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मुख्यमंत्री राहत कोष के लेखाओं का अंकेक्षण एवं ननरीक्षण प्रनतवेदन।

अवनध 01.04.2014 स े31.03.2018 तक

भाग-एक

1. गत लेखा परीक्षा प्रनतवेदन

गत लेखा परीक्षा एवं ननरीक्षण प्रनतवेदनों में नपछले कई वषों के पैरे अननणीत

पड़ ेहैं नजससे प्रतीत होता हैं कक नवभाग }kjk इन पैरों के ननपटारे हते ुकोई ठोस

काययवाही नहीं की जा रही हैं। अत: नवभागाध्यक्ष से अनुरोध हैं कक गत अंकेक्षण

प्रनतवेदनों के पैरों के ननपटारे हतेु शीघ्र ठोस काययवाही ककया जाए और अनधक स े

अनधक अननणीत पैरों का ननपटारा सुनननित ककया जाए। गत अंकेक्षण प्रनतवेदनों के

अननणीत पैरों की नवीनतम नथथनत का नववरण पररनशष्ट- क में कदया गया हैं।

भाग- दो

2. वतयमान लेखा परीक्षा

मुख्य मंत्री राहत कोष का अवनध 01.04.2014 से 31.03.2018 तक के

लेखाओं का लेखा परीक्षा एवं ननरीक्षण कायय श्री अननल शमाय, सहायक ननयंत्रक (ले.प.)

}kjk कदनांक 27.08.2018 से 17.09.2018 तक सनचवालय पररसर नशमला में सम्पन्न

ककया गया। नजसके पररणाम अनुवती पैरों में कदये गए हैं। आय की नवथतृत जााँच हते ु

मास 12/2014, 05/2015, 06/2016 व 06/2017 और व्यय की नवथतृत जााँच हते ुमाह

06/2014, 07/2015, 07/2016 व 09/2017 का चयन ककया गया।

अंकेक्षण प्रनतवेदन संथथा }kjk प्रदान की गई सूचनाओं व अनभलेख के आधार

पर तैयार ककया गया हैं। थथानीय लेखा परीक्षा नवभाग, संबनधधत संथथा }kjk ककसी

भी प्रकार की गलत सूचना अथवा सूचना उपलब्ध न करवाने पर पाई गई त्रुरटयों के

नलए उतरदायी नहीं होगा अनपतु इस नवभाग का दानयत्व केवल नवथतृत जााँच हते ु

चयननत मासो तक ही सीनमत हैं।

3. लेखा परीक्षा शुल्क

मुख्य मंत्री राहत कोष, नहमाचल प्रदशे के लेखाओं अवनध 01.04.2014 से

31.03.2018 तक का लेखा परीक्षा एवं ननरीक्षण शुल्क `17000 आाँका गया नजसे

अंकेक्षण अनधयाचना स.ं107/2018 कदनांक 15.09.2018 }kjk रेखांककत चैक/बैंक ड्राफ्ट के

माध्यम से ननदशेक, थथानीय लेखा परीक्षा नवभाग नहमाचल प्रदशे को शीघ्र भेजने हते ु

आग्रह ककया गया हैं।

4. नवत्तीय नथथनत

मुख्य मंत्री राहत कोष नहमाचल प्रदशे के अवनध 01.04.2014 से 31.03.2018

तक की नवत्तीय नथथनत ननम्न प्रकार से थी। नवथतृत नववरण पररनशष्ट- ख पर कदया

गया हैं।

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Chief Minister Relief Fund, Shimla

Financial Position w.ef 01.04.2014 to 31.03.2018

Year Opening

Balance

Income Interest

(FDRs +

Saving)

