COMUNICARE A COMISIEI CTRE PARLAMENTUL EUROPEAN, CONSILIU, COMITETUL ECONOMIC I SOCIAL EUROPEAN, COMITETUL REGIUNILOR I CURTEA DE CONTURIPRIVIND STRATEGIA ANTIFRAUD A COMISIEICUPRINS

1.Introducere22.O strategie global antifraud a Comisiei42.1.Principii de baz i prioriti72.2.Prevenirea i detectarea fraudelor82.2.1.Strategii antifraud la nivelul serviciilor Comisiei92.2.2.Rolul OLAF n elaborarea i aplicarea strategiilor102.2.3.Controale i analize de risc sistematice112.2.4.Sensibilizare i formare122.3.Investigaii132.3.1.Investigaiile OLAF132.3.2.Informatori i denuntori142.4.Sanciuni152.5.Recuperare152.6.Alte instrumente orizontale de prevenire a fraudelor162.6.1.Norme legislative internaionale162.6.2.Etic i integritate162.6.3.Transparena i accesul la informaii162.6.4.Achiziii i granturi173.Monitorizarea punerii n aplicare i raportarea171. Introducere

Prin prezenta comunicare, Comisia i mbuntete i modernizeaz Strategia antifraud. Obiectivul general al acestei noi Strategii antifraud a Comisiei este acela de a mbunti prevenirea, detectarea i condiiile de investigare a fraudelor, de a asigura msuri de despgubire adecvate i de a atinge un nivel suficient de descurajare, prin sanciuni proporionale i disuasive, precum i prin respectarea garaniilor procedurale, n special prin introducerea unor abordri strategice antifraud la nivelul serviciilor Comisiei i, prin luarea n considerare i clarificarea diverselor responsabiliti ale diferitelor pri interesate. Articolul 325 din Tratatul privind funcionarea Uniunii Europene (TFUE) cere Comisiei i statelor membre s combat fraudele i orice alte activiti ilegale care aduc atingere intereselor financiare ale Uniunii. Prevenirea i detectarea fraudelor reprezint, prin urmare, o obligaie general pentru toate serviciile Comisiei n cadrul activitilor lor zilnice care implic utilizarea resurselor.

Comisia European execut bugetul UE n conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare (articolul 317 TFUE). Comisia s-a angajat s garanteze c acest cadru, politicile, normele i procedurile n vigoare permit prevenirea i detectarea eficace a fraudelor.

Gestiunea i responsabilitatea financiar au fost consolidate. Serviciilor Comisiei le revine responsabilitatea gestionrii resurselor operaionale i administrative care le-au fost alocate pentru a pune n aplicare politicile UE sau pentru a contribui la buna funcionare a instituiilor UE n mod eficient i cu reducerea, n msura posibilului, a sarcinii administrative. n acest sens, serviciilor Comisiei le revine responsabilitatea lurii msurilor necesare pentru a oferi garanii rezonabile privind prevenirea i detectarea fraudelor i neregulilor.

Oficiul European de Lupt Antifraud (OLAF) desfoar investigaii administrative. Acesta se bazeaz pe experiena i expertiza de care dispune pentru a sprijini alte servicii ale Comisiei n prevenirea i detectarea fraudelor.

Prevenirea i detectarea fraudelor se afl n centrul politicilor antifraud ale Comisiei. Cu toate acestea, ali factori sunt la fel de importani, i anume eficacitatea i eficiena investigaiilor, recuperarea rapid a sumelor pltite n mod nejustificat de la bugetul UE, precum i sanciunile cu efect descurajator.

Statele membre gestioneaz aproape toate veniturile bugetului UE. Totodat, acestea gestioneaz n comun cu Comisia aproximativ 80% din cheltuielile bugetare. Restul de 20% sunt gestionate direct de serviciile Comisiei, parial mpreun cu administraiile din ri din afara UE i cu organizaiile internaionale.

n recomandrile formulate cu privire la procedurile de descrcare de gestiune i n diverse alte rezoluii i rapoarte, Parlamentul European (PE), Consiliul i Curtea de Conturi au cerut o mai bun protecie a intereselor financiare ale UE mpotriva neregulilor i fraudelor. Consiliul i Parlamentul au cerut, totodat, simplificarea i evitarea introducerii de sarcini administrative n programele europene. Prin urmare, Comisia trebuie s gseasc echilibrul ntre eficacitatea controlului i simplificare.

n 2010, Consiliul a adoptat Programul multianual de la Stockholm care definete prioritile politice din domeniul justiiei, libertilor civile i securitii. Programul invit UE i statele membre s i intensifice eforturile de combatere a corupiei i a altor forme de criminalitate financiar, ceea ce necesit consolidarea capacitii de investigare financiar i clarificarea beneficiarilor efectivi ai bunurilor.

n 2011, se vor lua mai multe de iniiative n direcia intensificrii luptei mpotriva fraudei i corupiei care afecteaz fondurile publice ale UE:

Propunerea Comisiei de modificare a cadrului juridic al OLAF vizeaz sporirea eficienei i a rapiditii investigaiilor OLAF, consolidarea garaniilor procedurale, precum i a cooperrii dintre OLAF i statele membre i mbuntirea guvernanei instituiei.

Comunicarea privind protejarea intereselor financiare ale UE prin msuri de drept penal i investigaii administrative stabilete modul n care Comisia nelege, la nivelul UE, s protejeze banii contribuabililor mpotriva activitilor ilegale, inclusiv a ameninrilor reprezentate de corupie, att n interiorul, ct i n afara instituiilor UE. Aceast comunicare subliniaz posibilitile de mbuntire a cadrului juridic penal i a instrumentelor procedurale disponibile pentru investigatori i procurori, precum i posibilele evoluii instituionale, cum ar fi instituirea Parchetului European.n completarea acestor iniiative, Comunicarea privind lupta mpotriva corupiei n UE instituie, la nivelul UE, un mecanism de raportare destinat evalurii periodice a aciunii statelor membre n materie (Raportul anticorupie al UE).

Programul de lucru al Comisiei pentru 2011 include, de asemenea, n seciunea destinat Iniiativelor privind protejarea economiei legale, propunerea pentru un nou cadru juridic privind confiscarea i recuperarea produselor provenite din svrirea de infraciuni.

Prezenta strategie antifraud completeaz aceste iniiative i vizeaz n principal aspecte legate de buna administrare. mpreun, toate aceste comunicri articuleaz viitoarele politici antifraud i anticorupie ale UE ntr-un cadru coerent i cuprinztor.

