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Comune di Brescia RENDICONTO 2013 ELABORAZIONI GRAFICHE. INDICE. Risultato della gestione finanziaria esercizio 2013pag. 3 Andamento dell’avanzo di amministrazione nel quinquennio 2009-2013pag. 4 Composizione delle entrate correnti 2013pag. 5 - PowerPoint PPT Presentation
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Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
ELABORAZIONI GRAFICHE
Risultato della gestione finanziaria esercizio 2013
pag.
3Andamento dell’avanzo di amministrazione nel quinquennio 2009-2013
pag.
4Composizione delle entrate correnti 2013
pag.
5Principali entrate tributarie – Raffronto 2012-2013
pag.
6Composizione delle entrate extratributarie 2013
pag. 7Andamento spesa corrente e rimborso prestiti nel quinquennio 2009-2013
pag.
8Spesa corrente per macroaggregati – raffronto 2012/2013
pag.
9Spesa corrente per personale (incarichi dirigenziali a termine e irap compresi)andamento 2009-2013
pag.
10Percentuale incidenza spesa personale (incarichi dirigenziali a termine e irap compresi) su spesa corrente 2009-2013
pag.
11 Spesa in conto capitale 2013 distinta per macroaggregati di bilancio
pag.
12Attività realizzativa relativa agli Investimenti raffronto a consuntivo Anni 2012-2013 pag. 13Indici relativi alla composizione delle entrate correnti
pag. 14-15-16Indici relativi alla struttura delle spese correnti e rimborso prestiti
pag.
17Indici relativi agli investimenti
pag.
18Flussi procedurali
pag.
19Analisi della gestione del bilancio
pag.
20Indici relativi alla gestione dei servizi
pag.
21
INDICE
RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA ESERCIZIO 2013
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro 3
Fondo di cassa al 1 gennaio 2013 €. 76.621 +
Riscossioni €. 285.731-
Pagamenti €. 329.992=
Fondo di cassa al 31 dicembre 2013 €. 32.360+
Residui attivi (crediti vantati)Di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della stima del Dipartimento delle Finanze
€. 152.114-
€ 19.647
Residui passivi (debiti maturati) €. 79.369-
Fondo Pluriennale vincolato per spese correnti €. 4.399-
Fondo Pluriennale vincolato per spese in conto capitale €. 23.981=
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2013 di cui: € 76.725
Parte accantonata € 36.230
Parte vincolata €. 40.495
Totale parte disponibile €. 0
ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE QUINQUENNIO 2009-2013
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
AVANZO VINCOLATO 15.787 21.874 28.130 48.306 76.725
AVANZO DISPONIBILE 30.185 13.755 0 0 0
2009 2010 2011 2012 2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
48.30645.972 35.629 28.130
Valori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
4
76.725
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
116.530
TRASFERIMENTI CORRENTI
45.781
ENTRATE CORRENTI DI NATURA
TRIBUTARIA 138.079
ENTRATE CORRENTI 2013: 300.390 migliaia di EuroENTRATE CORRENTI 2013: 300.390 migliaia di Euro
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI 2013
Valori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
5
PRINCIPALI ENTRATE TRIBUTARIE RAFFRONTO 2012 - 2013
86.495
24.300
3.400
21.498
6
0
3.373
14.900
75.982
970
318
5.891
29.759
10.01510.330
319
29.735
3.128
24.300
62.510
7.756
0 10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
I .C.I .
I mposta Municipale Unica
Addizionale Comunale I RPEF
I mp. Pubblicità e Affi ssioni
TARES - Tributo comunale sui rifi uti e sui servizi
Altri tributi indiretti
Fondo perequativo dallo Stato
Consuntivo 2013
Previsioni iniziali 2013
Consuntivo 2012
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
6
COMPOSIZIONE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2013
2.477Rimborso dalla Provincia
per integrazione scolastica
2%
1.368Contributo A2A per
termoutilizzatore1%
4.399Canoni e proventi
patrimoniali diversi4%
5.367Proventi refezione
scolastica5%
23.264Utili società partecipate
20%
2.932C.O.S.A.P .
