

mt 1an

TOng cc?ng 332.600.399 Lao -Viet Bank

46

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A Nli::N DO (ti~p theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang k~t thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

27. VAY VA NQ' DAI H~N (ti~p theo)

27.1 Cac kho/m vay ngan hang dai h;;m (ti~p theo)

Chi ti~t lai suat va tai san dam bao cua cac khoan vay nhll' sau (ti~p theo):

Ten ngan hang Ngay 30 thang 6 nam 2013

Ngan VNf)

ACB, chi nhanh Gia Lai

Hqp d6ng tfn dung s6 GILDN05281 010, 28/10/2010

147.455.793

Vietcombank, chi nhanh Gia Lai

Hqp d6ng vay 60.406.662 s6 183/11/NHNT, 9/9/2011

Th&i h

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN/HN THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013


27.1 Cac khoan vay ngfm hfmg dai h~n (tiep theo)

Chi tiet lai suat va tai san dam bao cua cac khoan vay nhU' sau (tiep theo):

Ten ngan hang Ngay 30 thang 6 Th&i hf)n L[Ji su~t Tai san the cMp n~m 2013 thanh toan (ThuytJt minh

s6 10, 12, 14 va 15)

Ngan VNEJ

Vietinbank, chi nhanh tinh Gia Lai

Hqp dong tin 10.500.000 96 thang, thanh Lai su~t ti~n gLYi Toan b tai san cua d1,mg so toan lam 32 l~n. ky h~n 12 thang Khu nghi dU'O'ng f)a 99/Hf)TD, hang quy, l~n + 3%/ nam va L~t dU'Q'C tai trq b&i 25/08/2006 thanh toan d~u di~u chTnh 2 l~n khoan vay nay

tien vao m6i ni:lm vao 25/03/2007 ngay 112 va 1/8

hang ni:lm

27.2 Trai phifw thU'CYng trong nU'(yc

Trai phieu thU'&ng trong nU'&c c6 tong gia tri Ia 3.546 ty VND bao gam cac khoan trai ph ieu tri gia 500 ty VND, 1. 700 ty VND, 850 ty VND va 146 ty VND dU'Q'C phat hanh b&i C6ng ty va trai phieu tri gia 350 ty VND dU'Q'C phat hanh b&i c6ng ty con nhU' sau:

Trai phieu thU'CYng trong nU'(yc phat hanh b&i Cong ty

i) Ngay 28 thang 12 nam 2011, C6ng ty phat hanh trai phieu v&i tong gia tri Ia 500 ty VND (menh gia cho moi trai phieu Ia 1 ty VND). Trai phieu nay phai hoan tra sau ba (3) nam tfnh tl.r ngay 28 thang 12 nam 2011 v&i lai suat Ia 18% cho nam d~u tien va lai suat ap dl,mg cho cac ky tfnh lai tiep theo se b~ng lai suat tru ng blnh cua lai suat ti~n gLYi tiet kiem ca nhan tra sau ky h~n mU'ai hai (12) thang b~ng Dong Viet Nam dU'Q'C niem yet b&i b6n (4) ngan hang thU'ang mc;~i bao gom Ngan hang N6ng nghiep va Phat trien N6ng th6n Viet Nam - Chi nhanh tinh Gia Lai, Ngan hang ThU'ang mc;~i Co ph~n C6ng thU'ang Viet Nam - Chi nhanh tinh Gia Lai, Ngan hang D~u tU' va Phat trien Viet Nam - Chi nhanh tinh Gia Lai va Ngan hang ThU'ang mc;~i co ph~n Ngoc;~i thU'ang Viet Nam - Chi nhanh tinh Gia Lai va cng (+) v&i bien d 4%/nam. Tien thu dU'Q'C tl.r dqt phat hanh Trai phieu dU'Q'C SLY dl,mg de bo sung von cho hoc;~t d

Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GILYA NI~N f)Q (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

27. VAY VA Nc;>' DAI H~N (tiep theo)

27.2 Trai phitw thU'iYng trong nLJ'61c (tiep theo)

Trai phitw thU'iYng trong nLJ'61c phat himh b&i Cong ty (tiep theo)

