NGAN HANG TRUONG M~I CO PHAN VIE:T NAM THJNH VUQNG

Bao cao tai chinh rieng cho nam

k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

Ngan hang Thuo·ng m~i ca ph~n Vi~t Nam Thjnh Vmf ng Thong tin v~ Ngan hang

Gi§y phep Ho~t d <}ng Ngan hang s6

0042/NH-GP ngay 12 thang 8 nam 1993

Gi§y phep hol;lt d(mg Ngan hang do Ngan hang Nha mr6'c Vi~t Nam d p va co thO·i h?n 99 nam ks tlr ngay d p.

Gi§y C hung nh~n 0 I 00233583 ngay 8 thang 9 nam 1993 Dang ky Kinh doanh s6

H <}i d6ng Q uan tr!

Ban Tang Giam d6c

Ngll'oi d~i di~n theo phap lu~t

T ri.i sO' dang kjr

Cong ty ki~m toan

Gi§y Chl'.rng nh~n Dang ky Kinh doanh t§n d§u va cac Gi§y cht'.rng nh~n Dang ky Kinh doanh st'.ra a6i do Sa KS hol;lch D§u ttr Ha N(> i d p, trong d6 ban m6'i nh§t duv c d p ngay 06 thang 03 nam 2015.

Ong Ngo Chi Dung Ong Bui Hai Quan Ong Lo B~ng Giang Ong Ngo Ph1w ng Chi

Ong Luong Phan Son Ong Nguy€n Dt'.rc Vinh Ong Phi:mg Kh~c KS

Ong Nguy€n Dt'.rc Vinh Ong Nguy€n Thanh Binh Ong Phan Ng9c Hoa Ba Duong Thi Thu Thuy Ba Luu Thi Thao Ong Vu Minh Tnro·ng Ong Nguy€n Thanh Long

Ong Fung Kai J in

Ba Luu Thi Anh Xuan

Ong Peterjan Van Nieuwenhuizen

Ba Nguy€n Thi Bich Thuy

Ong Kalidas Ghose

Ong Ngo Chi Dung

T§ng I - 7, toa nha Thu Do

Chu tich Ph6 Chu tich Ph6 Chl'.1 tich Thanh vien d(>c l ~p

(b6 nhi?m ngay 3 111012014) Thanh vien Thanh vien Thanh vien d(>c l~p

(tir nhi?m ngay 3111012014)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m ngay 11712014) Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m ngay 611012014) Ph6 T6ng Giam d6c (tir nhi?m ngay 91712014) Ph6 T6ng G iam d6c (tu nhi?m ngay 2311012014) Ph6 T6ng Giam a6c (tirnhi?m ngay 221412014) Ph6 T6ng Giam a6c (tu·nhi?m ngay 101912014)

Chu tich H(>i a6ng Quan tri

S6 72 Tr§n Hung Dl;lo, Plnrcmg Tr§n Hung Dl;lo, Qu~n Hoan KiSm Thanh ph6 Ha N(>i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG

' )

. .~

Ngan hang Thuo·ng m~i C6 ph§n Vi~t Nam Th!nh VuQ·ng Bao cao cua Ban Di~u hanh

Ban DiSu hanh Ngan hang Thlrcm g m~i C6 philn Vi~t N am Thinh Vuqng ("Ngan hang") ch u trach nh i~m l~p va tr inh bay baa cao tai chinh rieng theo cac ChuAn m~rc K~ toan Vi~t Nam, Ch d(> K~ toan Vi~t Nam ap d1,mg cha cac T6 chuc Tin d1,mg do Ngan hang N ha nt.r6'c Vi~t Nam ban hanh va cac quy djn h phap ly c6 lien quan den vi~c l ~p va trinh bay baa cao tai ch inh. Theo y ki~n ct'.1a Ban DiSu hanh Ngan hang:

(a) Bao cao ta i chinh rieng du9c trin h bay tlt' trang 5 dSn trang 66 da phan anh trung th~c va hg p Iy tinh hinh ta i chinh c lm a hgp nhiit cua Ngan hang t~ i ngay 31thang 12 nam 20 14, kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh chua hqp nhiit va lul l chuySn tiSn t~ chua hgp nhiit cua Ngan hang cha nam kSt thuc cung ngay, pht'.t hq p v6'i cac ChuAn mp·c KS toan Vi~t N am, ChS d(> KS toan Vi~t N am ap dpng cha cac T6 ch(rc T in d ~mg do Ngan hang Nha nu6'c V i~t Nam ban hanh va cac q uy d!nh phap ly co lien quan cten v i~c l~p va trinh bay baa cao ta i chinh; va

(b) T~i ngay l~p baa cao ta i ch inh r ieng nay, kh6ng c6 ly do gi dS Ban D iSu hanh Ngan hang cha r~ng Ngan hang se kh6ng thS thanh toan cac khoan 119· pha i tra khi dSn h~n .

T~ i ngay I ~p baa cao nay, Ban D iSu hanh Ngan hang da phe duy~t phat hanh baa cao tai chinh rieng nay.

T6ng Giam d6c

Ha N (> i, ngay 6 thang 3 nam 20 15

2

, J

' ,

KPMG Limit ed

46'h Floor. Keangnam Hanoi Landmark Tower 72-Storey Building, Plot E6. Pham Hung Street Me Tri, Tu Liem. Hanoi City The Socialist Republic of Vietnam

BAO cAo KIEM TOAN f><)C L~P

Telephone +84 (4) 3946 1600 Fax +84 (4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn

Kinh gfri cac ca dong NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN v1i::T NAM THJNH VU(JNG

Chung to i da ki~m toan bao cao tai chinh rieng dinh kem cua Ngan hang Thtrang m~i C6 ph§n Yi~t Nam Th inh V u·qng ("Ngan hang"), bao g6m bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 3 I thang 12 nam 20 t 4, bao cao kSt qua ho~t d<;mg kinh doanh rieng va bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng lien quan cho nam k~t thuc cling ngay va cac thuySt minh kem theo ("bao do tai chinh rieng") dtrqc Ban DiSu hanh Ngan hang phe duy~t phat hanh ngay 6 thang 3 nam 2015, duqc trinh bay tu trang 5 dSn trang 66.

Trach nhi~m ciia Ban Di~u hanh

Ban Di€u hanh Ngan hang chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thµc va hqp ly bao cao tai chinh rieng theo cac Chdn m~rc KS toan Yi~t am, ChS de) KS toan Vi~t Nam ap d1,1ng cho cac T6 cht'.rc Tin d ~mg do Ngan hang Nha mr6c Yi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan d~n v i~c l~p va trinh bay bao do ta i chinh, va chiu trach nhi~m d6i v6i h~ th6ng kiSm soat nc)i be) ma Ban Di€u hanh xac dinh la d n thiSt dS dam bao vi~c l~p bao do ta i chinh rieng khOng co sai sot tn;mg ySu do gian l~n hay nhAm t§n.

Trach nhi~m ciia ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kiSn v€ bao cao tai chinh rieng dµa tren kSt qua kiSm toan cua chung toi. Chling toi da thµc hi~n cong vi ~c kiSm toan theo cac ChuAn mµc KiSm toan Yi~t Nam. Cac chuAn mµc nay yeu d u chung toi tuan thu cac chuAn mµc va cac quy dinh vs d~o due ngh€ nghi~p va l~p kS ho~ch va thµc hi~n CUQC kiSm toan dS d~t dtrqc sµ dam bao hqp ly v€ vi~c l i ~u bao cao tai chinh rieng co con sai sot tr9ng ysu hay khong.

Cong vi~c kiSm toan bao g6m v i~c thµc h i~n cac thu t1,1c nh~m thu th~p cac b~ng cht'.rng ki8m toan vs cac s6 li~u va cac thuy6t minh trong bao do tai chinh. Cac thu tl,IC duqc l ~ra ch9n dµa tren cac xet doan cua kiSm toan vien, bao g6in dan h g ia rui ro co sai sot tr9ng y~u trong bao cao ta i chinh do gian l ~n ho~c nhAm l§n. Khi thµc hi~n cac danh gia n'.1i ro nay, kiSm toan vien xem xet ki€m soat n(> i bQ cua dan vi lien quan t6 i vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh trung thµc va hqp ly nh~m th iSt kS de thu t1,1c ki8m toan phu hqp v6i tinh hinh thvc tS, tuy nhien khong nh~m m1,1c dich dua ra y kiSn v€ hi~u qua cua ki8m soat nc) i b('> cua dan vi. Cong vi~c ki€m toan ci1ng bao g6m vi~c danh gia tinh thich hqp cua chinh sach ks toan duqc ap d1,1ng va tinh hqp ly cua cac uac tinh ks toan cua ban di€u hanh, di ng nhtr dan h gia v i~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh.

Chung to i tin r~ng cac b~ng cht'.rng ki€m toan ma chung toi thu dtrqc la d§y du va thich hqp lam w so· cho y kiSn ki8m toan cua chung toi .

KPMG L1m1ted, a Vietnamese limited hab<hty company and a member hrm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative l'KPMG lnternatt0nal'), a Swiss entity

3

\l

.\

·~

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kiSn Clla chung toi, bao cao tai chinh rieng da phan anh trung thµc va hgp ly, tren cac khia c~nh tr9ng ySu, tinh hinh tai chinh chua hc;;P nhfit cua N&an ~ang ti;ti ngay 31 t~ang 12 nam, 20 14, ket qua hoi;tt dong kinh doanh chua hgp nhat va luu chuyen tien t~ chua h9·p nhat cho nam ket th(1c cung ngay, phu hqp v6i cac Chui1n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Vi~t Nam ap dµ ng cho cac T6 ch(rc Tin dµn g do Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Pho TJng Giam a6c

Ha Noi, 0 6 -03- 2015

Nguy~n Tam Anh Gifiy ch(rng nh~n dang ky hanh ngh~ KiSm toan s6: 065 1-201 3-007-1

4

i\ .H

I

Ngan hang Thuong m~i CB phin Vi~t Nam Thjnh Vm;rng M~u B02ffCTD

Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2014 (Ban hanh theo Quyit djnh 1612007/QD-NHNNngay 18 thcing 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

Thuy~t 31/12/2014 31/12/2013 minh (Phan lo~i l~i)

Tri~u VND Tri~u VND

A TAI SAN

I Ti~n m~t va vang 5 1.357.719 1.548.988

II Ti~n gfri t~i Ngan hang Nha mr&c Vi~t Nam 6 3.701.129 1.523.596

III Ti~n gfri va cho vay cac tA chfrc tin di.mg khac 7 13.186.367 11.796.630 I TiSn gt'.ri t? i c~c t6 cht'rc tin d~mg khac 1.562.416 3.060.392 :

2 Cho vay cac to chl'.rc tin d1,mg khac 11.630.402 8.796.925 ) -3 DtJ phong rui ro tiSn gt'.ri va cha vay

cac t6 chtrc tin d~mg khac (6.451) (60.687) (

IV ChU-ng khoan kinh doanh 8 3.824.461 7.785.907 l '

I Chung khoan kinh doanh 3.839.440 7.785 .907 2 D~r phong rui ro chi'.rng khoan kinh doanh ( 14.979) i

::i

v Cho vay khach hang 73.779.271 51.869.416 I Cho vay khach hang 9 74.903.573 52.474 .123 2 D~r phong rui ro cha vay khach hang JO ( 1. 124.302) (604.707)

VI ChU-ng khoan diu hr 11 47.939.680 29.069.089 I Chtrng khoan d~u tu s~n sang dS ban 44. 180.929 28.432.394 2 Chung khoan gifr d~n ngay dao h?n 3.956.097 636.695 3 DtJ phong rui ro cht'rng khoan d~u tu (1 97.346)

vn Gop v&n, diu ttr dai h~n 12 2.201.611 977.576 l D~u tlr vao cong ty con 2.139.035 9 15.000 5 D~u tu dai h?n khac 63.049 63.049 6 DtJ phong giam gia d~u tt.r dai h?n (473) (473)

VIII Tai san cB djnh 540.438 405.198 1 Ta i san c6 dinh hfru hinh 13 241.054 233 .9 11 a Nguyen gia 527.375 455.222 b Gia trf hao man liiy ki (286.321) (221.311) 3 Ta i san c6 dinh VO hinh 14 299.384 171.287 a Nguyen gia 406.392 253.488 b Gia tr f hao man liiy M (107.008) (82.201)

IX Tai san co khac 12.083.578 9.839.769 I Cac khoan phai thu I 5(a) 5.276.092 4.46 1.1 06 2 Cac khoan lai, phi pha i thu I 5(b) 3.968.452 2.922.248 4 Ta i san c6 khac I 5(c) 2.945.420 2.833 .878 5 D~r phong n'.1i ro cac tai san c6 khac I 5(d) ( I 06.386) (377 .463)

TONG TAI SAN 158.614.254 114.816.1 69

Cac thuydt minh tlinh kem la b6 phqn h(lp thanh baa cao tai chinh rieng nay 5

Ngan hang ThtrO'ng m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm;mg M~u B02ffCTD

Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 tMng 12 nam 2014 (Ban hanh theo Quydt d fnh 1612007/ QD-(ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

Thuy~t 31/12/2014 31/12/2013 minh Tri~u VND Tri~u VND

B NQ PHA.I TRA VA VON CHU SO Hir'u

NQPHAITRA

I Cac khoan 09· Chinh phti va Ngan hang 16 832.555 1.885.457

Nha nll'O'C Vi~t Nam

II Ti~n gfri va vay cac tA chfrc tin dl}ng khac 17 27.101.782 13.134.052 : I TiSn gui cua cac t6 cht'.rc tin d1,1ng khac L5.568.5 I 0 8.081.635 ' -2 TiSn vay tu cac t6 cht'.rc tin d1,1ng khac I L.533 .272 5.052.4 L 7

' ., III Ti~n gm ctia khach hang 18 107.752.423 84.660.726 :~

IV Cac cong Cl} tai chinh pbai sinh va \ n9' tai chinh kbac 19 215.333 50.851

ill .:

v v&n tai trq, tiy thac d~u ttr, cho vay tA chfrc tin dl}ng chiu rtii ro 125.246 63.737

VI PMt hanh gi~y to· co gia 20 10.809.544 4.500.755

VII Cac khoan n9' khac 3.090.508 3.047.041 I Cac khoan lai, ph i phai tra 2 l (a) 1.91 7.3 01 1.825 .465 3 Cac khoan phai tra va ng khac 2 l(b) l. 173.207 1. 178.007 4 DI! phong cho cac cam k€t ngo~i bang 2 l(c) 43.569

TONG NQ PHAI TRA 149.927.391 107.342.619

VON CHU SOHlru

VIII Vi?n va cac quy 22 8.686.863 7.473.550 l Von 6.348.779 5.77 1.369 a v&n c6 phdn 6.347.410 5.770.000 b Th(ing dir v6n c6 phdn 1.369 1.369 2 Cac quy 452.200 264.517 5 Lg i nhu~n chua phiin ph6i 1.885.884 1.437.664

TONG YON CHU SO HihJ 8.686.863 7.473.550

TONG NQ PHAI TRA VA VON CHU SO HUU 158.614.254 114.816.169

Cac thuydt minh ainh kem la b(> p h<Jn h(Jp thanh bao cao tai chinh rieng nay 6

M~u B02rfCTD Ngan hang Thu-O'ng m~i CB phin Vi~t Nam Thjnh Vm;mg Bang ca n d6i k~ toan rieng t~i ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo)

(Ban hanh theo Quyit t/jnh 1612007/QD­NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

Th6ng t16c Ngan hang Nha nu:6·c Vi?t Nam)

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

I NGHiA VV NC) TIEMAN

2 Thu tin d~ng 3 Bao lanh khac

II CAM KET KHAC

Cam k~t khac

NgLrai l~p:~/

Nguy~n Thi Thu ~ng Ki toan Tnrimg

L Lru Thi Thao Ph6 T6ng Giam t16c

kiem Giam t16c Tai chinh

Ngay 6 thilng 3 nam 2015

31/12/2014 Tri~u VND

2.6 10.856 6.459.637

1.680.163

Cac thuy i t minh tlinh kem la b(J phQn h(lp thanh bao cao tai chinh rieng nay

31/12/2013 Tri~u VND

1.339.81 5 4.304.333

7

I

1

Ngan hang ThU'ong m~i Cfi ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M§u B03/TCTD

(Ban himh theo Quydt ajnh 1612007/QfJ-Bao cao k~t qua ho~t d(}ng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

I Thu nh~p la i va cac khoan thu nh~p tua ng tv 2 Chi phi la i va cac chi phi tua ng ti,r

I T hu nh~p tai thuAn

3 Thu nh~p hr ho~t d9ng d ich v1,1 4 C hi phi ho~t d9ng d ich v1,1

II Lai thuAn tir ho~t d()ng djch vy

ill LB thuAn tir kinh doanh ngo~ i hAi va vang

IV Lai thuAn tir mua Mn chit'ng khoan kinh doa nh

v Lai thuAn tir mua ban chirng khoan dAu hr

5 Thu nh~p tu ho~t d9ng khac 6 Chi phi ho~t d9ng khac

VI Lai thuAn tir ho~t d(}ng khac

VII Thu nh~p tir g6p vAn, mua cA phAn

VIII Chi phi ho~t d(}ng

IX Lqi nhu~n thuAn tir ho~t d(}ng kinh doa nh trlfO'C chi phi d\f phOng nii ro tin dyng

x Chi phi d\f phong rui ro tin dyng

XI TAng lqi nhu~n tru·6·c thu~

7 Chi phi thu€ thu nh~p doanh ngh i~p hi~n hanh

XII Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

XIII LQ'i nhu~n sau thu~

Ngua i l ~p:Q/

Nguy~n Thi Thu H~ng Kd loan Tru&ng

Luu Thi Thao Ph6 T6ng Giam tJ6c

kiem Giam a6c Tai chinh Ngay 6 thang 3 nam 2015

NHNN ngay 18 tht:ing 4 nam 2007 cua Thimg tt6c Ngan hang Nha nu&c Vi¢t Nam)

Thuy~t 2014 2013 minh (Phan lo~i l~i)

Tri~u VND Tri~u VND

23 12.175.359 11.037.33 1 23 (6.969.575) (6.928.927)

23 5.205.784 4.108.404

24 698.4 15 529.760 24 (338.050) (249.620)

24 360.365 280.140

(89.947) (20.878)

3.730

25 465.573 176.902

127.375 78.3 10 (36.845) ( 13.149)

90.530 65.161

67.332 83.637

26 (3.496.385) (2.539.156)

2.606.982 2.154.210

27 (1.070.128) (889.171)

1.536.854 1.265.039

28 (3 23 .540) (295.63 1)

(323.540) (295.631)

1.213.314 969.408

Cite thuydt minh tlfnh kem la b9 ph<Jn h(lp thimh brio cao tai chinh rieng nay 8

l

Ngan hang Thu-011g m~i CB phin Vi~t Nam Th!nh Vmyng M~u B04/TCTD Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho nam (Ban hanh theo Quy§1t/fnh1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 NHNN ngay 18 thitng 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang NhQ mr&c Vi?t Nam)

2014 2013 (Phan lol,;li ll,;li)

Tri~u VND Tri~u VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DOANH

01 Thu nh?p lai va cac khoan thu nh?p ttrang t\J' nh?n dll'<:;rc 11 .3 19.678 10.626.0 19 02 Chi phi lai va cac chi phi tu·ang tv da tra (6.978.037) (6.178.845) 03 Thu nh?p tlt' hoi;it d(mg d!ch v ~1 nh?n du9c 360.421 280.076 04 Chenh l~ch s6 ti~n th~rc ch i ttr hoi;it d(>ng kinh doanh ngoi;ii

h6i va vang ( 180.228) (95.3 18) 05 Chenh l~ch s6 ti~n th~rc thu thu:in ttr hoi;it dQn~ kinh doanh

chtrng khoan kinh doanh va cht'.rng khoan dau tlI 469.303 176.902 06 T hu nh?p khac nh?n du9c 90.296 6 1.385 07 Ti~n chi ~ra cho nhan vien va hoi;it d(>ng quan ly, cong V\J (3 .239. 769) (2.4 12.94 1) 08 Tien thue thu n11?p doanh nghi~p th ~rc n(>p trong nam (474.787) (117.636)

LU'u chuy~n ti~n thu~~ tir, ho~t d9ng kinh doanh 1.366.877 2.339.642

tru·o·c nhfrng thay doi Ve tai san Va DQ' hOl,;lt dQng 'L

N~frng thay d6i v~ tai sap hol,;lt d9ng , J

09 T ien gi'.r i va cho vay cac to chtrc tin d~mg khac (l.433.477) 797.025 .;

10 Cht'.rng khoan d~u tu va chfrng khoan kinh doanh (9.476.769) ( 12.568.973) .. . ~

11 Cac cong C\J tai chfnh phai sinh va cac cono q1 tai chfnh khac 57.47 1 12 Cho vay khach hang (25.748.852) ( 16.207.513) 13 si:r d~mg d~r phong a~ bu d~p t6n thAt cac khoan tin dpng,

chfrng khoan, d~u tu dai hi;in (707.090) (251.824) 14 Tai san hoi;it d(>ng khac ( 1.065. 104) ( 491.602)

Nhfrng thay d6i v~ nc;r ho~t dQng 15 Cac khoan n9 Chfnh phu va NHNN Y i~t Nam (l.052.902) 513.885 16 Ti~n gt'.ri va vay ti.r cac t6 chtrc t in d\.lng khac 13.967.730 ( 12.45 1.665) 17 Tien gt'.r i cua khach hang 23.09 1.697 24.388.097 18 Phat hanh giAy to· c6 gia 6.308.789 ( 165.345) 19 Cac khoan v6n tai tr9, uy thac, d~u tu cho vay t6 ch t'.rc

t in d~mg ch ju rui ro 6 1.509 (803) 20 Cac cong C\.f tai chinh phai sinh va nq tai chinh khac 164.482 50.851 21 Cac khoan ng hoi;it d(>ng khac ( 13.500) (694.574) 22 Chi tir cac quy (27)

I LU'U CHUYEN TIEN THUAN TUHO~T D<)NG KINHDOANH

5.463.390 (14.685.355)

Cac thuy§t minh tlinh kem la b9 ph<jn lwp thanh baa cao tai chinh rieng nay 9

Ngan hang ThuO'ng m~i CA ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm}'ng M~u B04/TCTD Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho nam (Ban hanh theo Quyh iljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th/mg a6c Ngan hang Nhit nu&c Vi?t Nam)

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG DAU TU

O I Mua s~m ta i san c6 djnh 02 TiSn thu tu thanh ly, nhugng ban tai san c6 djnh 07 T iSn chi d§u tu g6p v6n vao cac do·n vi khac 09 TiSn thu c6 tfrc va lgi nhu~n duqc ch ia tu cac khoan d§u tu,

g6p v6n dai hl;m

II LUU CHUYEN TIEN THU AN TU HO~ T DQNG DAU TU

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG TAI CHiNH

02 TiSn thu t.:r phat hanh g i§y tcr c6 g ia dai hl;m c6 du diSu ki~n tinh vao v6n w c6 va cac khoan v6n vay dai h~rn khac

III LUU CHUYEN TIEN THUAN TUHO~T DQNG TAI CHiNH

IV LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG NAM

V TIEN VA CAC KHOAN TU'ONG DUONG TIEN TAI THOl DIEM DAU NAM .

VI TIEN v A cAc KHO AN TUONG DUONG TIEN TAI THOl DIEM CUOI NAM (Thuy~t minh 29) .

2014 Tri~u VND

(93 .753) 653

( 1.224.035)

67.332

(1 .249.803)

4.213.587

4.937.616

9.151.203

cAc GIAO DJCH PHI TIEN T~ TU cAc HO~ T D(>NG DAU TU' v A TAI CHiNH

c 6 phi€u thu&ng Tra c6 tfrc b~ng c6 phiSu

2014 Tri~u VND

27.526 549.884

2013 Tri~u VND

(108 .090) 11.642 (4 .083)

83.637

(16.894)

2.500.000

2.500.000

(12.202.249)

17.139.865

4.937.616

2013 Tri~u VND

NguySn Thi Thu H~ng Kd toan Truang

Lm1 Thi Thao Ph6 T6ng Giam a6c

kiem Giam a6c Tai chinh T6ng Giam a6c

Ngay 6 thang 3 nam 2015

Cac thuyh minh tiinh kem la b(J ph(m hQp thanh bao cao tai chinh rieng nay JO

'

,. . .• ~

Ngan hang T hU'O'ng m~i C6 ph§n Vi~t Nam Th!nh Vm;m g M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quy~t afnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Thimg a6c Ngan hang Nha nu6'c Vi?t Nam)

Cac thuySt minh nay la b9 ph~n h9·p thanh va d n dtrqc d9c d6ng thai v&i bao cao ta i chinh rieng dinh kem.