Total Payment Closing

Balance

2014-15 112318599 47485092 1743813 161547504 114358686 47188818

2015-16 47188818 101073339 6139981 154402138 120148137 34254001

2016-17 34254001 123446199 427074 158127274 128504335 29622939

2017-18 29622939 131442261.39 1454435 162519635.39 131150243 31369392.39

Detail of Balances

In Saving Bank A/c 315 (नह.प्र.को.आ.बैंक) 28357792.39

In Saving Bank A/c 5028(UCO Bank) 656407.00

FDR 2355193.00

Total 31369392.39

Difference (if any) 0

5. सावनध ननवेश रनजथटर का न बनाया जाना

मुख्य मंत्री राहत कोष स े`2355193.00 कदनांक 31.03.2018 को सावनध जमा

में ननवेश की गई थी, नजसका पूणय नववरण पररनशष्ट “ग” में कदया गया हैं। अंकेक्षण

में सावनध ननवेश की पड़ताल करने पर पाया गया कक सावनध ननवेश का आवश्यक

रनजथटर नहीं बनाया गया था, नजसके कारण यह जााँच नहीं की जा सकी कक सावनध

ननवेश ककतनी अवनध के नलए और ककस दर स े ननवेनशत ककए गए थे। अत: सावनध

ननवेश से संबनधधत आवश्यक रनजथटर न बनान ेका औनचत्य थपष्ट ककया जाए, और

भनवष्य में सावनध ननवेश से संबनधधत रनजथटर बनाया जाना सुनननित ककया जाए,

और इस रनजथटर में सावनध ननवेश से संबनधधत सभी तथ्य लेखांककत ककए जाए।

6. नजलाधीशों }kjk नजला राहत कोष का 50% भाग मुख्यमंत्री राहत कोष खात ेमें जमा

न करवाना।

मुख्य मंत्री राहत कोष के अंकेक्षण के दौरान पाया गया कक सनचव (सामाधय

प्रशासन नहमाचल प्रदशे सरकार) के पत्र संख्या 21-2/71-जी.ए.डी. कदनांक 15.09.92 के

अनुदशेों के अनुसार नजला राहत कोष में वषय में एकनत्रत रानश का आधा भाग अथायत

50% भाग मुख्य मंत्री राहत कोष में जमा करवाना आवश्यक हैं। परंतु नवनभन्न

नजलाधीशों }kjk प्रावधान के अनुसार अपेनक्षत आवश्यक काययवाही नहीं की जा रही हैं

इसके अनतररक्त सभी संबनधधत नजलाधीशों }kjk नजला राहत कोष में कुल प्राप्त रानश

का नववरण मुख्यमंत्री राहत कोष को प्रथतुत नहीं ककया जा रहा हैं। इस प्रकार

सनचव, सामाधय प्रशासन, नहमाचल प्रदशे सरकार के पत्र संख्या 21-2/71-जी.ए.डी.

कदनांक 15.09.92 के प्रावधानों के अनुसार नजला राहत कोष में प्राप्त आय का 50%

भाग प्राप्त न करन ेका मामला उच्चानधकाररयों के ध्यानाथय नवशेष रूप स ेआवश्यक

काययवाही हते ुलाया जाता हैं। अत: अंकेक्षण की ओर से यह सुझाव कदया जाता हैं कक

समथत नजलाधीशों से नजला राहत कोष में जमा रानश का वषय वार ब्यौरा प्राप्त ककया

जाए और उस प्राप्त रानश का उपरोक्त पत्र अनुसार 50% भाग मुख्यमंत्री राहत कोष

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जमा करवाना सुनननित ककया जाए। अनुपालना से इस नवभाग को शीघ्र सूनचत ककया

जाए।

7. नवनभन्न व्यनक्तयों को आबंरटत रानशयों के संबंध में वाथतनवक रसीदें एव ंउपयोनगता

प्रमाण पत्रों का प्राप्त न ककया जाना।

नवनभन्न व्यनक्तयों को आबंरटत रानशयों के संबंध में उपलब्ध अनभलेखों का अंकेक्षण

करने पर पाया गया कक मुख्यमंत्री राहत कोष स ेनवनभन्न उद्दशे्यों/ प्रयोजनों हतेु रानश

आबंरटत/जारी की गई परंतु जारी की गई रानश के संदभय में वाथतनवक भुगतान प्रानप्त

रसीदें तथा उपयोनगता प्रमाण-पत्र प्राप्त नहीं ककए गए थे। ऐसे कुछेक प्रकरण अंकेक्षण

हतेु चयननत मासों में पाय ेगए थे का नववरण पररनशष्ट –“घ” कदया गया हैं। इन

प्रकरणों के अनतररक्त इस प्रकार के अधय प्रकरण जहााँ वाथतनवक भुगतान प्रानप्त रसीदें

अथवा उपयोनगता प्रमाण पत्र प्राप्त नहीं ककए गए हैं, कक जााँच संथथा }kjk अपने थतर

पर की जाए और वतयमान में वाथतनवक भुगतान प्रानप्त रसीदें अथवा उपयोनगता प्रमाण

पत्र प्राप्त ककए जाए और उधह े आगामी अंकेक्षण के दौरान प्रथतुत ककया जाना

सुनननित ककया जाए।

8. रोकड़ बही में प्राप्त `5.22 लाख के स्रोत्र के बारे में नववरण दजय नहीं ककया जाना।