809a-DN/HN

Tien thu dU'Q'C tli' dqt phat hanh Trai phieu nay dU'Q'C SLY dl,mg de bo sung von cho cac dV' an dau tU' cua T$p doan bao gom dl,l' an trong m&i va cham s6c 10.000 ha cao su tai tinh Rattanakiri, Campuchia; dl,l' an nha may mia dU'&ng, nhi~t di~n. ethanol va ph~n vi sinh tai tinh Attapeu, Gong Hoa D~n Chu Nhan Dan Lao; dl,l' an thuy di$n f)~k Srong 3A, cong suat 10,2MW, tai huy$n Krong Pa, tinh Gia Lai, VietNam; dl,l' an thuy dien N$m Kong 2, cong suat 66MW, tai huy$n Phou Vong, tinh Attapeu, Lao va tai cau true nq vay cua Gong ty. Cac trai phieu thU'&ng n6i tren dU'O'C dam bao bcllng 72,7 trieu co phieu cua Gong ty do Chu tich Hoi dong Quan tri n~m giCr.

iii) Vao ngay 17 thang 8 nam 2012, Gong ty aa phat hanh aqt trai phieu thU'&ng tri gia 850 ty VNf) theo m$nh gia 1 ty VNf)/trai phieu va se dU'qc hoan tra theo m$nh gia vao ngay 17 thang 8 nam 2015. Trai phieu nay chju lai suat 16%/nam cho ky thanh toan lai dau tien va chju lai suat bcllng trung binh cong lai suat tien gLYi tiet kiem ca nh~n b~ng VNf), tra sau, ky han 12 thang c6ng bo tai Chi nhanh cua bon ngan hang thU'O'ng mai tai tinh Gia Lai gem: Chi nhanh Ngan hang Nong nghi$p va Phat trien Nong thon tinh Gia Lai, Chi nhanh Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan Gong thU'O'ng tinh Gia Lai , Chi nhanh Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan f)au tU' va Phat trien Viet Nam tinh Gia Lai va Chi nhanh Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan Ngoai thU'O'ng Viet Nam tinh Gia Lai tai moi Ngay Xac f)jnh Lai Suat cong (+) bien do 5%/nam cho cac ky thanh toan sau d6. Tien lai OU'Q'C thanh toan hai ky moi nam vao cac ngay 17 thang 2 va ngay 17 thang 8. So tien thu dU'Q'C tli' dqt phat hanh trai phieu nay dU'Q'C SLY di,Jng de bo sung von cho hoat dong san xuat kinh doanh va thanh toan cac khoan nq cua Gong ty. Cac trai phieu thU'&ng n6i tren dU'Q'C dam bao bcllng quyen thue dat va tai san g~n lien v&i oat v&i quy mo 4.897,54 ha thuc quyen s& hCru Gong ty TNHH Nong nghi$p va Cao su Hoang Anh - Quang Minh, cong ty con tai tTnh Attapeu , Gong Hoa Dan Chu Nhan Dan Lao.

iv) Ngay 25 thang 4 nam 2013, Gong ty da cong bo phat hanh trai phieu v&i tong gia tri Ia 450 ty VNf) (m$nh gia cho moi trai phieu Ia 100.000 VNf)) do Gong ty TNHH ChCmg khoan ACB thu xep phat hanh. Trai phieu nay phai hoan tra sau ba (3) nam v&i lai suat Ia 15% cho nam dau tien va lai suat ap d1,mg cho cac ky tinh lai tiep theo se b~ng trung binh cua lai suat tien gLYi tiet kiem ca nh~n ky han mU'&i ba (13) thang b~ng f)ong Viet Nam cua Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan PhU'O'ng f)ong trong ba thang gan nhat cong v&i bien do 6%/nam. Cho den ngay ket thuc ky ke toan, Gong ty da tien hanh ban trai phieu cho Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan PhU'O'ng f)ong can eli theo cac hqp dong so 01/2013/HDMBTPOCB-DT ngay 24/04/2013 v&i so tien thu OU'Q'C Ia 146 ty VNf). Tien thu dU'Q'C tli' dqt phat hanh Trai phieu nay dU'Q'C SLY dl,mg de bo sung von cho cac dl,l' an dau tU' cua T$p doan va tai cau true nq vay cua C6ng ty. Cac trai phieu thU'&ng n6i tren dU'qc dam bao b~ng 13,34 tri$u co phieu cqa Gong ty do Chu tich Hoi dong Quan trj n~m giCr va 121 nen oat thuc dl,l' an Minh Tuan tai phU'&ng PhU'&c Long B, Qu$n 9, Thanh pho Ho Chf Minh. Trong trU'6'n9 hqp cac nen oat tren dU'Q'C ban, 30% tien thu dU'Q'C se OU'Q'C dung lam tai san the chap thay cho cac nen dat da ban.