Prezenta Strategie antifraud a Comisiei este destinat direct n primul rnd serviciilor Comisiei; ea va consolida politicile UE i va contribui la protejarea intereselor financiare ale UE. Strategia se nscrie pe linia orientrilor politice fundamentale ale Comisiei, prezentate n comunicrile sale recente privind Europa 2020 i revizuirea bugetului UE, care au subliniat importana obiectivelor de simplificare i coeren a normelor UE, garantndu-se, n acelai timp, meninerea unor standarde ridicate de responsabilitate i supraveghere a riscurilor financiare.

2. O strategie global antifraud a Comisiei

Fraudele care afecteaz bugetul UE care este situaia actual i care sunt provocrile cu care ne confruntm? Cea mai recent Strategie antifraud a Comisiei a fost adoptat n2000, iar planurile de aciune subsecvente pentru 2001-2003 i 2004-2005 au pus bazele unei politici globale a UE mpotriva fraudei. n rapoartele sale anuale privind protejarea intereselor financiare ale Comunitilor din perioada 2001-2005, Comisia a raportat cu privire la implementarea planului de aciune i la progresele nregistrate n dezvoltarea politicilor antifraud. n 2007, Comisia a adoptat Comunicarea privind prevenirea fraudei, mpreun cu Comunicarea privind repartizarea responsabilitilor ntre OLAF i serviciile Comisiei n privina cheltuielilor din cadrul gestionrii partajate, prin care serviciile i-au asumat responsabilitatea pentru urmrirea financiar a neregulilor i fraudei. Implementarea acestor comunicri arat c expertiza OLAF, ctigat pe baza experienei sale n materie de investigaii, poate furniza contribuii utile Comisiei.

Contextul actual de pregtire a noului cadru financiar multianual (CFM) ofer Comisiei ocazia de a consolida diversele abordri n materie de combatere a fraudei la nivelul diferitelor politici UE. CFM pentru perioada de dup 2013 va fi sprijinit prin noi propuneri legislative specifice de programe europene. n completarea obiectivului general de simplificare n profunzime, acestea ar trebui s includ msuri antifraud corespunztoare. Comisia s-a angajat s consolideze n continuare dispoziiile legislaiei antifraud ntr-un mod eficace din punct de vedere al costurilor i proporionat. Acest proces va lua n considerare aciunile ntreprinse deja de serviciile Comisiei.

Autorii fraudelor, n special din rndul criminalitii organizate, se adapteaz rapid la noi circumstane. Comisia trebuie s fie n msur s fac fa acestor noi provocri. Contextul n continu schimbare al fraudelor impune adaptarea permanent a politicilor antifraud ale UE. Prevenirea i detectarea fraudelor reprezint un aspect fundamental n materie de guvernan, la care Comisia s-a angajat s rspund la toate nivelurile i pe parcursul ntregului ciclu cheltuieli/venituri.

Bugetul UE reprezint banii contribuabililor, care trebuie s serveasc exclusiv pentru punerea n aplicare a politicilor aprobate de legiuitorul UE. Cu toate acestea, n 2009, statele membre au raportat cazuri de suspiciuni de fraud, nsumnd279,8 milioane EUR, care implic fonduri UE gestionate la nivel naional. Aceasta reprezint doar o indicaie cu privire la impactul financiar al chestiunii i nu se poate considera c se refer la cazuri confirmate de fraud sau c sumele sunt nerecuperabile. Acest lucru arat nc c sunt necesare eforturi de prevenire i c msurile n vigoare trebuie s fie adaptate n mod periodic pentru a contracara noi forme de fraud.

Pe de alt parte, noile controale pe care le sugereaz Comisia pentru a fi puse n practic trebuie s fie proporionale i eficiente din punct de vedere al costurilor pe care le antreneaz. Avnd n vedere c pentru disimularea fraudelor este nevoie deseori de stratageme sofisticate i organizate cu atenie, riscul ca fraudele s nu fie detectate este mai ridicat dect n cazul altor nereguli, astfel nct, pentru a fi eficiente, sistemele antifraud trebuie s fie mai inteligente i mai sofisticate i, deci, este probabil s fie mai costisitoare. Valoarea marginal a fraudei susceptibile de a fi detectat i sancionat de statele membre i de Comisie ca urmare a controalelor antifraud suplimentare trebuie s fie superioar costului marginal al controalelor i costurilor suplimentare, innd seama i de riscul reputaional.

n plus, msurile antifraud trebuie aplicate n conformitate cu obiectivul declarat al Comisiei de a menine o cretere zero n materie de resurse i de a reduce funciile de sprijin administrativ i de coordonare. Prin urmare, eventualele investiii suplimentare trebuie realizate prin redistribuirea personalului ntre servicii n conformitate cu aceste principii.

Comisia elaborat deja msuri antifraud i pregtete noi msuri. Urmtoarele exemple de bune practici demonstreaz potenialul pe care l au msurile antifraud bine concepute:

Pentru aciunile structurale, Comisia a pus n aplicare o Strategie comun de prevenire a fraudelor, al crei obiectiv este consolidarea capacitii de a aborda fraudele, creterea gradului de contientizare, n statele membre i n serviciile Comisiei, cu privire la importana combaterii fraudei i a consolidrii cooperrii cu OLAF. Aceast Strategie comun de prevenire a fraudelor consolideaz msurile existente pentru fondurile n cauz i va facilita punerea n aplicare a prezentei strategii antifraud n acest domeniu bugetar. Alte servicii ale Comisiei, cum ar fi cele responsabile pentru politica de cercetare, au adoptat, de asemenea, strategii antifraud specifice care exploateaz datele disponibile n scopul combaterii fraudelor. Cu toate acestea, nc nu toate serviciile Comisiei care gestioneaz fonduri UE urmeaz o astfel de abordare sistematic.

Dezvoltarea abordrii Pluto n ceea ce privete detectarea i prevenirea fraudelor:

Proiectul Pluto a fost creat pentru a sprijini Direcia General Societatea informaional a Comisiei s i mbunteasc capacitile de audit i funciile de control prin furnizarea unor instrumente analitice puternice i a unor informaii cu privire la indicatorii de fraud bazai pe experiena operaional a OLAF. Aceast abordare a permis detectarea unor numeroase alte cazuri de suspiciuni de fraud.Dat fiind succesul proiectului, n special n ceea ce privete detectarea la timp a cazurilor de fraud, i alte servicii ale Comisiei au manifestat un interes semnificativ pentru punerea n aplicare a unei astfel de abordri. Acest lucru le va fi facilitat.

O platform tehnic unic de schimb securizat de date ntre administraiile vamale i alte autoriti naionale competente, inclusiv celulele de informaii financiare ale UE (autoritile nsrcinate cu lupta mpotriva splrii de bani), accesibil prin utilizarea unui navigator web, a fost pus la punct de Comisia European sub denumirea de Mutual Assistance Broker (MAB). Platforma permite schimbul securizat de informaii privind micrile ilicite, suspectate sau constatate, de bunuri i de numerar care intr sau ies din UE, eliminndu-se necesitatea de a se duplica n mod exagerat nregistrarea datelor i respectndu-se, totodat, normele privind protecia datelor.Noile instrumente informatice pot reduce n mod considerabil sarcina administrativ pe care o presupune detectarea fraudelor sau a neregulilor n ceea ce privete gestionarea capitolului de venituri din buget.