1. l>O'n vi bao cao

Ngan hang T lmcrng m~i C6 phlin Yi~t Nam Thjnh Vtrq ng (sau day gQi t~t la " Ngan hang" ) la m()t ngan hang thu"O"ng m~i c6 phlin du9·c thanh l ~p va dang ky t~i ntr&c C()ng hoa Xa h9 i Chu nghTa Yi~t Nam.

Ngan hang duqc thanh l~p theo G i§y phep ho~t d()ng Ngan hang s6 0042/N H-GP do Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam ("NHNNVN") d p ngay 12 thang 8 nam 1993 va G i§y C hung nh~n Dang ky kinh doanh s6 0 I 00233583 do Sa KS ho~ch va D iiu ttr Ha N()i d p ngay 8 thang 9 nam 1993. Tha i g ian ho~t d()ng theo g i§y phep la 99 nam va Ngan hang chinh thuc di vao ho~t d()ng ngay 12 thang 8 nam 1993.

Ngan hang du9·c thanh l~p nh~m th\.rc hi~n cac g iao djch ngan hang bao g6m huy d()ng va nh~n tiSn gu·i ng~n h~n , trung lwn, va dai h~n tlr cac t6 cht'.rc va ca nhan; cho vay ng~n h~n , trung h~n va da i h~n dfl i v&i cac t6 chl'.rc va ca nhan tren co· so· tinh ch§t va kha nang ngu6 n v6n cua Ngan hang; thlJc hi ~n cac g iao djch ngo~ i t~, cac djch Vl,I tai trq thtron g m~i qu6c tS, chiSt kh§u tlmcrng ph iSu va cac g i§y to· c6 gia khac, va cac djch V~I ngan hang khac dtrqc NHNNVN cho phep.

T~i ngay 3 1 thang 12 nam 201 4 , v6 n c6 phlin cua N gan hang la 6.347 cy D6ng Vi~t Nam (31 thang 12 nam 201 3: 5.770 cy D6ng Vi~t Nam). M~nh gia ct'.1a m(>t c6 phlin la 10.000 D6 ng Vi~t Nam.

T~i ngay 3 J thang 12 nam 201 4, Ngan hang c6 m()t ( I ) H9 i so· chinh , b6n mucri b6n ( 44) chi nhanh, m9t tram sau mua i tu ( 164) phong g iao dich va quy tiSt ki~m tren ca nu&c.

T~i ngay 3 1 thang 12 nam 2014, Ngan hang c6 ba (3) cong ty co n so· hfru trvc tiSp nhu sau:

Cac cong ty con Thanh Gi§y chfrng nh~n dang ky Ho:;it d{)ng chinh % so· hfru cua lap tai kinh doanh Ngan Mn!!

Cong ty TNHH Chfrng khoan Vi~t Nam 010400062 1 do Sa KS hoC;tch Cac hoC;tt d(>ng 100%

Ngan hang TMCP Vi~t Nam va D§u tu Ha N(>i d p ngay 28 chl'.rng khoan Th!nh Vugn,g (VPBS) thang I I nam 2006

Cong ty TNHH Quan ly tai V i~t Nam o 10583 7483 do Sa KS hoC;tch Quan ly llQ' va khai 100%

san Ngan hang TMCP Vi~t va D§u tu Ha N9i d p ngay 15 thac tai san Nam Th!nh Vugng (VPBank thang 4 nam 201 3 AMC) Cong ty tai chfnh TNHH Vi~t Nam o l 02 180545 do Sa KS hoC;tch HoC;tt d(>ng dich v1,1 100% MTV Ngan hang Vi~t Nam va f)§u tu Ha Nqi d.p ngay 4 tai chinh khac chua Thinh Vugng (VPB FC) thang 12 nam 20 14 dugc ohan vao dau

va m()t (I ) cong ty con sa hfru g ian tiSp thong qua VPBS nhu sau:

Co ngty Thanh Gi§y chfrng nh~n dang ky Ho::tt d{)ng chinh % so· hfru lap tai kinh doanh cua Cong ty

Cong ty TNHH VPBS Myanmar 580 FC do BQ KS hoC;tch va Nghien cl'.ru d§u 99% (Myanmar) Phat tri~n Kinh tS Qu6c gia tu tC;ti th! rru<mg

Chinh phu C(mg hoa Lien bang Myanmar Myanmar d p ngay 2 1 thang I 0 nam 201 3

T~i ngay 3 1 thang i 2 nam 20 14, Ngan hang c6 9 .035 nhan vien (31 / 12/201 3: 6.454 nhan vien).

11

Ngan hang ThU'O'ng m~i CB phi n Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M~u BOS/T CTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hanh theo Quyit afnh 1612007/QfJ-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thilng 4 nam 2007 ciia

Th/mg a6c Ngan hang Nha nu6·c Vi?t Nam)

2. Co- sfr l~p bao cao tai chinh

(a) CO' sfr I~p bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang khong bao g6m bao cao tai chinh cua cac cong ty con. Ngan hang cCing l ~p va trinh bay cac bao cao tai chinh hQ·p nh§t, bao gbm bao cao tai chinh cua Ngan hang va cac cong ty con va phat hanh tach b i~t v6i cac bao cao tai chinh rieng.

(b) Tuy en bB v~ tu an thu

Bao cao tai ch inh rieng dLrqc l~p theo cac Chu§n mt,rc KS toan V i~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dvng cho cac T6 chfrc tin dvng do Ngan hang Nha mr6c V i~t Nam ban hanh va cac quy dj nh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh . Cac chufrn m~rc va nguyen tlic kS toan nay c6 thS khac b i~t tren m9t s6 kh ia q mh tr9ng ySu so vai cac Chu§n mv·c Bao cao Tai chinh Qu6c tS cling nhlr cac nguyen tlic va chuAn mt,rc kS toan dLrqc th lt'a nh~n r9ng rai cJ cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chinh rieng dinh kem khong nh~m m~1c dich phan anh tinh hinh ta i chinh chLra hQp nh§t, kSt qua ho~t d(rng kinh doanh chLra hqp nh§t va ILru chuySn tiSn t~ chLra hQ'P nh§t theo cac nguyen tlic va thong I~ kS toan dLrqc thi:ra nh~n r9ng rai 6· cac mr6c va cac quySn tai phan khac ngoai plwm vi V i~t Nam. Hon nfra, vi~c st'.r dvng cac bao cao nay khong nh~m danh cho nhfrng d6i ttrqng Slr dvng khOng dl!Q'C biSt vS cac nguyen tlic, thu tvc va thong I~ kS toan ct'.1a Vi~t Nam.

(c) CO' sfr do lll'img

Bao cao tai chinh rieng, trfr bao cao ILru chuySn tiSn t~ rieng, dLrqc l ~p tren ca sa dfl n tich theo nguyen tlic gia g6c. Bao cao ILru chuySn tiSn t~ rieng dLr9·c l ~p theo phLrong phap trt,rc tiSp.

(d) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Ngan hang tu· ngay I thang I dSn ngay 3 1 thang 12.

( e) l>O'D vi ti~n t~ k~ toa n

Don vi tiSn t~ sli' dvng trong kS toan ct'.ia Ngan hang la Dflng Vi~t Nam ("VND"), lam tron dSn hang tr i ~u g§n nh§t ("Tri~u VND").

3. Thay dBi cac chinh sach k~ toan

Ngo~ i trfr cac thay d6i vs chinh sach kS toan dLra i day, Ngan hang da ap dvng nh§t quan cac chinh sach kS toan duqc dS c~p t~ i ThuySt minh 4 cho t§t ca cac ky kS toan duqc trinh bay trong bao cao tai chinh rieng nay.

Ngan hang da ap d~mg Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 2 1 thang I nam 2013 quy dinh vs v i~c phan lo~i cac tai san c6, mt'.rc trich, phuong phap trich l~p dt,r phong rui ro va vi~c Slr d~mg dt,r phong dS Xlr ly ru i ro trong ho~t d9ng cua cac t6 cht'.rc tin dvng va chi nhanh ngan hang nLrac ngoai ("Thong tu 02") va Thong tLr s6 09/2014/TT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2014 vS v i~c st'.ra d6 i va b6 sung m9t s6 d iSu ct'.1a Thong tu 02 ("Thong tlr 09") c6 hi~u lt,rc thi hanh tii' ngay I thang 6 nam 20 14 tren co· sa phi h6i t6. V i~c ap d ~mg Thong tu 02 va Thong tu 09 anh hua ng dSn nhfrng chinh sach kS toan sau:

• TiSn gt'.ri va cho vay cac t6 cht'.rc tin dvng khac (ThuySt minh 4(c)); • Cht'.rng khoan kinh doanh (ThuySt minh 4(d)); • Cac khoan d§u tlr tai chinh (ThuySt minh 4(e));

• Cac khoan cho vay khach hang (Thuy&t minh 4(t));

12

Ngan hang ThU'ong m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh Vu'Q'ng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit afnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Thimg a6c Ngan hang Nha mr&c Vi¢t Nam)

• Phan lo?i nc;r, m(rc trich, phuang phap l?p dlf phong ni i ro cho tiSn gt'.ri va cho vay cua cac t6 chfrc tin d\mg khac, mua va uy thac mua trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt, cho vay khach hang va uy thac mua trai phiSu doanh nghi~p chlfa niem ySt, cho vay khach hang va t'.1y thac d p tin d\mg (ThuySt minh 4(g)); va

• Dµ phong cho cac khoan 111\IC ngo~ i bang (ThuySt minh 4(h)).

4. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chii y~u

Sau day la nhC'rng chinh sach kS toan chu ySu du9·c Ngan hang ap d\mg trong v i~c l?p bao cao tai chinh rieng nay.

(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Theo h~ th6ng kS toan cua Ngan hang, t§t ca cac nghi~p Vl,J phat sinh dLrc;rc h?Ch toan theo nguyen t~. Cac khoan m1,1c tai san va nc;r phai tra c6 g6c tiSn t~ khac v6i VN D dugc quy d6i sang VN D theo cy gia t?i ngay l?p bang can d6i kS toan. Cac khoan m1,1c phi tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ phat sinh trong nam dugc quy d6i sang VND theo cy gia h6i doai t? i ngay giao d!ch. Cac giao dich thu nh?p va chi ph i b~ng ngo? i t~ dlfqc h?ch toan b~ng VND tren bao cao kSt qua ho?t d{mg kinh doanh rieng theo cy gia t? i ngay phat sinh giao dich.

T§t ca cac khoan chenh l~ch cy gia h6i doai duc;rc ghi nh?n vao bao cao kSt qua kinh doanh rieng.

(b) Ti~n va cac khoan trrong dU'ong ti~n

TiSn va cac ~hoan tuon g dlJ'O'll~ tiSn bao g6m, tiSn ,m~t t?i quy, van~, ti Sn gi'.ri t~i N!fNNVN va cac gi§y ta c6 gia ngan h~n khac dt'.1 dieu ki~n tai chiet khau v6i NHNN, tien gt'.ri t?i cac to chfrc tin d1,1ng khac VOi ki h?n g6c kh6ng qua 3 thang Va chfrng khoan dflu tLr CO tha i gian dao h?n khong qua 3 thang k~ tlr ngay mua.

(c) Ti~n gm va cho vay cac tA chll'c tin d\mg khac

(i) Tiin g1H t{li cac t6 clu'rc tin di.mg kllac

Triruc 11gity 1 thong 6 niim 2014

TiSn gi'.ri t?i cac t6 chfrc tin d\mg khac duc;rc ghi nh~n theo s6 dLr ng g6c va khong phai trich l?p dl! phong.

Tir ngl1y 1 thong 6 niim 2014

TiSn gt'.ri thanh toan t?i cac t6 ch(rc tin d\mg khac du9·c ghi nh?n theo s6 du 11Q" g6c va khong phai trich I?p d1,1· phong.

Cac khoan tiSn gtri t?i cac t6 ch(rc tin d\mg khac tn:r tiSn gt'.ri thanh toan duc;rc phan anh theo s6 du ng g6c tru di d\r phong c1,1 th~.

Vi~c phan lo?i ng va tinh dµ phong q 1 thS cho cac khoan ti~n gt'.ri t? i cac t6 ch(rc tin d1,1ng khac (tn:r tiSn gt'.ri thanh toan) dugc th\rc hi~n theo Thong tu 02 va Thong tu 09 nhLr duc;rc trinh bay t?i ThuySt minh 4(g).

(ii) Cito vay cac t6 chtl'C tin d~mg kltac

Cho vay cac t6 chfrc tin d1,111g khac OU'Q"C phan anh theo s6 du nc;r g6c trLr di d\r phong rui ro tin d1,1ng.

13

Ngan hang Thuong m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh VuQ'Dg M£iu BOSffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hanh theo Quyit ajnh 1612007/QfJ-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

Tru{Jc ngay 1tluing6 niim 2014

Dµ- phong rt1i ro tin dµng (bao g6m d~r phong chung va d~r phong cµ thS) duqc th~c h i~n theo QuySt dinh 493/2005/QD-NHNN ("QuySt dinh 493") ngay 22 thang 4 nam 2005 va QuySt dinh s6 18/2007/QD-NHNN ("QuySt dinh 18") ngay 25 thang 7 nam 2007 ct'.1a Th6ng d6c NHNNVN.

TU- ngl1y 1 tluing 6 niim 2014

Yi~c phan l o~ i rui ro tin dµng cua cac khoan cho vay cac t6 chuc tin dµng khac va tr ich I?p d~ phong q1 th~ tmmg (mg duqc th~rc hi~n theo Thong tu 02 va Thong tu 09 nhtr dugc trinh bay t~ i ThuySt minh 4(g). Theo Thong ttr 02, Ngan hang khong phai trich l?p d~r phong chung cho cac khoan cho vay cac t6 chuc tin dµ ng khac.

( d) Chfrng khoan kinh doanh

(i) Phfm lofti

Chung khoan ki nh doanh la nhfrng ch(rng khoan duqc mua chu ySu cho m~1c dich ban l~i trong tha i gian khong qua m(>t nam nh~m thu lgi ng~n h~n .

(ii) Glt i nlt{m

Ngan hang ghi nh?n chung khoan kinh doanh vao ngay Ngan hang tr& thanh m(>t ben d6i tac Ctla cac diSu khoan hqp d6ng d6i va i cac chfrng khoan nay (ks toan theo ngay giao dich).

(iii) Do lu'im g

Ch(rng khoan kinh doanh duqc ghi nh?n theo gia g6c tn'.r d i d~r phong ni i ro d6i v6i chung khoan kinh doanh.

£J6i v&i chil-ng khoan kinh doanh aii niem yit va chilng khoan kinh doanh la cJ p hidu chua niem yk D~r phong dLrqc trich l?p khi gia thi tmang cua ch(rng khoan kinh doanh th§p ho·n gia dang h~ch toan tren s6 sach kS toan.

D6i v6i cac l o~ i chung khoan kinh doanh da niem ySt, gia thi tmong la gia dong ctia t~i S& Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ho~c gia binh quan t~ i ScY Giao dich Chung khoan Ha N(>i t~ i ngay I?p bao cao.

D6i v6i cac l o~ i cht'.rng khoan kinh doanh la c6 phiSu clma niem ySt nh ung duqc t~r do mua ban tren thi tnrang p hi t?p trung (OTC), gia thi tnro·ng l,a gia, bi nh quan ct'.1a cac giao dich t~ i ng~y l?R bao cao duqc cung cap b&i ba cong ty chung khoan c6 von dieu I~ tt'.r 300 tY VND tr& len. Cac co phieu khong duqc phep mua ban w do tren thi tmcmg ho~c khong th~ xac a inh duqc gia tri thi tnra ng thi khong duqc I?p d~ phong ma dugc phan anh theo gia g6c.

£J6i v&i chung khoan kinh doanh la trai phidu chua niem yk D~ phong dm,Jc trich l?p theo quy dinh cua Thong tu 02 va Thong tu 09 nlrn trinh bay trong ThuySt minh 4(g).

D~ phong rui ro d6i v6i cht'.rng khoan kinh doanh dLrqc dS c?p & tren se dLrqc hoan nh?p khi vi~c tang len sau 06 cua gia tri co ths th u h6i cua chfrng khoan kinh doanh ta do s~ k i~n khach quan xay ra sau khi khoan d ~r phong duqc ghi nh?n. Khoan d~ phong chi dLrqc hoan nh?p dSn muc t6 i da b~ng gia tri ghi s6 cua cac chung khoan nay khi chua l?p d~ phong.

Gia g6c chung khoan kinh doanh duqc xac ainh theo phua ng phap binh quan gia quySn.

14

Ngan hang ThU'ong m~i CB phin Vi~t Nam Th!nh Vm.rng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quydt t/jnh 1612007/QEJ-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

ThrJng a6c Ngan hang Nha nul!c Vi?t Nam)

(iv) Dimg glti nhQn

Cht'.rng khoan kinh doanh dtrqc dtrng gh i nh?n khi cac quySn lqi nh?n cac tu6ng tiSn tl'.r cac cht'.rng khoan nay da ch§m dlrt ho~c Ngan hang da chuySn ph§n Ion rui ro va lqi ich Clla v i~c so· htru cac cht'.rng khoan nay.

(e) Cac khoan diu tU' tai chinh

(i) Clu'mg khoan dOu tu·

PMin lo(li

Cht'.mg khoan d§u tu dm;rc phan lam hai lo::ii: cht'.mg khoan s~n sang dS ban va cht'.rng khoan gifr dSn ngay dao h::in. Ngan hang phan lo::i i cht'.rng khoan d§u tu t::ii tho·i diSm mua. Theo Cong van s6 2601 /NHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 14 thang 4 nam 2009, d6i v&i khoan m1,1c cht'.rng khoan d§u tu, Ngan hang dtrQ'C phep phan lo;:ii l::i i t6 i da mot 1§n sau khi mua.

Cht'.rng khoan d§u tu sftn sang dS ban la cht'.rng khoan nq, cht'.rng khoan v6n ho~c cht'.rng khoan khac du·9·c gifr trong tho·i gian khong §n dinh truo·c va c6 thS du'Q'c ban trong m9i thO-i diSm. Cht'.rng khoan d§u tu sftn sang dS ban cua Ngan hang chi bao g6m cht'.rng khoan nq.

Cht'.rng khoan d§u tu giu dSn ngay dao h::in bao g6m trai phiSu d~c bi~t do Cong ty Quan ly tai san ct'.1a cac t6 cht'.rc tin d~mg Vi~t Nam (" V AMC") phat hanh. Day la cac cht'.rng khoan nq c6 ky h;:in c6 dinh do V AMC phat hanh dS mua nq x§u cua Ngan hang.

Do ltdmg

Chiing khoim nr; s8n sang ad ban: UtrQ'C ghi nh?n ban d§u theo gia g6c, bao g6m cac chi phi giao dich va cac chi phi c6 lien quan trvc tiSp khac. Sau do, cht'.rng khoan nq sftn sang dS ban duqc gh i nh?n theo gia g6c du9·c phan b6 (chiu tac dong cua vi~c phan b6 gia tri chiSt kh§u va gia tri ph1,1 troi) tnr di dv phong rui ro. Gia tri ph~1 troi va gia tri chiSt kh§u phat sinh ttr v i~c mua cac cht'.rng khoan nq dtrqc phan b6 vao bao cao kSt qua ho;:it dong kinh doanh rieng theo phuo11g phap dtrO-ng th~ng tf nh tu ngay mua cht'.rng khoan dSn ngay dao h::in cua cht'.rng khoan d6. D6i v6i trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt, d~r phong dtrqc trich l?p theo quy dinh cua Thong ttr 02 va Thong ttr 09 nlnr trinh bay trong ThuySt minh 4(g).

Trai phd u t/ijc bi?t do VAMC phat hanh: dtrqc ghi nh?n theo m~nh gia vao ngay giao dich . Sau d6, trai phiSu d~c bi~t duqc ghi nh~n theo gia g6c tn'.r di dv phong rt'.1i ro. Y i~c trich l?p d~r phong n'.1i ro d6i v&i trai phi Su d~c bi~t dtrqc tlwc hi~n theo quy dinh cua Thong tu 19/2013/TT-N HNN ban hanh ngay 6 thang 9 nam 2013 quy dinh vs vi~c mua, ban va Xlr ly nq x§u ct'.1a Cong ty Quan ly tai san cua cac t6 cht'.rc tin d~mg Vi~t Nam ("Thong tu 19"). Theo quy dinh cua Thong tu 19, hang nam, trong thO-i h::in 05 ngay lam v i~c liSn kS tru&c ngay tua ng t'.rng v6i ngay trai phiSu d~c bi~t dSn h::in, Ngan hang phai trfch l~p s6 tiSn d1,1· phong c1,1 thS t6i thiSu d6i v6i tirng trai phiSu d~c bi~t duqc tinh b~ng m~nh gia trai phiSu d~c bi~t chia cho tho·i h;:in cua trai phiSu d~c bi~t ( hi~n la 5 nam). Dv phong ru i ro duqc gh i nh?n vao bao cao kSt qua ho::it d(mg kinh doanh rieng.

(ii) Gop van, ttau tu· dai h(ln

Ddu tu vao cong ty con

Cong ty con Ia doanh nghi~p chiu sv kiSm soat ct'.1a Ngan hang. S~r kiSm soat t6n t::ii khi Ngan hang c6 quySn chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho;:it dong cua doanh nghi~p nh~m thu dLrqc lqi ich kinh tS ttr cac ho;:it dong Clla doanh nghi~p . Khi danh gia quySn kiSm soat c6 thS xet dSn quySn bo phiSu ti~m nang c6 thS thvc hi~n du9·c t;:ii thO-i diSm hi~n t;:ii.

Cac khoan d§u tu vao cong ty con dLrqc ghi nh~n theo nguyen t~c gia g6c tru di dµ phong giam gia d§u tlf.

15

Ngan hang ThU'ong m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh VU'Qng M~u BOSffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit a;nh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng t16c Ngan hang Nha nU'<Yc Vi?t Nam)

Cac khoan tldu tu dai han khac

Cac khoan d§.u tLr dai h?n khac bao g6m ch(rng khoan v6n, cac khoan g6p v6n a fiu tu dai h?n khac c6 thcJi h?n n~m gifr, thu h6i ho~c thanh toan tren I nam (ngoa i chfrng khoan dfiu tLr va cac khoan dfiu tu vao cong ty con).

Sau khi duqc ghi nh?n ban dciu theo gia g6c, cac khoan d§.u tu dai h?n khac du·qc ghi nh?n theo gia g6c tru di dv phong giam gia d§.u tu. Gia g6c duqc tinh theo plmong phap binh quan gia quySn.

D~r phong giam gia dfiu tu duqc tlwc hi~n theo quy dinh cua Thong tu sf> 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va Thong tu sf> 89/20 I 3ITT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 siia a6i, b6 sung cho Thong tu 228. D~r phong giam gia cho cac khoan d§.u ttr vf>n cht'.1 s& hfru vao cac t6 cht'.rc kinh tS ("TCKT") (cac cong ty trach nhi~m hfru h?n, cong ty c6 phcin, hqp danh, lien doanh va cac dfiu tu dai h?n khac) duqc l?p trong tnro·ng h9P cac t6 chuc kinh tS nay g~p thua 16 (ngo?i tru tnro11g h9·p 16 duqc d~r kiSn tnr6c trong kS ho?ch kinh doanh ct'.1a cac do·n vi tnr6c khi d§.u tu). Ml'.rc trich cho m6i khoan dfiu tLr duqc tinh theo cong th(rc:

Mt'.rc trich d~r phong

( v 6n dfiu tu cua TCKT

(f) Cac khoan cho vay khach hang

V6n cht'.1 s& hfru cua TCKT

) x Sf> vf> n dfi u tu ct'.1a Ngan hang

, , ~theo m~nh g!a) Tong so von g6p tlwc te cua cac ben

(theo m~nh gia)

Cac khoan cho vay khach hang du9·c trinh bay theo s6 du nq g6c tru di d~r phong rui ro tin d~mg.

Cac khoan cho vay ng~n h?n la cac khoan c6 tha i h?n cho vay dSn I nam tinh tt'.r ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung h?n c6 tha i h?n cho vay tren 1 nam dSn 5 nam tinh tfr ngay giai ngan . Cac khoan cho vay dai h?n c6 tha i h?n cho vay tren 5 nam tinh tt'.r ngay giai ngan .