Trai phieu thU'iYng trong nLJ'61c phat himh b&i cong ty con

v) Ngay 7 thang 1 nam 2011, ngay 1 o thang 2 nam 2011 . ngay 14 thang 3 nam 2011 va ngay 11 thang 7 nam 2011, PHA phat hanh 3 dqt trai phieu _thU'&ng c6 cung menh gia Ia 100 ty VNf) va 1 dqt trai phieu 50 ty VNf) v&i menh gia moi trai phieu Ia 1 ty VNf) va se dU'qc hoan tra lan IU'Q't theo menh gia vao ngay 7 thang 1 nam 2014, ngay 1 o thang 2 nam 2014, ngay 14 thang 3 nam 2014 va ngay 11 thang 7 nam 2014. Trai phieu phat hanh vao ngay 7 thang 1 nam 2011, ngay 1 o thang 2 nam 2011 ngay 14 thang 3 nam 2011 va ngay 11 thang 7 nam 2011 chiu lai suat lan IU'qt Ia 21,00%, 21,00% 22,00% va 24,00%/nam cho ky thanh toan lai dau tien va se dieu chinh hang thang sau d6 theo lai suat tien gLYi ky han 12 thang (tra lai vao ngay den han) cua Ngan hang VietNam Thin_h VU'qng ("VPbank") cong (+) bien do lan IU'qt Ia 5,00%, 5,00%, 7,00% va 10,50% m6i nam. so tien 350 ty VNf) thu dU'qc tli' phat hanh trai phieu dU'qc sLY d1,mg cho dV' an can ho Phu Hoang An h.

49


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc ngay 30 tMng 6 nam 2013


27.2 Trai phitw thU'&ng trong nU'&c (tiep theo)

Trai phitw thU'&ng trong nU'&c phat hlmh b&i cong ty con (tiep theo)

B09a-DN/HN

Trai phi~u pMt hanh dU'Q'C bao dam b~ng quy~n sU> d1,mg 16 dat 402 va 404 v&i tong di$n tich 30.567,4 met vuong trem dU'&ng Nguyen HCJ>u Tho, Xa Phl1'6'c Kien, Huy$n Nha Be, Thanh pho H6 Chf Minh, cac tai san tren dat va cac IQ'i ich va IQ'i nhu~n phat sinh tl.Y quy~n SLP dt,mg dat va tai san tren dat

Cac trai phieu pMt hanh ngay 7 thimg 1 nam 2011 , ngay 1 o tMng 2 nam 2011 va ngay 14 thang 3 nam 2011 da dU'Q'C phan loc;~i sang khoan nQ' dai hc;~n d~n hc;~n tra cho mvc dich tr1nh My cac bao cao tai chinh (Thuy~t minh so 20).

27.3 Trai phitw kem cht:Png quyen nglmh cao su

Ngay 5 thang 12 nam 2012, Con~ ty Co phc\n Cao su Hoang Anh Gia Lai ("CSHAGL") da cong bo phat hanh trai phieu v6'i tong gia tri Ia 2.000 ty VNB (m$nh gia cho moi trai phi~u Ia 100 tri$u VNB) do Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang ThU'ang mc;~i Co phc\n Vi$t Nam Thjnh VU'Q'ng ("VPBS") thu xep phat hanh. Trai phieu nay phai hoan tra sau ba (3) nam va dU'Q'C an hc;~n them 1 nam. Trai phieu dU'Q'C tra lai djnh ky 3 thang mot lc\n v6'i lai suat Ia 11 ,37%/nam cho 3 ky tinh lai dc\u tien va lai suat ap dvng cho cac ky tinh lai tiep theo se b~ng lai suat toi da ap dl,Jng doi v6'i ti~n gU>i ky hc;~n tl.Y mot den dU'6'i ml1'6'i hai (12) thang cua Ngan hang Nha nl1'6'C ("SBV") b~ng B6ng Vi$t Nam cong v6'i bien do 3%/nam. Trong tm6'ng hQ'p SBV huy b6 quy djnh v~ lai suat toi da doi v6'i tien gU>i c6 ky hc;~n tl.Y mot d~n dl1'6'i mU'6'i hai (12) thang, lai suat ap dl,Jng cho cac ky tinh lai tiep theo se b~ng lai suat ti~n gU>i tiet ki$m cua ca nhan ky hc;~n ml1'6'i hai (12) thang tra lai cuoi ky cua Ngan hang ThU'ang mc;~i Co phc\n Vi$t Nam Thinh VU'Q'ng b~ng B6ng Vi$t Nam cong v6'i bien do 3%/nam. CSHAGL da tien hanh ban trai phieu cho Cong ty Co phc\n Chung khoan EuroCapital can eli theo cac hQ'p d6ng lc\n IU'Q't vao ngay 7 thang 12 nam 2012, ngay 25 thang 12 nam 2012 va ngay 27 thang 12 nam 2012 v&i so ti~n thu dU'Q'C lc\n IU'Q't Ia 750 ty VNB, 450 ty VNB va 800 ty VNB. NhU' v~y, tong so ti~n thu dU'Q'c tl.Y cac hQ'p d6ng ban trai phieu nay Ia 2.000 ty VNB. Ml,Jc dich phat hanh trai phieu nay Ia de bo sung von cho cac dl,J' an dc\u tU' cua Cong ty bao g6m dl,J' an tr6ng va cham s6c 28.173 ha cao su tc;~i tlnh Rattanakiri, Campuchia; dl,J' an tr6ng va cham s6c 9.470 ha co dc\u tc;~i tlnh Rattanakiri , Campuchia; dl,J' an tr6ng va cham s6c 25.000 ha cao su va co dc\u tc;~i tinh Attapeu va Sekong, Lao; dl,J' an tr6ng va cham s6c 5.000 ha cao su tc;~i tlnh Attapeu va Sekong, Lao;dl,J' an tr6ng va cham s6c 3.000 ha mia tc;~i tlnh Attapeu va Sekong, Lao; tai cau true nQ' vay cua C6ng ty va bo sung von IU'u dong va dc\u tU' cho cac dl,J' an khac cua Cong ty Co phc\n Cao su Hoang Anh Gia Lai. Cac trai phieu n6i tren dU'Q'C dam bao b~ng 143 tri$u co phieu Cong ty Co phc\n Cao su Hoang Anh Gia Lai cua HAG.