Comisia a conceput un curs de formare destinat sensibilizrii cu privire la fraude, bazat pe cazuri cu care un serviciu al Comisiei s-a confruntat n mod real.

Acest tip de curs de formare personalizat va fi elaborat prin recurgerea la studii de caz concrete cu care s-au confruntat i alte servicii ale Comisiei i va fi oferit n mod periodic aa cum se subliniaz n seciunea 2.2.4.

2.1. Principii de baz i prioriti

Care sunt principiile de baz ale Strategiei antifraud a Comisiei?

Strategia antifraud a Comisiei se aplic att la capitolului privind cheltuielile, ct i capitolului privind veniturile la buget.

Marile principii directoare i obiective ale politicii Comisiei n acest domeniu sunt urmtoarele:

Etic. Comisia i celelalte autoriti responsabile cu gestionarea fondurilor UE trebuie s respecte cele mai riguroase standarde n materie de comportament etic i de integritate. Personalul acestora trebuie s respecte aceste standarde i trebuie s fie format n mod corespunztor pentru a recunoate riscurile de fraud i pentru a fi contientizat cu privire la necesitatea de a o combate.

Transparen sporit. Acesta este un instrument important n lupta mpotriva fraudei. n msura n care acest lucru este posibil, informaiile relevante cu privire la utilizarea fondurilor UE trebuie s fie disponibile ntr-un format care s poat fi auditat, comparat i analizat n scopuri antifraud, sub rezerva normelor pertinente referitoare la protecia datelor.

Prevenirea fraudelor. Elaborarea programelor de cheltuieli reprezint prima etap n prevenirea eficace a fraudelor. Prin urmare, n studiile de fezabilitate i n evalurile de impact, dup caz, se va introduce o analiz cu privire gradul de expunere la riscul de fraud. n stadiul de punere n aplicare a programelor, mecanisme de monitorizare i control eficace, bazate pe potenialul de risc, ar trebui s garanteze atenuarea corespunztoare a riscului de fraud.

Capacitate efectiv de investigare. Instrumentele i stimulentele adecvate sunt importante pentru detectarea i investigarea eficace a fraudelor. n cazul n care se suspecteaz o fraud, organismele antifraud trebuie s beneficieze de accesul confidenial la informaiile necesare, n colaborare cu instituiile i organismele n cauz, pe o pist de audit i n conformitate cu reglementrile n vigoare. n plus, instituiile i organismele n cauz trebuie s primeasc, din partea organului de anchet, informaii adecvate i prompte care s i permit luarea de msuri de precauie i n vederea mpiedicrii continurii unei nereguli sau fraude cu impact asupra bugetului UE. Denuntorii, martorii i informatorii trebuie s aib acces cu uurin la proceduri sigure i rapide de raportare a cazurilor de fraud.

Sanciuni. Justiia trebuie nfptuit cu respectarea legalitii i ntr-un termen rezonabil. Procedurile trebuie s prevad standarde sporite pentru respectarea legalitii, utiliznd mecanisme care s permit o aciune rapid i independent. n plus fa de aplicarea de sanciuni adecvate, este important ca persoanele condamnate i sancionate administrativ s fie private efectiv de produsele infraciunii svrite, iar resursele fraudate trebuie recuperate.

Buna cooperare ntre actorii interni i externi. n special, cooperarea armonioas dintre UE i autoritile naionale competente, precum i ntre serviciile din cadrul tuturor instituiilor n cauz reprezint o precondiie pentru combaterea eficient a fraudei. Comisia ia n considerare rolul important al partenerilor si n implementarea programelor, n special n cadrul gestiunii partajate.

Care sunt prioritile Comisiei? Strategia antifraud a Comisiei va include msuri antifraud n domeniile prevenirii i deteciei (2.2.), investigaiilor (2.3.), sanciunilor (2.4.), recuperrii (2.5.), al altor politici orizontale de prevenire a fraudelor, cum ar fi etica i integritatea, transparena i accesul la informaii precum i al achiziiilor i al granturilor (2.6.).

Chestiunile care trebuie rezolvate cu prioritate se refer la prevenirea fraudei:

(1) Introducerea de dispoziii antifraud adecvate n propunerile Comisiei privind programele de cheltuieli n noul cadru financiar multianual, n lumina studiilor de impact prevzute la punctul 2.2.1;

(2) Elaborarea de abordri strategice antifraud la nivelul serviciilor Comisiei cu sprijinul OLAF (punctul 2.2.2.) i al serviciilor centrale i punerea lor n aplicare (punctele 2.2.1 2.2.3 i 2.2.4); i

(3) Revizuirea directivelor privind achiziiile publice n vederea simplificrii acestora, cu limitarea, n acelai timp, a riscurilor de fraud n materie de achiziii publice n statele membre (punctul 2.6.4).

Aceste prioriti vor fi puse n aplicare cel trziu pn la sfritul anului 2013. Celelalte msuri stabilite n prezenta strategie antifraud se vor concretiza cel trziu pn la sfritul anului 2014.

2.2. Prevenirea i detectarea fraudelor

Prevenirea i detectarea fraudelor i a neregulilor reprezint obiective care trebuie realizate prin intermediul proceselor de control intern ale Comisiei, aplicabile la toate nivelurile de gestionare. Toate entitile care gestioneaz fonduri UE au obligaia legal de a preveni neregulile i frauda care afecteaz bugetul UE. n termeni practici, Comisia, statele membre i ali parteneri responsabili de execuie au obligaia de a pune n aplicare procedurile de gestiune i de control intern destinate s previn i s detecteze neregulile, erorile i fraudele.

Controalele care vizeaz prevenirea i detectarea fraudei fac parte din cele destinate s asigure legalitatea i regularitatea operaiunilor. Prin urmare, prezenta strategie antifraud nu ar trebui s dea natere unui nivel de control suplimentar. Este totui necesar s se asigure c sistemele de control intern existente au n vedere n mod adecvat riscurile de fraud.

n timp ce cadrul legal prevede deja un set complet de cerine pentru a garanta regularitatea i legalitatea procedurilor, sunt necesare mbuntiri suplimentare n scopul de a rspunde n mod satisfctor expunerii specifice la fraud. Serviciile centrale ale Comisiei, precum i unele servicii de gestionare, au pus la punct instrumente de analiz a riscurilor care pot servi i la gestionarea riscurilor de fraud, dar este necesar ca acestea s fie revizuite n mod periodic pentru a le crete eficacitatea. Comisia va promova n mod activ gestionarea riscurilor de fraud i va monitoriza rezultatele practice ale msurilor de prevenire a fraudei care sunt puse deja n aplicare.