3%
7.668Canoni concessione
servizi pubblici7%
1.235Canoni locazione
1%
1.255Asili nido
1%
2.289Canoni e proventi servizi
cimiteriali 2%
4.767Concorso spese servizi
assist. Vari4%18.830
Sanzioni amministrative16%
27.915Rimborso Stato credito
d'imposta23%
12.764Altro11%
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2013: 116.530 migliaia di Euro ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2013: 116.530 migliaia di Euro
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
7
ANDAMENTO SPESA CORRENTE E RIMBORSO PRESTITI
QUINQUENNIO 2009 - 2013
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
rimborso prestiti 1.724 1.659 5.876 7.780 6.073
spese correnti 218.140 246.022 249.958 244.297 262.326
2009 2010 2011 2012 2013
268.399219.864 247.681 255.834 252.077
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
8
SPESA CORRENTE PER MACROAGGREGATI 2012 - 2013
69.234
4.083
17.433
9.081
1.372
986
67.309
3.964
166.056
13.266
8.753
298
2.680
142.108
0 20.00
0
40.00
0
60.00
0
80.00
0
100.0
00
120.0
00
140.0
00
160.0
00
180.0
00
Redditi lavoro dipendente
Imposte e tasse
Acquisti di beni e servizi
Trasferimenti correnti
Interessi passivi
Rimborsi poste correttive entrate
Altre spese correnti
2013
2012
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
9
SPESA CORRENTE PER PERSONALE (COMPRESI INCARICHI DIRIGENZIALI A TERMINE E
IRAP) ANDAMENTO 2009 - 2013
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
10
75.961
75.552
74.228
71.203
69.271
20.000 40.000 60.000 80.000
2009
2010
2011
2012
2013
PERCENTUALE DI INCIDENZA DELLA SPESA PER PERSONALE
(COMPRESI INCARICHI DIRIGENZIALI A TERMINE E IRAP) SULLA SPESA CORRENTE 2009 - 2013
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
11
26,41
34,82
30,71
29,70
29,16
25,00
27,00
29,00
31,00
33,00
35,00
37,00
39,00
2009 2010 2011 2012 2013
SPESA IN CONTO CAPITALE 2013 DISTINTA PER MACROAGGREGATO (Titolo 2 e 3)
Investimenti fissi lordi e acquisto terreni
30.774 65%
Acquisizioni attività finanziarie
13.00028%
Altre spese in conto capitale
3471%
Contributi agli investimenti 2.728
6%
Investimenti fissi lordi e acquisto terreni
Contributi agli investimenti
Altre spese in conto capitale
Acquisizioni attività finanziarie
Impegni c/cap. 2013: 46.849 migliaia di EuroImpegni c/cap. 2013: 46.849 migliaia di Euro
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
12
ATTIVITÀ REALIZZATIVA DEGLI INVESTIMENTIraffronto a consuntivo 2013 IMPEGNATO e PAGATO
Fonte: Ragioneria Comune di BresciaValori in migliaia di EuroValori in migliaia di Euro
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
13
31.114
46.849
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
50.000
SPESA IMPEGNATA INTERVENTI PAGATI
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
84,76
80,79
97,16
75
80
85
90
95
100
2011 2012 2013
AUTONOMIA FINANZIARIA
TIT. I° +TIT. III° X 100
TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°
AUTONOMIA IMPOSITIVA
TIT. I° X100
TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°
699,3
589,4603,3
500
520
540
560
580
600
620
640
660
680
700
2011 2012 2013
931,2872,5
641,1
600,00
650,00
700,00
750,00
800,00
850,00
900,00
950,00
2011 2012 2013
872,4
947,4
788
700
730
760
790
820
850
880
910
940
970
2011 2012 2013
PRESSIONE TRIBUTARIA
(in Euro)
TIT. I°
POPOLAZIONE
PRESSIONE FINANZIARIA
(in Euro)
TIT. I°+ TIT. II°
POPOLAZIONE
PRESSIONE TRIBUTARIA E TARIFFARIA
(in Euro)
ENTR. TRIBUTARIE + PROV. SERV. PUBBLICI
POPOLAZIONE
45,97
40
45,28
30
35
40
45
50
55
60
2011 2012 2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
14
15
PRESSIONE TRIBUTARIA
(in Euro)
TIT. I°
POPOLAZIONE
(per il 2013 è stata tolta la Tares che negli anni precedenti era al titolo 3)
PRESSIONE FINANZIARIA
(in Euro)
TIT. I°+ TIT. II°
POPOLAZIONE