Ngoai ra, moi trai phi~u phat hanh kem theo mot chling quy~n va cac chling quy~n nay se dU'Q'C coi Ia chling khoan hoan toan doc l~p v&i cac trai phieu ngay sau khi dU'Q'C phat han h. Moi chling quy~n se cho phep ngl1'6'i n~m giQ> c6 quy~n mua mot so IU'Q'ng co phc\n cua CSHAGL tU'ang dU'ang v6'i 0,000775% tong so von di~u 1$ thl,J'c g6p cua CSHAGL tc;~i th?'i diem da thl,J'c hi$n xong tat ca cac chling quyen v&i gia Ia 1 oo tri$u VNB va theo nguyen tac Ia tat ca cac chling quyen trong dQ't phat hanh nay neu dU'Q'C thl,J'C hi$n toan b se luon dam bao cho nhCJ>ng ngl1'6'i s& hQ>u chling quyen quyen s& hQ>u doi v&i 15,5% tong so von dieu 1$ thl,J'c g6p cua CSHAGL tc;~i th6'i diem da thl,J'c hi$n xong tat ca cac chling quyen, cung v&i tat ca moi quyen va IQ'i fch lien quan. Th6'i hc;~n thl,J'c hi$n quyen mua co phc\n theo chling quy~n Ia bon nam ke tl.Y ngay pMt hanh chling quyen.

50


THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 n~m 2013


27.4 Trai phitw hoan doi

B09a-DN/HN

Vao ngay 15 tMng 7 n~m 2011 . T~p doan da pMt hanh trai phieu hoan doi tri gia 1.130.000.000 ngan VND cho Northbrooks Investments (Mauritius) Pte Ltd v&i cac noi dung chi tiet nhlJ' sau:

II> M$nh gia mot trai phieu: 1.000.000 VND.

~~> so IU'qng trai phieu phat hanh: 1.130.ooo.

~~> Ky h~n trai phieu: 4 n~m ke tll' ngay phat hanh v&i quyen gia h~n them 2 n~m theo Sl! thoa thu$n cua chu s& hCfu trai phieu .

.,. Lai trai phieu: thanh toan hang n~m v&i ml1c lai suM dlJ'Q'C tinh nhlJ' sau:

Lai su~t = 5% X (1 + Thay Doi TY Gia Hoi Doai). "Thay Doi ry Gia Hoi Doai" c6 nghia Ia thay doi ty gia hoi doai chinh thl1c giCYa US$ va VND do HSBC niem yet ke tll' ngay phat hanh Trai Phieu ("Ngay P

Documents

Cong ty c6 phan Hoang Anh Gia Lai - hagl.com.vn hop nhat ban nien 2013/HAG... · Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai Ml)C Ll)C Thong tin chung Baa cao cua Ban Giam doc Baa cao ve k~t