2.2.1. Strategii antifraud la nivelul serviciilor Comisiei

Responsabilitile diferiilor actori variaz n funcie de modalitatea de gestionare i de domeniul de politic avut n vedere. Pentru aceasta este necesar ca abordrile strategice s fie individualizate, astfel nct, dincolo de anumite caracteristici comune, strategiile antifraud la nivelul serviciilor Comisiei s fie adaptate nevoilor specifice ale domeniului de politic i ale serviciului n cauz al Comisiei. O soluie universal nu ar fi cea mai eficient. Dup caz, punerea n aplicare trebuie s se bazeze pe strategii antifraud sectoriale specifice, care trebuie s fie adoptate de ctre toate serviciile care gestioneaz sau supravegheaz fonduri UE. n ceea ce privete gestionarea direct, serviciile Comisiei responsabile cu diferite politici sunt, n esen, responsabile pentru prevenirea fraudelor, monitorizarea financiar a cazurilor de fraud n domeniile lor de competen i, dac este cazul, n strns cooperare cu OLAF, pentru adoptarea unor msuri de atenuare, pentru a mpiedica continuarea fraudei sau a neregulilor.

n domeniul gestionrii partajate, statelor membre le revine responsabilitatea principal pentru execuia unei pri importante din bugetul UE (aproximativ 80%). Acest lucru pune serviciilor Comisiei probleme specifice legate de prevenirea i detectarea fraudelor. n cadrul acestui tip de gestionare, statele membre sunt responsabile n prim instan de instituirea unor sisteme de gestionare i control pentru programele operaionale care respect cadrul de reglementare. Statele membre trebuie s asigure funcionarea eficace a acestor sisteme pentru a preveni, detecta i corecta neregulile, inclusiv frauda. Ulterior, Comisia trebuie s aplice procedurile de verificare a conturilor sau mecanismele de corecie financiar care i permit s i asume rspunderea final pentru execuia bugetului, n temeiul gestionrii partajate.

n privina gestionrii indirecte, n comun i descentralizate i a gestionrii partajate, serviciile Comisiei se bazeaz pe parteneri externi pentru execuia bugetului UE. O strategie antifraud la nivelul serviciilor Comisiei va trebui s ia n considerare proporionalitatea i raportul costuri beneficii pentru msurile care trebuie puse n aplicare, pornind, atunci cnd este posibil de la o strategie existent. Particularitile gestionrii de ctre partenerii externi variaz, astfel c serviciile Comisiei trebuie s determine cele mai bune modaliti de a proteja interesele financiare ale UE n fiecare domeniu, innd cont de raportul costuri beneficii. OLAF va sprijini serviciile Comisiei, astfel cum este prevzut la punctul 2.2.2. Dup caz, Comisia va propune texte legislative sau le va consolida pe cele n vigoare, va modifica acordurile sau va negocia modificrile necesare cu statele membre i cu ali parteneri externi. De asemenea, aceste propuneri vor ine seama de evaluarea riscurilor de fraud i de alte analize relevante.

Ce elemente sunt necesare pentru strategiile antifraud la nivelul serviciilor Comisiei?

Serviciile Comisiei i vor adapta sistemele i procedurile de control intern ntr-un mod coerent, cu respectarea principiului proporionalitii.

Strategiile sectoriale trebuie s abordeze ntregul ciclu antifraud, i anume prevenirea i detectarea fraudelor, cooperarea dintre OLAF i serviciile Comisiei, recuperare i sanciuni. Ele trebuie s serveasc la adaptarea acestor elemente la nevoile i contextul specifice fiecrui sector de politic, inclusiv la riscul de fraud n sectorul respectiv. Strategiile sectoriale existente pot fi utilizate drept baz, dup caz, ameliorat sau completat n mod corespunztor.

Comisia poate, de asemenea, s pun n aplicare strategii regionale privind anumite tipuri de fraud. Un nou exemplu de abordare orizontal este planul de aciune mpotriva contrabandei cu igri i alcool de-a lungul frontierei estice a UE, care nsoete prezenta strategie sub form de document de lucru.Comisia va pune n aplicare o cooperare strns, va dezvolta sinergii i, totodat, va promova normele pertinente stabilite n prezenta strategie antifraud n cadrul instituiilor UE, inclusiv al SEAE, oficiilor, ageniilor i organismelor, precum i al ntreprinderilor comune.

2.2.2. Rolul OLAF n elaborarea i aplicarea strategiilor

n conformitate cu Regulamentul (CE) nr.1073/1999, OLAF contribuie la elaborarea i dezvoltarea de metode de combatere a fraudei i a oricror alte activiti ilegale care afecteaz interesele financiare ale Comunitii Europene. OLAF trebuie implicat n acest demers ntr-un stadiu incipient. Cu toate c prevenirea i detectarea fraudelor sunt n primul rnd responsabilitatea fiecrui ef al unui serviciu al Comisiei (n mod corespunztor, n funcie de modul de gestionare), OLAF joac un rol important pe parcursul ntregului proces.

OLAF va juca un rol proactiv i consolidat i va asista serviciile, oferind, printre altele, o metodologie i ndrumri n vederea dezvoltrii i punerii n aplicare a strategiilor antifraud sectoriale. n prezent, exist numai un schimb de cele mai bune practici ntre unele dintre serviciile Comisiei care gestioneaz fonduri UE, dar acest schimb nu implic toate serviciile Comisiei. Grupul interservicii al corespondenilor pentru protecia mpotriva fraudei se va transforma ntr-o reea de prevenire i detectare a fraudei, organizat de OLAF. Aceast reea va avea rolul de centru de expertiz care furnizeaz asisten i consiliere. Aceasta va disemina cele mai bune practici (de exemplu, proiectului Pluto de extragere a datelor, menionat mai sus) i evalurile riscurilor de fraud bazate pe experiena operaional a OLAF, precum i pe informaiile pertinente, deinute de OLAF, din partea statelor membre, a rilor tere i a organizaiilor internaionale. Aceast reea ar trebui, de asemenea, s contribuie la dezvoltarea i actualizarea periodic a strategiilor sectoriale adoptate de serviciile Comisiei.