मुख्यमंत्री राहत कोष की रोकड़ बही का अंकेक्षण करने पर पाया गया कक

रोकड़ बही में `522050 की प्रानप्त दशायई गई थी परंतु वह रानश कहााँ से और ककसस े

प्राप्त की गई थी इस का नववरण नहीं कदया गया था। चयननत मासों के दौरान प्राप्त

एवं रोकड़ बही में लेखांककत ऐसी सभी रानशयों का नववरण पररनशष्ट- ङ पर कदया

गया हैं। इस संबंध में पूवय अंकेक्षण प्रनतवेदन में भी इस बारे में आपनत्त दजय की गई

थी परंतु वतयमान तक इस संबंध में कोई ठोस काययवाही नहीं की गई । अत: पुन: प्राप्त

उक्त की रानश के स्रोत्र के बारे में जानकारी प्राप्त की जाए और रोकड़ बही में

प्रनवनष्ट करना सुनननित ककया जाए। अनुपालना स ेइस नवभाग को शीघ्र सूनचत ककया

जाए।

9. आबंरटत की गई रानश के उपयोग के उपरांत शेष बची रानश के संबंध में आवश्यक

अनभलेख को तैयार न ककया जाना

रोकड़ बही की जााँच में पाया गया कक नवनभन्न व्यनक्तयों/संथथाओं को नवनभन्न

प्रयोजनों हते ुमुख्यमंत्री राहत कोष से रानश आबंरटत की गई थी। परंत ुजााँच में पाया

गया कक आबंरटत रानश के उपयोग के उपरांत शेष रानश के संबंध में कोई अनभलेख

तैयार नहीं ककया गया था। शेष बची रानश को रोकड़ बही में “Unspent money

received back” शीषयक के अंतगयत रोकड़ बही के प्रानप्त साइड दशायया गया था।

इन सभी रानशयों का नववरण पररनशष्ट- च पर कदया गया हैं । वथतुत: मुख्यमंत्री

राहत कोष कायायलय }kjk कुल थवीकृत एवं जारी रानश, उपयोग की गई रानश

उपयोनगता प्रमाण पत्र सनहत व शेष प्राप्त योग्य रानश के संबंध में अनभलेख तैयार

ककया जाना वांनछत था नजससे नवनभन्न नवभागों/संथथाओं }kjk शेष बची रानश जो

उनके }kjk वानपस नभजवाई जा रही हैं/जा चुकी हैं के साथ सत्यापन हतेु नमलान

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ककया जा सके। इस संबंध में पूवय अंकेक्षण प्रनतवेदन में भी इस बारे में आपनत्त दजय

की गई थी परंतु वतयमान तक इस संबंध में कोई ठोस काययवाही नहीं की गई । अत:

पुन: उपयोग उपरांत शेष बची रानश के संबंध में आवश्यक अनभलेख शीघ्र तैयार ककए

जाए एवं अनुपालना से इस नवभाग को अनतशीघ्र सूनचत ककया जाए।

10. मुख्य राहत कोष से Proforma Invoice के आधार पर `0.57 लाख का भुगतान

ककए जान ेबारे।

चयननत मासों के दौरान ककए गए व्ययों से संबनधधत अनभलेखों का अंकेक्षण

करने पर पाया गया कक UO No. SS/CM-16(14)/2014-RF(HP SECTT)

53597846-CS Dt. 29.07.2016 }kjk प्रदान की गई थवीकृनत के अंतगयत मुख्य मंत्री

राहत कोष स े `56762 का भुगतान Sr. Technical Director & SIO, NIC HP

Centre Shimla के माध्यम से “Web Application for collection of CM

Relief Fund” के नलए RTGS के }kjk National Informatics Centre Services

Inc. New Delhi को उनके Proforma Invoice No. PSAHP160041 Dt. 01.07.2016

के आधार पर ककया गया था। जबकक ननयमानुसार कायय पूणय होने के पिात इस कायय

का पूणय नबल सम्पूणय नववरण सनहत संबनधधत संथथा से प्राप्त ककया जाना अपेनक्षत था।

परंतु कायय पूणय होने के पिात संबनधधत संथथा से पूणय नबल इत्याकद प्राप्त नहीं ककया

गया था। अत: संबनधधत संथथा से वतयमान में पूणय नबल प्राप्त करके आगामी अंकेक्षण के

दौरान प्रथतुत ककया जाना सुनननित ककया जाए।

11. लघ ुआपनत्त नववरनणका:- यह अलग से जारी नहीं की गई हैं।

12. ननष्कषय :-लेखों के रख रखाव में सुधार की अनत आवश्यकता हैं, नवशेष रूप से रोकड़

बही के रख रखाव में। इसके साथ ही गत अंकेक्षण प्रनतवेदनो के अननणीत पैरों के

ननपटारे हतेु शीघ्र आवश्यक काययवाही करना सुनननित ककया जाए ।

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