(per il 2013 è stata tolta la Tares che negli anni precedenti era al titolo 3)
548,7
589,4603,3
500
520
540
560
580
600
620
640
660
680
700
2011 2012 2013
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
780,6
872,5
641,1
600,00
650,00
700,00
750,00
800,00
850,00
900,00
950,00
2011 2012 2013
15Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
7,99
12,78
1,121
6
11
16
2011 2012 2013
INCIDENZA TRASFERIMENTI DELLO STATO
TRASFER. CORR. DELLO STATO (TIT. II° CAT. 1°) X 100
TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°
INTERVENTO ERARIALE
(in Euro)
TRASFERIMENTI STATALI
POPOLAZIONE
14,9
188,42
121,61
10
30
50
70
90
110
130
150
170
190
210
230
250
2011 2012 2013
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
16
STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI
2830,1834,07
34,9534,9631,33
20
25
30
35
40
45
50
55
2011 2012 2013
RIGIDITA’ STRUTTURALE
PERSONALE (+ IRAP) + QUOTE AMM. MUTUI X100 ENTR. (TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°)
SPESE (TIT. I° + TIT. III°)
INCIDENZA SP. PERSONALE SU ENTRATE CORRENTI
SPESE PERSONALE (+IRAP) X100
ENTR. (TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°)
23,0624,4
28,28
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
2011 2012 2013
4,945,785,79
-2
0
2
4
6
8
10
2011 2012 2013
26,41
29,1429,7
25262728293031323334353637383940
2011 2012 2013
41.780
42.535
43.434
41.000
43.000
2011 2012 2013
INCIDENZA INDEBITAMENTO SU ENTRATE CORRENTI
INTERESSI MUTUI+QUOTA CAP. X 100
ENTR. (TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°)
INCIDENZA SPESE PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI
SPESE PERSONALE (+IRAP) X 100
TOTALE SPESE TIT. I°
SPESA MEDIA PER DIPENDENTE
(in Euro)
SPESE PERSONALE (+IRAP)
N° ADDETTI
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
17
INVESTIMENTI
237
475
406
200
250
300
350
400
450
500
2011 2012 2013
SPESA DI INVESTIMENTO PRO CAPITE
(in Euro)
INVESTIMENTI
ABITANTI
INDEBITAMENTO LOCALE PRO CAPITE
(in Euro) RESIDUI DEBITI MUTUI
N° ABITANTI
1.000,38
1.031,29
1.075,25
1.000,00
1.200,00
2011 2012 2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
18
FLUSSI PROCEDURALI
108,92
105,19
105,38
100
105
110
115
120
2011 2012 2013
GRADO DI ATTENDIBILITA’
DELLE PREVISIONI SPESE CORRENTI
PREV. DEFINITIVE TIT. I° X 100
PREV. INIZIALI TIT. I°
GRADO DI REALIZZAZIONE
DELLE SPESE CORRENTI
IMPEGNI TIT. I° X 100
PREV. DEFINITIVE TIT. I°
86,3
92,54
95,15
8081828384858687888990919293949596979899
100
2011 2012 2013
90,67
9899,7
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
2011 2012 2013
47,38
40,14
58,72
40
50
602011 2012 2013
GRADO DI REALIZZAZIONE
DELLE ENTRATE ORDINARIE
ACCERTAMENTI TIT. I°, II°, III° X 100
PREV. DEFINITIVE TIT. I°, II°, III° ENTRATE
GRADO DI REALIZZAZIONE
DEGLI INVESTIMENTI
IMPEGNI TIT. II° X 100
PREV. DEFINITIVA TIT. II° SPESA
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
19
ANALISI DELLA GESTIONE DEL BILANCIO
113
118
115
100
105
110
115
120
2011 2012 2013
RAPPORTO ABITANTI/DIPENDENTI
POPOLAZIONE
DIPENDENTI DI RUOLO
(numero di dipendenti di ruolo ottenuto convertendo il numero di persone a tempo parziale in servizio al 31.12.13 in unità a tempo pieno)
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
20
GESTIONE DEI SERVIZI
67,366,74
58,6
55565758596061626364656667686970
2011 2012 2013
GRADO DI COPERTURA DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
(ESCLUSI CANONI DI CONCESSIONE MACELLO E MERCATO)
ENTRATA TOTALE SERVIZI X 100
SPESA TOTALE SERVIZI
SPESA DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE PER ABITANTE AL NETTO DELLE ENTRATE
(in Euro)
3634
47
30
35
40
45
50
55
60
65
70
2011 2012 2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di BresciaComune di BresciaRENDICONTO 2013RENDICONTO 2013
21
stampatoAprile 2014