Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.
Estados financieros y
opinión de los auditores
(con cifras correspondientes de 2012)
31 diciembre de 2013
Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S. A.
Índice de contenido
Cuadro Página
Informe del contador público independiente 1
Balance general A 3
Estado de resultados B 4
Estado de cambios en el patrimonio C 5
Estado de flujos de efectivo D 6
Notas a los estados financieros 7
Informe de los contadores públicos
sobre el control interno, normativa y sistemas
44
Asientos de auditoría Anexo 1 47
A Crowe l-ícrwath, Despacho Lara Eduarte, S. C.
Member Crowe Horwalh Inlernalional
Informe del contador público independiente
2442 Avenida 2
Apdo 7108 - 1000 San José. Costa Rica
Tel (506) 2221-4657
Fax (506) 2233-8072
www.crowehorwath.cr
[email protected] la Junta Directiva de
Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.
y la Superintendencia General de Seguros
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Comercial de Seguros Corredores de
Seguros, S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2013 y los estados
de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el periodo de un año
terminado en esa fecha y un resumen de políticas contables significativas y otras notas
aclaratorias. Esos estados financieros han sido preparados por Comercial de Seguros
Corredores de Seguros, S.A. de acuerdo con la normativa emitida por el Consejo Nacional
de Supervisión del Sistema Financiero y la Superintendencia General de Seguros.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración de Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. es responsable de
la preparación y presentación razonable de esos estados financieros de acuerdo con la
normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y la
Superintendencia General de Seguros, y del control interno que la administración determinó
necesario para la preparación de estos estados financieros libres de errores significativos
debidos a fraude o error.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar opinión sobre estos estados financieros con
base en la auditoría. Condujimos la auditoria de acuerdo con normas internacionales de
auditoría. Dichas normas exigen cumplir con requerimientos éticos así como planificar y
llevar a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros
están libres de errores significativos.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los
montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores
significativos en los estados financieros por fraude o error. Al hacer esta evaluación del
riesgo el auditor considera el control interno relevante para la preparación y presentación
razonable de los estados financieros por la Corredora con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría
también incluye una evaluación de 10 apropiado de las políticas contables utilizadas y de las
estimaciones contables hechas por la administración.. así corno la evaluación de la
presentación general de los estados financieros.
Despacho Lara Eduarte, s. c. -2-
Consideramos que la auditoria contiene evidencia suficiente y adecuada para proporcionar
una base razonable para sustentar la opinión.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus
aspectos importantes, la posición financiera de Comercial de Seguros Corredores de
Seguros, S.A. al 31 de diciembre de 2013 y los resultados de sus operaciones y sus flujos
de efectivo en el periodo de un año terminado en esa fecha, de acuerdo con la normativa
emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y la
Superintendencia General de Seguros, como se describe en la nota 2.
Base de contabilidad
Sin que afecte la opinión hacemos referencia a la nota 2 de los estados financieros que
describe las bases de contabilización. Los estados financieros están preparados en
cumplimiento de lo requerido por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema
Financiero y la Superintendencia General de Seguros. Consecuentemente los estados
financieros pueden no ser adecuados para otros propósitos.
Otros asuntos
Los estados financieros al 31 de diciembre de
Público Independiente, quien expresó opinión
2013.
Sa José, Costa Rica
24 de febrero de 2014
Dictamen firmado por
JWlU Carl,,~ Lua P. I\"0.20!!1
Pol.0116 FIG7 \".30_9-2014
Timbre Ley "'3 tI.ooo
Adho:tido ••.•oriVnaJ
-3-
Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.