. Tru·uc ngay 1 tluing 6 m'im 2014

Yi~c phan lo?i nq va l?p dv phong rui ro tin d~mg dLr9·c thvc hi~n theo QuySt d inh 493 va QuySt dinh 18.

Ngan hang ci:ing ap dµn g QuySt d!nh s6 780/QD-NHNN do Ngan hang Nha nu6c Yi~t Nam ban hanh ngay 23 thang 4 11am 2012 ("QuySt dinh 780") quy dinh vS v i~c phan lo?i 11q d6i v6i 11q duqc diSu chinh kY h?n tra nc;r, gia h?n n9· theo d6 cac khoan 119· nay duqc gifr nguyen nh6m nq nhu da duqc phan lo?i tnr6c khi diSu chinh ky h?n tra nq, g ia h?n nc;r nSu ho?t d9ng ki11h doanh cua khach hang vay duqc danh gia la c6 chiSu hLr6ng tich q rc va khach hang c6 kha nang tra 11q t6t sau khi diSu chinh ky h?n tra nq, gia h?n ng.

Tnro·ng hgp m9t khach hang c6 nhiSu hon m9t khoan nq v6i Ngan hang ma c6 b§t ky khoan ng bi chuy~n sang nh6m ng rt'.1i ro cao hon thi Ngan hang bu9c phai phan lo?i cac khoan nq con i?i ct'.1a khach hang do VaO nh6m nq rui ro Cao hon tuong trng vQ-i llllrC OQ n'.1i ro.

Khi Ngan hang tham gia cho vay hgp v6n khong phai v6i vai tro la ngan hang d§.u m6i, Ngan hang thvc hi~n phan lo?i cac khoan nq (bao g6m ca khoan vay hgp v6n) cua khach hang d6 vao nh6m rui ro cao hon gifra danh gia cua ngan hang dciu mf> i va danh gia cua Ngan hang.

Ti/· ngay 1 titting 6 m'im 2014

Yi~c pha11 lo?i nq va l?p d~r phong rui ro tin d~mg duqc thvc hi~n theo Thong tu 02 va Thong tu 09 nlnr trlnh bay trong Thuy€t minh 4(g).

16

t

c

r

Ngan hang Thll'o·ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh VU'Q'ng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh M o cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QfJ-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng t16c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

(g) Phan lo~i DQ' va mfrc trich, phU'O'ng phap trich l~p dt.t• phong rui ro cho ti~n gfri va cho vay cac ta chfrc tin dt.tng khac, mua va uy thac mua trai phi~u doanh nghi~p chU'a niem y~t, cho vay khach hang va uy thac dp tin dt.tng

Y i~c phan lo~ i nq cho cac khoan tian gfri va cho vay cac t6 cht'.rc tin d1,111g khac, mua va t'.1y thac mua trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt, cho vay khach hang va t'.1y thac d p tin d~mg (gQ i chung la "cac khoan nq") duqc tht,rc h i~n dt,ra tren phucrng phap d inh luqng duqc quy dinh t~ i Diau 10 ct'.1a Thong tu 02, v6'i t)' I~ dt,r phong q 1 thS d6i v&i tung nh6m n9· q 1 thS nhu sau:

Nhom 09· Tinh tqrng qua h~n Ty I~ dU' phOng

I Nqdt'.1 (a) Nq trong lwn va du9·c danh gia la c6 kha nang thu h6i d§y du ca nq 0% tieu g6c va lai d(mg h~m; ho~c chu§n (b) Nq qua h~n du6'i I 0 ngay va dtrQ'C danh gia la c6 kha nang thu h6i

d§y dt'.1 n9· g6c va lai bi qua h~n va thu h6i d§y du nq g6c va lai con l~ i dung thoi h~n .

2 J. Nq can (a) Nq qua h~n tt! I 0 ngay dSn 90 ngay; ho?c 5% ch(1 y (b) N9· diau chinh k)' h~n tra nq I§n d§u.

3 N9· du&i (a) N9· qua h~n tt'.r 9 1 ngay dSn 180 ngay; ho?c 20% tieu (b) Nq gia h~n nq l§n d§u; ho?c chu§n

(c) Nq du9·c m i~n ho~c g!am lai do khach hang khong du kha nang tra lai d§y dt'.1 theo h9p d6ng tin d1,111g; ho?c

(d) Nq thu9c m9t trong cac tru611g hqp sau day chua thu hbi duqc trong tha i g ian dLr&i 30 ngay kS tt'.r ngay c6 quySt dinh thu h6i:

• Khoan nq vi ph~m quy dinh t~i cac khoan I, 3, 4, 5, 6 Diau 126 Lu~t cac t6 cht'.rc tin d1,111g;

• Khoan nq vi ph~m quy dinh t~i cac khoan l , 2, 3, 4 Di€u 127 Lu~t cac t6 cht'.rc tin d1,111g;

• Khoan nq vi plwm quy djnh t~ i cac khoan I , 2, 5 Di€u 128 Lu~t cac t6 ch(rc tin dt,mg; ho?c

(e) Nq trong tha i h~n thu h6i theo kSt l u~n thanh tra.

4 N9· (a) Nq qua h~n tt'.r 181 ngay dSn 360 ngay; ho?c 50% nghi ngo· (b) Nq co d u l ~ i tha i h~n tra nq 1§n d§u qua h~n du6'i 90 11gay theo

thoi Iwn tra 11q d11qc co d u l~i 1§11 d§u; ho?c

(c) Nq co d u l ~ i tha i h~n tra nq J§n tht'.r hai; ho~c (d) Khoa11 119' quy d i11h t~i diSm (d) ct'.1a nq Nh6m 3 chua thu h6i duqc

tro11g thoi gia11 tt'.r 30 ngay dS11 60 11gay kS tu 11gay c6 quySt di11h thu h6i; ho~c

(e) Nq phai thu h6i theo kSt lu~11 thanh tra 11l111ng qua thoi h~n thu h6i theo kst 1u~11 tha11h tra d€11 60 11gay ma vft11 chua thu hbi duqc.

5 Nqc6 (a) Nq qua h~11 tre11 36011gay; ho?c 100% kha (b) Nq co d u l~i thoi h~11 tra 11q 1§11 d§u qua h~11 tt'.r 90 11gay tr6 len niing theo tho·i h~11 tra nq duqc co d u l ~i l§n d§u; ho~c m~t v611

( c) Nq CO' d u l ~ i thoi h~n tra 119' J§n th fr hai va qua h~n theo thoi h~11 tra nq du9·c co d u l ~i I§n tht'.r hai; ho~c

( d) Nq CO' d u l ~i tha i h~n tra 119· 1§11 th(r ba tr6 len, kS ca chua bi qua h~11 ho~c da qua hi;m; ho~c

17

Ngan hang Thu·o·ng m~i Ca ph~n Vi~t Nam Thjnh Vu'(fng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyi1tlfnh1612007/QD-k~t thuc ngay 31tMng 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 !hang 4 nam 2007 cila

Th6ng a6c Ngan hang Nha nuac Vi?I Nam)

Theo Di€u 1, KJ1oan 11 cua Thong tu 09, cac khoan nQ' dtrQ'C co du l?i thai h?n tra n9· va gifr nguyen nh6m nQ' nlm da du9·c phan lo?i tnr6'c khi CO' d u l?i tha i h?n tra nQ' khi dap (mg dt'.1 cac d i€u k i~n sau:

• Khoan ng va vi~c dp tfn d\Jng khong vi ph?m cac quy d!nh cua phap l u~t;

• V i~c co· du l?i tha i h?n tra nQ' la phu hqp v6'i m1,1c dfch cua dt,r an vay v6n trong hQ'P d6ng tin d\lng;

• Khach hang su d\lng v6n d(mg m\Jc dfch;

• Khach hang c6 phtrO'ng an tra n9· rn6'i kha thi, phu hQ'P v6'i d i€u k i~n kinh doanh; va

• Ngan hang dap trng duqc quy dinh cua NHNNVN v€ cac gi6'i h?n, t)' I~ bao dam an toan trong ho?t d<)ng cua Ngan hang, bao g6m ca cy I~ t6i da cua ngu6n v6n ng~n h?n dugc su d\lng dS cho vay trung h?n, dai h?n trong tnrcmg hQ'p CO' du l?i khoan nc;Y ng~n h~ dS thanh khoan n9· trung, dai h?n.

Chi khi cac diSu k i~n tren dtrQ'C dap (mg, Ngan hang th t,rc hi~n CO' du l?i thai h?n tra n9· cua cac khoan cho vay khach hang va gifr nguyen nh6m nq cua cac khoan cho vay khach hang nhu da dugc phan lo?i h i~n t?i. DiSu I, Khoan 11 cua Thong tlr 09 c6 h i~u lt,rc thi hanh tu ngay 20 thang 3 nam 2014 va hSt h i ~u lt,rc thi hanh tu ngay I thang 4 nam 20 15.

Dt,r phong C\J thS dlrgc trich l ~p b~ng s6 du cac khoan nq sau khi tru gia trj tai san dam bao da dLrgc kh§u trU- nhan v6'i cy I~ d~r phong tlrong (rng v6'i phan lo?i nQ' t? i ngay cu6i thang tnr6'c. D~r phong chung duqc xac dinh b~ng 0, 75% t6ng s6 du cac khoan nq tlr nh6rn I dSn nh6rn 4 (tn'.r cac khoan tiSn gui va cho vay cac t6 chU'c t in d\lng khac) t?i ngay cu6i thang tnr6'c.

D~r phong q 1 thS va di! phong chung t?i ngay 3 1 thang 12 nam 201 4 dtrqc xac djnh d~ra tren s6 dtr va phan lo?i nq t?i ngay 30 thang I I nam 2014.

(h) Dl! phong cho cac khoan ffit.JC ngo~i ba ng

Carn kSt ngo?i bang bao g6m cac khoan bao lanh , ch§p nh~n thanh toan va cac cam kSt cho vay khong huy ngang VO diSu k i~n va c6 tha i gian tht,rc hi~n Cl,! thS.

Tru·ifc ngl1y 1 titting 6 nlim 2014

Theo QuySt d!nh 18, trong tnra ng hqp Ngan hang dan h gia khach hang khong c6 kha nang th~rc h i~n cac nghla V\J theo cam kSt, Ngan hang phai phan lo?i cac khoan bao lanh, ch§p nh~n thanh toan va cac cam kSt cho vay khong huy ngang vo diSu k i~n va c6 tha i diSm tht,rc hi~n cv thS va l~p dt,r phong cv thS theo phuong phap tuang t~r nhu d6i v6'i ca khoan cho vay khach hang.

Ngoai ra, Ngan hang ding c"llrqc yeu d u phai trfch l~p dt,r phong chung b~ng 0,75% tren t6ng s6 du cac thu bao lanh, thlr tin dvng va cac cam kSt cho vay chua giai ngan khong thS huy ngang vo diSu ki~n t?i ngay cu6i thang tru6'c.

Tit ngay 1 tluing 6 niim 2014

V i~c phan lo?i cac khoan cam kSt ngo?i bang duqc tht,rc h i~n chi nh~m rn1,1c dfch quan ly, giam sat ch§t luQ'ng ho?t d<)ng d p tin d1,1ng theo chinh sach ap d~mg d6i v6'i khoan nQ' nhu du9·c trinh bay t?i ThuySt minh 4(g).

Theo Thong tu 02, Ngan hang khong d n phai l~p d~r phong chung cho cac cam kSt ngo?i bang.

19

l

"

'

Ngan hang Thuong m~i ca ph~n Vi~t Nam Thjnh Vmyng M~u BOSffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hanh theo Quydt t/jnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng tt6c Ngan hang Nha nu&c Vi¢t Nam)

(i) Cac cong Cl} tai chinh phai sinh

Cac cong Cl,I tai chinh phai sinh dtrQ'C ghi nh~n vao cac tai khoan tren bang can d6i kS toan t~ i ngay h i~u l ~rc cua cac hqp d6ng va dtrQ'C danh gia l ~ i cu6i narn. Lai ho?c 16 tlw c hi~n tlr cac cong Cl,! ta i chinh phai sinh dtrqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh rieng.

Cong Cl,! tai chinh phai sinh dll'Q'C phan lo~ i la. tai san tai chinh phai sinh khi g ia tri dll'Q'C ghi nh~n la duang va nq phai tra tai chinh phai sinh khi g ia tri duqc ghi nh~n la am.

U) Tai san c6 djnh hfiu hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh hCru hinh duqc thS h i~n theo nguyen gia tnr di khiiu hao luy k~. Nguyen gia ban d§u Ctla tai san c6 dinh hrru hinh g6m gia mua cua tai san, bao g6m ca thus nh~p khAu, cac lo~i thu~ d§u vao khong ctuqc hoan l ~ i va chi phi lien quan tr~rc ti~p dsn v i~c dua tai san vao tr~ng thai va vi tri ho~t d()ng ChO ITil,IC d ich Slr d~111g d\1 k i~n Va chi phi thao da Va di da i tai san Va khoi ph~IC hi~n tnra ng t~ i dia d iSm d?t tai san. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da di vao ho~t d()ng nhu chi ph i st'.ra chfra, bao duang va d~ i tu duqc h~ch toan vao bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh cua nam chi phi phat sinh. Trnon g hqp c6 thS chi'.rng minh m()t each r6 rang cac chi phi nay lam tang l9·i ich kinh tS trong tlra ng lai d\1 tinh thu du9·c ttr v i~c Slr d1,1ng tai San c6 dinh htru hinh Vll'Qt tren ITilrC ho~t d()ng tieu chuftn da duqc danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay du9·c v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) K hau hao

Khiiu hao dugc tinh theo phua ng phap dLra ng th~ng d~ra tren tha i gian hCru d1,1ng u6c tinh cua tai san c6 dinh hfru hinh. Tha i g ian hCru d1,1 ng u6c tinh nhu sau:

• nha ct'.ra, v~t kiSn true • may mac thist bi • phlrang t i~n v~n tai • th iSt bi dlmg c1,1 quan ly • tai san c6 dinh khac

(k) Tai san c6 djnh VO hinh

(i) Quyin su· d~ng llill Tai san c6 dinh VO hinh la quySn Slr d1,1ng diit bao g6m:

5 - 40 narn 3 - 7 nam

6 nam 3 - 5 narn

4 narn

• QuySn str d~mg diit du9·c nha nu6c giao c6 thu tiSn st'.r dpng diit ho?c nh~n chuySn nhuqng quySn st'.r d1,1ng diit hgp phap (bao g6m quySn su dpng diit c6 tho·i h~n, quySn su d~mg diit khong tha i h~n).

• QuySn Slr d~mg diit thue tnr6c ngay c6 h i~u l\IC Clta Lu~t Diit dai nam 2003 ma da tra tiSn thue diit cho ca tha i gian thue ho?c eta tra tnroc tiSn thue diit cho nhiSu narn ma thai h~n thue diit da duqc tra tiSn con l ~ i it nhiit la nam nam va dugc ca quan c6 thftm quySn dp giiiy cht'.rng nh~n quySn sl'.r dpng diit.

QuySn Slr dpng diit c6 tha i h~n duqc thS hi~n theo nguyen gia tnr di gia tri hao mon luy k~. QuySn Slr d~mg diit VO tha i h~n dugc phan anh theo nguyen gia va khong du9·c trich khiiu hao.

Nguyen gia tai san c6 dinh la quySn Slr d~mg ctiit OU'Q'C xac di nh la toan b9 khoan t i~n chi ra dS c6 quySn st'.r d1,1ng diit hgp phap c()ng (+) cac chi phi cho dSn bu giai ph6ng m?t b~ng, san liip m?t b~ng, I ~ phi tnroc b~ (khong bao g6m cac chi phi chi ra dS xay dl!Ilg cac cong trinh tren ctiit); ho?c la gia tri quysn su· d1,1ng d~t nh~n g6p v6n.

20

Ngan ha ng Thtrong m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm.mg Miu BOSffCTD Thuy~t minb bao cao tai chinh rieng cho na m (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p thco) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng t16c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

(ii) Phim m;m vi tinh

G ia mua Clla ph§n mem vi tinh m&i, ma ph§n mem nay khong phai la m9t b9 ph?n khong thS tach ra i cua ph§n c t'.rng c6 lien quan thi dugc v6n h6a va dugc h~ch toan nhLr tai san c6 dinh VO hinh. Ph§n mem vi tinh duqc phan b6 theo phuong phap dLrcmg th~ng trong vong 3 - 7 nam.

(I) Cac khoan pha i thu khac

Cac khoan n9 pha i thu khac, ngoai cac khoan pha i thu tu ho~t d9ng tin d~mg, dLTQ'C phan anh theo gia g6c tn:r di dv· phong phai thu kh6 do i.

Cac khoan n9 phai thu khac duo·c xem xet trich l?p dl,I' phong phai thu kh6 doi theo tu6 i ng qua h~n c ua khoan llQ' ho~c theo dl,I' kiSn t6n th§t c6 thS xay ra trong tnro11g hgp khoan ng clnra dSn h~n thanh toan nhLrng t6 chi'.rc kinh tS lam vao tinh tr~ng pha san ho~c dang lam thu t~IC g iai thS; ngLro·i ng m§t tfch, bo tr6n, dang bi cac co quan phap lu?t truy t6, xet xi'.r ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt. Chi phi di! phong phat s inh dugc h~ch toan vao chi phi ho~t d9ng trong nam.

D6 i v&i cac khoan ng pha i thu q ua h~n thanh toan, Ngan hang ap dvng mi'.rc trich l?p d ~r phong theo hu&ng d~n cua Thong tu 228 nhLr sau:

Th<Yi g ian qua hqn

Tu tren sau (06) thang dSn du&i m9t (0 I ) nam

Tu m9t (0 I) nam dSn d u&i hai (02) nam

Tu hai (02) nam dSn du&i ba (03) nam

Tren ba (03) nam

(m) o., phong

Ty I? d1,rphong

30%

50%

70%

100%

Ngo~i tn:r cac khoan d@ c?p t~i ThuySt minh 4(c}, 4(d), 4(e), 4(t), 4(g), 4(h) va 4(1), d~r phong dugc ghi nh?n khi, do kSt qua ct'.ia m9t s~r ki~n tro ng q ua kht'.r, Ngan hang c6 m9t nghia v~1 phap ly ho~c lien d&i ma c6 thS dLfQ'C u&c tinh m9t each t in c?y va c6 nhieu kha nang Ngan hang pha i Slf d~mg cac lg i ich kinh tS trong tua ng la i dS thanh toan nghTa V~I d6. D~r phong duo·c xac dinh b~ng each ch iSt kh§u cac lu6 ng tien dl,I' tinh trong tuo11g lai theo tY I~ chiSt kh§u tnr&c thus phan anh dugc cac danh g ia h i~n t~ i ci'.1a thi tma ng ve gia tri tha i g ian c i'.1a t ien va nhu·ng rui ro cv thS Ctla khoan no· d6.

(n) Vay chi~t kh~u gi~y tO' c6 gia

Ngan hang vay chiSt kh§u gi§y to· c6 g ia theo hinh thi'.rc ban c6 kY lwn cac gi§y to c6 g ia. Cac gi§y to c6 g ia d uo·c ban d6ng thai duo·c cam kSt se mua l ~ i vao m9t tha i diSm nh§t d inh trong tuang la i v~n d ugc ghi nh?n tren baa cao ta i chfnh rieng. Khoan tien nh?n dugc theo thoa thu?n nay dugc ghi nh?n la m9t khoan vay tren bang can d6 i ks toan rieng.

( o) Cac khoan phai t ra khac

Cac khoan pha i tra khac dugc phan anh theo g ia g6c.

(p) VBn cA ph§n

(i) cJ phi~u phJ thong

c6 phiSu ph6 thong dugc phan lo~i la v6n chu s6' hfru. Cac chi phi phat s inh lien quan trvc tiSp t&i v i~c phat hanh c6 phiSu ph6 thong duqc ghi nh~n la m()t khoan giam tru trong v6n chu.s& hiiu.

2 1

Ngan hang Thuong m~i CA ph~n Vi~t Nam Th!nh Vugng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chi.uh rieng cho nam (Ban hanh theo Quy~t ajnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th/mg aJc Ngan hang NhO: nu6·c Vi?t Nam)

(ii) Th{mg du vbn ca phfin

Khi nh?n du9·c v6n tt'.r cac c6 dong, chenh !~ch g ifra gia phat hanh va rn~nh g ia c6 phiSu du9·c ghi nh?n vao ta i khoan th?ng du v6n c6 phfrn trong v6n c ht'.1 so hfru.

(iii) Ccic quy di}' tru:

Ngan ha ng pha i l?p cac quy dp· tr fr b~t bu(k sau tlr l9 i nhu?n sau thuS:

Quy d ~r trfr b6 sung v6n c6 ph§n Q uy di! phong ta i chinh

Phan ph6i hitng nam

5% l9 i nhu?n sau thus I 0% l9 i nhu?n sau thus

s6 du t6i da

v6n c6 phfrn 25% v6n c6 phfrn

Q uy khen thm'mg va ph(1c l9 i du9c phan b6 tu IQ'i nhu? n sau thuS theo nghi quySt c ua D? i H(> i d6ng C6 dong va dtr9c dung chu ySu d€ chi tra cho cac can b(> cong nhan vien Ngan hang. Cac quy nay khong dtr9c quy dinh bai lu?t pha p va d tr9c phep phan ph6 i hSt.

Cac quy khac thu(>c ngu6n v6n ch t'.1 s6· hfru du9·c phan b6 tlr l9 i nhu?n sau thuS. Vi~c phan b6 tu l9 i nlrn? n sau thus va v i~c SlT d~mg cac quy khac pha i dtrQ'C D?i H (>i d6ng c6 dong phe duy~t. Cac quy nay khong du9c quy djnh ba i lu?t phap va du9c phep phan ph6i hSt.

( q) Ghi nh~n doanh thu

(i) Thu nh(i.p /iii

Thu nh?p la i du9 c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d (>ng kinh doanh rieng tren ca sa d6n tfch, ngo?i trli' tiSn la i phat s inh tU- cac khoan cho vay d tr9c phan lo?i tu N ho rn 2 dSn N horn 5 neu trong ThuySt rninh 4(g) dtr9c ghi nh?n khi N gan ha ng th~rc thu d u9c la i.

(ii) Thu nh(i.p tu: phi va hoa hJng

T hu nh?p tu phi va hoa h6ng dtr9c ghi nh?n t rong bao cao kSt qua ho?t d (>ng kinh doanh rie ng tren cu sa d6n tic h.

(iii) Thu nh(i.p tu· aau tu·

Thu nh?p tfr kinh doanh cht'.rng khoan dlrQ'c xac djnh dlfa tren rn t'rc chenh l ~ch g ia ban va g ia v6n binh qua n cua chtrng khoan.

T hu nh?p tlr c6 ttrc b~ng tiSn rni[tt d u9c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d (>ng kinh doanh rie ng khi quySn nh?n c6 tfrc b~ng tiSn ct'.1a Ngan hang du9·c xac d inh.

Theo Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 3 1 thang 12 narn 2009 co hi~u l ~rc tu ngay l thang l narn 20 I 0 do 89 Tai C hinh ba n hanh, c6 tt'.rc nh? n dtr6 i d?ng c6 phiSu, cac khoan du9·c chia b~ng c6 phiSu tu l9i nhu?n cua cac cong ty c6 phfrn khong du'Q'C ghi nh?n trong bao cao ta i chinh rie ng ma c h i d trQ'C ghi tang s6 ltr9ng c6 phiSu cua cong ty do do Ngan hang n~rn gifr.

(r) Chi phi Hii

C hi phi la i dtr9c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d(>ng k inl1 doanh rieng theo ca sa d6n tich .

22

Ngan hang Thu·o·ng m~i Cb ph§n Vi~t Nam Th!nh Vmyng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NJ-INN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

(s) Cac khoan thanh toan thue ho~t d(}ng

Cac khoan thanh toan thue ho?t d9ng duqc ghi nh?n vao bao cao k8t qua ho?t d9ng kinh doanh rieng theo phua ng phap dLrcrng th~ng dlfa tren tha i h?n ci'.ia hqp d6ng time. Cac khoim hoa h6ng di thue da nh?n du-9·c ghi nh?n tren bao cao k8t qua ho?t d9ng kinh doanh rieng nhu m9t b9 ph?n hqp thanh ci'.1a tbng chi ph i thue.