OLAF contribuie la coordonarea cooperrii statelor membre mpotriva fraudei n conformitate cu articolul 325 alineatul (3) din TFUE i cu cadrul de reglementare aplicabil. Aciunea statelor membre este sprijinit prin consultarea periodic, n special n cadrul Comitetului consultativ pentru coordonarea n domeniul combaterii fraudei (COCOLAF). Acest comitet ar putea avea mai multe grupuri sectoriale, ceea ce ar garanta prezena unor experilor pentru diferite sectoare de activitate. Aceste subgrupuri ar trebui s stimuleze cooperarea dintre serviciile antifraud din statele membre, ncurajndu-le s i mprteasc experienele operaionale i s sporeasc gradul de contientizare cu privire la practicile frauduloase constatate n diferite state membre.

Acest lucru reflect rolul OLAF, care este acela de a investiga acuzaiile de fraud i de a oferi asisten activ tuturor serviciilor Comisiei n elaborarea politicilor de prevenire a fraudei.

2.2.3. Controale i analize de risc sistematice

Dup caz, n cadrul fiecrui mod de gestionare, cu sprijinul OLAF, serviciile Comisiei vor crea sisteme care s le asigure, n mod rezonabil, c sunt n msur s detecteze neregulile i fraudele majore. n special, este necesar s fie create condiii pentru identificarea operaiunilor i operatorilor suspeci, prin intermediul unor indicatori specifici (semnale de alert - red flags).

Serviciile vor evalua necesitatea mbuntirii evalurii riscurilor de fraud prin dezvoltarea unui proces mai sistematic i formalizat pentru identificarea domeniilor de risc de fraud. n paralel, exploatnd n modul cel mai eficace posibil resursele existente, acestea trebuie s instaureze controale inteligente, bazate pe instrumente informatice, adaptate nevoilor lor n mod corespunztor, care au fost dezvoltate de anumite servicii n colaborare cu OLAF. Astfel de instrumente permit, de exemplu, punerea n comun a datelor disponibile referitoare la proiecte - finalizate sau n curs - finanate din fonduri UE. Aceast abordare este util n scopuri de prevenire a fraudei, dar permite, de asemenea, detectarea cazurilor de plagiat i de dubl finanare frauduloas. Aceste instrumente nu vor fi pe deplin eficace dect dac sistemele de informaii conin date complete, coerente i fiabile privind fondurile UE. Posibilitatea de a analiza datele n scopuri de prevenire a fraudei ar trebui, de asemenea, s fie luat n considerare n momentul definirii cerinelor operaionale pentru noile sisteme informatice.Comunicarea ntre serviciile Comisiei cu privire la riscurile de fraud ar putea fi mbuntit. Va fi revizuit utilizarea sistemului de avertizare rapid (EWS), care este un sistem intern al Comisiei, pentru a-l transforma pe acesta ntr-un instrument i mai eficace de prevenire a fraudei, n materie de gestionare direct. Ar trebui create condiiile pentru un schimb de informaii mai amplu cu prile interesate externe, prin intermediul bazei de date centrale a excluderilor, bazat pe legislaia pertinent, precum i pe respectarea normelor de protecie a datelor.

Eficacitatea monitorizrii ar putea fi limitat de accesul necorespunztor la documente i informaii n anumite sfere ale gestionrii n comun care implic organizaii internaionale. Comisia va continua s depun eforturi pentru a mbunti instrumentele juridice de cooperare cu rile tere i cu organizaiile internaionale i pentru a garanta c instrumentele respective sunt implementate i aplicate n mod corespunztor. Aceast abordare ar putea include introducerea n acordurile i memorandumurile de nelegere internaionale, n conformitate cu reglementrile n vigoare n materie de investigaii, a unor prevederi privind schimbul de informaii i cooperarea la nivel operaional, inclusiv n cadrul unor investigaii desfurate n comun.

2.2.4. Sensibilizare i formare

Comisia i va sensibiliza n mod periodic personalul cu privire la riscul de fraud, n special administratorii de proiecte, personalul care lucreaz n serviciile financiare, auditorii, precum i personalul care ocup posturi n delegaiile UE. Comisia va coopera ndeaproape cu SEAE i cu alte organisme ale UE pentru promovarea acestei politici i va disemina informaii privind sistemul de avertizare rapid, procedurile de raportare a cazurilor de fraud i privind msurile de combatere a fraudei. Aceste elemente includ limitarea impactului fraudei i neregulilor prin adoptarea de msuri adecvate n timp util pentru a mpiedica continuarea acestora, concentrndu-se iniial pe organismele i entitile cele mai afectate. Informaiile diseminate ar trebui s includ informaii cu privire la msurile antifraud i la OLAF.

Toi membrii personalului care sunt responsabili cu gestionarea de proiecte i care efectueaz operaiuni financiare au o rspundere n materie de prevenire i detectare a fraudelor i ar trebui s fie suficient de bine formai, inclusiv ceea ce privete combaterea fraudei. OLAF va furniza Comisiei un site internet antifraud intern, care va oferi consiliere metodologic, inclusiv n ceea ce privete cele mai bune practici, precum i tipologiile de fraud, pentru a ajuta serviciile i ageniile executive s elaboreze strategii antifraud, i i va pune la dispoziie expertiza pentru conceperea unor programe de formare.

Reeaua OLAF de prevenire i detectare a fraudei i, eventual, alte grupuri de experi existente vor contribui la creterea gradului de sensibilizare i la formare. Comisia i, n special, OLAF vor continua, de asemenea, s fac schimb de bune practici, s sprijine i s coopereze cu alte organizaii internaionale i organisme specializate la elaborarea de politici antifraud i anticorupie. Activitile legate de ultimul punct vor fi coordonate cu mecanismul UE de raportare n materie de combatere a corupiei.

2.3. Investigaii

2.3.1. Investigaiile OLAF

Comisia i-a prezentat propunerea modificat de reform a OLAF. Aceast propunere consolideaz eficiena OLAF n desfurarea investigaiilor sale. Propunerea prevede i o mai bun cooperare cu alte autoriti. Aceasta prevede drepturi procedurale specifice i garanteaz protecia drepturilor individuale n conformitate cu Carta drepturilor fundamentale a UE.

Fluxul de informaii dintre serviciile Comisiei i OLAF nainte, n timpul i n urma investigaiilor ar trebui s permit Comisiei s ia msurile de precauie corespunztoare, precum suspendarea granturilor, a contractelor sau a plilor n curs, precum i stoparea practicilor neconforme cu reglementrile. De asemenea, acest schimb de informaii va facilita accesul OLAF la toate informaiile relevante pentru investigaiile sale. n cazul n care investigaiile implic membri ai personalului instituiilor UE (investigaii interne), o condiie esenial pentru finalizarea cu succes a acestora este cooperarea strns dintre OLAF i alte servicii de investigaii. Aceast cooperare trebuie consolidat ori de cte ori este necesar, n special ntre OLAF i celelalte servicii de investigaii i inspecie ale instituiilor UE.