Balance general
31 de diciembre
(en colones sin céntimos)
(con cifras correspondientes de 2012)
Notas 2013
Activo
Disponibilidades
Efectivo
Entidades financieras del país
Inversiones en instrumentos financieros
Mantenidas para negociar
Disponibles para la venta
Comisiones, primas y cuentas por cobrar
Comisiones por cobrar
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas
Intereses acumulados por cobrar por operaciones con partes relacionadas
Impuesto sobre la renta por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Bienes muebles e inmuebles
Equipos y mobiliario
Equipos de computación
Vehículos
(Depreciación acumulada bienes muebles e inmuebles)
Otros activos
Gastos pagados por anticipado
Bienes diversos
Activos intangibles
Otros activos restringidos
Total activo
7 ~ 21,560,367
550,000
21,010,367
8 81,742,035
64,580,424
17,161,611
9 87,787,630
50,603,816
6,268,726
O
28,334,780
2,580,308
10 50,947,315
52,441,474
41,392,850
13,985,796
(56,872,805)
11 25,632,906
7,694,404
10,357,620
6,706,330
874,552
~ 267,670,253
Pasivo
Obligaciones con entidades
Obligaciones con entidades financieras a plazo
Cuentas por pagar y provisiones
Cuentas y comisiones por pagar diversas
Otros pasivos
Ingresos diferidos
Total pasivo
5,341,690
12
5,341,690
111,676,708
111,676,708
286,785
286,785
117,305,183
Patrimonio
Capital social
Capital pagado
Ajustes al patrimonio
Ajustes al valor de los activos
Reservas patrimoniales
Reserva legal
Resultados acumulados de ejercicios anteriores
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores
Resultado del periodo
Utilidad neta del periodo
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
Cuadro A
2012
73,293,249
580,000
72,713,249
16,561,110
o
16,561,110
201,097,776
38,404,802
89,981,998
12,650,911
58,318,914
1,741,151
37,952,962
36,004,854
48,819,132
13,985,796
(60,856,820)
9,785,430
3,307,500
O
5,603,378
874,552
338,690,527
6,664,528
6,664,528
136,063,350
136,063,350
558,150
558,150
143,286,028
14 25,000,000 21,888,000
25,000,000 21,888,000
14 2,359,625 1,534,822
2,359,625 1,534,822
14 5,377,600 5,377,600
5,377,600 5,377,600
87,492,077 157,725,814
87,492,077 157,725,814
30,135,768 8,878,263
30,135,768 8,878,263
150,365,070 195,404,499
~ 267,670,253 338,690,527
Las notas son parte integrante de los estados financieros,
(..r",\,\(
MBA.Luis A. Montoya Mota
Gerente General
~~~ .~.
Lic. Julio Jiménez Arias. ~
Gerente Financiero
Lic. Fernado Castillo Calderón
Auditor Interno
-4-
Cuadro B
Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A.
Estado de resultados
Período de doce meses terminado el 31 de diciembre
(en colones sin céntimos)
(con cifras correspondientes de 2012)
Notas
Ingresos por operaciones de seguro
Ingresos por comisiones y participaciones
Comisiones y particpaciones
18
Gastos por operaciones de seguro
Gastos por comisiones y participaciones
Comisiones pagadas
16
Utilidad bruta por operación de seguros
Gastos de administración
Gastos de personal
Gastos de servicios externos
Gastos de movilidad y comunicaciones
Gastos de infraestructura
Gastos generales
15
Ingresos operativo s diversos
Otros ingresos operativos
18
Gastos operativos diversos
Gastos por provisiones para obligaciones patronales
Otros gastos operativos
Ingresos financieros 17
Ingresos financíeros por inversiones en instrumentos financieros
Ganancia por diferencial cambiaría y Unidades de Desarrollo (UD)
Otros ingresos fmancieros
Gastos financieros
Pérdidas por diferencial cambiaría y Unidades de Desarrollo (UD)
Otros gastos financieros
Utilidad por operación de seguros
Impuestos y participaciones sobre la utilidad
Impuesto sobre la renta
19
Utilidad neta del período
Las notas son parte integrante de los estados fmancieros.
f' .. n,,~,1
MBA.Luis A. Montoya Mod
Gerente General
Lic. Fernado Castillo Calderón
Auditor Interno
2013 2012
1,857,262,516 1,628,624,507
1,857,262,516 1,628,624,507
1,857,262,516 1,628,624,507
936,215,850 814,763,979
936,215,850 814,763,979
936,215,850 814,763,979
921,046,666 813,860,528
907,015,869 829,289,479
570,859,781 546,907,596
147,124,133 106,380,327
53,172,016 48,351,295
90,893,627 81,382,719
44,966,312 46,267,542
45,349,886 35,218,937
45,349,886 3