(t) Thu~

Thu8 thu nh?p doanh nghi~p tinh tren lqi nhu?n ho~c 16 cua nam bao g6m thu8 thu nh?p hi~n hanh va thu8 thu nh?p hoan l?i. Thu8 thu nh?p doanh nghi~p du-qc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng ngo?i trir tnrang hqp c6 cac khoan thu8 thu nh?p lien quan d8n cac khoan m1,.1c du9·c ghi nh?n th~ng vao v6n chu s& hu·u, thi khi d6 cac thu8 thu nh?p nay cling du9·c ghi nh?n th~ng vao v6n chu so· hfru.

ThuS thu nMp hi~n hanh la khoan thuS d~r ki8n phai n9p d~ra tren thu nh?p chiu thuS trong nam, st'.r d1,.1ng cac mt'.rc thu8 sufit c6 hi~u llfc ho~c ca ban c6 hi~u l~rc t?i ngay k8t th(1c nien d9 kS toan, va cac khoan d i~u chinh thu8 phai n9p lien quan d8n nam tnr6c.

ThuS thu nh?p l10an l?i dlr9·c tinh theo phua ng phap bang can d6i k8 toan cho cac chenh l~ch t?rn thai gitra gia tri ghi s6 ct'.1a cac khoan m1,.1c tai san va nq phai tra cho m1,.1c dich bao cao tai chinh va gia tri xac dinh theo mpc dich thu8. Gia tri ct'.1a thuS thu nh?p hoan l?i du9·c ghi nh?n dlfa tren each tht'.rc thu hf> i ho~C thanh toan dl! ki~n af>i v6i gia tri ghi sf> cua cac khoan ITTl,.IC tai san va nq phai tra, Slr d1,.1ng cac mt'.rc thu~ sufit c6 hi~u J1,.1·c ho~c ca ban c6 hi~u l ~rc t?i ngay kSt thuc nien d9 kS toan.

Tai san thu8 thu nh?p hoan l?i chi duqc ghi nh?n tuang (rng v&i mt'.rc lq i nhu?n chiu thuS ch~c ch~n trong tua ng lai ma lq i nhu?n d6 c6 th~ dung d~ khfiu trtr v6·i tai san thuS th u nh?p nay. Ta i san thuS thu nh?p hoan l?i duqc ghi giam khi khong con ch~c ch~n thu dm;Yc cac l9·i ich vS thuS lien quan nay.

(u) Cac ben lien quan

Cac ben lien quan la cac doanh nghi~p, cac ca nhan, t1vc tiSp hay gian ti8p qua m9t ho~c nhiSu trung gian, c6 quySn kiSm soat Ngan han~ va cac cong ty con; ho~c chiu Slf kiSm soat cua Ngan hfu;g va cac cong ty con; ho~c cl'.mg chung Sl! kiem soat v6i Ngan hang va cac cong ty con. Cac ben lien ket, cac ca nhan tfl!C tiSp ho~c gian tiSp n~m quySn biSu quySt Ctta Ngan hang va cac cong ty con ma c6 anh hu&ng dang kS d6i v6i Ngan hang, nhfrng nguo·i quan ly cht'.1 ch6t nhLr giam d6c, nhan vien ct'.1a Ngan hang, nhfrng thanh vien than c?n trong gia a inh cua cac ca nhan ho~c cac ben lien kSt nay ho~c nhfrng cong ty lien kSt v6·i cac ca nhan nay ciing OUQ'C coi la ben lien quan. Trong v i~c xem xet m6i quan h~ CUa tLrng ben lien quan, ban chfi t Cll3 mf> i quan h~ Se dUQ'C xem xet Chlr khong chi 0 hinh thlrC phap ly.

(v) Bao cao bl} ph~n

M9t b9 ph?n la m9t hqp phfin c6 th& xac dinh rieng bi~t duqc cua Ngan hang tham gia vao v i~c cung cfip CaC San phfrm hO~C dich Vl,.I lien quan (bQ ph?n Chia theo hO?t OQng kinh doanh), ho~c cung cfip San phfrm ho~c dich Yl,.I trong m9t moi tnra ng kinh tS Cl,.I th& (b9 ph?n chia theo vung dia ly), m6i bQ ph?n nay chiu ni i ro va thu du9c 19i ich khac bi~t v6i cite bQ ph?n khac. M§'u bao cao b9 ph?n chinh ySu ct'.1a Ngan hang la chia theo vl'.mg dia ly.

23

-·t

Ngan hang Thll'O'ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh Vu·Qng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit t/fnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang l2 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 cua

Thimg t16c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

(w) Cac khoan mt]c ngo~i bang

(i) Ctic h(Jp t16ng ngo{li hBi

Ngan hang ky k8t cac hqp d6ng ngo?i h6i ky h?n va hoan d6i nh~m t?O di€u ki~n cho khach hang chuySn, diSu chinh ho?c giam rui ro h6i doa i ho?c cac rui ro thi tnrcmg khac d6ng thO-i ph~IC V\J m~IC dich kinh doanh ct'.1a Ngan hang.

Cac hqp d6ng ky h?n la cac cam k8t dS thanh toan b~ng tiSn m?t t? i m9t ngay trong tua ng lai dtJa tren chenh l~ch gili'a cac cy gia duvc xac dinh tru6c, du9·c tinh tren s6 tiSn g6c danh nghia. Cac hqp d6ng ky h?n duqc ghi nh~n theo gia tri danh nghia t? i ngay giao dich va duqc danh gia J ~ i theo cy gia t?i ngay l~p bang can d6i k8 toan t?i thoi diSm kSt thuc nien d9. Lai ho?c 16 da ho?c chtra th tJc hi~n duqc ghi nMn vao bao cao k8t qua ho?t d9ng kinh doanh rieng.

Cac hqp d6ng hoan d6i tiSn t~ la cac cam kSt dS thanh toan b~ng tiSn m?t t?i m9t ngay trong ttro11g lai dµa tren chenh l~ch gili'a cac cy gia dtrqc xac dinh tru6c, dtrqc tinh tren s6 tiSn g6c danh nghia. Cac hqp d6ng hoan d6i ti€n t~ duqc Ngan hang thµc hi~n danh gia theo ngay; chenh l~ch tu v i~c danh gia l? i duqc ghi vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh rieng.

(ii) Ctic cam kit va n!J' tii m fin

Ngan hang c6 cac cam k8t tin d~ing phat sinh t.:r ho?t d9ng cho vay. Cac cam k8t nay 6 dtr6i d?ng cac khoan cho vay va th§u chi da dtrqc phe duy~t. Ngan hang ci:ing cung d p cac bao lanh tai chfnh va tlm tin d1,.1ng dS bao lanh cho nghia V\J cua khach hang d6i v6i ben thi'.r ba. NhiSu khoan cam kSt va nq tiSm ftn se dao h?n ma kh6ng phat sinh b§t ky m9t ph§n hay toan bQ m9t khoan t~m i'.rng nao. Do d6, cac khoan cam kSt va nq t iSm An nay khong phan anh 1u6ng lm1 chuySn tiSn t~ dtJ ki~n ch~c ch~n trong ttrang lai.

(x) Phan lo~i cac cong Cl} tai chinh cho ffil]C dich thuy~t minh thong tin

(i) Phiin IO{li C<ic cong qt tili chinh

Nh~m m1,.1c dich duy nh§t la cung d p cac thong tin thuy8t minh vs t§m quan trQng Ctla cac cong C\l tai chinh d6i v6i tinh hinh tai chinh rieng va kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng Clla Ngan hang va tfnh ch§t va mt'rc dQ rui ro phat sinh tlr cac cong C~I ta i chfnh, Ngan hang phan lo?i cac cong C~I tai chfnh nlm sau:

Tai siin tai chlnh

Tai san Lai chinh tlu(/c xac tlinh theo gia trf h<!p ly thong qua Bao cao kit qua hot;tt tl()ng kinh doanh

Tai san tai chfnh dtrqc xac d jnh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh la m9t tai san tai chinh th6a man m9t trong cac diSu ki~n sau:

• Tai san ta i chinh dtrqc phan lo?i vao nh6m n~m g il"r d~ kinh doanh . Tai san tai chfnh dtr9·c phan lo?i vao nh6m n~m giu dS kinh doanh, nSu:

tai san duqc mua chu y8u cho m1,.1c dfch ban l?i trong tho·i gian ng~n;

c6 b~ng chung vS v i~c kinh doanh cong c1,.1 d6 nh~m mvc dfch thu l9·i ng~n h?n; ho?c

Cong q1 tai chinh phai sinh (ngo?i trLr cac Cong q 1 tai chfnh phai si nh dtrQ'C xac dinh la mQt hqp d6ng bao lanh tai chi nh ho?c m9t cong cv phong ng.:ra rt'.1i ro hi~u qua).

• T~i tho i di~m ghi nh~n ban d§u, Ngan hang x€p tai san tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp fy thong qua Bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh.

24

-: (

... .]

{ ,

-1 ..::

Ngan hang ThU'O'ng m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm.m g Miu BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hilnh theo Quydt tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 na m 2014 (ti~p t heo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 ciia

Th6ng tide Ngan hang Nhil mrac Vi?t Nam)

Tai san tai chinh gh"i' tldn ngay tlao hqn

Tai san tai chinh n~m gifr d€n ngay dao h~n la cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 d inh ho~c c6 thB xac dinh va c6 ky dao Iwn c6 dinh ma Ngan hang coy dinh va c6 kha nang giC"r d€n ngay dao twn, ngo~ i trfr:

• cac tai san tai chinh ma t~i tha i diBm ghi nh~n ban dfiu da duqc Ngan hang x€p vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cc.lo k€t qua ho~t d(mg kinh doanh;

• cac tai san tai chinh da duqc Ngan hang x€p vao nh6m s~n sang dB ban; va

• cac tai san tai chinh th6a man dinh nghia v~ cc.le khoan cho vay va phai thu.

Cite khoan cho vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c co ths xac d inh va khong duqc niem y€t tren thi tnrcmg, ngo~ i tru:

• cac khoan ma Ngan hang c6 y dinh ban ngay ho~c se ban trong tua ng lai gfin dLrc)'c phan l o~i la tai san n~m gifr vi ml)c dich kinh doanh, va cac l o~ i ma t~ i thai d iSm ghi nh~n ban dfiu dm;Yc Ngan hang x€p vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh;

• cac khoan dtrqc Ngan hang x€p vao nh6m s~n sang dB ban t~i thai diSm ghi nh~n ban dfiu; ho~c

• cac khoan ma Ngan hang c6 thS khong thu hbi duqc phfin 16n gia tri dfiu ru ban dfiu, khong phai do suy giam chfit ILrqng tin d~mg, va dLrqc phan l o~ i vao nh6m s~n sang dB ban.

Tai san tai chinh s8n sang di ban

Tai san tai chinh s~ sang dB ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh duqc xac dinh la s~n sang dB ban ho~c khong dLrqc phan lo~i la:

•

• •

cac tai san tai chinh xac djnh theo gia tri hQ-p ly thong qua Bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh;

cc.le khoan dfiu tu gifr d€n ngay dao h~n ; ho~c

cac khoan cho vay va cac khoan phai thu .

N<J phii.i trii. tai chinh

Nr;r phai tra tai chinh dur;rc xac tlinh theo gia tr f hi;rp ly th6ng qua Bao cao kdt qua hoqt tl(mg kinh doanh

Nq phai tra tai chinh dtrqc xac djnh theo gia tri h9·p ly thong qua Bao cc.lo k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh la m(>t khoan nq phai tra tai chinh th6a man rrn) t trong cac diSu ki~n sau:

• Nq phai tra tai chinh duqc phan l o~ i vao nh6m n~m gifr dB kinh doanh. M(>t khoan nQ· phai tra tai chinh dtrqc phan l o~i vao nh6m n~m gifr d~ kinh doanh n~u :

khoan nq d6 du9·c t~o ra chu y€u cho ml)c dfch mua l~i trong th(Ji gian ng~n ;

c6 b~ng chung v~ v i~c kinh doanh cong Cl) d6 nh~m mpc dich thu lqi ng~n h~n ; ho~c

la cong q r tai chinh phai sinh (ngo~ i trLr cac cong Cl) tai chinh phai sinh dtrQ'C XllC dinh la m(>t hqp dbng bao lanh tai chinh ho~c tnQt cong Cl) phong ngtra n'.1i ro hi~u qua) .

• T~i thai d iSm ghi nh~n ban dfiu , Ngan hang x€p nq phai tra tai chfn h vao nh6m phan anh theo gia tri hQ·p ly thong qua Bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh.

25

. ' ·, '

'b

? .::::

Ngan hang T hu·O'ng m~i Cfi ph§n Vi~t Nam T hjnh VU'Qllg M~u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hanh theo Quyit t/fnh 1612007/ QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thitng 4 nam 2007 cua

Thim g a6c Ngan hang NhQ m rac Vi?t Nam)

N17 phai tra tai chinh t/u17c xac tlinh theo g ia tr! phan b6 Cac khoan ng phai tra tai chfnh khong dugc phan lo~ i la ng phai tra tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh se du9·c phan lo~i la ng phai tra tai chfnh dtrgc xac djnh theo gia tri phan b6.

Vi~c phan lo~i cac cong q 1 tai chfnh kS tren chi nh~m m~1c dich trl nh bay va thuySt minh va khong nh~m mµc dich mo ta phuo·ng phap xac dinh gia tri cua cac cong Cl,l tai chinh. Cac chfnh sach kS toan v€ xac djnh gia tri Clla cac cong Cl,l tai chinh dtrQ'C trlnh bay trong cac thuySt mi nh lien quan khac.

(ii) Do /1dmg va tlzuyit minlt gia tri lt(fp lj

Gia tri hgp ly thS h i~n gia tri ma m9t tai san c6 th€ dugc trao d6i ho~c m9t khoan ng c6 th€ du9·c thanh toan gifra cac ben c6 s ~r hiSu biSt va s~n long th~c hi~n giao dich tren ca so ngang gia t?i ngay Iwch toan.

Kh i t6n t?i m9t thi tmC:rng ho~t d9ng, Ngan hang xac djnh gia tri h9·p ly ct'.1a m9t cong cp tai chinh b~ng gia niem ySt tren thi truo·ng ho~t d9ng ct'.ia cong cµ d6. M9t thi trnC:rng dugc coi la thi tmC:rng ho~t d9ng nsu gia niem y@t thuerng xuyen co s~n va phan anh cac giao dich th~rc t@ va tlmerng xuyen phat sinh tren thi tnrC:rng.

5. Ti~n m~t va va ng

Ti€n m~t b~ng VND Ti€n m~t b~ng ngo~ i t~ Vang t?i quy

6. Ti~n gfri t~i Ngan hang Nha nU'&c Vi~t Nam

31/12/2014 Tri~u VND

709.148 555.826

92.745

1.357.719

31/12/2013 Tri~u VND

435. 181 1.076.2 16

37.591

1.548.988

Ti€n gt'.ri t~i NHNNVN bao g6m quy d~r trfr b~t bu9c ("DTBB") va tai khoan ti€n gt'.ri thanh toan.

Tai khoan ti€n gui thanh toan va quy d~r trfr b~t bUQC

31/12/2014 Tri~u VND

3.701.129

31/12/2013 Tri~u VND

l.5 23.596

Theo quy d jnh cua NHNNVN vs DTBB, cac ngan hang dugc phep duy trl m9t s6 du tha n6i t?i tai khoan DTBB.

S6 dtr binh quan ti€n gt'.ri thanh toan cua Ngan hang t~ i NHNNVN khong thfrp lmn s6 tiSn phai DTBB trong thang. S6 ti€n DTBB trong thang dlrgc tinh b~ng s6 dtr ti€n gt'.ri huy d9ng blnh quan cl'.1a tung lo~ i tiSn gt'.ri phai DTBB trong thang tm6c nhan v6i tY I~ DTBB ttrang t'.mg.

26

~ )

' '

·1 'l1

/. ... 1 ~

Nga n hang ThU'on g m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh VU'Qng Mii u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hanh theo Quyit tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31tha ng12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thimg 4 nam 2007 cita

Thimg t16c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

Ty I ~ DTBB thlrc t~ t~i thai diSm cu6i nam nhu sau:

Lo~i ti~n glri

Sf> dLr binh quan thang trtr6'C CUa: • Tien gti i biing ngo~ i t~ c6 thcYi h~n du6i 12 thang • Tien gt'.ri biing ngo~ i t~ c6 th(Ji h~n tu 12 thang tr6 len • Tien gt'.r i biing VND c6 tha i Iwn duoi 12 thang • Tien gt'.ri biing YND c6 tha i h~n tu 12 thang tr& ten

La i su§t nam t~ i th(Ji diSm cu6i nam nhLr sau:

Tien gt'.ri bftng VND Trang mi'.rc dlr trfr bAt bu<)c Ngoa i mt'.rc dlr trfr bAt bu<)c

Tien gt'.ri bftng ngo~ i t~ Trang mt'.rc dlr trfr bAt bu<)c Ngoai m(rc dlr trl'r bAt bu<)c

7. Ti~n gi'ri va cho vay cac tA chfrc tin dyng khac

Ti~n gfri khong ky h~n Tien gtii khong ky h~n bftng YND Tien gt'.r i khong ky h~n bftng ngo~ i t~

Ti~n glri co ky h~n Tien gt'.r i c6 kY Iwn biing VN D Tien gtii c6 kY h~n bftng ngo~ i t~

Cac khoan cho vay Cho vay bftng VND Cho vay bftng ngo~ i t~ Dlr phong rui ra tien gt'.ri va cho vay cac t6 cht'.rc tin dlmg khac

Ty I~ di! t r fr b~t buQc 31/12/2014 31/12/2013

8% 6% 3% 1%

31/12/2014

1,2% 0%

0% 0,05%

31/12/2014 Tri~u VND

917.653 83.963

833.690

644.763 209.220 435.543

11.623.951 8.086.357 3.544.045

(6.45 1)

13.186.367

8% 6% 3% 1%

31/12/2013

1,2% 0%

0% 0,05%

31/12/2013 Tri~u VND

1.144.312 84.242

1.060.070

1.916.080 1.705.720

210.360

8.736.238 8. I 65.004

63 1.92 1 (60.687)

11.796.630

Dlr phong ru i ra tien gt'.ri va cho vay cac t6 cht'.rc tin dlmg khac bao g6m:

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND Tri~u VND

Dlr phong chun~ (i) 54.967 Dlr phong q 1 the (ii) 6.45 1 5.720

6.451 60.687

27

Ngan hang Thrrong m:;ii Cfi ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm;mg M~u B05/TCTD Thuy~t minh Mo cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit djnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

Th6ng a6c Ngan hang Nha nwk Vi?t Nam)

(i) BiSn d(mg dv phong chung cho vay cac t6 cht'rc tfn d\mg khac trong nam nhu sau:

s6 du d~u nam Dv phong (hoan nh?p)/trich l?p trong nam (ThuySt minh 27)

s6 du cu6i nam

2014 Tri~u VND

54.967 (54.967)

(ii ) BiSn dong dv phong q1 th6 cho vay cac t6 cht'rc tin d1,1ng khac trong nam nhlr sau:

s6 du d~u nam 0\r phong trich l?p trong nam (ThuySt minh 27)

s6 du cu6i nam

Lai su~t nam t~i tho·i di6m cu6i nam nhu sau:

TiSn gfri khong ky h~n b~ng VND TiSn gt'.ri khong ky h~n b~ng ngo~ i t~ TiSn gll'i c6 ky h~n b~ng VND TiSn gll'i c6 ky h~n b~ng ngo~i t~ Cho vay b~ng VND Cho vay b~ng ngo~i t~

8. Chfrng khoan kinh doanh

Chung khoan nq • Trai phiSu chinh phu • Trai phiSu do de t6 cht'.rc tin d1,1ng trong nuO-c phat hanh • Trai phiSu do cac t6 cht'.rc kinh tS trong nuO-c phat hanh

0\1' phong rui ro ch(rng khoan kinh doanh - di)' phong chung (i)

2014 Tri~u VND

5.720 73 1

6.451

31/12/2014

0,50% 0,25%

4% 0,1 % - 1,7%

3% - 8,2% 1,19% - 4,5%

31/12/2014 Tri~u VND

1.590.990 361 .346

1.887. I 04

3.839.440

( 14.979)

3.824.461

2013 Tri~u VND

54.659 308

54.967

2013 Tri~u VND

5.720

5.720

31/12/2013

1,20% 0,25%

4% - 10% 0,25% - 0,7% 4,2%- 10,8%

0,3%- 4,5%

31/12/2013 Tri~u VND

1.155.608 344.734

6.285.565

7.785.907

7.785.907

28

<

' ) J

)" .% ~

Ngan hang ThuO'ng m~i CB ph~n Vi~t Nam T hjnh Vu·Q'ng M§u B05trCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quydt afnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nhit nu/re Vi?t Nam)

Tinh tr~ng niem ySt cua cac cht'.rng khoan kinh doanh:

31/12/2014 31112/2013 Tri~u VND Tri~u VND

Chfrng kboan D Q'

• Niem ySt 1.952.336 1.263.374 • Cima n iem ySt 1.887. 104 6.522.533

3.839.440 7.785.907

Ky h~n va lai suitt nam theo hqp dbng Cl'.1a cac cht'.rng khoan ng t~i tha i diSm cu6i nam nhu sau:

31/12/2014 31/12/2013 Ky h~n Lai su~t Ky h~n Lai su~t

Trai phiSu Chinh phu 5 thang - 4 nam 4,8% - 11 ,3% 2 nam - 4 nam 9,4% - 13,2% Trai phiSu do cac t6 cht'.rc tin d~mg

I nam - 7 nam 10,2% - 11,5% 4 nam - 8 nam I 0,2% - 11,5% trong mr6c phat hanh (b~ng VND)

Trai phiSu do cac t6 cht'.rc kinh tS 5 nam Khong ap d1,111g I nam - 4 nam 11% - 15%

trong nu6c phat hanh (b~ng VND)

(i) BiSn d{mg dµ phong chung cht'.rng khoan kinh doanh trong nam nh u sau:

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

s6 du d§u nam Dµ phong trich l ~p trong nam (ThuySt minh 27) 14.979

s6 du cu6i nam 14.979

9. Cho vay khach hang

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND Tri~u VND

Cho vay cac t6 cht'.rc kinh tS va ca nhan trong mr&c 74.653.5 11 52.375.482 ChiSt khftu tin phiSu 20.925 31.260 Cac khoan tra thay khach hang 4.679 Cho vay b~ng v6n tai trg, uy thac dfiu tu(*) 2 16.506 59.831 Cho vay d6i v6i cac t6 cht'.rc, ca nhan mr6c ngoai 7.952 7.550

74.903.573 52.474.123

(*) Cho vay b~ng v6n ta i trQ', uy thac d§u tu· bao gbm cac khoan cho vay dLrgc tai trQ' boi cac ngubn v6n llY thac ttr cac clma ng trinh h6 trg phat tr iSn qu6c gia thong qua B() Tai chinh va NHNNVN. Ngan hang nh~n ngubn v6n nay trµc tiSp ttr ngan hang dfi u m6i la Ngan hang TMCP D§u tu va Phat triSn V i~t Nam ("BIDV") va Ban Quan ly D~r an Tin d ~mg ODA - Qu6c gia. Ngan hang dong vai tro nh~n ngubn va quan ly, Slr d1,111g ngubn. Theo d6, Ngan hang se v§n phai chju toan b() rui ro lien quan dSn nhfrng khoan cho vay nay. Truo·ng hgp nhiing khoan cho vay ra sfr d1,mg ngubn v6n nay mitt kha nang thanh toan, Ngan hang phai c6 trach nh i~m hoan tra g~c va lai cho BIDV va Ban Quan ly Dµ an Tin dt,mg ODA - Qu6c gia theo cam kSt t~i hgp abng da k)'.