Pentru toate modurile de gestionare, trebuie identificate autoritile puncte de contact centrale din statele membre, rile tere i organizaiile internaionale. OLAF poate folosi ulterior aceste puncte de contact ca o legtur direct n scopul investigaiilor, astfel cum se prevede n propunerea modificat de reform a OLAF.

Dup caz, i n scopul investigaiilor OLAF, cooperarea dintre OLAF i auditorii externi ai serviciilor Comisiei ar trebui consolidat pentru a beneficia de expertiza acestora. n acest sens, auditorii Comisiei pot participa la misiunile OLAF i la controalele la faa locului.

OLAF i promoveaz i mprtete cu statele membre experiena operaional i cele mai bune practici n vederea protejrii intereselor financiare ale UE. Este necesar ca OLAF s sprijine msurile antifraud comune aplicate de statele membre. Partenerii trebuie s informeze OLAF ct mai rapid posibil cu privire la cazurile de fraud detectate i s actualizeze informaiile respective pe msur ce investigaiile avanseaz, cu respectarea cadrului legal aplicabil.

n optica noului cadru financiar multianual, programele de cheltuieli i toate deciziile, contractele i acordurile de grant aferente finanate de UE trebuie s prevad c OLAF are competena de a investiga cazurile de suspiciune de fraud n programele i proiectele finanate de UE. Clauzele respective trebuie s prevad obligaia tuturor subcontractanilor i a beneficiarilor granturilor i a personalului acestora de a acorda OLAF, la cererea acestuia, acces la toate informaiile privind implementarea programelor i proiectelor. Contractanii i beneficiarii granturilor ar trebui s fie obligai s includ n contractele semnate cu subcontractanii lor clauzele necesare prin care se acord OLAF aceleai drepturi de acces n raport cu toi subcontractanii.

2.3.2. Informatori i denuntori

Cadrul de raportare a suspiciunilor de fraud i corupie i de protejare a tuturor informatorilor care acioneaz de bun credin este important pentru detectarea fraudei. Legislaia UE stabilete norme, aplicabile personalului UE, referitoare la denunarea faptelor suspecte. Tuturor celorlalte pri (informatorii) trebuie s li se faciliteze accesul la autoritile care conduc investigaiile, cum ar fi OLAF. Comisia va examina modalitile prin care denuntorii pot primi orientare i protecie de la autoritile n cauz i prin care s ncurajeze n continuare informatorii s raporteze neregulile, frauda sau corupia (de exemplu msuri de motivare a informatorilor i de ncurajare a divulgrii voluntare a informaiilor).

2.4. Sanciuni

Comisia va raionaliza i va consolida utilizarea sanciunilor financiare i/sau administrative, inclusiv excluderea de la finanarea UE n caz de nereguli, fraude sau acte de corupie grave. Atunci cnd se decide ce sanciuni s se impun entitilor juridice, trebuie s se in seama de msurile luate de respectivele entiti mpotriva persoanelor responsabile de fraud i corupie. Sanciunile respective ar trebui s beneficieze de o publicitate adecvat, n conformitate cu cadrul juridic existent.

Statele membre sunt obligate s raporteze anumite cazuri de fraud asupra bugetului UE, care ar putea constitui un temei pentru excluderea pe viitor a beneficiarilor de la finanarea din partea UE. Cu toate acestea, ele nu au nicio obligaie de a pstra aceste informaii ntr-un sistem centralizat care ar dirija fluxurile de informaii ctre o singur autoritate responsabil, ceea ce ar face ca sistemul s fie mai eficace. Prin urmare, Comisia va ncuraja statele membre s adopte orientri pentru autoritile la nivel naional pentru a se asigura c notificrile sunt comunicate n mod adecvat ctre baza de date central a excluderilor a Comisiei (Central Exclusion Database - CED). Comisia va ncuraja aciunile autoritilor competente n statele membre, precum i ale organismelor UE destinate ridicrii nivelului de sensibilizare cu privire la CED.

Pentru a asigura condiii de concuren echitabile pe ntreg teritoriul UE, Comisia va analiza dac sanciunile financiare i/sau administrative aplicate de ctre statele membre n conformitate cu normele naionale sunt suficient de eficiente, proporionale i cu efect de descurajare. Totodat, Comisia va elabora iniiativele legislative pertinente, n special n domeniul vamal, dup cum se prevede n Planul de aciune de la Stockholm.

Pentru a spori efectul descurajator al sanciunilor disciplinare, rezultatul procedurilor disciplinare trebuie s fie comunicat ntr-un mod mai eficient, asigurndu-se, n acelai timp, respectarea drepturilor fundamentale ale persoanelor n cauz i protecia datelor. Informaiile cu privire la personalul sancionat ar trebui conservate i partajate cu celelalte autoriti pe baza principiului nevoii de cunoatere (need-to-know) a informaiilor respective, n conformitate cu normele privind protecia datelor i sub rezerva unor garanii specifice adecvate.

2.5. Recuperare

n cazul gestionrii partajate, statele membre sunt n primul rnd responsabile de investigarea neregulilor i fraudelor i de recuperarea fondurilor pltite n mod nejustificat, inclusiv ca o msur subsecvent investigaiilor ntreprinse de OLAF. n cazul gestionrii directe, serviciile Comisiei trebuie s emit fr ntrziere ordine de recuperare ca urmare a investigaiilor OLAF. Este important ca informaiile privind aceste recuperri fie sistematic utilizate n activitile operaionale ale OLAF. Comisia va continua s mbunteasc caracterul exhaustiv, calitatea i prezentarea datelor privind recuperrile n raportul su privind protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene.

2.6. Alte instrumente orizontale de prevenire a fraudelor

2.6.1. Norme legislative internaionale

Comisia va asigura punerea n aplicare adecvat a conveniilor internaionale relevante i a normelor cu privire la politicile antifraud, cu un accent deosebit pe Convenia Organizaiei Naiunilor Unite mpotriva corupiei (UNCAC), instrumentele Consiliului Europei (GRECO) i a standardelor i recomandrilor OCDE i G20.

2.6.2. Etic i integritate

Comisia dispune de un sistem complex de norme n materie de etic i integritate pentru personalul su, precum i pentru membrii Comisiei. Aceste norme au fost revizuite recent. Comisia ofer formare n acest domeniu personalului nou-angajat, precum i cursuri de perfecionare.

Comisia se va asigura c normele i valorile etice ale serviciului public al UE sunt comunicate corect n mod periodic de la cele mai nalte niveluri ctre ntregul personal i c se furnizeaz o formare adecvat.

Comisia trebuie s se asigure c se aplic msuri eficiente de prevenire a fraudei n ceea ce privete politicile sale de recrutare i de personal. n acest cadru ar trebui incluse controale eficiente privind trecutul candidailor.