29

~ .. z z ')

I

Ngan hang Thu·o-ng m~i C~ ph§n Vi~t Nam Thjnh VuQng M~u B05/TCTD

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho na m (Ban hbnh theo Quyit dinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti ~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nir<'rc Vi?t Nam)

Phan tich du· n9· cho vay theo ch~t lu9ng nhtr sau:

31/12/2014 31112/2013 Tri~u VND O/ o Tri~u VND O/o

Nh6m I - Nq du tieu chuAn 70.792.032 94,52% 48.53 1.1 02 92,49% Nh6m 2 - Nq d n chu y 2. 122.599 2,83% 2.468.725 4,70% Nh6m 3 - Nq du&i tieu chuAn 766.633 1,02% 594.869 1,14% Nh6m 4 - Nq nghi nga 706.443 0,94% 474.208 0,90% Nh6m 5 - Nq c6 kha nang m~t v6n 515.866 0,69% 405.219 0,77%

74.903.573 100% 52.474.123 100%

Phan tich dtr nq cho vay theo tha i gian dao h?n nhu sau:

~ 31112/2014 31112/2013 Tri~u VND O/o Tri~u VND O/o

Ng~n h?n 23.487.960 31,36% 24.575.232 46,83% Trung h?n 35.301.089 47,13% 18.734.481 35,70% Dai h?n 16. 114.524 2 1,5 1% 9. 164.410 17,47%

74.903.573 100% 52.474.123 100%

Phan tich dtr OQ' cho vay theo a6i tuqng khach hang va theo lo?i hinh doanh ngh i~p:

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND % Tri~u VND %

~ Doanh nghi~p Nha mr&c 4.013.460 5,36% 1.453.967 2,77% Cong ty trach nhi~m hfru h?n 18.724.562 25,00% 14.59 1.969 27,8 1% Cong ty c6 ph§n 18.022.059 24,06% 12.757. 14 l 24,3 1% Doanh ngh i~p c6 v6n d§u tu nu&c ngoai 593 .212 0,79% 226.724 0,43% Doanh ngh i~p tu nhan 546.195 0,73% 494.031 0,94% Cho vay ca nhan va cho vay khac 33.004.085 44,06% 22.950.291 43,74%

74.903.573 100% 52.474.123 100%

Phan tich du nq cho vay theo nganh ngh€ kinh doanh:

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND O/ o Tri~u VND O/o

Nong nghi~p va lam nghi~p 2.386.836 3,19% 1.6 15. 109 3,08% Thtmng m?i, san xu~t va ch€ bi€n 39.798.746 53, 13% 16. 160.966 30,80% Xay d ~rng 4. 190.374 5,59% 3.794.409 7,23% Kho bai, v~n ta i, thong tin lien l?c 3.497.582 4,67% 1.725.027 3,29% Ca nhan va cac ho?t d9ng khac 25.030.035 33,42% 29. 178.6 12 55,60%

74.903.573 100% 52.474.123 100%

30

Ngan hang ThU'O'ng m~i CA ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm.rng M~u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban himh theo Quydt ajnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thcing 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu<Yc Vi~t Nam)

Lai su~t nam t?i thoi di~m cu6i nam nhtr sau:

Cho vay b~ng VND Cho vay b~ng ngo?i t~

10. D\I· phong rui ro cho vay khach hang

D~r phong chun~ D~r phong c ~1 the

B iSn d('mg d~ phong chung cho vay khach hang trong narn nhu sau:

s6 du dfiu narn D~ phong trich l~p trong nam (ThuySt minh 27)

s6 du cu6i nam

B iSn d()ng d~· phong c~ thS cho vay khach hang trong nam nhu sau:

s6 du dfiu narn D~r phOng trich l~p trong narn (ThuySt minh 27) Su d~ng d~r phong trong narn

s6 du cu6i narn

31112/2014

3%- 14% 1,7%- 5,5%

31112/2014 Tri~u VND

574.697 549.605

1.124.302

2014 Tri~u VND

386.254 188.443

574.697

2014 Tri~u VND

2 I 8.453 I .005.367 (674.2 I 5)

549.605

31/12/2013

7%- 15% 2,3% -6%

31/12/2013 Tri~u VND

386.254 2 I 8.453

604.707

2013 Tri~u VND

256.536 129.7 18

386.254

2013 Tri~u VND

123.646 346.63 I

(25 1.824)

218.453

3 1

, , (

I

\ .

Ngan hang T huong m~i Cfi ph~n Vi~t Nam Thjnh Vuqng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hanh theo Quydt djnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thting 4 nam 2007 cita

ThJng a6c Ngan hang NhG nuac Vi?t Nam)

11. Chung khoan di u trr 31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND Tri~u VND

Chung khoan d§u h r s~n sang d~ ban Tni i phi€u Chinh phu (*) Tin phi€u Ngan hang Nha mrac Tin phi€u Kho b;;ic Trai phi€u do cac t6 chuc tin dpng trong nuac phat hanh Trang d6: Trai phi du au(Jc chinh phit Mo liinh (* *) Trai phi€u do cac t6 chi'.rc kinh tS trong nu6c phat hanh

DI! phong n'.1i ro chfrng khoan d~u tu s~n sang dS ban (i)

Chfrng khoan d§u trr gifr d~n ngay dao hi.rn Trai ph i€u d~c b i ~t do V AMC phat hanh O\r phong trai ph i€u d~c bi~t ( ii)

17.279.638 2.385 .203 1.892.890

l l.541.583 8.618.211

11.081.61 5

44.180.929 (70.007)

44. 11 0.922

3.956.097 ( 127.339)

3.828.758

47.939.680

4.788.735 200.000

3.926.630 13 .106.359 8. 718.316 6.4 10.670

28.432.394

28.432.394

636.695

636.695

29.069.089

(*) Bao g6m trong s6 du t;;ii ngay 31 thing 12 nam 2014 la khoan Trai phi€u Chinh pht1 c6 gia tri 800.000 tri ~u VN D du9c str d\mg lam tai san dam bao cho cac khoan vay ct'.1a Ngan hang tu NHNNVN (3 1/12/2013 : 1.820.649 tri~u VND) (ThuySt minh 16) va 4.592 .000 tri~u VND da ban theo h9·p a6ng ban kem mua l;;ii v6i cac t6 cht'.rc tin dpng trong nu6c (31/12/2013: 200.000 tri~u VND) (ThuySt m inh 17).

(**) Bao g6m trong s6 du· t;;ii ngay 3 1 thang 12 nam 2014 la khoan Trai phiSu C hinh pht1 bao lanh c6 gia tri I . 767 .000 tri~u YND da ban theo h9p a6ng ban kem mua !;;ii va i cac t6 cht'.rc tin dpng trong mr6c (3 I /12/20 13: khong c6 )(Thuy€t m inh 1 7).

Tho·i h;;in va la i su~t nam theo hQ"]J a6ng cua cac chfrng khoan 119· t;;ii theri diSm cu6i nam nhu sau:

31/12/2014 31/12/2013

Trai phi€u Chinh phu Tin phi€u Ngan hang Nha nu6c Tin phi€u Kho b;;ic

Trai ph iSu do cac t6 chfrc tin di,mg trong nuac phat hanh

T hOi h~n

I thang - 15 nam 3 thang

6 thang- 1 nam

• Trai phidu phtit hanh bimg VN D 7 thang - l 0 nam • Trai phidu phtit hanh b{mg USD Kh6ng ap d1,mg

Trai phi€u do cac t6 cht'.rc kinh t€ trong nu6c phat hanh

• Trai phidu phtit hanh bling VND l nam - 5 nam

Lai su~t

5,4% - 13,2% 3,5%

4,8% - 6%

ThOi h~n Lai su~t

5 nam 13,2% 6 thang 5,50%

I ni:im 6,03% - 6,5%

6,1% - 12,6% 2 nam - 10 nam 9,55% -10,5% Kh6ng ap d~mg 3 thting - 1 nam 1, 7% - 4,5%

6% - 13,5% 2 nam - 5 nam 8,6% - 15%

32

Ngan hang T b u·ong m~i CB phAn Vi~t Nam T hjnh Vm_rng M§u B05/TCTD Thuy~t minh bao cao tai ch inh rieng cho nam (Ban hanh theo Quydt tlinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 tbang12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 cua

Th6ng tide Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam)

(i) B i€n d()ng d~r phong chung d6 i v6i chi'.rng khoan d~u tu s~n sang d8 ban:

s6 dlr d~u nam D~r phong trfch l~p trong niim (Thuy€t minh 27)

s6 du cu6i niim

2014 Tri~u VND

70.007

70.007

Bi€n d()ng dv phong c l) th8 d6 i v6i chi'.rng khoan d~u tu s~n sang d8 ban:

s6 du d~u nam D~r phong trich l~p trong niim (Thuy€t minh 27) Slr' d~mg d~ phong trong nam

s6 du· cu6i nam

( ii) Bi€n d()ng dv phOng trai phi€u d~c bi~t:

s 6 du d~u nam D~r phong trich l~p trong nam (Thuy€t minh 27)

s 6 du cu6 i nam

12. Gop vBn, cl~u t u dai h~n

(a) DAu tU' vao cong ty con

Cong ty TNHH Chung khoan N gan hang TMCP Vi~t Nam Thinh Vugng

Cong ty TNHH Q uan ly Tai san Ngan hang TMCP Vi~t Nam Th inh Vuqng

Cong ty Tai chinh TNHH MTV Ngan hang Vi~t Nam Thinh Vugng (i)

Ty I~ sfr hfru

100%

100%

100%

2014 Tri~u VND

32.875 (32.875)

2014 Tri~u VND

127.339

127.339

31/12/2014 Tri~u VND

800.000

115.000

1.224.035

2.139.035

2013 Tri~u VND

2013 Tri~u VND

2013 Tri~u VND

31/12/2013 Tri~u VND

800.000

11 5.000

915.000

( i) T~i ngay 24 thang 7 nam 2014, Ngan hang da hoan t~t v i~c mua l~i 100% v6n cua Cong ty TNHH MTV Tai chinh Than - Khoang san Vi~t Nam ("Cong ty") va d6 i ten Cong ty than h Cong ty Ta i chinh TNHH MTV Ngan hang Vi ~t Nam Thinh Vugng v6i t6ng g ia mua la 1.224.035 tri~u VND.

Vi~c mua l~i giup cho Ngan hang n~m I 00% quySn kiSm soat Cong ty.

33

Ngan hang Thuong m~i CA phi n Vi~t Nam Th!nh VU'Q'Dg M~u BOSffCT D Thuy~t minh bao cao ta i chinh rieng cho nam (Ban himh theo Quyit tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31tMng 12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cila

(b) Di u tu dai h~n khac

D§u tu vao cac t6 ch(rc ta i chinh da niem ySt D§u tu vao cac t6 ch(rc kinh tS chua niem ySt

Danh sach cac khoan aAu tu da i lwn khac:

D~u tu vao cac TCTD Ngan hang D§u tlr va Phat tri~n Vi~t Nam

D~u tll' vao cac DN khac Cong ty CP V~n tai ITRACO Cong ty CP D6ng Xuan Cong ty CP D§u tlr va Tu v~n Ngan hang (BTC) Cong ty CP Ngo~i thua ng va PT D§u tu HCM (FTDECO) Cong ty CP Thong tin t in dµn g (PCB)

(c) n., phong giam gia di u tU' dai h~n

s6 du d§u nam va cub i nam

Th6ng t16c Ngan hang Nha nu-ac Vi?t Nam)

31/12/2014 Tri~u VND

38.366 24.683

63.049

31/12/2013 Tri~u VND

38.366 24.683

63.049

31/12/2014 31/12/2013

Gia g&c Tri~u VND

38.366

2 1 5.000

371

15.357 3.934

63.049

T~ ph~n Gia g&c

T~ ph~n nam gifr

Tri~u VND nam gifr

(% ) (%)

0,08%

0,64% 10,00%

4,78%

L,67% 3,93%

2014 Tri~u VND

473

38.366

21 5.000

37 1

15.357 3.934

63.049

0,08%

0,64% 10,00%

4,78%

1,67% 3,93%

2013 Tri~u VND

473

34

-'.!!! ti. ,,...

J H

K .... ·0 ::;

Ngan h ang Thu·on g m~i CB phAn Vi~t Nam T hjnh VU'qn g Miiu BOSffCTD

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho na m (Ban hanh theo Quydt ajnh 1612007/ QEJ-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p t heo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 c iia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nuirc Vi?t Nam)

13. Tai san cB d!nh hfi'u hinh

Nam 2014 Nha cfra, v~t May moc Phtron g Thi~t bi d i.mg T ai san c6 T6ng cqng ki~n true thi€t bi ti~n v~n ta i C\J q ua n ly dinh khac

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

s6 du d§u niim 60.41 1 42.600 91.808 149.684 110.7 19 455 .222 Tang trong niim - Mua trong nam 3.277 22. 717 9. 715 11.940 12.094 59. 743 - Tang khac 19.442 19.442 Giam trong niim - Thanh ly (529) (3.051) (772) (2.680) (7. 032) Phan lo?i l?i (526) 204. 148 (13.947) ( 108.289) (81.386)

s 6 d tr cu6i nam 82.604 268.936 84.525 52.563 38.747 527.375

G ia tri hao mon lliy k~ \

s6 du d§u niim 11.233 18.728 4 1.476 81 .508 68.366 22 1.3 11 -Kh~u hao trong nam 4.240 24.632 13.284 16.773 12.694 7 1.623 \ Giam trong niim - Thanh ly (3 79) (2.955) (763) (2.516) (6.613) a Phan lo?i l?i (4 10) 132.043 (9.694) (64.678) (57.26 1) I s6 du cu6i nam 15.063 175.024 42.111 32.840 21.283 286.321 -

L

Gia tri con l~i :::

s 6 dtr d ft u na m 49.178 23.872 50.332 68.176 42.353 233.911

s6 du cu6i nam 67.541 93.912 42.414 19.723 17.464 241.054

35

Ngan hang Thu·O'ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M~u BOSffCTD

Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho na m (Ban hanh theo Quydt djnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu·6·c Vi?t Nam)

Nam 2013 Nha cfra, v~t May moc Phuon g ti~n Thi~t bj dt,mg Tai san c6 TBng c9ng ki~n true thi~t bi v~n ta i ci.i quan Iy djnh khac

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Nguyen gia

s6 du dfiu nam 60.573 55.702 106.390 149.681 11 5.152 487.498 Tang trong nam - Mua trong niim 116 5. 717 10.819 55.730 15.815 88.197 Giam trong nam - Thanh ly (108) (843) (20.195) (6.515) (3.497) (31. 158) Phan loc;ii lc;ii ( 170) (17.976) (5.206) (49.212) (16.75 1) (89.3 15)

sa du cu6i nam 60.411 42.600 91.808 149.684 110.719 455.222

Gia trj hao mon lliy k~

s6 du dfiu nam 11.62 1 23. 149 53.987 100.542 63.562 252.86 1 Kh§u hao trong nam 1.406 6.709 12.245 14. 138 18.502 53.000 Tang trong nam 496 3.086 20.859 11.437 24.586 60.464 -=

Oi Giam trong nam - Thanh ly (108) (370) (14.772) (5. 703) (2. 339) (23.292) ..,,

" - Giam khac (2.012) (2.631) (28.298) (1 . 732) (25.574) (60.247) ~ M Phan loc;ii lc;ii ( 170) ( 11.21 5) (2.545) (37.174) ( 10.371 ) (6 1.475)

1\ sa du cu6i nam 11.233 18.728 41.476 81.508 68.366 221.311

~N

Gia trj con ll;l i ;::::;

sa du diu nam 48.952 32.553 52.403 49.139 51.590 234.637 sa du cu6i na m 49.178 23.872 50.332 68.176 42.353 233.911

14. Tai san ca djnh VO hinh

Nam 2014 Quy~n sir , A

Phan mem TBng c9ng di.ing d§t may vi tinh

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

s6 du dfiu nam 90.7 10 162.778 253.488 M ua trong nam 1.744 32.266 34.010 Tang khac 120.558 120.558 Giam khac ( 1.664) ( 1.664)

sa du cu6i na m 213.012 193.380 406.392

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du dfiu nam 868 81.333 82.201 Phan b6 trong nam 25.046 25.046 Giam khac (239) (239)

sa dtr cu8i nam 868 106.140 107.008

Gia trj con I~ i

sa dU' ctiu nam 89.842 81.445 171.287 ·sa dtr cu&i na m 212.144 87.240 299.384

36

Ngan hang Thrro·ng m~i CB phftn Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M§u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quydt dinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thaog12 oam 2014 (ti~p tbeo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu·&c Vi?t Nam)

Nam 2013 Quy~n sfr Ph~n m~m ;(

Tong c{)ng d1,mg d§t vi tinh

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Nguyen gia

s6 dtr dfiu nam 90.711 14 1.538 232.249 Tang trong nam 19.893 19.893 Tang khac 3.207 3.207 Giam khac ( I ) (1) Phan lo?i l?i (1.860) (1.860)

s6 dtr cu6i nam 90.710 162.778 253.488

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du ctfiu nam 877 62.678 63.555 Phan b6 trong nam 19.708 19.708 Tang khac 38 38 Giam khac (9) ( 1.080) (1.089) Phan lo?i l ~i ( I I ) ( 11 ) ::::

·~ s6 dtr cu6i nam 868 81.333 82.201

Gia tri coo l~i 1

s6 dtr dftu oam 89.834 78.860 168.694 H

s6 du cu6i nam 89.842 81.445 171.287 I

.~

15. Tai san co khac

(a) Cac khoan phai thu

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND (Phan lo~i l~i)

Tri~u VND

Cac klwtin plttii tltu npi bp • T?m l'.rng ho?t d9ng nghi~p v~1 35.857 120.409 • T?m l'.rng tiSn luong, cong tac phi 75 408 • Cac khoan phai thu khac 853 11.676

Cac klwtin pluii tlzu hen ngoai • Cac khoan phai thu khac (d~t c9c mua van phong, mua

ban n9-. .. ) 5.239.056 4.328.613 Xiiy d{mg cu btin dO' dang 25 1

5.276.092 4.461.106

37

Ngan hang ThU'o·ng m~i CB ph§n Vi~t Nam Th!nh Vm,rng M~u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hiinh theo Quy~t ilfnh 1612007/QEJ-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nufrc Vi?t Nam)

(b) Cac khoan Iai va phi phai thu

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND Tri~u VND

Lai phai thu tu tiSn gt'.ri 8.957 508.016 Lai phai thu ti'.r d~u tu chfrng khoan 2.097.834 1. 195.078 Lai phai thu ti'.r ho~t d()ng tin d1,mg 1.529.985 1.078.00 l Lai phai thu tu cac cong Cl,.I tai chinh phai sinh 33 1.602 141.079 Phi phai thu 74 74

3.968.452 2.922.248

(c) Tai san co khac

31/12/2014 31/12/2013 (Phan lo~i l~i)

Tri~u VND Tri~u VND

V~t li~u I 0.362 10.735 Chi phi tra tnr&c 597.859 479.486 Tai san gan ng da chuySn quySn s6' hfru cho Ngan hang

dang cha xt'.r ly 1.582.091 1.579.368 Phai thu cac hgp d6ng uy thac dfiu tu (i) 750.150 750.150 Tai san c6 khac 4.958 14. 139

2.945.420 2.833.878

(i) Day la cac khoan uy thac dfiu ttr dS mua chung khoan v&i ky h~n hgp d6ng la 62 thang va hu6'ng lgi rue theo kSt qua kinh doanh thl!c tS, khong c6 tai san dam bao (3 1/ I2/20 13: thO·i h~n hgp d6ng 62 thang va hu6'ng lgi t(rc theo kSt qua kinh doanh th~rc tS).

( d) Dl!· phong rui ro cac tai san co khac

BiSn d()ng di! phong rui ro cac tai san n()i bang khac nhtr sau:

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

s6 du· d~u nam 377.463 DI! phong (hoan nh~p)/trich l~p trong nam (ThuySt minh 27) (27 1.077) 377.463

s6 dLr cubi nam 106.386 377.463

16. Cac khoan nq· Chinh phu va Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam

Day la khoan vay chiSt kh§u, tai chiSt kh§u cac gi§y ta c6 gia t~ i NHNNVN va dLrgc dam bao b6'i khoan trai phiSu Chinh phl'.1 c6 gia tri 800.000 tri~u VND (3 1/ 12/201 3: 1.820.649 tri~u VND) (ThuySt minh 11 ). Cac khoan vay nay c6 ky h~n gbc 7 ngay va chiu lai su§t 5%/nam (3 1/ 12/2013: ky h~n g6c 7 ngay va chiu lai su§t 5,5%/nam).

38

~

~

"

h G ,,,. '\ ;;::

Ngan hang Thuo·ng m~i Ca ph§n Vi~t Nam Th!nh Vuqng M~u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quydt ajnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31 tha ng 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 cua

Thimg a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

17. Ti~n gfri va vay cac ta chuc tin dl}.ng khac

(*)

Ti~n giri khOng ky h~n Ti8n gtii khong ky h~n bAng VN D Ti8n gt'.ri khong ky h~n bAng ngo~ i t~

Ti~n giri c6 ky h~n Ti8n gui c6 k)r h~n b~ng VND Ti8n gU-i c6 ky h~n b~ng ngo~i t~

Ti~n vay Ti8n vay bAng VN D Ti8n vay bAng ngo~ i t~ Vay chiSt khfiu gifiy ta c6 gia bAng VND (*)

31/12/2014 Tri~u VND

925.476 920.991

4.485

14.643.034 8.568.000 6.075.034

11.533.272 1.304.147 4.7 15.540 5.5 13.585

27.101.782

31/12/2013 Tri~u VND

94.966 65.035 29.93 1

7.986.669 5.734.429 2.252.240

5.052.417 2.675.999 2.169.864

206.554

13.134.052

Cac khoan vay nay augc dam bao b&i khoan trai phiSu Chinh phu va trai phiSu Chinh phu bao liinh c6 gia tri la 4.592.000 tri~u VND va 1.767.000 tr i ~u VND tuong i'.rng (3 1/12/20 13: trai phiSu Chfnh pht1 c6 gia tri 200.000 tri~u VND, tra i phiSu Chinh phu bao Hinh: khong c6) (ThuySt minh 11).

Lai sufi t nam t~ i tha i di~m cu6i nam nhu sau:

TiSn gui khOng ky h~n bAng VND Ti8n gt'.ri khong k)r h~n bAng ngo~i t~ TiSn gt:ri c6 k)r h~ bAng VN D TiSn gt'.ri c6 ky h~n bAng ngo~ i t~ TiSn vay bAng VND TiSn vay bAng ngo~i t~ Vay chiSt khfiu gifiy ta c6 gia

31112/201 4

0,50% 0,25%

3% - 5,4% 0,5% - 1,2% 3,2% - 7, 1% 0,7% - 2,8% 3,5% - 4,7%

31/12/2013

1,20% 0,25%

2,5%-6,4% 0,5%- 1,4% 3,5%- 10% 0,5%- 3,5%

4,9%

39

18.

Ngan hang Thll'o·ng m~i CA ph~n Vi~t Nam Th!nh Vm;mg M§u B05ffCTD Thuy~t minh Mo cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit tlfnh 1612007/QD-k~t thl'1c ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thiing 4 nam 2007 ciia

Th6ng t16c Ngan hang Nha nirerc Vi?t Nam)

Ti~n gifi ciia khach hang

Ti~n gi'ri khOng ky h~n , Tien gl'.ri kh6ng ky h~n bang VND Tien gtii khong kY h~n b~ng ngo~i t~

Ti~n gfri c6 kY h~n T ien gll'i c6 ky h~n b~ng VN D Tien gll'i c6 kY h~n b~ng ngo~ i t~

Ti~n gfri van chuyen dung Tien gll'i v6n chuyen dung b~ng VN D T iSn gi'.ri v6n chuyen dung b~ng ngo~ i t~

Ti~n ky quy Tien ky quy b~ng VND T iSn ky quy b~ng ngo~i t~

Tien gll'i ci'.1a khach hang theo d6i tuqng khach hang nhu sau:

T6 ch (rc kinh t~ Ca nhan D6i tuqng khac

Lai suAt nam t~ i thai di~m cu6i nam nhu sau:

Tien gll'i khong ky lw n b~ng VN D Ti~n gll'i kh6ng ky h~n b~ng ngo~ i t~ Tien gll'i c6 ky h~n b~ng VND Tien gll'i c6 ky h~n b~ng USD

31/12/2014 Tri~u VND

7.958.452 7.1 45.430

8 13.022

99.101.185 90.244.036

8.857.149

337.286 328.774

8.5 12

355.500 257.428

98.072

107.752.423

31/12/2014 Tri~u VND

39.515.386 63.37 1.776

4.865.261

107.752.423

31/12/2014

0,50% 0,25%

1% -9% 0,2% - 2%

31/12/2013 Tri~u VND

5.959.520 5.6 11.494

348.026

78.363.009 71.62 1.6 11 6.74 l.398

49.427 49.345

82

288.770 223.969

64.801

84.660.726

31/12/2013 Tri~u VND

25.688.456 54.743.57 1 4.228.699

84.660.726

31/12/2013

1,20% 0,25%

1,2% - 9% 0,05% - 2%

40

19.

20.