2.6.3. Transparena i accesul la informaii

Transparena contribuie la prevenirea i detectarea fraudelor. Pentru a garanta faptul c finanele UE sunt gestionate n mod transparent i n conformitate cu cerinele legale aplicabile, cetenii ar trebui s beneficieze de un acces uor la informaiile pertinente.

Ca urmare a iniiativei europene n materie de transparen, Comisia a introdus, de asemenea, un regim voluntar pentru mai mult transparen n reprezentarea intereselor la nivelul UE. A fost instituit un registru i a fost adoptat un cod de conduit. La 23 iunie 2011, Comisia a semnat un acord interinstituional cu Parlamentul European cu privire la instituirea unui registru comun.

2.6.4. Achiziii i granturi

n prezent, Comisia revizuiete directivele privind achiziiile publice ale UE. Prin acest demers ar urma s se simplifice i s creasc transparena procedurilor de achiziii la toate nivelurile, al Uniunii Europene i al statelor membre. n contextul reformei, Comisia va examina eventuale modaliti suplimentare de prevenire a comportamentelor frauduloase i a conflictelor de interese n distribuirea fondurilor publice.

Totodat, Comisia examineaz normele propuse cu privire la acordarea contractelor de concesiune pentru servicii, care ar putea implica utilizarea fondurilor UE n parteneriate public-privat i care nu sunt, n prezent, supuse unor obligaii clare de transparen.

Entitile care beneficiaz de fonduri UE trebuie s fie n msur s demonstreze, la cerere, caracterul transparent al dobndirii proprietii lor. Toate entitile care fac parte din structura acionariatului ar trebui s poat fi verificate de autoriti pe baza principiului nevoii de cunoatere (need-to-know). Acest lucru se aplic, totodat, partenerilor din consoriu i prilor tere care beneficiaz de sprijin financiar, n cazul punerii n aplicare a unui grant.

3. Monitorizarea punerii n aplicare i raportarea

Este necesar s se integreze o trimitere la punerea n aplicare a prezentei strategii antifraud n ciclul de planificare strategic i de programare existent al Comisiei, care prevede un set complet de mecanisme de planificare, monitorizare i raportare. Strategiile antifraud nu necesit niveluri suplimentare de control i de sarcin administrativ, dar trebuie s fie integrate n mod adecvat i n planificarea, controlul i mecanismele de raportare existente.

La nivelul serviciilor Comisiei, planurile anuale de management sunt folosite pentru planificarea i monitorizarea activitilor; acestea ar trebui s includ, de asemenea, punerea n aplicare a strategiilor lor antifraud. Raportul anual de activitate este un instrument de raportare care arat rezultatele obinute de fiecare serviciu n anul respectiv, inclusiv modul n care aceasta i-a mbuntit sistemele de gestionare i control i de gestiune financiar, precum i n ceea ce privete aspectele antifraud. Rapoartele anuale de activitate trebuie s conin informaii privind prevenirea fraudelor ca parte a evalurii sistemelor lor interne de control, care s reflecte implementarea strategiilor sectoriale i s descrie msurile de atenuare a riscurilor de fraud. Rapoartele trebuie s includ, de asemenea, actualizri periodice cu privire la implementarea strategiilor antifraud sectoriale.

Comisia va prezenta un raport cu privire la punerea n aplicare a prezentei strategii antifraud ncepnd cu raportul Comisiei din 2013 privind protejarea intereselor financiare ale UE.

Aceste dispoziii vor garanta c msurile antifraud rmn o prioritate pe agenda de lucru a Comisiei i vor sublinia importana acestora pentru procedura de descrcare de gestiune.Definiia fraudei poate fi gsit n articolul 1 din convenia elaborat pe baza articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea European referitor la protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene (JOC 316, 27.11.1995, p. 49).

Trimiterile la serviciile Comisiei acoper toate direciile generale i serviciile Comisiei, precum i ageniile executive.

Ordonatorii de credite delegai, n sensul TFUE (articolul 322) i al Regulamentului financiar [Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului din 25 iunie 2002 privind regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunitilor Europene (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).].

A se vedea articolul 28 i articolul 28a din Regulamentul financiar.

Constituie neregul orice nclcare a unei dispoziii a dreptului UE de ctre un agent economic, care poate sau ar putea prejudicia interesele financiare ale UE [articolul1 alineatul(2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr.2988/95 din 18decembrie1995 privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene (JOL312, 23.12.1995)].

Comunicarea Comisiei Prevenirea fraudei prin valorificarea rezultatelor operaionale: o abordare dinamic a proteciei mpotriva fraudei [COM (2007) 806 final].

De exemplu, rapoartele privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor i lupta mpotriva fraudei Raportul anual 2008 [2009/2167 (INI)] i 2009 [2010/2247 (INI)].

A se vedea, de exemplu, Rezoluia Consiliului privind o politic global a UE mpotriva corupiei 14aprilie2005; concluziile grupului de lucru privind Parchetul European, organizat de preedinia spaniol (primul semestru al anului 2010), i declaraia preediniei belgiene (al doilea semestru al anului 2010) privind Programul de la Stockholm.

Avizul Curii de Conturi nr. 1/2010 mbuntirea gestiunii financiare a bugetului UE: riscuri i provocri, JO C35, 12.2.2010, p. 4; Raportul anual al Curii de Conturi privind exerciiul financiar2009, JOC303, 9.11.2010, p.10,11,26.

A se vedea, de exemplu, EUCO 2/1/11 REV1, 8martie2011 (Simplificarea instrumentelor UE care vizeaz promovarea cercetrii, a dezvoltrii i a inovrii reprezint un element esenial n vederea facilitrii adoptrii acestora de ctre cei mai buni oameni de tiin i de cele mai inovatoare ntreprinderi, n special, prin obinerea unui acord ntre instituiile relevante cu privire la un nou echilibru ntre ncredere i control, precum i ntre asumarea riscurilor i evitarea acestora).

Rezoluia PE din 11noiembrie2010 - P7 TA(2010)0401 care pune n eviden complexitatea regulilor, investiiile de timp necesare pe care le necesit, costurile ridicate cu personalul i birocraia.

JO C 115, 4.5.2010, p.1.

COM(2011) 135 final.

Comunicare privind protejarea intereselor financiare ale Uniunii Europene prin msuri de drept penal i investigaii administrative: O politic integrat pentru a proteja banii contribuabililor, COM (2011) 293 final.

Comunicare a Comisiei ctre Consiliu, Parlamentul European i Comitetul Economic i Social European privind lupta mpotriva corupiei n UE [COM (2011) 308 final].

http://ec.europa.eu/atwork/programmes/index_en.htm.

COM(2010) 2020.

COM(2010) 700.

COM(2000) 358 final.