Ngan hang Thuong m~i C& phAn Vi~t Nam T hjnh Vmf ng M~u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quydt tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thitng 4 nam 2007 ciia

Th6ng t16c Ngan hang Nha mr&c Vi~t Nam)

Cac cong Cl} ta i chinh phai sinh va cac tai san/(ng phai tra) tai chinh khac

TAng gia ~ri ciia T6ng gia tri ghi sA k~ toan hQ'p dong (theo tY gia t~i ngay l~p Mo cao)

(theo t.Y ~ia ngay tun~ dong} Tai san NQ' phai tra Gia tr i thu~n

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tr;ti ngay 31 thang 12 nam 2014

Cong ci.i tai chinh p hai sinb ti~n t~ 43.226.798 11.191.967 (11.407 .300) (215.333) G iao dich kY h~n tien t~ 25.178. 021 7.549.6 17 (7.748.089) ( 198.472) G iao dich hoan a6 i tiSn t~ 18. 048. 777 3.642.350 (3.659.2 11 ) ( 16.861 )

Tr;ti ngay 31thitng 12 nam 2013

Cong ci.i tai chinh phai sinh ti~n t~ 27.504.838 4.574.951 ( 4.625.802) (50.851) G iao dich ky h ~rn tien t~ 12.340.612 2.657.629 (2 . 760. 74 7) ( 103. 118) G iao dich hoan a6 i tiSn t~ 15.164.226 l.91 7.322 (1.865.055) 52.267

P hat ha nh gifiy ter co gia

31/12/2014 31/12/2013 Tri~u VND T'!"i~u VND

Tlr 12 thang dSn 5 nam 8.309.544 2.000.755 Tren 5 nam 2.500.000 2.500.000

10.809.544 4.500.755

G ifiy ta c6 gia cua Ngan hang bao gbm cac lo~i ch(rng chi tiSn gt'.ri bftng VND c6 la i sufit tU- 7,08% dSn 8,5%/nam, lai tra hang quy ho~c cu6i ky (3 1I 12/20 13: kh6ng c6) va trai phieu bftng VND c6 lai sufit tfr 8% asn 10,6%/narn, la i tra hang nam (3111212013: tt:r 10% asn 10,6%/nam).

21. Cac khoan 09· khac

(a) Cac khoan lai, phi phai tra

La i phai tra cho tiSn gt'.ri La i phai tra vS phat hanh cac g i§y ta c6 gia Lai phai tra cho tiSn vay Lai phai tra cho v6n tai tr9·, uy thac, aAu tu va cho vay Lai phai tra cac c6ng c1,.1 ta i chinh phai sinh Phi phai tra

31/12/2014 Tri~u VND

l .540.813 176.246 23.270

57 176.626

289

1.917.301

31/12/2013 Tri~u VND

1.568.059 127.822 52.9 19

47 76.384

234

1.825.465

41

;

) ~ ~

Ngan hang ThU'o·ng m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh VU'Qng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh Mo cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quydt tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

Th6ng tJ6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

(b) Cac khoan phai tra va nq· khac

Cac klwan phai Ira n9i b9 • Phai tra nhan vien • Quy khen thuang, phl'.1c lc;ri

Cac klwan phdi Ira hen ngolri • Dl! phong thus phai n<)p (Thuydt minh 32) • Lai trai phiSu cho· phan b6 • Phai tra ttr hc;rp d6ng uy thac quan ly nc;r • Cac khoan phai tra khac

(c) D\I· phong cho cac cam k~t ngo~i bang

31/12/2014 Tri~u VND

302.496

92.018 3 1.246

747.447

1.173.207

BiSn d<)ng d~r phong chung cho cac cam kSt ngo~i bang trong niim nhtr sau:

2014 Tri~u VND

s6 du d§u niim 43.569 Dl! phong (ho~m nh~p)/trfch l~p trong niim (ThuySt minh 27) (43.569)

s6 du cu6i niim

31112/2013 Tri~u VND

142.265 284

231.26 1 161 .046 191.156 45 1.995

1.178.007

2013 Tri~u VND

14.238 29.331

43.569

42

~ !.. z j)

* ~

22.

(a)

Ngan hang ThU'O'ng m~i CB phAn Vi~t Nam Thjnh Vm,rng Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo)

VBn va cac quy

Bao cao thay dBi van chu sO' hfru >. •

Th~ng du· v6n Von co phftn ca phftn

Tri~u VND Tri~u VND

S6 du· ti.ii ngay 1 thang I nam 2013 5.770.000 1.369

Lqi nhu~n thu§n trong nam Trang t/6: l(li nhu(m tir cac c6ng ty con

Trfch l~p cac quy - -Su di,mg cac quy -

S6 du· ti.ii ngay 1 thang 1 nam 2014 5.770.000 1.369

Phat ~anh c~ phi6~ thu?ng 27.526 -Tra co ttrc bang co phieu 549.884 Lqi nhu~n thu§n trong nam

Trang t/6: /(Ji nhu<Jn tir cac c6ng ty con T r fch J~p cac quy - -B i6n c'l(mg khac

s6 du· t i.ii ngay 31 thang 12 nam 2014 6.347.410 1.369

M~u BOS/TCTD

(Ban hi:mh theo Quydt tlfnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia Th6ng tt6c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

Quy d1,1· trii' ba sung v6n di~u I~ Tri~u VND

-

27.527 -

27.527

(27.526)

71.736

71.737

~

Quy d1,1· phong tai chinh

Quy dftu tu· phat tri~n

Tri~u VND Tri~u VND

181.929 35

55.053 (27)

236.955 35

143.473

380.428 35

~ ~~~1'~

L9·i nhu~n chu·a phan ph6i

Tang cgng

Tri~u VND Tri~u VND

550.836 6.504.169

969.408 969.408 8 1.933 81.933

(82 .580) (27) -

1.437.664 7.473.550

(549.884) 1.2 13.3 14 1.2 13.3 14

62.415 62.4 15 (2 15.209)

( I) ( I )

1.885.884 8.686.863

43

Ngan hang Thu·o·ng m~i CA phAn Vi~t Nam Thjnh Vm;mg M§u B05/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngdn hang Nha nu·ac Vi?t Nam)

(b) v6n cA phAn

V6n c6 ph~n dU'<}'C duy~t

v6n c6 ph~n da phat hanh cb phi€u phb thong

S6 c6 phi~u dang IU'u hanh cb phiSu phb thong

31/12/2014

S6 c6 phi~u Tri~u VND

634. 74 1.000 6.347.410

634.741 .000 6.347.4 10

634.74 1.000 6.347.4 10

31/12/2013

S6 c6 phi~u Tri~u VND

577.000.000 5.770.000

577.000.000 5.770.000

577.000.000 5.770.000

M~nh gia cua m6i c6 phi€u ph6 thong cua Ngan hang la I 0.000 VND. M6i c6 phi€u phb thong tll'O"ng t'rng v6'i mot phi€u biSu quyet t~i cac cuoc hQp cb dong cua Ngan hang. Cac cb dong dU'Q'C nh~n cb tt'rc ma Ngan hang cong b6 vao tt:rng thcJi diSm. T§t ca cb phi€u phb thong dSu c6 tht'r t~r Ll'u tien nhtr nhau d6i v6'i tai san con l~ i cua Ngan hang.

23. Thu nh~p Hii thu~n

Thu nit{ip /iii V<t ctic k lwan thu nh{ip tuung 1~1·

Thu nh~p lai t iSn gLri Thu nh~p lai cha vay khach hang Thu nh~p lai tu kinh doanh, d~u tll' cht'rng khoan nq Thu phi ru nghi~p Vt) baa lanh Thu nh~p khac ru ho~t dong tin dvng

Chi phi /iii va Cfic chi phi tu·ung t{l' Tra lai tiSn gi'.ri Tra lai tiSn vay Tra lai phat hanh gi§y ta c6 g ia Chi phi ho~t dong tin dl)ng khac

Thu nh~p lai thu~n

2014

Tri~u VND

137.060 8.313.013 3.32 1.628

88.990 314.668

12.175.359

(5 .662 .02 1) (570.695) (514.661) (222. 198)

(6.969.575)

5.205.784

2013 (Phan lo~i l~i) Tri~u VND

686.209 7.332.026 2.835.473

69.078 11 4.545

11.037.331

(5.928.625 ) (624.933) ( 183 .930) (191.439)

(6.928.927)

4.108.404

44

lJ

Ngan hang Thrrong m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm;mg M§u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyh tlinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang 12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

24. Lai thufin tir ho~t ct(>ng djch VI}

Thu nh~p tit' ho(.11 tJ§ng dich V!i Dich v\1 d~ i ly bao hi~m Dich Vl,I thanh toan va ti~n m~t Dich V\ 1 uy thac va d~ i ly Dich vv tu v§n Dich vv khac

Chi pltf '10(11 tJ§ng di ch V!I

Hoa h6ng moi g i6 i Dich Vl,I thanh toan va ti ~n m~t Dich V \1 tu v§n Chi phi buu d i~n va m~ng vi8n thong Dich V\I uy thac va d~ i ly Dich v\1 khac

Lai thudn tir ho~t d{>ng djch Vt.J

25. Lai thufin tir mua ba n chfrng khoa n ctfiu tU'

Thu nh~p tlr mua ban chung khoan d§u tu Chi phi tu mua ban cht'.rng khoan d§u ru

Lai thudn tir mua ba n chrrng khoan ddu ttr

Th6ng t16c Ngan hang Nha nulJc Vi?t Nam)

2014

Tri~u VND

453.1 65 120.027 83.464

l .062 40.697

698.415

(144.736) (68.505) (33 .045)

(3.742) (392)

(87.630)

(338.050)

360.365

2014 Tri~u VND

537.282 (7 1.709)

465.573

2013 (Phan lo~i l~i)

Tri~u VND

I 98.073 110.793 197.1 91

190 23 .513

529.760

(102.212) (56.918)

( 1.282) (9.068)

(12.672) (67.468)

(249.620)

280.140

2013 Tri~u VND

482.0 12 (305. 110)

176.902

45

~

\ ,;

,C

] ..... Jj .... ~

Ngan hang Thu·O'ng m~i CB ph§n Vi~t Nam Th jnh Vm.mg M~u B05ffCTD Thuy~t miuh bao cao tai chiuh rieug cho uam (Ban hanh theo QuyJt djnh 1612007/QD-k~t thuc ugay 31thaug12 na m 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thitng 4 nam 2007 cua

26. Chiphi ho~tdQng

ThuS, I ~ phi va phi Luong va cac chi phi lien quan Trang d6:

a. Luong va eek khoim I r()' cdp (nhdn vien chinh thii-c, c(Jng tac vien)

b. Cite khoan chi dong g6p theo hrcmg c. Tr<Jcdp d. Tr<J cap an ca e. Chi phi khitc

Chi phi ta i san Trang d6: Khdu hao Jai san c6 ajnh C hi phi ho~t d()ng quan ly cong V\l C hi n()p bao hiSm bao toan t i~n gt'.ri cua khach hang C hi phi thue van phong C hi phi ho~t d()ng khac

27. C hi phi d\J' phong rui ro tin d l}ng

(Hoan nh?p)/trich I?p d~r phong chung cho vay cac t6 cht'.rc tin d~mg khac

Trich I?p d~r phong cv thS cho vay cac t6 ch(rc tin dvng khac

Trich l?p dlJ phong chung cho cht'.rng khoan kinh doanh T rich l?p dlJ phong chung cho vay khach hang Trich l?p d1J phong q1 thS cho vay khach hang Trich l?p d1J phong chung cht'.rng khoan a§u tu s~n sang

dS ban Trich I?p dlJ phong C\l thS chtrng khoan a§u tu s~n sang

dS ban Trich l~p d~r phong trai phiSu d~c bi~t (Hoan nh~p)/trich l~p dlJ phong rui ro cac tai san c6 khac (Hoan nh?p)/trich I?p d~r phong chung cho cac cam kSt ngo~ i bang

Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

2014

Tri~u VND

2.304 1.824.869

1.614.667

116.220 2. 766

58.522 32.694

274.353 96.669

506.490 75.234

3 14.303 498.832

3.496.385

Thuy~t 2014 mi uh Tri~u VND

7 (54.967)

7 73 1 8 14.979 IO 188.443 10 1.005.367

I I (i) 70.007

I I (i) 32.875 I I ( ii) 127.339 I 5(d) (27 1.077)

2 l(c) (43.569)

1.070.128

2013 (Phan lo:_ii l:_ii) Tri~u VND

3.752 1.083.317

928.798

76.120 4.054

51.956 22.389

183.080 72. 708

633.200 6 1. 734

27 1.951 302. 122

2.539.156

2013 Tri~u VND

308

5.720

129.718 346.631

377.463

29.331

889.171

46

~ ,1 ...

;1 :-1

' ~ r :;;

Ngan hang T huO'ng m~i ca phfin Vi~t Nam T hjnh Vm,rng M~u B05/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hanh theo Quydt tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua

Th6ng t16c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

28. Thu~ thu nh~p

(a)

(b)

(c)

Ghi nh~n trong bao cao k~t q ua ho~t d{>ng kinh doanh

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n h:'lnh Nam hi~n hanh 323.540 295.631

Chi phi thu~ thu nh~p 323.540 295.631

DBi chi~u thu~ thu nh~p doanh nghi~p

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

Lqi nhu~n tnr&c thuS 1.536.854 1.265.039 Didu chinh cha

• Thu nh~p khong chiu thus (67.332) (83.637)

• Chi phi khong duc;rc kh§u tn:r 1.1 16 721

• Thu nh~p tinh thus nam nay theo bien ban quySt toan thuS cac nam tnr&c (591)

Thu nh~p tinh thu~ 1.470.638 1.181.532

ThuS theo thuS su§t cl'.1a Ngan hang 323.540 295.383

DiSu chinh chi phi thuS thu nh~p cua nam tnr&c vao chi phi thuS thu nh~p nam nay 248

TBng chi phi thu~ t hu nh~p 323.540 295.631

Thu~ su§t ap d\mg

ThuS su§t thuS thu nh~p cl'.ia Ngan hang la 22% theo l u~t thuS thu nh~p doanh nghi~p. Vi~c tinh toan chi phi thuS thu nh~p doanh ngh i~p dtrQ'C ra SOat va phe duy~t ba i ca quan thuS.

Yao ngay 19 thang 6 nam 201 3, Qu6c H<) i da phe duy~t Lu~t Sua d6i 8 6 sung m<)t s6 diSu cua Lu~t ThuS Thu nh~p Doanh Nghi~p . Theo d6, mt'.rc thuS su§t thuS thu nh~p cao nh§t duc;rc giam ttr 25% xu6ng 22% cho nam 2014 va 2015, va giam tiSp xu6ng 20% ti:r nam 2016.

47

~

)

N

J

' '.1

Nga n hang Thu·o·ng m~i Ca ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm;m g M~u BOS!fCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hGnh theo Quyi 1tljnh 1612007/QfJ-k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 cua

ThrJng tJJc Ngan hang Nha nuac Vi?I Nam)

29. Ti~n va cac khoa n tuo·ng duO'ng ti~n

TiSn m?t va vang TiSn gti i t~ i NHNNVN TiSn gt'.ri khong ki h?n t?i cac t6 cht'.rc tin dvng khac TiSn gt'.ri c6 ky h?n g6c khong qua 3 thang t~ i cac

t6 cht'.rc tin d\mg khac Cht'.rng khoan c6 thcJi h~n thu h6i ho?c dao h~n khong qua 3 thang

kS ttr ngay mua

30. Giao djch chii y~u vfri cac hen lien quan

Cong ty TNHH Clu'rng klwtin Ngan hang TMCP Vift Nam , Thjnh Vu·r·ng - Cong ty con

Tien gt'.ri t~i Ngan hang ct'.1a cong ty con Phai thu ti'.r cong ty con Lai d\r tra tu tiSn gt'.ri cua cong ty con v 6n g6p vao cong ty con

Cong ty TNHH Quan lj tai siin Ngan lu'mg TMCP Vift Nam Th/nit Vu·(fng - Cong ty con

Ti~n gu·i t?i Ngan hang ct'.1a cong ty con Cho vay cong ty con Phai thu tu cong ty con Lai d~r tra nr tiSn gt'.ri cua cong ty con v 6n g6p vao cong ty con Phai tra ho?t dc)ng uy thac

Cong ty Tai cltf nh TNHH MTV Ngan hang Vift Nam Th/nil , Vu·r·ng - Cong ty con

Tien gu·i t~i Ngan hang ct'.1a cong ty con Phai thu tlr cong ty con Lai d~r tra tlr tiSn gt'.ri cua cong ty con v 6n g6p vao cong ty con

31/12/2014 Tri~u VND

1.357.7 19 3.70 1. 129

9 17.653

639.043

2.535.659

9.151.203

s& du· 31/12/2014 Tri~u VND

71.060 94 6

800.000

23.683 159.700

11.025 5

11 5.000

1.873.533 2.363.377

222 1.224.035

31/12/2013 Tri~u VND

1.548.988 1.523.596 1. 144.3 12

510.360

210.360

4.937.616

31/1 2/2013 Tri~u VND

297.284 840

800.000

5 19.663

17.698 5.147

115.000 191.156

48

-.: ' -\ II

~ .;;

Ngan hang ThU'o·ng m~i CB phin Vi~t Nam Thjnh Vu·Q·ng M§u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QfJ-k~t tht'.ic ngay 31th::lng12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thting 4 nam 2007 cua

Th6ng tide Ngan hang Nha mr<Yc Vi?I Nam)

Cong ty TNHH Cltirng kltoan Ngan !tang TMCP Vift Nam Thf nh Vu·(mg - Cong ty con

Chi phi lai ti~n gtii L6 kinh doanh cht'.rng khoan Lq i nhu~n chuy€n v~ Ngan hang

Cong ty TNHH Quan lj tai sltn Ngan !tang TMCP Vift Nam Tltf nit Vtn;mg - Cong ty con

Chi phi lai ti~n gui Thu nh~p lai cho vay Chi phi thue van phong va chi phi uy thac Chi phi khac Lqi nhu~n chuy€n v~ Ngan hang

Cong ty Tfii cldnlt TNHH MTV Ngan /tang Vift Nam Tllfnlt Vu·!fng - Cong ty con

Chi phi lai t.:r t i ~n gt'.ri Thu nh~p la i cho vay

31. Tinh hinh thu nh~p ciia can b{>, cong nhan vien

s6 lugng can b(>, cong nhan vien blnh quan trong nam (ngua i) Thu nh~p ct'.1a can b(>, cong nhan vien 1. Luung (Tri~u VND) 2. Cac khoan phi) d p (Tri~u VN D)

Ti~n ILrm1g blnh quan niim (Tri~u VND) Thu nh~p binh quan nam (Tri~u VND)

Cac giao dich 2014 2013

Tri~u VND

665 8.858

26.945 13.307 7 1.962 3.258

62.4 15

12.708 2.5 16

2014

7.745

1.515.5 12 58.046

1.573 .558

196 203

Tri~u VND

1.642

54.764

49.200

239.886

27.169

2013

5.243

888.334 55.085

943.41 9

169 180

49

-1

Ngan hang ThU'ong m~i C~ phAn Vi~t Nam Thjnh VU'(.mg M~u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinb rieng cho nam (Ban hanh theo Quyh dfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Thimg a6c Ngan hang Nha nuilc Vi?t Nam)

32. Tinh hinh th'!'C hi~n nghia VI} vo·i Ngan sach Nha nu·o·c

Nam kdt thiic 3111212014 31 /12/2013 SB phat sinh SB da n<}p trong 31/12/2014 trong nam nam

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Thue g ia tri g ia tang 4.060 44.164 (40 .8 10) 7.4 14 Thue thu nh~p doanh nghi~p 2 10.787 323.540 (474.787) 59.540 Cac l o~ i thue khac 16.414 97.548 (88.898) 25.064

231.261 465.252 (604.495) 92.018

Nam kit thuc 3111212013 31/12/2012 SB pbat sinb SB da n<}p 31/12/2013 trong nam trong nam

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Thu~ gia tr i g ia tang 2.438 22.087 (20.465) 4.060 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 32.792 295.63 1 ( 11 7.636) 2 10.787 Cac lo~i thue khac 17.782 68.633 (70.001) 16.414 r

53.012 386.351 (208.102) 231.261 -:;

33. Bao cao b{> ph~n

B9 phgn chia theo vimg dfa ly Ngan hang theo doi thong tin chia theo cac vt'.mg dja ly chinh t~i Vi~t Nam nhu sau:

Tt;1i ngay 3 111212014 Mi~n B~c Mi~n Truog Mi~nNam TAng c<}ng

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san 11 7.770.247 3.508.5 12 37.335.495 158.6 14.254 Nq pha i tra 110.587.270 3.528.950 35.8 11. 171 149.927.39 1 Tai san c6 d inh 390.587 37. 167 112.684 540.438

Nam 2014 Mi~n B~c Mi~n Trung Mi~n Nam can trir TAng c<}ng Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Doanh thu 20.733.53 L 909.753 8.203.863 ( 10.577.039) 19.270.108 Chi phi 20.680.4 18 942.577 6.687.298 ( 10.577.039) 17.733.254 Lqi nhu~n tm &c thue 53. 11 3 (32.824) 1.5 16.565 1.536.854

Tt;1i ngay 3111212013 Mi~n B~c Mi~n Trung Mi~n Nam TAng c<}ng Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Tai san 86 .1 14.879 1.073 .507 27.627.783 11 4.8 16. 169 N o· pha i tra 76.308.58 1 3.347.69 1 27.686.347 107.342.6 19 Tai san c6 d jnh 233.2 18 4 1.257 130.723 405.198

50

Ngan hang Thu·ong m~i CB phin Vi~t Nam Thjnh VU'Q'llg M~u BOSffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit tlinh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNNngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng t16c Ngan hang Nha mrac Vi?t Nam)

Nam 2013 Mi~n B~c Mi~n Truog Mi~nNam Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Doanh thu 16.754.508 1.488.502 5.950.781 Chi phi 16. 145.355 1.582.767 5.200.630 Lqi nhu~n tnrac thus 609. 153 (94.265) 750.151

34. Thuy~t minh cong Cl} tai chinh

(a) Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac cong Cl;l tai cbinh

Ngan hang chiu nh frng n'.1i ro sau t.:r cac cong c1,1 tai chinh:

n'.li ro tin d1,mg rtli ro thanh khoan rui ro thi tnra ng

C~n trlr T Bng c{>ng

Tri~u VND Tri~u VND

(10.670.1 15) 13.523.676 ( 10.670.11 5) 12.258.637

1.265.039

ThuySt minh nay trinh bay nhfrng thong tin vS nhfrng n'.1i ro ma Ngan hang c6 thS g~p phai d6i vai m6i lo~ i n'.ii ro, va 111~1C tieu, chinh sach va quy trinh cua Ngan hang nhiim danh gia va quan ly n'.1i ro, va v i~c quan ly ngu6n v6n cua Ngan hang.

Khung quan ly riii ro

H('> i d6ng Quan tri (" HDQT") Ngan hang c6 trach nhi~m chung trong v i~c thiSt l ~p va giam sat tinh hlnh th~rc hi~n m('>t khuon kh6 quan ly rui ro th6ng nh~t ct'.1a Ngan hang. DS h6 trq vai tro giam sat nay, HDQT Ngan hang da thanh l ~p H9i d6ng quan ly tai san c6/tai san nq (ALCO) va Uy ban Quan ly Rt'.1i ro (RCO), cac h() i d6ng/uy ban nay c6 trach nhi~m xay d~ng va giam sat cac chinh sach quan ly rui ro quan tr9ng theo ttrng ITnh v~c dLrqc HDQT uy quySn va dinh kY bao cao len HDQT vS cac ho~t d()ng ct'.1a minh. Thanh vien cua cac h() i d6ng bao gf>m cac thanh vien chuyen trach va khong chuyen trach.

Khung quan ly rui ro ct'.1a Ngan hang dLrqc thiSt l~p nhiim xac l~p cac nguyen t~c cht'.1 ch6t trong ho~t d()ng quan ly va kiSm soat nhfrng rt'.1i ro tr9ng ySu phat sinh tu cac ho~t d()ng Ngan hang. Tren ca s& nay, chinh sach quan ly rui ro cua Ngan hang dLrqc thiSt l~p nhiim xac dinh va phan tich nhfrng ru i ro ma Ngan hang g~p phai, nhiim l~p ra cac h~n mfrc rt'.1i ro ph.:1 hqp va cac bi~n phap kiSm soat, va nhiim giam sat rui ro va tuan tht'.1 cac h~n muc.

Cac chinh sach va h~ th6ng quan ly rt'.1i ro duqc thLrang xuyen soat xet dS c~p nh~t nhfrng thay d6i vS diSu ki~n thi tmcmg, cac san ph§m va dich Vl,I Ngan hang cung d p. Thong qua cac ho~t d()ng dao t~o va cac tieu chu§n va h~ th6ng quan ly, Ngan hang hLr6ng d~n v i~c phat triSn m('>t moi tnrang kiSm soat c6 ky lu~t va c6 tfnh tfch qrc trong d6 toan b() cac nhan vien cua Ngan hang hiSu r6 dLrqc vai tro va nghia Vl,I CUa minh.

(b) Rui ro tin dl;lng

Ngan hang chiu rt'.1i ro tin d1,1ng trong ho~t d('>ng dp tin d1,1ng va dfru tlr ci:ing nhLr khi Ngan hang dong vai tro trung gian thay m~t khach hang hay cac ben tht'.r ba khac hay khi Ngan hang dp bao liinh. Rt'.1i ro khi cac ben d6i tac khong c6 kha nang thanh toan nq dLrqc giam sat m9t each lien tl,lc. Rui ro tin d1,1ng chfnh ma Ngan hang g~p phai phat sinh tfr cac khoan cho vay va (rng tnr6c ct'.1a Ngan hang. M(rc d('> rt'.1i ro tin d1,1ng nay dtrqc phan anh theo gia tri ghi s6 ct'.1a cac tai san tren bang ciin d6i kS toan. Ngoai ra Ngan hang con g~p phai rui ro tin d1,1ng ngoai bang du&i d~ng cac cam kSt d p tin d1,1ng va dp bao lanh.

5 1

1 ]

Ngan ha ng Thrrong m~i CB ph~n Vi~t Nam T hjnh Vrrgng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng cho nam (Ban hanh theo Quy~t tlinh 1612007/QD-k~t th uc ngay 31 tha ng 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thcing 4 nam 2007 cua

Thimg t/Jc Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

Qui'm ly rui ro tin d1:1ng

Rui ro tin d1,mg la rui ro c6 tac dong 16n nh§t dSn thu nh~p va v6n cua Ngan hang. Ngan hang xay d~rng kh§u vi rui ro tin dµn g theo ton chi quan ly cac ho~t dong tin d~mg mot each th~n trc;mg, theo cac g i&i lwn da xac djnh bao gbm gi&i h~n n'.1i ro t~p trung tin d~mg va niim trong kha nang chiu dvng n'.1i ro c t'.1a Ngan hang. V~ nguyen t~c, Ngan hang khong tham gia vao cac ho~t dong, san ph§m tin d1,mg khi chua c6 dfty du hiSu biSt va cac bi~n phap kiSm soat rui ro phu hgp. f)S quan ly rui ro tin d~mg, Ngan hang chu tnrang g iao djch v&i cac d6i tac dang tin c~y, va yeu d u d6 i tac phai c6 cac b i~n phap bao dam khi d n thist.

H~ th6ng quan ly rt'.1i ro tin dµn g dugc v~n hanh theo nguyen t~c doc l~p va t~p trung h6a . Theo d6, cong tac xay d~rng chinh sach n'.1i ro, xac dinh g i&i h~n rui ro va cong tac theo do i, baa cao va kis m soat rt'.1i ro du9·~ thvc hi~n doc l~p va t~p trung t~i Kh6i quan tri rui ro. Cac bao cao ci'.1a Kh6i quan tri ri'.1i ro la ca so· de RCO ban hanh cac quyet djnh tin dµn g quan trQng.

Ngan hang thvc hi~n do lua ng n'.1i ro tin dµn g, th~rc hi~n trfch l~p di! phong va tuan thu cac ty I~ an toan cho cac khoan cho vay va t'.rng tnr&c cho khach hang va cho cac t6 chfrc tin dµng khac tren ca sa ap dµn g cac quy djnh cua NHNNVN.

Cach tiSp c~n t6ng thS ci1a Ngan hang d6 i v&i n'.1i ro tin d~mg la each tiSp c~n theo mt'.rc do ri'.1i ro. Theo d6, cac quySt d jnh phe duy~t, djnh g ia tin d~mg cting nhung cac bi~n phap trng Xlr v~ giam sat, phan lubng tin dµn g va kiSm soat rui ro tin dµn g dang dugc thiSt ks phu hg p theo mfrc do rui ro cua khach ha'lg. f)S d~t dugc mµc tieu nay, cac ho~t dong quan tr9ng ma Ngan hang dang thvc hi~n bao gbm nhfrng noi dung sau:

• T~p trung hoan thi~n ca so· h~ tftng d fr li~u phµc vµ cong tac xay d~rng cac h~ th6ng xSp h~ng tin dµn g va phan lo~i rui ro theo chuAn mvc qu6c tS;

• Xay d~rng va hoan thi~n h~ th6ng xSp h~ng tin dµn g va h~ th6ng ch§m diSm;

• T~p hgp va ra soar cac chinh sach/van ban tin dµn g toan h~ th6ng dS danh gia l~i tinh dbng bo va mt'.rc do dap frng cac yeu d u dugc d~t ra trong Chinh sach khung quan tri rui ro;

• Haan thi~n ca chS g iam sat ch§t ILrgng tin d~mg cho toan b9 vong da i cua khoan vay;

• Xay d~rng h~ th6ng canh bao s&m rui ro tin dµn g;va

• Xay d~rng h~ th6ng thu hbi ng va ta i du true ng.

s6 l i~u thS h i~n mt'.rc d9 rui ro tin dµn g n9 i bang t6 i da cua Ngan hang khong tinh dSo tai san dam bao hay h6 trQ" tin dµn g, bao gbm:

Tqi ngay 31thcing 12 nam 2014 C htra qua Da qua h~n Da bi giam T6ng cqng h~n va ch tra nhtrng chtra gia va ·~p dlJ bi giam gia bi gia m gia phOng d~y du Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Ti~n giii va cho vay cac t6 cht'.rc tin dµng khac - g()p 13.1 86.202 165 6.451 13 . 192.818

Chfrng khoan kinh doanh 3.839.440 3.839.440 Cho vay khach hang - g()p 70.321 .260 1.176.840 3.405.473 74.903 .573 Chfrng khoan dftu tu 44.180 .929 3 .956.097 48.137.026 Tai san tai chinh khac - g9p 8.631.294 1.26 1.943 9.893.237

140.159.125 1.177.005 8.629.964 149.966.094

52

'y

Ngan h an g Thu·ong m~i C8 ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm.rng M~u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinb rieng cho nam (Ban hanh theo Quy~t tlfnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31tha ug12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha nuifc Vi?t Nam)

Tt;ti ngay 31 thang 12 niim 2013 Chua qua Da qua h~n Da bi gia m T~ ~ ong cqng h~n va chtra nhung chtra gia va I~p d9· bi giam gia bi giam gia phOng d~y du Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

TiSn gi'r i va cho vay cac t6 cht'.rc tin dpng khac - g(>p 11.851 .597 5.720 11.857.3 17

Cht'.rng khoan kinh doanh 7.785.907 7.785.907 Cho vay khach hang - g(>p 48.53 1.102 1.573.705 2.369.316 52.474.123 Cht'.rng khoan d§u tu 29.069.089 29.069.089 Tai san tai chinh khac - g(>p 7.446.740 539.233 7.985 .973

104.684.435 1.573.705 2.914.269 109.172.409

Gia tr! ghi s6 cua tai san dam bao Ngan hang n~m gifr lam tai san thS ch§p nhu sau:

B§t d(>ng san D(>ng san G i§y tel' c6 gia Cac tai san dam bao khac

31/12/2014 Tri~u VND

12 1.659.808 14.394. 157 47.453.887 5 1.033.278

31/12/2013 Tri~u VND

85.080.187 14.034.117 11 .944.826 49.586.638

234.541.130 160.645.768

Ngan hang khong n~m gil'r tai san thS ch§p ma Ngan hang duqc phep ban ho~c dem tai san d6 di thS ch§p cho ben tht'.r ba trong tru<'rng h<;>-p chu sa hfru tai san v§n c6 kha nang tra ng.

(c) Rui ro thanh khoan

Rl'.ii ro thanh khoan c6 thS xay ra khi Ngan hang khong can d6i du tiSn dS c6 thS dap t'.rng d§y du cac nghTa vv thanh toan dSn h~n ; ho~c c6 thS dap t'.rng cac nghTa vv thanh toan dSn h~ nhung phai ch ju t6n th§t 16-n dS thlJC h i~n cac nghTa V~I d6. Ru i ro nay c6 thS gay ra nhfrng anh huang tieu CIJC dSn lqi nhu~n, v6n, danh tiSng cua Ngan hang; th~m chi c6 thS lam cho Ngan hang bi pha san.

Qu<in ly rui ro thanh khoiin

Ngan hang luon duy tri m(>t danh m~1c va kh6i luqng cp thS cua cac tai san c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS bao g6m nhLrng khong Iwn chS: tiSn m~t, vang, tiSn gl'.ri lien ngan hang, trai phiSu Chinh phl'.1 va cac tai san khac c6 tinh thanh khoan cao khac dS dam bao luon dap t'.rng d§y dl'.1 cac nghTa vp thanh toan dSn h~n trong di6u k i~n binh thucmg d ing nhu trong hoan canh cang th~ng ma khong phat sinh cac t6n th§t khong ch§p nh~n dugc ho~c gay ra tac d(>ng tieu qrc dSn hinh anh Clla Ngan hang. Trong tirng tha i cy, d~ra tren d u true vS Tai san Ng - Tai san C6 cua Ngan hang ma Ngan hang se xay d1Jng cac h~n mt'.rc chenh l~ch thanh khoan cv thS va tuan thu nghiem tuc.

53

Ngan hang Thuong m~i Ca phin Vi~t Nam Thjnh Vu·qng M!iu BOSffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyh afnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thting 4 nam 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang Nha nu<Yc Vi?t Nam)

Ngan hang hi8u ro m6i quan h~ qua l~i Clla cac rt'.1i ro tin d~mg, thi tnrang tac dong d€n kha nang thanh khoan Clla Ngan hang. Ngan hang nh~n tht'.rc ro rang rui ro thanh khoan d€n tu ha i phia cua bang can d6i tai san Ngan hang. Vi v~y, each ti€p c~n quan ly rui ro thanh khoan cua Ngan hang luon cht'.1 trQng vi~c da d~ng h6a ho?t dong dfiu tu, tin dvng va tang w cmg kha nang ti€p c~n thi tnrong v6n bilng nhiSu cong q 1 va san ph§m huy dong v6n khac nhau.

Phong H6 trg ALCO thu()c Kh6 i Tai chinh tlwc hi~n nhi~m v\1 giam sat hang ngay vS v~n dS thanh khoan Clla Ngan hang, d6ng tha i xay dv-ng cac bao cao chi ti€t vs tr~ng thai thanh khoan cua Ngan hang trinh ALCO xem xet va dua ra cac quy€t t!inh pht'.1 hgp v&i chi€n lu·qc phat tri8n ct'.1a Ngan hang va ti nh hinh ki~h doanh ~un~ nh~ di8n bi€n thi tnrang 0 rung giai dO?ll ,khac nhau. Ngan ~ang ap d~mg ,ca hai each tiep C~ll pho bien Ve quan ly flli ro thanh khoan la each tiep C~n theo thai diem Va each tiep C~n theo thai ry. Theo d6, Ngan hang theo doi hang ngay tinh hlnh tuan thu cac cy I~ an toan vS thanh khoan va a 6ng tho·i d~r bao bi€n dong cua cac do ng tiSn tac dong dSn kha nang thanh khoan ct'.1a Ngan hang trong tuang la i dam bao t~i mQi tha i di8m luon tuan thu dfiy dt'.1 cac quy dinh cua NHNN VN va cac quy t!inh noi bo cua Ngan hang.

Cac g i&i h?n rui ro thanh khoan du9·c thi~t l~p dv-a tren k~t qua dv- bao thanh khoan ct'.1a Ngan hang trong hoan canh binh thua ng CUil~ nhu trong cac diSu ki~n ca1~g t~ iing tren thi tnra ng. Ngan hang dinh ky th~rc hi~n cac kich ban cang thang thanh khoan khac nhau de kiem tra kha nang dap t'.rng thanh khoan cua Ngan hang trong cac tlnh hu6ng b~t lg i. D6ng thai cling ban hanh quy t!inh cv thS vs k~ ho~ch dv­phong thanh khoan (LCP) theo d6 quy dinh ro vai tro, trach nhi~m cua tung do n v i, ca nhan va quy trinh ph6 i hqp th~rc hi~n ngay khi c6 d~u hi~u cua mot s~r ki~n cang thiing thanh khoan c6 th8 xay ra.

Bang dtr&i day trinh bay phan tich tai san va nq phai tra tai chinh ct'.1a Ngan hang theo cac nh6m ky ciao h~n tuo·ng t'.rng tinh theo tha i h?n con l~ i tu ngay k~t thuc nien do k€ toan d~n ngay phai thanh toan.

54

Ngan hang Thll'O'ng m:;ii CB phAn Vi~t Nam Th!nh YU'Q'Ilg M~u B05!fCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc (Ban hanh theo Quydt dfnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua ngay 31 tha ng 12 nam 2014 (ti~p theo) Th6ng t/Jc Ngan hang Nha mrac Vi?t Nam)

Tt;d ngay 31thang 12 nam 2014 Qua h~n Qua h~n D~n 1 thang Tfr 1 d~n T U- 3 d~n Tfr 1 nam Tren 5 niim T~ A ong c9ng (Tri?u VND) tren 3 thang chroi 3 thang 3 thang 12 tha ng d~n 5 nam

Ta i sa n Ti~n m~t va vang - - 1.357.719 - - - - 1.357.7 19 Ti~n g t'.l'i t?i NHNNVN Ti~n gt'.ri va cho vay cac t6 cht'.rc

- - 3.70 1.1 29 - - - - 3.70 1.1 29

tin d~mg khac - g(lp 6.45 1 - 3.61 3. 158 3.330.83 1 6.242.378 - - 13 .192.8 18 Cht'.rng kJ10an kinh doanh - g(lp 3.839.440 - - - - 3 .839.440 Cho vay khach hang - g(lp 1.988.942 2.593.37 l 10.735.932 7.240.408 13.684.350 24.628.780 14.03 1.790 74.903.573 Cht'.rng khoan dfru tu - g(lp - - 3.48'/.1 4 I 1.846.994 13.808. 17 l 23.294.276 5.700.444 48. 137.026 G6p v 6n, dfru tu dai h?n - g(lp - - - - - - 63.049 63.049 Tai san tai chinh khac - g(lp 8 13 - 5.242.767 - 3.899.507 750.150 - 9 .893 .237

1.996.206 2.593.371 31.977.286 12.418.233 37.634.406 48.673.206 19.795.283 155.087.991

N9· phai tra Cac khoan 119 Chfnh phu va NHNNVN Ti~n g t'.ri va vay cac t6 cht'.rc

- - 832.555 - - - - 832.555

tin d ~mg khac - - 17.979.403 5.484.84 1 3.542. 138 93.943 1.457 27.10 1.782 Ti~n g t'.ri cua khach hang - - 35.942.089 26.292.974 35.740.772 9.775. 179 1.409 I 07.752.423 Cong Cl,I tai chinh phai sinh va

cac cong n9· tai chfnh khac v 611 t ai trQ', uy thac dfru tu, cho vay

- - 215.333 - - - - 2 15.333

chfrc tin dpng chiu rui ro - - - - - 62 1 124.625 125.246 Phat hanh gi§y to· c6 gia - - - - - 8.309.544 2.500.000 10.809.544 Cac khoan nq phai tra tai chfnh khac - - 2.596.671 - - - - 2.596.67 1

57.566.051 31.777.815 39.282.910 18.179.287 2.627.491 149.433.554

Mlfc chenh thanh khoan rong 1.996.206 2.593.371 (25.588. 765) (19.359.582) (1.648.504) 30.493.919 17.167.792 5.654.437

55

~... ..... I ,. C •

Ngan ha ng ThU'O'ng m~i CB phAn Vi~t Nam T hjnh Vu'Q'ng M~u B05/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc (Ban hcmh theo Quydt djnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) Thimg a6c Ngan hang Nha nu6'c Vi?t Nam)

Tc;ti ngay 31 thang l 2 nam 2013 Qua h~n Qua h~n D~n 1 thang Tir 1 d~n Tir 3 d~n T ir 1 nam T ren 5 nam TBng c9ng (J'ri?u VND) tren 3 thang dtr6'i 3 thang 3 thang 12 thang d~n 5 nam

Tai san Ti~n m~t va vang - - 1.548.988 - - - - 1.548.988 Ti~n gtii t~i NHNNVN Ti~n gtii va cho vay t~ i cac t6 chuc

- - 1.523.596 - - - - 1.523.596

tin d1,1ng khac - g(>p 5.720 - 4. 130.584 5.225.826 2.495. 187 - - 11.857.317 Chung khoan kinh doanh - g(>p - - 6.285.564 155.699 53.562 1.054.114 236.968 7.785.907 Cho vay khach hang - g(>p 1.474.296 2.468.725 9.482.535 5.854.499 I 0.894.527 14.0 14.632 8.284.909 52.474. 123

Chung khoan dfiu tLr - g(>p - - 303.345 678.769 10.299.764 14.953.246 2.833 .965 29.069.089 G6p v6 n, d~u tLr dai h~n - g(>p - - - - - - 63 .049 63.049 Tai san tai chinh khac - g(>p 539.233 - 6.696.590 - - 750.150 - 7.985.973

2.019.249 2.468.725 29.971.202 11.914.793 23.743.040 30.772.142 11.418.891 112.308.042

N<r pha i tra Cac k110an ng Chfnh phu va NHNNVN - - 1.885.457 - - - - 1.885.457 Ti~n gtii va vay cac t6 chuc t in d1,1ng

khac - - 8.708.726 1.800.052 2.625.274 - - 13. 134.052 Ti~n gfri ct'ia khach hang - - 30.683.740 20.65 1.497 33. 125.124 199.880 485 84.660.726 Cong Cl,I tai chinh phai sinh va cac co!1g ng tai chinh kha~ - - 50.851 - - - - 50.851 Von tai trq, uy tha.c dau tu, cho vay

t6 cht'.rc t in d1,1ng chiu rui ro - - - - - 63.737 - 63.737 Phat hanh gi5y tcJ c6 gia - - - - - 2.000.755 2.500.000 4.500.755 Cac khoan ng phai tra tai chinh kha.c - - 2.468.616 - - - - 2.468.616

43.797.390 22.451.549 35.750.398 2.264.372 2.500.485 106.764.194

M frc c henh thanh khoan rong 2.019.249 2.468.725 (13.826.188) (10.536.756) (12.007.358) 28.507.770 8.918.406 5.543.848

~ 56

~

Ngan hang ThU'o·ng m~i CB ph~n Vi~t Nam Thjnh Vm.rng M£iu BOSffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho na m k~t thuc (Ban hanh theo Quyi t tljnh 1612007/QD-ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 niim 2007 cua

Th6ng a6c Ngan hang NhQ nuac Vi?t Nam)

( d) Rui ro thj tru·irng

Rui ro thi trncmg la rui ro gay ra tac d<;mg tieu c\rc d6i v6i thu nh~p, v6n ct'.1a Ngan hang do nhfrng biSn d9ng bftt IQ'i cua cac mt'.rc gia, gia tri c6 lien quan tren thi tnrcmg. Rui ro thi tnrcmg bao g6m n'.1i ro lai suftt, rui ro tY gia va rui ro gia. M1,1c tieu cua vi~c quan ly n'.1i ro th i tnrcmg la dS quan ly va. kiSm soat cac nguy co v€ n'.1i ro thi tnrcmg trong g i6'i h?n c6 thS ch§p nh?n dU'Q'C d6ng thai t6 i da h6a Io·i lch thu dlrQ'c tren rui ro.

Quan ly riii ro thj tridmg

Cong tac quan ly rt'.1i ro thi tnrang duQ'c th\rc hi~n t?i phong quan tri rt'.1 i ro thi tnrang thu9c Kh6i quan tri rui ro. Phong Quan tri rt'.1i ro thi tnrang chi u trach nh i~m xay d\rng chi tiSt cac chfnh sach, quy trinh, cong Cl,I, hu6'ng d§n phlIO'llg phap do lu·ong rt'.1i ro thi tnrang, d€ xu§t h?n mt'rc rui ro thi truong dQC l?p trinh dp thAm quy€n phe duy~t va tlw c h i~n giam sat h?n mt'.rc rt'.1 i ro thi tnrang hang ngay/hang thang theo quy dinh ct'.ia Ngan hang.

Tu nam 2012, Chfnh sach quan ly rt'.1i ro thi tnrang ban hanh da dua ra nhC'rng nguyen t~c CO' ban va h~ th6ng cong Cl,J, gi6'i h?n rt'.1i ro thi tnrong kiSm soat ho?t d9ng kinh doanh (trading book) va cac tr?ng thai rui ro lai su§t tren s6 ngan hang (banking book). V6'i cac cong c1,1 su d1,1ng kiSm soat nhu h?n m (rc tr?ng thai ngo?i t~ rong, h?n m(rc thay d6i ct'.1a danh m1,1c dftu tu- tren m9t diSm ca ban (Present value of a basis point - PYO I), h?n m(rc chenh !~ch dong ti€n, ky h?n va do luang chenh !~ch k)' h?n (theo mo hinh Repricing - Khe ho dinh g ia l?i).

Trong tmmg lai, khi cac di€u ki~n v€ CO' so h? tftng va mtrc dQ s~n c6 cua dfr li~u da s~n sang, Ngan hang se ap d\mg cac phlrang phap uu v i~t han nhu Value at Risk (VaR), Mo ph6ng Monte Carlo ... dS do luong chfnh xac mtrc dQ rui ro va xac djnh m (rc phan b6 v6n dn thiSt dS bu d~p rt'.1 i ro thi tnrang theo cac chuAn m\rc ct'.1a Basel 2 .

Cong tac d\r bao d i~n biSn thi tnra ng c6 vai tro quan trong trong ho?t d9ng quan ly rt'.1i ro thi tnrong. 8 9 ph?n quan ly ru i ro thi tnrang ph6i hQ'p v6'i cac dan vi chuyen trach thl,l'C hi~n nh i~m V\I thu tMp va phan tich thong tin, dtr l i~u dS dua ra nhC'rng dl,I' bao nh?n biSt nhfrng thay d6i ti€m An tren thi tma ng. TU- d6, Ngan hang c6 CO' so dfty dt'.1 dS quySt dinh nh C'rng b i~n phap phong ngua rui ro h i~u qua.

Trong tha i ~ ian t6'i, Ng~n hang se.chu dong nghien c(ru cac mo hinh do llia ng ru! ro d6i v6'i cac cong Cl,I phai sinh de dam bao san sang kiem soat cac lo?i rui ro nay khi Ngan hang quyet djnh cung t'.rng nhfrng san phAm nay tren thi tnra ng Yi~t Nam.

(i) Rui ro tiin If

Ru i ro t i~n t~ la n'.1 i ro ma gia tri ct'.1a cac cong c1,1 tai chlnh bi biSn d9ng xuftt phat ru biSn d9ng cy gia. Ngan hang duQ'c thanh l?p va ho?t d9ng t?i Vi~t Nam v6'i d6ng ti~n bao cao la VND. Trong khi d6 ca d u Ta i san - Ngu6n v6n ct'.1a Ngan hang bao g6m ca cac ngo~i t~ khac (nhlr USD, EUR, AUD ... ) do d6 c6 phat sinh n'.1i ro tiSn t~.

Quan ly riii ro tii n t~

Ngan hang da thiSt l~p h?n mt'.rc tr?ng thai cho tung lo?i tiSn t~ d\ra tren h~ th6ng danh gia rt'.1 i ro n9i b9 ct'.1a Ngan hang va cac quy d! nh cua NHNNVN. D6ng ti€n giao dich chfnh cua Ngan hang cling la VND. Cac khoan cho vay khach hang ct'.1a Ngan hang cht'.1 ySu b~ng VND va Do la My. Mot s6 tai san khac ct'.ia Ngan hang b~ng ngo?i t~ khac ngoai VND va Do la My. Tr?ng thai d6ng t iSn dLrQ'C quan ly hang ngay va chiSn IUQ'C phong ngtra rui ro dlfQ'C Ngan hang SU dpng dS dam bao tr~ng thai d6ng ti€n dtrQ'C duy tri trong h?n mt'.rc da thiSt I?p.