COM(2001)254 final; COM(2004) 544 final.

Pentru mai multe detalii, a se vedea COM (2006) 378, p.5-12 (evaluarea strategiei pentru anii 20002005).

COM(2007) 806 final.

C (2007)5709.

COM (2010)382, p.6. Aceast cifr se refer la o faz incipient, dup deschiderea investigaiilor privind neregulile, n cazurile n care exist o prim suspiciune privind existena unui infraciuni penale.

SEC(2007)530.

n special, Fondurile Europene de Dezvoltare Regional (FEDR), Fondul Social European (FSE) i Instrumentul Financiar de Orientare a Pescuitului (IFOP).

Raportul anual al OLAF pe 2010, p. 30.

Este vorba, n principal de respectarea obligaiei de schimb de informaii, definit de Grupul de aciune financiar n privina splrii banilor (GAFI) n Recomandarea special IX privind transportatorii de numerar, care este pus n aplicare n UE n temeiul prevederilor articolului6 din Regulamentul(CE) nr. 1889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului din 26octombrie2005 privind controlul numerarului la intrarea sau ieirea din UE (JOL309, 25.11.2005, p.9-12).

A se vedea articolele 29 i 30 din Regulamentul financiar (principiul transparenei).

Frauda este o calificare de drept penal pronunat de un judector. n contextul prezentei comunicri, prin detectarea fraudei i a neregulilor se nelege detectarea de fapte sau de circumstane extrem de suspecte care indic nereguli i, prin urmare, o fraud potenial (de exemplu, de ctre personalul financiar sau de ctre auditori), a cror transmitere ctre OLAF se impune, cu scopul de a fi investigate de acesta din urm.

Articolul 28adin Regulamentul financiar.

Articolul 60 alineatul (4) coroborat cu articolul 48 din normele de aplicare a Regulamentului financiar (JO L 357, 31.12.2002, p. 1-71).

A se vedea Comunicarea Comisiei Ctre o gestionare eficient i coerent a riscurilor de ctre serviciile Comisiei [SEC (2005) 1327].

n gestionarea direct, n conformitate cu articolul 53a din Regulamentul financiar, sarcinile de execuie se realizeaz fie direct de ctre serviciile Comisiei, fie de delegaiile UE.

Articolul 53b din Regulamentul financiar.

Articolele 54, 53, 56 i 163 din Regulamentul financiar.

SEC (2011)791.

Articolul 1; n propunerea modificat de reform a OLAF [COM (2011)135] aceast parte a fost uor adaptat n msura n care OLAF trebuie s contribuie la elaborarea i dezvoltarea de metode de prevenire i de combatere a fraudei, a corupiei i a oricror alte activiti ilegale care aduc atingere intereselor financiare ale Uniunii.

Regulamentul (CE) nr. 515/97 al Consiliului din 13 martie 1997 privind asistena reciproc ntre autoritile administrative ale statelor membre (JO L 82, 22.3.1997, p. 1) i Regulamentul (CE) nr. 1073/1999 al Parlamentului European i al Consiliului din 25 mai 1999 privind investigaiile efectuate de OLAF, articolul1 (JO L 136, 31. 5.1999, p. 1).

Decizia 94/140/CE a Comisiei (JO L 61, 4.3.1994, p. 27).

Cum ar fi proiectul Pluto de extragere a datelor, menionat n seciunea 1, elaborat de serviciile implicate n finanarea cercetrii i de OLAF.

Decizia Comisiei C(2008)3872 din 16 decembrie 2008 privind Sistemul de avertizare rapid pentru ordonatorii de credite ai Comisiei i ai ageniilor executive (JO L 344, 20.12.2008, p. 125).

Articolul 95 din Regulamentul financiar.

Avizul Curii de Conturi nr. 1/2010 mbuntirea gestiunii financiare a bugetului UE: riscuri i provocri (JO C35, 12.2.2010), punctul 14.

COM(2011) 135.

Curtea de Conturi European subliniaz, de asemenea, necesitatea de a mbunti eficiena. A se vedea Raportul special nr. 2/2011 al Curii de Conturi Europene Situaia aciunilor ntreprinse n urma Raportului special nr. 1/2005 privind gestionarea Oficiului European de Lupt Antifraud.

Propunerea modificat de reform a OLAF [COM (2011)135] prevede, prin urmare, c OLAF stabilete prioriti ale activitilor sale de investigare. A se vedea articolul 5 alineatul (1), precum i expunerea de motive, p. 4.

Articolul 3 din propunerea modificat de reform a OLAF [COM (2011)135] prevede acest lucru. A se vedea, de asemenea, expunerea de motive, p. 4.

n temeiul articolului 1 din propunerea modificat de reform a OLAF [COM (2011)135], OLAF sprijin aciunile comune de combatere a fraudei ntreprinse de ctre statele membre n mod voluntar.

A se vedea, n acest context, SEC (2007)1676 privind activitile de protecie mpotriva fraudei cu privire la programe de cheltuieli n cadrul perspectivelor financiare 2001-2006.

Statutul personalului, articolele 22a i 22b (JO 45, 14.6.1962, p. 1385).

De exemplu, pentru raportarea confidenial poate fi utilizat sistemul de notificare a fraudelor (FNS): Https://fns.olaf.europa.eu/.

Articolul 95 alineatul (2) din Regulamentul financiar.

A se vedea iniiativele pertinente, menionate n Comunicarea Comisiei privind protejarea intereselor financiare ale UE prin msuri de drept penal i investigaii administrative, COM(2011)293.

COM(2010)171, p.22.

A se vedea articolul 8 alineatul (5) din Directiva 95/46/CE i articolul 10 alineatul (5) din Regulamentul (CE) nr.45/2001.

Articolul 53b alineatul (2) litera (c) din Regulamentul financiar.

http://ec.europa.eu/anti_fraud/reports/anti-fraud_en.html.

A se vedea Comunicarea Comisiei Combaterea corupiei n UE [COM (2011) 308], p. 9-10.

Statutul funcionarilor (JO 45, 14.6.1962, p. 1385), Codul de bun conduit administrativ (JO L 267, 20.10.2000), Ghidul practic privind etica i conduita personalului i alte norme specifice.

Codul de conduit pentru comisari [C (2011) 2904): http://ec.europa.eu/commission_2010-2014/pdf/code_conduct_en.pdf].

SEC(2005)1300 i SEC(2005)1301.

http://ec.europa.eu/transparency/index_en.htm.

Cartea verde privind modernizarea politicii UE n domeniul achiziiilor publice [COM (2011)15].

Aceste rapoarte sunt publicate pe site-ul UE: http://ec.europa.eu/atwork/synthesis/aar/index_en.htm.

Pentru raportarea global privind prezenta Strategie antifraud, a se vedea seciunea 3.