57

Ngan hang Thuong m~i CB phAn Vi~t Nam T h!nh Vm.mg Miu B05ffCTD Tbuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc (Ban hanh theo Quydt afnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita ngay 31thang 12 nam 2014 (ti~p theo) Th6ng a6c Ngan hang Nha nuoc Vi?t Nam)

Tt;1i ngay 31thang 12 nam 2014 VND USD EUR Va ng Ti~n t~ ;.

Tong ci}ng (Tri¢u VND) khac

Tai san Ti~n rn?t va vang 709. 148 250.305 199.858 92.745 105.663 1.357.7 19 T ien gt'.ri t~i NHNNVN 1.627.980 2.073 .149 - - - 3.70 1. 129 Ti~n - gt'.r i va cho vay cac t6 chl'.rc tin d1,111g khac - g(lp 8.3 79.540 4.7 15.55 1 55.282 - 42.445 13. 192.8 18 Cht'.mg khoan kinh doanh - g(lp 1.952.336 1.887.l 04 - - - 3.839.440 Cho vay khach hang - g(lp 7 1.455.340 3.448.233 - - - 74.903.573 Cht'.mg_ kho~n dc1 u tu - g<)p 48. 137.026 - - - - 48.137.026 G6p v6n, dau tu dai h~n - g(lp 63.049 - - - - 63.049 Tai san tai chinh khac - g<)p 9.789.53 1 103.661 3 - 42 9.893.237

142.113.950 12.478.003 255.143 92.745 148.150 155.087.991

N9· pbai tra Ca,c khoan ng Chinh phu va NHNNVN 832.555 - - - - 832.555 Tien giri va vay cac to chl'.rc tin dµn g khac 16.306.723 10.795 .059 - - - 27.1 01.782 Ti~n gt'.ri cua khach hang 97.975.668 8.547.497 889.945 - 339.3 13 107.752.423 Cac c6ng Cl,l tai chfnh phai sinh va cac tai san tai chfnh khac V 6n tai trg, uy thac dc1u tu, cho vay t6 cht'.rc tin d~mg

8.295.768 (7.20 1.423) (685. 121 ) - (193 .891 ) 2 15.333

chiu n'.li ro 125.246 - - - - 125.246 Ph at hanh gi~y ta c6 gia I 0.809.544 - - - - I 0.809.544 Cac khoan ng phai tra tai chinh khac 2.535 .517 55 .362 4.478 - 1.31 4 2.596.67 1

136.881.021 12.196.495 209.302 - 146.736 149.433.554

Tr~ng thai ti~n t~ ni}i bang 5.232.929 281.508 45.841 92.745 1.414 5.654.437

58

II~'/ ......,. c,· n , ._..\I

Ngan hang Thu·on g m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh VU'Q'ng Mi u B05ffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieog cho nam k~t thuc (Ban hanh theo Quydt tlfnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thcing 4 nam 2007 cua ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) Th6ng t16c Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam)

Tqi ngay 31 thcing12 nam 2013 VND USD EUR Vang Ti~n t~ khac TBng c()ng (Tri~u VND)

Tai san TiSn m~t va vang 435. I 80 207.046 665.769 37.59 1 203.402 I .548.988 TiSn gtii t~i NHNNVN 1.5 I 1.340 12.256 - - - I .523.596 TiSn gtii va cho vay cac t6 chuc tin d~mg khac - g()p 9.954.966 L. 847.285 22.220 - 32.846 I I .857.3 I 7 Chli"ng khoan kinh doanh - g()p 5.9 17.456 I .868.45 I - - - 7.785.907 Cho vay khach hang - g()p 48.846.64 I 3.627.482 - - - 52.474. I 23 Cht'.rng. kho~n d§u tu - g()p 27.777. 12 1 I .29 I .968 - - - 29.069.089 G6p von, dau tu dai h~n - g()p 63.049 - - - - 63.049 Tai san tai chinh khac - g()p 7.794.959 I 33.776 6.368 50.550 320 7.985.973

102.300.712 8.988.264 694.357 88.141 236.568 112.308.042 -

Nq· phai tra Ca.c khoan ng Chinh phu va NHNN VN I .885.457 - - - - I .885.457 Tien gtii va vay cac to cht'.rc tin dt,mg khac 8.696. I 87 4.437.865 - - - I 3. I 34.052 TiSn gtii cua khach hang 77.492.248 6.572.582 399.043 - I 96.853 84.660.726 Cac cong C\J tai chinh phai sinh va cac

ta.i san tai ch inh khac 827.90 I ( I .090.576) 267.725 - 45.80 1 50.85 I V fin tai trg, uy thac d§u tLr, cho vay t6 ChlrC tin d~mg

chiu n'.1i ro 62. 184 I .553· - - - 63 .737 Phat hanh gifiy to c6 gia 4.500.755 - - - - 4.500.755 Cac khoan ng phai tra tai chinh khac 2.420.738 4 1.742 4.569 - 1.567 2.468.616

95.885.470 9.963.166 671.337 - 244.221 106. 764.194

Tr~ng thai ti~n t~ n()i bang 6.415.242 (974.902) 23.020 88.141 (7.653) 5.543.848

59

11;::-·1 ,.. , ~ 01 1-.... "

Ngan hang Thwong m~i Cfi phAn Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M~u BOSffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quydt djnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thing12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 cita

Th6ng a6c Ngan hang Nhit nu&c Vi?t Nam)

Du6'i day Ia bang phan tich cac tac d('mg c6 the xay ra d6i v6'i lq i nhu~n thufrn cua Ngan hang. Phan tich nay d~ra tren gia dinh ta tfrt ca cac bisn s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t Ia Iai sufrt:

USD (mi;mh them 2%)

Mrrc de} anh huong t6i bao cao k~t qua ho~t dc}ng kinh doanh sau thu~

2014 2013 Tri~u VND Tri~u VND

4.392 (14.624)

BiSn d('mg nguqc I~ i ciia cy gia c6 the c6 cling mt'.rc di) tac di)ng nhu·ng ngu·9·c chiSu d6i v6'i I9·i nhu~n thuftn cua Ngan hang cho nam kSt th11c ngay 31 thang 12 nam 2014.

Riii ro vJ gia chimg khoan

Rui ro vs g ia ch1mg khoan phat sinh tU' chi'.rng khoan do Ngan hang nlim giiL Ngan hang theo doi cac cht'.mg khoan trong danh m1,Jc dftu tu dl,fa tren cac chi s6 thi tmcrng. Cac khoan dfru tu trQng ySu trong danh ml,JC dftu tu OUQ'C quan ly rieng re.

(ii) Riii ro /iii suiit

Ri'.1i ro lai sufrt la rui ro gay ra tac di)ng tieu ClfC d6i v6'i thu nh~p, v6n cua Ngan hang do nhfrng biSn d()ng bfrt lq i cua lai sufrt. Rui ro lai sufrt phat sinh khi c6 s~r chenh l~ch vs th(Ji h~n gifra tai san c6 nh~y cam lai sufrt va tai san nq nh~y cam Iai sufrt duqc huy di)ng tai trq cho cac tai san c6 d6. Cac ho~t di)ng chinh ct'.1a Ngan hang t~o ra rui ro lai sufrt g6m: cac ho~t di)ng cho vay, huy di)ng, dftu tu.

Quan Ly rui ro /iii sutit

Yi~c danh gia n'.1i ro Iai sufrt duqc do lucmg dl!a tren mo hlnh tai dinh gia (Repricing Model) de phan tich va xem xet thong qua 2 each th(rc chinh:

• Phan Lich Lhay a6i v~ Lhu nh(lp !ai rang: d~ra tren phu'O'ng phap tinh lai c('mg dfin do thay d6i vS lai sufrt theo cac kjch ban khac nhau. Cach tht'.rc phan tich thay d6i vS thu nh~p lai rang cflrqc xem xet tac di)ng trong nglin h~n .

• Phan Lich anh hu6ng gia trj v6n kinh rd (EVE): gia tri nay the hi~n tac di)ng ci'.ia cac biSn di)ng vs lai sufrt Jen gia tri kinh ts ci'.1a tai san c6, tai san nq trong ni)i bang va cac tai san tren bang m1,Jc ngo~i bang. Cach tht'.rc phan tfch anh hlr&ng gia tri v6n kinh tS du9·c xem xet tac di)ng trong dai h~n t6'i Ngan hang d6i v6'i nhfrng biSn di)ng cua lai sufrt.

Bang du6'i day trlnh bay cac tai san va n9· phai tra tai chinh cua Ngan hang OU'Q'C phan lo~i theo kY h~n tinh tu ngay kSt thuc nien d9 kS toan dSn ngay xac djnh I ~ i lai sufrt gftn nhfrt ho~c theo ngay dao h~n ciia hqp d6ng.

60

\I II

p

·€

Ngan hang Thtrong m~i c6 phAn Vi~t Nam Th!nh Vm.rng M~u BOS/TCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc (Ban hcmh theo Quydt djnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thitng 4 niim 2007 cua ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi~t Nam)

Tr;1i ngay 31thiing 12 niim 2014 Qua h~n Kho ng chju Du·o·i Tir 1 d~n Tir 3 Cf~n Tir 6 Cf~n Tren I nam T6ng ci)ng (Tri¢u VND) tai I thang 3 thang 6 thang 12 thang Tai san T i€n m~t va vang - 1.357.7 19 - - - 1.357.7 19 Ti€n gfri t?i Ngan hang N ha nu6c Vi~t Nam - - 3.70 1.1 29 - - - - 3.701. 129 Ti€n gfri va cho vay cac tb chfrc

tin di,mg khac - g(ip 6.451 - 3.6 13.158 3.330.831 3.027.462 3.2 14.916 - 13.192.818 ChU:ng khoan kinh doanh - g(ip - - 3.839.440 - - - - 3.839.440 Cho vay khach hang - g()p 4.582.313 - 30.983.688 16.276.897 4.333.690 6.672.78 1 12.054.204 74.903.573 Chfrng khoan dftu tu - g()p - 3.956.097 3.487. 141 1.846.994 2.745.555 11.062.6 16 25.038.623 48.1 37.026 G6p v6n, dftu tu dai h?n - g(ip - 63 .049 - - - - - 63.049 Tai san tai chfnh khac - g()p

813 6.778.897 - - - 2.363.377 750. 150 9.893.237 - -

4.589.577 12.155.762 45.624.556 21.454.722 I 0.106.707 23.313.690 37.842.977 155.087.991

NQ· ptiai tra Cac khoan ng Chfnh phu va NHNNVN - - 832.555 - - - - 832.555 T i€n gfri va vay cac t6 chfrc tin d\lng khac - - 17.979.403 5.484.841 3.536.135 6.004 95.399 27.10 1.782 T i€n gfri cua khach hang - - 35.942.089 25 .841.555 20.424.014 15.753.773 9.790.992 107.752.423 Cac cong C\I tai chfnh phai sinh va cac cong nq

ta i chinh khac - 215.333 - - - - 2 15.333 v6n tai trQ', uy thac dftu tu, cho vay tb chfrc - - 125.246 - - - - 125.246

tin d\lng ch!u rui ro Phat hanh gifiy ta c6 gia - - - - - - 10.809.544 10.809 .544 Cac khoan ng phai tra tai chfnh khac - 2.596.67 1 - - - - - 2.596.671

- -2.812.004 54.879.293 31.326.396 23.960.149 15.759.777 20.695.935 149.433.554

Mfrc chenh nh~y cam v6·i lai su§t 4.589.577 9.343.758 (9.254.737) (9.871.674) ( 13.853.442) 7.553.913 17.147.042 5.654.437

61

ilS.• 4-- ;;;,.: · t..tJ ' "" ' •

Ngan hang Thmrng m~i CB phin Vi~t Nam Thjnh Vu'Q'ng M~u B05/TCTD

Thuy~t minh Mo cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc (Ban hanh theo Quy~I tljnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia ngay 31 thang 12 na m 2014 (ti~p theo) Th6ng t!6c Ngan hang Nha nuac Vi¢t Nam)

T9i ngay 31 thang 12 niim 2013 Qua hi.in Khong chiu Dml'i Tir I d~n Tir 3 d~n Tir 6 d~n Tren 1 nam Ti>ng c9ng (Tri¢u VND) lai J thang 3 thang 6 thang 12 thang Tai sii n Ti~n m~t va vang - 1.548.988 - - - - - 1.548.988 Tien gfri t~i Ngan hang Nha nu6c Yi~t Nam - - 1.523.596 - - - - 1.523.596 Ti€n gfri va cho vay cac t6 cht'.rc

tin d\lng khac - g<)p 73 1 - 4.129.853 5.225.826 2.495. 187 - 5.720 11.857.3 17 Chung khoan kinh doanh - g9p - 7.785.907 - - - - - 7.785.907 Cho vay khach hang - g9p 3.943.02 1 - 23.230. 161 15.072.642 5.505.889 1.670.4 13 3.05 1.997 52.474. 123 Chung khoan d§u tu - g9p - 636.695 303.345 678.769 1.451.670 8.848.094 17.150.5 16 29.069.089 G6p v6n, d§u tu dai h~n - g9p - 63.049 - - - 63.049 Tai san tai chinh khac - g9p 539.233 6.696.590 - - - - 750.150 7.985.973

4.482.985 16.731.229 29.186.955 20.977.237 9.452.746 10.518.507 20.958.383 112.308.042

N9· phai t ra Cac khoan nq Chinh phu va NHNNVN - - 1.885.457 - - - - 1.885.457 Ti€n gfri va vay cac t6 cht'.rc tin d\lng khac - 8.708.726 1.800.052 1.536.9 14 1.088.360 - 13.134.052 Ti€n gfri cua khach hang - 30.683.740 20.65 1.497 19.289.491 13.835.633 200.365 84.660.726 Cac cong C\l tai chinh phai sinh va cac cong nq

tai chinh khac 50.85 1 - - 50.85 1 v6n tai trq, uy thac d§u tu, cho vay t6 cht'.rc

63.737 tin d\lng chiu rui ro - - - 63.737 -

Pilat hanh gi~y to c6 gia - - - - 2.000.755 2.500.000 4.500.755 Cac khoan nq phai tra tai chlnh khac 2.468.61 6 - - - - 2.468.616

-2.519.467 41.277.923 22.451.549 20.890. 142 16.924.748 2.700.365 106.764.194

M frc chenh nhi.iy cam v6·i lai sufit 4.482.985 14.211.762 ( 12.090.968) (l.474.312) (ll.437.396) (6.406.241) 18.258.018 5.543.848

62

l\ • \ ~~~ :::r"" ' (. I .;

Ngan hang Thll'o'ng m~i CB phin Vi~t Nam Thjnh Vm.mg M~u BOSffCTD Thuy~t minh b::lo c:io tai chinh rieng cho nam k~t (Ban hanh theo Quyit dfnh 16120071QD-thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay I 8 thang 4 nam 2007 cua

Thimg a6c Ngan hang Nha nu&c Vi?t Nam)

Bang du6 i day phan tich mt'.rc d() anh huc'mg t6i bao cao k€t qua ho~t d()ng kinh doanh va v6n chi'.1 sc'Y hfru cua Ngan hang trong vong m()t nam v6i g ia d!nh lai su§t huy d()ng va cho vay tang t~i tha i diSm ngay 3 1 thang 12. K€t qua nguqc l~ i n€u g ia dinh la i su§t huy d()ng va cho vay giam.

Nam kit thi(c ngay 3 I II 212014 Mifc tang lai su~t gia d!nh

VNO USO

3% 1,5%

Nam kit thi(c ngay 3 Il l 212013 Mifc tang lai su~t gia djnh

VND USO

(e) Thuy~t minh v~ gia trj hQp ly

3% 1,5%

Mifc dq anh hmfog t6i bao cao k~t qua ho~t dqng

kinh doanh sau thu~ Tri~u VND

(51.848) (85.352)

Mfrc dq anh huo·ng t6'i bao c:io k~t qua ho~t d<)ng kinh

doanh sau thu~ Tri~u VND

(185 .019) (49.4 10)

Mfrc dq a nh hmr ng t6i v6n

chu so· hii'u Tri~u VND

(51.848) (85.352)

Mfrc do anh btr6'ng t6i v6n

chu s6' hfru Tri~u VND

(185.019) (49.410)

Thong tu 210/2009ITT-BTC do 89 Tai chinh ban hanh ngay 6 thang I I nam 2009 ("Thong tu 210") yeu du thuy€t minh v~ phtr<mg phap xac dinh gia tri hqp ly va cac thong tin v~ gia tri hqp ly cua tai san va n9· phai tra tai chinh cts co thS so sanh g ia tri hqp ly va g ia tri ghi s6.

Bang sau trinh bay g ia tri ghi s6 va g ia tri hq p ly cua cac tai san va nq pha i tra ta i chinh cua Ngan hang t~i ngay 3 I thang 12 nam 2014:

63

J ,. '

Ngan hang Thll'OTig m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh Vm,mg Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho na m k~t thuc n gay 31 tha ng 12 nam 2014 (ti~p theo)

Tqi ngay 31thang 12 nam 2014

T a i san tai chinh Ti€n m~t va vang Ti€n gtii t?i NHNNVN Ti€n gt'.ri va cho vay cac tb chfrc tin d~mg khac Ch(mg khoan kinh doanh Cho vay khach hang Chfrng khoan dfiu tt.r G6p v6n, dfiu tt.r dai h?n Tai san tai chinh khac

NQ' phai tra tai chinh Cac khoan ng chinh phu va NHNNVN Ti€n gtii va vay cac tb chuc tin d1,1ng khac Ti€n gU-i ct'.1a khach hang Cac c6ng c1,1 tai chfnh phai sinh va cac khoan

ng tai chinh khac V 6n tai trg, t'.1y thac dfiu tu, cho vay tb chl'.rc

tin d1,1ng chiu rui ro Phat hanh gi§.y ta c6 gia Cac khoan ng phai tra tai chinh khac

Gia tri hQl> ly thong qua

BCKQHDKD Tri~u VND

3.824.46 1

3.824.461

2 15.333

215.333

Gifr d~n ngay Ciao h~n

Tri~u VND

3.828.758

3.828.758

M~u B05ffCTD (Ban hanh theo Quydt dfnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

Gia tri ghi s6

Cho vay va phai thu

Tri~u VND

1.357.719 3.701.129

13. 186.367

73.779.271

9.786.85 l

101.811.337

S~n sang d~ ban

Tri~u VND

44.1 10.922 62.576

44.173.498

Hach toan theo gi~ tri phan b6 Tri~u VND

832.555 27.101.782

107.752.423

125.246 10.809.544 2.596.671

TBng ci)ng gia tri ghi s6 Tri~u VND

1.357.71 9 3.701.129

13. 186.367 3.824.46 l

73.779.27 1 47.939.680

62.576 9.786.85 1

153.638.054

832.555 27. 101.782

I 07.752.423

215.333

125.246 10.809.544 2.596.67 1

149.218.221 149.433.554

Gia tri hQ'P ly

Tri~u VND

1.357.719

* * * * * * *

*

* * *

*

* * *

*

* N gan hang cht.ra xac dinh g ia tri lwp ly ct'.1a cac cong q 1 tai chinh nay dS thuy€t minh trong bao cao tai chinh rieng bcl'i vi khOng c6 gia niem y€t tren thi trt.r(mg cho cac cong Cl,l tai chinh nay va ChuAn mlJC KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan V i~t Nam h i~n khong c6 hlr6-ng d§n v€ each tinh gia tri hgp ly Slr d1,1ng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac cong q1 tai chinh nay c6 thS khac v6·i gia tri ghi s6.

64

\\%~ .5;; - ..... / .">ti

*

Ngan ha ng ThU'ong m~i CB ph~n Vi~t Nam Thfnh VU'Q'ng Thuy~t minh Mo cao ta i chlnh rieng cho na m k~t thuc n gay 31 tha ng 12 na m 2014 (ti~p theo)

T t;1i ngay 31thang 12 nam 2013

Tai san ta i chinh T i€n m~t va vang T i€n gt!i t?i NHNNVN T i€n glii va cho vay cac t6 chl'.rc tin d1,mg khac C ht'.rng khoan kinh doanh Cho vay khach hang C hl'.rng khoan dfiu tu G6p v6n, dfiu tu dai h?n Tai san tai chfnh khac

Nq phai tra ta i chinh Cac khoan 119' NHNNVN T i€n glii va vay cac t6 cht'.rc tfn d~mg khac T i€n glii cua khach hang Cac c6ng q 1 tai chinh phai sinh va cac khoan

nq tai chinh khac v6n tai trq, uy thac dfiu tu, cho vay t6 chl'.rc

tin d1,1ng chiu n:1i ro Phat hanh gifry ta c6 gia Cac khoan nq phai tra tai chinh khac

G ia trj hQ'P Iy thOng qua

BCKQHDKD Tri~u VND

7.785.907

7.785.907

50.85 1

50.851

G ifr d~n ngay dao h~n Tri~u VND

636.695

636.695

Mfi u BOSffCTD (Ban hanh theo Quydt djnh 1612007/QD-NHNN ngay 18 thirng 4 nam 2007 cua

Thimg a6c Ngan hang Nha nuac Vi?t Nam)

Gia tri ghi s6

Cho vay va phai thu

Tri~u VND

1.548.988 1.523.596

11.796.630

51.869.4 16

7.608.5 10

74.347.140

S~n sang d~ ban

Tri~u VND

28.432.394 62 .576

28.494.970

H~ch toan theo gia tri phan b6 Tri~u VND

1.885.457 13. 134.052 84.660.726

63.737 4.500.755 2.468.6 16

106. 713.343

T6ng cqng .. G ia tri gia trj ghi so hqp ly Tri~u VND Tri~u VND

1.548.988 1.548.988 1.523.596 *

11.796.630 * 7.785.907 *

5 1.869.41 6 * 29.069.089 *

62.576 * 7.608.510 *

111.264.712

1.885.457 * 13. 134.052 * 84.660.726 *

50.85 1 *

63.737 * 4.500.755 * 2.468.6 16 *

106. 764.194

N gan hang chua xac c1 jnh gia tri hqp ly cua cac cong Cl,! tai chinh nay a~ thuy€t minh trong bao cao tai ch inh rieng bai vi khong c6 gia. niem y€t tren thi trua ng c ho cac cong Cl,! tai chinh nay va Chu§n mi,rc KS toan Vi~t Nam, ChS OQ KS toan Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6ng d§n v~ each tfnh gia tri hqp ly SU d~mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly ct'.1a cac cong Cl,! tai chinh nay c6 th~ khac v6i gia tri ghi s6.

65

~'ltd,~, . ...;.,,,,

Ngan hang ThU'ong m~i CB ph§n Vi~t Nam Thjnh Vmµ1g M§u BOSffCTD Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo Quyit tljnh 1612007/QD-k~t thuc ngay 31thang12 nam 2014 (ti~p theo) NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 ciia

Th6ng a6c Ngan hang Nha mr&c Vi?t Nam)

35. SB li~u so sanh

Mot s6 s6 li~u so sanh duqc phan l o~i l ~i cho phu hop v&i each trinh bay kY hi~n t~ i. Bang so sanh s6 li~u eta trinh bay trong kY tnr&c, tnr&c va sau khi duo·c phan lo~i l~i nlur sau:

31/12/2013 31/12/2013 (Da phan lo~i l~i) (Theo bao cao tnr6·c day)

CAC CHi TIEU NGO AI BANG CAN DOI KE TOAN Cam kSt khac

BANG CAN DOI KE TOAN Cac khoan phai thu Tai san co khac

BAO CAO KET QUA HO.:\ T DQNG KINH DO ANH Thu nh~p la i va cac khoan thu nh~p tuo·ng tlJ Thu nh~p tu ho~t d(mg djch V\I

C hi phi ho~t dong khac C hi phi ho~t dong

BAO CAO LlfU CHUYEN TIEN Tt Thu nh~p la i va cac khoan thu nh~p tucrng tl,I' nh~n duqc Thu nh~p ttr ho~t d(mg dich V\J nh~ dlrgc Thu nh~p khac nh~n duqc Ti~n chi tra cho nhan vien va ho~t dong quan ly,

cong V \)

Nguy8n Thi Th H~ng Ki toan Tnr&ng Ph6 T6ng Giam a6c

kiem Giam a6c Tai chinh

Ngay 6 thang 3 niim 2015

Tri~u VND Tri~u VND

4.461.106 2.833.878

11.037.33 1 529.760 (13.149)

(2.539 .1 56)

10.626.019 280.076

61.385

(2.4 12.941)

23.363.837

5.211.256 2.083.728

I 0.968.253 598.838

(9.632) (2 .542.673)

I 0.556.94 1 349 .154

64.902

(2.4 16.458)

T6ng Giam a6c

;

66